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MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS

CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN

CONTADOR GENERAL DE LA NACIÓN

Ec. Laura Remersaro

MONTEVIDEO – URUGUAYPARAGUAY Nº 1429 2º PISO – TEL. 1712/2151

www.cgn.gub.uy

EJERCICIO 2014 Pág.

TOMO I

ESTADOS DEMOSTRATIVOS - LEY Nº 15.903 Art. 563

INDICE

INTRODUCCIÓN 1

CAPÍTULO I - ESTADO DE RESULTADOS Y CUADROS EXPLICATIVOSNotas al Estado de Resultados 5

01 Estado de Resultados. Consolidado 7

1/1 Ajustes por Transferencias dentro del Gobierno Central 8

02 Gastos de Funcionamiento e Inversiones - Areas Programáticas. Consolidado 15

03 Estado de Recaudación. Consolidado 16

04 Gastos de Funcionamiento e Inversiones. Consolidado 17

05 Gastos de Funcionamiento - Costo del Personal. Consolidado 18

06 Gastos de Funcionamiento - Materiales, Servicios no personales y Otros gastos. Consolidado 19

07 Gastos de Funcionamiento - Suministros. Consolidado 20

08 Gastos de Funcionamiento - Subsidios, Subvenciones y Otras transferencias. Consolidado 23

09 Gastos de Funcionamiento - Transferencias Financieras al Sector de Seguridad Social. Consolidado 24

10 Gastos de Funcionamiento - Intereses y Comisiones de la Deuda Pública. Consolidado 25

Notas a Partidas a Regularizar 27

11 Partidas a Regularizar 29

Notas a Resultados Extraordinarios 31

12 Resultados Extraordinarios 33

13 Estados de Fuentes de Financiamiento. Consolidado 34


TOMO I


INDICE

CAPÍTULO II - ESTADO DE EVOLUCIÓN DE LAS ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS

Notas a los Estados de Evolución de las Asignaciones Presupuestarias 35

14 Estado de Recursos Presupuestados. Consolidado 39

15 Estado de Recursos Presupuestados - Clasificación Económica. Consolidado 40

16 Estado de Asignaciones Presupuestarias de Gastos de Funcionamiento. Consolidado 41

17 Estado de Asignaciones Presupuestarias de Inversiones. Consolidado 42

18 Estado de Asignaciones Presupuestarias - Clasificación Económica. Consolidado 43

19 Estado de Asignaciones Presupuestarias - Refuerzos de Créditos Ley 17.930 Art.41 - Inciso 23 44

20 Estado de Asignaciones Presupuestarias - Acontecimientos Graves o Imprevistos - Ley 15.903 Art.464 N.3 - Inciso 23 45

CAPÍTULO III - ESTADO DE LA EJECUCIÓN

Notas a los Estados de Ejecución Presupuestaria 47

21 Estado de Ejecución Presupuestal de Recursos. Consolidado 49

22 Estado de Ejecución Presupuestal de Recursos - Clasificación Económica. Consolidado 50

23 Estado de Ejecución Presupuestal de Gastos de Funcionamiento. Consolidado 51

24 Estado de Ejecución Presupuestal de Inversiones. Consolidado 52

25 Estado de Ejecución Presupuestal - Clasificación Económica. Consolidado 53


TOMO I


INDICE

CAPÍTULO IV - ANÁLISIS COMPARATIVO 2013 - 2014

CAPÍTULO IV - ANÁLISIS COMPARATIVO 2009 - 2010 Estado de Resultados - Estados de la Ejecución

Notas a los Análisis Comparativos de los Ejercicios 2013 y 2014 57

26 Análisis comparativo de los Resultados. Consolidado 59

27 Análisis comparativo de la Recaudación. Consolidado 60

28 Análisis comparativo de la Ejecución de Gastos de Funcionamiento. Consolidado 61

29 Análisis comparativo de la Ejecución de Gastos de Inversión. Consolidado 62

30 Análisis comparativo de la Ejecución de Gastos - Clasificación Económica. Consolidado 63

31 Análisis comparativo de la Ejecución de Gastos de Funcionamiento en Retribuciones y Otros Gastos. Consolidado 64

CAPÍTULO V - ESTADOS FINANCIEROS

Nota al Estado de Fuentes y Usos de Fondos 67

32 Fuentes y Usos de Fondos. Consolidado 69

Nota al Análisis Comparativo de Ejecución Presupuestaria y Movimientos de Caja 71

33 Análisis comparativo de los Recursos Presupuestarios y de los Ingresos de Caja 73

34 Análisis comparativo de las Erogaciones Presupuestarias y de los Egresos de Caja 74

Nota al Estado de Situación del Tesoro 75

35 Estado de situación del Tesoro al 31/12/2014 77

Notas al Estado de Deuda Pública en circulación 79

36 Estado de Deuda Pública en circulación y otros Pasivos - T.O.C.A.F. Art. 128 81

37 Estado de Emisiones de Deuda Pública y Desembolsos Recibidos. T.O.C.A.F. Art. 128 82

38 Estado sobre la utilización del Tope de Emisión de Deuda Pública - Ley N° 17.947 Art.7 83

39 Asistencia financiera del Gobierno Central al Banco de Previsión Social 84

40 Asistencia financiera del Gobierno Central al Fondo Nacional de Salud 85


TOMO I


INDICE

CAPÍTULO V - ESTADOS FINANCIEROS

41 Resultado de la gestión del Banco Central del Uruguay. 86

42 Rendición de Cuentas de los Incisos - Saldos expresados en Moneda Nacional 87

43 Transferencias a los Gobiernos Departamentales. 88

Contaduría General de la Nación 1

Rendicion de Cuentas y Balance de Ejecución Presupuestal- Ejercicio 2014

INTRODUCCIÓN

1-ESTADOS CONTABLES

El informe sobre la Gestión Financiera del Estado correspondiente al ejercicio 2014, relativo a la Rendición de Cuentas y Balance de Ejecución Presupuestal que prescribe el Artículo 214 de la Constitución de la Republica y el Artículo 128 del TOCAF, se compone de los siguientes estados demostrativos: 1-Cumplimiento de los objetivos y metas programadas. 2-Resultado presupuestario del ejercicio y su financiamiento 3-Ejecución del Presupuesto de Recursos y Gastos. 4-Movimiento financiero expresado en el Estado de Fuentes y Usos de Fondos. 5-Situación del Tesoro. 6-Rendición de Cuentas de los Fondos Administrados por las Unidades Ejecutoras de los Incisos. 7-Estados complementarios y anexos. Los Estados Demostrativos de la Gestión Financiera del Estado se exponen en los documentos que se detallan: • Tomo l “Resúmenes”: contiene los Estados mencionados en los numerales 2 al 7 y desarrollados en los tomos Ill al V. •Tomo II “Planificación y Evaluación”, consta de dos partes: 1) Informes sobre Áreas Programáticas Prioritarias y 2) Estados Demostrativos de Resultados, que contiene informes cualitativos de los Incisos/UE y salidas del Sistema de Planificación y Evaluación (SPE) con valor de los indicadores vigentes.

Información complementaria al Tomo II: * Salidas del SPE con la planificación estratégica 2015 de los Incisos del Presupuesto Nacional. * Avance físico de los Proyectos de Inversión en el Sistema de Información y Seguimiento de la Inversión (SISI), correspondientes a los Incisos que integran el Presupuesto Nacional. • Tomo lll “Gastos de Funcionamiento e Inversión” expone los datos correspondientes a la Asignación y Ejecución Presupuestal de: � Gastos de Funcionamiento desagregando costo de personal (retribuciones, cargas legales y beneficios sociales), suministros y otros gastos de funcionamiento de los Incisos 01 al 27, 29 y 31 del Presupuesto Nacional; e

� Inversiones a nivel de Proyectos y Fuente de Financiamiento de los Incisos 01 al 27, 29 y 31 del Presupuesto Nacional.

• Tomo IV “Recursos” presenta la información detallada de los recursos que financian el Presupuesto Nacional. • Tomo V “Sistema de Rendición de Cuentas” presenta el analisis de las fuentes y aplicaciones de los fondos en la moneda original que las Unidades Ejecutoras del Presupuesto Nacional tienen depositadas en sus cuentas bancarias y en las Cajas en el propio Organismo.

• Anexos a la Rendición de Cuentas y Balance de Ejecución Presupuestal:

a) Donaciones y Legados Artículo 47 Ley 17.930. b) Gastos e Inversiones en Investigación y Desarrollo Científico y Tecnológico Artículo 593 Ley 15.903.



c)Personas Públicas No Estatales y Organismos No Estatales que Perciben Fondos Públicos artículos 100 y 101 Ley 16.134 - Artículo 199 Ley 16.736 - Comisión Técnica Mixta Salto Grande del Uruguay -Artículo 55 Ley 16.170- d)Otros Fondos por Cometidos de Organismos del Presupuesto Nacional (Financiación 1.8” Fondos de Terceros Declarados por Ley”). e)Donaciones Especiales Artículos 78 y 79 Título IV Capítulo 13 Texto Ordenado DGI 1996 y artículo 238 Ley 16.462 (Artículos 67, 68, 69 y 70 Decreto 150/2007).

2-PRESENTACION

• El Balance de ejecución presupuestal para el ejercicio 20144 se expresa en las siguientes monedas:

a) Los estados y cuadros que componen el Tomo I están expresados en miles de pesos, en tanto que el resto de los Tomos se expresan en pesos. b) El cuadro de tope de emisión de la deuda pública está expresado en millones de Unidades Indexadas.

c) El tipo de cambio que se utilizó para cierre de Balance es dólar 24.369.

• La información que corresponde al ejercicio se presenta consolidada es decir que incluye las siguientes financiaciones presupuestales:

a) Rentas Generales, Fondo Nacional de Vivienda y Endeudamiento (financiaciones 1.1, 1.5, 1.6 y 2.1), y b) Fondos de Libre Disponibilidad (Recursos de Afectación Especial-Financiación 1.2).

• Los criterios de clasificación para presentar la información referente a los recursos y los gastos son:

a) Por concepto (desde el punto de vista económico). b) Institucional (por Órganos y Organismos).

• La información presupuestaria consolidada se presenta a valores brutos y coincide con las cifras de la columna de subtotal del Cuadro 1, no obstante la columna del total se muestra a valores netos mediante la eliminación de las transferencias internas entre los Incisos del Presupuesto Nacional detalladas en el Cuadro 1.1.

3-CRITERIOS DE REGISTRACION

A) Recursos: se aplica el principio de lo percibido. De acuerdo al Artículo 12 del TOCAF se definen como recursos del ejercicio, los efectivamente depositados en cuentas del Tesoro Nacional o ingresados en los Organismos u Oficinas hasta el cierre del ejercicio.



B) Gastos de funcionamiento e inversión se aplica el criterio de lo devengado. De acuerdo al Artículo 2 de la Ley 17.213 de 4 de octubre de 1999, la Administración estipula el devengamiento cuando la obligación es intervenida por el Contador Delegado del Tribunal de Cuentas de la República, una vez recibido el bien o prestado el servicio.

4-MODULOS EN EL QUE SE REGISTRAN LOS ESTADOS CONTABLES

El procesamiento de la informacion contable (registro de todos los hechos actos y operaciones con trascendencia económica y financiera), se realiza a través de los distintos módulos del Sistema Integrado de Información Financiera (SIIF). El SIIF se basa en una visión sistématica, de descentralización operativa y centralización normativa. Los hechos se registran una sola vez y la documentación respaldante permanece en el lugar donde se produjo la operación.

MODULOS SIIF:

1. TESORERIA (SIT) 2. EJECUCION DE GASTOS E INVERSIONES (SEG) 3. RECURSOS (SIR) Se registra por origen en:

• Grandes Recaudadores • Cajas Paraestatales

• Incisos: a) fuera de la Cuenta Unica Nacional (CUN), los que no están obligados a depositar en cuentas del Tesoro Nacional, y

b) dentro de la CUN

4. CONTABILIDAD (SIC) no implementado.

5. RENDICION DE CUENTAS permite la automatización de controles del sistema mediante la vinculación con el resto de los módulos.

5- ALCANCE Y CONTENIDO

ALCANCE: Los Estados Contables Presupuestales muestran los recursos y gastos de los Órganos y Organismos comprendidos: en los Incisos 02 a 27, 29 y 31 del Presupuesto Nacional y el Inciso 01 Poder Legislativo con presupuesto propio. Los Incisos 20 a 24 se identifican con determinadas operaciones que efectúa la Administración : -intereses y comisiones de la deuda pública (Inciso 20), -subsidios y subvenciones al resto del sector público y al sector privado (Inciso 21) -transferencias financieras al sector de la seguridad social (Inciso 22) -partidas a reaplicar entre los incisos (Inciso 23) -diversos créditos (Inciso 24).

CONTENIDO: Los Estados Contables exponen los ingresos (destinos 1 a 6) y gastos totales (grupos 0 al 9) de las operaciones realizadas con fondos que



financian Rentas Generales, Fondo Nacional de Vivienda, Endeudamiento y los Fondos de Libre Disponibilidad de los Incisos (Recursos con Afectación Especial). Las partidas correspondientes a Rentas Afectadas y sus destinos, se registraron en los Incisos 21 “Subsidios y Subvenciones” y 22 “Transferencias Financieras a la Seguridad Social” en la Financiación 1.2 “Recursos con Afectación Especial”. La Dirección General de Casinos (Organismo que depende del Ministerio de Economia y Finanzas pero no integra el Presupuesto Nacional) registra la distribución de las utilidades líquidas del ejercicio, y los fondos percibidos o retenidos destinados a Rentas Generales o Fondo Nacional de Vivienda en el Balance de Ejecución de Recursos, a su vez no se exponen los gastos devengados inherentes a su gestión operativa en el Balance de Ejecución de Gastos.

CAPÍTULO I

ESTADO DE RESULTADOS

Y CUADROS EXPLICATIVOS



NOTAS AL ESTADO DE RESULTADOS

1) El resultado de la ejecución presupuestal del ejercicio ajustado por partidas a regularizar con arreglo a lo antes expuesto presenta un déficit de miles de $ 31.488.672. El mismo surge de las cifras que se detallan: Ingresos miles de $ 306.312.693 Gastos miles de $ 336.741.208 Partidas a Regularizar miles de $ 1.060.157

Resultado Ejecución Presupuestaria Ajustada miles de $ 31.488.672

Resultado Extraordinario miles de $ 6.301.970

Resultado del Gobierno luego de Resultados Extraordinarios miles de $ 37.790.642

2) El financiamiento del resultado se elaboró en función de las variaciones de los activos y pasivos ocurridos durante el ejercicio, incluyendo:

• Las cuentas de activo y pasivo cuyas variaciones en el ejercicio determinan el resultado del Estado de Fuentes y Usos de Fondos.

• Las operaciones devengadas durante el ejercicio y no pagadas, que se reflejan en las variaciones de las cuentas de pasivo (deuda pública, presupuestaria, etc.)

3) Los ajustes por transferencias que se presentan en el Cuadro 1 ascienden a un importe de 4.351.899 en miles de $ y corresponden a las transferencias dentro de los Incisos del Presupuesto Nacional cuya explicación y detalle se presenta en el Cuadro 1.1.

Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 1

ESTADO DE RESULTADOSConsolidado

EJERCICIO - 2014

(en miles de pesos)

7Contaduría General de la Nación

CONCEPTOS Importe Ajuste por

Transferencias Totales

Retribuciones Personales

Cargas Legales

Prestaciones Sociales

Materiales y Servicios no Personales (Ref.Cuadro 6)

Suministros (Ref.Cuadro 7)

Subsidios y Otras Transferencias (Ref.Cuadro 8)

Seguridad Social y Asistencia Financiera (Ref.Cuadro 9)

Intereses y Comisiones (Ref.Cuadro 10)

Resultados Extraordinarios (Pérdida) (Ref.Cuadro 12)

81.828.622 0 81.828.622

21.161.846 - 947.298 20.214.548

1.301.031 0 1.301.031

30.328.783 0 30.328.783

4.820.778 0 4.820.778

72.253.884 - 3.404.601 68.849.283

71.753.624 0 71.753.624

29.766.938 0 29.766.938

- 6.301.970 - 6.301.970

22.635.580 271.326.203Tributarios

No Tributarios

- 947.298 270.378.905 0 22.635.580

Otros Recursos 12.350.910 - 3.404.601 8.946.309

%

24,30%

6,28%

0,39%

9,01%

1,43%

21,46%

21,31%

8,84%

- 1,87%

88,58% 7,39%

4,03%

Deuda Pública Neta

Deuda Presupuestal Neta

Disponibilidades - 12.988.047 - 12.988.047

44.065.791

10.339.961

44.065.791

10.339.961

Variaciones Otros Activos y Pasivos

Partidas a Regularizar (Ref.Cuadro 11) - 1.060.157 - 1.060.157- 0,31% 0

- 3.627.063 - 3.627.063

0

Otros Gastos 208.924.007 - 3.404.601 205.519.406 62,04%

Costo del Personal (Ref.Cuadro 5) 104.291.499 - 947.298 103.344.201 30,97%

Gastos de Inversiones (Ref.Cuadro 4) 23.525.702 0 23.525.702 6,99%

Gastos de Funcionamiento (Ref.Cuadro 4) 313.215.506 - 4.351.899 308.863.607 93,01%

2 Gastos de Funcionamiento e Inversiones (Ref.Cuadro 4) 336.741.208 - 4.351.899 332.389.309 100,00%

3 Resultado Ejecución Presupuestaria - 30.428.515 - 30.428.515 0- 9,04%

1 Recursos (Ref.Cuadro 3) 306.312.693 - 4.351.899 301.960.794 100,00%

4 Resultado Ejecución Presupuestaria Ajustado - 31.488.672 - 31.488.672- 9,35% 0

5 Resultado del Gobierno Central [(+) Sup., (-) Def. ] - 37.790.642 - 37.790.642 0- 11,22%

6 Financiamiento (Ref.Cuadro 13) 37.790.642 37.790.642

Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 1/1

AJUSTES POR TRANSFERENCIAS DENTRO DE GOBIERNO CENTRAL

EJERCICIO - 2014

8

(en miles de pesos)

Contaduría General de la Nación

Inciso Otorgante Importe

4.351.899

3.404.601

Inciso Receptor Concepto Referencia Legal

Sub-Total

TOTAL

43.090

2.998.709

43.090

28.091

179.277

12.216

6.867

67.024

0

26.237

947.298

MEF-SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES





Administración Central






Mrio. de Turismo y Deporte

MVOTMA

MSP

INAU

ANEP

MEF - RENTAS GENERALES





MVOTMA

Derogación impuesto deportistas afectado a Deportes

Derogación IRP afectado a FNV activos y pasivos

Derogación impuesto deportistas afectado a Fondo deSida

Derogación IRP legisladores

Exoneración de impuesto de primaria a inmuebles rurales

Retiro incentivado

Versión canasta financiamiento FLD

Economías excedencias

Regularización funcionarios

Regularización funcionarios

Aporte patronal FNV - Retenciones

Art.575 Ley 17296-Art.109 Ley 18083

Ley 15294-16237- Art.109 Ley 18083

Art.575 Ley 17296 - Art.109 Ley 18083

Ley 17558 - Art.109 Ley 18083

Art.636 Ley 15809 - Art.687 Ley 16736

Art.10 Ley 17556 - Art.29 Ley 17930

Art.27 Ley 18172

Art.725 y 726 Ley 16736D.122/97

Art.7 Ley 17930 - Decr.2 y 45 de 2006

Contratos MDN - SCRA Art.105 Ley18834

Art.1° Ley 16237 sustituido Art.81 Ley 13728 lit a)

Funcionamiento

93%

Inversiones

7%

Gastos de Funcionamiento e Inversiones

No Tributarios7% Otros (Cap.3,4,6,9)

4%

Tributarios89%

Recursos


Cargas Legales

20%

Prestaciones

Sociales

1%

Retrib.

