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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 163 Jueves 7 de julio de 2016 Sec. III. Pág. 47756

III. OTRAS DISPOSICIONES

MINISTERIO DE DEFENSA6555 Resolución de 27 de junio de 2016, del Centro Universitario de la Defensa en

la Academia General Militar de Zaragoza, por la que se publican las cuentas anuales del ejercicio 2015 y el informe de auditoría.

De conformidad con lo dispuesto en la regla 38 de la Orden EHA/2045/2011, de 14 de julio, por la que se aprueba la Instrucción de Contabilidad para la administración Institucional del Estado, y que regula la obligación de publicar en el «Boletín Oficial del Estado» la información relativa a las cuentas anuales que determine la Intervención General de la Administración del Estado, de acuerdo con lo establecido en el artículo 136.3 de la Ley General Presupuestaria, se deberá efectuar la publicación de las Cuentas Anuales en el plazo de un mes, contado desde la fecha en la que la Intervención General de la Administración del Estado, presente las respectivas cuentas ante el Tribunal de Cuentas, quedando regulado el contenido mínimo de la información a publicar en la disposición primera de la Resolución de 28 de mayo de 2012, modificada por la disposición adicional primera de la Resolución de 3 de junio de 2013, de la Intervención General de la Administración del Estado.

En cumplimiento de lo establecido en las citadas normas, se dispone la publicación de las cuentas anuales del Centro Universitario de la Defensa de Zaragoza correspondientes al ejercicio 2015, que figura como anexo a la presente Resolución.

Zaragoza, 27 de junio de 2016.–El Director del Centro Universitario de la Defensa en la Academia General Militar de Zaragoza, Antonio Elipe Sánchez.

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enci

ones

par

a el

inm

ovili

zado

no

finan

cier

o0,

00

754

c) Im

puta

ción

de

subv

enci

ones

par

a ac

tivos

cor

rient

es y

otra

s80

.745

,60

56.6

67,7

5

3. V

enta

s ne

tas

y pr

esta

cion

es d

e se

rvic

ios

28.1

70,4

396

.104

,25

700,

701

, 702

, 703

, 704

, (7

06),

(708

), (7

09)

a) V

enta

s ne

tas

13.8

50,7

612

.450

,75

741,

705

b) P

rest

ació

n de

ser

vici

os14

.319

,67

83.6

53,5

0

707

c) Im

puta

ción

de

ingr

esos

por

act

ivos

con

stru

idos

o a

dqui

ridos

par

a ot

ras

entid

ades

0,00

71*,

793

0, 7

937,

(693

0),

(693

7)

4. V

aria

ción

de

exis

tenc

ias

de p

rodu

ctos

term

inad

os y

en

curs

o de

fabr

icac

ión

y de

terio

ro d

e va

lor

0,00

780,

781

, 782

, 783

5. T

raba

jos

real

izad

os p

or la

ent

idad

par

a su

inm

ovili

zado

0,00

776,

777

6. O

tros

ingr

esos

de

gest

ión

ordi

naria

0,00

795

7. E

xces

os d

e pr

ovis

ione

s0,

00

A)

TO

TAL

ING

RE

SO

S D

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N O

RD

INA

RIA

(1+2

+3+4

+5+6

+7)

3.92

0.14

7,68

5.03

7.58

5,80

8. G

asto

s de

per

sona

l-5

.348

.475

,10

-5.2

03.9

34,2

4

(640

), (6

41)

a) S

ueld

os, s

alar

ios

y as

imila

dos

-4.1

55.8

94,4

6-4

.021

.361

,64

(642

), (6

43),

(644

), (6

45)

b) C

arga

s so

cial

es-1

.192

.580

,64

-1.1

82.5

72,6

0

(65)

9. T

rans

fere

ncia

s y

subv

enci

ones

con

cedi

das

-375

.125

,89

-292

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,68

II. C

uent

a de

resu

ltado

eco

nóm

ico

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imon

ial

EJER

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015

1413

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UB

ICA

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ERA

L M

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AR

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OZA

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os)

cve:

BO

E-A

-201

6-65

55Ve

rific

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en

http

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ww

.boe

.es


Nº C

uent

asD

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RIP

CIÓ

NN

otas

en

Mem

oria

EJ. N

EJ. N

- 1

10. A

prov

isio

nam

ient

os-1

3.84

9,23

-11.

855,

47

(600

), (6

01),

(602

), (6

05),

(607

), 60

6, 6

08,

609,

61*

a) C

onsu

mo

de m

erca

dería

s y

otro

s ap

rovi

sion

amie

ntos

-13.

849,

23-1

1.85

5,47

(693

1), (

6932

), (6

933)

, 79

31, 7

932,

793

3b)

Det

erio

ro d

e va

lor d

e m

erca

dería

s, m

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ias

prim

as y

otro

s ap

rovi

sion

amie

ntos

0,00

11. O

tros

gast

os d

e ge

stió

n or

dina

ria-3

95.3

17,9

3-4

33.5

86,7

1

(62)

a) S

umin

istro

s y

otro

s se

rvic

ios

exte

riore

s-3

95.3

17,9

3-4

33.5

86,7

1

(63)

b) T

ribut

os0,

00

(676

)c)

Otro

s0,

00

(68)

12. A

mor

tizac

ión

del i

nmov

iliza

do-1

72.6

20,6

1-2

02.4

45,6

7

B)

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L D

E G

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TOS

DE

GE

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ÓN

OR

DIN

AR

IA (8

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0+11

+12)

-6.3

05.3

88,7

6-6

.144

.466

,77

I R

esul

tado

(Aho

rro

o de

saho

rro)

de

la g

estió

n or

dina

ria (A

+B)

-2.3

85.2

41,0

8-1

.106

.880

,97

13. D

eter

ioro

de

valo

r y re

sulta

dos

por e

naje

naci

ón d

el in

mov

iliza

do n

o fin

anci

ero

y ac

tivos

en

esta

do d

e ve

nta

0,00

(690

), (6

91),

(692

), (6

938)

, 790

, 791

, 792

, 79

9, 7

938

a) D

eter

ioro

de

valo

r0,

00

770,

771

, 772

, 774

, (6

70),

(671

), (6

72),

(674

)

b) B

ajas

y e

naje

naci

ones

0,00

7531

c) Im

puta

ción

de

subv

enci

ones

par

a el

inm

ovili

zado

no

finan

cier

o0,

00

14. O

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parti

das

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rdin

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s0,

00

773,

778

a) In

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os0,

00

(678

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Gas

tos

0,00

II R

esul

tado

de

las

oper

acio

nes

no fi

nanc

iera

s (I

+13+

14)

-2.3

85.2

41,0

8-1

.106

.880

,97

15. I

ngre

sos

finan

cier

os27

.695

,72

98.5

57,1

6

a) D

e pa

rtici

paci

ones

en

inst

rum

ento

s de

pat

rimon

io0,

00

7630

a.1)

En

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ades

del

gru

po, m

ultig

rupo

y a

soci

adas

0,00

760

a.2)

En

otra

s en

tidad

es0,

00

b) D

e va

lore

s ne

goci

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s y

de c

rédi

tos

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ctiv

o in

mov

iliza

do27

.695

,72

98.5

57,1

6

II. C

uent

a de

resu

ltado

eco

nóm

ico

patr

imon

ial

EJER

CIC

IO 2

015

1413

0 - C

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L M

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OZA

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cve:

BO

E-A

-201

6-65

55Ve

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en

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ww

.boe

.es


Nº C

uent

asD

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RIP

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NN

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en

Mem

oria

EJ. N

EJ. N

- 1

7631

, 763

2b.

