ministerio de trabajo y seguridad social · en la mediación de los asuntos concernientes a las...

Dirección General de Presupuesto Nacional

MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL INFORME FINAL DE EVALUACIÓN FÍSICA Y FINANCIERA DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO 2019

Dirección: Edificio NOGA, calles 38 y 40, Frente al Centro Colón, Paseo Colón Tel:(506)2539-6240 – www.hacienda.go.cr

1

1. ANÁLISIS INSTITUCIONAL

El Ministerio de Trabajo y Seguridad Social es la institución encargada de la planificación y la

promoción del empleo, con énfasis en el desarrollo de la pequeña y mediana empresa; la fijación

de salarios mínimos y otros programas dirigidos a la disminución de la pobreza, como la atención

de grupos de población en condiciones de desventaja o riesgo social, cumple un importante papel

en la mediación de los asuntos concernientes a las relaciones obrero-patronales en el mercado de

trabajo, velando por el cumplimiento de la legislación laboral vigente en el país, entre otras

funciones.

En relación con la contribución y participación del ministerio en el Plan Nacional de Desarrollo e

Inversión Pública 2019-2022, se pueden mencionar las acciones que lleva a cabo con el fin de

mejorar las condiciones laborales de las personas trabajadoras, incrementando la cobertura de sus

derechos laborales tutelados y procurando una disminución de la infraccionalidad laboral, así

como, las alianzas público-privadas que generan una importante producción en materia de

formación técnica profesional para personas en condición de vulnerabilidad y pobreza, mediante un

proceso de trabajo interinstitucional, se atiende un importante compromiso con grupos vulnerables

de la sociedad, tales como personas con discapacidad, niños y adolescentes y personas adultas

mayores. Se les brindan herramientas para enfrentarse al mundo laboral mediante el desarrollo de

talleres de capacitación, el uso de metodologías participativas e ideas productivas, entre otras

acciones que coadyuvan al logro de los objetivos estratégicos establecidos en este plan.

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2

2. GESTIÓN FINANCIERA

Cuadro 1

Ministerio de Trabajo y Seguridad Social Ejecución del presupuesto 2019 por clasificación objeto del gasto

Al 31 de diciembre 2019 (en millones de colones)

Partida Presupuesto Inicial ¹

Presupuesto Actual ²

Presupuesto Ejecutado ³

Porcentaje de Ejecución

TOTAL 474.318,0 475.269,7

446.716,0 94,0

Recurso Externo - - - -

SUBTOTAL 4 474.318,0 475.269,7 446.716,0 89,1

Remuneraciones 4 17.177,2 16.874,7 15.393,7 91,2

Servicios 3.269,1 3.134,6 2.940,7 93,8 Materiales y Suministros 145,4 129,6 101,7 78,4 Intereses y Comisiones - - - - Activos Financieros - - - - Bienes Duraderos 842,4 498,2 375,7 75,4

Transferencias corrientes

452.883,8 454.632,6 427.904,3

94,1

Transferencias de Capital - - - - Amortización - - - - Cuentas Especiales - - - -

Fuente: Liquidación obtenida del SIGAF.

¹ Corresponde al presupuesto aprobado por la Asamblea Legislativa para el ejercicio presupuestario 2019.

² Corresponde al presupuesto inicial incluyendo las modificaciones presupuestarias realizadas durante el 2019.

³Se refiere al devengado, que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios independientemente de cuando se efectúe el pago de la obligación. 4 Considerar que se financiaron gastos (partida 0) con fuente 890, los cuales deben ser considerados en el subtotal.



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Gráfico 1 Ministerio de Trabajo y Seguridad Social

Partidas con Ejecución menor a 90% Años 2017-2018-2019

Fuente: Elaboración propia con base en datos suministrados por la institución.

I. Materiales y Suministros La ejecución en esta partida muestra altibajos para los últimos tres años, siendo en 2018, que

mejoró (81,8%) y bajando para 2019 (78,4%), según informó la institución esta disminución se

debió a problemas relacionados con los procesos de contratación administrativa debido a que la

Proveeduría Institucional planteó los carteles agrupando varias líneas, lo que limitó la posibilidad

de ofertar, ocasionando que varias contrataciones quedaran desiertas. Adicionalmente, la

ejecución de la compra de materiales de oficina y de limpieza, se vio disminuida por la no entrega

de los proveedores, por desabastecimiento. Fue necesario arrastrar pedidos de compra de

materiales, ya que los proveedores comerciales no lograron realizar la entrega de materiales,

afectando la ejecución.

0,0%

10,0%

20,0%

30,0%

40,0%

50,0%

60,0%

70,0%

80,0%

90,0%

2-Materiales ySuministros 5-Bienes Duraderos

2017

2018

2019



4

Por otra parte, los recursos de la subpartida de repuestos y accesorios se mantienen para realizar

reparaciones en los equipos de bombas de agua y ascensor del edificio, que son necesarios para

mantener las oficinas en funcionamiento, por lo que su ejecución depende de los requerimientos de

los equipos.

También se presentaron situaciones generadas por la variación en la estimación del tipo de cambio

en el dólar.

A pesar de esto se compró lo requerido, tales como llantas para vehículos, tintas para equipo de

impresión, compra de productos de limpieza.

El programa que más impacta la ejecución es Actividad Central, que presenta una ejecución del

81,8%, y a pesar de que hay dos programas que presentan menor ejecución, como son Dirección

General de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares (68,5%) y la Dirección Nacional de Empleo

(28,0%), al ser Actividad Central el que posee mayores recursos, y por tanto tiene un mayor peso

relativo en la partida (51,0%), incide de mayor manera en la ejecución.