Personales

79%

Costo del Personal

Costo del

Personal

31%

Inversiones

7%

Otros Gastos

62%

Costo del Personal - Otros Gastos

e Inversiones

Intereses-

Comisiones

14,25%

Mat.y Serv.no

personales

14,52%

Seg.Social-

Asist.Financ.

34,34%

Subsidios-

Otras

Transf.

34,58%

Suministros

2,31%Otros Gastos


6%9% 2%

21%

9%7%

22%

24%

0%

Gastos de Funcionamiento e Inversiones

Cargas Legales

Mat.y Serv.no personales

Suministros

Seg.Social-Asist.Financ.

Intereses-Comisiones

Inversiones

Subsidios-Otras Transf.

Retrib.Personales




GASTOS DE FUNCIONAMIENTO E INVERSIONES - AREAS PROGRAMATICASConsolidado

EJERCICIO - 2014

15

(en miles de pesos)


Area Progr. Denominación Importe %

Administración De Justicia

Asuntos Legislativos

Ciencia, Tecnología E Innovación

Control Y Transparencia

Cultura Y Deporte

Defensa Nacional

Desarrollo Productivo

Educación

Infraestructura, Transporte Y Comunicaciones

Medio Ambiente Y Recursos Naturales

Protección Y Seguridad Social

Registros E Información Oficial

Salud

Seguridad Pública

Servicios Públicos Generales

Trabajo Y Empleo

Vivienda

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

4.814.132

3.233.715

1.168.122

695.639

2.406.867

7.683.474

8.469.903

59.122.647

9.379.706

565.850

82.372.694

1.542.828

38.807.338

19.186.554

88.912.376

1.860.082

6.519.282

1,43%

0,96%

0,35%

0,21%

0,71%

2,28%

2,52%

17,56%

2,79%

0,17%

24,46%

0,46%

11,52%

5,70%

26,40%

0,55%

1,94%

Total General: 336.741.208 100,00%


ESTADO DE RECAUDACION Consolidado

EJERCICIO - 2014

(en miles de pesos)


1

1

1

1

1

1

1

1

1

2

2

2

2

2

3

9

de las empresas y sociedades de capital

de las personas físicas

Otros

sobre ventas, cifra de negocios o valor agregado

selectivos sobre bienes y servicios

Otros

30.126.251

39.398.601

171.428

132.152.715

26.218.538

1.814.888

9,84%

12,86%

0,06%

43,14%

8,56%

0,59%

T o t a l e sImporte % CONCEPTO

Total General

1

1

1

2

2

2

2

3

1

2

3

4

1

2

1

2

3

.

.

.

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306.312.692 100,00%

- INGRESOS TRIBUTARIOS

- impuestos directos

- impuestos sobre la renta y utilidades

- impuestos sobre la propiedad

- Otros Impuestos Directos

- impuestos indirectos

- impuestos sobre bienes y servicios

- impuestos s/espectaculos y juegos de azar

- impuestos sobre el comercio exterior

- Otros Impuestos Indirectos

- tasas

- INGRESOS NO TRIBUTARIOS

- ingresos no tributarios por venta de bienes y serv.

- rentas de la propiedad

- concesiones

- multas, sanciones y recargos

- Otros ingresos no tributarios

- TRANSFERENCIAS

- CONTRIBUCIONES FIGURATIVAS DENTRO DEL PTO.NAL.

- OTROS RECURSOS

271.326.203

94.712.043

69.696.278

18.230.427

6.785.338

171.791.892

160.186.140

103.061

10.573.345

929.346

4.822.268

22.635.580

16.716.191

1.308.854

1.020.810

1.788.968

1.800.756

8.590.723

3.404.601

355.585

88,58%

30,92%

22,75%

5,95%

2,22%

56,08%

52,29%

0,03%

3,45%

0,30%

1,57%

7,39%

5,46%

0,43%

0,33%

0,58%

0,59%

2,80%

1,11%

0,12%


GASTOS DE FUNCIONAMIENTO E INVERSIONESConsolidado

EJERCICIO - 2014

17

(en miles de pesos)


Incisos 02 al 15

Incisos 20 al 24

Organismos del Art. 220

Poder Legislativo

104.291.500 204.103.228 313.215.506 23.525.702 336.741.208Total General

02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15

20 21 22 23 24

16 17 18 19 25 26 27 29 31

01

Presidencia de la RepúblicaMinisterio de Defensa NacionalMinisterio del InteriorMinisterio de Economía y FinanzasMinisterio de Relaciones ExterioresMinisterio de Ganadería, Agricultura y PescaMinisterio de Industria, Energía y MineríaMinisterio de Turismo y DeporteMinisterio de Transporte y Obras PúblicasMinisterio de Educación y CulturaMinisterio de Salud PúblicaMinisterio de Trabajo y Seguridad SocialMtrio. de Vivienda,Ordenamiento Territorial y Medio AmbienteMinisterio de Desarrollo Social

Intereses y Otros Gastos de la DeudaSubsidios y SubvencionesTransferencias Financieras al Sector Seguridad SocialPartidas a ReaplicarDiversos Créditos

Poder JudicialTribunal de CuentasCorte ElectoralTribunal de lo Contencioso AdministrativoAdministración Nacional de Educación PúblicaUniversidad de la RepúblicaInstituto del Niño y Adolescente del UruguayAdministración de Servicios de Salud del EstadoUniversidad Tecnológica del Uruguay

Poder Legislativo

1.231.555 9.186.042

15.820.481 4.021.786 1.408.098 1.443.968

513.454 502.156

1.083.282 2.287.154

568.687 716.610 332.921 264.066

0 0 0 0

161.702

3.447.017 391.837 930.082 114.156

35.522.029 7.995.823 3.261.237

10.689.040 22.016

2.376.303

461.140 2.060.580 2.081.788

764.959 750.645 771.475 284.256 552.968

1.139.854 1.039.770

774.051 1.037.337

54.511 3.612.988

29.766.938 12.268.676 71.258.269

0 54.400.742

259.120 22.149

139.921 5.086

3.130.299 1.031.518 4.342.240

11.351.024 13.922

727.003

1.773.071 12.032.664 18.919.468 4.927.629 2.172.283 2.293.251

812.733 1.110.680 2.381.234 3.453.731 1.377.945 1.789.548

412.353 3.921.014

29.766.938 12.268.676 71.258.269

0 54.562.842

3.891.139 418.483

1.101.001 120.870

39.574.077 9.290.703 7.774.696

22.635.862 37.653

3.136.696

120.496 774.383 819.283 265.708 20.230

311.717 97.592 91.966

4.933.898 197.123 95.046 11.955

5.490.068 20.232

0 1.174.360

0 0

3.532.098

129.493 28.709 53.941 2.453

2.645.404 796.069 540.304 943.088 333.065

97.019

1.893.567 12.807.047 19.738.751 5.193.337 2.192.512 2.604.968

910.325 1.202.646 7.315.132 3.650.854 1.472.991 1.801.503 5.902.421 3.941.246

29.766.938 13.443.036 71.258.269

0 58.094.940

4.020.632 447.192

1.154.941 123.322

42.219.482 10.086.772 8.315.000

23.578.950 370.718

3.233.715

39.541.960 183.080.945 225.234.327 17.956.157 243.190.485Total Poder Ejecutivo

39.380.259

161.702

62.373.237

2.376.303

15.386.321

167.694.624

20.295.280

727.003

57.377.603

167.856.724

84.844.484

3.136.696

13.249.699

4.706.458

5.472.526

97.019

70.627.303

172.563.182

90.317.009

3.233.715

Total

Total

Total

Total

80.376 786.043

1.017.199 140.884 13.540 77.808 15.023 55.557

158.098 126.807 35.208 35.601 24.920 43.960

0 0 0 0

398

185.003 4.497

30.998 1.627

921.750 263.362 171.219 595.798

1.715

33.389

2.611.023

398

2.175.967

33.389

2.611.422

4.820.778

Inciso Denominación Otros GastosTotal Gastos

Inversiones Total SuministrosCosto delPersonal Funcionamiento


GASTOS DE FUNCIONAMIENTO - COSTO DEL PERSONALConsolidado

EJERCICIO - 2014

18

(en miles de pesos)


Incisos 02 al 15

Incisos 20 al 24


Poder Legislativo

81.828.622 21.161.847 1.301.031 104.291.500 100,02%Total General

02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15

20 21 22 23 24

16 17 18 19 25 26 27 29 31

01




Poder Legislativo

988.648 7.684.571

12.999.175 3.248.243 1.176.971 1.146.165

407.592 400.980 849.428

1.830.056 452.572 570.710 264.552 210.727

0 0 0 0

130.404

2.782.582 317.503 739.058 91.816

26.182.811 6.444.090 2.562.214 8.405.322

18.373

1.924.061

235.639 1.229.996 2.642.482

750.947 104.381 284.489 103.489 96.574

209.520 441.311 111.458 140.573 65.571 51.807

0 0 0 0

31.162

639.296 72.098

184.731 21.873

9.018.609 1.498.255

670.628 2.154.696

3.561

398.698

7.267 271.476 178.825 22.596

126.746 13.314 2.373 4.602

24.334 15.787 4.657 5.327 2.798 1.531

0 0 0 0

136

25.139 2.236 6.293

467 320.609 53.478 28.395

129.022 81

53.544

1.231.555 9.186.042

15.820.481 4.021.786 1.408.098 1.443.968

513.454 502.156

1.083.282 2.287.154

568.687 716.610 332.921 264.066

0 0 0 0

161.702

3.447.017 391.837 930.082 114.156

35.522.029 7.995.823 3.261.237

10.689.040 22.016

2.376.303

1,18% 8,81%

15,17% 3,86% 1,35% 1,38% 0,49% 0,48% 1,04% 2,19% 0,55% 0,69% 0,32% 0,25%

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,16%

3,31% 0,38% 0,89% 0,11%

34,07% 7,67% 3,13%

10,25% 0,02%

2,28%

32.360.793 6.499.400 681.767 39.541.960 37,92%Total Poder Ejecutivo

32.230.390

130.404

47.543.768

1.924.061

6.468.238

31.162

14.263.749

398.698

681.631

136

565.720

53.544

39.380.259

161.702

62.373.237

2.376.303

37,77%

0,16%

59,82%

2,28%

Total

Total

Total

Total

Inciso DenominaciónRetribuciones Personales

T o t a l e sImporte %

Cargas Legales

BeneficiosSociales


GASTOS DE FUNCIONAMIENTO - MATERIALES, SERVICIOS NO PERSONALES Y OTROS GASTOSConsolidado

EJERCICIO - 2014

Grupos 1, 2, 3, 7 y 9 (Excluye Suministros e Inc. 22)

19

(en miles de pesos)


Alimentos para personasProductos medicinales y farmacéuticosArtículos menores médico quirúrgicosCompuestos químicos, tintas y pinturasOtros bienes de consumo no incluidos en los anterioresPrendas de vestirRepuestos y accesoriosElementos de limpieza y de aseoArtículos y accesorios de informáticaUtiles de oficina

111 152 194 154 199 122 198 192 197 191

2.600.011 2.338.565

891.043 876.784 311.867 278.492 206.241 92.809 92.488 70.811

Subtotal Pincipales Gastos Grupo 1Otros Gastos Grupo 1

Total Grupo 1

7.759.111 595.022

8.354.133

31,12% 27,99% 10,67% 10,50% 3,73% 3,33% 2,47% 1,11% 1,11% 0,85%

8,57% 7,71% 2,94% 2,89% 1,03% 0,92% 0,68% 0,31% 0,30% 0,23%

25,58% 1,96%

Total Grupo 2 16.690.940


13.666.476 3.024.464

OtrosServicios médicos, sanitarios y socialesDe limpieza, aseo y fumigaciónServicios de vigilancia y custodiaViáticos dentro del paísOtros servicios no personales no incluídos en los anterioresProfesionales y técnicosServicios informáticos y anexosServicios de alimentaciónTasas, contribuciones, multas y otrosDe equipos de transporte y similaresPublicidad

289283278291234299282285294263257221

4.024.173 2.260.435 1.475.296 1.375.822 1.030.582

852.745 526.522 479.749 459.427 406.335 400.035 375.355

Total Grupo 7 1.861.545


1.785.408 76.137

Sentencias Judiciales A52 L17930Otras Partidas a ReaplicarGastos en el exteriorGastos ExtraordinariosAcontecimientos Graves o Imprevistos

711749794721713

522.081 451.895 379.900 337.947 93.585

92,88% 7,12%

100,00% 27,55% 24,11% 13,54% 8,84% 8,24% 6,17% 5,11% 3,15% 2,87% 2,75% 2,43% 2,40% 2,25%

28,05% 24,28% 20,41% 18,15% 5,03%

81,88%

95,91%

18,12%

4,09%

100,00%

100,00%

13,27% 7,45% 4,86% 4,54% 3,40% 2,81% 1,74% 1,58% 1,51% 1,34% 1,32% 1,24%

45,06% 9,97%

55,03%

6,14%

1,72% 1,49% 1,25% 1,11% 0,31% 5,89% 0,25%

30.328.783Total Gastos 100,00%

Objeto Denominación % s/ Total Grupo Importe % s/ Total General


GASTOS DE FUNCIONAMIENTO - SUMINISTROSConsolidado

EJERCICIO - 2014

20

(en miles de pesos )


Incisos 02 al 15

Incisos 20 al 24


Poder Legislativo

1.119.289 902.009 770.762 4.820.778Total General

02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15

20 21 22 24

16 17 18 19 25 26 27 29 31

01


Intereses y Otros Gastos de la DeudaSubsidios y SubvencionesTransferencias Financieras al Sector Seguridad SocialDiversos Créditos


Poder Legislativo

20.987 345.011 401.865

5.310 548

25.566 1.438 2.816 3.271 3.299

10.784 2.640 3.387 4.651

0 0 0

398

7.973 1.060 4.630

517 58.845 48.950 21.532

142.092 0

1.718

18.793 90.998

236.148 58.562 6.004

21.828 5.141 5.399

17.263 37.160 15.157 15.968 9.743

16.951

0 0 0 0

38.501 2.282

12.122 472

98.889 52.334 35.578 89.337

735

16.644

4.462 119.746 142.072

4.817 342

5.070 708

12.675 13.700 5.486

909 1.541

652 4.556

0 0 0 0

9.918 197

1.688 88

245.862 29.256 30.176

134.041 0

2.801

80.376 786.043

1.017.199 140.884 13.540 77.808 15.023 55.557

158.098 126.807 35.208 35.601 24.920 43.960

0 0 0

398

185.003 4.497

30.998 1.627

921.750 263.362 171.219 595.798

1.715

33.389

831.972 555.114 316.736 2.611.422Total Poder Ejecutivo

831.573

398

285.599

1.718

555.114

0

330.251

16.644

316.736

0

451.224

2.801

2.611.023

398

2.175.967

33.389

Total

Total

Total

Total

28.009 217.489 219.671 33.741 6.263

18.363 3.646

20.619 123.451 50.166 4.148 6.131 4.647 8.551

0 0 0 0

33.460 958

7.220 550

446.519 114.146 54.663

209.086 0

12.225

227 9.829 2.374

819 383 136

0 4.928

254 2.606

0 423 19 0

0 0 0 0

1.642 0 0 0

2.462 3.849 3.641

18.024 0

0

1.623.725

744.897

744.897

0

866.602

12.225

51.616

21.997

21.997

0

29.618

0

353.377

7.898 2.969

15.068 37.635

0 6.845 4.091 9.120

159 28.090 4.209 8.899 6.473 9.251

0 0 0 0

93.509 0

5.338 0

69.172 14.827 25.629 3.218

980

0

140.705

140.705

0

212.673

0

Inciso Denominación Combustibles Teléfonos Agua Electricidad Gas Arrend. Of Total

Agua16% ArrenOficiales

7%

Combustible23%Electricidad

34%

Gas1%

Telefonos19%

Suministros

Agua

ArrenOficiales

Combustible

Electricidad

Gas

Telefonos



GASTOS DE FUNCIONAMIENTO - SUBSIDIOS, SUBVENCIONES Y OTRAS TRANSFERENCIASConsolidado

EJERCICIO - 2014

(en miles de pesos)

23Contaduría General de la NaciónEn gastos de funcionamiento de Gobiernos departamentales (O.Gto.514) se incluye Ayuda Alimentaria y Convenios.

