memoria institucional 2007 - cgtch.gob.pe · terminales de atención y de registro y se convirtió...

SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA DE CHICLAYO - SATCH

MEMORIA 2007

1

MEMORIA INSTITUCIONAL

2007

¡Tú y Nosotros Trabajando Juntos!


MEMORIA 2007

2

CONTENIDO PROLOGO 1. INICIO DE ACTIVIDADES 2. VISION 3. MISION 4. PRINCIPIOS 5. OBJETIVOS Y ESTRATEGIAS 6. ORGANIGRAMA 7. PANORAMA MUNICIPAL 7.1. DIAGNOSTICO

7.1.1.- RECURSOS HUMANOS 7.1.2.- LOGISTICA 7.1.3.- PROCESOS

8. ESTRATEGIAS APLICADAS 9. LOGROS OBTENIDOS 10. EJECUCION PRESUPUESTARIA Y FINANCIERA 2007 10.1.- PRESUPUESTO 10.2.- FINANCIERO 11. CONSIDERACIONES FINALES 12. RELACION DE COLABORADORES AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2007


MEMORIA 2007

3

PROLOGO La síntesis de las acciones desarrolladas por el Servicio de Administración Tributaria de Chiclayo, SATCH, del Gobierno Provincial de Chiclayo, durante el año 2007 presentamos a continuación, resaltando que se trató de un periodo relativamente tranquilo, pero con los mismos retos destinados a superar la recaudación, para contribuir de esta forma al desarrollo de la ciudad. Desde que se asumió el reto de efectivizar la recaudación tributaria municipal de esta importante ciudad, tercera del Perú en cuanto a Población, hemos trabajado cada día en pos de los objetivos fijados para contribuir con nuestro esfuerzo, a que Chiclayo siga creciendo, y sobre todo, siga contando con los recursos necesarios para conseguir su verdadera transformación, en cualquiera de las gestiones que estuviese a cargo de conducir los destinos de esta pujante ciudad, ya que el SATCH siempre se ha manejado y seguirá manejándose en forma estrictamente técnica y alejado de cualquier tinte político. Cada año, los objetivos de transformar la organización, redefiniendo sus principales procesos y roles, sobre la base de la revitalización del recurso humano, siguen cumpliéndose. El año 2007 el SATCH reforzó su acercamiento al contribuyente, manteniendo mensualmente sus campañas destinadas a facilitar el pago de los tributos municipales, continuó con la política de fraccionamientos y convenios para aquellos que no tienen la posibilidad de cancelar al contado, mediante los programas de beneficio de regularización tributaria. El incentivo a los contribuyentes puntuales también se mantuvo y en este periodo la proyección social y educativa se incrementó. En efecto, las campañas normales mensuales de recaudación, se matizaron con espectáculos al aire libre, donde de manera entretenida se incentivaba la cultura tributaria en niños, jóvenes y adultos. Esto fue mediante la actividad denominada “EXPO SATCH”, que durante el año recorrió diversas calles y plazas de la ciudad. En el ámbito educativo, el SATCH contribuyó de alguna manera con la educación escolar y la formación de conciencia tributaria en los niños y jóvenes en edad escolar de los diferentes colegios nacionales y particulares de Chiclayo. Primero se logró este objetivo con charlas educativas referidas a tributación municipal, para posteriormente dar paso a una metodología más acorde con las edades del público objetivo (escolares). Por eso, como una idea pionera en cuanto a instituciones públicas se refiere, se puso en marcha el taller de teatro “SATCHCLAUN”, conformado por los mismos trabajadores de la institución, quienes escenificaron en forma divertida, entretenida y muy colorida y didáctica, los diferentes ámbitos de acción de la administración tributaria. El mensaje caló en el alumnado lambayecano, que ahora tiene un mejor conocimiento de lo que significa el SATCH y las acciones que cumple. A ello se suma, las jornadas gratuitas de orientación al público, charlas sectorizadas dictadas por nuestros funcionarios, constante mejoramiento de nuestra página Web y la edición mensual de nuestro Boletín Informativo Institucional, como un instrumento para efectivizar la comunicación con nuestros miles de contribuyentes.


MEMORIA 2007

4

En materia de sistemas y procedimientos, se priorizaron las actividades relacionadas con la gestión integral de datos, referida tanto a la información que ingresa a la base como aquella que reside en ella. Durante este año dimos un paso muy importante también en lo que se refiere al trato justo de los administrados, creándose la Defensoría del Contribuyente, como una oficina especial donde el contribuyente sienta que tenemos la voluntad de solucionar sus problemas y quejas con nuestra institución. Pensamos que esta oficina es sumamente especial y por eso seguiremos implementando medidas como ésta para lograr un acercamiento real y sobre todo, tener presentes las quejas que como es normal, siempre se presentarán en una institución recaudadora, pues no existe la perfección, pero si la voluntad de corregir nuestros errores. Todas nuestras acciones van siempre encaminadas a seguir construyendo una institución más justa, eficiente, eficaz y humana. Ese es el reto anual que el SATCH siempre se traza, pues consideramos que cada año debe superar al anterior y nuestros contribuyentes, que son los principales motores de la institución, deben sentir la seguridad de que con el aporte de todos los chiclayanos forjaremos un futuro mejor para nuestra ciudad.