1) E

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tidad

es d

el g

rupo

, mul

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po y

aso

ciad

as0,

00

761,

762

, 769

, 764

54,

(664

54)

b.2)

Otro

s27

.695

,72

98.5

57,1

6

16. G

asto

s fin

anci

eros

0,00

(663

)a)

Por

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das

con

entid

ades

del

gru

po, m

ultig

rupo

y a

soci

adas

0,00

(660

), (6

61),

(662

), (6

69),

7645

1, (6

6451

)b)

Otro

s0,

00

784,

785

, 786

, 787

17. G

asto

s fin

anci

eros

impu

tado

s al

act

ivo

0,00

18. V

aria

ción

del

val

or ra

zona

ble

en a

ctiv

os y

pas

ivos

fina

ncie

ros

0,00

7646

, (66

46),

7645

9,

(664

59)

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ados

fina

ncie

ros

0,00

7640

, 764

2, 7

6452

, 76

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(664

0), (

6642

), (6

6452

), (6

6453

)

b) O

tros

activ

os y

pas

ivos

a v

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razo

nabl

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ción

en

resu

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s0,

00

7641

, (66

41)

c) Im

puta

ción

al r

esul

tado

del

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rcic

io p

or a

ctiv

os fi

nanc

iero

s di

spon

ible

s pa

ra la

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nta

0,00

768,

(668

)19

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ias

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00

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eter

ioro

de

valo

r, ba

jas

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ctiv

os y

pas

ivos

fina

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0,00

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1, 7

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766

, (6

960)

, (69

61),

(696

5),

(666

), 79

70, (

6970

), (6

670)

a) D

e en

tidad

es d

el g

rupo

, mul

tigru

po y

aso

ciad

as0,

00

765,

796

6, 7

971,

(665

), (6

671)

, (69

62),

(696

6),

(697

1)

b) O

tros

0,00

755,

756

21. S

ubve

ncio

nes

para

la fi

nanc

iaci

ón d

e op

erac

ione

s fin

anci

eras

0,00

III R

esul

tado

de

las

oper

acio

nes

finan

cier

as (1

5+16

+17+

18+1

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+21)

27.6

95,7

298

.557

,16

IV R

esul

tado

(Aho

rro

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saho

rro)

net

o de

l eje

rcic

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I + II

I)-2

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23,8

1

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Aju

stes

en

la c

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el e

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icio

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r

Res

ulta

do d

el e

jerc

icio

ant

erio

r aju

stad

o-1

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.323

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II. C

uent

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resu

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ial

EJER

CIC

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015

1413

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UB

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LA

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ERA

L M

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OZA

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cve:

BO

E-A

-201

6-65

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Not

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02

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7.79

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02

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9

1. In

gres

os y

gas

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l eje

rcic

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.357

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,39

2. O

pera

cion

es c

on la

ent

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o e

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000,

00

3. O

tras

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atrim

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000,

000,

00

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NE

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0,00

181.

760,

955.

622.

295,

63

III. R

esum

en d

el e

stad

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cam

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el p

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o

III.1

Est

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tota

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cam

bios

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o

EJER

CIC

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015

1413

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ERA

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ZAR

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cve:

BO

E-A

-201

6-65

55Ve

rific

able

en

http

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ww

.boe

.es


Nº Cuentas DESCRIPCIÓN Notas en Memoria EJ. N EJ. N - 1

129 I. Resultado económico patrimonial -2.357.545,36 -1.008.323,81

II. Ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto:

1. Inmovilizado no financiero 0,00

920 1.1 Ingresos 0,00

(820), (821) (822) 1.2 Gastos 0,00

2. Activos y pasivos financieros 0,00

900, 991 2.1 Ingresos 0,00

(800), (891) 2.2 Gastos 0,00

3. Coberturas contables 0,00

910 3.1 Ingresos 0,00

(810) 3.2 Gastos 0,00

94 4. Otros incrementos patrimoniales 151.000,57 101.882,10

Total (1+2+3+4) 151.000,57 101.882,10

III. Transferencias a la cuenta del resultado económico patrimonial o al valor inicial de la partida cubierta:

(823) 1. Inmovilizado no financiero 0,00

(802), 902, 993 2. Activos y pasivos financieros 0,00

3. Coberturas contables 0,00

(8110) 9110 3.1 Importes transferidos a la cuenta del resultado económico patrimonial 0,00

(8111) 9111 3.2 Importes transferidos al valor inicial de la partida cubierta 0,00

(84) 4. Otros incrementos patrimoniales -80.745,60 -56.667,75

Total (1+2+3+4) -80.745,60 -56.667,75

IV. TOTAL ingresos y gastos reconocidos (I+II+III) -2.287.290,39 -963.109,46

III.2 Estado de ingresos y gastos reconocidos

EJERCICIO 2015

14130 - CENTRO UNIVERSITARIO DE LA DEFENSA UBICADO EN LA ACADEMIA GENERAL MILITAR DE ZARAGOZA

(euros)

cve:

BO

E-A

-201

6-65

55Ve

rific

able

en

http

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ww

.boe

.es


DESCRIPCIÓN Notas en Memoria EJ. N EJ. N - 1

I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN

A) Cobros: 4.023.826,90 5.028.993,26

1. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales 14.597,80 2.876,44

2. Transferencias y subvenciones recibidas 3.943.328,96 4.798.530,08

3. Ventas netas y prestaciones de servicios 31.425,78 109.970,68

4. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes 0,00

5. Intereses y dividendos cobrados 34.474,36 117.616,06

6. Otros Cobros 0,00

B) Pagos 6.111.016,55 5.911.244,16

7. Gastos de personal 5.321.571,58 5.194.363,77

8. Transferencias y subvenciones concedidas 322.010,28 292.644,68

9. Aprovisionamientos 13.717,65 17.261,65

10. Otros gastos de gestión 453.717,04 404.865,37

11. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes 0,00

12. Intereses pagados 0,00

13. Otros pagos 0,00 2.108,69

Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+A-B) -2.087.189,65 -882.250,90

II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

C) Cobros: 3.050.540,00 540,00

1. Venta de inversiones reales 0,00

2. Venta de activos financieros 0,00

3. Otros cobros de las actividades de inversión 3.050.540,00 540,00

D) Pagos: 144.762,61 64.590,00

4. Compra de inversiones reales 140.827,61 64.050,00

5. Compra de activos financieros 0,00

6. Otros pagos de las actividades de inversión 3.935,00 540,00

Flujos netos de efectivo por actividades de inversión (+C-D) 2.905.777,39 -64.050,00

