Un Vigoroso Sistema de Control de Fraude Fortalece el Programa Contra el Delito Financiero en Cualquier Institución

Rudolph F. ZepedaEx Experto Técnico Superior y Gerente del Programa de Alcance y Asistencia Técnica Internacional del Banco de la Reserva Federal de Atlanta

La Necesidad de Evaluar

• Asesoramiento de Riesgos• Sistemas de Monitoreo• Sistemas de Revisión y Auditoría Interna• Sistemas de Controles Internos

El Caso de Morgan Chase y la Ballena

• Sistema defectoso permite a 3 empleados poner en riesgo grandes cantidades de capital

• Inicialmente la gerencia niega que los reportes del inspector encuentran fallas en sus controles y en su cumplimiento de las leyes

• Finalmente admite su falla y paga el precio con multas y pérdidas

El Precio

• Multas Civiles– US$920 million al FRB, SEC, OCC y FCA – US$100 million al CFTC

• Pérdida de US$6.200 millones• Admisión del pecado (mea culpa)

Impacto

• Procedimientos Criminales– Contra individuos en la Gerencia– Y probable contra el Banco

• El CEO Dimon tiene que admitir:– Sistemas defectoso– Trading en instrumentos muy complejos– La falla en revisión, ejecución, y monitoreo

Mayor Impacto

• Tesorería hace señas de implementar el “Volcker Rule” en el futuro inmediato.

• Instituciones en el futuro pueden ser acusadas de fraude y no solo recibirán multas sino también riesgo de cárcel para los miembros de la gerencia.

La Solución Consolidada

• Fortalecer el asesoramiento de riesgos– Dentro la Institución y afiliados

• Revisar los controles internos • Revisión por auditoría interna de los sistemas

de monitoreo con más frequencia

Controles Internos• Consolidados • La necesidad es ponerlos al día

frecuentemente• Porque la nueva tecnología cambia

rápidamente y pone los sistemas de control en peligro

La Lección

• Recomendaciones de los inspectores y auditoría se deben tomar en cuenta

• Además, tomar acción inmediata para corregir las fallas

• Revisar los sistemas de control interno trimestralmente y ponerlos al día

Un Vigoroso Sistema de Control de Fraude Fortalece el Programa Contra el Delito

Financiero en cualquier institucion.

Plácido Mercedes OrtizRepública Dominicana.11 de Noviembre 2013.

Miami.

Creación de Programas

• Su importancia.• Estructuración: Objetivos y Procedimientos.• Vinculacion directa con la estrategia contra el

fraude y el delito financiero.

Hacia un Sistema Vigoroso

• Su importancia.• Cohesionado.• Vigilado y Controlado.• Revisado Periódicamente.

INVESTIGANDO EL FRAUDE

• Cuando se solicita realizar una investigación por un delito cometido, la misma debe enfocarse en las cinco preguntas siguientes:

• ¿Qué?• ¿Cuándo?• ¿Dónde? • ¿Cómo? • ¿Quién cometió un hecho delictivo?

Tipos de Fraudes.

Fraudes Electrónicos

Falsificación de Documentos.Asientos Contables FraudulentosFraudes CorporativosFraudes con TarjetasOtros tipos de fraudes

¿Por Qué Hay Fraudes, Delitos y Corrupción?

• Falta de controles adecuados.• Poco personal y mal capacitado.• Baja / alta rotación de puestos.• Documentación confusa.• Salarios bajos.• Existencia de activos de fácil conversión: bonos, pagarés, etc.• Legislación deficiente y desfasada.• Actividades incompatibles entre sí.

RECOMENDACIONES ANTI FRAUDE

• Las siguientes recomendaciones ayudan a reducir el fraude, a saber:

• Capacite su personal.• Intercambie información de manera interinstitucional.• Implemente políticas claras para la prevención de fraudes.• Cree procedimientos para la detección de fraudes.• Concienciar a los empleados sobre fraudes.• Investigar cualquier indicio de fraudes.• Implemente un buen sistema de monitoreo.• Cree una base de datos con defraudadores.• Cero tolerancia al fraude.

REFLEXION

Los Gobiernos tienen una deuda eterna con los pueblos, en el entedido de lo permisivo que han sido en determinado momento en la lucha

contra el Delito, el Fraude y la Corrupcion.

Muchas gracias por su gentil atención