modelo 111 · el manual de la presentación telemática, correspondiente al modelo 111, se apoya en...
TRANSCRIPT
MODELO 111
IRPF: Retenciones e ingresos a cuenta. Rendimientos del trabajo, dedeterminadas actividades económicas, premios y determinadas
imputaciones de renta. GRANDES EMPRESAS
Primera Edición. septiembre 2010.
TODOS LOS DERECHOS RESERVADOS
Distribución y soporte:
María Tubau, 4 3º - 28050 Madrid
Tel.: 91 358 75 80 Fax: 91 358 95 60
Castillejos, 226 - 08013 Barcelona
Tel.: 93 439 82 22 Fax: 93 439 95 26
Fernando Pérez de Traba, 13 - 15670 Culleredo (A Coruña)
Tel. y Fax: 981 91 30 44
Información comercial: 902 358 888
Web: www.prosoft.es
Mail: [email protected]
La información contenida en este documento podría cambiar sin
previo aviso.
Este documento no puede ser reproducido ni transmitido, ni total
ni parcialmente, por ningún medio y para ningún propósito, sin la
autorización expresa de los propietarios del copywright.
Los nombres de los productos mencionados en este documento,
han sido utilizados con el único propósito de su identificación y
pueden ser marcas comerciales de sus respectivas compañías.
ÍndiceÍndice
MODELO 111
............................................................................................................................... 3Introducción
............................................................................................................................... 5Novedades
............................................................................................................................... 7Normativa
.............................................................................................................................. 8Obligados a presentar el modelo 111
.............................................................................................................................. 9Plazo de presentación
.............................................................................................................................. 9Forma de presentación
............................................................................................................................... 11Operativa en Sigrid
.............................................................................................................................. 11Consideraciones previas
.............................................................................................................................. 13Generación del Fichero en Sigrid
............................................................................................................................... 19Presentación telemática
............................................................................................................................... 25Descargas
.............................................................................................................................. 25Descargar el modelo 111
Introducción / 3
Introducción
En esta Guía Práctica encontrará de forma resumida las indicaciones necesarias para
la correcta cumplimentación y posterior presentación del MODELO 111 en la Agencia
Tributaria (AEAT), partiendo de los datos introducidos en Sigrid.
Novedades / 5
Novedades
Novedades AEAT
Disposiciones finales 1ª y 2ª de la Orden 190
Se modifican las condiciones para la presentación telemática de los obligados
tributarios que tengan la consideración de Gran Empresa, admitiéndose sólo el
certificado electrónico, suprimiéndose el NRC como sistema de identificación de la
identidad del declarante.
Todo ello, sin perjuicio de la utilización del NRC como justificante del ingreso
realizado.
Novedades Sigrid
En Sigrid, al diálogo del informe Rt111.xjs, se añade el botón: Comprobar retenciones.
Después de realizar las comprobaciones pertinentes en la empresa de trabajo, se
genera un log que muestra las incidencias detectadas para solventarlas.
Normativa / 7
Normativa
El manual de la presentación telemática, correspondiente al modelo 111, se apoya en la
base legítima que sigue:
Orden EHA/3127/2009, de 10 de noviembre
por la que se aprueba el modelo 190 para la declaración del resumen anual de
retenciones e ingresos a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
sobre rendimientos del trabajo y de actividades económicas, premios y determinadas
ganancias patrimoniales e imputaciones de renta y se modifican las condiciones para
la presentación por vía telemática de los modelos 111 y 117 por grandes empresas, así
como la hoja interior de relación de socios, herederos, comuneros o partícipes del
modelo 184 y los diseños lógicos de los modelos 184 y 193. ( BOE, 23-noviembre-2009 ).
Orden EHA/30/2007, de 16 de enero
por la que se aprueban los modelos 110 y 111 de declaración-documento de ingreso de
retenciones e ingresos a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
sobre rendimientos del trabajo y de actividades económicas, premios y determinadas
ganancias patrimoniales e imputaciones de renta. ( BOE, 19-enero-2007 )
Modificada por: Orden EHA/3127/2009, de 10 de noviembre, ( BOE, 23-noviembre-
2009 )
Modificada por: Orden EHA/3020/2007, de 11 de octubre ( BOE, 18-octubre-2007 )
Orden HAC/2894/2002, de 8 de noviembre,
por la que se establecen las condiciones generales y el procedimiento para la
presentación telemática por Internet de la declaración ajustada al modelo 111 a
presentar por las Administraciones públicas, incluida la Seguridad Social. ( BOE16-
noviembre-2002 ).