Certificados de creditos emitidos por D.G.I.Sector agricolaBCU-Prefinanciación de exportaciones A.625L.16.736A Instituciones sin fines de lucroTarjeta alimentaria a hogares de bajos ingresosFondo Reconversión Laboral y FOndo de SolidaridadAportes a Partidos Políticos

Aporte del Estado MSP (IMAE) Ley Nro.16.343.Art.3 Lit.A s/carné asAsistencia al Sistema Integrado Nacional de Salud (FONASA)Instituciones sin fines de lucro asociados al área saludConvenio Asistencia Via Pública MSP-MI y Asistencia Integral MSP

Instituto Nacional de Investigación AgropecuariaInstituto Promoción Uruguay XXIAgencia Nacional de Investigación e InnovaciónInstituto Nacional de Formación ProfesionalInst.Antártico Inst.Plan Agrop.Pedeciba y otros

Asist.colectiva personal policial y retirados pol.L.14.106 A.151Gtos.Promoción y Benef.Sociales p/empleados Públicos D.69/02 A.6

Agencia Nacional de ViviendaAFEPLUNAInstituto Nacional de ColonizaciónSubsidio Boleto Estudiantil (Montevideo e Interior)

Delegación Uruguaya ante CTM Salto GrandeUTE - Fondo de Estabilización Energética (A.773 L.18719)Dirección Nacional de Correos

36.546.230

379.125 9.828.621

10.595.938

1.918.353

727.628

3.528.870

4.774.594

3.954.525

Importe % Total % Concepto

Total General 72.253.884

Transferencias sector privado nacional

Transferencias al ExteriorGobiernos departamentalesProtección a la salud

Científicas y de Investigación

Promoción y bienestar social - Beneficios Sociales

Vivienda y Transporte

Otras Transferencias corrientes al Sector Público

Otras Transferencias

50,58%

0,52% 13,60% 14,66%

2,66%

1,01%

4,88%

6,61%

5,47%

100,00%

37,41% 0,32% 1,47% 6,81% 2,20% 1,39% 0,98%

1,82% 12,05% 0,68% 0,12%

1,18% 0,30% 0,54% 0,43% 0,21%

0,71% 0,29%

0,98% 0,61% 0,60% 1,22% 1,48%

0,55% 5,12% 0,94%

27.031.014 234.574

1.059.540 4.917.379 1.588.281 1.003.948

711.494

1.312.359 8.709.235

490.603 83.740

849.480 214.988 393.753 310.097 150.034

515.578 212.050

710.000 441.062 433.123 877.932

1.066.753

394.000 3.698.373

682.222


GASTOS DE FUNCIONAMIENTO - TRANSFERENCIAS FINANCIERAS AL SECTOR DE SEGURIDAD SOCIALConsolidado

EJERCICIO - 2014

(en miles de pesos)


Art.47 Ley Nro.14.550 Pre-jubilados B.P.S.Subsidio por COFIS derogadoTransferencias por recaudación de impuestosTransferencias por subsidio Sector AgrícolaTransferencias por subsidio Sector PecuarioPensiones Reparatorias - Ley Nro.17.449 y Ley Nro.18.033Pensiones Graciables Ley 14.562Pensiones Ind. Frigorífica Ley 18.310Reparación a flia.victimas de Violencia DomesticaAsig.Fliares.Act. Privada Ley 15.084, Ley 17.139 y Ley 18.227

Art.47 Ley Nro.14.550Pre-jubilados

Art.47 Ley Nro.14.550JubilacionesPensionesAsignaciones Familiares Clases PasivasArt.6 Ley Nro.17.949Otros

Art.145 Ley Nro.17.738 y Art.1 Ley Nro.18.033 Subsidio por IRP derogado Art.1 y Art.109 Ley Nro.18.033Pensiones Reparatorias - Ley Nro.17.449 y Ley Nro.18.033

Art.34 Ley Nro.18.396Art.47 Ley Nro.17.449Subsidio por EnfermedadPrestaciones Complementarias de Salud Art.82 Ley Nro.18.396Seguro por Desempleo Art.67 Ley Nro.18.396 (Compens. IASS)Subsidios y pasividadesPensiones Reparatorias - Ley Nro.17.449 y Ley Nro.18.033

Pensiones Reparatorias - Ley Nro.17.449 y Ley Nro.18.033

56.703.755

2.893.981

11.412.916

330.750

411.669

552

IMPORTE % DENOMINACION

Total General

B.P.S.- Asistencia Financiera neta

Servicio de Retiro Policial - Asistencia

Servicio de Retiro Militar - Asistencia

Caja de Jubilaciones y Pensiones Universitarias

Caja de Jubilaciones y Pensiones Bancarias

Caja de Jubilaciones y Pensiones Notarial

71.753.623

79,03%

4,03%

15,91%

0,46%

0,57%

0,00%

100,00%

2.333.160 83.527

6.904.507 41.552.694

490.830 4.525

893.541 45.625

143.958 13.122

4.238.265

2.889.146 4.835

7.966.103 1.830.260 1.401.766

22.194 172.097 20.497

50.160 279.684

906

341.221 0

36.883 2.026

13.843 0

17.698

552


GASTOS DE FUNCIONAMIENTO - INTERESES Y COMISIONES DE LA DEUDA PUBLICAConsolidado

EJERCICIO - 2014

(en miles de pesos)


Intereses y Gastos de Letras de Tesoreria

Intereses y Gastos de Bonos del Tesoro

Recargo Financiero

Intereses y Gtos.de Préstamos Internos Conced.por Empr.Finan

Intereses Y Gastos De Bonos Del Tesoro

Intereses y Gtos.de Préstamos Exter.Conc.por Organ. Multilat

Intereses y Gtos.de Préstamos Exter.Conc.por Gobiernos Extr.

Intereses yGtos.de Préstamos Exter.Conc.porInstit.Priv.Finan

11.633.307

18.133.631

IMPORTE % DENOMINACION

TOTAL GENERAL

DEUDA INTERNA

DEUDA EXTERNA

611

612

616

621

632

641

642

643

0

10.816.240

0

817.067

16.412.123

1.704.458

9.461

7.589

29.766.938

0,00%

36,34%

0,00%

2,74%

55,14%

5,73%

0,03%

0,03%

39,08%

60,92%

100,00%


Rendición de Cuentas y Balance de Ejecución Presupuestal - Ejercicio 2014

NOTAS A PARTIDAS A REGULARIZAR CIFRAS EN MILES DE PESOS

Ministerio de Vivienda Ordenamiento Territorial y Medio ambiente Regularización de pago realizado por la cancelación de capital e intereses del convenio referido a la colocación financiera de disponibilidades del

Fondo Nacional de Vivienda, suscrito el 27 de enero de 2009.

$ 332.652.- Tribunal de Cuentas de la República Debito del Banco Central del Uruguay por concepto de pago de facturas al Tribunal de Cuentas de la República por auditoría de los Estados

Financieros del Programa de Financiamiento Multisectorial (Préstamo BID 1155/OC-UR).

$ 301.-

Ministerio de Economía y Finanzas Partidas pagadas por la Dirección General de Casinos por gastos ejecutados en el ejercicio 2014 por el Hipódromo Nacional de Maroñas y que son de

cargo de Rentas Generales.

$ 547.483.-

Diversos Créditos Compensación de pasivo tributario que se convino por acuerdo transaccional en autos caratulados STILER SA c/M.T.O.P-Cobro pesos- ficha 37-374/98

y que la Dirección General Impositiva resolvió con fecha 21/10/2013.

$ 179.721.-



Regularización de adeudos no registrados de ejercicios anteriores de varios Organismos del Presupuesto Nacional con la Dirección Nacional de

Impresiones y Publicaciones Oficiales (IMPO), de acuerdo a Resolución de Poder Ejecutivo N° 954 de fecha 31 de diciembre del 2014.

$ 22.614.-

Saldo de la contribución extraordinaria adeudada por la Dirección Nacional de Impresiones y Publicaciones Oficiales (IMPO) no registrada como

Recurso Presupuestal que se compensa con la deuda de los Organismos del Presupuesto Nacional, de acuerdo a Resolución de Poder Ejecutivo N°

954 de fecha 31 de diciembre del 2014.

$ (22.614.-)

TOTAL miles de pesos $ 1.060.157.-

CUADRO

En miles de pesos

11Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 11

PARTIDAS A REGULARIZAR

EJERCICIO - 2014

(en miles de pesos)


547.483

332.652

301

0

0

0

179.721

Ministerio de Economía y Finanzas

Ministerio de Vivienda, Ordenamiento Territorial y Medio Ambiente

Tribunal de Cuentas

Intereses y Otros Gastos de la Deuda

Subsidios y Subvenciones

Transferencias Financieras al Sector Seguridad Social

Diversos Créditos

05

14

19

20

21

22

24

0

0

0

0

0

0

0

547.483

332.652

301

0

0

0

179.721

0

0

0

0

0

0

0

Inciso Denominación Remuneraciones TOTALESOtros Gastos Inversiones

1.060.157TOTAL 0 1.060.157 0



NOTAS A RESULTADOS EXTRAORDINARIOS 2014 1) DIFERENCIAS DE COTIZACION POR EMISIONES DE BONOS En el ejercicio 2014 se ha colocado cotizando por bajo la par generando una pérdida neta extraordinaria por $ 308:824.651. 2) FIDEICOMISOS BANCO HIPOTECARIO La previsión por incobrabilidad según información financiera de Stavros Moyal y Asociados de los Fideicomisos I, III, IV, V, VI, VII, IX, X, XI, XII y XIII del BHU al 31/12/14, arroja una pérdida extraordinaria de $ 989:194.971. 3) FIDEICOMISO BANCO DE CREDITO Previo al fideicomiso, se previsionó el 80% de la deuda del FRPB en la Rendición de cuentas del ejercicio 2004. Al recuperarse todo el Fideicomiso, se genera en este ejercicio una ganancia extraordinaria de $ 18:573.340. 4) RECOMPRA DE BONOS DEL TESORO Se generaron diferencias de cotización por los Bonos del Tesoro comprados por un total de $ 5.840:831.682 de pérdida extraordinaria. 5) CANJE DE DEUDA Las diferencias de cotización por los Bonos del Tesoro rescatados en el canje, generaron una ganancia extraordinaria por $ 57:193.290 6) SWAP COLOCACIÓN BONOS YENES. La operativa generó intereses pagados y cobrados constituyendo una pérdida extraordinaria de $ 513:979.560 y una ganancia extraordinaria de $ 140:404.717

7) QUITA DEUDAS MEF/BCU Por resolución del Directorio del BCU se efectuó una quita sobre deudas del Mef con dicha Institución, generando una ganancia extraordinaria de $ 987:109.765 8) VENTA MONEDA CON PACTO DE RECOMPRA En el ejercicio 2014 se pactaron operaciones con el BCU de venta de moneda con pacto de recompra , las que generaron una pérdida extraordinaria por $ 147:579.837

CUADRO

En miles de pesos


RESULTADOS EXTRAORDINARIOS

EJERCICIO - 2014

33

(en miles de pesos)


DIFERENCIA DE COTIZACION DE EMISIONES

FIDEICOMISOS BHU I al XIII

FRPB - BANCO DE CREDITO - AFISA

DIF.COTIZ.RECOMPRA BONOS DEL TESORO

DIF.COTIZ.CANJE BONOS DEL TESORO

SWAP COLOCACION BONOS YENES

QUITA DEUDAS MEF/BCU

VENTA MONEDA C/PACTO RECOMPRA

18.573

57.193

140.405

987.110

147.580

308.825

989.195

5.840.832

513.979

PERDIDASCONCEPTO GANANCIAS

Sub-Totales

Resultado Neto

1.350.861 7.652.831

6.301.970

CUADRO

En miles de pesos


ESTADO DE FUENTES DE FINANCIAMIENTOConsolidado

EJERCICIO - 2014

(en miles de pesos)


USOS

FUENTES

Var.Disp.en Ctas(BCU-BROU-BHU)

Convenio BROU-BHU-MEF amortizaciónRecompra Bonos Externos

Partidas a RegularizarFID Fdo. Inv. Deptal AFISA

Retenciones compensadasDesfasaje entre Obligado y PagadoVarios

Colocación Neta de ValoresRevaluación de saldos y diferencia de cambioPréstamos a UTE y ANCAPUtilización Neta de PréstamosDiferencia entre servicios devengados y pagados

Deuda Tesorería NetaRetenciones no Pagadas

Certificados de Créditos Netos

Resultados ExtraordinariosCasinosFondos fuera de CUNTransferencia ASSE-FONASA

1.1.1

1.2.11.2.2

1.3.11.3.2

1.4.11.4.21.4.3

2.1.12.1.22.1.32.1.42.1.5

2.2.12.2.2

2.3.1

2.4.12.4.22.4.32.4.4

DISPONIBILIDADES

DEUDA PUBLICA

ACREEDORES

VARIOS

DEUDA PUBLICA

ACREEDORES

DOCUMENTOS EMITIDOS PENDIENTES DE RECUPERO

VARIOS

1.1

1.2

1.3

1.4

2.1

2.2

2.3

2.4

CONCEPTO

1 -

2 -

- 36.911.777

74.702.419

- 12.988.047

- 4.589.964

- 1.064.338

- 18.269.428

48.655.755

11.404.299

783.432

13.858.933

- 12.988.047

- 1.377.628- 3.212.336

- 880.436- 183.902

- 17.658.144- 369.734- 241.550

37.451.840 5.517.295 5.451.961

228.931 5.728

1.829.125 9.575.174

783.432

6.301.970 1.067.810

411.918 6.077.235

TOTAL RESULTADO EJECUCION PRESUPUESTAL AÑO 2014 37.790.642

CAPÍTULO II

ESTADO DE EVOLUCIÓN DE LAS

ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS



NOTAS A LOS ESTADOS DE LA EVOLUCIÓN DE LAS ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS

En este capítulo se da cumplimiento a los requisitos establecidos en los Artículos 95 y 128 del T.O.C.A.F., mostrándose la evolución del crédito presupuestal original, las modificaciones introducidas durante el ejercicio y el crédito final resultante.

1) APERTURA DEL EJERCICIO 2014

Los montos originales se exponen en la apertura, a valor 31 de diciembre de 2013. Todos los montos estan expresados en miles de pesos. Ingresos: comprende las previsiones para el ejercicio 2014aprobadas por la ley presupuestal, formuladas a valor enero 2010, actualizadas según la variación del Indice de Precios al Consumo (IPC) o Indice Medio de Salarios según corresponda.

Créditos originales para remuneraciones, gastos e inversiones: son los créditos del ejercicio 2010 ajustados según lo dispuesto por la normativa legal vigente, actualizados con los incrementos dispuestos hasta el 31 de diciembre del año 2010.

2) INCREMENTOS EN EL EJERCICIO 2014

Los ajustes a la apertura se detallan a continuación: 2.1) Ingresos: se incrementan en base al Indice Precios al Consumo llevándolo a valores de cierre del ejercicio precedente, para posteriormente ajustar estos montos a valor medio del ejercicio.

2.2) Presupuesto de Sueldos, Gastos e Inversiones: la apertura de los créditos presupuestales originalmente aprobados, fueron ajustados de acuerdo a los aumentos dispuestos por el Poder Ejecutivo con posterioridad al 1º de enero 2010, hasta el 31 de diciembre de 2010.

2.2.1) Partidas salariales

Incisos 02 al 15 1º de enero: Incremento total de 8.52%con carácter general sobre retribuciones vigentes al 31 de diciembre de 2013, por corrección por inflación. Organismos del artìculo 220 de la Constitución de la Republica, Los organismos comprendidos en el Artículo 220 de la Constitución de la República aplicaron un incremento total de 8.52% Se exceptúan: 1. Las retribuciones de los cargos políticos y de particular confianza de la Administración Central incluidos en el inciso primero del Artículo 64 de la Ley 18.719 de 27 de diciembre de 2010.

2. Las retribuciones de becarios y pasantes, que se incrementan según la variación de la Base de Prestaciones y Contribuciones (BPC).

3. Los arrendamientos de obra y otros vínculos contractuales que no incluyan en los respectivos contratos, cláusulas que dispongan ajustes de precios en la misma oportunidad en que se modifican los salarios públicos.

4. Las retribuciones de los contratados al amparo del Artículo 54 de la Ley Nro. 18.719, los que ajustarán según el porcentaje y en la fecha



que determine el Consejo de Salario correspondiente, de acuerdo con lo establecido en el articulo 2° del Decreto Nro. 53/001 de fecha de 07/02/2011.

2.2.2) Gastos de Funcionamiento

2.2.2.1) Otros Gastos: Para las partidas presupuestales destinadas a gastos generales, el Poder Ejecutivo estimó pertinente no otorgar ningún aumento en el ejercicio 2014.

2.2.2.2) Suministros: Al amparo de lo dispuesto por los

Artículos 20 y 21 del Decreto Ley Nº 14.985 de 28 de diciembre de 1979, durante el ejercicio 2014, las asignaciones presupuestarias destinadas a atender los suministros de organismos estatales y paraestatales se ajustaron en cada oportunidad en que el Poder Ejecutivo autorizó incrementos a sus respectivos precios o tarifas; habiéndose producido las siguientes variaciones:

VARIACION AÑO 2014

SUMINISTROS Y ARRENDAMIENTOS

ORGANISMO TOTAL ANUAL

ANCAP 3.02%

GASEBA 9.15%

UTE 5.83%

OSE 7.8 %

ARRENDAMIENTOS 8.91%

2.2.3) Inversiones

El Artículo 82 de la Ley Nº 15.809 determina que las asignaciones presupuestarias en moneda nacional, se ajusten cada cuatro meses aplicando como máximo la variación del índice general de precios y tomando en consideración las disponibilidades de las respectivas fuentes de financiamiento. En este ejercicio no se otorgaron aumentos. Las partidas fijadas en dólares (expresadas en moneda nacional) fueron ajustadas de acuerdo a la cotización vigente al momento de la transacción. Los créditos de inversiones financiados con cargo al Fondo Nacional de Vivienda, se ajustaron cuatrimestralmente en función de la recaudación de los ingresos previstos en el Artículo 81 de la Ley Nº13.728 de 17 de diciembre de 1968, en la redacción dada por el Artículo 1º de la Ley Nº 16.237 de 2 de enero de 1992 y según lo establecido por el Artículo 405 de la Ley Nº 17.296 de 21 de febrero de 2001.

