memoria institucional 2016 - gobierno del perú

MEMORIAINSTITUCIONAL

2016 DESARROLLAMOS CAPACIDADESPARA LA INCLUSIÓN ECONÓMICA

MEMORIAINSTITUCIONALDESARROLLAMOS CAPACIDADESPARA LA INCLUSIÓN ECONÓMICA

2016

4 Memoria Institucional Foncodes 2016

MINISTERIO DE DESARROLLO E INCLUSIÓN SOCIALCayetana Aljovín GazzaniMinistra

VICEMINISTERIO DE PRESTACIONES SOCIALESMichel Macara-Chvili HelgueroViceministro

FONDO DE COOPERACIÓN PARA EL DESARROLLO SOCIAL - FONCODESJorge Apoloni QuispeDirector Ejecutivo

CONTENIDOSUnidad de Planeamiento y Presupuesto

EDICIÓNUnidad de Comunicación e Imagen

FONDO DE COOPERACIÓN PARA EL DESARROLLO SOCIAL - FONCODESPaseo de la República Nº 3101 San Isidro - Lima, PerúTeléfono 311 8900 - www.foncodes.gob.pe

Primera Edición, Octubre de 2017, tiraje 500 ejemplares

Hecho el Depósito Legal en la Biblioteca Nacional del Perú Nº 2017-14491

Se terminó de imprimir en Octubre de 2017 en:Prysma S.A.C.Av. Tingo María Nº 888 Urb. Chacraríos Norte - Lima

5Memoria Institucional Foncodes 2016

I. Presentación. 7

II. Breve Reseña Histórica. 9

III. Visión y Misión del MIDIS. 13

IV. Estructura Orgánica. 23

V. Principales actividades de la entidad. 25

VI. Logros obtenidos durante el periodo 2016. 39

VII. Resultados del Programa Presupuestal 0118 Acceso de hogares rurales con economía de subsistencia a mercados locales, del 2014 al 2016. 43

VIII. Análisis de la Programación y Ejecución del Presupuesto de Ingresos, Gastos e Inversión. 47

IX. Evaluación de los Estados Financieros utilizando el Método del Análisis Horizontal y Análisis Vertical. 57

X. Ratios Financieros de Liquidez, Solvencia, Rentabilidad y Gestión, Comentados. 63

CONTENIDO


Lucía Cayetana Aljovín GazzaniMinistra de Desarrollo e inclusión Social

Michel Macara-Chvili HelgueroViceMinistro de Prestaciones Sociales


Jorge Apoloni QuispeDirector Ejecutivo de FONCODESI. PRESENTACIÓN

El Fondo de Cooperación para el Desarrollo Social – FONCODES es un Programa Nacional del Minis-terio de Desarrollo e Inclusión Social – MIDIS1 y las acciones que ejecuta se encuentran en el marco de la Estrategia Nacional de Desarrollo e Inclusión So-cial “Incluir para Crecer”2, política que se enfoca en el hogar como la unidad de diseño, análisis y aten-ción. Desde dicha perspectiva la estrategia traza Ejes Estratégicos según Ciclo de Vida, así tenemos: Eje 1. Nutrición Infantil (0 a 3 años); Eje 2. Desarrollo Infantil Temprano (0 a 5 años); Eje 3. Desarrollo In-tegral de la Niñez y la Adolescencia (6 a 17 años); Eje 4. Inclusión Económica (18 a 64 años); Eje 5. Protec-ción del Adulto Mayor (65 años a más).

En ese contexto, a FONCODES le corresponde el Eje 4. Inclusión Económica, que se vincula con el

Objetivo Estratégico General OEG4 Incremento del ingreso autónomo de los hogares y el Objetivo Estratégico Específico OEE6.4 Contribuir a la gene-ración de mayores oportunidades económicas para los hogares usuarios. Para el logro de dicho objetivo se desarrollan estrategias que permiten fortalecer los sistemas productivos, haciendo que los hogares usuarios incrementen el volumen de su producción y también la diversifiquen. Asimismo, fortalecer las capacidades de los hogares en gestión de negocios rurales inclusivos. En éste marco, desde el año 2014, FONCODES ejecuta el Programa Presupuestal 0118 Acceso de Hogares Rurales con Economías de Subsistencia a Mercados Locales – Haku Wiñay. In-terviniendo en áreas donde predomina la población en pobreza y pobreza extrema.

1 Ley N°29702, Ley de creación, organización y funciones del Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social.2 Estrategia Nacional de Desarrollo e Inclusión Social “Incluir para Crecer”, aprobada por Decreto Supremo N°008-2013-MIDIS. Normas Legales, El Peruano, 26 de

abril de 2013.


La Unidad Ejecutora 004 Fondo de Cooperación para el Desarrollo Social – FONCODES como par-te integrante del Pliego Presupuestario 040 Mi-nisterio de Desarrollo e Inclusión Social – MIDIS, contó con un Presupuesto Institucional de Apertu-ra (PIA 2016) por toda Fuente de Financiamiento de S/ 158’134,821.00 y al 31 de diciembre de 2016 registró un Presupuesto Institucional Modificado (PIM) de S/ 179’781,380.00, con una ejecución de S/ 177’921,662.25 que representa el 99% del PIM. Con dichos recursos se ha financiado el desarrollo de ca-pacidades productivas de 21,817 hogares, priorizados a nivel nacional, principalmente familias en situación de pobreza y pobreza extrema.

Asimismo, se ha financiado la ejecución de 16 pro-yectos del Programa Municipal de Atención a los Servicios Básicos, con fondos provenientes del préstamo KfW. Igualmente, a través del Programa Compras a MYPErú se financió la distribución de 39,410 kits para escolares y cocinas populares en el marco de la Promoción y Dinamización de Merca-dos MYPE.

Es importante anotar que para la ejecución de los proyectos, FONCODES interviene a través de la modalidad del Núcleo Ejecutor, fomentando de ésta manera la participación social de la población, que tiene efectos positivos en la gobernabilidad, la transparencia y la rendición de cuentas.


II. BREVE RESEÑA HISTÓRICA DE FONCODES

El Fondo Nacional de Compensación y Desarrollo Social-FONCODES1 fue creado en agosto de 1991, y desde su creación se han dictado diversas normas que han definido su ámbito de acción, sus objetivos y su modalidad de intervención a través de Núcleos Ejecutores. A partir del año 2002, luego de 10 años de funcionamiento de FONCODES, se cambia la adscripción del Ministerio de la Presidencia – MIPRE al Ministerio de la Mujer y Desarrollo Social - MIM-DES2, disponiéndose luego el proceso de fusión3 por absorción en dicho Ministerio, cuyo Reglamen-to de Organización y Funciones - ROF4 fue aproba-do con el Decreto Supremo Nº 011-2004-MIMDES, del 7 de enero de 2005, en que se convierte en Unidad Ejecutora y Programa Nacional; asimismo, se cambia la denominación de “Fondo Nacional de Compensación y Desarrollo Social – FONCODES a la de “Fondo de Cooperación para el Desarrollo Social – FONCODES”.

El 15 de agosto de 2016, FONCODES celebró 25 años de vida institucional, en la lucha contra la po-

breza en el mundo rural; su historia es también la historia de miles de ciudadanos que aportaron sus conocimientos y sus esfuerzos por salir adelante; participando como miembros de los núcleos ejecu-tores o aportando su mano de obra calificada y no calificada; otros como profesionales supervisores, proyectistas, evaluadores; o como colaboradores desde las Unidades Territoriales y la Sede Central. Esta alianza, de colaboración para el logro de pro-ductos y servicios que han beneficiado a miles de ciudadanos, ha subsistido a lo largo de un cuarto de siglo.

Con la creación, organización y funciones del Mi-nisterio de Desarrollo e Inclusión Social – MIDIS, mediante Ley N°29792, el FONCODES es adscrito al MIDIS. En el Gráfico Nº 1, podemos visualizar una síntesis del tránsito histórico de FONCODES. A pa-rir de la creación del Ministerio de Desarrollo e In-clusión Social - MIDIS, se establecen los lineamien-tos y políticas sectoriales en materia de desarrollo e inclusión social, planteándose la innovación de

1 Por Decreto Legislativo Nº 657, publicado con fecha 15 de agosto de 1991, se creó el Fondo Nacional de Compensación y Desarrollo Social – FONCODES, con adscripción a la Presidencia del Consejo de Ministros – PCM. Posteriormente por Decreto Ley Nº 26157, publicado con fecha 30 de diciembre de 1992 se precisan sus objetivos y se autoriza la aplicación de la modalidad de Núcleo Ejecutor.

2 La Ley Nº 27793, publicado con fecha 25 de julio de 2002, aprueba la Ley de Organización y Funciones del Ministerio de la Mujer y Desarrollo Social – MIMDES y la adscripción del FONCODES al MIMDES.

3 El Decreto Supremo Nº 060-2003-PCM, publicado con fecha 16 de junio de 2003, dispuso la fusión por absorción, entre otros, del FONCODES al MIMDES.4 El Decreto Supremo Nº 011-2004-MIMDES, publicado con fecha 7 de enero de 2005, aprobó el ROF del Ministerio de la Mujer y Desarrollo Social –MIMDES.


los Programas Sociales, cuya decisión se encuentra plasmada en la Estrategia Nacional de Desarrollo e Inclusión Social “Incluir para Crecer” (ENDIS), apro-bado por el Decreto Supremo Nº 008-2013-MIDIS, en el que se plantea cinco ejes estratégicos según el ciclo de vida:

• Eje 1 “Nutrición Infantil” 0-3 años (Programa JUNTOS)

• Eje 2 “Desarrollo Infantil Temprano” 0-5 años (Programa Cuna Más).

• Eje 3 “Desarrollo Integral de la Niñez y la Ado-lescencia” 6-17 años (Programa Qali Warma).

• Eje 4 “Inclusión Económica” 18-64 años (Pro-grama FONCODES) y

• Eje 5 “Protección del Adulto Mayor” 65 años a más (Programa Pensión 65).

El Sector asignó el Eje 4 Inclusión Económica al Fondo de Cooperación para el Desarrollo Social – FONCODES, encargada de ampliar la estructura de oportunidades económicas para las familias en territorios de alta pobreza y de esta manera incre-mentar el ingreso autónomo de los hogares bajo un enfoque de desarrollo rural territorial.

En este marco FONCODES desarrolla actualmente el Programa Presupuestal 0118 “Acceso de hogares rurales con economías de subsistencia a mercados locales – Haku Wiñay / Noa Jayatai”.

TRÁNSITO DEL FONCODES EN LA ESTRUCTURA DEL ESTADO

PCM

F O N C O D E S

Ministerio dela Presidencia M I M D E S MIDIS

Decreto Legislativo Nº 657 declara de necesidad y utilidad pública, la creación

del Fondo de Compensación y

Desarrollo Social - FONCODES, como Institución Pública

Descentralizada de la PCM. (Pliego Presupuestal)

Ley Nº 25556, Ley Orgánica del

Ministerio de la Presidencia, incorpora

al Fondo de Compensación y

Desarrollo Social - FONCODES, como

organismo dependiente del Viceministerio de Desarrollo Social

de dicho Ministerio

Ley Nº 27793, Ley de Organización y

Funciones del Ministerio de la Mujer y Desarrollo Social -

MIMDES, incorpora al Fondo de

Compensación y Desarrollo Social - FONCODES como Organismo Público

Descentralizado (Pliego Presupuestal)

Decreto Supremo Nº011-2004-

MIMDES, aprueba el ROF y cambia el

nombre de FONCODES (Fondo de Cooperación para el Desarrollo Social),

como Programa Nacional adscrito al Viceministerio de Desarrollo Social. (Unidad Ejecutora

Presupuestal)

Ley Nº 29597, aprueba la nueva Ley

de Organización y Funciones - LOF del

MIMDES

Ley Nº 29792, Ley de Creación,

Organización y Funciones - LOF del MIDIS. FONCODES se adscribe al MIDIS

según Tercera Disposición

Complementaria Final. (Unidad

Ejecutora Presupuestal)

14

- A

GO

STO

- 1

99

1

11

- J

UN

IO -

19

92

23

- J

ULI

O -

20

02

30

- D

ICIE

MB

RE

- 2

00

4

12

- O

CTU

BR

E -

20

10

20

- O

CTU

BR

E -

20

11


Durante sus 25 años de vida institucional FONCODES muestra los siguientes resultados:

N

Nº de Proyectos

Hasta 1,200 proy

1,201 - 2,400 proy

2,401 - 3,600 proy

3,601 - 4,800 proy

4,801 - 5,749 proy

LORETO3,062

S/. 327,414,762

TUMBES280 proy

S/. 28,857,899

PIURA3,192 proy

S/. 332,970,841

LAMBAYEQUE1,165 proy

S/. 113,232,599 CAJAMARCA6,749 proy

S/. 657,584,233

AMAZONAS2,257 proy

S/. 272,839,619

SAN MARTÍN1,839 proy

S/. 263,457,989

LA LIBERTAD2,752 proy

S/. 286,258,106

ANCASH4,655 proy

S/. 442,067,371

HUÁNUCO2,733 proy

S/. 314,935,991

UCAYALI982 proy

S/. 91,787,049

PASCO682 proy

S/. 76,487,344

LIMA3,253 proy

S/. 350,805,064

JUNÍN2,717 proy

S/. 294,070,545MADRE DE DIOS

639 proy S/. 61,170,374

HUANCAVELICA3,366 proy

S/. 360,805,028

ICA1,293 proy

S/. 91,128,355AYACUCHO3,645 proy

S/. 445,161,585

APURIMAC2,590 proy

S/. 303,059,605

CUSCO4,123 proy

S/. 593,621,796

PUNO4,409 proy

S/. 527,262,374

AREQUIPA1,857 proy

S/. 278,310,869

MOQUEGUA462 proy

S/. 44,102,401

TACNA570 proy

S/. 83,413,202

CALLAO103 proy

S/. 18,076,352

58,406 proyectos

6,070 10%

3,219 6%

2,302 4%

15,794 27%

3,465 6%

20 0%

3,292 6%

213 0%

16,966 29%

Agua y saneamiento

Albergues

Generación de oportunidades económicas

Heladas y friaje

Infraestructura de salud

Infraestructura educativa

Recuperación de Infraestructura Social y Económica

Redes Secundarias de Electrificación

Sistemas de riego

Vial

1,652 3%

Inversión S/ 6,648,701,857

AMAZONASÁNCASHAPURÍMACAREQUIPAAYACUCHOCAJAMARCACALLAOCUSCOHUANCAVELICAHUÁNUCOICAJUNÍNLA LIBERTADLAMBAYEQUELIMALORETOMADRE DE DIOSMOQUEGUAPASCOPIURAPUNOSAN MARTÍNTACNATUMBESUCAYALI

123456789

10111213141516171819202122232425

2,2574,6552,5901,8573,6456,749

1034,1233,3662,7331,2932,7172,7521,1653,2533,062

639462682

3,1924,409 1,839

570280982

272,839,619442,067,371303,059,605278,310,869445,161,585657,584,233

18,076,352593,621,796360,805,028314,935,991

91,128,355294,070,545286,258,106113,232,599350,805,064327,414,762

61,170,37444,102,40176,487,344

332,970,841527,262,374263,457,989

83,413,20228,857,89991,787,049

S/.S/.S/.S/.S/.S/.S/.S/.S/.S/.S/.S/.S/.S/.S/.S/.S/.S/.S/.S/.S/.S/.S/.S/.S/.

Dpto.Nº Nº deProy.

Monto aprobadoFONCODES S/

13%22%

2%

16%

0%

5%20%

6%

4%

12%


III. VISIÓN Y MISIÓN DEL MIDIS

MISIÓN DEL MINISTERIO DE DESARROLLO E INCLUSIÓN SOCIAL

Ejercer la rectoría de la Política Nacional de Desarrollo e Inclusión Social asegurando la ar-ticulación a nivel intergubernamental e inter-sectorial y gestionando intervenciones orien-tadas a la población en proceso de inclusión.

VISIÓN DEL MINISTERIO DE DESARROLLO E INCLUSIÓN SOCIAL

El Perú ha erradicado la pobreza extrema y quebrado la transmisión intergeneracional de la pobreza para lograr que todos los peruanos y peruanas ejerzan sus derechos y accedan a servicios públicos de calidad en igualdad de oportunidades.