MODELO 111 / 8
Obligados a presentar el modelo 111
Grandes empresas. Están obligados a presentar el modelo 111 las personas y entidades
que, estando obligadas a retener o ingresar a cuenta conforme a lo establecido en el
artículo 71 del Reglamento del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y que
tengan la consideración de grandes empresas, por concurrir las circunstancias a que se
refiere el apartado 3.1. y 3.1 bis del artículo 71 del Reglamento del Impuesto sobre el
Valor Añadido.
Administraciones públicas. Será obligatoria la presentación por Internet del modelo
111 para las entidades que tengan la consideración de Administraciones Públicas
(incluida la Seguridad Social), cuyo último presupuesto anual aprobado con anterioridad
al inicio de cada ejercicio supere la cantidad de 6 millones de euros, en los términos
previstos en la Orden del Ministerio de Hacienda HAC/2894/2002 de 8 de noviembre de
2002.
Retenciones e Ingresos a cuenta correspondientes a otras rentas. Las retenciones e
ingresos a cuenta correspondientes a rentas distintas de las enumeradas no se
declararán e ingresarán en el modelo 111, sino en el modelo que en cada caso
corresponda a la naturaleza de las rentas satisfechas.
Están obligados a presentar el modelo todas las personas y entidades obligadas a retener
o ingresar a cuenta conforme a lo establecido en el artículo 74 del Reglamento del
Impuesto que hayan satisfecho durante el mes natural objeto de declaración rentas,
dinerarias o en especie, sujetas a retención o a ingreso a cuenta correspondientes a
alguna de las siguientes clases:
Rendimientos del trabajo.
Premios por la participación en juegos, concursos, rifas o combinaciones
aleatorias a que se refiere el artículo 73.2, letra c) del Reglamento del Impuesto.
Ganancias patrimoniales consistentes en percepciones obtenidas por los vecinos
como aprovechamientos forestales en montes públicos.
Contraprestaciones a que se refiere el apartado 8 del artículo 92 de la Ley del
Impuesto que sean consecuencia de cesiones de derechos de imagen a las que
resulte de aplicación el régimen especial de imputación de rentas establecido en
el citado artículo.
Rendimientos que sean contraprestación de las siguientes actividades
económicas:
Actividades profesionales.
Actividades agrícolas y ganaderas.
Actividades forestales.
Las actividades empresariales en estimación objetiva previstas en el
artículo 95.6.2º del Reglamento del Impuesto.
Rendimientos procedentes de la propiedad intelectual e industrial, de la
prestación de asistencia técnica, del arrendamiento de bienes muebles,
Normativa / 9
negocios o minas, del subarrendamiento sobre los bienes anteriores y los
procedentes de la cesión del derecho a la explotación del derecho de
imagen, a los cuales se refiere el artículo 73.2, letra b) del Reglamento del
Impuesto, cuando deriven de una actividad económica desarrollada por su
perceptor.
Plazo de presentación
Durante los veinte primeros días naturales del mes siguiente al período de declaración
mensual que corresponda, excepto la declaración - documento de ingreso del período del
mes de julio - que se presentará durante el mes de agosto y los veinte primeros días
naturales del mes de septiembre inmediatamente posterior.
Importante: La declaración de retenciones e ingresos a cuenta, modelo 111, será única para
cada retenedor u obligado a ingresar a cuenta y comprenderá la totalidad de los datos que,
debiendo incluirse en la misma, correspondan al mes natural por el que se presenta la
declaración.
Forma de presentación
La presentación por vía telemática del modelo 111 por las entidades que tengan la
consideración de grandes empresas por concurrir alguna de las circunstancias a que se
refieren los números 1 y 1 bis del apartado 3 del artículo 71 del Reglamento del
Impuesto sobre el Valor Añadido, aprobado por el Real Decreto 1624/1992, de 29 de
diciembre, se realizará de acuerdo con lo dispuesto en la Orden de 20 de enero de
1999 (BOE del 22), por la que se establecen las condiciones generales y el
procedimiento para la presentación telemática de las declaraciones-liquidaciones
mensuales de grandes empresas correspondientes a los códigos 111, 320 y 332.
Tratándose de obligados tributarios incluidos en el sistema de cuenta corriente en
materia tributaria regulado en el Real Decreto 1108/1999, de 25 de junio, deberán
tener en cuenta para la presentación telemática del modelo 111 las especialidades
previstas en la Orden de 22 de diciembre de 1999, por la que se establece el
procedimiento para la presentación telemática de las declaraciones-liquidacionesque generen deudas o créditos que deban anotarse en la cuenta corriente en
materia tributaria.