2.3) Otros ajustes a la Presupuestación:

2.3.1) Diferencias de Cambio

Los créditos destinados a inversiones que comprenden total o parcialmente partidas en moneda extranjera, así como los financiados con endeudamiento en moneda extranjera, se ajustaron de acuerdo con la variación de la cotización de la moneda respectiva, en función del tipo de cambio vendedor vigente al momento de emisión del documento de pago y por los importes incluidos. (Artículo 57 Ley Nº 16.170 de 28 de diciembre de 1990). Similares criterios se utilizaron para gastos de funcionamiento al amparo de las respectivas normas autorizantes.



2.3.2) Trasposiciones

Corresponden a la transferencia de créditos presupuestarios que se pueden realizar entre grupos u objetos del gasto dentro o entre Programas de un mismo Inciso o entre Incisos dentro del ejercicio.

2.3.2.1) Dentro del Inciso

Partidas Salariales: las asignaciones presupuestales del Grupo 0 “Servicios Personales” que tienen carácter permanente y no integran los subgrupos 01, 02 y 03, ni corresponden a retribuciones inherentes a cargos o funciones contratadas, se pueden trasponer hasta el límite del crédito presupuestal no comprometido, dentro de un mismo programa y Unidad Ejecutora, y distintos o iguales programas para distintas Unidades Ejecutoras (Ley 18.719 Artículo 72, numeral 1º literal A y numeral 3º). Se podran trasponer los objetos auxiliares de los subgrupos 01, 02, y 03 entre programas dentro de la misma Unidad Ejecutora (Ley 18.719 Artículo 72, numeral 2º).

Gastos de Funcionamiento: se regulan también por el Art. 72 de la referida ley presupuestal de acuerdo a los literales B, D, E y F para Gastos, y literal C para Suministros. Los organismos del Art. 220 de la Constitución de la República se rigen por normas especiales.

Inversiones: se efectúan entre proyectos de un mismo programa, según el Artículo 14 del Texto Ordenado de Inversiones (TOI), aprobado por Decreto N° 342/997 de 17/09/97. Asimismo de acuerdo al Artículo 76 de la Ley Nº 18.719 se extendió al Poder Ejecutivo la facultad de autorizar trasposiciones de proyectos entre Programas.

Por Artículo 78 de la misma Ley, surge la figura de Proyecto Mixto que permite la trasposición entre proyectos de funcionamiento y de inversión con igual denominación, financiados total o parcialmente con financiamiento externo. Por Artículo 60 de la Ley 18.834 se extiende el Proyeto Mixto a los Incisos del Artículo 220 de la Constitución de la República. 2.3.2.2) Entre Incisos

El Artículo 43 de la Ley 17.930, de 19 de diciembre 2005, faculta al Poder Ejecutivo a realizar trasposiciones entre Incisos que tengan a su cargo el cumplimiento de cometido con objetivos comunes mediante acuerdos entre Ministerios y Organismos ratificadas por el Poder Ejecutivo. La facultad otorgada comprende tanto Gastos de Funcionamiento como Inversiones.

2.3.3) Refuerzos de Crédito (Ver cuadro Nº 19)

A fin de cubrir insuficiencias de crédito de los gastos de funcionamiento e inversiones de los diferentes Incisos, el Poder Ejecutivo dispone de hasta el 6% de los créditos de los Grupos 1, 2, 5 y 7 de acuerdo con el Artículo 41 de la Ley 17.930, para atender las situaciones que el mismo estima indispensables. Se destaca que a partir del Artículo 21 de la Ley 18.996, de 7 de noviembre 2012, pueden trasponerse entre si las asignaciones presupuestales de las partidas correspondientes a los Artículos 464 de la Ley 15.903 y 41 de la Ley 17.930, no pudiendo superar en su conjunto los montos dispuestos por las referidas normas.



El monto de los refuerzos de crédito concedidos durante el ejercicio 2014 ascendió a la suma de $ 12.985.544.095, que se componen de acuerdo al siguiente detalle : $10.900.293.748 por el Art. 41 de la Ley 17.930 que representa un 100% del límite autorizado legalmente y $2.085.250.347 por el Art. 21 de la Ley 18.996 que permite trasponer entre si las asignaciones presupuestales aprobadas por los artículos 464 de la Ley 15.903 de 10 de noviembre de 1987 y 41 de la Ley 17.930 de 19 de dicimebre de 2005 .-

2.3.4) Imprevistos (Ver cuadro Nº 20)

El inc. 3º del Artículo 464 de la Ley Nº 15.903 de 10 de noviembre de 1987, prevé la posibilidad de que el Poder Ejecutivo autorice créditos para atender acontecimientos graves o imprevistos por un monto que no exceda el 1% (uno por ciento) del Presupuesto Nacional. De un total de $ 3.334.044.056, se otorgaron como imprevistos $93.634.117, al amparo del Art. 464 de la Ley 15.903, que representa un 0.03% del límite máximo autorizado legalmente y según lo establecido en el Art. 21 Ley 18.996, se traspusieron $2.085.250.347 a la Partida destinada a Refuerzos de Crédito Art. 41 de la Ley 17.930 ,

2.3.5) Topes de ejecución

El Artículo 490 de la Ley 18.719, fijó para los proyectos de inversiones cuya ejecución se encuentra a cargo del Inciso 10 Ministerio de Transporte y Obras Públicas, un tope límite de ejecución. Para el ejercicio 2014, el mismo fue fijado en la suma de $ 4.755.700.000 y fue incrementado por Resoluciones del MEF de fecha 22 de Setiembre en $ 40.000.000, 21 de Noviembre en $ 80.250.000 y 7 de enero de 2015 en $ 60.000.000.

3) PODER LEGISLATIVO

El Poder Legislativo no se encuentra incluído en el Presupuesto Nacional aprobado por la Ley Nº 18.719, de 27 de diciembre de 2010. Para la formulación, aprobación y actualización de su presupuesto así como para su ejecución dispone de normativa específica, establecida por el Artículo 108 de la Constitución de la República . En los estados de Rendición de Cuentas y Balance de Ejecución Presupuestal, se incluye la ejecución del ejercicio con similar presentación que para los demás Incisos. En el ejercicio 2014, se otorgaron los siguientes incrementos:

Sueldos 01/01/2014 8.52%

Gastos 01/01/2014 3.51%

01/07/2014 5.38%

Inversiones 01/01/2014 3.51%

01/07/2014 5.38%

Inversiones Proyecto 709 01/01/2014 4.73%

01/07/2014 4.24%


ESTADO DE RECURSOS PRESUPUESTADOS

EJERCICIO - 2014

(en miles de pesos)


Consolidado

243.063.520

81.930.612

59.807.443

17.555.190

4.567.979

156.384.251

146.950.292

108.654

8.346.441

978.864

4.748.657

15.719.777

11.813.678

742.593

417.458

1.941.615

804.434

5.969.666

3.216.510

309.646

0,44%

10,81%

11,04%

45,97%

8,14%

0,66%

71.584

1.772.776

1.810.114

7.536.463

1.334.266

108.522

0,44%

10,81%

11,04%

45,97%

8,14%

0,66%

1.243.093

30.785.215

31.433.609

130.874.748

23.170.249

1.884.547

0,44%

10,81%

11,04%

45,97%

8,14%

0,66%

Modificaciones

Importe %

Presupuesto Definitivo

Importe %

Ing. Presupuesto

Importe %CONCEPTO

268.279.119 16.392.927 284.672.046 100,00% 100,00% 100,00%Total General

94,24% 5,76%% sobre el total



Otros



Otros











- tasas




- concesiones



- TRANSFERENCIAS


- OTROS RECURSOS

1

1

1

1

1

1

1

1

1

2

2

2

2

2

3

9

1

1

1

2

2

2

2

3

1

2

3

4

1

2

1

2

3

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

1.171.509

29.012.439

29.623.495

123.338.285

21.835.983

1.776.025

90,60%

30,54%

22,29%

6,54%

1,70%

58,29%

54,78%

0,04%

3,11%

0,36%

1,77%

5,86%

4,40%

0,28%

0,16%

0,72%

0,30%

2,23%

1,20%

0,12%

14.852.153

5.006.288

3.654.474

1.072.692

279.122

9.555.703

8.979.251

6.639

510.001

59.813

290.162

960.541

721.863

45.375

25.508

118.640

49.154

364.770

196.542

18.921

90,60%

30,54%

22,29%

6,54%

1,70%

58,29%

54,78%

0,04%

3,11%

0,36%

1,77%

5,86%

4,40%

0,28%

0,16%

0,72%

0,30%

2,23%

1,20%

0,12%

257.915.673

86.936.900

63.461.917

18.627.882

4.847.101

165.939.954

155.929.543

115.293

8.856.442

1.038.677

5.038.819

16.680.318

12.535.541

787.968

442.966

2.060.255

853.588

6.334.436

3.413.052

328.567

90,60%

30,54%

22,29%

6,54%

1,70%

58,29%

54,78%

0,04%

3,11%

0,36%

1,77%

5,86%

4,40%

0,28%

0,16%

0,72%

0,30%

2,23%

1,20%

0,12%

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

CUADRO

En miles de pesos


ESTADO DE RECURSOS PRESUPUESTADOS - CLASIFICACION ECONOMICAConsolidado

EJERCICIO - 2014

(en miles de pesos)


Clasificación Presupuesto Original %

1

3

4

5

Impuestos

Transferencias

Otros Ingresos

Contribuciones Figurativas

238.314.860

5.969.668

20.778.089

3.216.510

268.279.127

88,83%

2,23%

7,74%

1,20%

100,00%Total General:

14.561.991

364.771

1.269.624

196.542

ModificacionesPresupuesto

Definitivo %

16.392.928

88,83%

2,23%

7,74%

1,20%

100,00%

%

252.876.851

6.334.439

22.047.713

3.413.052

284.672.055

88,83%

2,23%

7,74%

1,20%

100,00%


ESTADO DE ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTOConsolidado

EJERCICIO - 2014


Incisos 02 al 15

Incisos 20 al 24


Poder Legislativo

290.582.239 35.461.155Total General

02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15

20 21 22 23 24

16 17 18 19 25 26 27 29 31

01




Poder Legislativo

1.943.163 11.739.222 18.393.662 5.205.149 2.010.443 2.442.667

849.603 1.074.099 1.614.298 3.416.141 1.072.492 1.592.199

523.633 2.801.086

27.541.406 9.326.730

65.431.285 12.117.642 42.561.380

3.627.009 418.375 673.160 119.151

36.109.153 8.121.799 6.576.278

19.438.243 225.736

3.617.033

362.865 1.615.311 2.786.192

821.047 400.486 362.903 97.488

229.139 1.053.654

839.730 496.185 444.346

8.793 1.278.217

2.225.531 2.984.075 5.830.036

- 10.514.784 12.438.818

345.459 41.008

524.544 11.976

4.012.135 1.290.976 1.317.847 4.002.260- 188.083

343.000

2.306.029 13.354.533 21.179.855 6.026.196 2.410.930 2.805.570

947.091 1.303.238 2.667.952 4.255.871 1.568.677 2.036.545

532.426 4.079.303

29.766.938 12.310.804 71.261.322 1.602.858

55.000.199

3.972.468 459.383

1.197.704 131.127

40.121.288 9.412.775 7.894.125

23.440.503 37.653

3.960.033

18,67% 13,76% 15,15% 15,77% 19,92% 14,86% 11,47% 21,33% 65,27% 24,58% 46,26% 27,91% 1,68%

45,63%

8,08% 31,99% 8,91%

- 86,77% 29,23%

9,52% 9,80%

77,92% 10,05% 11,11% 15,90% 20,04% 20,59%

- 83,32%

9,48%

211.656.302 23.760.033Total Poder Ejecutivo

54.677.858

156.978.444

75.308.904

3.617.033

10.796.357

12.963.676

11.358.122

343.000

Total

Total

Total

Total

Inciso DenominaciónCréditos Originales Modificaciones EjercicioImporte

% Modic.% Importe %

Asignaciones Definitivas

Importe %

326.043.394

235.416.335

65.474.214

169.942.121

86.667.026

3.960.033

0,67% 4,04% 6,33% 1,79% 0,69% 0,84% 0,29% 0,37% 0,56% 1,18% 0,37% 0,55% 0,18% 0,96%

9,48% 3,21% 22,52% 4,17% 14,65%

1,25% 0,14% 0,23% 0,04% 12,43% 2,80% 2,26% 6,69% 0,08%

1,24%

18,82%

54,02%

25,92%

1,24%

72,84%

100,00%

1,02% 4,56% 7,86% 2,32% 1,13% 1,02% 0,27% 0,65% 2,97% 2,37% 1,40% 1,25% 0,02% 3,60%

6,28% 8,42% 16,44%- 29,65% 35,08%

0,97% 0,12% 1,48% 0,03% 11,31% 3,64% 3,72% 11,29%- 0,53%

0,97%

30,45%

36,56%

32,03%

0,97%

67,00%

100,00%

0,71% 4,10% 6,50% 1,85% 0,74% 0,86% 0,29% 0,40% 0,82% 1,31% 0,48% 0,62% 0,16% 1,25%

9,13% 3,78% 21,86% 0,49% 16,87%

1,22% 0,14% 0,37% 0,04% 12,31% 2,89% 2,42% 7,19% 0,01%

1,21%

20,08%

52,12%

26,58%

1,21%

72,20%

100,00%

19,75%

8,26%

15,08%

9,48%

11,23%

12,20%

/ Cred.Orig.


ESTADO DE ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS DE INVERSIONESConsolidado

EJERCICIO - 2014

42

(en miles de pesos)


Incisos 02 al 15

Incisos 20 al 24


Poder Legislativo 20.618.596 5.362.741Total General

02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15

21 24

16 17 18 19 25 26 27 29 31

01


Subsidios y SubvencionesDiversos Créditos


Poder Legislativo

133.591 394.034 420.721 90.296 11.353

394.423 152.894 96.095

6.039.305 137.374 81.784 12.161

4.462.269 36.993

1.141.650 2.018.159

149.352 4.470

22.372 1.253

2.437.937 635.584 569.126 669.570 132.000

373.831

2.274 421.115 423.603 208.468 23.816

- 56.744 1.089 9.800

100.082 76.517 31.540

0 1.348.425

0

32.710 1.635.721

- 13.840 25.000 37.302 2.500

217.221 160.894 139.793 282.489 201.165

51.801

135.865 815.149 844.323 298.764 35.168

337.680 153.983 105.895

6.139.388 213.891 113.324 12.161

5.810.694 36.993

1.174.360 3.653.880

135.512 29.470 59.674 3.753

2.655.158 796.478 708.919 952.059 333.165

425.632

1,70% 106,87% 100,68% 230,87% 209,78%- 14,39%

0,71% 10,20% 1,66%

55,70% 38,57% 0,00%

30,22% 0,00%

2,87% 81,05%

- 9,27% 559,28% 166,73% 199,44%

8,91% 25,31% 24,56% 42,19%

152,40%

13,86%


12.463.292

3.159.809

4.621.664

373.831

2.589.986

1.668.431

1.052.523

51.801

Total

Total

Total

Total

Inciso Denominación

Creditos Originales Modificaciones Ejercicio

Importes

% Modific

% Importes %


Importes %

25.981.337

19.881.518

15.053.278

4.828.240

5.674.188

425.632

0,65% 1,91% 2,04% 0,44% 0,06% 1,91% 0,74% 0,47%

29,29% 0,67% 0,40% 0,06%

21,64% 0,18%

5,54% 9,79%

0,72% 0,02% 0,11% 0,01%

11,82% 3,08% 2,76% 3,25% 0,64%

1,81%

60,45%

15,33%

22,42%

1,81%

75,77%

100,00%

0,04% 7,85% 7,90% 3,89% 0,44%

- 1,06% 0,02% 0,18% 1,87% 1,43% 0,59% 0,00%

25,14% 0,00%

0,61% 30,50%

- 0,26% 0,47% 0,70% 0,05% 4,05% 3,00% 2,61% 5,27% 3,75%

0,97%

48,30%

31,11%

19,63%

0,97%

79,41%

100,00%

0,52% 3,14% 3,25% 1,15% 0,14% 1,30% 0,59% 0,41%

23,63% 0,82% 0,44% 0,05%

22,36% 0,14%

4,52% 14,06%

0,52% 0,11% 0,23% 0,01%

10,22% 3,07% 2,73% 3,66% 1,28%

1,64%

57,94%

18,58%

21,84%

1,64%

76,52%

100,00%

20,78%

52,80%

22,77%

13,86%

27,26%

26,01%

/Cred. Orig.


ESTADO DE ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS - CLASIFICACION ECONOMICAConsolidado

EJERCICIO - 2014

43

(en miles de pesos)


Grupo Denominación Modificaciones Ejercicio Importe Importe %

Créditos OriginalesImporte %

Servicios Personales

Bienes de consumo

Servicios no personales

Bienes de uso

Transferencias


Gastos No Clasificados

Gastos Figurativos

0

1

2

3

5

6

7

9

102.549.020

14.232.775

10.174.935

454

115.799.897

27.541.406

16.555.068

3.728.682

12.042.557

- 4.539.273

10.605.792

17.769

28.480.243

2.225.531

- 13.413.016

41.551

33,96%

- 12,80%

29,91%

0,05%

80,31%

6,28%

- 37,82%

0,12%

Total Funcionamiento

%

114.591.578

9.693.502

20.780.728

18.222

144.280.141

29.766.938

3.142.052

3.770.233

Total de Gastos

290.582.239 35.461.155 100,00% 326.043.394


35,15%

2,97%

6,37%

0,01%

44,25%

9,13%

0,96%

1,16%

11,74%

- 31,89%

104,23%

3.913,84%

24,59%

8,08%

- 81,02%

1,11%

35,29%

4,90%

3,50%

0,00%

39,85%

9,48%

5,70%

1,28%

100,00%

Total Inversiones 20.618.596 5.362.741 25.981.337

100,00% 12,20%

26,01%

% Modific /Cred. Orig.