III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

E) Aumentos en el patrimonio: 0,00

1. Aportaciones de la entidad o entidades propietarias 0,00

F) Pagos a la entidad o entidades propietarias 0,00

2. Devolución de aportaciones y reparto de resultados a la entidad o entidades propietarias 0,00

G) Cobros por emisión de pasivos financieros: 0,00

3. Obligaciones y otros valores negociables 0,00

4. Préstamos recibidos 0,00

5. Otras deudas 0,00

H) Pagos por reembolso de pasivos financieros: 0,00

6. Obligaciones y otros valores negociables 0,00

7. Préstamos recibidos 0,00

IV. Estado de flujos de efectivo

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DESCRIPCIÓN Notas en Memoria EJ. N EJ. N - 1

8. Otras deudas 0,00

Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+E-F+G-H) 0,00

IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN

I) Cobros pendientes de aplicación 3.055,26 3.276,36

J) Pagos pendientes de aplicación 7.200,00 5.431,62

Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación (+I-J) -4.144,74 -2.155,26

V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO 0,00

VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO (I+II+III+IV+V)

814.443,00 -948.456,16

Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio 833.246,17 1.781.702,33

Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio 1.647.689,17 833.246,17

IV. Estado de flujos de efectivo

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1.- Organización y actividad

El Centro Universitario de la Defensa (CUD), ubicado en la Academia General Militar de Zaragoza, fue creado mediante R. D. 1723/2008 de 24 de octubre para dar cumplimiento a lo establecido en los artículos 44 y 51 de la Ley 39/2007 de la Carrera Militar.

Con fecha 14 de julio de 2009, el Centro fue adscrito a la Universidad de Zaragoza.

La finalidad principal del Centro es impartir las enseñanzas conducentes a la obtención de los títulos oficiales de grado que se recojan en el referido convenio de adscripción.

La titularidad de este centro corresponde al Ministerio de Defensa, a través de la Subsecretaría de Defensa y es administrado por un Patronato cuya composición y funciones se establecieron en el convenio de adscripción a la mencionada Universidad.

Según el criterio de la Intervención General de la Defensa, el CUD debe ser considerado como una Entidad de derecho público incluida en el apartado 1 g) del art. 2 de la Ley General Presupuestaria, y encuadrada dentro del Sector Público Administrativo descrito en el art. 3.1 de dicha ley.

Tanto el art. 5 del RD 1723/2008 como la cláusula decimotercera del convenio de adscripción, establecen que el CUD contará con presupuesto propio, financiado con cargo al Ministerio de Defensa, y, dado su carácter universitario, gozará de autonomía económica y financiera.

Y según resolución de la Dirección General de Presupuestos del Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas, de 20 de febrero de 2013, la estructura de dicho presupuesto debe adaptarse a la establecida para las entidades del sector público administrativo con presupuesto no limitativo.

La principal fuente de ingresos son las Transferencias recibidas del Ministerio de Defensa aunque, como dice el mismo art. 5 del RD, el CUD se podrá financiar con cualesquiera otros ingresos percibidos en el ejercicio de sus actividades.

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Otra importante fuente de ingresos son las Transferencias recibidas del Ministerio del Interior para sufragar los costes de la formación de los alumnos de la Guardia Civil. Esta fuente de financiación está regulada en el Protocolo de actuación suscrito entre el Ministerio de Defensa y el del Interior el 10 de noviembre de 2010.

A partir del 01-01-2010 se considera la actividad como Centro Universitario de Enseñanza Militar (código de actividad 931.5). La actividad principal del Centro es la enseñanza universitaria, considerándose por este concepto, exenta de IVA. No obstante, con fecha 6 de octubre de 2010 se dio de alta una nueva actividad: la edición de libros de texto (código de actividad 476.1). Esta nueva, y secundaria, actividad económica está sujeta a IVA. Asimismo, y como actividad principal, íntimamente ligada a la docencia, con fecha 27 de marzo de 2012 se dio de alta una nueva actividad sujeta a IVA, la investigación científica y técnica (código de actividad 936.1), como complemento a la excelencia del Centro.

Son órganos de gobierno los que a continuación se relacionan:

Colegiados: Patronato y Junta de Centro

Unipersonales: El Director del Centro, el Subdirector, el Secretario y el Gerente

La representación institucional del CUD la ostenta el Patronato, estando delegada en el Director del Centro.

El Director, D. Antonio Elipe Sanchez, es el órgano unipersonal superior del centro al que le corresponde la dirección y gestión ordinaria del mismo y de todo su personal y servicios, ejecutando, cumplimentando y haciendo cumplir los planes, programas y acuerdos del Patronato, así como lo establecido en sus normas internas. El Subdirector, D. Jesús Ignacio Martínez Martínez, es el órgano unipersonal de gestión académica, organiza la actividad docente y supervisa la misma. El Profesor Secretario, D. Pablo Díaz Santos, es el órgano unipersonal de gestión administrativa. El Gerente, D. Andres Javier Magallón Bueno, es el órgano unipersonal de gestión económica, siendo una persona experta en la administración de entidades públicas y privadas. Se encarga de organizar la gerencia del Centro y dirigir la actividad de su personal entre otras funciones.

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La plantilla, a 31 de diciembre de 2015, estaba formada por 116 personas, según el siguiente detalle:

Personal a 31/12/2015

Total Porcentaje DIRECCION 4 3,4% Hombres 4 3,4% Mujeres 0 0,0% PDI 96 82,8% HOMBRES 54 46,6% Hombres Doctores 48 41,4% MUJERES 42 36,2% Mujeres Doctoras 40 34,5% PAS 16 13,8% Hombres 7 6,0% Mujeres 9 7,8%

Total personal 116

La titularidad de este Centro corresponde al Ministerio de Defensa, que la ejerce a través de la Subsecretaría de Defensa. Por otra parte, está adscrito a la Universidad de Zaragoza y es administrado por un Patronato cuya composición y funciones se establecieron en el convenio de adscripción a la mencionada Universidad.

No existen entidades del grupo, multigrupo o asociadas.

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3.- Bases de presentación de las cuentas 3.1.- Imagen fiel.

Todos los estados contables que conforman las cuentas anuales reflejan la imagen fiel de las operaciones contables y presupuestarias que se han producido durante el 2015.

Las cuentas anuales se han formulado a partir de los registros contables del Centro y se presentan de acuerdo con lo establecido en el art. 128 de la Ley general Presupuestaria, la Orden EHA/1037/2010, de 13 de abril, por la que se aprueba el Plan General de Contabilidad Pública y la Resolución de 28 de julio de 2011 de la Intervención General de la Administración del Estado por la que se aprueba la adaptación del Plan General de Contabilidad Pública para los Entes Públicos cuyo presupuesto de gastos tiene carácter estimativo, con el objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, del resultado económico-patrimonial y de la ejecución de su presupuesto.

3.2.- Comparación de la información.

Conforme a lo establecido en la Orden EHA/1037/2010, a efectos de comparabilidad de la información, se reflejan en el Balance y en la Cuenta de Resultado económico patrimonial las cifras relativas al ejercicio anterior.

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4.- Normas de valoración

4.1.- Inmovilizado material.

Todos los bienes se han contabilizado por su valor de adquisición.

Para el cálculo de la amortización se han diferenciado los bienes según su naturaleza y la vida útil estimada. Así, las infraestructuras, las instalaciones técnicas (equipamientos de laboratorio) y el mobiliario se amortizan al 10% anual. Los equipos para procesos de información al 25% y los libros igualmente al 25%, estimando una vida útil de cuatro años para ambos tipos de bienes. El resto de inmovilizado material, se amortiza al 20%.