La presentación por vía telemática del modelo 111 por las entidades que tengan la
consideración de Administraciones Públicas, incluida la Seguridad Social, cuyo
último Presupuesto anual aprobado con anterioridad al inicio de cada ejercicio supere la
cantidad de 6 millones de euros, se realizará de acuerdo con lo establecido en la Orden
HAC/2894/2002, de 8 de noviembre, por la que se establecen las condiciones
generales y el procedimiento para la presentación telemática por Internet de la
declaración ajustada al modelo 111 a presentar por las Administraciones Públicas,
incluida la Seguridad Social.
MODELO 111 / 10
No obstante lo anterior, la presentación por vía telemática del modelo 111
correspondiente a la Administración General del Estado en los supuestos a que se
refiere el párrafo b del artículo 7 de la presente Orden, no precisará la obtención del
NRC que se suministra por la entidad colaboradora al contabilizar el importe del ingreso
resultante de la declaración.
Operativa en Sigrid / 11
Operativa en Sigrid
Consideraciones previas
Ficha de Proveedores
En la ficha de cada proveedor indicaremos al menos lo siguiente: NIF, Razón social y
retención asociada para que, cuando se registre una factura, el programa calcule y
realice automáticamente el registro de I.R.P.F.
Ficha de Empleados
En la ficha de cada empleado se indicará al menos lo siguiente: NIF, Apellidos-
Nombre.
MODELO 111 / 12
Ficha de Recargo/descuento
En todos y cada uno de los recargos/descuentos deberá consignarse la clave que en su
caso corresponda, así como la subclave que identifica la naturaleza. A continuación se
ilustra un ejemplo:
Operativa en Sigrid / 13
Claves (A,…,E,...,G,…,L,…) establecidas por la Hacienda Estatal, por ejemplo:
Clave Subclave/s
A, B, C, D, F = rendimientos del trabajo 00, 01, 02, 03
E = percepciones de consejeros 00
G = profesionales (facturas) 01, 02, 03
I = propiedad intelectual 01, 02
Además la retención tiene definidos una serie de datos como:
% Por defecto: se puede poner un porcentaje fijo o no.
Cuenta financiera: se debe seleccionar o bien una cuenta financiera genérica
o bien la cuenta de retenciones de la ficha de la entidad.
Generación del Fichero en Sigrid
Acceso al informe del modelo 111
El informe que genera el soporte magnético adecuado para ser importado por el
programa de la AEAT, se encuentra en la carpeta Contabilidad / Impuestos / Soporte
magnético, de la Ventana de impresión a que se accede a través del menú
Herramientas:
Desde la ventana de impresión, se selecciona la carpeta de informes correspondiente
a Soporte Magnético y se marca el Modelo 111.
MODELO 111 / 14
Parametrización del modelo 111
Al hacer doble click sobre el informe, se abre la siguiente ventana que solicita la
obligada introducción de datos:
PESTAÑA GENERAL
Ejercicio: se elige el ejercicio de los datos a declarar.
Periodo / Mes: se indica el mes a declarar.
Archivo destino / Ruta: se selecciona la ruta donde se generará el archivo de
Sigrid, que será importado desde el programa de importación de la AEAT.
Hay que tener en cuenta que la AEAT, obliga a que el fichero a presentar desde la
web de la Agencia Tributaria, esté en “unidad de disco:\AEAT\...” pero permite que
hayan otras carpetas colgando de la carpeta AEAT. Por ello recomendamos la ruta
que se presenta en pantalla (C:\AEAT\E2010). De lo contrario, al presentar la
Operativa en Sigrid / 15
declaración se producirá el siguiente error en la página de la AEAT:
Nombre del archivo: Sigrid generará un fichero de tipo .txt, el nombre es libre
aunque se recomienda utilizar el nombre del modelo a efectos prácticos.
Comprobar retenciones: Al pulsar este botón, el informe comprueba - en esa
empresa - si existen retenciones, en el periodo indicado, que no se van a incluir en
la declaración por alguna incidencia, partiendo de los datos del diálogo: periodo y
códigos de retenciones indicadas en la pestaña Parámetros. Al finalizar se
muestra el resultado del proceso de comprobación.
En el caso de que hubieran incidencias, se detallarán en el log del proceso para que
puedan ser corregidas.
MODELO 111 / 16
PESTAÑA DECLARACIÓN
Teléfono, teléfono móvil y Persona de contacto: aquí se escriben los datos de la
persona de contacto de la empresa declarante.
Correo electrónico: se indica el correo electrónico de la persona de contacto.
Si la declaración es complementaria, se marcará el check correspondiente y se
rellenarán los siguientes datos:
Nº Justificante declaración anterior: Código electrónico de la declaración
anterior.