311.200.834 40.823.896 352.024.731 13,12%

CUADRO

En miles de pesos


ESTADO DE ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS - REFUERZOS DE CREDITOSLey 17.930 Art.41 - Inciso 23

EJERCICIO - 2014

(en miles de pesos)

44Contaduría General de la NaciónNota: (1) Apertura correspondiente a la partida 741/000. (2) Ajuste a la apertura y ajustes anuales por recálculo de la partida 741/000. (3) Transposición según Art.21 Ley N°18.996. (4) Refuerzos de crédito otorgados (Funcionamiento e Inversiones) al amparo del Art.41 Ley N°17.930 (5) El total general refleja el crédito disponible en la partida 741/000 en el Inciso 23 para ejercicio 2014, en tanto que la columna resume los movimientos de la partida agrupados por Inciso.

INCISOS Funcionamiento % Inversiones % Total %

23456789

101112131415

2123

24

1617181925262729


Subsidios y SubvencionesPartidas a Reaplicar Crédito Apertura(1) Ajustes partida (2) Límite legal otorgado a la Partida(cred.Ap+Aj.Part) Trasposición según Art.21 Ley 18.996(3) Partida Legal + Art.21 Ley 18.996 Disminuciones a la partida por Refuerzos de Crédito (4)Diversos Créditos

Poder JudicialTribunal de CuentasCorte ElectoralTribunal de lo Contencioso AdministrativoAdministración Nacional de Educación PúblicaUniversidad de la RepúblicaInstituto del Niño y Adolescente del UruguayAdministración de Servicios de Salud del Estado

228.230 555.641

1.343.178 323.928 99.939

127.619 28.190

156.544 746.727 542.765 276.437 314.801

6.389 1.028.524

1.264.723 0 0 0 0 0 0 0

482.437

38.076 3.700

99.500 0

654.122 377.245 569.975

1.701.750

5.418 336.996 406.077 185.700 17.201

0 0

10.000 0

72.706 34.390

0 34.000

0

34.360 0 0 0 0 0 0 0

533.040

0 25.000 37.302 2.500

0 0 0

280.415

233.648 892.637

1.749.255 509.629 117.139 127.619 28.190

166.544 746.727 615.470 310.827 314.801 40.389

1.028.524

1.299.083 0 0 0 0 0 0 0

1.015.477

38.076 28.700

136.802 2.500

654.122 377.245 569.975

1.982.165

5.778.912

1.747.160

3.444.369

1.102.487

567.400

345.216

6.881.399

2.314.560

3.789.585

2,08% 5,06%

12,24% 2,95% 0,91% 1,16% 0,26% 1,43% 6,81% 4,95% 2,52% 2,87% 0,06% 9,38%

11,53% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 4,40%

0,35% 0,03% 0,91% 0,00% 5,96% 3,44% 5,20%

15,51%

0,27% 16,72% 20,15% 9,22% 0,85% 0,00% 0,00% 0,50% 0,00% 3,61% 1,71% 0,00% 1,69% 0,00%

1,71% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

26,45%

0,00% 1,24% 1,85% 0,12% 0,00% 0,00% 0,00%

13,92%

52,68%

15,93%

31,40%

54,71%

28,16%

17,13% 10.970.440 2.015.104 12.985.544

52,99%

17,82%

29,18%

1,80% 6,87%

13,47% 3,92% 0,90% 0,98% 0,22% 1,28% 5,75% 4,74% 2,39% 2,42% 0,31% 7,92%

10,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 7,82%

0,29% 0,22% 1,05% 0,02% 5,04% 2,91% 4,39%

15,26%

100,00% 100,00% 100,00%Total General (5):

Total Incisos 02 al 15

Total incisos 20 al 24

Total Articulo 220

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0

8.879.643 2.020.651

10.900.294 2.085.250

12.985.544- 12.985.544

0

0 0 0 0 0 0 0 0

:

:

:

Mov.Partida 741/000

0

0

0

CUADRO

En miles de pe


ESTADO DE ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS - ACONTECIMIENTOS GRAVES O IMPREVISTOS Ley 15.903 Art. 464 N.3 - Inciso 23

EJERCICIO - 2014

45

(en miles de pesos)


INCISOS

Movimientos de Créditos

Partida713/000

23/05/2014

30/05/2014

30/07/2014

Fecha del Documento

Pago diferencia de cambio CEPAL

Indemnización p/pérdida Contrato Compraventa Nvo Bco Comercial S/Resol. MEF 23/11/2009 y .PE. 7/1/2010

Pago Honorarios a Estudio Juridico FOLEY y HOAG LLP

Destino del Acontecimiento Grave o Imprevisto

Inciso 23 Diversos Créditos Unidad Ejecutora 002

24 Unidad Ejecutora 024

2.800.828

533.216

49

98.427

5.181

Imprevistos Otorgados

49

93.585

Obligado Anual

Partida 713/000

4.842

5.181

10.024

1.135.112

1.145.136

93.634

3.334.044

103.658

- 2.085.250

1.145.136

Límite Legal otorgado a la Partida(Créd.Ap+Aj.Part.)

Total Imprevistos Otorgados Inciso 24

Trasposición Artículo 21 Ley 18.996

Crédito Disponible Objeto del Gasto 713/000

Total Crédito VIgente Inciso 24 Unidad 024

Crédito Disponible Objeto del Gasto 713/000

Total Crédito Disponible Inciso 23 e Inciso 24

Crédito de Apertura

Ajuste recálculo Partida

Crédito Disponible

Partida 713/000

CAPÍTULO III

ESTADO DE LA EJECUCIÓN



NOTAS A LOS ESTADOS DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

Se expone el grado de cumplimiento de la previsión de ingresos Tributarios y No Tributarios. A nivel de gastos de funcionamiento y de inversión se exponen las asignaciones presupuestarias definitivas, lo ejecutado y las economías resultantes, dando cumplimiento a lo establecido en los Artículos 95 y 128 del TOCAF. La información se presenta consolidada, determinándose en estos Estados, en forma porcentual, el nivel alcanzado por la ejecución de cada partida con respecto al total del presupuesto. Asimismo, se analiza la evolución de las asignaciones definitivas a través de las modificaciones presupuestales a los créditos originales, estableciendo la incidencia de estas sobre dichos créditos.


ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTAL DE RECURSOSConsolidado

EJERCICIO - 2014

(en miles de pesos)


1.243.092

30.785.216

31.433.609

130.874.748

23.170.249

1.884.547

0,44%

10,81%

11,04%

45,97%

8,14%

0,66%

30.126.251

39.398.601

171.428

132.152.715

26.218.538

1.814.888

28.883.159

8.613.385

- 31.262.181

1.277.967

3.048.289

- 69.659

2.323,49%

27,98%

- 99,45%

0,98%

13,16%

- 3,70%

Recaudado

Importe %

Diferencia

Recaud-Presup %

Presupuestado

Importe %CONCEPTO

284.672.046 100,00%Total General 306.312.692

9,84%

12,86%

0,06%

43,14%

8,56%

0,59%

100,00% 21.640.646 7,60%



Otros



Otros











- tasas




- concesiones



- TRANSFERENCIAS


- OTROS RECURSOS

1

1

1

1

1

1

1

1

1

2

2

2

2

2

3

9

1

1

1

2

2

2

2

3

1

2

3

4

1

2

1

2

3

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

5,20%

8,94%

9,82%

- 2,13%

39,99%

3,53%

2,73%

- 10,61%

19,39%

- 10,53%

- 4,30%

35,70%

33,35%

66,10%

130,45%

- 13,17%

110,96%

35,62%

- 0,25%

8,22%

271.326.203

94.712.043

69.696.278

18.230.427

6.785.338

171.791.892

160.186.140

103.061

10.573.345

929.346

4.822.268

22.635.580

16.716.191

1.308.854

1.020.810

1.788.968

1.800.756

8.590.723

3.404.601

355.585

257.915.673

86.936.900

63.461.917

18.627.883

4.847.100

165.939.954

155.929.543

115.293

8.856.442

1.038.676

5.038.819

16.680.319

12.535.541

787.968

442.966

2.060.255

853.588

6.334.436

3.413.052

328.566

90,60%

30,54%

22,29%

6,54%

1,70%

58,29%

54,78%

0,04%

3,11%

0,36%

1,77%

5,86%

4,40%

0,28%

0,16%

0,72%

0,30%

2,23%

1,20%

0,12%

88,58%

30,92%

22,75%

5,95%

2,22%

56,08%

52,29%

0,03%

3,45%

0,30%

1,57%

7,39%

5,46%

0,43%

0,33%

0,58%

0,59%

2,80%

1,11%

0,12%

13.410.530

7.775.143

6.234.361

- 397.456

1.938.238

5.851.938

4.256.597

- 12.232

1.716.903

- 109.330

- 216.551

5.955.261

4.180.650

520.886

577.844

- 271.287

947.168

2.256.287

- 8.451

27.019

CUADRO

En miles de pesos


ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTAL DE RECURSOS - CLASIFICACION ECONOMICAConsolidado

EJERCICIO - 2014

(en miles de pesos)


Clasificación Presupuestado %

1

3

4

5

Impuestos

Transferencias

Otros Ingresos

Contribuciones Figurativas

252.876.855

6.334.439

22.047.714

3.413.051

284.672.059

88,83%

2,23%

7,74%

1,20%

100,00%Total General:

266.503.936

8.590.723

27.813.432

3.404.601

306.312.692

87,00%

2,80%

9,08%

1,11%

100,00%

13.627.081

2.256.284

5.765.718

- 8.450

21.640.634

62,97%

10,43%

26,64%

- 0,04%

100,00%

Recaudado Diferencia %%


ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTAL DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTOConsolidado

EJERCICIO - 2014

51

(en miles de pesos)


Incisos 02 al 15

Incisos 20 al 24


Poder Legislativo

326.043.394 313.215.506Total General

02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15

20 21 22 23 24

16 17 18 19 25 26 27 29 31

01




Poder Legislativo

2.306.029 13.354.533 21.179.855 6.026.196 2.410.930 2.805.570

947.091 1.303.238 2.667.952 4.255.871 1.568.677 2.036.545

532.426 4.079.303

29.766.938 12.310.804 71.261.322 1.602.858

55.000.199

3.972.468 459.383

1.197.704 131.127

40.121.288 9.412.775 7.894.125

23.440.503 37.653

3.960.033

1.773.071 12.032.664 18.919.468 4.927.629 2.172.283 2.293.251

812.733 1.110.680 2.381.234 3.453.731 1.377.945 1.789.548

412.353 3.921.014

29.766.938 12.268.676 71.258.269

0 54.562.842

3.891.139 418.483

1.101.001 120.870

39.574.077 9.290.703 7.774.696

22.635.862 37.653

3.136.696

532.958 1.321.869 2.260.387 1.098.567

238.647 512.319 134.358 192.558 286.718 802.140 190.732 246.997 120.074 158.289

0 42.129 3.053

1.602.858 437.357

81.328 40.900 96.703 10.258

547.211 122.072 119.429 804.641

0

823.337

23,11% 9,90%

10,67% 18,23% 9,90%

18,26% 14,19% 14,78% 10,75% 18,85% 12,16% 12,13% 22,55% 3,88%

100,00% 0,34% 0,00%

100,00% 0,80%

2,05% 8,90% 8,07% 7,82% 1,36% 1,30% 1,51% 3,43%

100,00%

20,79%


65.474.214

169.942.121

86.667.026

3.960.033

57.377.603

167.856.724

84.844.484

3.136.696

Total

Total

Total

Total

Inciso DenominaciónAsignaciones Definitivas Obligaciones del EjercicioImportes

% Economías s / Asig.Def.% Importes %

Economías Importes

12.827.887

10.182.007

8.096.611

2.085.397

1.822.543

823.337

0,71% 4,10% 6,50% 1,85% 0,74% 0,86% 0,29% 0,40% 0,82% 1,31% 0,48% 0,62% 0,16% 1,25%

9,13% 3,78%

21,86% 0,49%

16,87%

1,22% 0,14% 0,37% 0,04%

12,31% 2,89% 2,42% 7,19% 0,01%

1,21%

20,08%

52,12%

26,58%

1,21%

72,20%

100,00%

0,57% 3,84% 6,04% 1,57% 0,69% 0,73% 0,26% 0,35% 0,76% 1,10% 0,44% 0,57% 0,13% 1,25%

9,50% 3,92%

22,75% 0,00%

17,42%

1,24% 0,13% 0,35% 0,04%

12,63% 2,97% 2,48% 7,23% 0,01%

1,00%

18,32%

53,59%

27,09%

1,00%

71,91%

100,00%

12,37%

1,23%

2,10%

20,79%

4,33%

3,93%


ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTAL DE INVERSIONESConsolidado

EJERCICIO - 2014

52

(en miles de pesos)


Incisos 02 al 15

Incisos 20 al 24


Poder Legislativo

25.981.337 23.525.702Total General

02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15

21 24

16 17 18 19 25 26 27 29 31

01




Poder Legislativo

135.865 815.149 844.323 298.764 35.168

337.680 153.983 105.895

6.139.388 213.891 113.324 12.161

5.810.694 36.993

1.174.360 3.653.880

135.512 29.470 59.674 3.753

2.655.158 796.478 708.919 952.059 333.165

425.632

120.496 774.383 819.283 265.708 20.230

311.717 97.592 91.966

4.933.898 197.123 95.046 11.955

5.490.068 20.232

1.174.360 3.532.098

129.493 28.709 53.941 2.453

2.645.404 796.069 540.304 943.088 333.065

97.019

15.369 40.765 25.040 33.056 14.939 25.962 56.391 13.929

1.205.489 16.768 18.278

206 320.626 16.760

0 121.782

6.019 761

5.733 1.301 9.753

409 168.615

8.971 100

328.613

11,31% 5,00% 2,97%

11,06% 42,48% 7,69%

36,62% 13,15% 19,64% 7,84%

16,13% 1,69% 5,52%

45,31%

0,00% 3,33%

4,44% 2,58% 9,61%

34,66% 0,37% 0,05%

23,78% 0,94% 0,03%

77,21%


15.053.278

4.828.240

5.674.188

425.632

13.249.699

4.706.458

5.472.526

97.019

Total

Total

Total

Total

Inciso DenominaciónAsignaciones Definitivas Obligaciones del Ejercicio

Importes

% Economías% Importes %

Economías

Importes

2.455.635

1.925.360

1.803.579

121.782

201.662

328.613

0,52% 3,14% 3,25% 1,15% 0,14% 1,30% 0,59% 0,41%

23,63% 0,82% 0,44% 0,05%

22,36% 0,14%

4,52% 14,06%

0,52% 0,11% 0,23% 0,01%

10,22% 3,07% 2,73% 3,66% 1,28%

1,64%

57,94%

18,58%

21,84%

1,64%

76,52%

100,00%

0,51% 3,29% 3,48% 1,13% 0,09% 1,33% 0,41% 0,39%

20,97% 0,84% 0,40% 0,05%

23,34% 0,09%

4,99% 15,01%

0,55% 0,12% 0,23% 0,01%

11,24% 3,38% 2,30% 4,01% 1,42%

0,41%

56,32%

20,01%

23,26%

0,41%

76,33%

100,00%

11,98%

2,52%

3,55%

77,21%

9,68%

9,45%

s / Asig.Def.


ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTAL - CLASIFICACION ECONOMICAConsolidado

EJERCICIO - 2014

53

(en miles de pesos)


Grupo DenominaciónObligado del Ejercicio Importe Importe s/ Asig. Def.

Asignaciones Definitivas Importe %


Bienes de consumo


Bienes de uso

Transferencias



Gastos Figurativos

0

1

2

3

5

6

7

9

114.591.578

9.693.502

20.780.728

18.222

144.280.141

29.766.938

3.142.052

3.770.233

104.291.500

9.473.422

20.392.429

17.563

144.007.508

29.766.938

1.861.545

3.404.601

8,99%

2,27%

1,87%

3,62%

0,19%

0,00%

40,75%

9,70%

35,15%

2,97%

6,37%

0,01%

44,25%

9,13%

0,96%

1,16%

33,30%

3,02%

6,51%

0,01%

45,98%

9,50%

0,59%

1,09%


%

10.300.078

220.080

388.299

660

272.633

0

1.280.507

365.632

Total Inversiones

Total de Gastos

326.043.394 313.215.506

25.981.337 23.525.702

352.024.731 336.741.208

100,00% 100,00% 3,93%

9,45%

4,34%

12.827.887

2.455.635

15.283.522

Economías % Economías

3% 0% 1%1%

9% 7%

35%

44%

Clasificación Económica

Asignación Bienes de consumo

Bienes de uso

Gastos Figurativos


Intereses y Otros Gastos de la

Deuda



Transferencias

3% 0% 1%1%

9% 7%

33%

46%

Clasificación Económica

Obligado Bienes de consumo

Bienes de uso

Gastos Figurativos


Intereses y Otros Gastos de la

Deuda



Transferencias


CAPÍTULO IV

ANÁLISIS COMPARATIVO 2013 – 2014

ESTADO DE RESULTADOS

ESTADOS DE LA EJECUCIÓN



NOTA A LOS ANÁLISIS COMPARATIVO DE LOS EJERCICIOS 2013 y 2014

Los estados contables que se presentan bajo este título tienen por finalidad exponer las variaciones que ocurrieron entre los ejercicios 2013 y 2014 a nivel de recursos y gastos.

Criterios utilizados en la comparación:

a) Los importes corrientes correspondientes al 2013 se actualizaron por la variación del IPC promedio de 2014 respecto al IPC promedio de 2013. b) Los Resultados Consolidados Netos y los demás Estados Consolidados (Ingresos y Gastos de Funcionamiento e Inversión) se compararon por los importes brutos.

c) Los Estados Contables incluyen la estructura porcentual del nivel alcanzado en la ejecución de cada grupo o Inciso, respecto del total en cada ejercicio y las variaciones porcentuales ocurridas entre los ejercicios 2013 y 2014.

d) La información se presenta, con las salvedades señaladas, a partir del estado de resultados para luego exponer, en los estados siguientes un mayor nivel de desagregación, tanto para los recursos como para los gastos.

Análisis de la Ejecución 1 – Recursos

Del estado comparativo que expone la ejecución de los ejercicios 2013-2014, se registra un aumento del 2.80% de los recursos, explicado tanto por los ingresos tributarios como por los no tributarios.