4.2.- Inversiones inmobiliarias.

No existen inversiones de este tipo.

4.3.- Inmovilizado intangible.

Todos los bienes se han contabilizado por su valor de adquisición.

Para el cálculo de la amortización se ha estimando una vida útil de cuatro años, amortizándose en este ejercicio el 25% de valor, excepto la licencia de antivirus que es para tres años

4.4.- Arrendamientos.

No existen contratos de arrendamiento financiero en vigor.

4.5.- Permutas.

No existen operaciones de este tipo.

4.6.- Activos y pasivos financieros.

Las inversiones financieras temporales se contabilizan por el valor de adquisición más los intereses devengados, y no cobrados, a 31 de diciembre. El cálculo de dichos intereses se realiza conforme al método de cálculo reflejado en los contratos formalizados.

El resto de activos y pasivos financieros se contabilizan por el precio de la transacción.

4.7.- Coberturas contables.

No existen.

4.8.- Existencias.

Las existencias están valoradas a precio de coste.

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4.9.- Activos construidos o adquiridos para otras entidades.

No existen

4.10.- Transacciones en moneda extranjera.

No se ha realizado ninguna transacción de este tipo.

4.11.- Ingresos y Gastos.

Como norma general, los ingresos se reconocen y se imputan en el momento del cobro, mientras que los gastos se contabilizan en el momento del reconocimiento de la obligación.

Los gastos derivados de la actividad principal, enseñanza superior, al estar exenta de IVA, se contabilizan por el precio de coste, IVA incluido. Tan solo se contabilizan por el importe neto de IVA las adquisiciones referidas a la actividad de edición de libros de texto y las exclusivas de la actividad de investigación.

4.12.- Provisiones y Contingencias.

No existen

4.13.- Transferencias y subvenciones.

Las transferencias y subvenciones, tanto recibidas como concedidas, son de carácter monetario, a excepción de las concedidas a la Academia General Militar que son en especie (ordenadores para las aulas y sillas para la biblioteca) y se valoran por el importe concedido.

Las transferencias recibidas del Ministerio de Defensa y del Ministerio del Interior, se imputan al resultado del ejercicio en el que se reconocen.

Las subvenciones recibidas, para financiar proyectos de investigación a realizar en el ejercicio siguiente, se imputan directamente a Patrimonio Neto.

4.14.- Actividades conjuntas.

No se han realizado actividades de este tipo.

4.15.- Activos en estado de venta.

El Centro no dispone de ningún activo calificado en ese estado.

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han

reci

bido

una

tran

sfer

enci

as d

eriv

ada

de la

par

ticip

ació

n en

la g

estió

n de

sub

venc

ione

s. P

rogr

ama

José

Cas

tille

joTr

ansf

eren

cias

cor

rient

es: .

......

......

....

3.12

5,00

Del

Min

iste

rio d

e E

cono

mía

Com

petit

ivid

ad s

e ha

n re

cibi

do S

ubve

ncio

nes,

seg

ún e

l sig

uien

te d

etal

le:

Par

a el

Pro

yect

o D

PI2

012-

3288

0 .

......

......

......

20.5

31,1

6P

ara

el P

roye

cto

ES

P201

3-44

217-

R

.....

......

...

3

.872

,00

Par

a el

Pro

yect

o C

TQ20

13-4

9068

-C2-

2-R

....

....

8.71

2,00

Par

a el

Pro

yect

o TE

C20

14-5

4143

-P

......

......

...

6

6.49

4,95

Par

a C

ontra

to P

redo

ctor

al ..

......

......

......

......

....

2

2.10

0,00

Est

as s

ubve

ncio

nes

finan

cian

los

proy

ecto

s re

fere

ncia

dos

y el

pla

zo d

e ej

ecuc

ión

es d

esde

1/0

1/20

13 a

31/

12/2

017

Pro

yect

o

1ª a

nual

idad

(201

3)

2ª a

nual

idad

(201

4)

3ª a

nual

idad

(201

5)

T

otal

DP

I201

2-32

880

53

.294

,67

2

2.11

4,17

20

.531

,16

95.

940,

00

Pro

yect

o

1

ª anu

alid

ad (2

014)

2ª

anu

alid

ad (2

015)

3ª

anu

alid

ad (2

016)

T

otal

CTQ

2013

-490

68-C

2-R

5

3.46

9,90

8.

712,

00

4

6.71

8,10

10

8.90

0,00

ES

P20

13-4

4217

-R

23.7

64,4

0

3

.872

,00

2

0.76

3,60

4

8.40

0,00

1ª

anu

alid

ad (2

015)

2ª

anu

alid

ad (2

016)

3ª

anu

alid

ad (2

017)

T

otal

TEC

2014

-541

43-P

66.

494,

95

14.2

12,6

6

20.8

11,3

9

1

01.5

19,0

0

Par

a la

obt

enci

ón d

e la

s di

fere

ntes

anu

alid

ades

hay

que

just

ifica

r la

corr

ecta

eje

cuci

ón d

e la

ant

erio

r, se

gún

orde

n P

re/6

21/2

008,

de

7 de

mar

zo p

or la

que

se

regu

lan

las

base

s, e

l rég

imen

de

ayud

as y

la g

estió

n de

di

chas

ayu

das.

1ª a

nual

idad

(201

5) 2

ª anu

alid

ad (2

016)

3ª a

nual

idad

(201

7) 4

ª anu

alid

ad (2

018)

Tot

alC

ontra

to P

redo

ctor

al

2

2.10

0,00

20.6

00,0

0

20

.600

,00

2

5.10

0,00

88.4

00,0

0

Est

a su

bven

ción

es

para

fina

ncia

r el s

alar

io y

la c

uota

em

pres

aria

l de

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egur

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Soc

ial d

el in

vest

igad

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ontra

tado

, ade

más

de

los

gast

os d

e m

atríc

ula

en la

s en

seña

nzas

de

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orad

o du

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e la

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enci

a de

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ayud

a pa

ra la

con

trata

ción

.

Del

Min

iste

rio d

e E

duca

ción

se

han

reci

bido

una

sub

venc

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s de

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gram

a: E

stan

cias

de

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ilida

d en

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xtra

njer

o "J

osé

Cas

tille

jo" p

ara

jóve

nes

doct

ores

.Im

porte

: 1

7.79

2,60

B

enef

icia

rio:

Edu

ardo

Mon

tijan

o M

uñoz

En

Oct

ubre

de

2015

se

reci

bier

on

11.4

97,8

6 €

de la

Fun

daci

ón B

iodi

vers

idad

. E

sta

subv

enci

ón c

orre

spon

de a

la li

quid

ació

n pr

ovis

iona

l del

pro

yect

o "E

valu

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n pr

elim

inar

de

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nive

les

de c

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ad d

el a

ire e

n zo

nas

natu

rale

s pr

oteg

idas

de

Esp

aña

(Con

voca

toria

201

2)

V.7

Tran

sfer

enci

as, s

ubve

ncio

nes

y ot

ros

ingr

esos

y g

asto

s

EJER

CIC

IO 2

015

1413

0 - C

ENTR

O U

NIV

ERSI

TAR

IO D

E LA

DEF

ENSA

UB

ICA

DO

EN

LA

AC

AD

EMIA

GEN

ERA

L M

ILIT

AR

DE

ZAR

AG

OZA

(eur

os)

cve:

BO

E-A

-201

6-65

55Ve

rific

able

en

http

://w

ww

.boe

.es


F.14

.2.2

. Tra

nsfe

renc

ias

subv

enci

ones

y o

tros

ingr

esos

y g

asto

s: T

rans

fere

ncia

s y

subv

enci

ones

con

cedi

das:

Sub

venc

ione

s de

cap

ital

F.14

.2.3

. Tra

nsfe

renc

ias

subv

enci

ones

y o

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ingr

esos

y g

asto

s: T

rans

fere

ncia

s y

subv

enci

ones

con

cedi

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Tra

nsfe

renc

ias

corr

ient

es

NO

RM

ATI

VAO

BLI

GA

CIO

NES

REC

ON

OC

IDA

S EN

EL

EJER

CIC

IO

Con

veni

o A

dscr

ipci

ón a

Uni

vers

idad

de

Zara

goza

290.