Resultado de anteriores declaraciones: Resultado de la declaración anterior.
Banco para ingreso: al digitar un asterisco en este campo, se abrirá la ventana de
selección de los bancos dados de alta en Sigrid en la tabla auxiliar de bancos
(auxban).
Sujeto pasivo acogido a cuenta corriente tributaria: Indicar si se está acogido o
no, marcando el radio correspondiente.
Operativa en Sigrid / 17
PESTAÑA PARÁMETROS
Por último, en la pestaña Parámetros, hay que indicar los códigos de los recargos /
descuentos, creados en Sigrid, que contienen las claves y naturalezas (subclaves),
en relación a los perceptores del 190.
En el campo Máscara código retenciones, se puede indicar una máscara de código,
por ejemplo 190A* para todos los impuestos o indicar cada código separado por coma
en los campos siguientes. Al introducir un asterisco (*), se abre la ventana de
selección de las retenciones. Los campos Máscara... y Códigos son
complementarios.
Nuestros clientes pueden haber codificado las retenciones con unos códigos
distintos, por lo que deberá indicarlas en esta pantalla. Las retenciones a indicar
en el modelo 111 son:
Rendimientos del trabajo, dinerarios y en especies
Rendimientos de actividades económicas, dinerarios y en especies
Premios obtenidos por participación en juegos, concursos, rifas, etc.,
dinerarios y en especies
Ganancias patrimoniales por aprovechamientos forestales, dinerarios y en
especies
Contraprestaciones por cesión de derechos de imagen. Ingresos a cuenta.
Una vez completados los campos a rellenar, se pulsará el botón .
El proceso concluye con un aviso indicando que se ha completado la creación del
fichero.
MODELO 111 / 18
Al pulsar el botón Acepta, Sigrid presentará el preliminar del informe con el resumen
de las retenciones por grupos y el número de perceptores de cada grupo.
Presentación telemática / 19
Presentación telemática
Para presentar telemáticamente la declaración a la Agencia Tributaria, hay que
acceder a su página Web www.aeat.es y pinchar el botón Oficina Virtual.
Se abrirá la siguiente ventana y se seleccionará Impuestos dentro del cuerpo
Procedimientos, Servicios y Trámites:
MODELO 111 / 20
En la siguiente ventana se elegirá la opción Pagos a cuenta.
Presentación telemática / 21
Luego, Retenciones e ingresos a cuenta.... Declaración - Documento de Ingreso (Mod.
111) y se pinchará el botón Trámites.
En la siguiente ventana, se elegirá la opción Presentación GE (con certificado):
Se abrirá el formulario telemático Modelo 111 y se pinchará el botón Optativo, importar
datos de fichero.
MODELO 111 / 22
Se indicará la ruta al archivo generado por Sigrid:
Aparecerá la ventana con el resumen de la declaración. Sólo queda Firmar digitalmente
y enviar una vez comprobados los datos.
Presentación telemática / 23
Descargas / 25
Descargas
Descargar el modelo 111
Introducción
Para poder realizar las actualizaciones es preciso tener instalado en el ordenador,
desde el cual éstas van a ser aplicadas, la última versión de nuestro programa de
actualizaciones.
Si ya dispone del programa Actualizador_PS, no es necesario descargarlo otra vez.
Para descargar o actualizar el programa Actualizador_PS y sus respectivas
instrucciones, pulse la tecla Control y, sin soltarla, pinche con el ratón sobre el
enlace:
Descargar ACTUALIZADOR_PS
Descargar el modelo 111
1. Para descargar el fichero Modelo 111, pulse la tecla Control y, sin soltarla, pìnche
con el ratón sobre el enlace:
Descargar el fichero Modelo111
Si su navegador lo soporta, aparecerá directamente la opción de abrirlo. En caso
contrario, lo puede guardar en el escritorio y ejecutarlo con doble click.
2. Aparecerá la pantalla del programa Actualizador con las actualizaciones disponibles
y su estado actual (si ya se ha aplicado o no), una descripción corta, un texto largo,
fecha, etc. Puede revisar el contenido de la misma pulsando en el botón “Ver
contenido de la actualización”.
MODELO 111 / 26
3. Marque la actualización y pulse el botón “Aplicar actualización seleccionada”. Al
hacerlo se solicita confirmación:
4. Al finalizar se muestra información del resultado de la actualización:
El resultado de la actualización queda registrado en un “log” que puede consultar si lo
Descargas / 27
desea.
Si tiene cualquier consulta, no dude en ponerse en contacto con el Departamento de
Soporte de Sigrid.