Mediante Resolución Ministerial Nº 006-2013-MIDIS de fecha 11 de enero de 2013, se aprobó el Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM) y el Plan

Estratégico Institucional (PEI) 2013 – 2016 del MIDIS.En dicho documento se define la Misión y Visión del MIDIS:


El Mapa de Objetivos Estratégicos del MIDIS,Plan Estratégico Institucional 2013-2016:

MISIÓN Y VISIÓN DEL MIDIS

OEG0: Mejorar las condiciones de vida de la población en proceso de inclusión

OEG6: Ejecutar los programas MIDIS con efectividad, articuladamente y con calidad

OEG7: Ejercer la rectoría de la política nacional y sectorial de Desarrollo e Inclusión Social

OEG8: Mejorar la capacidad de gestión para la implementación de la política y la ejecución de los programas MIDIS

OEG1: Reducir la prevalencia de la

desnutrición crónicainfantil en niños

menores de 3 años

OEG2: Incrementar los niveles de desarrollocognitivo, social, físico

y emocional en la primera infancia

OEG3: Incrementar competencias para el desarrollo personal,

educativo y ocupacionalde niños, niñas y

adolescentes de acuerdo

OEG4: Incrementar el ingreso económico

de los hogares

OEG5: Incrementar la protección y bienestar del adulto mayor

En el marco del PEI 2013 – 2016 del MIDIS, FON-CODES se encuentra alineado al Objetivo Estraté-gico General: OEG4 “Incrementar el ingreso autó-nomo de los hogares”; así como al OEG 6 “Ejecutar los Programas MIDIS con efectividad, articulada-mente y con calidad”, sustentado directamente por el Objetivo Estratégico Específico OEE6.4 “Con-tribuir a la generación de mayores oportunidades económicas para los hogares usuarios”, del cual se desprenden los Planes de Acción Generales y Espe-cíficos que se detallan a continuación:

Plan de Acción General:• Desarrollar las capacidades productivas y de pe-

queños emprendimientos rurales de los hogares usuarios.Planes de Acción Específicos:- Fortalecer los sistemas de producción familiar

de los hogares usuarios.

- Fortalecer las capacidades de los hogares en gestión de negocios rurales inclusivos.

- Fortalecer la implementación de viviendas sa-ludables.

- Fomentar el desarrollo de capacidades finan-cieras.

Plan de Acción General:• Mejorar la inversión pública en infraestructura

facilitadora de la generación de oportunidades económicas.

Plan de Acción Específico:- Coordinar y articular con usuarios y gobiernos

locales para la provisión priorizada de infraes-tructura económica productiva facilitadora de oportunidades económicas (infraestructura de riego, sistemas de agua potable y sanea-miento, infraestructura vial, redes secundarias de electrificación, TICs).


MARCO ESTRATÉGICO DE FONCODES EN EL AÑO 2016

MATRIZ DE ALINEAMIENTO DE OBJETIVOSPlan Estratégico de Desarrollo Nacional (PEDN) 2021, Acuerdo Nacional, PESEM Y PEI 2013 - 2016

ACUERDO NACIONALDécima Política de EstadoReducción de la Pobreza

ACUERDO NACIONALINDICADORES(Ámbito rural)

PLAN BICENTENARIOPEDN 2021

OBJETIVO NACIONAL 2 Y OBJETIVOS ESPECÍFICOS

POLÍTICA NACIONAL DE DESARROLLO E INCLUSIÓN SOCIALEjes Estratégicos y Resultados Finales

Nos comprometemos a dar prioridad efectiva a la lucha contra la pobreza y a la re-ducción de la desigualdad social, aplicando políticas integrales y mecanismos orientados a garantizar la igualdad de oportunida-des económicas, sociales y políticas. Asimismo, nos comprometemos a com-batir la discriminación por razones de inequidad entre hombres y mujeres, origen étnico, raza, edad, credo o discapacidad. En tal sentido, privilegiaremos la asistencia a los grupos en extrema pobreza, excluidos y vulne-rables.OBJETIVO: Promoverá la producción, el desa-rrollo empresarial local y el empleo.

Número de pequeños pro-ductores en áreas de po-breza y extrema pobreza que se asocian para mejo-rar su competitividad en el mercado.

Incremento en la diversifi-cación del número de culti-vos y de crianza en familias rurales pobres y en extrema pobreza.

Incremento de los índices de productividad de los cul-tivos de áreas rurales po-bres y en extrema pobreza de acuerdo a la demanda.

OBJETIVO NACIONAL 2: Igualdad de oportunidades y acceso universal a los ser-vicios básicos.OBJETIVO ESPECÍFICO 3: Seguridad alimentaria, con énfasis en la nutrición ade-cuada de los infantes y ma-dres gestantes.OBJETIVO ESPECÍFICO 4: Acceso universal de la po-blación a los servicios ade-cuados de agua y electrici-dad.OBJETIVO ESPECÍFICO 7:Usuarios de los programas sociales convertidos en agentes productivos y bie-nes y servicios con base en la demanda de los merca-dos interno y exterNº

Eje 4: Inclusión económica 4. Incrementar el ingreso autónomo de los hogares.(Asignado a FONCODES)

PESEM de Desarrollo e Inclusión Social

OEG4. Incrementar el in-greso autónomo de los hogares (Asignado a FON-CODES).

OEG6. Incrementar la in-tervenciones efectivas y articuladas del Sector De-sarrollo e Inclusión Social.

OEE4.1. Incrementar el ni-vel de articulación de las intervenciones del Eje 4 de la Política.

Objetivo Estratégico GeneralObjetivo Estratégico

Específico

PEI Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social

OEG4. Incrementar el in-greso autónomo de los hogares (Asignado a FON-CODES).

OEG6. Ejecutar los progra-mas MIDIS con efectividad, articuladamente y con cali-dad.

OEE6.4. Contribuir a la ge-neración de mayores opor-tunidades económicas para los hogares usuarios en si-tuación de pobreza.

Objetivo Estratégico GeneralObjetivo Estratégico

Específico


3.1. MISIÓN Y VISIÓN DEL FONCODES

En concordancia con el Plan Estratégico Institucio-nal 2013-2016 del Ministerio de Desarrollo e Inclu-

Visión FONCODES es reconocido como programa líder a nivel nacional en promover las opor-tunidades económicas en el marco de una política de inclusión social con enfoque te-rritorial, mediante iniciativas articuladas que generen autonomía económica sostenible de los hogares rurales en situación de pobreza y pobreza extrema.

MisiónFONCODES es un programa del MIDIS que promueve la autonomía económica sostenible de los hogares rurales en situación de pobreza y pobreza extrema, generando oportunidades económicas articuladas territorialmente en alianza con los actores comprometidos con el desarrollo local.

sión Social, aprobado mediante Resolución Ministe-rial Nº 006-2013. FONCODES tiene como Misión y Visión lo siguiente:


3.2. OBJETIVOS DE FONCODES

Objetivo General:De acuerdo al Manual de Operaciones del Fondo de Cooperación para el Desarrollo Social FON-CODES, aprobado por la Resolución Ministerial Nº 158-2016-MIDIS, el programa nacional tiene como objetivo: Generar mayores oportunidades econó-micas para los hogares rurales focalizados en situa-ción de pobreza y pobreza extrema.

Objetivos Específicos:• Desarrollar capacidades productivas y de gestión

de emprendimientos rurales para la diversifica-ción de ingresos de los hogares usuarios.

• Mejorar la inversión pública en infraestructura facilitadora de la generación de oportunidades económicas.

• Mejorar la participación de los actores locales para el aprovechamiento de oportunidades eco-nómicas.

3.3. ROL DEL FONCODES COMO PARTE DEL MODELO DE DESARROLLO E INCLUSIÓN SOCIAL

El modelo de desarrollo e inclusión social, se en-cuentra definida en la Estrategia Nacional de Desa-rrollo e Inclusión Social “Incluir para Crecer”, apro-bada por el MIDIS, mediante Decreto Supremo Nº 008-2013-MIDIS, en el que se define la Inclusión Económica como el proceso que conduce a ampliar las oportunidades económicas para familias en te-rritorios donde se concentra la pobreza y pobreza extrema y, de esa manera, incrementar el ingreso autónomo de los hogares bajo un enfoque de desa-rrollo rural territorial.

“La Estrategia desarrollada por el MIDIS define la Inclusión Económica como el proceso que conduce a ampliar la estructura de oportunidades económi-cas para las familias en territorios de alta pobreza. A este respecto, se busca establecer las pautas y


criterios que orienten la ejecución de intervencio-nes focalizadas que contribuyan a que las personas vulnerables logren incorporarse al dinamismo de la economía nacional o de las economías regionales a través de actividades que impulsen el desarrollo productivo y la generación y diversificación de in-gresos. Inclusión económica será entonces una si-tuación en la que todas las personas cuentan con los servicios, bienes públicos y capacidades que les permiten aportar y beneficiarse del dinamismo eco-nómico, generando sosteniblemente los ingresos que sus hogares necesitan sin necesidad de transfe-rencias monetarias directas del Estado”3.

“En la dotación de activos de los hogares. Se trata tanto de incrementar los activos tangibles de los que disponen los hogares (activos físicos, capital natural, activos financieros) como de los activos intangibles (capital humano, capital social, capital cultural), en-tendidos como las capacidades para incrementar la productividad del trabajo en emprendimientos pro-pios, para mejorar su acceso a los mercados labo-rales mejor remunerados. Entre las intervenciones que permiten la transferencia de activos intangibles en los hogares en proceso de inclusión económica se encuentran aquellas que proporcionan asistencia técnica, capacitación y servicios para mejorar la pro-ductividad, para introducir cambios en el portafolio de cultivos y crianzas y para el desarrollo de nuevos emprendimientos. Igualmente, las acciones para fo-mentar el acceso y uso de servicios financieros de calidad, para el desarrollo de tecnologías que ase-guren la sostenibilidad del recurso tierra (evitar la pérdida por erosión o la mejora de la fertilidad del suelo), para la mejora de la eficiencia de los sistemas de riego, para la incorporación de tecnologías que permitan el acceso a nichos de mercado (orgánico, ecológico, justo, etc.), y para asegurar el uso soste-nible de recursos forestales. Igualmente se incluyen intervenciones para la capacitación laboral que per-mitan mejorar la empleabilidad de población que tiene ingresos autónomos insuficientes”4.“Entre las intervenciones que permiten a los hoga-

res en proceso de inclusión económica incremen-tar su dotación de activos tangibles, se encuentran aquellas que proporcionan o facilitan el acceso a equipamiento de sistemas de riego en parcela, a la ampliación de la disponibilidad de tierras por rehabi-litación de andenes y la protección de laderas. Tam-bién se ha demostrado la eficacia de la introducción de fitotoldos o invernaderos para ampliar la oferta de la población priorizada, así como los beneficios de la construcción de establos y las transferencias de módulos para la producción de crianzas menores”5.

El rol asignado a FONCODES, como parte del Eje 4 de la Estrategia de Desarrollo e Inclusión Social – “ Incluir para Crecer”, es intervenir en hoga-res en situación de pobreza, en articulación con los Gobiernos Regionales y Locales y con programas que corresponden a otros sectores y del MIDIS, para aumentar las oportunidades y capacidades de los hogares e incrementar sus propios ingresos y la promoción de acceso a actividades comerciales, mejorando las capacidades y el acceso a servicios económicos, posteriormente. Para eso, FONCO-DES apoya el desarrollo de las capacidades y re-cursos para aumentar la productividad familiar y el acceso a infraestructura y bienes productivos fami-liares a través de la participación organizada de la población en Núcleos Ejecutores (NE).

3.4. ENFOQUES

Existen aspectos transversales asociados a las in-tervenciones que realiza FONCODES, que son re-levantes en el proceso de implementación de los proyectos. Entre estos aspectos, los que más inciden en los resultados son los de territorialidad, de de-manda, de género, de medio ambiente, de intercul-turalidad y de discapacidad.

Enfoque de Desarrollo Territorial ruralEl desarrollo territorial rural se define como un proceso de transformación productiva, social e institucional, en un espacio rural determinado. La

3 Decreto Supremo N°008-2013-MIDIS, Estrategia Nacional de Desarrollo e Inclusión Social “Incluir para Crecer”, Normas Legales, El Peruano, 26 de abril de 2013, página 43.

4 Ídem, página 44.5 Ídem, página 45


transformación productiva se orienta a articular la economía del territorio (fuerzas productivas) a mer-cados dinámicos. La transformación institucional está orientada a las alianzas entre el sector público, privado y la sociedad civil. Asimismo, la interacción de los niveles nacional, regional y local. La transfor-mación social es la incorporación social y económica de todos los pobladores rurales, especialmente los más pobres y vulnerables, al proceso de desarrollo territorial y las oportunidades que este representa. El desarrollo territorial se orienta a dos aspectos: la concertación de actores locales y externos rele-vantes, y el incremento de las oportunidades de la población pobre a participar en este proceso y en sus beneficios.

El enfoque de demandaEs el que se lleva a cabo con los protagonistas de cada proyecto, ya que son ellos los que conocen sus necesidades, luego para asistir el proceso de su de-sarrollo es necesario el fortalecimiento de sus capa-cidades, activos humanos, físicos, sociales, financie-ros y naturales de estos protagonistas, quienes son los usuarios en hogares rurales, con el fin de brindar desarrollo y soluciones flexibles.

El enfoque de géneroSupone facilitar, en igualdad de oportunidades, los bienes y servicios públicos tanto a mujeres como a hombres en función de sus condicionalidades so-ciales, económicas, políticas y culturales. En la pers-pectiva de articulación de los programas sociales del MIDIS, se hace un especial énfasis en el enfoque de género.

El enfoque ecológicoConsiste en el vínculo del ser humano con el am-biente, sumado a la necesidad de transformar sus conductas, actividades y adquisición de conocimien-to con miras a futuro debido a los cambios dados en nuestro medio. La clave está en la búsqueda de la sostenibilidad hacia el uso de recursos natura-les y la conservación del medio. Por ello enseñar el desarrollo sostenible es vital en cada ser humano, ya que los efectos del cambio climático se pueden contrarrestar en diversas maneras, por ejemplo una

de ellas es la práctica agroecológica, como medida de mitigación frente al cambio climático.

El enfoque de interculturalidadEn los proyectos que financia FONCODES se toma en cuenta el comportamiento de las personas que implica un conjunto de competencias para desen-volverse y comunicarse con otras culturas, como actitudes que generan confianza efectiva y recono-cimiento mutuo, así como diálogo, intercambio y aprendizaje. Estas actitudes son necesarias en los di-ferentes actores responsables de proveer los bienes y servicios a la población usuaria de los proyectos que implementa FONCODES. Esto exige necesa-riamente por parte de cada uno de los actores la transformación de las prácticas, de las conductas y de los modos de establecer relaciones. La ejecución de actividades y proyectos por la modalidad del nú-cleo ejecutor significa la inclusión intercultural más eficaz, ya que son los mismos residentes del centro poblado o localidad los que administran y gestionan dichas actividades o proyectos.

Enfoque de discapacidadReconoce que la persona con discapacidad forma parte de la sociedad. Por lo que se deben establecer las condiciones para la promoción, protección y rea-lización en condiciones de igualdad, de los derechos de las personas con discapacidad, así como su inclu-sión plena y efectiva en la vida política, económica, social, cultural y tecnológica.

3.5. MODELO DE INTERVENCIÓN DEL NÚCLEO EJECUTOR

La participación ciudadana es definida como un conjunto de sistemas o mecanismos por medio de los cuales la ciudadanía en su conjunto puede tomar parte de las acciones políticas, sociales, culturales, etc. en el marco de las normas y funciones del Es-tado. FONCODES cuenta con la normativa perti-nente. La participación ciudadana en nuestro país es de invalorable importancia, por sus efectos en la construcción de ciudadanía y formalización de las actividades principalmente económicas, además es importante por la formación de vigilancia ciudadana


en las áreas de intervención y específicamente en los proyectos.