MEMORIA 2007

5

1. INICIO DE ACTIVIDADES Toda obra parte de un proyecto y todo éxito tiene un origen. Las metas cumplidas por el Servicio de Administración Tributaria (SATCH) y el reconocimiento general a la labor que cumple constituyen los primeros pasos en el camino del progreso; sin embargo son, simplemente, escalones en el ascenso hacia la formación de una cultura del pago voluntario. Hasta noviembre del año 2004, el sistema de recaudación de tributos municipales en Chiclayo era poco eficaz. Sin la infraestructura ni los equipos apropiados, con personal no especializado para la tarea e, increíblemente, sin una estrategia definida para el fomento de la conciencia tributaria, era poco lo que se podía esperar. Antes del SATCH, el ente recaudador era la Gerencia de Rentas, del Gobierno Provincial de Chiclayo. Su ubicación eran las instalaciones del Palacio Municipal. Ello permitía una atención lenta y burocrática a los contribuyentes. El sistema sólo contaba con pocas computadoras, máquinas de escribir, e impresoras matriciales. La administración tributaria era, pues, precaria para una ciudad que, como capital de la Región Lambayeque, se acercaba con rapidez al medio millón de habitantes. Por ese entonces, mientras otras capitales de Región, desarrollaban políticas eficientes y eficaces de tributación, Chiclayo andaba cada vez más a la zaga: el nivel de recaudación era insignificante por los bajos niveles de efectividad en la cobranza; y el ente recaudador, la Gerencia de Rentas, no pasaba de semejarse a las oficinas de rentas de cualquier municipio distrital. En el 2003 se inició el cambio: fue creado el SATCH, mediante Edicto Municipal N.° 001-A-GPCH-2003 de fecha 13 de Mayo del 2003, como un Organismo Público Descentralizado del Gobierno Provincial de Chiclayo, con personería jurídica de derecho público interno y con autonomía administrativa, económica, presupuestaria y financiera, cuya función es la administración, fiscalización y recaudación de los ingresos tributarios y no tributarios. Una de sus primeras acciones fue el logro de un ambiente apropiado para la atención al contribuyente. Así, la Planta Baja de la Av. José Balta N.° 820, fue reacondicionado con terminales de atención y de registro y se convirtió en el primer centro de atención del SATCH. Este abrió sus puertas al contribuyente de Chiclayo el 22 de Noviembre del 2004. Las oficinas del Segundo Piso de la Av. Balta N.° 820, también fueron reacondicionadas y ocupadas con fines administrativos, dando así al inicio de las operaciones del Servicio de Administración Tributaria de Chiclayo – SATCH. Hoy el SATCH ocupa los cuatro pisos del Palacio Municipal, a fin de ofrecer mayor comodidad a los administrados. La institución empezó a crecer; y, a medida que lo hacía, se ampliaban los centros de atención, sus funciones y actividades. Así, las oficinas contiguas fueron destinadas a la atención de Licencias y Autorizaciones, Cobranza Coactiva, Reclamos y Fiscalización. En aquella época, el personal que laboraba en la institución no llegaba a las 25 personas. La mayoría eran jóvenes, llenos de entusiasmo y esperanza. Luego fueron ocupadas las oficinas del Segundo Piso, que fueron destinados a la Jefatura, Gerencia de Administración, Departamento de Contabilidad, Departamento de Abastecimiento, Patrimonio y Recursos Humanos, Oficina de Planeamiento y Presupuesto, la Oficina de Informática y el Departamento de Registro y Servicios al Usuario.


MEMORIA 2007

6

Con el transcurrir de los meses, la institución experimentó una serie de cambios cualitativos y cuantitativos. En marzo del 2005, se incluyeron en su marco administrativo las multas de tránsito. En el corto lapso de un año, logró consolidar sus funciones como institución recaudadora; y en el futuro existen planes de expansión de actividades y la construcción de nuestro propio local institucional, para el ejercicio 2008. No obstante, los primeros pasos eran difíciles. Los resultados de esta experiencia no eran alentadores y la institución dada su ubicación céntrica, se vio afectada en una serie de inconvenientes y problemas externos, mayormente causado por huelgas y desórdenes de trabajadores de diversos sectores y trabajadores despedidos de la comuna provincial. La inestabilidad y la falta de expectativa fueron vientos que soplaban en contra de la nave. Los sistemas informáticos no se ajustaban a las exigencias y no se lograba el nivel de efectividad óptimo en el manejo de la política tributaria municipal. Así, pues, pese a algunas mejoras en la recaudación, faltaba generar una estrategia más adecuada que permitiera hacer del SATCH una organización altamente eficaz. Este panorama fue cambiando paulatinamente y gracias también al esfuerzo inicial de todos los trabajadores se lograron cambios sustanciales en el 2005, 2006 y posteriormente en el 2007. Tras una serie de cambios institucionales y luego de acentuarse la base de contribuyentes chiclayanos, comenzó una nueva administración con cambios en la filosofía institucional y la cultura organizacional, permitiendo pasar de un concepto netamente recaudador, a un criterio técnico, profesional y humano, pues las bases ya estaban sentadas. Así, gracias al esfuerzo denodado de quienes conforman la familia del SATCH, se van alcanzando las metas trazadas y el futuro ya no resulta, para nada, incierto. Hoy por hoy gracias a la experiencia alcanzada se proyecta, se planifica y se arriesga. Sin embargo, la historia del SATCH no concluye aquí. En estos meses de significativos logros, la historia del SATCH se sigue escribiendo. 2. VISION Ser una institución líder en servicios de recaudación, reconocida por su eficiencia, eficacia y transparencia. 3. MISION Contribuir al desarrollo de la ciudad de Chiclayo, brindando un servicio eficiente, que posibilite el cambio de una cultura voluntaria y oportuna en el cumplimiento de las obligaciones. 4. PRINCIPIOS Los principios que rigen al Servicio de Administración Tributaria de Chiclayo son:

a) Principio de Equidad: que implica la igualdad de tratamiento en la ejecución de las

leyes tributarias a todas las personas en igual situación.


MEMORIA 2007

7

b) Principio de Eficiencia: que implica minimizar los costos de administración y de los

contribuyentes para el cumplimiento de sus obligaciones.

5. OBJETIVOS Y ESTRATEGIAS Entre los objetivos institucionales y su escala de prioridades desarrollados para el año 2007 se pueden mencionar las siguientes:

OBJETIVO 1

OBJETIVO 2

OBJETIVO 3

OBJETIVO 4

MEJORAMIENTO DE LA EFICIENCIA Y EFICACIA ADMINISTRATIVA - OPERATIVA DE LA ENTIDAD, EN TODOS SUS NIVELES.(*) Se entiende por Escala de Prioridades a la prelación de los Objetivos Institucionales que establece el Titular de la ETE, en funcion a la Misión y Propósitos y Funciones que persigue la ETE.

INCREMENTAR LA RECAUDACION DE LOS INGRESOS TRIBUTARIOS Y NO TRIBUTARIOS DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CHICLAYO

MEJORAR LA CALIDAD DEL SERVICIO EN LA ATENCION AL CONTRIBUYENTE.

FISCALIZAR EL CORRECTO CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS Y NO TRIBUTARIAS A EFECTOS DE MINIMIZAR LA MOROSIDAD Y EVASIÓN FISCAL.