2 – Gastos de Funcionamiento e Inversiones

La Ejecución de Gastos de Funcionamiento muestra un incremento real del 5.39% y en Gastos de Inversión un incremento del 1.21% respecto al ejercicio anterior.


ANALISIS COMPARATIVO DE LOS RESULTADOS Consolidado

EJERCICIO - 2014

(en miles de pesos)

Coeficiente de ajuste valores Ejercicio 2013 = 1.0887759Contaduría General de la Nación

CONCEPTOS %

Retribuciones Personales

Cargas Legales


Materiales y Servicios no Personales

Suministros

Subsidios y Otras Transferencias

Seguridad Social y Asistencia Financiera

Intereses y Comisiones de la Deuda Pública

Partidas a Regularizar

6 Resultado del Gob. Central ( (+)Sup., (-)Def.)

76.781.510 81.828.622 5.047.112 6,57%

19.815.724 21.161.846 1.346.122 6,79%

1.337.546 1.301.031 - 36.515 - 2,73%

28.820.737 30.328.783 1.508.046 5,23%

4.883.009 4.820.777 - 62.232 - 1,27%

64.581.235 72.253.884 7.672.649 11,88%

70.787.420 71.753.624 966.204 1,36%

29.986.257 29.766.938 - 219.319 - 0,73%

126.713 - 1.060.157 - 1.186.870 -936,66%

- 8.050.237 27,07%

21.357.967 22.635.579 1.277.612 263.789.317 271.326.203 7.536.886Tributarios

No Tributarios

2,86% 5,98%

Otros Recursos 12.617.943 12.350.910 - 267.033 - 2,12%

5 Resultado Primario - 22.330.445 - 31.488.671 - 9.158.226 41,01%

Resultados Extraordinarios - 7.409.960 - 6.301.970 1.107.990 - 14,95%

- 29.740.404 - 37.790.641

2013A valores 2014

Ejercicio

2014

2014 / 2013

Importe

297.765.227 306.312.6921 Recursos 8.547.465 2,87%

2 Gastos de Funcionamiento e Inversiones 320.222.385 336.741.206 16.518.821 5,16%

Costo del Personal 97.934.780 104.291.499 6.356.719 6,49%

Otros Gastos 208.924.006 9.865.348 4,96% 199.058.658

Gastos de Inversiones 23.228.947 23.525.701 296.754 1,28%

3 Resultado Ejecución Presupuestaria del Ejercicio ( 3 = 1 - 2 ) - 22.457.158 - 30.428.514 - 7.971.356 35,50%

4 Otras Erogaciones 126.713 - 1.060.157 - 1.186.870 -936,66%

Gastos de Funcionamiento 296.993.438 313.215.505 16.222.067 5,46%


ANALISIS COMPARATIVO DE LA RECAUDACIONConsolidado

EJERCICIO - 2014


60 Coeficiente de ajuste valores Ejercicio 2013 = 1.08877Contaduría General de la Nación

35.407.603

35.895.535

242.177

126.674.962

25.216.962

1.872.888

30.126.251

39.398.601

171.428

132.152.715

26.218.538

1.814.888

- 5.281.352

3.503.066

- 70.749

5.477.753

1.001.576

- 58.000

- 14,92%

9,76%

- 29,21%

4,32%

3,97%

- 3,10%

Importe % %Importe %CONCEPTO

Total General

10,12%

13,23%

0,06%

44,38%

8,81%

0,61%

9,84%

12,86%

0,06%

43,14%

8,56%

0,59%

306.312.692 8.547.465 297.765.226 2,87% 100,00% 100,00%

2013 A VALOR 2014 VARIACION 2014 / 2013EJERCICIO 2014

Importe



Otros



Otros











- tasas




- concesiones



- TRANSFERENCIAS


- OTROS RECURSOS

1

1

1

1

1

1

1

1

1

2

2

2

2

2

3

9

1

1

1

2

2

2

2

3

1

2

3

4

1

2

1

2

3

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

263.789.317

94.525.105

71.545.314

16.915.122

6.064.669

164.742.169

153.764.812

103.583

9.929.843

943.929

4.522.043

21.357.967

15.816.415

768.466

1.649.073

1.649.677

1.474.338

8.961.482

3.328.865

327.596

88,58%

30,92%

22,75%

5,95%

2,22%

56,08%

52,29%

0,03%

3,45%

0,30%

1,57%

7,39%

5,46%

0,43%

0,33%

0,58%

0,59%

2,80%

1,11%

0,12%

271.326.203

94.712.043

69.696.278

18.230.427

6.785.338

171.791.892

160.186.140

103.061

10.573.345

929.346

4.822.268

22.635.580

16.716.191

1.308.854

1.020.810

1.788.968

1.800.756

8.590.723

3.404.601

355.585

7.536.886

186.938

- 1.849.036

1.315.305

720.669

7.049.723

6.421.328

- 522

643.502

- 14.583

300.225

1.277.613

899.776

540.388

- 628.263

139.291

326.418

- 370.759

75.736

27.989

2,86%

0,20%

- 2,58%

7,78%

11,88%

4,28%

4,18%

- 0,50%

6,48%

- 1,54%

6,64%

5,98%

5,69%

70,32%

- 38,10%

8,44%

22,14%

- 4,14%

2,28%

8,54%

91,12%

31,81%

23,41%

6,12%

2,28%

57,69%

53,80%

0,03%

3,55%

0,31%

1,62%

7,60%

5,61%

0,44%

0,34%

0,60%

0,60%

2,89%

1,14%

0,12%


ANALISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCION DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTOConsolidado

EJERCICIO - 2014

61

(en miles de pesos)

Coeficiente de ajuste valores Ejercicio 2013= 1.08877Contaduría General de la Nación




Poder Legislativo

02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15

20 21 22 24

16 17 18 19 25 26 27 29 31

01

Incisos 02 al 15

Incisos 20 al 24


Poder Legislativo

1.620.039 11.856.453 17.743.449 4.722.349 2.035.523 2.073.792

774.921 1.143.795 2.297.881 3.240.163 1.078.937 1.803.375

355.703 3.461.340

29.986.257 11.536.198 70.226.765 48.090.167

3.846.787 415.783 731.622 123.307

37.145.944 8.850.179 7.008.357

21.722.877 0

3.101.472

1.773.071 12.032.664 18.919.468 4.927.629 2.172.283 2.293.251

812.733 1.110.680 2.381.234 3.453.731 1.377.945 1.789.548

412.353 3.921.014

29.766.938 12.268.676 71.258.269 54.562.842

3.891.139 418.483

1.101.001 120.870

39.574.077 9.290.703 7.774.696

22.635.862 37.653

3.136.696

9,45% 1,49% 6,63% 4,35% 6,72%

10,58% 4,88%

- 2,90% 3,63% 6,59%

27,71%- 0,77% 15,93% 13,28%

- 0,73% 6,35% 1,47%

13,46%

1,15% 0,65%

50,49%- 1,98% 6,54% 4,98%

10,93% 4,20%

100,00%

1,14%

0,55% 3,99% 5,97% 1,59% 0,69% 0,70% 0,26% 0,39% 0,77% 1,09% 0,36% 0,61% 0,12% 1,17%

10,10% 3,88%

23,65% 16,19%

1,30% 0,14% 0,25% 0,04%

12,51% 2,98% 2,36% 7,31% 0,00%

1,04%

0,57% 3,84% 6,04% 1,57% 0,69% 0,73% 0,26% 0,35% 0,76% 1,10% 0,44% 0,57% 0,13% 1,25%

9,50% 3,92%

22,75% 17,42%

1,24% 0,13% 0,35% 0,04%

12,64% 2,97% 2,48% 7,23% 0,01%

1,00%

Total

Total

Total

Total

153.031 176.211

1.176.019 205.280 136.760 219.458 37.813

- 33.115 83.353

213.567 299.009- 13.827 56.649

459.674

- 219.319 732.477

1.031.504 6.472.675

44.352 2.700

369.378- 2.438

2.428.133 440.524 766.339 912.985 37.653

35.224

Total Poder Ejecutivo

Total General

54.207.720

159.839.387

79.844.857

3.101.472

57.377.603

167.856.724

84.844.484

3.136.696

214.047.107 225.234.327

296.993.436 313.215.506

18,25%

53,82%

26,88%

1,04%

72,07%

100,00%

18,32%

53,60%

27,09%

1,00%

71,92%

100,01%

5,85%

5,02%

6,26%

1,14%

5,23%

5,46%

3.169.882

8.017.337

4.999.626

35.224

11.187.219

16.222.070

Inciso DenominaciónEjercicio

Importe Importe % a Valores

Importe %201420142013 Variación 2014 / 2013

%


ANALISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCION DE GASTOS DE INVERSIONConsolidado

EJERCICIO - 2014

62

(en miles de pesos)


Inciso DenominaciónEjercicio

Importe Importe % a Valores

Importe %201420142013 Variación 2014 / 2013




Poder Legislativo

02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15

21 24

16 17 18 19 25 26 27 29 31

01

Incisos 02 al 15

Incisos 20 al 24


Poder Legislativo

127.333 770.998

1.097.017 197.580 23.998

387.926 16.072

123.561 5.001.070

207.924 67.525 24.630

5.159.831 21.171

1.241.198 3.130.033

146.601 4.156

17.474 1.342

3.392.095 793.210 377.452 835.291

0

63.461

120.496 774.383 819.283 265.708 20.230

311.717 97.592 91.966

4.933.898 197.123 95.046 11.955

5.490.068 20.232

1.174.360 3.532.098

129.493 28.709 53.941 2.453

2.645.404 796.069 540.304 943.088 333.065

97.019

- 5,37% 0,44%

- 25,32% 34,48%

- 15,70%- 19,65% 507,22%- 25,57%- 1,34%- 5,19% 40,76%

- 51,46% 6,40%

- 4,44%

- 5,38% 12,85%

- 11,67% 590,85% 208,70% 82,82%

- 22,01% 0,36%

43,15% 12,91%

100,00%

52,88%

0,55% 3,32% 4,72% 0,85% 0,10% 1,67% 0,07% 0,53%

21,53% 0,90% 0,29% 0,11%

22,21% 0,09%

5,34% 13,47%

0,63% 0,02% 0,08% 0,01%

14,60% 3,41% 1,62% 3,60% 0,00%

0,27%

0,52% 3,34% 3,53% 1,15% 0,09% 1,34% 0,42% 0,40%

21,27% 0,85% 0,41% 0,05%

23,67% 0,09%

5,06% 15,23%

0,56% 0,12% 0,23% 0,01%

11,41% 3,43% 2,33% 4,07% 1,44%

0,42%

Total

Total

Total

Total

%

- 6.837 3.386

- 277.734 68.128- 3.768

- 76.208 81.520

- 31.595- 67.171- 10.801 27.521

- 12.675 330.237

- 939

- 66.838 402.065

- 17.108 24.554 36.467 1.111

- 746.690 2.859

162.853 107.797 333.065

33.558


Total General

13.226.636

4.371.231

5.567.619

63.461

13.249.699

4.706.458

5.472.526

97.019

17.597.867 17.956.157

23.228.947 23.525.702

56,94%

18,82%

23,97%

0,27%

75,76%

100,00%

57,13%

20,29%

23,60%

0,42%

77,42%

101,44%

0,17%

7,67%

- 1,71%

52,88%

2,04%

1,28%

23.064

335.227

- 95.092

33.558

358.291

296.755


ANALISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCION DE GASTOS - CLASIFICACION ECONOMICAConsolidado

EJERCICIO - 2014

63

(en miles de pesos)



Bienes de consumo


Bienes de uso

Activos financieros

Transferencias



Clasificador de Aplicaciones Financieras

Gastos Figurativos

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

97.934.779

9.349.376

18.979.845

12.735

0

135.368.654

29.986.257

2.032.925

0

3.328.865

104.291.500

9.473.422

20.392.429

17.563

0

144.007.508

29.766.938

1.861.545

0

3.404.601

6,49%

1,33%

7,44%

37,91%

0,00%

6,38%

- 0,73%

- 8,43%

0,00%

2,28%

32,98%

3,15%

6,39%

0,00%

0,00%

45,58%

10,10%

0,68%

0,00%

1,12%

33,30%

3,02%

6,51%

0,01%

0,00%

45,98%

9,50%

0,59%

0,00%

1,09%


6.356.721

124.046

1.412.584

4.828

0

8.638.854

- 219.319

- 171.379

0

75.736

Total Inversiones

Total de Gastos

296.993.436 313.215.506

23.228.947 23.525.702

320.222.384 336.741.208

100,00% 100,00% 5,46%

1,28%

5,16%

16.222.071

296.755

16.518.825

Grupo Denominación Ejercicio Importe Importe %

a Valores Importe %

201420142013 Variación 2014 / 2013%


ANALISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCION DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO EN RETRIBUCIONES Y OTROS GASTOSConsolidado

EJERCICIO - 2014

64Coeficiente de ajuste valores Ejercicio 2013 = 1.08877



Inciso Denominación %Variac.

Costo del Personal




Poder Legislativo

02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15

20 21 22 24

16 17 18 19 25 26 27 29 31

01

Incisos 02 al 15

Incisos 20 al 24


Poder Legislativo

1.153.273 8.958.227

14.828.502 3.875.911 1.306.251 1.246.469

454.213 501.784

1.016.519 2.155.951

476.396 701.077 281.002 225.746

0 0 0

192.552

3.405.682 386.143 619.129 115.286

32.994.621 7.590.558 2.935.756

10.143.403 0

2.370.329

466.766 2.898.226 2.914.947

846.438 729.272 827.324 320.708 642.011

1.281.362 1.084.212

602.541 1.102.298

74.701 3.235.594

29.986.257 11.536.198 70.226.765 47.897.615

441.106 29.640

112.493 8.022

4.151.323 1.259.621 4.072.601

11.579.474 0

731.143

1.231.555 9.186.042

15.820.481 4.021.786 1.408.098 1.443.968

513.454 502.156

1.083.282 2.287.154

568.687 716.610 332.921 264.066

0 0 0

161.702

3.447.017 391.837 930.082 114.156

35.522.029 7.995.823 3.261.237

10.689.040 22.016

2.376.303

541.516 2.846.622 3.098.987

905.843 764.185 849.283 299.279 608.525

1.297.952 1.166.577

809.259 1.072.939

79.431 3.656.948

29.766.938 12.268.676 71.258.269 54.401.140

444.123 26.646

170.919 6.713

4.052.049 1.294.880 4.513.459

11.946.822 15.637

760.393

Total

Total

Total

Total


Total General

37.181.321

192.552

58.190.578

2.370.329

17.026.400

159.646.835

21.654.279

731.143

37.373.872 176.673.235

97.934.779 199.058.657

39.380.259

161.702

62.373.237

2.376.303

39.541.960

104.291.500

17.997.344

167.695.022

22.471.247

760.393

185.692.367

208.924.006

1.620.039 11.856.453 17.743.449 4.722.349 2.035.523 2.073.792

774.921 1.143.795 2.297.881 3.240.163 1.078.937 1.803.375

355.703 3.461.340

29.986.257 11.536.198 70.226.765 48.090.167

3.846.787 415.783 731.622 123.307

37.145.944 8.850.179 7.008.357

21.722.877 0

3.101.472

54.207.720

159.839.387

79.844.856

3.101.472

214.047.107

296.993.435

1.773.071 12.032.664 18.919.468 4.927.629 2.172.283 2.293.251

812.733 1.110.680 2.381.234 3.453.731 1.377.945 1.789.548

412.353 3.921.014

29.766.938 12.268.676 71.258.269 54.562.842

3.891.139 418.483

1.101.001 120.870

39.574.077 9.290.703 7.774.696

22.635.862 37.653

3.136.696

57.377.604

167.856.725

84.844.484

3.136.696

225.234.329

313.215.509

6,79% 2,54% 6,69% 3,76% 7,80%

15,84% 13,04%

,07% 6,57% 6,09%

19,37% 2,22%

18,48% 16,97%

,00% ,00% ,00%

- 16,02%

1,21% 1,47%

50,22%- ,98% 7,66% 5,34%

11,09% 5,38%

100,00%

,25%

16,01%- 1,78% 6,31% 7,02% 4,79% 2,65%

- 6,68%- 5,22% 1,29% 7,60%

34,31%- 2,66% 6,33%

13,02%

- ,73% 6,35% 1,47%

13,58%

,68%- 10,10% 51,94%

- 16,31%- 2,39% 2,80%

10,82% 3,17%

100,00%

4,00%

9,45% 1,49% 6,63% 4,35% 6,72%

10,58% 4,88%

- 2,90% 3,63% 6,59%

27,71%- ,77%

15,93% 13,28%

- ,73% 6,35% 1,47%

13,46%

1,15% ,65%

50,49%- 1,98% 6,54% 4,98%

10,93% 4,20%

100,00%

1,14%

5,91%

- 16,02%

7,19%

,25%

5,70%

5,04%

3,77%

4,00%

5,80% 5,10%

5,85%

5,02%

6,26%

1,14%

5,23%

5,46% 6,49% 4,96%

Otros Gastos de Funcionamiento

Año 2013 Año 2014Año 2014 Año 2013 Año 2014Año 2013%Variac.%Variac.Total Funcionamiento

0

50.000.000

100.000.000

150.000.000

200.000.000

250.000.000

Costo del Personal Otros Gastos Inversiones

2013

2014

Comparativo 2013 - 2014Costo del Personal - Otros Gastos - Inversiones

0

50000000

100000000

150000000

200000000

250000000

300000000

350000000

Funcionamiento Inversiones

2013

2014

Comparativo 2013 - 2014Funcionamiento e Inversiones

0

10000000

20000000

30000000

40000000

50000000

60000000

70000000

80000000

2013

2014

Comparativo 2013 - 2014 Otros Gastos

0

10000000

20000000

30000000

40000000

50000000

60000000

70000000

80000000

90000000

Cargas Legales Prest. Sociales Retrib.Personales

2013

2014

Comparativo 2013 - 2014 Costo del Personal


CAPÍTULO V

ESTADOS FINANCIEROS



NOTA AL ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS

Dando cumplimiento al art. 96 y 128 del TOCAF, el Estado de Fuentes y Usos de Fondos muestra:

a) El resultado financiero del ejercicio como producto de la

diferencia entre los ingresos y los egresos realizados en el período, de acuerdo a los registros, con criterio caja.

b) El financiamiento de dicho resultado. En el mismo se

agregan las variaciones en las cuentas de activos y pasivos que surgen de la contabilidad para el caso de operaciones extraordinarias en las que no hay movimientos de caja.