Los proyectos se implementan a través de los Nú-cleos Ejecutores, lo que constituye una modalidad de gestión cuya característica fundamental es la participación activa de la comunidad durante todo el proceso de gestión6, que se ha denominado Ciclo del Proyecto, aplicando una metodología de eje-cución con asistencia técnica de agentes externos (supervisión, residente, administrativo) y bajo la su-pervisión de las 26 Unidades Territoriales del FON-CODES, instalados en los 24 departamentos.

El Artículo 4° del Decreto Ley Nº 26157, Ley del FONCODES, denomina a los Núcleos Ejecutores como las instituciones u organizaciones que reciben financiamiento del FONCODES para la ejecución de sus proyectos, con la facultad de presentar y eje-cutar proyectos en beneficio del grupo social que

5 Entendiendo por gestión, el proceso que se inicia desde la identificación del proyecto, su formulación, ejecución, liquidación y culminación con la transferencia del mismo a la entidad que los administrará.

representa, para cuyo apoyo se ha constituido. Los Núcleos Ejecutores constituyen el eje central del accionar del FONCODES: a través de ellos se cana-liza el financiamiento de los proyectos de inversión social y productiva que compete al FONCODES por ley.

Asimismo, es importante recordar que los Decretos Supremos Nº 015-96-PCM y 020-96-PRES seña-lan que los Núcleos Ejecutores gozan de capacidad jurídica para contratar, intervenir en procedimientos administrativos y judiciales, así como en todos los actos necesarios para la ejecución de los proyectos financiados por FONCODES que se encuentren a su cargo.

Conforme al modelo de financiamiento realizado por FONCODES utilizando la estrategia de inter-vención de los Núcleos Ejecutores, éstos se con-vierten en gestores y protagonistas de su propio


desarrollo, al ejecutar en beneficio de la comunidad los proyectos financiados por la institución. De igual forma, es relevante destacar que el propio Órgano Representativo del Núcleo Ejecutor (Presidente, Te-sorero, Secretario y Fiscal) es el responsable del ma-nejo adecuado de los recursos desembolsados por FONCODES, con cargo a rendir cuenta de dichos recursos. Dicha instancia, incorpora de manera obli-gatoria un representante de la Municipalidad con cargo de fiscal.

La participación de los ciudadanos en la gestión de los proyectos nos indica que la discriminación por raza, etnia u otra característica cultural está ausente o es improbable que se presente. El Estado a través

del FONCODES, mostrando su naturaleza intercul-tural, acoge éste aporte para la gestión de los pro-yectos.

El Núcleo Ejecutor se ha convertido en fortaleza del FONCODES, que viene gestionando ésta modali-dad desde hace más de 25 años, lo que ha permiti-do al Estado peruano llegar a los lugares más aleja-dos del país a bajos costos y con eficacia. Promueve la participación y ejecución de los interesados en proyectos que demandan esas comunidades organi-zadas, controlan y fiscalizan la gestión de los recur-sos que realizan sus representantes, los mismos que están obligados a hacerlo de manera transparente.


IV. ESTRUCTURA ORGÁNICA

El Manual de Organización y Funciones – MOP del Programa Nacional Fondo de Cooperación para el Desa-rrollo Social (FONCODES), aprobado con Resolución Ministerial Nº 158-2016-MIDIS del 26 de julio de 2016, establece la siguiente organización:


FONDO DE COOPERACIÓN PARA EL DESARROLLO SOCIAL – FONCODES

Despacho Viceministerial de Prestaciones Sociales

MIDIS

Estructura Orgánica:

DIRECCIÓN EJECUTIVAFONCODES

Unidad de Tecnologías

de la Información

Unidad deRecursos Humanos

Unidad deAdministración

Unidad deComunicación

e Imagen

Unidad deAsesoríaJurídica

Unidad dePlaneamientoy Presupuesto

Órgano de ControlInstitucional

Unidad de Generacónde Oportunidades

Económicas

Unidad de InversiónFacilitadora deOportunidades

Económicas

Unidad de ProyectosEspeciales

UnidadesTerritoriales


V. PRINCIPALES ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD

5.1. POLÍTICAS SECTORIALES Y LA GESTIÓN POR RESULTADOS EN LA UE 004 FONCODES.

La implementación de las políticas sectoriales del Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social - MIDIS, en el marco de la Estrategia Nacional de Desarrollo e Inclusión Social, “Incluir para Crecer” del Eje 4: Inclusión Económica, es definida como un proce-so que conduce a ampliar la estructura de oportu-nidades económicas para familias en territorios de pobreza y de esta manera, incrementar el ingreso autónomo de los hogares bajo un enfoque de de-

sarrollo rural territorial. En este contexto, las po-líticas sectoriales han privilegiado la ejecución de proyectos productivos, orientados a lograr resul-tados para incrementar la productividad, mejorar los niveles de seguridad alimentaria, autoconsumo y promover el incremento en la generación de in-gresos por la población usuaria de la zona rural del país, considerada en situación de pobreza y extrema pobreza. Complementariamente se han otorgado recursos orientados a la conclusión de 15 proyectos del Programa Municipal de Atención a los Servicios Básicos, la supervisión, seguimiento y monitoreo de la implementación de cocinas mejoradas a leña y


la Promoción y Dinamización de Mercados MYPE, así como la supervisión, seguimiento y monitoreo (07 informes) de la Reposición, Operación y Man-tenimiento de Sistemas de Agua y Saneamiento en zonas rurales.

En el marco de la gestión del Presupuesto por Re-sultados, FONCODES, viene ejecutando el Progra-ma Presupuestal 0118 Acceso de Hogares Rurales con Economías de Subsistencia a Mercados Locales - Haku Wiñay.

En el año 2016, el diseño y la programación anual es efectuada en el marco de la normatividad vigente del Ministerio de Economía y Finanzas, el mismo que es elaborado con una perspectiva multianual, siendo revisado según el contenido mínimo en el Anexo 2 en el cual se precisa y mantiene como ob-jetivo fundamental del programa el de “Contribuir a la inclusión económica de los hogares rurales con economías de subsistencia”, proponiéndose como indicador de resultado final lograr la “Variación anual del ingreso y gasto per cápita promedio en los

hogares que habitan en los CCPP intervenidos”, el mismo que deberá ser cuantificado en la Evaluación de Impacto que se realice al Programa Presupuestal 0118.

Como resultado específico se establece que los Ho-gares Rurales con Economías de Subsistencia Cuen-tan con Oportunidades de Acceso a Mercados Lo-cales, definiendo los indicadores: variación del valor total de la producción agropecuaria destinado a la venta y el porcentaje de hogares que han incremen-tado sus ingresos respecto al total de hogares que recibieron la asistencia técnica para la gestión de pequeños emprendimientos rurales.

5.2. ANÁLISIS DEL CUMPLIMENTO DE METAS FÍSICAS

El siguiente cuadro sinóptico nos orienta la orga-nización de los componentes del Programa Presu-puestal 0118 Acceso de Hogares Rurales con Eco-nomías de Subsistencia a Mercados Locales:

PROGRAMA PRESUPUESTAL PRODUCTO ACTIVIDAD

0118 Acceso de Hogares Rurales con Economías de Subsistencia a Mercados Locales.

3000001 Acciones comunes.

3000591 Población rural en econo-mías de subsistencia recibe asistencia técnica, desarrollo de capacidades productivas.

3000592 Población rural en econo-mías de subsistencia recibe asistencia técnica, capacitación y portafolio de activos para la gestión de emprendi-mientos rurales.

5000276 Gestión del programa.

5004363 Asistencia técnica y capaci-tación al Núcleo Ejecutor Central en el diseño del proyecto.

5005649 Implementación de asis-tencia técnica, capacitación y entre-ga de activos a hogares rurales.

5004365 Desarrollo de los concur-sos para la evaluación y asignación de recursos.

5004366 Implementación de asis-tencia técnica, capacitación espe-cializada y entrega de activos para la puesta en marcha de los emprendi-mientos rurales.

5004367 Promoción de espacios de intercambio local.


5.2.1. Programa Presupuestal 0118 Acceso de Hogares Rurales con Economías de Subsistencia a Mercados Locales – Haku Wiñay

Logró un avance del 99% de ejecución pre-

supuestal (devengados) S/ 118’222,641.60 respecto al PIM de S/ 118’843,897.00 y un avance de ejecución física, según la unidad de medida correspondiente a las siguientes actividades: • Gestión del programa: Acción (255),• Asistencia técnica y capacitación al NEC

en el diseño del proyecto: Capacitación (212), • Implementación, asistencia técnica, ca-

pacitación y entrega de activos a Hoga-res Rurales: Hogar (21,817).

• Promoción de Espacios de Intercambio Local:

Eventos (54).

Respecto a las actividades:• Desarrollo de los Concursos para la Eva-

luación y Asignación de Recursos: Plan de Negocio, Programado, (1963).

• Implementación de Asistencia Técnica, Capacitación Especializada y Entrega de Activos para la Puesta en Marcha de los Emprendimientos Rurales:

Proyecto Implementado, Programado, (1963).

Los Planes de Negocio y Proyectos Imple-mentados, correspondientes al Producto 2 del Programa Presupuestal 0118. Es necesa-rio puntualizar que debido a su naturaleza, el inicio de las actividades para dicha imple-mentación se estima en un periodo entre 7 a 8 meses posteriores a la aprobación e ini-cio de ejecución física del proyecto, previa-mente existe un proceso de sensibilización y desarrollo de concursos.

En el Producto Acciones Comunes, com-prende la actividad Gestión del Programa. El POI Reformulado al 30 de noviembre 2016 considera una programación anual de 255 acciones, cuya meta se mantiene al 31 de diciembre 2016. El avance logrado al 31 de diciembre 2016, es del 100%, es decir, 255 acciones, las mismas que corresponden a las acciones de elaboración de planillas y


la gestión administrativa del programa, en el que destaca el pago del personal contra-tado CAS en 21 Unidades Territoriales de FONCODES.

• Meta física reformulada al 31 de no-viembre 2016: 255 acciones.

• Avance físico al 31 de diciembre 2016: 255 acciones (100%)

• Al 31 de diciembre 2016, la actividad cuenta con un PIM de S/ 19’038,993.00, habiéndose ejecutado S/ 18’417,813.75, que representa el 97%.

En el producto Población Rural en Eco-nomías de Subsistencia recibe Asistencia Técnica y Capacitación para el Desarrollo de Capacidades Productivas, se cuenta con las actividades siguientes:

• La Actividad Asistencia Técnica y Capa-citación al Núcleo Ejecutor Central en el diseño del proyecto, en el POI Re-formulado al 30 de noviembre 2016 se programó una meta física de 219 capa-citaciones, cuya meta se mantiene al 31 de diciembre 2016. Se tiene un avance físico de 212 acciones de capacitación,

que representa el 97%. Dicho avance de metas físicas se han realizado en 16 Unidades Territoriales (Ayacucho, Caja-marca, Cerro de Pasco, Chachapoyas, Chiclayo, Cusco, Huancavelica, Huánu-co, Huaraz, Iquitos, La Merced, Piura, Pucallpa, Puno, Tarapoto y Trujillo). - Meta física programada: 219 accio-

nes de capacitación. - Avance físico 31 de diciembre 2016:

212 acciones de capacitación (97%)- La ejecución presupuestal alcanza a la

suma de S/ 3’303,820.01 que com-parado al PIM de S/ 3’303,824.00 representa un avance de 100%.

Cabe precisar que esta actividad compren-de el proceso de formulación, evaluación y aprobación de los proyectos de asistencia técnica y capacitación, expresado en un ex-pediente técnico que permite determinar la viabilidad técnica y económica de la pro-puesta. Los sub procesos de esta actividad comprenden las siguientes acciones:

La formulación y desarrollo de un Diagnóstico Rural Participativo - DRP del territorio y luego la elaboración del expediente técnico


de la propuesta de intervención. Este sub proceso constituye el análisis, con la propia población, para identificar y desarrollar las líneas de acción demandadas por los hogares, determinar su viabilidad técnica y su sostenibilidad. Concluido el expediente técnico es presentado a la Unidad Territorial de FONCODES.

La evaluación del expediente técnico se rea-liza en base a la propuesta del proyectista, quien realiza la sustentación técnica de la propuesta; si el expediente tiene observa-ciones, debe ser corregido y revisado, como parte del acompañamiento, por el especia-lista en proyectos productivos del equipo de la Unidad Territorial de FONCODES.

• En la Actividad Implementación de Asis-tencia Técnica, Capacitación y Entrega de Activos a Hogares Rurales, se tiene: la meta física programada: 21,817 hogares. Dicha reformulación se sustenta en el proceso de selección de CCPP por parte de las Unidades Territoriales de acuerdo

al Procedimiento Nº 008-2014-FON-CODES/UPP y en aplicación de la Re-solución Ministerial 054-2015-MIDIS que aprobó el incremento del límite de la inversión por hogar (de 1 UIT a 1.7 UIT) para los proyectos de desarrollo de ca-pacidades productivas..- Meta física programada: 21,817 ho-

gares.- Avance físico 31 de diciembre 2016:

21,817 hogares (100%).- La ejecución presupuestal alcanza a la

suma de S/ 70’551,744.85 que com-parado al PIM de S/ 70’551,752.00 representa un avance de 100%.

La programación y ejecución de metas físi-cas registradas en el año 2016 en el produc-to 3000591 Población Rural en Economías de Subsistencia recibe Asistencia Técnica y Capacitación para el Desarrollo de Capaci-dades Productivas del Programa Presupues-tal 0118 a nivel de departamento se muestra en el siguiente gráfico:

MEMORIA ANUAL 2016 META FÍSICA PP 0118 - PRODUCTO 3000591 POBLACIÓN RURAL EN ECONOMÍAS DE SUBSISTENCIA, RECIBE ASISTENCIA

TÉCNICA Y CAPACITACIÓN PARA EL DESARROLLO DE CAPACIDADES PRODUCTIVAS. (Nº DE HOGARES POR DEPARTAMENTO)

3500

3000

2500

2000

1500

1000

500

0

1200

4000

1224

3260

763

1200

400

12001600

708

2000

712

23502000

2400

400

Amazo

nas

Anca

sh

Apur

imac

Areq

uipa

Ayac

ucho

Cajam

arca

Cusco

Huan

cave

lica

Huán

uco Ica

Junín

La Li

berta

d

Lamb

ayeq

ue

Lima

Loret

o

Pasco Piura

Puno

San M

artín

Ucaya

li

Programado Ejecutado

0 0


MEMORIA ANUAL 2016 META FÍSICA PP 0118 - PRODUCTO 3000591 POBLACIÓN RURAL EN ECONOMÍAS DE SUBSISTENCIA, RECIBE ASISTENCIA TÉCNICA Y CAPACITACIÓN PARA EL DESARROLLO DE CAPACIDADES PRODUCTIVAS

ACCIONES COMUNES

PROGRAMADO EJECUTADODEPARTAMENTO

CAPACITACIÓN

PROGRAMADO EJECUTADO

HOGAR

PROGRAMADO EJECUTADO

1020101010101020101010101045101010101010

255

1020101010101020101010101045101010101010

255

AMAZONASANCASHAPURIMACAREQUIPAAYACUCHOCAJAMARCACUSCOHUANCAVELICAHUANUCOICAJUNINLA LIBERTADLAMBAYEQUELIMALORETOPASCOPIURAPUNOSAN MARTINUCAYALI

TOTAL

12400122781240121680187

2420244

212

124001232812401216802082320244

219

1200400

00

12243260763

1200400

0120016007080

2000712

235020002400400

21,817

1200400

00

12243260763

1200400

0120016007080

2000712

235020002400400

21,817

De acuerdo al gráfico identificado se puede apreciar que la Unidad Territorial Cajamarca, concentra la mayor cantidad de hogares a beneficiarse a partir del año 2016, seguido por las Unidades Territoriales de San Martín, Piura y Loreto, a diferencia de las Unidades Territoriales de Áncash, Huánuco y Ucayali que beneficiarán a una menor cantidad de hogares.