514,

33

Con

veni

o de

col

abor

ació

n en

tre e

l CU

D y

la U

nive

rsid

ad d

e Za

rago

za31

.495

,95

TOTA

L32

2.01

0,28

F.14

.2.4

. Tra

nsfe

renc

ias

subv

enci

ones

y o

tros

ingr

esos

y g

asto

s: T

rans

fere

ncia

s y

subv

enci

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con

cedi

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Tra

nsfe

renc

ias

de c

apita

l

NO

RM

ATI

VAO

BLI

GA

CIO

NES

REC

ON

OC

IDA

S EN

EL

EJER

CIC

IO

TRA

NS

FER

EN

CIA

EN

ES

PE

CIE

53.1

15,6

1

TOTA

L53

.115

,61

Dat

os id

entif

icat

ivos

de

la e

ntid

ad re

cept

ora

cuyo

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rte

sea

sign

ifica

tivo:

"S

in In

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ació

n"

Dat

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entif

icat

ivos

de

la e

ntid

ad re

cept

ora

cuyo

impo

rte

sea

sign

ifica

tivo:

"S

in In

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ació

n"

Dat

os id

entif

icat

ivos

de

la e

ntid

ad re

cept

ora

cuyo

impo

rte

sea

sign

ifica

tivo:

U

NIV

ER

SID

AD

DE

ZA

RA

GO

ZAQ

-501

8001

GC

/Ped

ro C

erbu

na, 1

250

009

ZAR

AG

OZA

Dat

os id

entif

icat

ivos

de

la e

ntid

ad re

cept

ora

cuyo

impo

rte

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sign

ifica

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A

CA

DE

MIA

GE

NE

RA

L M

ILIT

AR

C

.I.F.

S-5

0300

03-G

CA

RR

T. H

UE

SC

A S

/N.

5009

0 ZA

RA

GO

ZA

V.7

Tran

sfer

enci

as, s

ubve

ncio

nes

y ot

ros

ingr

esos

y g

asto

s

EJER

CIC

IO 2

015

1413

0 - C

ENTR

O U

NIV

ERSI

TAR

IO D

E LA

DEF

ENSA

UB

ICA

DO

EN

LA

AC

AD

EMIA

GEN

ERA

L M

ILIT

AR

DE

ZAR

AG

OZA

(eur

os)

F.14

.2.1

. Tra

nsfe

renc

ias

subv

enci

ones

y o

tros

ingr

esos

y g

asto

s: T

rans

fere

ncia

s y

subv

enci

ones

con

cedi

das:

Sub

venc

ione

s co

rrie

ntes

cve:

BO

E-A

-201

6-65

55Ve

rific

able

en

http

://w

ww

.boe

.es


F.14

.3. T

rans

fere

ncia

s su

bven

cion

es y

otr

os in

gres

os y

gas

tos:

Otr

os in

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os y

gas

tos

Dat

os id

entif

icat

ivos

de

la e

ntid

ad re

cept

ora

cuyo

impo

rte

sea

sign

ifica

tivo:

In

gres

os:

Tasa

s de

rech

os d

e ex

amen

: 3.

536,

01 €

Tasa

s ex

pedi

ción

títu

los

ofic

iale

s: 1

1.06

1,79

€P

reci

os p

úblic

os (F

otoc

opia

dora

): 4

.110

,00

€P

rest

ació

n de

ser

vici

os (T

raba

jos

e in

scrip

cion

es c

ongr

eso)

: 10

.209

,67

€V

enta

de

libro

s: 1

3.85

0,76

€P

roye

ctos

de

inve

stig

ació

n: 1

51.0

00,5

7 €

P

artid

a II.

4 de

l C.2

Cam

bios

Pat

rimon

io n

eto.

Est

ado

de in

gres

os y

gas

tos

reco

noci

dos.

Gas

tos:

Gas

tos

rela

cion

ados

con

los

Pro

yect

os d

e In

vest

igac

ión

(sub

venc

iona

dos

y ot

ros)

13

7.37

6,17

€Li

mpi

eza

de in

stal

acio

nes

y el

imin

ació

n de

resi

duos

: 82.

185,

50 €

Ser

vici

o de

tele

com

unic

acio

nes:

29.

938,

60Li

cenc

ias

prog

ram

as in

form

átic

os:

24.4

35,6

6 €

V.7

Tran

sfer

enci

as, s

ubve

ncio

nes

y ot

ros

ingr

esos

y g

asto

s

EJER

CIC

IO 2

015

1413

0 - C

ENTR

O U

NIV

ERSI

TAR

IO D

E LA

DEF

ENSA

UB

ICA

DO

EN

LA

AC

AD

EMIA

GEN

ERA

L M

ILIT

AR

DE

ZAR

AG

OZA

(eur

os)

cve:

BO

E-A

-201

6-65

55Ve

rific

able

en

http

://w

ww

.boe

.es


F.15

.1.a

) Pro

visi

ones

y c

ontin

genc

ias:

Aná

lisis

del

mov

imie

nto

de c

ada

part

ida

del B

alan

ceD

ESC

RIP

CIÓ

N/N

º DE

CU

ENTA

SSA

LDO

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IAL

AU

MEN

TOS

DIS

MIN

UC

ION

ESSA

LDO

FIN

AL

A la

rgo

plaz

o0,

000,

000,

000,

00

14

A c

orto

pla

zo0,

000,

000,

000,

00

58

F.15

.1 P

rovi

sion

es y

con

tinge

ncia

s: a

part

ados

b),c

),d) y

e)

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umen

to d

uran

te e

l eje

rcic

io, e

n lo

s sa

ldos

act

ualiz

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al t

ipo

de d

escu

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por

cau

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el p

aso

del t

iem

po, a

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omo

el e

fect

o qu

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ya p

odid

o te

ner c

ualq

uier

cam

bio

en e

l tip

o de

de

scue

nto.

c) N

atur

alez

a de

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ació

n as

umid

a, a

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alen

dario

pre

vist

o pa

ra h

acer

fren

te a

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ació

n.