Por último, corresponde mencionar que el Resultado Consolidado obtenido, difiere con el resultado que el Banco Central expone como producto de considerar las variaciones de saldos de todas las cuentas pertenecientes a la Administración Central y que están radicadas en las Instituciones Financieras. El motivo de la discrepancia es fundamentalmente, que el sistema contable registra el pago cuando la Tesorería General de la Nación realiza la entrega de fondos a las Unidades Ejecutoras y no cuando éstas abonan efectivamente a los proveedores.

CUADRO

En miles de pesos

32/1


FUENTES Y USOS DE FONDOSConsolidado

EJERCICIO - 2014

(en miles de pesos)


TOTAL DE INGRESOS

TOTAL DE EGRESOS

RESULTADO FINANCIERO

Recargos ImportaciónAduanas

Dirección Gral. ImpositivaDirecc.Gral.Loterias y QuinielasTesoreria Gral de la NaciónVenta de EnergíaAporte de EntesOtros

Libre Disponibilidad

Actividades Propias Org. fuera del P.N.

RemuneracionesPrevisión SocialGastos no PersonalesTransferenciasInteresesOtrosTotal egresos Fdos.L.Disp. Neto Transf.

Ingresos Comercio Exterior

Ingresos Internos

Ingresos Libre Disponibilidad

Egresos Corrientes

Total de Egresos de Inversion

1.-

2.-

3.-

1.-

2.-

Total Libre Disponiblidad en CUNRecursos F.L.D. fuera de la CUN

14.417.649 0

1.1.-1.2.-

2.1-2.2-2.3-2.4-2.5-2.6-

3.1-

3.2-

1.1-1.2-1.3-1.4-1.5-1.6-1.7-

3.1.1-3.1.2-

5.987.990 9.178.684

220.452.132 414.430

0 923.826

8.567.541 5.875.578

14.417.649

0

60.228.422 116.397.897 30.900.385 21.014.805 30.260.292

0 20.691.814

15.166.674

236.233.507

14.417.649

279.493.615

17.461.151

265.817.830

296.954.766

- 31.136.936

TOTALES

CUADRO

En miles de pesos

32/2Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 32/2

FUENTES Y USOS DE FONDOSConsolidado

EJERCICIO - 2014

(en miles de pesos)


TOTAL DE FINANCIAMIENTOColocación Neta Letras M/NColocación Neta Bonos Cupon ceroIntereses Capitalizados Bonos BCU UI Am.Prestamo MDN DINACIA RadarColocación Neta Bonos Externos M/EColocación Neta Notas del Tesoro UIPago Prestamo 1155 Bancos Liquidación Colocación Neta Bonos CanjeColocación de Notas en M/NIntereses Capitaliz. Préstamos IntenacionalesRecompra Bonos ExternosVariación Disponib.en Ctas.(BCU-BROU-BHU - ctas.fuera de CUN)Variación Sdo.Tesorería Gral.de la Nación (Op.en curso)Revaluación de Saldos y diferencia de cambioVariación cheques y transf. en trámite emitidas Fondos de Terceros-Depósitos ParalizadosPartidas pendientes por defasajeAFISAFRPB COPABFID Fdo. Inv. Deptal. AFISADep. de LD de MRREEConvenio Compensación IMM Prest 948 art.480 L.17930Convenio UTE TNPrestamo ANCAP TNFideicomiso 12 y 13 Fondo de represtamos (ex DIPRODE) Convenio BROU BHU MEFConvenio BCU BHUAmortización Préstamo VenezuelaMVOTMA Fideicomiso Saneamiento Ciudad de la CostaColocación Neta de Canje B.S.E.Utilización Neta de Préstamos

37.860- 72

3.300.255- 31.187

22.193.620 506.609

- 94- 522.055

- 8.812.630 23.202

- 3.212.336- 12.988.047

74.261 5.834.592

- 60.209 261.659

17 18.654 51.471

- 183.902 57.246 28.000

3.578.060 1.873.901- 449.519

24.477- 1.377.628

- 344.303- 35.719 11.284

20.748.253 501.842

31.136.934

TOTALES

Ctas Radicadas en el BROUCtas Radicadas en el BCUCtas Radicadas en el BHUCtas. de Libre Disponiblidad fuera de la CUN

9.851.671- 22.742.474

- 97.244 0

Otros (a) 29.37233.(1): VARIACION SALDOS EN CUENTA: Variación

Total de Saldos en Cuenta - 12.988.047

1.2.3.4.5.6.7.8.9.

10.11.12.13.14.15.16.17.18.19.20.21.22.23.24.25.26.27.28.29.30.31.32.



NOTA AL ANALISIS COMPARATIVO DE

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA Y MOVIMIENTOS DE CAJA Para la elaboración del cuadro se parte de la ejecución

presupuestal (recursos y gastos) del Estado de Resultados consolidado (cuadro 1) y se determinan las partidas conciliatorias para arribar a las cifras de caja (ingresos y egresos) que surgen de Fuentes y Usos de Fondos (cuadro 32/1).

Las partidas conciliatorias se producen de acuerdo a:

a) El momento en que se consideran los ingresos y egresos. b) El tratamiento de la información. c) La cobertura.

CUADRO

En miles de pesos


ANALISIS COMPARATIVO DE LOS RECURSOS PRESUPUESTARIOSY DE LOS INGRESOS DE CAJA

EJERCICIO - 2014

(en miles de pesos)


TOTAL RECURSOS PRESUPUESTARIOSTOTAL DE INGRESOS DE CAJADIFERENCIA

RECURSOS DEL BALANCE DE EJECUCION PRESUPUESTAL

CIFRA IGUAL A INGRESOS DE CAJA

306.312.692 265.817.831

40.494.861

306.312.692

265.817.831

4.013.304

853.488

- 42.024.070

- 3.404.601

67.018

INGRESOS DE CAJA NO PRESUPUESTARIOS

INGRESOS QUE NO SIGNIFICAN RECURSOS PRESUPUESTALES

RECURSOS PRESUPUESTARIOS SIN MOVIMIENTOS DE FONDOS

RECURSOS FIGURATIVOS

OTROS CONCEPTOS

A -

B -

C -

D -

E -

Ingresos de Caja Netos de Utilidades de la Dirección General de Casinos

Depósitos correspondientes a DonacionesDep. en CUN (Gastos Fin.1.8 y 2.1 Reint. Fin 1.1 y recaud. Expuesta Fuera de CUNDep. en CUN de Recursos de Ejercicios AnterioresConvenios OPP y Otros Fin. 1.7 Prestamos Fin. 2.1 y Fin. 1.6Recursos y retenciones exceptuados de Balance

Certificados Rescatados por DGI y BPS.Declarados por DGIRevaluación de saldos Diferencia de CambioVersión a Rentas de Sueldos en Suspenso y Ordenes CaducasIntereses Sobre Saldos y Colocación M/N y M/ETitulos de Deuda Prescriptos e Ingresos EventualesCapitas ASSEAportes FNV Fuera de CUNI.R.P. Aporte Patronal Derogado y Fondo Participación BPSRetenciones y Compensaciones Paraestatales Declaradas por DGIFondos Recaudados Fuera de CUNIngreso por Venta de Bienes y Servicios Recaudados Fuera de CUNCompensaciones y Permutas de activosRetenciones sobre Sueldos, (incluye Aporte Patronal) y multas por incumplimientoImpuesto Primaria fuera de CUNRecupero de Préstamo FNV

Recursos Figurativos

Cajas Recaudadoras Depósitos en Trámite 2013-2014Variación Saldos Cajas Recaudadoras 2013-2014Defasaje en Recaudación de Incisos 2013-2014Otros

a1)

b1)b2)b3)b4)b5)b6)

c1)c2)c3)c4)c5)c6)c7)c8)c9)c10)c11)c12)c13)c14)c15)

d1)

e1)e2)e3)e4)

4.013.304

397.506 330.058 64.537 6.557 2.808

52.022

- 20.107.930- 317.297- 347.834- 381.247- 54.053

- 8.334.063- 327.149- 120.853

- 8.457.893- 1.308.371

- 409.828- 120.736- 866.188- 228.474- 642.154

- 3.404.601

- 126.379 46.184

188.880- 41.667

CONCILIACION

CUADRO

En miles de pesos


ANALISIS COMPARATIVO DE LAS EROGACIONES PRESUPUESTARIAS Y DE LOS EGRESOS DE CAJA

EJERCICIO - 2014

(en miles de pesos)


TOTAL EROGACIONES DE EJECUCION PRESUPUESTALTOTAL DE EGRESOS CAJADIFERENCIA

TOTAL EROGACIONES EJECUCION PRESUPUESTAL

TOTAL DE EGRESOS SEGUN CAJA

336.741.208 296.954.766

39.786.442

336.741.208

296.954.766

- 21.016.189

24.043.888

- 45.182.046

- 5.728

- 3.404.601

5.778.234

EJECUCION PRESUPUESTAL Y PENDIENTE DE PAGO

EROGACIONES SIN IMPUTACION PRESUPUESTAL

EJECUCION PRESUPUESTAL SIN MOVIMIENTO DE FONDOS

SERVICIO DEUDA PUBLICA

GASTOS FIGURATIVOS

VARIOS

A -

B -

C -

D -

E -

F -

Deuda Tesorería del ejercicio 2014

Anticipos de Tesorería

Pago Deuda Tesorería Ejercicios Anteriores

Devolución de Ingresos

Partidas a Regularizar

Erogaciones de Financiaciones no Presupuestales (2.3,3.3,4.2,4.3)

Resultados Extraordinarios

Casinos

Certificados de Créditos D.G.I.

Retenciones no Pagadas

Regularización de Anticipos de Otros Ejercicios

Regularización por Compensación

Regularización Fuera de CUN

Regularización deficit FONASA - ASSE

Desfasaje entre Servicios Devengados y Pagados

Gastos Figurativos

Desfasaje Obligado y Pagado

Cancelación de anticipos con Certificados de Crédito DGI (tipo D y E)

Cancelación de anticipos de ejercicios anteriores por devolución en efectivo

Otros

1 -

1 -

2 -

3 -

4 -

5 -

6 -

7 -

1 -

2 -

3 -

4 -

5 -

6.-

1 -

1.-

1 -

2 -

3 -

4.-

- 21.016.189

369.734

19.187.064

6.957

880.436

280.629

373.574

2.945.494

- 27.031.014

- 9.575.174

- 125.030

- 243.476

- 2.130.117

- 6.077.235

- 5.728

- 3.404.601

- 74.321

6.139.652

- 202.961

- 84.136

CONCILIACION



NOTA AL ESTADO DE LA SITUACION DEL TESORO

El Estado de Situación del Tesoro se elabora en base a un sistema auxiliar de contabilidad no integrado al SIIF. Como consecuencia se exponen en forma parcial ciertos activos y pasivos del Gobierno que están perfectamente identificados y cuantificados al cierre del ejercicio.

CUADRO

En miles de pesos

35/1


ESTADO DE LA SITUACION DEL TESORO AL 31/12/2014

EJERCICIO - 2014

(en miles de pesos)


VALORES ACTIVOS

CAJA

BROU

BCU

BHU

NBC - SCOTIABANK

CAJAS RECAUDADORAS

COLOCACIONES

INVERSIONES FINANCIERAS

0

6.646.672

58.638.625

2.756.377

102.118

699.104

544.881

522.334

68.842.897

1.067.215

3.090.236

20.081.979

28.598.988

DISPONIBILIDADES

INVERSIONES TEMPORARIAS

ACTIVO EXIGIBLE CORTO PLAZO

ACTIVO A LARGO PLAZO

INVERSIONES

1.1-

1.2-

1.3-

1.4-

1.5-

1

Tesorería General de la Nación

Cuentas a la Orden del MEFCuentas a la Orden del FNVCuentas de Libre Disponibilidad fuera de la CUN

Cuentas a la Orden del MEFCuentas a la Orden de las Unidades Ejecutoras

Cuentas a la Orden del MEFCuentas a la Orden del FNV

Cuentas acreditadas por recupero de créditos

Cajas Recaudadoras

Colocaciones a la Orden de las Unidades Ejecutoras

Titulos y Valores Emitidos por TercerosTitulos y Valores

Préstamos a Empresas PúblicasPréstamos a Instituciones Financieras PúblicasPréstamos a Otras Instituciones FinancierasCuotas Partes de CND acreditadas al MEFOtros Anticipos de TesoreríaFondo Garantía - COFACIntereses a Vencer

Préstamos a Empresas PúblicasPréstamos a Instituciones Financieras PúblicasDeudas x pmos Intern a Org Pcos fuera de Admin. CentralAdministración Nal de CorreosSODRE - Plan FénixFondos en ReservaPréstamos a Instituciones Financieras PrivadasMenos: Previsión para IncobrablesPréstamos a Otras Instituciones FinancierasResultados Diferidos

Titulos y Valores Emitidos por TercerosFideicomisos BHUMenos: Previsión para Incobrables Fideicomisos BHU

0

0 3.265.204 3.381.468

57.167.329 1.471.296

1.904.712 851.665

102.118

699.104

544.881

5.798 516.537

1.949.793 445.561

589 16.827

503.784 59.000

114.681

8.997.281 243.330

6.937.061 41.108 62.584

150.440 22.098.437

- 21.562.885 437.994

2.676.630

6.800.499 56.666.598

- 34.868.109 121.681.315TOTAL VALORES ACTIVOS

1.1.1

1.1.2

1.1.3

1.1.4

1.1.5

1.1.6

1.2.1

1.2.2

121.681.315

CUADRO

En miles de pesos

35/2Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 35/2

ESTADO DE LA SITUACION DEL TESORO AL 31/12/2014

EJERCICIO - 2014

(en miles de pesos)


VALORES PASIVOS

PASIVO A LARGO PLAZO

EXIGIBILIDADES VARIAS

DEUDAS DE PRESUPUESTO

FONDOS DE TERCEROS

OTROS PASIVOS CORTO PLAZO

DEUDA PUBLICABCU - SUBROGACION DEUDA BHUBCU - SUBROGACION DEUDA UTEBCU - OTRAS DEUDASCND - RECONSTITUCION PATRIMONIALBROU - SUBROGACION BHUAFISA - FONDO INVERSION DEPARTAMENTALFIDEICOMISOS BHU

8.034.334

34.478.281

860.131

30.035.535

628.355.168 13.205.902 14.430.446

6.095.828 79.837

6.461.918 555.837

5.385.368

73.408.281

747.978.585

PASIVO A CORTO PLAZO

TOTAL VALORES PASIVOS

1 - TOTAL ACTIVO

2 - TOTAL PASIVO

3 - SALDO NETO

2.12

2.2

Sobregiro cta cte del MEF en BROU

Ingresos Diferidos

Deuda Tesorería

Retenciones

Certificados de Crédito

Fondos de Terceros

Deuda Pública

Acreedores por intereses Bonos

CND - Cuotas Partes acreditadas al MEF

BCU - Préstamo 1155

BCU - Subrogación BHU Ley 17.513

AFISA - Fondo Inversión Departamental

BCU - Capitalización

BROU - Subrogación BHU

BROU - Deudas del Sector Público

7.758.201

276.133

23.409.803

355.682

10.712.796

860.131

27.611.649

93.248

16.827

26.158

474.494

185.271

0

1.541.569

86.319

121.681.315

747.978.585

- 626.297.270

674.570.303

2.1.1

2.1.2

2.1.3

2.1.4

2.2.12.2.22.2.32.2.42.2.52.2.62.2.72.2.8


79


NOTAS AL ESTADO DE

DEUDA PUBLICA EN CIRCULACION

En cumplimiento de los arts. 98 y 128 del TOCAF se elabora el "Estado de Deuda Pública en circulación". Dicho estado refleja el endeudamiento a cargo del Gobierno Central abierto en dos conceptos: 1 - Deuda Pública en sentido estricto 2 - Otras Deudas del Gobierno Central 1 - Deuda Pública. Se discrimina en : 1.1 - Flotante - Incluye títulos de deuda a corto plazo integrado por Letras de Tesorería en circulación y Letras de Tesorería que vencieron y no fueron pagadas. 1.2 - Consolidada - Es la deuda con vencimiento mayor de 1 año. Incluye: - Letras de Tesorería - Bonos del Tesoro y - Préstamos internacionales concedidos al Gobierno Central y a otros organismos de cuya deuda se hace cargo el Tesoro. Esta última ascendía a U$S 240:797.835,00 al 31/12/13 y U$S 258:542.784,35 al 31/12/14

2 - Otras deudas del Gobierno Central

2.1 - UTE - Ley 16.226 art.488. Se subroga la deuda de UTE con el BCU, hasta U$S 170.000.000. En el ejercicio 2004 los intereses devengados a pagar y la deuda original se convierten a Unidades Indexadas . 2.2 - BCU - Acuerdo restitución al Fondo Multisectorial pmo 1155 por los Bancos en liquidación, por un total de U$S 61:751.000 2.3 - BANCO HIPOTECARIO DEL URUGUAY – Ley 17.513. Se subroga la deuda del BHU con el BCU, hasta U$S 550:000.000. La deuda al 31/12/2002 ascendía a U$S 459:258.612. En el ejercicio 2003 se reconoció U$S 60:004.081 por complemento de la deuda del BHU con BCU. Durante el ejercicio se devengaron intereses y se amortizó la deuda mediante compensación con Bcu, por lo que el saldo al 31/12/2003 es de U$S 420:032.811. A partir 2012 se amortiza mensualmente. 2.4 - BANCO HIPOTECARIO DEL URUGUAY – Ley 17.596 art.17. Se subroga la deuda del BHU con el BCU, hasta U$S 258:000.000 2.5 - BANCO CENTRAL DEL URUGUAY - Ley 17.613 art 26. Se subroga la deuda de los Bancos en liquidación con el BCU, por la asistencia financiera al 31/12/2003. 2.6 - CORPORACION NACIONAL PARA EL DESARROLLO - Reintegro patrimonial a la CND por aportes no recuperados en los Bancos Caja Obrera, Comercial y de Crédito .