El producto Población Rural en Economías de Subsistencia recibe Asistencia Técnica, Capacitación y Portafolio de Activos para la Gestión de Emprendimientos Rurales, cuenta con las actividades siguientes:

• En la actividad Desarrollo de los Con-cursos para la Evaluación y Asignación

de Recursos, en el POI Reformulado al 30 de noviembre 2016 se programó una meta física de 1963 planes de nego-cio con una asignación en el PIM de S/ 498,501. Las características y diseño del Programa Presupuestal precisan que la actividad inicia su proceso de desarrollo una vez ejecutado el producto 1 (Pobla-ción Rural en Economías de Subsisten-cia recibe Asistencia Técnica y Capacita-ción para el Desarrollo de Capacidades Productivas).- Meta física programada: 1,963 planes

de negocio.- Avance físico al 31 de diciembre

2016: ninguno (0%)- La ejecución presupuestal alcanza a

la suma de S/ 498,499.55 que com-


parado al PIM de S/ 498,501 repre-senta un avance de 100%

• La actividad Implementación de la Asis-tencia Técnica y Capacitación Especiali-zada y Entrega de Activos para la puesta en marcha de Emprendimientos, en el que están considerados la implemen-tación de proyectos o Emprendimien-to Rurales Inclusivos, se programó una meta física de 1963 proyectos imple-mentados. La meta física reformulada y las tareas previstas en la reformulación del POI, no han sido ejecutados. Es de-cir no hay avance físico alguno, por estar sujetos a la aprobación e implementa-ción de los planes de negocio o em-prendimientos rurales inclusivos.- Meta física programada: 1,963 pro-

yectos implementados- Avance físico al 31 de diciembre

2016: Proyectos financiados en pro-

ceso de ejecución - La ejecución presupuestal alcanza

a la suma de S/ 23’145,334.84 que comparado al PIM de S/ 23’145,389 representa un avance de 100%, lo que significa que el financiamiento de los Emprendimientos Rurales In-clusivos está garantizado.

• En la actividad Promoción de Espacios de Intercambio Local (ferias locales), en el POI Reformulado al 30 de noviembre 2016 se consignó una programación de 55 Eventos.- Meta física programada: 55 Eventos.- Avance físico al 31 de diciembre

2016: 54 Eventos (98%).- La ejecución presupuestal alcanza

a la suma de S/ 2’305,428.60 que comparado al PIM de S/ 2’305,438 representa un avance de 100%.


Ejecución Presupuestal 2016 del PP 0118 Acceso de hogares rurales con eco-nomías de subsistencia a mercados locales - Haku Wiñay a Nivel de Departamentos

La Ejecución presupuestal 2016 del PP 0118 Acceso de Hogares Rurales con Economías de Subsistencia a mercados Locales - Haku Wiñay agregado a nivel de departamentos, muestra que Cajamarca, San Martín, Lima, Loreto y Puno han contado con las mayores asignaciones presupuestales. La representa-ción gráfica y cuantitativa del Presupuesto y Ejecución Presupuestal 2016 del PP a nivel de departamento, se muestra en el siguien-te gráfico y cuadro:

MEMORIA ANUAL 2016 UE 004 FONCODES

EJECUCIÓN DEL PROGRAMA PRESUPUESTAL PP 118 ACCESO DE HOGARES RURALES CON ECONOMÍAS DE SUBSISTENCIA A MERCADOS LOCALES - HAKU

WIÑAY - POR DEPARTAMENTOS.(En Millones de Soles)

16.014.012.010.08.06.04.02.00.0

01: A

mazo

nas

02: Á

ncash

03: A

purim

ac

04: A

requip

a

05: A

yacu

cho

06: C

ajama

rca

08: C

usco

09: H

uanc

avelic

a

10: H

uánu

co

11: Ica

12: J

unín

13: La

Libe

rtad

14: La

mbay

eque

15: Li

ma

16: L

oreto

19: P

asco

20: P

iura

21: P

uno

22: S

an M

artín

25: U

caya

li

PIM Ejecución Devengado

6.0 5.9

2.4 2.4

0.3 0.30 0

5.5 5.5

14.2 14.2

3.7 3.7

6.1 6.1

2.1 2.10.4 0.4

6.8 6.87.1 7.1

11.2 10.9

3.4 3.4

11.3 11.3

3.8 3.7

10.2 10.29.1 9.1

12.6 12.6

2.6 2.6


En el gráfico se puede identificar que el departamento de Cajamarca, concentra mayores recursos para las intervenciones con el Programa Presupuestal 0118 Acce-so de Hogares Rurales con Economías de Subsistencia a Mercados Locales en el año 2016, seguido por los departamentos de San Martin y Loreto, a diferencia de los depar-tamentos de: Arequipa que no ha contado con asignación alguna e Ica que muestran una menor asignación y ejecución de recur-sos presupuestales en el año 2016.

5.2.2. Programa Municipal de Atención a los Servicios Básicos – KfW

El Programa Municipal de Atención a los Servicios Básicos tiene dos componentes:

DEPARTAMENTO PIA PIM

AMAZONASÁNCASHAPURÍMACAREQUIPAAYACUCHOCAJAMARCACUSCOHUANCAVELICAHUÁNUCOICAJUNÍNLA LIBERTADLAMBAYEQUELIMALORETOPASCOPIURAPUNOSAN MARTÍNUCAYALI

TOTAL

3.33.61.80.03.38.16.55.54.90.38.37.90.312.79.53.17.419.78.10.3

115.0

EJECUCIÓN

01:02:03:04:05:06:08:09:10:11:12:13:14:15:16:19:20:21:22:25:

6.02.40.30.05.514.23.76.12.10.46.87.13.411.211.33.810.29.112.62.6

118.8

5.92.40.30.05.514.23.76.12.10.46.87.13.410.911.33.710.29.112.62.6

118.2

PIA, PIM y Ejecución Presupuestal 2016 – del Programa Presu-puestal 0118 Acceso de hogares rurales con economías de sub-sistencia a mercados locales - Haku Wiñay por departamentos

(En millones de Soles)

• Proyectos de Infraestructura Socioeco-nómica, en cofinanciamiento con los gobiernos locales.

• Fortalecimiento Institucional (de los go-biernos locales) para promover la parti-cipación de la población y fortalecer la gestión municipal.

La intervención se realiza en 33 distritos

priorizados en los departamentos de Caja-marca y Lambayeque; con la modalidad de intervención del núcleo ejecutor, operado por la Unidad Territorial de Chiclayo.

El Programa Municipal de Atención a los Servicios Básicos es un programa financiado mediante una operación de Endeudamien-to Externo y canje de deuda7, compromiso

7 Con Decreto Supremo N°151-2006-EF del 07 de octubre de 2016, se aprobó la operación de endeudamiento externo con KfW para el financiamiento del Programa Municipal de Atención a los Servicios Básicos.


que asumieron los gobiernos de Alemania y Perú.

Incluye los componentes de infraestructura y fortalecimiento institucional en 33 distri-tos de los departamentos de Cajamarca y Lambayeque, bajo el esquema de cofinan-ciamiento y cogestión con cada una de las municipalidades distritales y núcleos ejecu-tores mixtos, contribuyéndose a mejorar el acceso de la población a los servicios bási-cos, a mejorar la gestión de los gobiernos locales y al empoderamiento de la población beneficiaria.

En la actividad Gestión Administrativa se ha logrado un avance de 84% de eje-cución presupuestal (recursos devenga-dos S/ 450,868.32 respecto al PIM de S/ 539,021.00) para la contratación de los servicios de supervisión, seguimiento, liqui-dación, transferencia y cierre de proyectos, asimismo los gastos operativos de la Unidad Territorial Chiclayo y la Evaluación Final del

Programa; asimismo, se ha logrado un avan-ce del 99% de ejecución presupuestal (re-cursos devengados S/ 13’664,786.37 respec-to al PIM de S/ 13’756,571.00) relacionado al financiamiento de 16 proyectos (01 me-joramiento de salud y 15 mejoramiento de infraestructura de educación básica regular) en la Unidad Territorial de Chiclayo.

La ejecución del indicado programa ha con-cluido el 31 de diciembre de 2016, estando prevista la auditoría de los Estados Financie-ros en el presente año y la posterior evalua-ción que será realizada en el ejercicio 2018.

5.2.3. Implementación de Cocinas Mejoradas

Mediante Resolución Ministerial N° 091-2016-MIDIS se autoriza una modifi-cación presupuestaria en el nivel funcional programático a favor del FONCODES por un monto de S/ 379,028 (recursos prove-nientes por Saldo de Balance) para la activi-dad de “Implementación de Cocinas Mejo-


radas”, con la finalidad de financiar gastos de supervisión y monitoreo, así como la liquida-ción de la actividad.

Se ha logrado un avance de 93% de eje-cución presupuestal (recursos devenga-dos S/350,944.39 respecto al PIM de S/ 379,028.00) para financiar gastos de super-visión y monitoreo, así como la liquidación de la actividad.

5.2.4. Promoción y Dinamización de Mercados MYPE

Ejecutado a través de la Unidad de Proyec-tos Especiales (UPE). Mediante Resolución Ministerial Nº 022-2016-MIDIS, se autori-za una modificación presupuestaria por S/ 12,100.00, encargando a la UE 004 FON-CODES, efectúe la distribución de (121) coci-nas y kits de utensilios a los comedores po-pulares del Programa de Complementación Alimentaria PCA, a través de la modalidad de Núcleo Ejecutor de Distribución, en el

que se ha programado la Actividad Promo-ción y Dinamización de MYPEs, estable-ciendo como meta física la entrega de 121 kits para distribución de cocinas y utensilios en Lima, financiadas por el monto de S/ 12,100.00.

Por otro lado, mediante Resolución Mi-nisterial Nº 085-2016-MIDIS, se autori-za una modificación presupuestaria por S/ 2’902,798.00 encargando a la UE 004 FONCODES, efectúe la distribución de bici-cletas, chalecos y gorros a diversas Unidades de Gestión Educativa Local a nivel nacional, en el marco de la iniciativa Rutas Solidarias, a través de la modalidad de Núcleo Ejecutor de Distribución, en el que se ha programa-do la Actividad Promoción y Dinamización de MYPEs, estableciendo como meta física la entrega de 39,289 kits para distribución de bicicletas, chalecos y gorros a diversas Unidades de Gestión Educativa Local a ni-vel nacional, financiadas por el monto de S/ 2’902,798.00, en el ejercicio 2016.


Se ha logrado un avance de 100% de eje-cución presupuestal (recursos devenga-dos S/2’914,898.00 respecto al PIM de S/ 2’914,898.00) relacionado al financiamiento de 39,410 Kits (121 Kits de cocinas y uten-silios y 39,289 Kits de bicicletas, chalecos y gorros a nivel nacional).

5.2.5. Transferencia e Inventario de Obras

Se ha logrado un avance del 96% de eje-cución presupuestal (recursos devenga-dos S/ 472,003.49 respecto al PIM de S/ 489,513.00), asimismo de acuerdo a la meta física programada se ha logrado un avance de ejecución del 96% (883 obras transferi-das), respecto a lo programado (923 obras) ejecutándose en las siguientes Unidades Territoriales: Abancay, Arequipa, Ayacucho, Cajamarca, Cerro de Pasco, Chiclayo, Chim-bote, Cusco, Huancavelica, Huancayo, Huá-nuco, Huaraz, Ica, La Merced, Lima, Piura, Pucallpa, Puerto Maldonado, Puno y Tara-poto. Asimismo, respecto a los gastos de publicaciones se ha logrado un avance del

83% de ejecución presupuestal (recursos de-vengados S/ 423,700.13 respecto al PIM de S/ 508,858.00) respecto al PIM, para aten-der gastos de gestión administrativa.

5.2.6. Mantenimiento, Reposición y Operación de Sistemas de Agua y Saneamiento en Zonas Rurales

Mediante Resolución Ministerial N° 125-2016-MIDIS, se autoriza una modifi-cación presupuestaria en el nivel funcional programático a favor del FONCODES por un monto de S/ 640,552.00 para financiar acciones de supervisión en zonas rurales. La ejecución de S/ 628,473.68 expresa el 98% del presupuesto programado.

5.2.7. Acciones Centrales

En la Categoría Presupuestal 9001 Acciones Centrales, la Unidad Ejecutora tiene progra-mado la ejecución de diversas actividades orientadas a la gestión administrativa, como parte del POI 2016 reformulado al 30 de


noviembre de 2016. No se registra variación de las metas físicas:

• Planeamiento y Presupuesto.- Se con-signa una meta anual de 12 acciones, ha sido ejecutada en un 100%, Dichas ac-ciones corresponden a la gestión de la Unidad de Planeamiento y Presupues-to, dentro de las que están previstas la gestión de las áreas de Planificación, en la que se han cumplido tareas como la Reformulación del POI al 31 de Marzo y 30 de Junio 2016 y la ejecución de otras acciones previstas en la reformulación del POI al 30 de Noviembre 2016, tales como: la Elaboración de las metas e in-dicadores de las Políticas Nacionales de Obligatorio Cumplimiento PNOC 2016 (DS Nº 027-2012-PCM), Plan Secto-rial Anticorrupción PSAC 2016; el Plan Nacional de Derechos Humanos a que refiere el Decreto Supremo Nº 005-2014-JUS de la Unidad Ejecutora FON-CODES. Asimismo, se ha elaborado los Planes Anuales para la Transversalización de los Enfoques de Género y de Dis-capacidad, los cuales se han aprobado mediante Resolución de Dirección Eje-cutiva Nº 139-2016-FONCODES/DE. En Presupuesto las Modificaciones Pre-supuestarias y Certificaciones de Crédito Presupuestario entre las más importan-tes. En Racionalización, Organización y Métodos se destacan la gestión de pro-cesos (elaboración y aprobación de pro-cedimientos para una adecuada gestión del Programa Presupuestal 0118 Acceso de hogares rurales con economías de subsistencia a mercados locales - Haku Wiña), Certificación de la Norma ISO 9001: 2008 relacionada con el proceso “Gestión de Proyectos sociales: imple-mentación, capacitación especializada, supervisión para la entrega de asistencia técnica para la puesta en marcha de em-prendimientos rurales”. En Seguimiento y Evaluación, la aprobación de la Guía

se Seguimiento y Evaluación, los repor-tes periódicos de seguimiento y la per-manente coordinación con la Dirección General de Seguimiento y Evaluación del MIDIS, habiendo logrado la reali-zación de estudios sobre la medición e impactos positivos del Programa Haku Wiñay.

• En la actividad de Conducción y Orien-tación Superior, el POI 2016 consigna una meta física anual de 12 acciones y 24 Actas, habiendo logrado el avance del 100% de la meta física.

• En la Actividad Gestión Administrativa, se tiene una programación de 108 ac-ciones y 12 informes, en los que se re-porta el cumplimiento del 100% de la meta física semestral y anual, las cuales corresponden a la gestión administrativa realizada por la Unidad de Administra-ción, así como las que corresponden a las de: Contabilidad, Tesorería y Logísti-ca. Cabe precisar la elaboración, apro-bación y cumplimiento del Plan Anual de Contrataciones del Estado, la misma que ha tenido 6 reformulaciones, siendo ejecutadas en un 100%.

• En la actividad de Asesoramiento Téc-nico y Jurídico, comprende una meta física anual de 720 documentos, identi-ficándose su cumplimiento en un 100%; dentro de la que se destaca la elabora-ción y aprobación de normas internas mediante 16 Resoluciones de Dirección Ejecutiva.

• En la Actividad Gestión de Recursos Hu-manos, la Reformulación del POI 2016 comprende una meta física anual de 24 planillas, del personal sujeto al régimen laboral del Decreto Legislativo Nº 728 y al régimen del Decreto Legislativo 1057. La meta física alcanzada reporta un avance del 100%.


• En la Actividad Acciones de Control y Auditoria, comprende una meta anual de 4 Informes, la misma que ha sido cumplida en el 100%. Se elaboró los in-formes de Auditoría de Cumplimiento planificadas, cumpliendo las metas del Plan Anual de Control 2016, aprobado por la Contraloría General de la Repú-blica.