ESCALA DE PRIORIDADES (*)OBJETIVOS INSTITUCIONALES

Las estrategias que aplica el Servicio de Administración Tributaria son:

a) Actúa con transparencia e integridad y brinda un servicio de calidad.

b) Facilita el cumplimiento de las obligaciones tributarias, asistiendo al contribuyente,

reduciendo los costos del cumplimiento y simplificando los procedimientos

administrativos.

c) Incide prioritariamente en la cobranza ordinaria.

d) Utiliza la cobranza coactiva como ultima instancia y siendo un mecanismo de

cobranza legal, se usa dentro de lo que es la Justicia y evitando los excesos.

e) Genera percepción de riesgo en los contribuyentes, que en caso

incumplimiento, estarán sujetos a costos significativamente mas onerosos


MEMORIA 2007

8

(cumplimiento de las cobranzas en todos los niveles: ordinario y coactivo y en todos

los conceptos: sanciones, multas, etc.)

f) Tener presente el bienestar general como finalidad trascendente de la actuación de

la Administración Tributaria, con la Cual se promueve la vocación de servicio de sus

funciones y de la organización como un todo.

6. ORGANIGRAMA La estructura orgánica de la institución está dirigida por la Jefatura SATCH, descansando en dos pilares fundamentales que son la Gerencia de Administración y la Gerencia de Operaciones. La Gerencia de Administración cuya función principal es velar por los procesos técnicos de Contabilidad, Tesorería, abastecimiento, control patrimonial y recursos humanos de la institución, así como la buena marcha de la ejecución presupuestal. La Gerencia de Operaciones tiene como función el de dirigir los procesos operativos del SATCH, orientados a optimizar la recaudación, administración y fiscalización de los ingresos tributarios y no tributarios. Así como el de formular y proponer a la Jefatura del SATCH las políticas, normas, planes y programas orientados a dichos procesos operativos. ORGANIGRAMA DEL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA DE CHICLAYO


MEMORIA 2007

9

JEFATURA DEL SATCH Defensoría delContribuyente

ControlInstitucional

Gerencia deAdministración

Oficina deInformática

Planeamiento ypresupuesto

Asesoría Jurídica

Gerencia deOperaciones

Contabilidad Registro

Tesorería ycaja

Cobranza

Abastecimientos

Licencias

RecursosHumanos

Fiscalización

EjecutoríaCoactiva

Reclamos

7. PANORAMA MUNICIPAL

La Ciudad de Chiclayo, como capital política y principal centro de actividad comercial, política y económica del Departamento y Región Lambayeque, no sólo fue el reflejo del movimiento económico descrito sino la base de los resultados. La población Chiclayana llegó a 550,000 personas aproximadamente, lo que significa aproximadamente, el 1,80% del Total de la Población Nacional. Según estimaciones del Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), el 68,2% de la población de Chiclayo se halla en el rango de 15 a 64 años de edad. En lo que se refiere al comercio la ciudad de Chiclayo, es muy activo, concentrándose mayormente en la ciudad capital, concurren diversos comerciantes y productores de otros distritos y provincias de la Costa, Sierra y Selva, por su ubicación la provincia de Chiclayo, constituye un lugar estratégico para el desenvolvimiento del comercio en general, de acuerdo al último censo económico el 78.4% del total de establecimientos existentes en el Departamento de Lambayeque, se ubican en la provincia de Chiclayo. Con relación al rubro de servicios, tanto del estado o de gobierno, comunicación, financiero, salud, educación, etc. El 79.12% del total departamental, se encuentran ubicados en la


MEMORIA 2007

10

provincia de Chiclayo. En este contexto, el Gobierno Provincial de Chiclayo (GPCH) manejó por toda fuente de financiamiento, durante el 2003 un presupuesto ejecutado de S/ 34´249,906.81, durante el 2004, un Presupuesto ejecutado de ingresos ascendente a S/. 43´255,345, (de esa ejecución el 13% correspondió a la recaudación efectuada por el SATCH desde el 22/11/2004 al 31/12/2004), en el 2,005, han tenido un Presupuesto Institucional de Apertura – PIA de S/ 47´410,753; para el 2006 un presupuesto de S/ 55´817,236 nuevos soles, y durante el ejercicio fiscal del 2007, su presupuesto alcanzó el importe de S/ 58´907,857 ,los cuales el SATCH, con su gestión en el 2007,aporto el 58%, ello deja en evidencia la magnitud e importancia de esta institución.

El SATCH recauda el 58% de los ingresos Del GPCH establecido en su PIA

Total SATCH: 58%

Otros (Canon, RA)2%Foncomún

35%

Recursos Ordinarios *5%

2007

El SATCH, es el principal generador de ingresos del GPCH, contribuye con el 58% de los ingresos de la Municipalidad

7.1. DIAGNOSTICO

Al asumir sus funciones en Noviembre del 2004, el SATCH dispuso la elaboración de un diagnóstico sobre la situación en la que se encontraba la Oficina de Rentas del Gobierno Provincial de Chiclayo, con la finalidad de adoptar las decisiones apropiadas para optimizar su buen funcionamiento. La tarea tomó los primeros meses de la gestión entrante y logró describir el panorama real de la institución. Esa información sirvió de base para la aplicación de las medidas correctivas. Así, pues, las conclusiones de este diagnóstico de cómo se encontraba la Ex Gerencia de Rentas del GPCH, permitieron conocer el terreno sobre el que se colocarían los cimentos para iniciar la construcción de una institución sólida y efectiva. Un primer aspecto destacable en dicho diagnóstico fue confirmar que la organización (el GPCH) estaba inmersa en una situación financiera muy delicada: había acumulado un pasivo de compromisos por pagar; una disponibilidad de caja casi nula. Los niveles de recaudación ejecutados hasta entonces eran muy bajos.


MEMORIA 2007

11

El análisis, asimismo, permitió también detectar la existencia de una estructura de servicios básicamente centralizada. La estructura orgánico-funcional de entonces también presentaba deficiencias. Al no existir una adecuada planificación de actividades, se carecía de un clima propicio para correlacionar los esfuerzos. Ejemplo de ello se observaba cuando el área operativa requería los servicios inmediatos de las otras pero la atención de este requerimiento resultaba mucho más lenta de lo necesario. Este y otros hechos generaron mayor desorden administrativo y económico. Por otra parte, tanto el Manual de Organización y Funciones como el Reglamento de Organización y Funciones, vigentes en ese momento, eran documentos desfasados, muy vinculados a la estructura orgánica centralizada del Gobierno Provincial de Chiclayo; y, lejos de cumplir su rol normativo, causaban desorientación y falta de coherencia en las actividades de la institución.