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stim

acio

nes

y pr

oced

imie

ntos

de

cálc

ulo

aplic

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par

a la

val

orac

ión

de lo

s co

rres

pond

ient

es im

porte

s y

las

ince

rtidu

mbr

es q

ue p

udie

ran

apar

ecer

en

dich

as e

stim

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nes.

Se

just

ifica

rán,

en

su c

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los

ajus

tes

que

haya

pro

cedi

do re

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ar.

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porte

s de

cua

lqui

er d

erec

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embo

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señ

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do la

s ca

ntid

ades

que

, en

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aso,

se

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n re

cono

cido

en

el b

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ce p

or e

sos

dere

chos

.

"Si

n In

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ació

n"

F.15

.2. P

rovi

sion

es y

con

tinge

ncia

s: a

part

ado

2A

men

os q

ue s

ea re

mot

a la

sal

ida

de re

curs

os, p

ara

cada

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de

pasi

vo c

ontin

gent

e, s

alvo

los

rela

tivos

a a

vale

s y

otra

s ga

rant

ías

conc

edid

as, s

e in

dica

rá:

a) U

na b

reve

des

crip

ción

de

su n

atur

alez

a.

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volu

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pre

visi

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así

com

o lo

s fa

ctor

es d

e lo

s qu

e de

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e.

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n el

cas

o ex

cepc

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l en

que

una

prov

isió

n no

se

haya

pod

ido

regi

stra

r en

el b

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ce d

ebid

o a

que

no p

uede

ser

val

orad

a de

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a fia

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adi

cion

alm

ente

, se

expl

icar

án lo

s m

otiv

os p

or

los

que

no s

e pu

ede

hace

r dic

ha v

alor

ació

n.

"Si

n In

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ació

n"

F.15

.3. P

rovi

sion

es y

con

tinge

ncia

s: a

part

ado

3P

ara

cada

tipo

de

activ

o co

ntin

gent

e se

indi

cará

:

a) U

na b

reve

des

crip

ción

de

su n

atur

alez

a.

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volu

ción

pre

visi

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así

com

o lo

s fa

ctor

es d

e lo

s qu

e de

pend

e.

"Si

n In

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ació

n"

V.8

Prov

isio

nes

y C

ontin

genc

ias

EJER

CIC

IO 2

015

(eur

os)

1413

0 - C

ENTR

O U

NIV

ERSI

TAR

IO D

E LA

DEF

ENSA

UB

ICA

DO

EN

LA

AC

AD

EMIA

GEN

ERA

L M

ILIT

AR

DE

ZAR

AG

OZA

cve:

BO

E-A

-201

6-65

55Ve

rific

able

en

http

://w

ww

.boe

.es


F.23.1.-Información Presupuestaria. Liquidación del presupuesto de explotación. Cuenta del resultado económico Patrimonial.

IMPORTE DESVIACIONES

DESCRIPCIÓN INICIALMENTE PREVISTO

DE LOS INCREMENTOS

DE DOTACIONES

TOTAL PREVISTO REALIZADO ABSOLUTAS %

1. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales

1.000,00 0,00 1.000,00 14.597,80 13.597,80 1.359,78

b) Tasas 1.000,00 0,00 1.000,00 14.597,80 13.597,80 1.359,78

c) Otros ingresos tributarios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2. Transferencias y subvenciones recibidas

6.542.000,00 0,00 6.542.000,00 3.877.379,45 -2.664.620,55 -40,73

a) Del ejercicio 6.507.000,00 0,00 6.507.000,00 3.796.633,85 -2.710.366,15 -41,65

a.1) subvenciones recibidas para financiar gastos del ejercicio

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- de la Administración General del Estado

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- de los organismos autónomos de la Administración General del Estado

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- de otros del sector público estatal de carácter administrativo

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- del sector público estatal de carácter empresarial o fundacional

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- de la Unión Europea 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- de otros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

a.2) transferencias 6.507.000,00 0,00 6.507.000,00 3.796.633,85 -2.710.366,15 -41,65


6.507.000,00 0,00 6.507.000,00 3.796.633,85 -2.710.366,15 -41,65


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


- de otros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

a.3) subvenciones recibidas para la cancelación de pasivos que no supongan financiación específica de un elemento patrimonial

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


- de otros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

b) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

V.9 Información presupuestaria

EJERCICIO 2015

(euros)14130 - CENTRO UNIVERSITARIO DE LA DEFENSA UBICADO EN LA ACADEMIA GENERAL MILITAR DE ZARAGOZA

cve:

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DE LOS INCREMENTOS

DE DOTACIONES


c) Imputación de subvenciones para activos corrientes y otras

35.000,00 0,00 35.000,00 80.745,60 45.745,60 130,70

3. Ventas netas y prestaciones de servicios

15.000,00 0,00 15.000,00 28.170,43 13.170,43 87,80

a) Ventas netas 10.000,00 0,00 10.000,00 13.850,76 3.850,76 38,51

b) Prestación de servicios 5.000,00 0,00 5.000,00 14.319,67 9.319,67 186,39

c) Imputación de ingresos por activos construidos o adquiridos para otras entidades

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

4. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación y deterioro de valor

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

5. Trabajos realizados por la entidad para su inmovilizado

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

6. Otros ingresos de gestión ordinaria 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

7. Excesos de provisiones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3+4+5+6+7)

6.558.000,00 0,00 6.558.000,00 3.920.147,68 -2.637.852,32 -40,22

8. Gastos de personal -5.556.000,00 0,00 -5.556.000,00 -5.348.475,10 207.524,90 -3,74

a) Sueldos, salarios y asimilados -4.266.000,00 0,00 -4.266.000,00 -4.155.894,46 110.105,54 -2,58

b) Cargas sociales -1.290.000,00 0,00 -1.290.000,00 -1.192.580,64 97.419,36 -7,55

9. Transferencias y subvenciones concedidas

-398.000,00 0,00 -398.000,00 -375.125,89 22.874,11 -5,75

- al sector público estatal de carácter administrativo

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- al sector público estatal de carácter empresarial o fundacional

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- a otros -398.000,00 0,00 -398.000,00 -375.125,89 22.874,11 -5,75

10. Aprovisionamientos -16.000,00 0,00 -16.000,00 -13.849,23 2.150,77 -13,44

a) Consumo de mercaderías y otros aprovisionamientos

-16.000,00 0,00 -16.000,00 -13.849,23 2.150,77 -13,44

b) Deterioro de valor de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

11. Otros gastos de gestión ordinaria -325.000,00 0,00 -325.000,00 -395.317,93 -70.317,93 21,64

a) Suministros y otros servicios exteriores

-325.000,00 0,00 -325.000,00 -395.317,93 -70.317,93 21,64

b) Tributos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

c) Otros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

12. Amortización del inmovilizado -200.000,00 0,00 -200.000,00 -172.620,61 27.379,39 -13,69

B) TOTAL DE GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (8+9+10+11+12)

-6.495.000,00 0,00 -6.495.000,00 -6.305.388,76 189.611,24 -2,92

I Resultado (Ahorro o desahorro) de la gestión ordinaria (A+B)

63.000,00 0,00 63.000,00 -2.385.241,08 -2.448.241,08 -3.886,10


EJERCICIO 2015


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DE LOS INCREMENTOS

DE DOTACIONES


13. Deterioro de valor y resultados por enajenación del inmovilizado no financiero y activos en estado de venta

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

a) Deterioro de valor 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

b) Bajas y enajenaciones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

c) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

14. Otras partidas no ordinarias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

a) Ingresos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

b) Gastos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

II Resultado de las operaciones no financieras (I +13+14)