Los problemas con los procesos de contratación administrativa son recurrentes para el ministerio,

por lo que se espera, que con las medidas propuestas para 2020, a saber, girar instrucción a las

Unidades Gestoras, para que la compra de materiales se planifiquen de manera que su recepción

y el pago de la factura, se realice dentro del mismo periodo presupuestario, procurando minimizar

el arrastre de pedidos, en caso de que los proveedores comerciales soliciten prórrogas al plazo de

entrega, asimismo desde el mes de junio del 2019, se giró instrucción para que se realicen todos

los procesos de compra en el I trimestre del 2020. En los programas que presentan menor

ejecución, se propone realizar un seguimiento de la ejecución de los recursos presupuestarios que

se encuentran comprometidos y realizar los trámites de los recursos que se encuentran disponibles

con mayor rapidez para evitar inconvenientes, y mejorar los estudios de mercado para la compra

de bienes o servicios, entre otras medidas. La mayor parte de estas acciones se implementarían

desde el mes de enero, lo que parece razonable, en razón de que garantiza tener el tiempo

necesario para subsanar cualquier problema que se presente con la contratación.



5

II. Bienes Duraderos

Esta partida tuvo una gran mejoría en el año 2018 (88,4%) con respecto al porcentaje alcanzado

en 2017 (53,7%), y para 2019 volvió a decaer logrando un 75,4%.

Según informó el ministerio después de haber realizado un análisis sobre esta partida se determinó

que el factor que más influyó en el resultado obtenido para el período en estudio, fueron las

contrataciones que resultaron infructuosas, no obstante se presentaron otras que aunque

generaron menor incidencia, deben controlarse, a saber, la gestión administrativa institucional,

variación en la estimación de recursos, desviaciones entre lo planeado y ejecutado y problemas

relacionados con los convenios marco.

Por otra parte, el programa que más impacta en este resultado es Asuntos de Trabajo, que alcanzó

una ejecución de 20,3%, según informó el programa además de los factores ya señalados en el

párrafo anterior, se sumaron las modificaciones presupuestarias para enfrentar el recorte de

subpartidas esenciales durante el proceso de formulación, lo que esta Dirección no entiende dado

que más bien estas modificaciones pudieron haber ayudado a que el porcentaje de ejecución fuera

mejor.

Como medidas correctivas la institución propone, liberar todos los recursos de la partida y empezar

con las contrataciones durante el primer trimestre del año; realizar un seguimiento de la ejecución

de los recursos presupuestarios que se encuentran comprometidos y realizar los trámites de los

recursos que se encuentran disponibles con mayor rapidez para evitar inconvenientes; mejorar los

estudios de mercado para la compra de bienes o servicios; mejorar la coordinación con todos los

involucrados en el proceso de contratación para lograr establecer eficientemente los

requerimientos y poder iniciar el proceso de contratación con la mayor antelación posible; mejorar

los procesos de fiscalización de las contrataciones adjudicadas; reasignar y tramitar los recursos

sobrantes por la estimación del 10% de diferencial cambiario en los trámites de contratación en

dólares, una vez que las facturas sean registradas por la Dirección Financiera.

Las medidas propuestas son muchas y parecen ser muy acertadas así como los plazos para su

implementación, ya que desde el mes de enero se está trabajando con ellas.



6

No obstante, llama la atención que el programa Pensiones y Jubilaciones, informó para esta

partida, que se le imposibilita aplicar acciones correctivas drásticas, ya que la mayoría de

contrataciones son según demanda, donde el consumo se realiza conforme las necesidades

institucionales y así como la aplicabilidad de la Ley de Contratación Administrativa, Sin embargo,

en todo proceso de contratación se solicita la ayuda necesaria a las dependencias involucradas

con el fin de ejecutar el presupuesto de manera eficiente y eficaz.

Asimismo, indicó que los problemas relacionados con los proveedores se escapan de su control,

pues fallan en el plazo de entrega, características de los productos, etc., o no hay proveedores

para la contratación, esta Dirección no comparte este criterio, ya que es al programa al que le

corresponde dar el debido seguimiento a sus compras y velar en forma conjunta con la proveeduría

para que las características de los productos sean las correctas, ya que se están adquiriendo

bienes que no llenan las expectativas para su uso, lo que se convierte en un desperdicio de

recursos.

Modificaciones Presupuestarias

La institución remitió 13 modificaciones presupuestarias, cuyo monto total ascendió a ¢6.878,5

millones, de éstas 11 estuvieron programadas de acuerdo a la calendarización establecida por la

Dirección General de Presupuesto Nacional, entre las necesidades institucionales por las que la

entidad las tramitó se pueden mencionar, la compra de aires acondicionados, ya que el edificio no

posee ventilación natural y por salud ocupacional de los funcionarios se hacía necesario, para

cubrir el pago de Revisión Técnica Vehicular de la flotilla del Ministerio, para cubrir el alquiler del

equipo de cómputo, entre otras.

Con respecto a las dos modificaciones presupuestarias no programadas, la H-015 se presentó

para subsanar faltante en el servicio de agua y alcantarillado, y en el alquiler del equipo de

cómputo de programa Asuntos de Trabajo y la H-020 para hacerle frente a faltante en el pago de

servicio de electricidad, la programación de giras de seguimiento y conclusión de proyectos del

Programa Nacional de Empleo (PRONAE) y cubrir el alquiler de equipo de cómputo del Tribunal

Administrativo de la Seguridad Social.