7.1.1.-. RECURSOS HUMANOS

La antigua Oficina de Rentas del Gobierno Provincial de Chiclayo (GPCH) tenía un frente laboral, sumamente complejo, por la falta de procedimientos claros y ágiles; Así mismo se pudo constatar que no contaba con una base fidedigna de los datos personales de cada uno de sus trabajadores, debido a la inexistencia de una política de administración de legajos personales. La inexistencia de una política de administración del recurso humano era tal que, cuando un trabajador dejaba de pertenecer al GPCH o se le transfería a otra área, no se le requería la entrega de cargo. Por esta razón no se daba una adecuada secuencia y control de las actividades. Por otro lado, la capacitación para el personal era mínima y privilegiada. Por ello, los nuevos trabajadores se adiestraban sobre la base de las experiencias de sus compañeros. Otro punto importante era el referido a la remuneración. Esta no cubría las expectativas del trabajador y originaba, en algunos casos, que este no realice su labor de forma eficaz y eficiente y, en otros, sencillamente, opte por abandonar la institución. 7.1.2.- LOGISTICA Y ABASTECIMIENTO El control de bienes patrimoniales resultaba ineficiente. Ello se agravó con la ausencia de un registro de ubicación física de bienes, los cuales eran derivados a diferentes áreas del GPCH. Esta situación se agravó con el mantenimiento, en locales separados del Gobierno Provincial de Chiclayo, de las áreas operativa y logística, lo que dio lugar a una distribución de materiales mucho más lenta. La situación descrita provocaba el retraso de las labores en las áreas de rentas del GPCH —que tenían necesariamente que reprocesar los trabajos efectuados en virtud de las regularizaciones— al no existir un sistema automatizado que permitiera la actualización de la información en tiempo real.


MEMORIA 2007

12

7.1.3.- PROCESOS El diagnóstico permitió ubicar serios problemas para administrar de forma eficiente y eficaz cada uno de los procesos a cargo del GPCH. a.- Registro y determinación de deuda Uno de los problemas que más resaltaba hasta el 2004, se encontraba en el servicio del tiempo promedio de espera para ser atendido en una ventanilla de la Oficina de Rentas del GPCH, era de cuatro horas. Ello evidenciaba una demanda insatisfecha de servicios ya que, evidentemente, los administrados requerían, para cumplir con sus pagos, de más puntos de atención y mejores condiciones de infraestructura. b.- Fiscalización tributaria Una de las dificultades observadas fue la falta de una base adecuada de datos para las declaraciones juradas. Un porcentaje importante de cartas y requerimientos remitidos por la Oficina de Rentas —para invitar a los contribuyentes a regularizar sus datos— no pudo ser entregado porque el domicilio fiscal registrado había variado. Pero las principales características de este trabajo eran su lentitud e imperfección. Ello, a consecuencia, principalmente, de que se disponía sólo de pocos equipos de cómputo para procesar toda la información. Adicionalmente, el hecho de trabajar con bases de datos obligaba a un mayor número de verificaciones, pues, en la mayoría de casos, para un mismo contribuyente y predio existían informaciones distintas. Una vez verificado el predio, se efectuaba la determinación o liquidación de la deuda, el control de calidad y su notificación. c. - Los escritos Durante el año 2004, el GPCH, recibió de sus administrados o contribuyentes 6000 expedientes tributarios, de trámite simple; 6000 expedientes de reclamos tributarios; El problema principal detectado era que la frecuencia de solución de los problemas que obraban en expedientes era menor que la del ingreso de estos. Por esta razón, se acumuló un pasivo que, necesariamente, debía ser superado. El área de reclamos, a diferencia de la de fiscalización, poseía una estructura funcional y recursos, pero carecía de una política clara para ejecutar labores. Ello explicaba el pobre desempeño en el desarrollo de sus funciones. Inclusive, una vez resuelto el reclamo del contribuyente, el problema radicaba en que los resultados de este trámite no eran ingresados debidamente al sistema y, de esta manera, se provocaba un desfase entre lo ya resuelto y lo que se podía detectar en el sistema. d.- Cobranza pre coactiva La Oficina de Rentas del GPCH no agrupó, para una mejor administración y control de la cartera, a los contribuyentes en grandes grupos. Al contrario, no se hicieron esfuerzos en la segmentación de la Cartera Sin embargo, el seguimiento de los pocos contribuyentes por la cobranza de las deudas pendientes se realizaba sólo sobre los contribuyentes contactados; es decir, sobre un número que no representaba el total existente.


MEMORIA 2007

13

De otro lado, el envío de Cartas Recordatorias de Pago y visitas selectivas a contribuyentes se convirtieron en funciones que ocupaban la mayor parte del tiempo, dejándose en un segundo plano la cobranza propiamente dicha. e.- Cobranza coactiva El diagnóstico demostró, asimismo, que el proceso de cobranza coactiva se desarrollaba de manera limitada. Se emitía y notificaba la resolución de ejecución coactiva, pero no se interponían las medidas de embargo permitidas por la normatividad. En el procedimiento de deudas por multas administrativas se repetía el problema de gestión en razón de la inadecuada base de datos. f.- Tecnología y sistemas El deterioro de la capacidad tecnológica era evidente, debido a que los servicios brindados eran insuficientes —en cobertura, en controles— y no reunían las condiciones de calidad necesarias. Como consecuencia de ello, la información no era uniforme ni completa, con tiempos de espera considerables y largas colas que debían realizar los administrados para ser atendidos. A la poca intervención de auditoria informática se sumaban el bajo nivel de confiabilidad de la información y la integración incompleta de los sistemas desarrollados; asimismo, existían bases de datos paralelas y sistemas descentralizados que no actualizaban la información de manera oportuna. En ese contexto, el ingreso de datos a la institución no aseguraba adecuados procesos de depuración y validación. La infraestructura del escaso “hardware” y comunicaciones no había sido adquirida de acuerdo a estándares específicos y, por ello, existían diversas marcas y modelos de computadoras. En cuanto a las instalaciones de comunicaciones, el cableado no era estructurado y se encontraba en completo desorden tanto en el nivel departamental como en el central. De igual modo, la Oficina de Rentas del GPCH no contaba con políticas de seguridad de la información ni con un plan de continuidad del negocio. Uno de los principales problemas era hacer frente a la cantidad de requerimientos frecuentes y reiterativos, debido a la deficiente puesta en operatividad del sistema informático y a su escasa funcionalidad. Esta situación se agravó por la inconformidad y bajo compromiso del usuario con el sistema. Los sistemas utilizados tan sólo permitían emitir reportes estadísticos limitados, lo cual no era suficiente para elaborar un análisis adecuado de la cartera de contribuyentes. 8. ESTRATEGIAS APLICADAS El diagnóstico constituyó sólo el punto de partida. El siguiente paso era aplicar las medidas correctivas en el momento preciso. Para revertir la situación heredada de anteriores gestiones, era necesario emprender un proceso de reingeniería que permitiera modernizar la estrategia de recaudación. Pero no se alcanzarían las metas si antes no se cambiaba la filosofía entonces vigente —esa identificación de la institución como un órgano meramente recaudador— por otra que