63.000,00 0,00 63.000,00 -2.385.241,08 -2.448.241,08 -3.886,10

15. Ingresos financieros 90.000,00 0,00 90.000,00 27.695,72 -62.304,28 -69,23

a) De participaciones en instrumentos de patrimonio

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

a.1) En entidades del grupo, multigrupo y asociadas

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

a.2) En otras entidades 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

b) De valores negociables y de créditos del activo inmovilizado

90.000,00 0,00 90.000,00 27.695,72 -62.304,28 -69,23

b.1) En entidades del grupo, multigrupo y asociadas

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

b.2) Otros 90.000,00 0,00 90.000,00 27.695,72 -62.304,28 -69,23

16. Gastos financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

a) Por deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

b) Otros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

17. Gastos financieros imputados al activo

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

18. Variación del valor razonable en activos y pasivos financieros

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

a) Derivados financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

b) Otros activos y pasivos a valor razonable con imputación en resultados

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

c) Imputación al resultado del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

19. Diferencias de cambio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

20. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos financieros

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

a) De entidades del grupo, multigrupo y asociadas

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

b) Otros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


EJERCICIO 2015


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DE LOS INCREMENTOS

DE DOTACIONES


21. Subvenciones para la financiación de operaciones financieras

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

III Resultado de las operaciones financieras (15+16+17+18+19+20+21)

90.000,00 0,00 90.000,00 27.695,72 -62.304,28 -69,23

IV Resultado (Ahorro o desahorro) neto del ejercicio (II + III)

153.000,00 0,00 153.000,00 -2.357.545,36 -2.510.545,36 -1.640,88

Se informará para cada una de las partidas afectadas, sobre la autoridad que hubiese aprobado cada incremento que se hubiese producido, con indicación del importe del mismo. Adicionalmente, se informará cuando existan partidas donde la desviación entre el importe realizado y el total previsto alcance el quince por ciento de este último:

Partida 1: Existe una desviación superior al 15% debido al incremento de las tasas de expedición del Titulo de Grado por los alumnos egresados y derechos de examen del concurso PDI de 2015.Partida 2: Existe una desviación superior al 15% como consecuencia del menor ingreso por parte del Ministerio de Defensa de lo presupuestado en 2015 y la imputación de subvenciones para activos corrientes de los proyectos de investigación del Ministerio de Ciencia y Tecnología.Partida 3: Existe una desviación superior al 15% como consecuencia de un mayor ingreso por venta de libros ya que hubo un aumento en el nº de alumnos que ingresaron en el Centro y prestación de servicios desconocidos en el momento de la presupuestación de 2015 en el Centro.Partida 11: Existe una desviación superior al 15% en los gastos de gestión ordinaria como consecuencia del aumento de los gastos de los proyectos de investigación imputados a presupuesto.Partida 15: Existe una desviación superior al 15% como consecuencia de la bajada de los tipos de interés en el mercado bancario al vencimiento de los activos financieros, así como la disminución de dichos activos, como consecuencia del menor ingreso del Ministerio de Defensa y poder acometer los gastos presupuestados.


EJERCICIO 2015


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F.23.2.-Información Presupuestaria. Liquidación del presupuesto de capital. Estado de flujos de efectivo.



DE LOS INCREMENTOS

DE DOTACIONES


I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN A) Cobros: 6.648.000,00 0,00 6.648.000,00 4.023.826,90 -2.624.173,10 -39,47

1. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales

1.000,00 0,00 1.000,00 14.597,80 13.597,80 1.359,78

2. Transferencias y subvenciones recibidas

6.542.000,00 0,00 6.542.000,00 3.943.328,96 -2.598.671,04 -39,72

3. Ventas netas y prestaciones de servicios

15.000,00 0,00 15.000,00 31.425,78 16.425,78 109,51

4. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

5. Intereses y dividendos cobrados 90.000,00 0,00 90.000,00 34.474,36 -55.525,64 -61,70

6. Otros Cobros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

B) Pagos 6.279.000,00 0,00 6.279.000,00 6.111.016,55 -167.983,45 -2,68

7. Gastos de personal 5.542.000,00 0,00 5.542.000,00 5.321.571,58 -220.428,42 -3,98

8. Transferencias y subvenciones concedidas

398.000,00 0,00 398.000,00 322.010,28 -75.989,72 -19,09

9. Aprovisionamientos 16.000,00 0,00 16.000,00 13.717,65 -2.282,35 -14,26

10. Otros gastos de gestión 323.000,00 0,00 323.000,00 453.717,04 130.717,04 40,47

11. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

12. Intereses pagados 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

13. Otros pagos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+A-B)

369.000,00 0,00 369.000,00 -2.087.189,65 -2.456.189,65 -665,63

II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN C) Cobros: 0,00 0,00 0,00 3.050.540,00 3.050.540,00 0,00

1. Venta de inversiones reales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2. Venta de activos financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

3. Otros cobros de las actividades de inversión

0,00 0,00 0,00 3.050.540,00 3.050.540,00 0,00

D) Pagos: 92.000,00 0,00 92.000,00 144.762,61 52.762,61 57,35

4. Compra de inversiones reales 92.000,00 0,00 92.000,00 140.827,61 48.827,61 53,07

5. Compra de activos financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

6. Otros pagos de las actividades de inversión

0,00 0,00 0,00 3.935,00 3.935,00 0,00

Flujos netos de efectivo por actividades de inversión (+C-D)

-92.000,00 0,00 -92.000,00 2.905.777,39 2.997.777,39 -3.258,45

III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN E) Aumentos en el patrimonio: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


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F.23.2.-Información Presupuestaria. Liquidación del presupuesto de capital. Estado de flujos de efectivo.



DE LOS INCREMENTOS

DE DOTACIONES


1. Aportaciones de la entidad o entidades propietarias

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

F) Pagos a la entidad o entidades propietarias

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2. Devolución de aportaciones y reparto de resultados a la entidad o entidades propietarias

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

G) Cobros por emisión de pasivos financieros:

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

3. Obligaciones y otros valores negociables

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

4. Préstamos recibidos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

5. Otras deudas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

H) Pagos por reembolso de pasivos financieros:

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

6. Obligaciones y otros valores negociables

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

7. Préstamos recibidos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

8. Otras deudas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+E-F+G-H)

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN I) Cobros pendientes de aplicación 0,00 0,00 0,00 3.055,26 3.055,26 0,00

J) Pagos pendientes de aplicación 0,00 0,00 0,00 7.200,00 7.200,00 0,00

Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación (+I-J)

0,00 0,00 0,00 -4.144,74 -4.144,74 0,00

V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO (I+II+III+IV+V)

277.000,00 0,00 277.000,00 814.443,00 537.443,00 194,02

Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio

1.875.000,00 0,00 1.875.000,00 833.246,17 -1.041.753,83 -55,56

Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio

2.152.000,00 0,00 2.152.000,00 1.647.689,17 -504.310,83 -23,43


EJERCICIO 2015


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Se informará para cada una de las partidas afectadas, sobre la autoridad que hubiese aprobado cada incremento que se hubiese producido, con indicación del importe del mismo. Adicionalmente, se informará cuando existan partidas donde la desviación entre el importe realizado y el total previsto alcance el quince por ciento de este último:

Partida I FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN.1.- Existe una desviación superior al 15% debido al incremento de las tasas de expedición del Titulo de Grado por los alumnos egresados y los derechos de examen del concurso PDI de 2015.2.- Existe una desviación superior al 15% como consecuencia del menor ingreso por parte del Ministerio de Defensa de lo presupuestado en 2015 y la imputación de subvenciones para activos corrientes de los proyectos de investigación del Ministerio de Ciencia y Tecnología.3.- Existe una desviación superior al 15% como consecuencia de un mayor ingreso por venta de libros ya que hubo un aumento en el nº de alumnos que ingresaron en el Centro y prestación de servicios desconocidos en el momento de la presupuestación de 2015 en el Centro.5.- Existe una desviación superior al 15% como consecuencia de la bajada de los tipos de interés en el mercado bancario al vencimiento de los activos financieros, así como la disminución de dichos activos, como consecuencia del menor ingreso del Ministerio de Defensa por lo que se percibieron menos ingresos por este concepto.8.- Existe una desviación superior al 15% ya que se desconoce el importe de las matrículas de los alumnos en el momento de la presupuestación, existiendo variaciones en función de los expedientes escolares, familia numerosa, etc.10.- Existe una desviación superior al 15% en los gastos de gestión ordinaria como consecuencia del aumento de los gastos de los proyectos de investigación imputados a presupuesto, al recibir mas ingresos por este concepto relacionado en el punto 3 e indicado en F 14.1.

Partida II FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN.4.- Existe una desviación superior al 15% como consecuencia de la adquisición de artículos necesarios par los proyectos de investigación, así como a necesidades sobrevenidas del Centro, presupuestadas en 2014 y no adquiridas en dicho ejercicio como consecuencia del cierre de las adquisiciones de Sistema de Adquisición Centralizada Estatal, en el Acuerdo Marco 1/2004 mobiliario general y especializado, no activos desde 30-09-2014 hasta 2015.


EJERCICIO 2015


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CENTRO UNIVERSITARIO DE LA DEFENSA UBICADO EN LA ACADEMIA GENERAL MILITAR DE ZARAGOZA

Informe de auditoría de las cuentas anuales

Ejercicio 2015

Intervención Delegada en Academia General Militar

Índice I. INTRODUCCIÓN

II. OBJETIVO Y ALCANCE DEL TRABAJO: RESPONSABILIDAD DE LOS AUDITORES

III. OPINIÓN

IV. ASUNTOS QUE NO AFECTAN A LA OPINIÓN

I. Introducción

La Intervención General de la Administración del Estado (en adelante IGAE), a través

de la Intervención Delegada en la Academia General Militar, en uso de las competencias

que le atribuye el artículo 168 de la Ley General Presupuestaria, ha auditado las cuentas

anuales del ejercicio 2015 del Centro Universitario de la Defensa ubicado en la Academia

General Militar en Zaragoza, que comprenden el balance de situación a 31 de diciembre

de 2015, la cuenta de resultado económico patrimonial, el estado de cambios en el

patrimonio neto, el estado de flujos de efectivos y la memoria correspondientes al ejercicio

anual terminado en dicha fecha

El Director del Centro Universitario de la Defensa es responsable de la formulación de

las cuentas anuales de la Entidad, de acuerdo con el marco de información financiera que

se detalla en la nota 3 de la memoria adjunta, y en particular de acuerdo con los principios

y criterios contables marcados en la Resolución de 28/7/2011 de la IGAE, por la que se

aprueba la adaptación del PGCP para los Entes con presupuesto de gastos de carácter

estimativo. Asimismo, es responsable del control interno que considere necesario para

permitir que la preparación de las citadas cuentas anuales estén libres de incorrección

material.

Las cuentas anuales a las que se refiere el presente informe fueron formuladas por el

Director del Centro Universitario de la Defensa ubicado en la Academia General Militar en

Zaragoza el 18/03/2016 y fueron puestas a disposición de la Intervención Delegada en la

AGM el 18/03/2016.

La información relativa a las cuentas anuales queda contenida en el fichero

14130_2015_F_160317_182842_Cuenta.zip, cuyo resumen electrónico se corresponde

con 002804E488E7B2F63F6E6A132A2A175DE1C3FB619B50CEC4AB66475325E416D4

y está depositado en la aplicación RED.Coa de la Intervención General de la

Administración del Estado.

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II. Objetivo y alcance del trabajo: Responsabilidad de los auditores

Nuestra responsabilidad es emitir una opinión sobre si las cuentas anuales adjuntas

expresan la imagen fiel, basada en el trabajo realizado de acuerdo con las Normas de

Auditoría del Sector Público. Dichas normas exigen que planifiquemos y ejecutemos la

auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable, aunque no absoluta, de que las

cuentas anuales están libres de incorrección material.

Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia

adecuada y suficiente sobre los importes y la información recogida en las cuentas anuales.

Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de

los riesgos de incorrección material en las cuentas anuales. Al efectuar dichas valoraciones

del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y

presentación razonable por parte del gestor de las cuentas anuales, con el fin de diseñar

los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no

con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad.

Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de los criterios contables y

de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por el gestor, así como la

evaluación de la presentación global de las cuentas anuales.

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base

suficiente y adecuada para emitir nuestra opinión de auditoría.

III. Opinión

En nuestra opinión, las cuentas anuales adjuntas expresan, en todos los aspectos

significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera del Centro

Universitario de la Defensa ubicado en la Academia General Militar de Zaragoza a 31 de

diciembre de 2015, así como de sus resultados y flujos de efectivo correspondientes al

ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de

información financiera que resulta de aplicación y, en particular con los principios y criterios

contables contenidos en el mismo.

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IV. Asuntos que no afectan a la opinión INFORME SOBRE OTROS REQUERIMIENTOS LEGALES Y REGLAMENTARIOS

La entidad auditada presenta en la Nota 25 de la Memoria adjunta, información

referida a sus costes por actividades, de acuerdo con la Resolución de 28 de julio de 2011,

de la IGAE, que regula los criterios para la elaboración de la información sobre los costes

de actividades e indicadores de gestión a incluir en la memoria de las cuentas anuales del

Plan general de Contabilidad Pública, referidos al ejercicio 2015.

No nos ha sido posible comprobar que la información a que se refiere el párrafo

anterior esté libre de errores u omisiones de acuerdo con lo establecido en la regulación

indicada ni que sea razonablemente coherente con la información financiera contable

auditada, puesto que el sistema de control interno no está suficientemente establecido o

desarrollado como para permitirnos ejecutar los procedimientos de comprobación

planificados en nuestro trabajo.

El presente Informe de Auditoría ha sido firmado electrónicamente a través de la

aplicación Registro Digital de Cuentas Públicas (RED.Coa) de la Intervención General de la

Administración del Estado por el Interventor Delegado en la Academia General Militar, en

Zaragoza, a trece de junio de 2016.

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http://www.boe.es BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO D. L.: M-1/1958 - ISSN: 0212-033X

ministerio de defensa -...

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