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Acciones de dirección, coordinación y vigilancia sobre transferencias a órganos desconcentrados e instituciones descentralizadas

Cuadro 2 Ministerio de Trabajo y Seguridad Social

Ejecución de las transferencias a órganos desconcentrados e instituciones descentralizadas Al 31 de diciembre 2019 (en millones de colones)

Fuente: Creación propia con datos suministrados por la institución

1∕ El saldo se refiere al total de recursos con los que dispone la institución al cierre del período en referencia, independientemente del origen de los recursos.



8

Del cuadro anterior se desprende que la institución contó para las transferencias a órganos

desconcentrados e instituciones descentralizadas con ¢ 433.953,9 millones, de los cuales se

transfirieron ¢ 411.049,60 millones, lo que representa un 94,7%.

En relación con las acciones de dirección, coordinación y vigilancia llevadas a cabo en el 2019, el

ministerio informó que para las transferencias que se realizaron se cumplió con la Circular CIR-TN-

001-2017 con reglas de emisión y ejecución de pagos de transferencias para el periodo

presupuestario 2017, vigente para el 2019, se transfirieron los recursos que las instituciones

demostraron ante el MTSS, requerían para atender el pago de salarios, servicios, materiales, al

indicar éstas que no podían atender los compromisos con las disponibilidades en Caja Única.

Se crearon en el Sistema Integrado de la Gestión para la Administración Financiera (SIGAF), las

reservas de presupuesto, las órdenes de pago y las propuestas de pago, las cuales fueron

debidamente aprobadas por los Directores de Programa y la Directora Financiera.

Se solicitó a las instituciones públicas y privadas la presentación de informes de gastos y ejecución

presupuestaria.

Es evidente que el ministerio se ha tomado en serio las acciones para coordinar y vigilar el proceso

de transferencia de recursos, por lo que se le exhorta a que continúe con estas medidas.

Con respecto a los saldos de Caja Única, la mayor parte de los entes a los que se les trasfieren

recursos presentan un saldo razonable, no obstante llama la atención la cantidad de recursos que

mantiene FODESAF, ¢34.925,1 millones para 2018 y para 2019 ¢25.316,6, sin embargo, según se

informa estos saldos en ambos periodos, corresponden a superávits específicos. En el caso del

superávit 2018, se incorporó en el presupuesto extraordinario N°1-2019 del FODESAF y se

distribuyó en su totalidad en las diferentes instituciones ejecutoras tal como lo indica la legislación

vigente. El superávit del 2019, se incorporará en el primer presupuesto extraordinario 2020 que

elabora la DESAF y será distribuido conforme a la legislación actual.



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3. RESULTADOS DE LA GESTIÓN

3.1. Contribución a la gestión institucional

Durante el periodo en estudio la gestión de los programas del ministerio estuvo orientada hacia el

logro de su misión, evidenciándose en la fiscalización llevada a cabo con el fin dar cumplimiento

de la normativa laboral, velando por justas remuneraciones, los aseguramientos y las jornadas de

trabajo apropiadas, por la erradicación del trabajo infantil, por los derechos laborales de las

mujeres trabajadoras, las personas migrantes, las personas con discapacidad y por una sana salud

ocupacional. La Dirección de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares (DESAF) por su parte,

contribuyó mediante el financiamiento, administración y fiscalización de los recursos de la mayoría

de programas sociales selectivos que el Estado costarricense ofrece, en el campo de la protección

social, vivienda, cuido, educación, salud, entre otros y de esta forma beneficiar a personas en

condición de pobreza y pobreza extrema. La Dirección Nacional de Empleo, contribuyó a detectar

las necesidades de mano de obra del sector empleador y adecuar los servicios públicos que se

brindan a poblaciones vulnerables. De este modo, las personas desempleadas o subempleadas,

tienen la posibilidad de mejorar sus habilidades y conocimientos lo cual deriva en una mayor

probabilidad de éxito para insertarse en el mercado laboral.

Al Tribunal Administrativo de la Seguridad Social le corresponde dictar las resoluciones finales en

el proceso de las apelaciones correspondientes a la temática de la seguridad social

específicamente las pensiones del Magisterio Nacional, mediante estos actos se resuelven

conflictos garantizando la justicia social para las partes, asimismo, el programa de pensiones y

jubilaciones contribuyó con la seguridad y justicia social de las personas acreedoras de los

derechos de pensión, las cuales al tener acceso a una pensión justa que por derecho les

corresponde, favorece y posibilita una mejor calidad de vida, tanto para el pensionado como para

sus familiares.

Estos logros alcanzados se vinculan directamente con el Plan Nacional de Desarrollo e Inversión

Pública, ya que mejoran las condiciones laborales de las personas trabajadoras, procurando

incrementar el número de centros de trabajo inspeccionados y la búsqueda de una mayor

cobertura de personas trabajadoras con derechos laborales tutelados y alcanzar una disminución



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de la infraccionalidad laboral, concentrándose en temas como salarios mínimos y aseguramiento

del INS y la CCSS.

Asimismo, el ministerio participa en seis metas de este Plan, que contribuyen a la formación

técnica profesional de personas en busca de empleo, en situación de vulnerabilidad y pobreza.

Las acciones de formación asociadas a los procesos de intermediación y prospección laboral,

posibilitan la vinculación laboral de personas desempleadas o subempleadas. Se fortalece la

intermediación laboral y con eso la posibilitad de que las personas logren insertarse al mercado

laboral.

3.2. Programas con producción cuantificable

De acuerdo a la información suministrada por la institución, a continuación se realiza un análisis de

la gestión de los diferentes programas y/o subprogramas que cuentan con producción

cuantificable, refiriéndose a los beneficios generados, si hubo metas no logradas, a qué se debió y

cómo afectó esto a la población, las medidas correctivas a implementar para la situación no se

repita y los recursos ejecutados en relación con los logros alcanzados.