MEMORIA 2007

14

implicara asumir objetivos que la convirtieran en un órgano distinto, técnico y profesional, dedicado a brindar servicios eficientes y a gestionar la cobranza de los saldos deudores. a.- Ejecutando el plan estratégico En concordancia con la nueva filosofía del SATCH, se dispuso que, desde ese momento, los procesos se desarrollaran teniendo como objetivo generar conciencia en el contribuyente sobre el riesgo que corre por el incumplimiento de sus obligaciones tributarias y, de esta manera, contribuir a elevar los niveles de recaudación. Ello implicaba contar con una institución que hiciera sentir su presencia entre los agentes económicos, induciéndolos al pago voluntario y oportuno. La nueva filosofía también implicaba una contrapartida por parte del SATCH. En tal sentido, la administración asumió el compromiso de prestar un óptimo servicio de atención con el fin de ir alimentando el círculo virtuoso que permitiera generar conciencia tributaria en la población. b- Mejorando la calidad de Atención Ante la imperiosa necesidad de contar con el personal adecuado para una buena gestión, se dispuso la realización de programas de capacitación para los trabajadores, a través de actividades coordinadas con las diversas áreas de la institución. En ese contexto, se organizaron charlas sobre los Principios Básicos de Atención al Cliente en las que estuvieron involucradas las áreas de Tesorería y Caja, Registro y Servicios al Usuario. Asimismo, para lograr que el contribuyente se sienta satisfecho con los servicios y productos ofrecidos por la institución, y cuente con las mejores comodidades para cumplir con sus obligaciones, se estandarizaron los procesos en cada uno de los puntos de atención. Complementariamente, se reforzó el sistema de consultas telefónicas y la ampliación de sus servicios. Con igual fin, para una mayor comodidad, se desarrollaron aplicaciones virtuales que permitieran una más amplia cobertura en la satisfacción de consultas. En cuanto a los expedientes de reclamos acumulados, la estrategia aplicada fue la siguiente: se procedió a realizar un inventario detallado de estos; y luego, se conformaron equipos de trabajo con tareas específicas (clasificar los expedientes según los argumentos del contribuyente; elaborar plantillas de resoluciones y lineamientos por cada argumento y tributo, etc.). Asimismo, se especializó a cada equipo para atender un determinado tipo de procedimiento (prescripciones, compensaciones/devoluciones, reclamaciones e inafectaciones/ exoneraciones). c.- Generando Conciencia Tributaria Dentro de la estrategia aplicada para fomentar la conciencia tributaria y la cultura de pago en nuestra sociedad, se ha decidido mantener el contacto directo, cordial y amigable con el contribuyente. Esta relación es muy importante para que una institución de la naturaleza del SATCH pueda educar a sus administrados. Con este criterio, el SATCH elaboró diferentes volantes para informar sobre los nuevos servicios. Asimismo, se distribuyeron trípticos de orientación en los diferentes puntos de atención. El objetivo era mantener bien informado al público.


MEMORIA 2007

15

Asimismo, se implementaron nuevas actividades, de preferencia entretenidas para afianzar la conciencia tributaria. d.- Retomando el Principio de Autoridad La seguridad y el orden, tanto del personal como de los contribuyentes, fue una tarea asumida con mucha responsabilidad. Parte de la estrategia aplicada en este terreno fue implementar un ambiente físico que proporcionara al área competente los recursos necesarios para planificar y desarrollar su labor de la mejor forma. Uno de los grandes problemas que se debió afrontar fue la gran cantidad de tramitadores que rondaban los alrededores de la institución. La primera medida importante para resolverlo fue adoptar una postura legal activa frente a ellos. Dichos tramitadores presentaban documentos falsificados para evitar el pago de obligaciones tributarias y no tributarias, práctica que se había convertido en habitual y, asimismo, había provocado una pérdida de autoridad total de la institución, en especial, de las oficinas de servicios al contribuyente. Asimismo, se procedió a erradicar a los tramitadores de las inmediaciones de las oficinas, pues estos sólo desinformaban y confundían a los contribuyentes. e.- Ampliando la base tributaria El SATCH es consciente de que uno de los elementos fundamentales para mejorar la recaudación es ampliar la base tributaria. Por ello, se han tecnificado los procedimientos de fiscalización y generación de riesgo. Hoy en día, se cuenta con equipos de fotografía digital y desarrollo de “software” de base de datos gráficos e integrados que permiten acceder a una ficha predial automática, con mayor precisión de datos y actualización inmediata. Otra de las actividades innovadoras, características de este proceso, ha sido el “manzaneo”, sistema que permite la verificación de datos en predios agrupados por manzanas. Este permite identificar el universo de predios de la jurisdicción para ejecutar las acciones de fiscalización de manera selectiva y detectar a omisos y subvaluadores. Ello se ha traducido en un aumento de la base imponible. Así mismo se realizó la ejecución conjunta GPCH – SATCH, de una actualización del catastro urbano, mediante la aplicación del proyecto de fortalecimiento municipal el cual ha permitido mejorar la recaudación de los ingresos tributarios y no tributarios. f.- Generando Riesgo Entre las acciones que mayor efecto han ocasionado en la estrategia para generar riesgo entre los contribuyentes destaca, sin duda alguna, la aplicación de medidas de cobranza coactiva, amparadas en el marco legal vigente. En ese contexto, se procedió a la realización de todo tipo de embargos de vehículos, inmuebles y otros bienes. Estos han sido intensificados en razón de la apertura de depósitos. En especial, los operativos de embargo de vehículos fomentan que el contribuyente perciba con mayor seriedad la actividad coactiva del SATCH. g.- Fortaleciendo la Presencia Institucional En el ámbito externo, se identificó a las instituciones y entidades que influían de una u otra forma en las funciones y competencias del SATCH.