5.2.8. Resumen Consolidado a Nivel de la Es-tructura Funcional Programática

En el cuadro adjunto, se muestra las metas físicas y la Asignación Presupuestal en el año fiscal 2016 por el monto de S/ 179’781,380.00 por Actividad/Proyecto, asimismo se muestra la Ejecución Presupuestal al 31 de diciembre de 2016 por el monto de S/ 177´921,662.25 de acuerdo al siguiente detalle:

118 ACCESO DE HOGARES RURALES CON ECONOMÍAS DE SUBSISTENCIA A MERCADOS LOCALES 3000001 ACCIONES COMUNES 5000276 GESTION DEL PROGRAMA3000591 POBLACIÓN RURAL EN ECONOMÍAS DE SUBSISTEN-CIA RECIBE ASISTENCIA TÉCNICA, CAPACITACIÓN PARA EL DE-SARROLLO DE CAPACIDADES PRODUCTIVAS5004363 ASISTENCIA TÉCNICA Y CAPACITACIÓN AL NÚCLEO EJECUTOR CENTRAL EN EL DISEÑO DEL PROYECTO5005649 IMPLEMENTACIÓN DE ASISTENCIA TÉCNICA, CAPACITA-CIÓN Y ENTREGA DE ACTIVOS A HOGARES RURALES3000592 POBLACIÓN RURAL EN ECONOMÍAS DE SUBSISTEN-CIA RECIBE ASISTENCIA TÉCNICA, CAPACITACIÓN Y PORTA-FOLIO DE ACTIVOS PARA LA GESTIÓN DE EMPRENDIMIENTOS RURALES5004365 DESARROLLO DE LOS CONCURSOS PARA LA EVALUA-CIÓN Y ASIGNACIÓN DE RECURSOS5004366 IMPLEMENTACIÓN DE ASISTENCIA TÉCNICA, CAPACITA-CIÓN ESPECIALIZADA Y ENTREGA DE ACTIVOS PARA LA PUESTA EN MARCHA DE LOS EMPRENDIMIENTOS RURALES5004367 PROMOCIÓN DE ESPACIOS DE INTERCAMBIO LOCAL9001 ACCIONES CENTRALES5000001 PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO5000002 CONDUCCIÓN Y ORIENTACIÓN SUPERIOR

5000003 GESTIÓN ADMINISTRATIVA

5000004 ASESORAMIENTO TÉCNICO Y JURÍDICO5000005 GESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS5000006 ACCIONES DE CONTROL Y AUDITORÍA9002 ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS2029390 PROGRAMA MUNICIPAL DE ATENCIÓN A LOS SERVICIOS BÁSICOS4000014 MEJORAMIENTO DE CENTROS DE SALUD4000038 MEJORAMIENTO DE INFRAESTRUCTURA DE EDUCA-CIÓN BÁSICA REGULAR6000016 GESTIÓN DE ADMINISTRACIÓN3999999 SIN PRODUCTO5000015 IMPLEMENTACIÓN DE COCINAS MEJORADAS5002362 PROMOCIÓN Y DINAMIZACIÓN DE MERCADOS MYPE5004687 TRANSFERENCIA E INVENTARIO DE OBRAS

5005525 MANTENIMIENTO, REPOSICIÓN Y OPERACIÓN DE SIS-TEMAS DE AGUA Y SANEAMIENTO EN ZONAS RURALES

TOTAL

PROGRAMAS, PRODUCTOSY ACITVIDADES

Unidadde

Medida

ACCIÓNACCIÓN

HOGAR

CAPACITA-CIÓN

HOGAR

PROYECTOSIMPLEMEN-

TADOS

PLAN DENEGOCIO

PROYECTOSIMPLEMEN-

TADOSEVENTOS

ACCIÓNACCIÓN

ACTAACCIÓN

INFORMEDOCUMENTOPLANILLAINFORME

PROYECTOPROYECTO

INFORME

INFORMEKIT

OBRAPUBLICACIÓN

INFORME

Meta FísicaAnual Inicial

2016(POI RM Nº 260-2015-

MIDIS

255255

23482

235

23482

2383

2383

2383

55

122409712122412

10004

% de Avance

de MF (Anual)

100%100%

100%

97%

100%

0%

0%

0%

98%

100%100%100%100%100%100%100%100%

100%107%

100%

100%100%93%100%100%

Meta FísicaAnual

Reprogramada(POI RM Nº 305-2016-

MIDIS

255255

21817

219

21817

1963

1963

1963

55

12122410812

720244

114

8

13941092347

Avance deMetafísica(al 31.12.

2016)

255255

21817

212

21817

0

0

0

54

12122410812

720244

115

8

13941085847

PresupuestoInicial

11496281215162812

15162812

73852000

3992000

69860000

25948000

998000

21956000

299400042173638

16650251025702

015155878

1211537399418

22223795492283

998371000

0998371

00

642471355900

0

158134821

PIM(al 31.12.

2016)

11884389719038993

19038993

73855576

3303824

70551752

25949328

498501

23145389

230543841709042

1679585236210775743

148285781212810379681

22104032492403

1922844114295592

106971112686860

5390214932849

3790282914898

489513508858640552

179781380

Ejecución

118222641,6018417813,75

18417813,75

73855564,86

3303820,01

70551744,85

25949262,99

498499,55

23145334,84

2305428,6040793346,27

1496039,11233477,28771426,45

14425507,631204495,06

377747,9721796496,71

488156,0618905674,38

141156551062874,0012601912,37

450868,324790020350944,39

2914898,00472003,49423700,13628473,68

177921662,25

%de

Ejecución

99%97%97%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%98%89%99%99%97%99%99%99%99%98%99%99%99%

84%97%93%100%96%83%98%

99%

ESTRUCTURA FUNCIONAL PROGRAMÁTICA PLAN OPERATIVOPRESUPUESTO

(Soles)

EVALUACIÓN ANUAL DEL PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL 2016

UNIDAD EJECUTORA: FONDO DE COOPERACION PARA EL DESARROLLO SOCIAL - FONCODES


VI. LOGROS OBTENIDOS EN LA GESTIÓN 2016

Los principales logros alcanzados en la gestión 2016, se resume en:

Programa Presupuestal 0118 Acceso de Hogares Rurales con Economías de Subsistencia a Merca-dos Locales - Haku Wiñay

1. Se ha logrado proporcionar asistencia técnica, capacitación y seguimiento a 16 Unidades Te-rritoriales, contribuyendo a la gestión del Pro-grama Presupuestal. La ejecución presupuestal alcanzó el 99% del PIM 2016 y el avance físico

alcanzó el 100% de lo reprogramado, benefi-ciando a 21,817 hogares.

2. De los proyectos aprobados en las Unidades Territoriales (UT), 155 se sitúan en la zona de sierra y 57 en selva, habiéndose ejecutado al 31 de diciembre 2016, la suma de S/ 99’804,828.

3. En el ejercicio 2016 FONOCODES con apoyo del sector MIDIS, se ha logrado la conclusión del Estudio de Evaluación de Resultados del Programa Haku Wiñay / Noa Jayatai, realizado por la consultora externa Sara Benites Ojeda, en el que se destaca que los ingresos de la po-


blación usuaria intervenida está creciendo: Para el indicador “Ingreso real anual per cápita S/” el año 2014 fue de S/2,329 y para el año 2015 fue de S/3,102 teniendo una variación positiva de S/773 y en el indicador “Gasto real anual per cápita S/” para el año 2014 fue de S/1,778 y para el año 2015 fue de S/2,633 con una varia-ción positiva de S/855.

Asimismo, en la investigación realizada por Ja-vier Escobal y Carmen Ponce -presentada por GRADE- se menciona que Haku Wiñay ha lo-grado impactos positivos en los ingresos de los hogares usuarios (8% de incremento).

Estos estudios contribuyen a la construcción de evidencias para la mejora continua de los Pro-gramas Presupuestales.

Programa Municipal de Atención a los Servicios Básicos4. Se ha logrado la incorporación de recursos de

las fuentes de financiamiento de Donaciones y Transferencias y Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito, para el financiamiento y ejecución de 16 proyectos: Mejoramiento de Infraestructura de Educación Básica (15 proyec-tos) y un Centro de salud (1)

Proyectos Especiales5. Incorporación de recursos, para el financia-

miento de la distribución de 121 cocinas y kits de utensilios al NED Cocinas. Dichas interven-ciones han estado a cargo de la Unidad de Pro-yectos Especiales.

Reposición, Operación y Mantenimiento de Sis-temas de Agua y Saneamiento – ROMAS DIT6. Se ha logrado una ampliación presupuestal para

gastos de supervisión para la Reposición, Ope-ración y Mantenimiento de Sistemas de Agua y Saneamiento – ROMAS DIT. La ejecución pre-supuestal registra un avance del 98%.

Transferencia e inventario de obras7. Se ha transferido 883 obras a los entes recep-

tores (Lo que representa el 95% de lo progra-mado en el POI 2016, que es 923 obras).

Continuidad de la ejecución de Cocinas Mejora-das a Leña (Convenio con MINEM) 8. La UIFOE, en el marco de sus funciones ha con-

tinuado con la ejecución de intervenciones co-rrespondiente a ejercicios anteriores, habiendo efectuado la supervisión de la Instalación de cocinas mejoradas a leña certificadas, (Conve-nio interinstitucional con el MINEM), progra-ma que ha beneficiado a 51,120 hogares, en


14 departamentos; logrando una mayor meta de 1,120 hogares. En el 2016 se ha efectuado la supervisión y seguimiento correspondiente, con un PIA S/ 379,028, habiendo ejecutado S/ 350,944.39.

Acciones Centrales:Unidad de Planeamiento y Presupuesto:9. La Unidad de Planeamiento y Presupuesto, ha

cumplido con las metas físicas programadas en un 100%, destacando entre ellas: la elaboración y evaluación de 7 planes, el otorgamiento de certificaciones de crédito presupuestario, la aprobación de la Guía de Seguimiento y Moni-toreo y la Certificación de la Norma ISO 9001: 2008 relacionada a la implementación, capaci-tación especializada, supervisión para la puesta en marcha de emprendimientos rurales.

Unidad de Administración10. Registros Contables culminado y en proceso de

elaboración de los Estados Financieros del mes de diciembre 2016 (Vía web—SIAF-SP).

11. Ejecución del Plan Anual de Contrataciones 2016 al 100 %.

Unidad de Recursos Humanos – URH12. Ejecución del Plan de Desarrollo de las Perso-

nas 2016 con la programación de cursos y talle-

res presenciales y virtuales a los colaboradores a nivel nacional e Implementación del Regla-mento de Seguridad y Salud en el Trabajo.

13. Aprobación del Reglamento Interno del Servi-dor Civil - RIS de FONCODES.

14. Implementación de aplicativos web para au-torizaciones de salida y justificaciones de au-sencias, así como para la actualización de los legajos personales de los trabajadores, a fin de evitar el uso innecesario de papel.

Unidad de Comunicación e Imagen - UCI15. Difusión de los videos producidos por FONCO-

DES. Más de 74 mil visualizaciones en Youtube, sobre el Programa, ocupando el primer lugar en el número de visualizaciones entre los pro-gramas del MIDIS.

16. Implementación, a nivel nacional, del Servicio de Orientación y Atención al Usuario a través de las 26 Unidades Territoriales de FONCODES y de la Sede Central en Lima. Atención de 585 consultas de usuarios, autoridades, MYPE, líde-res comunales y ciudadanos en general, forta-leciendo el trabajo de comunicación e imagen.

Órgano de Control Institucional17. Cuatro auditorías de cumplimiento programa-

das y ejecutadas en un 100%.


VII. RESULTADOS DEL PROGRAMA PRESUPUESTAL 0118 HAKU WIÑAY, PERIODO 2014 AL 2016

7.1. Principales estudios relacionados al Progra-ma Presupuestal 0118 Acceso de hogares rurales con economías de subsistencia a mer-cados locales - Haku Wiñay

Cabe significar el desarrollo de algunas acciones de medición de los resultados y logros que el Progra-ma Presupuestal 0118 Acceso de hogares rurales con economías de subsistencia a mercados locales - Haku Wiñay, que se viene alcanzando desde el año 2014 (inicio del Programa Presupuestal) a la fecha, entre los que se destacan:

• El incremento de los niveles de autoconsumo (49.2%), incremento real anual del ingreso per cápita (33%), incremento real anual de gasto per cápita (48%), el incremento real anual por venta de productos (78.6%), en los hogares en los que ha intervenido el Programa Haku Wiñay8.

• Las apreciaciones contenidas en la investigación realizada por Javier Escobal y Carmen Ponce – Editores9 en los que se menciona que: Haku Wi-

ñay, ha logrado impactos positivos en: los ingre-sos de los hogares usuarios (incremento del 8% en comparación a los ingresos pre-intervención, el incremento del 35% en actividades indepen-dientes no-primarias, y del 14% en actividades agropecuarias independientes); los resultados positivos en la dimensión de seguridad alimen-taria, donde se incrementó el consumo de ve-getales y tubérculos; hojas verdes; menestras, legumbres, semillas; vísceras de animales; carne de res, cordero, conejo, etc.; y huevos. Asimis-mo, destaca los componentes del desarrollo de capacidades financieras y del desarrollo de em-prendimientos, que tuvieron impactos positivos en los hogares usuarios de Haku Wiñay, en el que evidencia resultados de un incremento en sus ingresos autónomos y el aprovechamiento de los beneficios de participar en asociaciones / organizaciones, en comparación con los hogares control.

• Estudio integral de procesos operativos del pro-grama social FONCODES en el ámbito Haku Wiñay:10

8 Estudio de Evaluación de Resultados del Programa “Haku Wiñay” / Noa Jayatai, efectuado por Sara Benites Orjeda, por encargo de la Dirección General de Seguimiento y Evaluación del MIDIS.

9 Investigación: Combinando Protección Social con Generación de Oportunidades Económicas - Grupo de Análisis para el Desarrollo con apoyo de la Fundación Ford, realizado por Javier Escobal y Carmen Ponce.

10 “Estudio integral de procesos operativos del programa social FONCODES en el ámbito Haku Wiñay”. (Consultoría). Jefe del Estudio: Antonio Alejandro Diez Hurtado. Lima, 06 de abril 2016. Ministerio de Economía y Finanzas – MEF. Unidad de Coordinación de Préstamos Sectoriales – UCPS. Banco Mundial. Asistencia Técnica para el Apoyo al Programa de Gestión de Resultados para la Inclusión Social, Contrato de Préstamo BM N° 8222-PE. Componente 3: Fortalecimiento de la orientación por resultados y de la capacidad de monitoreo y evaluación del MIDIS. Subcomponente 3.2. Evaluaciones de la política social y los programas del MIDIS.


Principales constataciones del estudio:- El programa Haku Wiñay / Noa Jayatai: es

una intervención muy valorada por la mayoría de los usuarios y no usuarios; con la posibili-dad de mejorar las capacidades productivas y de las viviendas. El programa “llega a donde nadie llega”.

- Existe en la población cierta confusión sobre los objetivos de Haku Wiñay / Noa Jayatai: tensión entre un programa para los más po-bres que promueve el autoconsumo versus intervención que busca incrementar la pro-ductividad.

- Los contextos rurales donde se implementa el programa experimentan profundos procesos de transformación, mayor interrelación con lo urbano, importancia del mercado, oferta de servicios y conectividad. Emigración, po-blación flotante, envejecimiento, emigración juvenil afectan condiciones de ejecución de Haku Wiñay / Noa Jayatai.

- El componente de producción familiar es el más valorado; incide en la calidad de vida; sus resultados son “visibles”. El segundo compo-nente más valorado es vivienda saludable.

- El componente de Negocio Rural Inclusivo (NRI) es movilizador, se considera beneficioso para las familias que tiene mayores activos y pueden dedicarse a los NRI, es decir, por los “menos pobres”

- Educación financiera tema novedoso: opor-tunidad de los usuarios para informarse so-bre ahorro y sistema bancario. Jóvenes lo aprovechan más. Se viene trabajando temas de barreras que dificultan su implementación exitosa: a) barreras lingüísticas, b) estilo ex-positivo de capacitación, poco comprensible, c) contenidos sin enfoque intercultural para contextos indígenas amazónicos.

- Los yachachiq son los actores más importan-tes que median la relación entre los hogares y el programa Haku Wiñay / Noa Jayatai. Su trabajo es reconocido y valorado en casi todos los NE analizados. El perfil del yachachiq pro-

medio es un técnico, de origen local, varón, con conocimiento de los códigos culturales locales y manejo de la lengua de la población y que desarrolla su trabajo residiendo en la zona de intervención. Contrasta con el perfil de “campesino sabio”.