Los grados de cumplimiento de los indicadores y de las unidades de medida de los productos se

clasifican de acuerdo con los siguientes rangos:

Parámetros de cumplimiento Rango

Cumplimiento Alto (CA) Mayor o igual a 90%

Cumplimiento Medio (CM) Menor o igual a 89,99% o igual a 50%

Cumplimiento Bajo (CB) Menor o igual a 49,99%



11

Cuadro 3

Ministerio de Trabajo y Seguridad Social Cantidad de unidades de medida e indicadores de producto por programa/subprograma

Al 31 de diciembre 2019

Programa /

subprograma Producto

Unidad

de

medida

Cumplimiento

Alto

Cumplimiento

Medio

Cumplimiento

Bajo Indicadores

Cumplimiento

Alto

Cumplimiento

Medio

Cumplimiento

Bajo

731

Inspección para

el cumplimiento

de la legislación

laboral

1 1 - - 7 7 - -

Servicios de

registro y

acreditación de

organizaciones

sociales

laborales.

1 1 - - 3 3 - -

Servicios de

asesoría y

conciliación en

materia laboral

individual y

colectiva.

2 2 - - 1 1 - -

732-01

Administración

de recursos de

FODESAF

1 1 - - 2 2 - -

732-02

Subsidios e

incentivos para

la capacitación y

formación para

el empleo,

proyectos de

infraestructura

comunal y

socioproductivos

1 1 - - 3 1 1 1

Intermediación

Laboral 1 1 - - 1 1 -

Servicios de

protección a

personas

trabajadoras en

situación de

1 1 - - 1 1 - -



12

Programa /

subprograma Producto

Unidad

de

medida

Cumplimiento

Alto

Cumplimiento

Medio

Cumplimiento

Bajo Indicadores

Cumplimiento

Alto

Cumplimiento

Medio

Cumplimiento

Bajo

vulnerabilidad

Servicios de

capacitación,

asistencia

técnica, capital

semilla y crédito.

1 1 - 1 1 1 - -

733

Sentencias de

recursos de

apelación

1 1 - - 1 1 - -

734

Resoluciones

emitidas por

trámite de

pensión.

1 1 - - 1 1 - -

Total 10 11 11 - - 21 19 1 1


Entre los beneficios generados en la población, derivados de los logros alcanzados por el

ministerio, se pueden mencionar, las personas trabajadoras se vieron beneficiadas con la

fiscalización de sus derechos laborales y la mejora de sus condiciones de trabajo como producto

de las tareas de la gestión inspectiva, la institución se había propuesto cubrir un 16% de 70.707

centros de trabajo de acuerdo con datos de la CCSS, no obstante logró cubrir 13.307 para un

18,8%, debido a la implementación del método de visitas focalizadas que consisten en

concentrarse en realizar aquellas que presentan, infracciones de mayor incidencia o de mayor

impacto, lo que permitió agilizar las visitas y lograr un mayor porcentaje de centros de trabajo

cubiertos con la acción inspectiva por parte MTSS.

La cobertura de personas trabajadoras asalariadas tuteladas por la Inspección de Trabajo a nivel

nacional y regional aumentó, se tenía planeada una tasa de 22% y se logró cubrir al 25,5% de esta

población, beneficiando a 400.798 de 1.569.986 asalariados1.

1 Esta meta fue sobrepasada, debido a la implementación de la metodología de visitas focalizadas.



13

Entre los beneficios generados están una mayor fiscalización de derechos laborales a las personas

trabajadoras, mayor presencia de la labor inspectiva y la posibilidad de la restitución de los

derechos laborales.

Con respecto al porcentaje de personas trabajadoras con discapacidad detectadas por la

Inspección de Trabajo con derechos laborales tutelados, se hallaron 28 personas y se logró

atender al 100%, según informó la institución el beneficio generado en esta población es que con

las visitas inspectivas se verifica el respeto a sus derechos laborales y la prevención de actos

discriminatorios.

Sobre el porcentaje anual de personas trabajadoras asalariadas del sector privado con derechos

laborales restituidos con respecto al total de personas con infracciones laborales detectadas, se

logró la meta en un 92%, ya que se pretendía cubrir a un 75,0% de 197.390 personas trabajadoras

afectadas de este sector, alcanzando cubrir a 136.280 lo que representa un 69,0%. La restitución

de los derechos laborales es uno de los principales beneficios que obtiene la población

trabajadora, mediante las visitas inspectivas. Permite al trabajador recuperar las condiciones

laborales acorde a sus derechos, gracias a la inspección laboral, que detectó el incumplimiento

por parte del patrono, el cual de previo a ponerse a derecho, fue notificado sobre el incumplimiento.

El ministerio se propuso bajar la tasa anual de infracciones al salario mínimo a nivel nacional y

regional en 31,5%, no obstante logró reducirla en un 21,0%, beneficiando a 1.747 trabajadores de

8.372 casos con infracción en segunda visita, lo que significa que se sobrepasó la meta 2.

El beneficio de esta acción se traduce en mejores condiciones laborales, y el pago correcto del

salario mínimo.

Con respecto a la tasa anual de infracciones al aseguramiento de la CCSS a nivel nacional y

regional, el ministerio se había planteado reducirlas en un 29%, alcanzando un 27%, lo que

representa un logro del 107,4%, se atendieron 2.234 casos con infracción a la CCSS en segunda




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visita, de un total de casos en segunda visita igual a 8.3723. El beneficio generado es un mayor

acceso de las personas trabajadoras a los servicios de salud, mediante la fiscalización del derecho

al aseguramiento de la CCSS.