80


2.7 - BANCO CENTRAL DEL URUGUAY - Ley 18.401. El art. 8° establece que el Poder Ejecutivo aportará la diferencia entre el capital fijado que asciende a UI 5.000:000.000 y el patrimonio neto de la Institución. 2.8 - BANCO DE LA REPUBLICA ORIENTAL DEL URUGUAY - capitalización del Banco Hipotecario del Uruguay. Se subroga deudas del BHU con BROU . 2.9 - BANCO CENTRAL DEL URUGUAY - capitalización del Banco Hipotecario. Se subroga deuda del BHU por los fondos multisectoriales 705 y 1155, así como asistencia financiera. 2.10 - AFISA - Fondo Inversión Departamental -El art 10 de la Ley 18.565, establece el aporte Rentas Generales al Fondo por UI 652:260.000. 2.11 - FIDEICOMISOS BHU - Pasivo del BHU asumido por el MEF, por capitalización del BHU. Pasivo por uso transitorio de fondos de Fideicomisos BHU .

METODOLOGIA DEL CUADRO

En base a la información recibida del Banco Central del Uruguay, que es el agente financiero del Gobierno Central para la operativa de Letras de Tesorería, Bonos del Tesoro, Eurobonos y Préstamos Internacionales, y del Banco de la República Oriental del Uruguay por los préstamos cuyas cuentas están radicadas en el mismo, se parte del saldo final del ejercicio anterior, se computan los movimientos de altas (emisiones) y bajas (amortizaciones), y se llega al circulante a fin de ejercicio.

CUADRO

En miles de pesos


ESTADO DE DEUDA PUBLICA EN CIRCULACION Y OTROS PASIVOST.O.C.A.F. Art.128

EJERCICIO - 2014

(1) Tipo de cambio utilizado cable comprador $ 21.389 por dólar. (4) Incluye U$S 21.228 equivalente a $ 516.541 en tenencia del Gobierno. (2) Tipo de cambio utilizado cable comprador $ 24.333 por dólar. (5) Incluye U$S 1.075 equivalente a $ 26.158 de deuda flotante.(3) Este item se incrementaría al 31/12/2014 en U$S M.N.(2) (6) Incluye U$S 19.500 equivalente a $ 474.494 de deuda flotante. Bonos de Tesoro 994.733 24.204.847 (7) Incluye U$S 63.353 equivalente a $ 1.541.569 de deuda flotante. Préstamos Internacionales 140.007 3.406.802 (8) Incluye U$S 7.614 equivalente a $ 185.271 de deuda flotante Montos expuestos dentro del capítulo Deuda Pública Consolidada

(en miles de pesos)


DEUDA PUBLICA

OTRAS

TOTAL

655.966.818

48.442.625

704.409.443

Letras de Tesorería

Letras vencidas y no pagadas

Bonos del Tesoro (4)

Préstamos Internacionales


0

0

24.635.143

2.322.767

0

0

655.966.818

14.430.446

96.140

8.322.665

5.238.214

6.025.846

79.837

0

8.003.487

119.516

741.108

5.385.368

Flotante (3)

Consolidada

BCU - Ley 16.226 art.488

BCU - Acuerdo fondo préstamo 1155 (5)

BCU - Ley 17.513 (6)

BCU - Ley 17.596 art.17

BCU - Ley 17.613 art. 26

CND - reconstitución patrimonial

BCU - Capitalización BCU

BROU - Capitalización BHU (7)

BCU - Capitalización BHU

AFISA - Fondo Inversión Departamental (8)

Fideicomisos BHU

1)

2)

26.957.910

1.990.820

28.948.730

559.836.905

47.016.247

606.853.152

26.174.057

2.198.151

28.372.208

0

26.957.910

593.040

3.951

342.032

215.272

247.641

3.281

0

328.915

4.912

30.457

221.320

0

559.836.905

13.866.726

84.572

7.732.808

4.781.340

5.566.772

70.177

0

8.613.389

147.832

857.263

5.295.368

0

26.174.057

648.311

3.954

361.532

223.542

260.263

3.281

0

402.702

6.912

40.080

247.574

0

0

599.446.938

56.519.880

0

0

0

510.101.555

49.735.350

0

0

0

23.848.780

2.325.277

0

Al principio del Ejercicio 01/01/2014Dólares Americanos Moneda Nacional (1)

Al cierre del Ejercicio 31/12/2014Dólares Americanos Moneda Nacional (2)CONCEPTO

CUADRO

En miles de pesos


ESTADO DE EMISIONES DE DEUDA PUBLICA Y DESEMBOLSOS RECIBIDOST.O.C.A.F. Art.128

EJERCICIO - 2014

(en miles de pesos)

82Representa los ingresos nominales obtenidos mediante la emisión de Título de Deuda y de préstamos durante el ejercicio, convertidos a moneda nacional al tipo de cambio cable comprador BCU de cada transacción. Dicha información se recibe del BCU y del BROU. Comprende las Letras de Tesorería y Bonos del Tesoro, emitidos, tanto en plaza como en el exterior, por su valor nominal y los desembolsos recibidos por préstamos internacionales.


Flotante

Consolidada

TOTAL

0

79.258.883

79.258.883

0

0

75.226.921

4.031.962



Bonos del Tesoro

Préstamos Internacionales

0,00%

0,00%

95,00%

5,00%

0

0

3.293.123

173.322

0,00%

100,00%

100,00%

0

3.466.445

3.466.445

Dólares AmericanosCONCEPTO

Moneda Nacional%

CUADRO

En miles de pesos


ESTADO SOBRE LA UTILIZACION DEL TOPE DE EMISION DE DEUDA PUBLICALey N° 17.947 Art. 7

EJERCICIO - 2014

Fuente: Banco Central del Uruguay - "Deuda Neta del Sector Público global para control del tope de endeudamiento" y MEF

(en millones de UI)


DEUDA PUBLICA NETA al 31/12/2013

DEUDA PUBLICA NETA al 31/12/2014

TOPE AUTORIZADO (Ley 17.947 art .4 y Ley 18.834 art.266 y Ley 19.316)

TOPE AUTORIZADO (Ley 17.947 art. 5 y Ley 18.834 art.266 y Ley 19.316)

I

II

IV

V

163.671

179.230

9.000

9.000

CONCEPTO IMPORTES

15.559

18.000

2.441

INCREMENTO DEUDA PUBLICA NETA EJERCICIO 2014

TOPE MAXIMO AUTORIZADO

MARGEN

III

VI

VII

CUADRO

En miles de pesos


ASISTENCIA FINANCIERA DEL GOBIERNO CENTRAL AL BANCO DE PREVISION SOCIAL

EJERCICIO - 2014

84

(en miles de pesos)


RECAUDACION DEL GOBIERNO

OBLIGACIONES DEL ESTADO

TRANSFERENCIAS

Dir.Lot. y Quiniela.

D.G.I.

I.A.S.S.

Retenciones.

Crédito Fiscal.

Subsidio 50% Ap.Pat. Rural.

Subsidio por COFIS derogado.

Pensiones Graciables.

Pensiones Reparatorias.

Pensiones Ind.Frigorífica.

Reparac.a flia.victimas de violencia domestica

Asignaciones Familiares.

Asignaciones Familiares.

Asistencia Bruta CGN

Fondo Participación M.T.S.S.

Compensación por IRP

Devoluciones B.P.S.

Devoluciones Certificados D.G.I.

Transf.de FONASA a Seg. Social

Financ.de Seg.Social a FONASA

Prejubilatorio

- 2.416.687TOTAL DE ASISTENCIA FINANCIERA

26.413

36.314.568

5.211.713

26.496.664

423.972

71.383

6.904.507

45.625

893.541

143.958

13.122

0

4.238.265

117.094.500

95.502

24.918

- 23.679.419

- 6.139.652

- 516.000

- 3.762.957

83.527

68.049.358

12.734.373

83.200.419

Ley Nro.12.570 art.28 (Seg.de paro)

Ley Nro.16.320 art.487 (7 ptos. del IVA)

Ley Nro.18.314 (Imp.Asistencia Seguridad Social)

Aporte patronal, montepío, benef.retiro func.civiles incremento aporte patronal Ley 16.107 art.13 y 14, devoluciones. - Adm.Central y art.220

Ley Nro.18.341 art.23 - 24 y Ley Nro.18.973 art.11

Ley Nro.18.341

Ley Nro.18.083 art.109

Ley Nro.14.562

Ley Nro.18.033

Ley Nro.18.310

Ley Nro.18.850

Ley Nro.17.139

Ley Nro.18.227

Imputación en Inciso 22

CUADRO

En miles de pe


ASISTENCIA FINANCIERA DEL GOBIERNO CENTRAL AL FONDO NACIONAL DE SALUD

EJERCICIO - 2014

85

(en miles de pesos)

Contaduría General de la Nación* Según informe presentado por el Banco de Previsión Social

RECAUDACION DEL GOBIERNO

TRANSFERENCIAS

TOTAL DE ASISTENCIA FINANCIERA

FONASA

Asistencia Bruta

Financiación de Asistencia Seguridad Social

Transferencia de FONASA a Seguridad Social

Transferencia de Retenciones a A.S.S.E. por cápitas

Anticipos de FONASA a A.S.S.E.

6.019.785

14.729.020

- 8.709.235

6.019.785

6.394.957

8.334.064

2.116.000

3.762.957

516.000

6.019.785

6.394.957

8.198.290

135.774

Retenciones

En efectivo

En Cuenta Unica Nacional

CUADRO

En miles de pe


RESULTADO DE LA GESTION DEL BANCO CENTRAL DEL URUGUAY

EJERCICIO - 2014

Fuente: Banco Central del Uruguay86

(en miles de pesos)


RESULTADO DEL BANCO CENTRAL DEL URUGUAY

EGRESOS EN MONEDA EXTRANJERA

INGRESOS MONEDA EXTRANJERA

EGRESOS EN MONEDA NACIONAL

INGRESOS MONEDA NACIONAL

- 8.355.337

241.316

2.450.437

15.306.018

4.741.560

0

9.758

190.097

0

8.298

33.163

2.352.382

98.055

1.750.463

176.516

732.125

12.582.963

63.951

0

198.621

510.805

3.300.156

663.388

2.833

65.757

Intereses sobre Financiamiento Externo

Intereses sobre tenencia DEG - FMI

Intereses sobre depósitos sistema financiero

Intereses sobre obligaciones con el Sector Público No Financiero

Intereses prefinanciación de exportaciones

Otros intereses y egresos

Intereses sobre activos externos

Otros intereses e ingresos

Gastos operativos

Intereses sobre depósitos a plazo del sistema financiero

Intereses sobre depósitos de encaje rentables

Intereses sobre Valores emitidos por BCU

Otros intereses y egresos

Intereses s/letras de tesorería mn y UI en cartera

Intereses por contratos repo

Intereses sobre MEF adeudos UTE

Intereses por bonos de capitalización en cartera

Tasa de control regulatorio del sist.financiero

Otros intereses en moneda nacional

Otros ingresos en moneda nacional

I

II

III

IV

CONCEPTO IMPORTEIMPORTE

CUADRO

En miles de pesos


RENDICION DE CUENTAS DE LOS INCISOSSaldos expresados en Moneda Nacional

EJERCICIO - 2014

(en miles de pesos)

87Contaduría General de la Nación* Tipo de Cambio para expresar saldos al Inicio y al Final* Dólar Pizarra Vendedor:21,75 - 24,65 / Dólar Interbancario Vendedor:21,499 - 24,333 / Dls.USA Billete:21,531 - 24,369 / Euro:29,6009 - 29,5852 / Euro Transferencia:29,6009 - 29,5852 / Peso Chileno:0,0410 - 0,0401 / Unidad Reajustable:677,49 - 769,65 / Unidad Indexada:2,7414 - 2,9631

Incisos 02 al 15


44.335.325 31.984.708Total General

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

25

26

27

29

Presidencia de la República

Ministerio de Defensa Nacional

Ministerio del Interior

Ministerio de Economía y Finanzas

Ministerio de Relaciones Exteriores

Ministerio de Ganadería, Agricultura y Pesca

Ministerio de Industria, Energía y Minería

Ministerio de Turismo y Deporte

Ministerio de Transporte y Obras Públicas

Ministerio de Educación y Cultura

Ministerio de Salud Pública

Ministerio de Trabajo y Seguridad Social

Mtrio. de Vivienda,Ordenamiento Territorial y Medio Ambiente

Ministerio de Desarrollo Social

Poder Judicial

Tribunal de Cuentas

Corte Electoral

Tribunal de lo Contencioso Administrativo

Administración Nacional de Educación Pública

Universidad de la República

Instituto del Niño y Adolescente del Uruguay

Administración de Servicios de Salud del Estado

1.111.016

14.271.646

1.056.723

741.754

108.726

11.365.043

76.588

56.549

518.221

2.588.971

1.326.068

14.125

4.462.320

4.123.351

151.810

57.528

27.002

66

624.820

1.047.847

63.404

541.747

1.357.035

15.955.000

1.189.374

1.023.075

101.701

179.379

64.206

46.698

634.493

2.621.070

646.925

11.150

5.186.303

425.027

173.280

65.425

41.310

171

539.994

1.216.548

68.562

437.982

41.821.101

2.514.224

29.441.436

2.543.272

Total

Total

Inciso Denominación Saldo Inicial Saldo FInal

CUADRO

En miles de pesos

43/1


TRANSFERENCIAS A LOS GOBIERNOS DEPARTAMENTALES(Artículos 214 y 298 de la Constitución de la República y otras)

EJERCICIO - 2014

(en millones de pesos corrientes)

88Contaduría General de la NaciónFuente: OPP - MEF(1) La ejecución del año 2014 incluye la partida del Art.214 más la subejecución de PDGS del año 2013, menos la no ejecución por el mismo concepto del año 2014, que se paga en junio de 2015. El crédito previsto para PDGS en el año 2014 es de 490 millones de pesos, de los cuales se ejecutaron 438 millones. Dado que forma parte de la partida del artículo 214 de la Constitución, los montos no ejecutados se distribuyen entre todas las intendencias como parte de la partida complementaria de junio de 2015.(2) Corresponde a la ejecución del proyecto de Rehabilitación y Mantenimiento de Caminería Departamental financiado con el 45% de la recaudación del Impuesto al Patrimonio de Explotaciones Agropecuarias del año 2014 (Ley 19.088).(3) Corresponde a la ejecución del proyecto de Rehabilitación y Mantenimiento de Caminería Departamental financiado con U$S 15 millones de la recaudación del Impuesto al Patrimonio de Explotaciones Agropecuarias del año 2014 (Ley 19.088), cuyo beneficiario era el MTOP y que fue cedido a los Gobiernos Departamentales.(4) Corresponde al apoyo extraordinario destinado a atender los daños producidos por las lluvias de febrero de 2014.(5) Incluye lo transferido al Fondo de Compensaciones según la recaudación de cada Intendencia Departamental por conceptos de patente de rodados, y comisiones de cobranza y gastos de administración del SIstema de Unificación del Tributo de Patente de Rodados.

Artigas

Canelones

Cerro Largo

Colonia

Durazno

Flores

Florida

Lavalleja

Maldonado

Montevideo

Paysandú

Rio Negro

Rivera

Rocha

Salto

San José

Soriano

Tacuarembó

Treinta y Tres

Gtos.Administrativos

4

11

4

5

8

2

9

10

6

1

12

12

17

7

6

5

5

10

5

7

67

10

22

12

9

7

13

39

121

12

6

4

21

30

26

14

9

11

484

989

474

417

472

262

407

375

715

1.288

541

442

449

478

559

355

454

532

375

24

TOTALINTENDENCIA

Total Art.2014(1)

AlumbradoPúblico

2

22

2

5

2

1

2

2

6

2

2

2

3

5

2

2

2

2

6

23

49

27

22

22

12

19

22

17

13

25

17

19

19

26

18

19

30

17

6

20

12

25

20

23

17

21

23

6

14

22

19

19

21

24

20

19

27

16

0

0

0

0

0

0

0

0

70

28

0

0

0

4

0

0

0

0

0

176

606

1.386

623

527

600

323

512

493

931

1.474

691

547

586

624

699

482

560

688

493

243

4,6

10,6

4,8

4,0

4,6

2,5

3,9

3,8

7,1

11,3

5,3

4,2

4,5

4,8

5,3

3,7

4,3

5,3

3,8

1,9

Camineria Forestal

MTOP Alcaldías

Imp. PatrimonioExpl. Agropec.

(3)

Fdo. de Desarrollo del

Interior

TOTAL

%

140 440 10.091 67 421 370 277 13.087 100

SUCIVE(5)

Estructura en % 1 3 77 1 3 3 2 100

Emergencia Vial (4)

0

81

5

0

7

0

0

0

41

6

12

11

0

25

0

12

6

0

17

6

230

2

65

154

76

35

53

20

47

49

31

0

65

38

77

45

53

45

42

80

46

32

1.051

8

Imp.Patrimonio Expl. Agropec.

(2)

CUADRO

En miles de pesos

43/2


TRANSFERENCIAS A LOS GOBIERNOS DEPARTAMENTALESFondo de Desarrollo del Interior

EJERCICIO - 2014

(en millones de pesos corrientes)

89Contaduría General de la NaciónFuente: OPP

Artigas

Canelones

Cerro Largo

Colonia

Durazno

Flores

Florida

Lavalleja

Maldonado

Montevideo

Paysandú

Rio Negro

Rivera

Rocha

Salto

San José

Soriano

Tacuarembó

Treinta y Tres

Gtos.Administrativos

65

154

76

35

53

20

47

49

31

0

65

38

77

45

77

45

42

80

46

32

1.076

INTENDENCIA Crédito Ejecutado

65

154

76

35

53

20

47

49

31

0

65

38

77

45

53

45

42

80

46

32

100

100

100

100

100

100

100

100

100

0

100

100

100

100

68

100

100

100

100

99

% Ejecución

98 1.051TOTAL

ministerio de economÍa y finanzas - cgn.gub.uy · 68, 69 y 70 decreto 150/2007). ... institucional...

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