- El programa cuenta con un bien estructurado sistema de supervisión y rendición de cuen-tas, que involucra diversas instancias y centra-liza apropiadamente la información de desa-rrollo, cumplimiento y rendición de cuentas, que parte desde el trabajo de los yachachiq y los NEC, pasa por los coordinadores técni-cos, las UT, y los supervisores de la Unidad de Generación de Oportunidades Económicas (UGOE) de la sede central.

Dichos estudios, no solo destacan los resultados y logros que viene alcanzando el Programa Presu-puestal 0118 Acceso de Hogares Rurales con Eco-nomías de Subsistencia a Mercados Locales, sino que se constituyen en evidencias, los mismos que también permitirán la mejora contínua en la ges-tión del programa en la lucha contra la pobreza y extrema pobreza.

7.2. Principales Logros en la Gestión del Progra-ma Presupuestal

Conforme se ha manifestado, el PP “Haku Wiñay”, se ha constituido en el principal programa ejecuta-do por FONCODES, el mismo que en el año 2016 ha contado con una asignación presupuestal de S/ 118’843,897.00 comparado al PIM 2016 de la UE 004 FONCODES de S/ 179’781,380.00 representa el 66.1% de incremento. La programación y prioriza-ción del Programa Presupuestal “Haku Wiñay”, ha sido implementada en base a las políticas sectoriales y bajo el enfoque del Presupuesto por Resultados (PpR), dándose inicio a su ejecución el año 2014.

Los principales logros de la gestión del Programa Presupuestal en el periodo 2014 – 201611, se resu-men en:

11 Informe mensual de avance de la ejecución de los proyectos Haku Wiñay/Noa Jayatai al mes de diciembre 2016. Memorando N°59-2017-MIDIS/FONCODES-UGOE, 26 de enero de 2016.


a) Implementación de pequeños sistemas de rie-go tecnificado a nivel familiar

Se instalaron pequeños sistemas de riego tecni-ficado para cada hogar, mediante la captación de pequeñas fuentes de agua (manantiales, bofeda-les, canales de riego y otras fuentes). El sistema de riego comprende la captación, línea de con-ducción, reservorio rústico, línea de distribución, 100 metros de manguera y un aspersor con sus respectivos accesorios.

La implementación de sistemas de riego por as-persión se logró para todos los usuarios conside-rados en el proyecto, quienes gracias al proyecto conocen su operación y mantenimiento, perfec-cionando sus capacidades técnicas para el uso y manejo del agua.

Resultados: 8,347 módulos de riego tecnifica-do instalados a nivel familiar.

b) Producción y manejo de abonos orgánicos

El programa ha promovido la elaboración de compost, el abono foliar (biol), el humus de lom-briz y otros abonos orgánicos, utilizando residuos de cosecha, el estiércol de ganado, hierbas, ceni-za y otros materiales locales.

Resultados: 25,023 módulos de producción

de abono orgánico.

c) Módulo de hortalizas a campo abierto e inver-naderos rústicos

En un área promedio de 100 m2 se ha promovi-do la producción de diversas especies de horta-lizas (cebolla, ajo, zanahoria, lechuga, betarraga, acelga, espinaca, perejil, nabo, rabanito, coliflor, brócoli, repollo, alcachofa, entre otros), depen-diendo del piso ecológico. En los hogares de las zonas altas, donde las condiciones son limitadas (principalmente por la falta de agua), se promo-vió la instalación de pequeños invernaderos rús-ticos (fitotoldos) que permiten cultivar hortalizas sobre los 3800 msnm.

En la selva, el proyecto entregó semillas de ají charapita, sacha culantro, sacha orégano, lechu-ga, tomate regional, pepino, rabanito, ají dulce, cebolla china y zapallo para biohuertos de 100 m2 por familia (10 camas de 10 x 1 metros). El aporte de los usuarios fue mano de obra para la construcción de las camas y la preparación del suelo. El proyecto proporcionó capacitación para que los usuarios aprendieran el manejo y con-sumo de hortalizas, se mejoró la alimentación de la población usuaria y el excedente se ven-dió, generando ingresos adicionales. Si bien aún los usuarios mantienen el manejo convencional, algunas familias cultivan con prácticas agroeco-lógicas.

Resultados: 24,941 módulos de hortalizas a campo abierto en invernaderos rústicos.

d) Cultivo de pastos asociados

El proyecto ha promovido la instalación de par-celas de cultivo de pastos asociados en un área promedio de 500 m2, con especies de pastos de la familia de las gramíneas y leguminosas (rye grass – alfalfa, rye grass – trébol, entre otras combinaciones). El proyecto financió la compra de semillas y la asistencia técnica.


La siembra de nuevas variedades de pastos mejo-rados permite la disponibilidad de forraje todo el año, con lo que pueden mantener a las especies mayores y menores independientemente de la época del año.

Los resultados del aprendizaje sobre la siembra y asociación de pastos cultivados han impulsado el mejoramiento de la crianza, gracias al incremen-to del volumen de forraje y el aporte balanceado de proteínas y energía, promoviendo el despe-gue sobre todo de la crianza de cuyes mejorados.

Resultados: 17,878 módulos de cultivo de pas-tos asociados.

e) Manejo de crianza de animales menores

Se ha promovido la crianza tecnificada de anima-les menores (cuyes, gallinas y otros) según el piso ecológico del predio y la disponibilidad de alimen-tos para las crianzas. El proyecto financió la adqui-sición de los reproductores y la asistencia técnica.

Se entregó a los usuarios módulos de cuyes me-jorados compuestos por siete hembras y un ma-cho, principalmente de las líneas Perú e Inti. Se proporcionó además un botiquín veterinario bá-sico (antibióticos y antiparasitarios), 8 m2 de malla metálica cuadrada para la construcción de jaulas, clavos y calamina transparente para el techo del galpón para la crianza de animales menores.

Resultados: 25,360 módulos de crianza de animales menores.

f) Mejora de cultivos andinos (granos y tubérculos)

En un área promedio de 800 m2 se ha promovi-do la instalación de parcelas de cultivos andinos de diferentes especies (granos y tubérculos), se-gún el piso ecológico. El proyecto financia los insumos (semillas) y la asistencia técnica.

En los hogares de las zonas con limitadas po-tencialidades (las zonas altas, generalmente sin acceso al agua), se propuso la cebada y avena forrajera para la producción de heno y ensilados.

Resultados: 25,360 módulos de crianza de animales menores.

g) Plantaciones forestales para agroforestería y silvopastura

Parte importante del trabajo ha sido la instala-ción de plantaciones para formar cercos vivos para proteger las parcelas agrícolas, sirviendo de cortinas rompevientos. Se trabajó principalmen-te con frutales adecuados para cada zona, y tam-bién con especies forestales nativas.

Resultados: 8,027 módulos de agroforestería.

h) Cultivos asociados en selva

Los policultivos, sembrados de manera rotativa, han tenido diferente respuesta de acuerdo a la zona, el cultivo y la época de siembra. Si bien no todos los usuarios han cumplido con las aso-ciaciones planteadas por el proyecto, se resca-tan los aprendizajes que los usuarios han sabido aprovechar. Así, el adecuado distanciamiento de los cultivos para la siembra ha sido la tecnología que ha impactado más en los usuarios. Esto se debe a que facilita hacer las labores del cultivo, y porque, como consecuencia de ello, obtienen una mayor producción.

Por otro lado, gracias a estas asociaciones se ha mejorado la seguridad alimentaria de las familias debido a la diversidad de productos agropecua-rios de que ahora disponen en la chacra. Esto mejora la calidad alimenticia y contribuye a dis-minuir la desnutrición infantil.

Resultados: 2,432 módulos de mini parcelas de cultivos asociados en selva.


VIII. ANÁLISIS DE LA PROGRAMACIÓN Y EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS, GASTOS E INVERSIÓN


Información de Gestión Presupuestal de la Uni-dad Ejecutora 004 FONCODES al año 2016.

Mediante la Ley Nº 30372 - Ley del Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2016, se aprueba el Presupuesto Anual de Gastos para el Año 2016 para los Pliegos Presupuestarios del Gobierno Na-cional, Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales.

Asimismo, mediante Resolución Ministerial Nº 253-2015-MIDIS, de fecha 11 de diciembre de 2015 se aprueba el Presupuesto Institucional de Apertu-ra – PIA del Pliego: 040 Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social, asignándose a la Unidad Ejecutora: 004 FONCODES el monto de S/ 158’134,821 desa-gregado en las siguientes Fuentes de Financiamien-to:

- Recursos Ordinarios- Recursos Directamente Recaudados- Recursos por Operaciones de Crédito Externo

TOTAL

S/ 158’134,821.00S/ 0.00S/ 0.00

S/ 158’134,821.00

PIM con relación al PIA al IV Trimestre 2016:

PIM CON RELACIÓN AL PIA(En Nuevos Soles)

Fuentes%

Recursos OrdinariosRecursos por Operaciones Oficiales de CréditoDonaciones y Transferencias

10000

100.00%

165’106,7601´648,757

13’025,863

179’781,380

91.840.927.24

100%

Monto

158’134,82100

158’134,821

%Monto

PIA PIM

Fuente: Siaf_Vfp_1427_MPP

Presupuesto Institucional Modificado al IV Trimestre 2016:

Al IV Trimestre del año 2016, el presupuesto se incrementó en S/ 21’646,559, que constituye el 113.69% de variación con relación al PIA. La varia-ción obedece a las incorporaciones que se han dado durante el período 2016, según detalle:

1. Para efectuar la distribución de cocinas y kits de utensilios, a los comedores populares del Programa de Complementación Alimenta-ria-PCA (S/ 12,100 - Resolución Ministerial Nº 022-2016-MIDIS) – Recursos Ordinarios.

2. Transferencia de recursos por concepto de pago de arbitrios (S/ 43,681 – Resolución Ministerial. Nº 048-2016-MIDIS) – Recursos Ordinarios.

3. Incorporación de Saldo de Balance del año 2015, correspondiente a las fuentes de finan-ciamiento: Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito la suma de S/ 1, 613,852 y Donacio-nes y Transferencias la suma de S/ 12, 107,814 (monto total de S/ 13’721,666 – Resolución Mi-nisterial Nº 051-2016-MIDIS), en el marco del Programa Municipal de Atención a los Servicios Básicos.


4. Incorporación de Saldo de Balance del año 2015, correspondientes a la fuente de finan-ciamiento Donaciones y Transferencias (mon-to de S/ 539,021 – Resolución Ministerial Nº 058-2016-MIDIS), para financiar los gastos operativos del Programa Municipal de Aten-ción a los Servicios Básicos.

5. Transferencia de recursos para la atención de los déficits en las partidas de gasto correspon-diente a los Contratos Administrativos de Ser-vicios y para los gastos operativos del Programa Presupuestal 0118 Acceso de Hogares Rurales con Economías de Subsistencia a Mercados Lo-cales – “Haku Wiñay” (S/ 3,247,808 - Resolu-ción Ministerial Nº 064-2016-MIDIS) – Recur-sos Ordinarios.

6. Transferencia de recursos para financiar la dis-tribución de bicicletas, chalecos y gorras a di-versas Unidades de Gestión Educativa Local a nivel nacional, en el marco de la iniciativa Rutas Solidarias, en concordancia con lo dispuesto en la trigésima segunda disposición complemen-taria final de la Ley N° 29951 (S/ 2, 902,798 - Resolución Ministerial Nº 085-2016-MIDIS) – Recursos Ordinarios.

7. Incorporación de Saldo de Balance del año 2015, correspondientes a la fuente de finan-ciamiento Donaciones y Transferencias (mon-to de S/ 379,028 - Resolución Ministerial Nº 091-2016-MIDIS), para financiar los gastos de supervisión y monitoreo, así como la liquida-ción de la actividad “Instalación de Cocinas me-joradas a leña”.

8. Transferencia de recursos adicionales destina-dos a las acciones de supervisión de la Activi-dad “Mantenimiento, Reposición y Operación de Sistemas de agua y Saneamiento en Zonas Rurales” (S/ 640,552 - Resolución Ministerial Nº 125-2016-MIDIS) – Recursos Ordinarios.

9. Transferencia de recursos adicionales para atender el pago deducible por el siniestro ocu-rrido en el segundo piso del edificio de la Sede

Central, así como viabilizar el pago por con-cepto de implementación y acondicionamiento del local de FONCODES en el distrito de La Molina (S/ 125,000 - Resolución Ministerial Nº 304-2016-MIDIS) – Recursos Ordinarios.

10. Incorporación de Saldo de Balance del año 2015, correspondientes a la fuente de finan-ciamiento recursos por Operaciones Oficiales de Crédito (monto de S/ 34,905 - Resolución Ministerial Nº 311-2016-MIDIS), para finan-ciar la ampliación presupuestal del Convenio 0320130034 “Mejoramiento del Servicio Edu-cativo de la I.E. N° 17403 del caserío El Paraíso, distrito de Huacal, provincia de Jaén, departa-mento de Cajamarca, SNIP N° 257756 en el marco del Programa Municipal de Atención de Servicios Básicos - KfW.

Ejecución por Fuente de Financiamiento al IV Trimestre del año 2016:

La Ejecución Presupuestal a nivel de toda fuente de financiamiento alcanzó el 98.97% con relación al Presupuesto Institucional Modificado (PIM), el des-agregado por cada una de las fuentes de financia-miento de la ejecución es el siguiente:

Recursos Ordinarios: Registra una ejecución del 99.00% habiéndose destinado para las actividades: Planeamiento y Presupuesto, Conducción y Orien-tación Superior, Gestión Administrativa, Asesora-miento técnico y jurídico, Gestión de Recursos Hu-manos, Acciones de Control y Auditoría, Gestión Administrativa del Programa Municipal de Atención a los Servicios Básicos – KfW.

Así también las siguientes actividades: Gestión del Programa, Asistencia Técnica y Capacitación al Nú-cleo Ejecutor Central en el Diseño del Proyecto, Implementación de Asistencia Técnica Capacitación y Entrega de Activos a Hogares Rurales, Desarrollo de los Concursos para la Evaluación y Asignación de Recursos, Implementación de la Asistencia Técnica y capacitación especializada y entrega de activos para la puesta en marcha de los emprendimientos rura-les y Promoción de espacios de intercambio local.


Apoyo a la infraestructura Económica; Programa Especial Mi Chacra Emprendedora; y Transferencia e Inventario de Obras.

Desarrollo e implementación de proyectos de in-fraestructura de cocinas, almacenes y servicios hi-giénicos en instituciones educativas del nivel educa-cional (CASH QALI WARMA).

Reposición, Operación y Mantenimiento de Sis-temas de Agua y Saneamiento en Zonas Rurales (ROMAS DIT).

Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito: alcanzó un avance de 99.59% destinado a financiar el mejoramiento de centros de salud y Mejoramien-to de Infraestructura de Educación Básica Regular.

Donaciones y Transferencias: alcanzó un avance del 98.46% destinado a financiar los proyectos viables en el marco del Programa Municipal de Atención a los Servicios Básicos; los gastos operativos del Pro-grama Municipal de Atención a los Servicios Bási-cos; Implementación de Cocinas Mejoradas a leña y el Mejoramiento de la Infraestructura de la Educa-ción Básica Regular.

EJECUCIÓN POR FUENTES DE FINANCIAMIENTO(En Nuevos Soles)

Fuentes

Recursos OrdinariosRec. por Oper. Ofic. de CréditoDonaciones y Transferencias

1’651,696.836,837.22

201,183.70

1’859,717.75

1.000.411.54

1.03

%Monto

Saldo Presupuestal


163’455,063.171´641,919.78

12’824,679.30

177’921,662.25

99.0099.5998.46

98.97

%Monto Devengado

Ejec. PresupuestalPIM

165’106,7601´648,757

13’025,863

179’781,380

Ejecución Presupuestal por Genéricaal IV Trimestre 2016

A continuación se detallan los conceptos que inclu-yen las Genéricas de Gastos:

Personal y Obligaciones Sociales.- Con un presu-puesto de S/ 27’884,821 destinado para garantizar el pago de remuneraciones del personal de planilla, escolaridad, gratificaciones; alcanzó un nivel de eje-cución de S/ 27’430,302.29 alcanzando el 98.37% con respecto al PIM.