La Tasa anual de infracciones al seguro de riesgos del trabajo del Instituto Nacional de Seguros

(INS) a nivel nacional y regional, logró bajar en un 25%, la meta propuesta era de un 34%, se

atendieron 2.132 casos de 8.3724.

El beneficio de esta acción se traduce en una mayor cobertura de personas trabajadoras con

protección contra los accidentes y enfermedades laborales, mediante la fiscalización del derecho al

aseguramiento con la Póliza de Riesgos de Trabajo.

Las metas, porcentaje de estudios registrales que se realizan para que las organizaciones sociales

ejerzan a derecho con respecto al total de estudios solicitados y porcentaje de solicitudes de

inscripción de órganos directivos, nóminas, reformas y otros asuntos de las organizaciones

sociales, que culminan con la emisión de certificación de personería jurídica con respecto a las

solicitudes que ingresan en el año, fueron ampliamente superadas, a saber la primera obtuvo un

107,6% de logro y la segunda 120,2%, se superaron estas metas, gracias a la utilización de

nuevas estrategias de gestión como el teletrabajo y la recepción de solicitudes de registro por

medios electrónicos, así como, la distribución en forma electrónica y física de instructivos para la

inscripción de las organizaciones sociales y la evacuación de consultas o dudas a los usuarios

respecto a los diferentes trámites que se gestionan en el Departamento de Organizaciones

Sociales.

El beneficio concebido es que estas organizaciones pueden funcionar dentro del marco legal

correspondiente.





15

Sobre el porcentaje de estudios de membresía de sindicatos tramitados por el registro de

organizaciones sociales, respecto al total de los estudios de membresía solicitados por las

organizaciones sindicales, se logró realizar en un 100%, lo que permitió que las organizaciones

sindicales pudieran negociar convenciones colectivas en el marco de la legalidad.

En relación con el incremento de oficinas regionales que brindan servicios de asesoría, cálculo de

prestaciones y conciliaciones, se pretendía llegar a 9, sin embargo se logró que 10 oficinas

brindaran estos servicios, esto en razón de que se dieron las condiciones para la apertura de una

oficina en el cantón de Garabito, la cual no estaba considerada en la programación.

El poder brindar nuevos servicios a la población, utilizando las oficinas regionales con que cuenta

el ministerio, propicia una mayor cobertura en la atención de los usuarios con servicios de asesoría

en temas laborales, cálculos de prestaciones y conciliación laboral.

Las metas propuestas por el subprograma Gestión y Administración de FODESAF, a saber

“porcentaje de recursos del FODESAF, transferidos a programas sociales dirigidos al combate de

la pobreza” y “número de programas sociales financiados por el FODESAF con evaluación

realizada” se alcanzaron plenamente, lo que contribuyó al bienestar y atención de las necesidades

de la población en estado de pobreza y pobreza extrema, en materia de vivienda, educación,

salud, protección social, entre otros. Asimismo, las evaluaciones a los programas sociales

financiados por el Fodesaf, permiten emitir recomendaciones que facilitan la toma de decisiones

en relación con la mejora del programa y la calidad en la atención de las personas que se

benefician de él.

Con respecto a las metas del programa Empleo y Seguridad Social, para la relacionada con

“porcentaje de personas egresadas de los procesos de capacitación y formación para el empleo

del MTSS, que lograron su inserción laboral a través del Sistema Nacional de Empleo”, se tuvo

como resultado que se insertaron 557 personas de 2.670 personas egresadas y registradas en el

Sistema Nacional de Información y Registro Único de Beneficiarios del Estado (SINIRUBE),

representando un logro del 21%, mientras que la meta propuesta era de 18%. Por su parte en



16

cuanto al “número de personas en condición de discapacidad insertas en el mercado laboral

producto del proceso de intermediación laboral o de estrategias del sector empresarial impulsadas

por el Ministerio”, se logró insertar a 89 de 80 personas que se tenían como meta, para un

porcentaje de alcance igual a 111,3%, “número de personas menores de edad trabajadoras

atendidas y orientadas para el retiro del trabajo y reinserción en el sistema educativo en la Región

Pacifico Central” se orientó a 118 personas de 70 que se tenían como meta, para un resultado de

168,6% y “número de organizaciones de la economía social solidaria con proyectos productivos

que reciben capacitación, asistencia técnica o financiamiento” se tenía una meta de 10 y se logró

atender a 18, para un 180% de logro. Las metas fueron ampliamente alcanzadas, según señaló el

ministerio esto se debe entre otros factores a la puesta en práctica del nuevo programa “Alianza

para el Bilingüismo” y la focalización en la apertura de proyectos de formación basado en las

necesidades del mercado de trabajo, así como a los procesos de intermediación más efectivos

gracias al contacto directo con empresas que demandan empleos bajo la modalidad inclusiva. Así

como la colaboración de centros aliados del Programa EMPLEATE.

En relación con la meta propuesta por el Tribunal de la Seguridad Social, se alcanzó resolver en 50

días 324 casos lo que representa un 67,8% de 478 apelaciones atendidas, la meta establecía

solventar el 75%, por lo que la meta se alcanzó en un 90,5%. Entre los beneficios producidos se

pueden nombrar, la justicia administrativa pronta y cumplida, eficiente, ágil y dictada en plazos de

ley. Se emiten resoluciones de fondo, ampliamente desarrolladas y en plazos incluso menores a

los dispuestos por ley, las cuales son sumamente claras y precisas por lo que los apelantes

normalmente no requieren acudir a otras instancias judiciales ya que sus casos quedan resueltos

en la vía administrativa, lo que genera un impacto en el Poder Judicial y en las finanzas del país, al

no tener que llevar los casos a los juzgados.