MEMORIA 2007

16

Esta labor es de suma importancia pues normalmente la antigua Oficina de Rentas del GPCH, había permanecido pasivo, frente a los cambios normativos sin considerar la forma en que estos afectaban el ejercicio de sus funciones. De esta manera, se asumió un papel más activo ante el Concejo Provincial de Chiclayo atendiendo a las citaciones de los Regidores para opinar sobre las reformas legislativas vinculadas a la tributación municipal o las infracciones y sanciones de tránsito y transporte. Nuestra presencia propició un adecuado debate de los proyectos de Ordenanza, sobre la materia de competencia del Servicio de Administración Tributaria de Chiclayo. A todo lo señalado se suma el fortalecimiento de la imagen pública como parte de la estrategia para fomentar la conciencia tributaria y la cultura de pago. En ese contexto, se inició también un proceso de apertura informativa sobre las actividades del SATCH, a través de un mayor acercamiento a los medios de comunicación. Así, lo que era una institución cerrada a la prensa, pasó a convertirse en una fuente permanente de información y consulta sobre la tarea de recaudación tributaria y de multas por infracciones de tránsito en Chiclayo. Este acercamiento permitió a los contribuyentes tener una visión más clara sobre la administración de sus tributos. En el plano administrativo y financiero, se estableció un sistema de control y seguimiento de la ejecución presupuestaria del ejercicio Además, se realizaron transferencias de recursos entre actividades y precisiones específicas del gasto, mediante modificaciones presupuestales, de acuerdo a los requerimientos de las áreas solicitantes, enmarcado dentro de la normatividad legal aplicable a las entidades de tratamiento empresarial y organismos públicos descentralizados como es el SATCH. Por otro lado, se impulsó la contratación de personal y la compra de bienes o servicios de acuerdo a las normas presupuestales. En este aspecto, es importante resaltar la conciliación de las adquisiciones mensuales con el área de abastecimiento, patrimonio, y recursos humanos, lo que permitió un control de las compras y contar con un registro actualizado y permanente. A su vez, se establecieron fechas de atención para los pedidos de reposición de almacén, dándose prioridades en la atención de requerimientos, de manera que los pedidos urgentes no desplacen a los programados. En el plano contable, se estableció la aplicación de políticas consistentes y uniformes en el proceso de registro, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados; también, un cronograma de cierre contable que permita emitir estados financieros más oportunos. Cabe resaltar el apoyo efectuado por el SATCH al transferir a la municipalidad, el importe de hasta S/600,000 nuevos soles, con la finalidad de ser utilizado en la adquisición de vehículos para mejorar la limpieza pública de la ciudad de Chiclayo. 9. LOGROS OBTENIDOS Con el diagnóstico en la mano y las medidas aplicadas, en el transcurrir del 2005, 2006 y 2007 se lograron cambios importantes, uno de ellos ha sido el cambio radical de la cultura organizacional así como la transformación de una mentalidad puramente recaudadora y pasiva por una de gestión de cobranza inteligente e interactiva, presentada como metodología de toda administración tributaria subnacional reconocida internacionalmente.


MEMORIA 2007

17

Desde esa perspectiva, la actual organización cuenta con un sistema integral conformado por equipos de orientadores, terminalistas, gestores, ejecutores, auxiliares coactivos e inventariadores, con cartera de cobranza y metas perfectamente definidas. Este sistema permite un seguimiento diario, a través de indicadores de gestión, y utiliza mecanismos de persuasión que la Ley de Ejecución Coactiva y el Código Tributario permiten, sin conceder amnistías ni beneficios irregulares a los contribuyentes. Al cierre del año 2007, el SATCH se mantuvo como organización empresarial con una distribución funcional, eficiente y flexible ante las necesidades del cambio en la cobranza de obligaciones tributarias y no tributarias. Esto ha sido posible por las mejora de los servicios prestados, tanto al contribuyente como al Gobierno Provincial de Chiclayo, así como en la innovación de los procesos de gestión de cobranza y de calidad de la información en la base de datos. a.- Incremento de la Recaudación La consecuencia de las estrategias aplicadas por la actual administración también se aprecia en cifras específicas obtenidas por una adecuada recaudación, una de las razones fundamentales de la existencia institucional del SATCH.

0500,000

1,000,0001,500,0002,000,0002,500,0003,000,0003,500,0004,000,0004,500,000

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

META PREVISTA META EJECUTADA


MEMORIA 2007

18

mes 2003 2004 2005 2006 2007ene 1,001 1,739 3,148 2,521 2,287feb 1,302 1,314 2,895 3,907 4,228mar 1,387 1,846 3,116 2,597 2,933abr 1,565 1,305 2,410 1,944 2,119may 1,350 1,356 2,516 2,939 3,323jun 1,580 1,329 2,056 2,491 2,115jul 1,655 1,508 3,290 3,063 2,526

ago 1,637 1,596 2,934 2,851 3,198sep 1,238 1,424 2,612 1,221 2,345oct 986 1,270 2,394 1,416 2,753nov 1,323 1,344 2,454 2,080 2,787dic 2,003 4,918 4,075 2,132 4,104

Total 17,027 20,949 33,900 29,162 34,718Promedio 1,419 1,746 2,825 2,430 2,893

Fuente: Ex Gerencia de Rentas GPCH y Dpto. Tesorería SATCH

Elaboración: Oficina de Planeamiento y Presupuesto - SATCH

Nota: Inicio de Operaciones del SATCH: 22/11/2004

Recaudación 2003 - 2004- 2005 - 2006 - 2007 (En Miles de Nuevos soles)

1

2 2003

2004

2005

2006

2007

2007

34,718

2006

29,162

2005

33,900

2004

20,949

17,027

0

5000

10000

15000

20000

25000

30000

35000

EN N

UEV

OS

SOLE

S

AÑOS

RECAUDACION ANUAL 2003 -2004 - 2005 -2006-2007(En miles de Nuevos Soles)