Pensiones y Prestaciones Sociales.- Con un pre-supuesto de S/ 1’077,786 destinado para atender

el pago del Seguro Médico. El nivel de ejecución de esta Genérica alcanzó al IV Trimestre el mon-to ejecutado de S/ 1’065,299.59 que representa el 98.84% de avance con respecto al PIM.

Bienes y Servicios.- Con un presupuesto de S/ 33’404,970 distribuido principalmente de la si-guiente forma: El importe de S/ 1’679,190 para la Actividad Planea-miento y Presupuesto, S/ 1´004,995 Conducción y Orientación Superior, S/ 15´783,095 en la Actividad Gestión Administrativa; S/ 379,681 para la Acti-vidad Asesoramiento Técnico y Jurídico, S/ 13,021 para la Actividad Gestión de Recursos Humanos, S/ 492,403 para la Actividad Acciones de Control


y Auditoría, S/ 379,028 a la Actividad Implementa-ción de Cocinas Mejoradas; S/ 879,275 Transferen-cias e Inventario de Obras, S/ 626,885 en la Acti-vidad Reposición, Operación y Mantenimiento de Sistemas de Agua y Saneamiento en Zonas Rurales.

Programa Presupuestal

Gestión del Programa por S/ 12’167,397.

El nivel total de ejecución de esta Genérica, alcan-zó el monto de S/ 32’273,050.82 que constituye el 96.61% con respecto al PIM.

Otros Gastos.- Con un presupuesto de S/ 116’537,454, está dividido en Gastos Corrientes y de Capital, el que se muestra de la siguiente manera:

a) Gastos Corrientes, Con un PIM de S/ 102’780,883 el cual financia el importe de S/ 61,081 en la Actividad Gestión Administrativa, S/ 2´914,898 Promoción y Dinamización de Mercados MYPE.

Programa Presupuestal Proyectos del PP por S/ 99’804,904.

b) Gastos de Capital, Cuenta con un PIM de S/13’756,571 destinado para el financiamien-to: el importe de S/ 1´069,711 para el Proyec-to Mejoramiento de Centros de Salud y S/ 12´686,860 para el Proyecto Mejoramiento de Infraestructura de Educación Básica Regular.

Adquisición de Activos No Financieros.- Se le asignó un presupuesto total de S/ 876,349, el cual financió el importe de S/ 395 para la Actividad Pla-neamiento y Presupuesto, S/ 6,958 Conducción y Orientación Superior, S/ 197,212 en la Actividad Gestión Administrativa, S/ 119,096 a la Actividad Implementación de Cocinas Mejoradas, S/ 539,021 en Gestión y Administración.

El nivel total de ejecución de esta Genérica, alcanzó el monto de S/ 707,416.71 que constituye el 80.72% con respecto al PIM.

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL POR GENÉRICA(En Nuevos Soles)

Fuentes PIM

Gastos Corrientes

1. Personal y Obligaciones Sociales2. Pensiones y Prestaciones Sociales3. Bienes y Servicios5. Otros Gastos

Gastos de Capital

5. Otros Gastos (Proyectos)6. Adquisic. de Activos No Financ.

TOTAL

163,549,459.20

27,430,302.291,065,299.59

32,273,050.82102,780,806.50

14,372,203.08

13,664,786.37707,416.71

177,921,662.30

99.03

98.3798.8496.61

100.00

98.22

99.3380.72

98.97

%Monto Devengado

Ejecución Presupuestal


165,148,460

27,884,8211,077,786

33,404,970102,780,883

14,632,920

13,756,571876,349

179,781,380


PIM vs DEVENGADO A NIVEL DE ACTIVIDAD Y GRUPO GENÉRICO DE GASTOS

Ejecución por Actividad y Proyecto al IV Trimestre 2016

3000001 5000276 1 Personal y Obligaciones Sociales 6,871,596 6,712,126.173 Bienes y Servicios 12,167,397 11,705,687.58

Total 5000276 Gestión del Programa 19,038,993 18,417,813.75

3000591 5004363 5 Otros Gastos 3,303,824 3,303,820

Total 5004363 3,303,824 3,303,820.01

5005649 5 Otros Gastos 70,551,752 70,551,744.85

Total 500564970,551,752 70,551,744.85

3000592 5004365 5 Otros Gastos 498,501 498,499.55

Total 5004365 498,501 498,499.55

5004366 5 Otros Gastos 23,145,389 23,145,334.84

Total 500436623,145,389 23,145,334.84

5004367 5 Otros Gastos 2,305,438 2,305,428.60Total 5004367 Promoción de espacios de intercambio local 2,305,438 2,305,428.60

118,843,897 118,222,641.603999999 5000001 3 Bienes y Servicios 1,679,190 1,495,644.11

6 Adquisición de Activos no Financieros 395 395.00Total 5000001 Planeamiento y Presupuesto 1,679,585 1,496,039.11

50000023 Bienes y Servicios 1,004,995 997,946.636 Adquisición de Activos no Financieros 6,958 6,957.10

Total 5000002 Conducción y Orientación Superior 1,011,953 1,004,903.73

50000033 Bienes y Servicios 15,783,095 15,373,595.985 Otros Gastos 61,081 61,080.626 Adquisición de Activos no Financieros 197,212 195,326.09

Total 5000003 Gestión Administrativa 16,041,388 15,630,002.695000004 3 Bienes y Servicios 379,681 377,747.97Total 5000004 Asesoramiento Técnico y Jurídico 379,681 377,747.97

50000051 Personal y Obligaciones Sociales 21,013,225 20,718,176.122 Pensiones y Otras Prestaciones Sociales 1,077,786 1,065,299.593 Bienes y Servicios 13,021 13,021.00

Total 5000005 Gestión de Recursos Humanos 22,104,032 21,796,496.715000006 3 Bienes y Servicios 492,403 488,156.06Total 5000006 Acciones de Control y Auditoría 492,403 488,156.06

41,709,042 40,793,346.2741,709,042 40,793,346.27

2029390 4000014 5 Otros Gastos 1,069,711 1,062,874.00Total 4000014 Mejoramiento de Centros de Salud 1,069,711 1,062,874.004000038 5 Otros Gastos 12,686,860 12,601,912.37

Total 4000038 12,686,860 12,601,912.37

6000016 6 Adquisición de Activos no Financieros 539,021 450,868.32Total 6000016 Gestión y Administración 539,021 450,868.32

3999999 5000015 3 Bienes y Servicios 379,028 350,944.39

Total 5000015 Implementación de Cocinas Mejoradas 379,028 350,944.395002362 5 Otros Gastos 2,914,898 2,914,898.00

Total 5002362 Promoción y Dinamización de Mercados MYPES 2,914,898 2,914,898.005004687 3 Bienes y Servicios 879,275 848,685.15

6 Adquisición de Activos no Financieros 119,096 47,018.47

Total 5004687 Transferencia e Inventario de Obras 998,371 895,703.625005525 3 Bienes y Servicios 626,885 621,621.95

6 Adquisición de Activos no Financieros 13,667 6,851.73

Total 5005525 640,552 628,473.68

19,228,441 18,905,674.38

Desarrollo de los concursos para la evaluación y asignación de recursos

Implementación de la asistencia técnica y capacitación especializada y entrega de activos

Mejoramiento de Infraestructura de educación Básica Regular

Mantenimiento, Reposición y Operación deSistemas de Agua y Saneamiento en Zonas Rurales

PRODUCTO ACTIVIDAD GENÉRICA PIM EJECUCIÓN

0118

Total 3000001 Acciones Comunes 19,038,993 18,417,814

Total 3000591 73,855,576 73,855,564.86

Total 3000592 25,949,328 25,949,262.99

Total 01189001 Acciones Centrales

Total 3999999 Sin ProductoTotal 90019002

Total 2029390 Programa Municipal de Atención a los Servicios Básicos 14,295,592 14,115,654.69

Total 3999999 Sin Producto 4,932,849 4,790,019.69Total 9002

Total General 179,781,380 177,921,662.25

Población Rural en Economías de Subsistencia recibe asistenciatécnica, capacitación y portafolio

Asignaciones Presupuestarias que no Resultan en Productos

PROGRAMA

Acceso de Hogares Rurales con Economias de Subsistencia a Mercados Locales - Haku Wiñay

Población Rural en Economías de Subsistencia recibe asistencia técnica y capacitación

Asistencia técnica y capacitación al núcleo ejecutor central

Implementación de asistencia técnica, capacitación y entrega de activos a Hogares Rurales


Estado de la Recaudación de Ingresos por Fuentes de Financiamiento al IV Trimestre 2016 - (RDR)

Durante el año 2016 se recaudó en el rubro 1.3 por venta de bases administrativas de los procesos de li-citación y/o concursos, subasta pública, adjudicación de menor cuantía, así como copias de los Expedien-

te Técnicos; en lo referente al rubro 1.5 corresponde a recaudación por multas aplicadas a los proveedo-res, intereses generados de cuentas, Ganancia por diferencia de cambio, pérdidas por diferencia de cambio. El total de lo recaudado asciende a la suma de S/ 28,481.71, tal como se detalla en el cuadro siguiente:

EJECUCIÓN DE INGRESO – Recursos Directamente Recaudados(En Nuevos Soles)

Concepto

Impuesto y Contribuciones ObligatoriasContribuciones SocialesVenta de Bienes y Servicios y Derechos AdministrativosOtros IngresosVenta de Acivos No FinancierosSaldos de Balance

112.223,351.89

5,017.62

28,481.71

PP 1PIMI

2016


EP 1EJECUCIÓN

1.11.21.31.51.61.9

Estado de la Recaudación de Ingresos por Fuentes de Financiamiento al IV Trimestre 2016 (ROCE)

En referencia al rubro 1.5 se está considerando el diferencial cambiario de los saldos en las cuentas corrientes en moneda extranjera; así como 1.9 lo referido al Saldo de Balance.

EJECUCIÓN DE INGRESO – Recursos por Operaciones de Crédito Externo(En Nuevos Soles)

Concepto

Donaciones y TransferenciasOtros IngresosEndeudamientoSaldos de Balance

-41,449.22

1,727,715.58

1,686,266.36

PP 1PIMI

2016


EP 1EJECUCIÓN

1.41.51.81.9 1´648,757


Estado de la Recaudación de Ingresos por Fuen-tes de Financiamiento al IV Trimestre 2016. (DO-NACIONES.)

En el rubro 1.5 se refiere al diferencial cambiario de la cuenta corriente en moneda extranjera de KfW – Donación, incluye los intereses bancarios de la cuenta.

En el rubro 1.9 referido a Saldo de Balance, con Resolución Ministerial N° 051-2016-MIDIS de fecha 04 de marzo de 2016 se autorizó mayores fondos

públicos (S/ 12,107,814); con Resolución Ministerial N° 058-2016-MIDIS de fecha 31 de marzo de 2016 (S/ 539,021); finalmente, con Resolución Ministerial N° 091-2016-MIDIS de fecha 06 de mayo de 2016 (S/ 379,028) para financiar proyectos viables en el marco del Programa Municipal de Atención a los Servicios Básicos, para la Gestión y Administración del Programa Municipal de Atención a los Servicios Básicos y para los gastos de supervisión y monito-reo, así como la liquidación de la actividad Instala-ción de Cocinas Mejoradas a Leña, respectivamente.

EJECUCIÓN DE INGRESO – Donaciones y Transferencias(En Nuevos Soles)

Concepto

Donaciones y TransferenciasOtros IngresosVenta de Activos No FinancierosSaldos de Balance

-602,961.90

13,557,094.28

12,954,132.38

PP 1PIMI

2016


EP 1EJECUCIÓN

1.41.51.61.9 13,025,863

13’025.863


FUENTES DE FINANCIAMIENTO PIA MODIFICACIÓN PIM CONCEPTO FECHA NORMA

Recursos Ordinarios 158,134,821 6,971,939 165,106,760

158,134,821 0 158,134,821 Presupuesto Institucional de Apertura 11/12/2015 Resol. Minist. No. 253-2015-MIDIS

12,100 12,100

Distribución de Cocinas y Kits de utensilios, a loscomedores populares del Programa de Complementación Alimentaria-PCA, a través dela modalidad de Núcleo Ejecutor de Distribución .

04/02/2016 Resol. Minist. No. 022-2016-MIDIS

43,681 43,681

Pago de Arbitrios correspondiente a la Sede Central del Ministerio, por el periodo Enero2013 a Diciembre 2015


3,247,808 3,247,808

Para atender el déficit en las partidas de gastoscorrespondientes a los Contratos Administrativosde Servicios de la U.E. FONCODES y gastos operativos del PP 0118 Acceso de hogares rurales con economías de subsistencia a mercados locales-Haku Wiñay


2,902,798 2,902,798 Promoción y Dinamización de Mercados MYPE 28/04/2016 Resol. Minist. No. 085-2016-MIDIS

640,552 640,552Mantenimiento, Reposición y Operación de Sistemas de Agua y Saneamiento en Zonas Rurales


125,000 125,000

Para Atender el Pago del Deducible por el Siniestro ocurrido en el Segundo Piso del Edificio de la Sede Central, así como viabilizarel pago por el concepto de implementación y acondicionamiento del Local de FONCODES en el distrito de La Molina


Recursos Directamente Recaudados 0 0 0

Donaciones y Transferencias 0 13,025,863 13,025,863

12,107,814 12,107,814Incorporación de Saldo de Balance (Programa Municipal de Atención a los Servicios Básicos) 04/03/2016 Resol. Minist. No. 051-2016-MIDIS

539,021 539,021Incorporación de Saldo de Balance (Programa Municipal de Atención a los Servicios Básicos) 31/03/2016 Resol. Minist. No. 058-2016-MIDIS

379,028 379,028 Implementación de Cocinas Mejoradas (kits) 06/05/2016 Resol. Minist. No. 091-2016-MIDIS

Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito Externo

0 1,648,757 1,648,757

1,613,852 1,613,852Incorporación de Saldo de Balance (Programa Municipal de Atención a los Servicios Básicos) 04/03/2016 Resol. Minist. No. 051-2016-MIDIS

34,905 34,905

Incorporación del Saldo de Balance a fin de Financiar la ampliación presupuestal del Convenio 0320130034 Mejoramiento del Servicio Educativo de la I.E. N° 17403 del Caserío El Paraiso distrito de Huacal, provincia de Jaen, departamento de Cajamarca


TOTAL 158,134,821 21,646,559 179,781,380

ANEXO: MARCO LEGAL DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL 2016

MARCO LEGAL DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL 2016 ( al 31 de diciembre de 2016)


IX. EVALUACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS UTILIZANDO EL MÉTODO DEL ANÁLISIS HORIZONTAL Y ANÁLISIS VERTICAL


EVALUACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS - MÉTODO VERTICAL

COMENTARIO : La cuenta que tuvo una variación más significativa del ACTIVO es “Otras Cuentas del Activo” reflejado por el rendimiento de intereses del FIDEICOMISO, en el Pasivo la variación más importante se refleja en la Cuenta Hacienda Nacional debido al cierre del ejercicio se ha trasladado a esta cuenta los saldos acreedores de la Hacienda Nacional Adicional y de la cuenta de “Resultados Acumulados”.