Por otra parte, el programa de Pensiones y Jubilaciones, se había planteado disminuir en 15 días

la atención de solicitudes de pensión, logrando reducir ese plazo en 25 días, por lo que la meta se

sobrepasó, entre los factores que motivaron esta situación están, que se contó con mayor personal

para atender la demanda, y la implementación de una nueva metodología de trabajo, manejando

de forma digital los expedientes de los usuarios, lo que posibilitó que se puedan atender varios



17

procesos de forma simultánea en el mismo expediente y acortar así los tiempos de resolución del

caso y la creación de instrumentos de trabajo que permiten mayor control y agilidad en la atención

de las solicitudes de pensión.

La institución presentó dos indicadores con cumplimiento medio y bajo, a saber, porcentaje de

personas egresadas de los procesos de capacitación y formación del Ministerio registradas en la

plataforma de informática única que están en proceso de intermediación de empleo (46,7%) y

Número de personas egresadas de los procesos de capacitación y formación del ministerio según

estrategia de Alianza para el Bilingüismo (74%).

Según informa el ministerio solo fue posible registrar en la plataforma de informática a 374

personas de 2.670 personas egresadas lo que representa un 14%, la meta establecida era de un

30%, entre los factores que incidieron en el resultado están, el procedimiento no sistematizado y

débil seguimiento a los proyectos de formación finalizados, lo que imposibilitó a las personas para

acceder a las ofertas de empleos vacantes disponibles en la plataforma Buscoempleo.go.cr y su

continuidad en el proceso de intermediación. Como medidas correctivas se propusieron, emitir

instrucción al Departamento de Intermediación, Orientación y Prospección de Empleo, para que en

adelante se realice la verificación de las personas egresadas de los procesos de formación y

registradas en Buscoempleo.go.cr para todos los proyectos de formación finalizados, y emitir una

circular que instruya a todos los centros de formación de manera obligatoria, a inscribir a las

personas egresadas de los proyectos de formación en la plataforma Buscoempleo.go.cr. y reformar

todas las cartas de entendimiento firmadas con los centros de formación aliados para agregar una

cláusula para este fin, según se informa estas acciones fueron implementadas desde el mes de

enero.

Con respecto al número de personas egresadas de los procesos de capacitación y formación del

ministerio según estrategia de Alianza para el Bilingüismo, se logró egresar a 1.775 personas de

2.400 que se habían propuesto, esto debido a que los proyectos de formación en inglés tienen una

duración de diez a doce meses, razón por la cual muchas personas beneficiarias del año 2019 aún



18

se encuentran en formación y prontas a egresarse, razón también por la que realmente no hubo

una afectación en la población.

En razón de que la Estrategia Alianza para el Bilingüismo inició en el año 2019 y debido a la

duración de estos cursos de formación, se tiene previsto que a partir del año 2020 se normalice

esta situación. En ese sentido no se propone ninguna acción correctiva, ya que la particularidad

del resultado del año 2019 se atribuye a que es la medición del año en que inicia el proyecto y por

el tiempo de duración de los cursos, no se lograron egresar todos los matriculados, por lo que se

espera que la situación no se repita.

La institución no presenta unidades de medida con cumplimiento medio o bajo por lo que no aporta

medidas correctivas.

Con respecto a los recursos ejecutados y los logros alcanzados, el programa Asuntos de Trabajo

ejecutó un 91,5% de su presupuesto, logrando alcanzar un cumplimiento alto en todas las metas

que se propuso, enfatizando su labor en el cumplimiento de los derechos al pago de salarios

mínimos, los aseguramientos, las jornadas de trabajo apropiadas, la erradicación del trabajo infantil

entre otras labores.

El subprograma Gestión y Administración de FODESAF, logró ejecutar un 99,7% de los recursos

otorgados para 2019, logrando alcanzar en un 100% todas sus metas, beneficiando a la población

mediante el financiamiento de más programas sociales de los proyectados, así como aumentar

algunas metas establecidas en el PND-IP 2019-2022, con lo que se contribuye a mejorar la

situación de las personas en situación de pobreza en el país. Asimismo, fue posible recaudar más

recursos de los previstos, atendiendo el tema de patronos morosos, haciendo un mejor uso de

éstos y destinando más a los programas sociales de instituciones ejecutoras.

El Tribunal Administrativo de la Seguridad Social contó con un presupuesto total de ¢298,0

millones de los que ejecutó un 93,7% y se cubrieron gastos en recurso humano e insumos para la

labor operativa. Según informó los recursos financieros resultaron adecuados y suficientes para



19

cumplir con el servicio que brinda el Tribunal y las metas programadas obtuvieron un nivel alto de

cumplimiento, lo cual permitió cumplir con el objetivo del Tribunal, de que las apelaciones

ingresadas se resolvieran de forma ágil en los plazos menores a los fijados por ley y de igual

manera se brindara un excelente servicio al usuario, no solo en cuanto a la atención al cliente, sino

en cuanto a que los pensionados alcancen en la vía administrativa una verdadera justicia ante sus

reclamos.

El programa de Pensiones y Jubilaciones ejecutó un 89,5% de los recursos que se le otorgaron

para 2019, y alcanzó con un nivel alto las metas propuestas, según indicó con respecto al

resultado de la ejecución presupuestaria, no se logró un mayor porcentaje debido a que no se

pudieron consolidar algunas compras por factores internos y externos tales como, declaración de

compras desiertas, variación del tipo de cambio, el proveedor no entrego en el plazo establecido,

entre otras, para las que se estarán tomando las medidas ya señaladas en el apartado financiero.