2003 2004 2005 2006 2007


MEMORIA 2007

19

Enero 3,147,874.43 2,521,450.60 -9.30%6,428,801.47 1.34%9,025,520.97 4.68%

10,970,001.76 5.44%13,909,200.49 7.05%16,399,703.16 3.69%19,462,947.15 0.35%22,314,385.12 1.86%23,535,460.90 6.54%24,951,294.32 11.53%27,030,404.30 13.26%29,162,590.46 19.05%

2007 / 2006

Acumulado 2006

2,287,048.43 -19.90% -27.35%A Febrero 6,042,592.76 6,515,230.34 6.39% 7.82%A Marzo 9,158,962.38 9,448,188.17 -1.46% 3.16%A Abril 11,568,702.59 11,567,115.13 -5.18% -0.01%A Mayo 14,084,466.05 14,889,557.50 -1.24% 5.72%A Junio 16,140,600.29 17,004,808.80 1.61% 5.35%A Julio 19,430,675.19 19,531,134.53 0.17% 0.52%A Agosto 22,364,548.67 22,729,169.13 -0.22% 1.63%A Septiembre 24,977,054.31 25,074,312.34 -5.77% 0.39%A Octubre 27,370,912.15 27,827,495.58 -8.84% 1.67%A Noviembre 29,825,158.81 30,614,590.64 -9.37% 2.65%A Diciembre 33,899,939.38 34,718,561.71 -13.97% 2.41%

Estadísticas de Recaudación 2005-2006 y2007 -

Acumulados Variaciones

Acumulado 2005 Acumulado 20072006 / 2005

2007 / 2005

Acumulado del Año

Mes

Comportamiento Acumulado mensual de la Recaudación 2006 - 2007

1.34%

13.26%

11.53%

19.05%

-9.30%

5.44%

7.05%

3.69%0.35% 1.86%

6.54%4.68%

-15.00%

-10.00%

-5.00%

0.00%

5.00%

10.00%

15.00%

20.00%

25.00%

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre


MEMORIA 2007 20

0

500,000

1,000,000

1,500,000

2,000,000

2,500,000

3,000,000

3,500,000

4,000,000

4,500,000

FEB

RER

O

DIC

IEM

BR

E

MA

YO

AG

OST

O

MA

RZO

NO

VIEM

BR

E

OC

TUB

RE

JULI

O

SETI

EMB

RE

1º 2º 3º 4º 5º 6º 7º 8º 9º

ENER

O

AB

RIL

JUN

IO

10º 11º 12º

RANKING DE LA RECAUDACION PERIODO 2007

2,287,048

0

500,000

1,000,000

1,500,000

2,000,000

2,500,000

3,000,000

3,500,000

4,000,000

4,500,000

ENERO

COMPORTAMIENTO MENSUAL DE LA RECAUDACION ENERO - DICIEMBRE 2007

FEBRERO

2,787,095

4,103,971

2,753,1832,345,143

3,198,035

2,526,326

2,115,251

3,322,442

2,118,927

2,932,958

4,228,182

MARZOABRIL

MAYOJUNIO

JULIO

AGOST

MES

NU

EVO

S S

OLE

S

O

SETIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE


MEMORIA 2007

21

COMPORTAMIENTO DE LA RECAUDACION DEL 22/11/2004 AL 31/12/2007

474,726

4,917,825

3,116,370 2,933,873

2,612,506

3,907,351

3,063,244 2,851,438

1,415,833

4,228,182

2,932,958

2,526,326

2,345,14

2,118,927 2,115,251

3,198,035 3,322,442

4,10

2,75

2,78

3,147,874

2,894,718

2,409,740

2,515,763

3,290,075

2,393,858

4,074,781

2,521,451

2,454,247

2,596,720

1,944,481

2,939,199

2,490,503

1,221,076

2,132,186

2,079,110 2,056,134

2,287,048

-

1,000,000

2,000,000

3,000,000

4,000,000

5,000,000

6,000,000

Noviem

b. (22 a

l 30)

Diciem

bre 2

004Ene

ro 20

05

Febr

ero 20

05Mar

zo 20

05Abril

2005

Mayo 2

005

Junio

2005

Julio

200

5

Agosto 2

005

Setie

mbre 20

05Octu

bre 20

05

Noviembre

2005

Diciem

bre 2

005En

ero 20

06

Febrer

o 2006

Marzo

2006

Abril 2

006

Mayo 20

06Ju

nio 20

06Ju

lio 2

006

Agosto 2

006

Setie

mbre 2

006Octu

bre 20

06

Noviem

bre 2

006

Diciem

bre 20

06Ene

ro 20

07

Febrer

o 2007

Marzo

2007

Abril 20

07May

o 2007

Junio

2007

Julio

2007

Agosto 20

07

Setiem

bre 20

07Octu

bre 2

007

Noviem

bre 20

07

Diciem

b

PERIODO

NU

EVO

S SO

LE

3

3,971

3,183

7,095

re 20

07

S


MEMORIA 2007

22

COMPOSICION DE LA RECAUDACION 2007 (En Porcentajes)

Imp. Predial23%

Alcabala9%

Limpieza Pública26%

Parques y Jardines4%

Otros34%

Infracciones de Tránsito2%

Impuesto Vehicular2%

GRAFICOS DE LA RECAUDACION DEL AÑO 2007 POR PRINCIPALES CONCEPTOS La Recaudación del Impuesto Predial ascendió en el año 2007 a S/ 8´077,418.32 nuevos soles, habiéndose incrementado en un 21% comparativamente con el período 2006, el mes de mayor recaudación durante el 2007, fue Febrero con S/. 4´228,181.91 nuevos soles totales en dicho mes (12% de la recaudación total anual).

RECAUDACION DEL IMPUESTO PREDIAL AÑO 2007 (En Miles de Nuevos Soles)

435

1,310

711

320

997

395477

877

377 364

751

1,064

0

200

400

600

800

1,000

1,200

1,400

E F M A M J J A S O N D

Meses

En M

iles

de N

uevo

s So

les

Imp. Predial


MEMORIA 2007

23

En cambio, la recaudación de los Arbitrios de Limpieza Pública sigue siendo parte sustancial en la recaudación de Tributos Municipales. La recaudación por Arbitrios de Limpieza Pública, ascendió en el 2007 a S/ 9´065,614.22 nuevos un poco mas de la cuarta parte de la recaudación total anual, comparativamente con el periodo del 2006, este ingreso se ha incrementado en 29%.