2016 % 2015 % 2016 % 2015 %

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalente de Efectivo 441,722.23 0.26% 16,325,841.01 5.49% Cuentas por Pagar a Proveedores 1,153,083.07 0.68% 2,627,776.40 0.88%

Inversiones Disponibles - 0.00% - 0.00% Impuestos, Contribuciones y Otros - 0.00% 308,084.18 0.10%

Cuentas por Cobrar (Neto) - 0.00% - 0.00% Remuneraciones y Beneficios Sociales 2,088,993.81 1.23% 6,935,091.03 2.33%

Otras Cuentas por Cobrar (Neto) 2,415,354.81 1.43% 2,155,377.82 0.72% Otras Cuentas del Pasivo 5,811,801.05 3.43% 110,784,302.27 37.24%

Inventarios (Neto) 333,816.00 0.20% 449,285.64 0.15% TOTAL PASIVO CORRIENTE 9,053,877.93 5.35% 120,655,253.88 40.55%

Servicios y Otros Pagados por Anticipado 268,736.55 0.16% 75,721.77 0.03%

Otras Cuentas del Activo 4,710,678.73 2.78% 115,193,223.47 38.72% PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 8,170,308.32 4.83% 134,199,449.71 45.11% Beneficios Sociales 12,750,719.51 7.53% 9,234,728.23 3.10%

Provisiones 13,282,117.04 7.85% 14,550,633.09 4.89%

Otras Cuentas del Pasivo 96,898,363.06 57.25% 89,539,441.24 30.10%

ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 122,931,199.61 72.63% 113,324,802.56 38.09%

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo - 0.00% - 0.00% TOTAL PASIVO 131,985,077.54 77.98% 233,980,056.44 78.65%

Otras Ctas. por Cobrar a Largo Plazo 250,464.90 0.15% 103,964.90 0.03%

Inversiones (Neto) - 0.00% 0.00% PATRIMONIO

Propiedades de Inversión - 0.00% 0.00% Hacienda Nacional 3,901,054,201.51 2304.97% 3,865,492,849.43 1299.27%

Propiedad, Planta y Equipo (Neto) 70,917,237.31 41.90% 72,764,426.53 24.46% Hacienda Nacional Adicional -2,026.52 0.00% 35,561,352.08 11.95%

Otras Cuentas del Activo (Neto) 89,907,249.57 53.12% 90,443,806.86 30.40% Resultados No Realizados 12,782,536.30 7.55% 13,190,117.26 4.43%

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 161,074,951.78 95.17% 163,312,198.29 54.89% Resultados Acumulados -3,876,574,528.73-2290.51% -3,850,712,727.21-1294.31%

TOTAL PATRIMONIO 37,260,182.56 22.02% 63,531,591.56 21.35%

TOTAL ACTIVO 169,245,260.10 100.00% 297,511,648.00100.00% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 169,245,260.10 100.00% 297,511,648.00 100.00%


2016 % 2015 % 2016 % 2015 %

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO


Efectivo y Equivalente de Efectivo 441,722.23 0.26% 16,325,841.01 5.49% Cuentas por Pagar a Proveedores 1,153,083.07 0.68% 2,627,776.40 0.88%

Inversiones Disponibles - 0.00% - 0.00% Impuestos, Contribuciones y Otros - 0.00% 308,084.18 0.10%

Cuentas por Cobrar (Neto) - 0.00% - 0.00% Remuneraciones y Beneficios Sociales 2,088,993.81 1.23% 6,935,091.03 2.33%

Otras Cuentas por Cobrar (Neto) 2,415,354.81 1.43% 2,155,377.82 0.72% Otras Cuentas del Pasivo 5,811,801.05 3.43% 110,784,302.27 37.24%

Inventarios (Neto) 333,816.00 0.20% 449,285.64 0.15% TOTAL PASIVO CORRIENTE 9,053,877.93 5.35% 120,655,253.88 40.55%

Servicios y Otros Pagados por Anticipado 268,736.55 0.16% 75,721.77 0.03%

Otras Cuentas del Activo 4,710,678.73 2.78% 115,193,223.47 38.72% PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 8,170,308.32 4.83% 134,199,449.71 45.11% Beneficios Sociales 12,750,719.51 7.53% 9,234,728.23 3.10%

Provisiones 13,282,117.04 7.85% 14,550,633.09 4.89%

Otras Cuentas del Pasivo 96,898,363.06 57.25% 89,539,441.24 30.10%

ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 122,931,199.61 72.63% 113,324,802.56 38.09%

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo - 0.00% - 0.00% TOTAL PASIVO 131,985,077.54 77.98% 233,980,056.44 78.65%

Otras Ctas. por Cobrar a Largo Plazo 250,464.90 0.15% 103,964.90 0.03%

Inversiones (Neto) - 0.00% 0.00% PATRIMONIO

Propiedades de Inversión - 0.00% 0.00% Hacienda Nacional 3,901,054,201.51 2304.97% 3,865,492,849.43 1299.27%

Propiedad, Planta y Equipo (Neto) 70,917,237.31 41.90% 72,764,426.53 24.46% Hacienda Nacional Adicional -2,026.52 0.00% 35,561,352.08 11.95%

Otras Cuentas del Activo (Neto) 89,907,249.57 53.12% 90,443,806.86 30.40% Resultados No Realizados 12,782,536.30 7.55% 13,190,117.26 4.43%

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 161,074,951.78 95.17% 163,312,198.29 54.89% Resultados Acumulados -3,876,574,528.73-2290.51% -3,850,712,727.21-1294.31%

TOTAL PATRIMONIO 37,260,182.56 22.02% 63,531,591.56 21.35%

TOTAL ACTIVO 169,245,260.10 100.00% 297,511,648.00100.00% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 169,245,260.10 100.00% 297,511,648.00 100.00%


ACTIVO 2016 2015 V. Absoluta % PASIVO Y PATRIMONIO 2016 2015 V. Absoluta %


Efectivo y Equivalente de Efectivo Nota 3 441,722.23 16,325,841.01 -15,884,118.78 -97.29% 1 Cuentas por Pagar a Proveedores Nota 17 1,153,083.07 2,627,776.40 -1,474,693.33 -56.12%

Otras Cuentas por Cobrar ( Neto ) Nota 6 2,415,354.81 2,155,377.82 259,976.99 12.06% Impuestos, Contribuciones y Otros Nota 18 0.00 308,084.18 -308,084.18-100.00%

Inventarios ( Neto ) Nota 7 333,816.00 449,285.64 -115,469.64 -25.70% Remuneraciones y Beneficios Sociales Nota 19 2,088,993.81 6,935,091.03 -4,846,097.22 -69.88%

Servicios y Otros Pagados por Anticipado Nota 8 268,736.55 75,721.77 193,014.78 254.90% 2 Otras Cuentas del Pasivo Nota 23 5,811,801.05 110,784,302.27-104,972,501.22 -94.75%

Otras Cuentas del Activo Nota 9 4,710,678.73 115,193,223.47-110,482,544.74 -95.91% 3

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 8,170,308.32 134,199,449.71-126,029,141.39 -93.91% TOTAL PASIVO CORRIENTE 9,053,877.93 120,655,253.88-111,601,375.95 -92.50%

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Nota 11 250,464.90 103,964.90 146,500.00 140.91% 4 Beneficios Sociales Nota 26 12,750,719.51 9,234,728.23 3,515,991.28 38.07%

Propiedad, Planta y Equipo (Neto) Nota 14 70,917,237.31 72,764,426.53 -1,847,189.22 -2.54% Provisiones Nota 28 13,282,117.04 14,550,633.09 -1,268,516.05 -8.72%

Otras Cuentas del Activo ( Neto ) Nota 15 89,907,249.57 90,443,806.86 -536,557.29 -0.59% Otras Cuentas del Pasivo Nota 29 96,898,363.06 89,539,441.24 7,358,921.82 8.22%

Ingresos Diferidos Nota 30 0.00 0.00 0.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 161,074,951.78 163,312,198.29 -2,237,246.51 -1.37%

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 122,931,199.61 113,324,802.56 9,606,397.05 8.48%

TOTAL PASIVO 131,985,077.54 233,980,056.44-101,994,978.90 -43.59%

PATRIMONIO

Hacienda Nacional Nota 31 3,901,054,201.513,865,492,849.43 35,561,352.08 0.92%

Hacienda Nacional Adicional Nota 32 -2,026.52 35,561,352.08 -35,563,378.60-100.01%

Resultados No Realizados Nota 33 12,782,536.30 13,190,117.28 -407,580.98 -3.09%

Resultados Acumulados Nota 34-3,876,574,528.73-3,850,712,727.21 -25,861,801.52 0.67%

TOTAL PATRIMONIO 37,260,182.56 63,531,591.58 -26,271,409.02 -41.35%

TOTAL ACTIVO 169,245,260.10 297,511,648.00-128,266,387.90 -43.11% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 169,245,260.10 297,511,648.02-128,266,387.92 -43.11%

5

6

5

5

7

8

EVALUACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS - MÉTODO HORIZONTAL

Comentario 1: La variación del Efectivo y Equivalente de Efectivo se debe principlamente al uso de los saldos del KfW y el uso del saldo de la transferencia recibida del MEM para cocinas mejoradas, en el ejericio 2016, reduciéndose el disponible en un -97.29% correspondiente a otras fuentes distintas al Tesoro Público.Comentario 2: La variación de Servicios y Otros pagados por Anticipado con una participación del 254.90%, se debe principalmente al cambio de política contable recomendado por la SOA 2015 debido a que los seguros se fueran registrando al gasto conforme vaya ocurriendo el mes de vencimiento de la Póliza. Anteriormente todo se registraba al gasto.Comentario 3: La variación de Otras Cuentas del Activo con el - 95.91%, se debe principalmente al saldo deudor del aporte del Tesoro Público cuando se devengan Obligaciones por Pagar (asiento automatico SIAF)Comentario 4: La variación de Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo con el 140.91% se debe a la emisión de la Carta Fianza de MACROTEC DATA que FONCODES presentó en el proceso arbitral.

[(P2/ P1)-1*100]


Comentario 5: Las variaciones de cuentas del Pasivo “Otras Cuentas del Pasivo” con el -94.75% de variación, “Remuneraciones y Beneficios Sociales” con el -69.88% de variación y “Cuentas por Pagar a Proveedores” con el -56.12% de variación con respecto al año anterior, se deben a que al cierre del ejercicio 2016 quedaron menores devengados pendientes de giro.Comentario 6: La cuenta del Pasivo que tuvo una variación más significativa fue “Impuestos Contribuciones y Otros” con el 100% de variación con respecto al año anterior, debido que al cierre del ejercicio no quedó ningún devengado pendiente de giro.Comentario 7: La cuenta del Pasivo “Beneficios Sociales” parte no corriente tiene una variación del 38.07% con respecto al año anterior, debido que al cierre del ejercicio se reconocieron los intereses de CTS dejados de percibir por el personal CAP en relación a los Depósitos Semestrales que no se efectuaron a tiempo en las Entidades del Sistema Financiero, de acuerdo a la recomendación de la SUNAFIL.Comentario 8: La cuenta “Hacienda Nacional Adicional” con el 100.01% de variación con respecto al ejercicio anterior, se debe a que al cierre del ejercicio su saldo se capitaliza en la cuenta Hacienda Nacional.

ACTIVO 2016 2015 V. Absoluta % PASIVO Y PATRIMONIO 2016 2015 V. Absoluta %


Efectivo y Equivalente de Efectivo Nota 3 441,722.23 16,325,841.01 -15,884,118.78 -97.29% 1 Cuentas por Pagar a Proveedores Nota 17 1,153,083.07 2,627,776.40 -1,474,693.33 -56.12%

Otras Cuentas por Cobrar ( Neto ) Nota 6 2,415,354.81 2,155,377.82 259,976.99 12.06% Impuestos, Contribuciones y Otros Nota 18 0.00 308,084.18 -308,084.18-100.00%

Inventarios ( Neto ) Nota 7 333,816.00 449,285.64 -115,469.64 -25.70% Remuneraciones y Beneficios Sociales Nota 19 2,088,993.81 6,935,091.03 -4,846,097.22 -69.88%

Servicios y Otros Pagados por Anticipado Nota 8 268,736.55 75,721.77 193,014.78 254.90% 2 Otras Cuentas del Pasivo Nota 23 5,811,801.05 110,784,302.27-104,972,501.22 -94.75%

Otras Cuentas del Activo Nota 9 4,710,678.73 115,193,223.47-110,482,544.74 -95.91% 3

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 8,170,308.32 134,199,449.71-126,029,141.39 -93.91% TOTAL PASIVO CORRIENTE 9,053,877.93 120,655,253.88-111,601,375.95 -92.50%

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Nota 11 250,464.90 103,964.90 146,500.00 140.91% 4 Beneficios Sociales Nota 26 12,750,719.51 9,234,728.23 3,515,991.28 38.07%

Propiedad, Planta y Equipo (Neto) Nota 14 70,917,237.31 72,764,426.53 -1,847,189.22 -2.54% Provisiones Nota 28 13,282,117.04 14,550,633.09 -1,268,516.05 -8.72%

Otras Cuentas del Activo ( Neto ) Nota 15 89,907,249.57 90,443,806.86 -536,557.29 -0.59% Otras Cuentas del Pasivo Nota 29 96,898,363.06 89,539,441.24 7,358,921.82 8.22%

Ingresos Diferidos Nota 30 0.00 0.00 0.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 161,074,951.78 163,312,198.29 -2,237,246.51 -1.37%

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 122,931,199.61 113,324,802.56 9,606,397.05 8.48%

TOTAL PASIVO 131,985,077.54 233,980,056.44-101,994,978.90 -43.59%

PATRIMONIO

Hacienda Nacional Nota 31 3,901,054,201.513,865,492,849.43 35,561,352.08 0.92%

Hacienda Nacional Adicional Nota 32 -2,026.52 35,561,352.08 -35,563,378.60-100.01%

Resultados No Realizados Nota 33 12,782,536.30 13,190,117.28 -407,580.98 -3.09%

Resultados Acumulados Nota 34-3,876,574,528.73-3,850,712,727.21 -25,861,801.52 0.67%

TOTAL PATRIMONIO 37,260,182.56 63,531,591.58 -26,271,409.02 -41.35%

TOTAL ACTIVO 169,245,260.10 297,511,648.00-128,266,387.90 -43.11% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 169,245,260.10 297,511,648.02-128,266,387.92 -43.11%

5

6

5

5

7

8


X. RATIOS FINANCIEROS DE LIQUIDEZ, SOLVENCIA, RENTABILIDAD Y GESTIÓN, COMENTADOS


RATIOS DE LIQUIDEZ:

Activo Corriente 8 170 308.32 a) Ratio de Liquidez = = = 0.90240 Pasivo Corriente 9 053 877.93

Activo Cte.-Inventario 8 170 308.32 – 333 816.00 7 836 492.32b) Prueba Acida = = = = 0.86553 Pasivo Corriente 9 053 877.93 9 053 877.93

Comentario: a) Por cada sol de deuda en el corto plazo, existe S/0.90 de Activo Corriente que lo respalda.b) Por cada sol de deuda en el corto plazo, existe S/0.86 deduciendo los bienes de existencias que respal-

dan.

RATIOS DE SOLVENCIA:

Pasivo Total 131 985 077.54 a) Estructura del Capital = = = 3.5422 Patrimonio 37 260 182.56

Pasivo Total 131 985 077.54 b) Razón de Endeudamiento = = = 0.7798 Activo Total 169 245 260.10

Comentario: a) Significa que por cada sol invertido por el Estado en el Patrimonio S/ 3.54 corresponde el aporte de los

Acreedores.b) Significa que por cada sol invertido en el Activo, existe S/ 0.78 que están comprometidos con Obliga-

ciones ante Terceros.


RATIOS DE RENTABILIDAD:

Rendimiento sobre Utilidad Neta -24 149 069.06el Patrimonio = = % = = 0.6481 x 100 = -64.81 % Patrimonio 37 260 182.56 Comentario: Representa que por cada sol invertido en el Patrimonio, este ha participado con el 6.48% de la Utilidad ob-tenida al cierre del ejercicio 2016.

RATIOS DE GESTIÓN:

Cta. x Cobrar x 360 días a) Rotación de Cartera = = días Ventas

Inventario Promedio x 360 días b) Rotación de Inventario = Costo de Ventas = días

Caja y Bancos x 360 días c) Rotación de Caja y Bancos = = días Ventas

Comentario: Miden la efectividad y eficiencia en la gestión, en la administración del Capital de Trabajo, expresan los efec-tos de decisiones y políticas seguidas por la Entidad, siempre son corrientes están ligadas a las ventas, en el caso del FONCODES que es una Entidad cuya finalidad es prestar un apoyo social a la población en situación de pobreza y extrema pobreza y no incursionar en un mercado de oferta y demanda buscando utilidad o beneficio a través de las ventas, este ratio resulta NO APLICABLE.

Av. Paseo de la República Nº 3101 - San Isidro - LimaCentral Telefónica: (01) 3118900 www.foncodes.gob.pe

e Inclusión Social

memoria institucional 2016 - gobierno del perú

Documents