El programa Empleo y Seguridad Social, obtuvo un 80,6% de ejecución y alcanzó un nivel alto de

cumplimiento con respecto a las metas de las unidades de medida, sin embargo, mostró un

cumplimiento bajo y medio en dos de sus indicadores, según informó, en términos generales la

ejecución presupuestaria no ha sido una limitante para poder cumplir con los compromisos

propuestos, debido a que debe tenerse en consideración que se trabaja básicamente con el costo

de la planilla y la partida de viáticos. Estos rubros están siendo bien manejados, lo que posibilita

alcanzar los objetivos y metas programadas en un significativo porcentaje. Un ejemplo es el caso

de la Dirección Nacional de Empleo, en donde la mayoría de las metas tuvieron un cumplimiento

por encima de un 100%, lo cual se debe a efectos coyunturales por un aumento en la tasa de

desempleo y, consecuentemente, un aumento en la demanda de los servicios que brinda esta

Dirección.

En el caso de la Dirección de Economía Social Solidaria, el PRONAMYPE, opera a través de un

fideicomiso el cual se financia por dos fuentes: a) recursos propios, y b) transferencias de la

DESAF. Para el año 2019, únicamente se utilizó la fuente de recursos propios.



20

Para el ejercicio económico 2019, la institución contó con las siguientes unidades de medida e

indicadores:


Unidades de medida e indicadores por programa/subprograma Al 31 de diciembre 2019

Programa /

Subprograma

Descripción unidad de medida o Indicador UM o I Programado Alcanzado Porcentaje de

cumplimiento

731 Persona beneficiada con la gestión inspectiva. UM 300.000 400.798 100,0

Registro realizado. UM 7.500 7.230 96,4

Patrono y trabajador asesorado. UM 180.000 217.011 100,0

Audiencia de conciliación y arbitraje atendida. UM 15.000 22.019 100,0

Porcentaje de centros de trabajo con acciones

de inspección laboral con respecto al año

anterior.

I 16 18,8 100,0

Tasa anual cobertura de personas trabajadoras

asalariadas tuteladas por la

Inspección de Trabajo a nivel nacional y

regional.

I 22 25,5 100,0

Porcentaje de personas trabajadoras con

discapacidad detectadas por la Inspección

de Trabajo con derechos laborales tutelados.

I 100 100 100,0

Porcentaje anual de personas trabajadoras

asalariadas del sector privado con derechos

laborales restituidos con respecto al total de

personas con infracciones laborales detectadas.

I 75 69 92,0



21

Programa /

Subprograma


cumplimiento

Tasa anual de infracciones al salario mínimo a

nivel nacional y regional. I 31,5 21,0 100,0

Tasa anual de infracciones al Aseguramiento de

CCSS a nivel nacional y regional. I 29 27 100,0

Tasa anual de infracciones al seguro de riesgos

del trabajo del INS a nivel nacional

y regional.

I 34 25 100,0

Porcentaje de estudios registrales que se

realizan para que las organizaciones sociales

ejerzan a derecho con respecto al total de

estudios solicitados.

I 91 97,9 100,0

Porcentaje de solicitudes de inscripción de

órganos directivos, nóminas, reformas y otros

asuntos de las organizaciones sociales, que

culminan con la emisión de certificación de

personería jurídica con respecto a las

solicitudes que ingresan en el año.

I 56 67,3 100,0

Porcentaje de estudios de membresía de

sindicatos tramitados por el registro de

organizaciones sociales, respecto al total de los

estudios de membresía solicitados por las

organizaciones sindicales.

I 100 100 100,0

Incremento de oficinas regionales que brindan

servicios de asesoría, cálculo de prestaciones y

conciliaciones.

I 9 10 100,0

732-01 Programa social financiado. UM 26 26 100,0



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Programa /

Subprograma


cumplimiento

Porcentaje de recursos del FODESAF,

transferidos a programas sociales dirigidos

al combate de la pobreza.

I 90 95,8 100,0

Número de programas sociales financiados por

el FODESAF con evaluación. I 4 4 100,0

732-02 Persona subsidiada. UM 14.617 17.436 100,0

Persona. UM 8.000 11.298 100,0

Persona atendida. UM 6.000 6.936 100,0

Persona beneficiada UM 1.833 1.717 93,7

Porcentaje de personas egresadas de los

procesos de capacitación y formación del

Ministerio registradas en la plataforma de

informática única que están en proceso de

intermediación de empleo.

I 30 14,0 46,7

Número de personas egresadas de los

procesos de capacitación y formación del

Ministerio según estrategia de Alianza para el

Bilingüismo.

I 2.400 1.775 74,0

Porcentaje de personas egresadas de los

procesos de capacitación y formación para el

empleo del MTSS, que lograron su inserción

laboral a través del Sistema Nacional de

Empleo

I 18 21,0 100,0



23

Programa /

Subprograma


cumplimiento

Número de personas en condición de

discapacidad insertas en el mercado laboral

producto del proceso de intermediación laboral

o de estrategias del sector empresarial

impulsadas por el Ministerio.

I 80 89 100,0

Número de personas menores de edad

trabajadoras atendidas y orientadas para el

retiro del trabajo y reinserción en el sistema

educativo en la Región Pacifico

Central.

I 70 118 100,0

Número de organizaciones de la economía

social solidaria con proyectos productivos que

reciben capacitación, asistencia técnica o

financiamiento.

I 10 18 100,0

733 Sentencia emitida. UM 500 478 95,6

Porcentaje de recursos de apelación resueltos

en un plazo de 50 días con respecto al total de

recursos atendidos.

I 75 67,7 90,5

734 Resolución emitida. UM 11.200 10.443 93,2

Reducción en días en la atención de solicitudes

de pensión con respecto a la línea base

I 15 25 100,0




24

4. EFECTIVIDAD

Para determinar la efectividad en la ejecución de los recursos del Presupuesto Nacional y el

cumplimiento de metas e indicadores, se utilizará la siguiente metodología.

La efectividad se obtendrá evaluando los niveles de cumplimiento obtenidos tanto a nivel de

ejecución financiera como programática. A los programas y subprogramas que no cuenten con

producción cuantificable, no se les medirá la efectividad.

De acuerdo con lo que establece la metodología “Programación presupuestaria en el marco de

la Gestión para resultados en el Desarrollo”, la cual se utiliza para la formulación del

presupuesto, cada producto debe contar con unidades de medida e indicadores que

permitan medir la producción de bienes y servicios que puedan ser monitoreados y evaluados

a partir de los resultados que la ciudadanía espera de su ejecución. Por lo anterior, los

programas y subprogramas que no cuenten con estos elementos, se considerarán con un

cumplimiento de un 0,0%.

La razón de ser de las entidades públicas es la prestación de bienes y servicios a la población,

por lo anterior, para efectos de la metodología se asignaron porcentajes de ponderación para

cada una de las variables a evaluar. A las unidades de medida e indicadores, se les asignó un

35,0% a cada una, representando un 70,0% en lo que se refiere a la programación física. El

restante 30,0% se asignó a la ejecución financiera.

De acuerdo con los porcentajes anteriores, la valoración de la efectividad de cada programa y

subprograma se obtendrá al aplicar la siguiente fórmula:

Fórmula para determinar el nivel de cumplimiento = (% promedio alcanzado unidad de

medida * 35,0%) + (% promedio alcanzado indicadores * 35,0%) + (% ejecución financiera *

30,0%)



25

Al resultado obtenido en la fórmula se le asocia respectivamente el resultado de efectividad de

acuerdo con la siguiente tabla:

Efectividad Nivel de cumplimiento

Efectivo Mayor o igual a 90%

Parcialmente efectivo Menor o igual a 89,99% o igual a 50%

No efectivo Menor o igual a 49,99%


Resultados de la efectividad en la ejecución de recursos, productos e indicadores Al 31 de diciembre 2019

Programa / Subprograma

Porcentaje promedio alcanzado

(unidades de medida)

Porcentaje promedio alcanzado

(Indicadores)

Ejecución Financiera

/

Nivel de cumplimiento

Efectividad

731 99,1 99,3 91,5% 96,9% Efectivo 732-01 100,0 100,0 99,7% 99,9% Efectivo 732-02

98,4 86,8 80,6% 89,0%

Parcialmente Efectivo

733 95,6 90,5 93,7% 93,2% Efectivo 734 93,2 100,0 89,5% 94,5% Efectivo


5. OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES

Se realizan las siguientes observaciones y recomendaciones a partir del análisis efectuado de la

gestión presupuestaria 2019 del Ministerio de Trabajo y Seguridad Social con el propósito de que

sean considerados en los próximos ejercicios económicos:

En cuanto a los resultados de la ejecución, se exhorta a los programas de Actividades Centrales y

Empleo y Seguridad Social, a que den seguimiento a las medidas correctivas planteadas para



26

2020, ya que a pesar de que se mejoró con respecto al año anterior, aún los resultados no son del

todo satisfactorios.

Con respecto a las modificaciones no programadas, se recomienda mejorar la planificación,

mediante proyecciones ya que se presentan faltantes en las subpartidas de servicios públicos,

asimismo se solicita para próximos informes explicar las razones o factores que dieron origen a

estos faltantes.

En relación con la meta no alcanzada sobre el porcentaje de personas egresadas de los procesos

de capacitación y formación del ministerio registradas en la plataforma de informática única que

están en proceso de intermediación de empleo, se insta al ministerio a darle seguimiento tanto a

los resultados que se van obteniendo como a las medidas correctivas propuestas, esto con el fin

de que si se presentan inconvenientes que no puedan ser solventados mediante las acciones ya

establecidas, exista el tiempo necesario para que se implementen otras medidas que permitan un

resultado satisfactorio, dado que el registro de estas personas en esta plataforma es sumamente

importante, ya que les facilita el acceso a un empleo.

Con respecto a la meta del indicador “número de personas egresadas de los procesos de

capacitación y formación del Ministerio según estrategia de Alianza para el Bilingüismo” resulta

aceptable la justificación aportada por la institución, como es que esta estrategia inició en 2019, y

los proyectos de formación en inglés tienen una duración de diez a doce meses, razón por la cual

muchas personas beneficiarias aún se encuentran en formación y prontas a egresarse, razón

también por la que realmente no hubo una afectación en la población, no obstante, en razón de la

importancia que reviste el aprendizaje de este idioma para población y su acceso a un empleo, se

le dará especial seguimiento por parte de esta Dirección.

Es importante resaltar el contenido enriquecedor de la información aportada por la Institución, lo

cual permitió realizar el análisis de este informe. Asimismo, se insta para que continúen con este

esfuerzo en futuras evaluaciones de la gestión.



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Elaborado por: Patricia Aráuz Sánchez

Analista, Unidad de Análisis Servicios Sociales y

Comunales.

Aprobado por: Isabel León Solis,

Coordinadora, Unidad de Análisis de Servicios Sociales y

Comunales.


ministerio de trabajo y seguridad social · en la mediación de los asuntos concernientes a las...

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