RECAUDACION DEL ARBITRIO DE LIMPIEZA PUBLICA AÑO 2007 (En Miles de Nuevos Soles)

598

1,449

714

427

658591

742

587 580677 711

1,332

0

200

400

600

800

1,000

1,200

1,400

1,600


Meses

En M

iles

de N

uevo

s So

les

Limpieza Pública

Con respecto a los Parques y Jardines Públicos, la recaudación ascendió a S/ 1´226,109.52, 32% mas que lo recaudado en el período 2006. Su comportamiento de pago es análogo al de la Tasa de Limpieza Pública. Sin embargo, su recaudación es bastante menor, representando solamente el 4% de la recaudación total.

RECAUDACION ARBITRIO DE PARQUES Y JARDINES AÑO 2007 (En Miles de Nuevos Soles)

87

199

94

66

9680

113

9179

96 99

207

0

50

100

150

200

250


Meses

En M

iles

de N

uevo

s So

les

Parques y Jardines


MEMORIA 2007

24

Con respecto al Impuesto Vehicular, la recaudación por este concepto, ascendió a S/688,129.02, siendo menor comparativamente con el 2006 en -37%. El mayor mes de recaudación correspondió al mes de Febrero, con S/. 123,866.81 nuevos soles.

RECAUDACION DEL IMPUESTO VEHICULAR AÑO 2007 (En Miles de Nuevos Soles)

49

124

75

43

83

49

36

68

43

27

46 44

0

20

40

60

80

100

120

140


Meses

En M

iles

de N

uevo

s So

les

Impuesto Vehicular

En el caso del Impuesto de Alcabala, su recaudación ascendió a S/ 3´048,787.76 nuevos soles, es decir 24% mas que en el año 2006, representando el 9% de la recaudación total anual.

RECAUDACION DEL IMPUESTO DE ALCABALA AÑO 2007 (En Miles de Nuevos Soles)

127165

365

128

391

159 173

376

169

508

178

309

0

100

200

300

400

500

600


Meses

En M

iles

de N

uevo

s So

les

Alcabala


MEMORIA 2007

25

Finalmente la recaudación por Infracciones de Tránsito, ascendió a S/ 845,117.73 menos en 58% que lo recaudado en el período 2006, siendo el mes de enero como el mes de mayor recaudación anual, por dicho tributo, en términos totales, la recaudación por infracciones al reglamento de tránsito, representaron durante el año 2007, el 2.43% de la recaudación total.

RECAUDACION DE INFRACCIONES DE TRANSITO AÑO 2007 (En Miles de Nuevos Soles)

99 9894

58

70

53

43

68

5461 60

85

0

20

40

60

80

100

120


Meses

En M

iles

de N

uevo

s So

les

Infracciones de Tránsito


MEMORIA 2007

26

b.- Portal Web En su afán de continuar mejorando la atención al Contribuyente, el SATCH luego de lanzar su portal Web, siguió innovándolo, puesto que se trata de una herramienta tecnológica que permite mantenerse a la vanguardia de la modernidad, así como facilitar una mejor comunicación con la comunidad chiclayana.


MEMORIA 2007

27

10. EJECUCION FINANCIERA Y PRESUPUESTARIA 2007 10.1.- PRESUPUESTO.-

El Presupuesto Institucional de Apertura para el ejercicio fiscal 2007, fue aprobado mediante Resolución Jefatural Nº 01-065-000004828 de fecha 28 de diciembre del 2006 y consolidado mediante Decreto Supremo Nº 201-2006-EF en el que se aprueban el presupuesto consolidado de ingresos y egresos para el año fiscal 2007 de los Organismos Públicos Descentralizados y Empresas de los Gobierno Regionales y Gobiernos Locales, entre los que se encuentra el Servicio de Administración Tributaria de Chiclayo – SATCH.

El presupuesto inicial autorizado es de S/ 5´121,760 nuevos soles, es decir un 24% mas que el PIA del 2006, el desagregado fue de la siguiente manera:

5. Gasto Corriente 4´070,600.00 6. Gasto de Capital 1´051,160.00 Total 5´121,760.00

El presupuesto institucional de Apertura, se ha visto incrementado por un crédito suplementario por el importe de S/ 1´175,217 nuevos soles, que es parte del saldo de balance, siendo el presupuesto institucional modificado de S/ 6´296,977 nuevos soles. El saldo de balance que se genere para el ejercicio fiscal del 2008, servirá para la ejecución del proyecto de construcción del local institucional del SATCH, el mismo que ya cuenta con código de viabilidad del Sistema Nacional de Inversión Pública – SNIP. De igual manera se nos ha informado de los intereses bancarios generados por el sistema financiero, los mismos que de conformidad al informe Nº 05.1-010-000000021-2008 del Dpto. de Contabilidad y Finanzas, ascienden al importe de S/ 64,550.37, así mismo el importe de las devoluciones durante el 2007 es de S/ 4,100.37. En términos totales la ejecución de los ingresos obtenidos por el SATCH durante el 2007 ha sido de S/ 4´958,019.40, esto sumado al saldo de balance mas los intereses bancarios, menos las devoluciones, hacen un total real de ingresos de S/ 6´193,686.40 nuevos soles, de acuerdo al siguiente cuadro:

MES Ingresos SATCH Enero 329,267.32 Febrero 625,339.81 Marzo 440,634.29 Abril 313,950.18 Mayo 420,626.20 Junio 275,250.90 Julio 367,522.87 Agosto 408,230.12 Septiembre 283,570.26 Octubre 361,827.80 Noviembre 366,172.21 Diciembre 765,627.44 Sub Total 4´958,019.40 (+) Saldo Balance 1´175,217.00 (+)Intereses Bancarios 64,550.37 (+) Otros Ingresos 22,682.62 (-) Devoluciones 4,044.07 TOTAL INGRESOS 2007 6´216,425.32


MEMORIA 2007

28

En cuanto a los Egresos, del 2007, éste ascendió al importe de S/ 5´245,808.57 nuevos soles; distribuidos de la siguiente manera:

MES Egresos SATCH Enero 206,749.14Febrero 352,497.00Marzo 410,035.94Abril 272,107.78Mayo 480,072.95Junio 334,783.14Julio 461,550.11Agosto 408,244.36Septiembre 336,638.49Octubre 385,907.83Noviembre 472,549.53Diciembre 1´125,049.03TOTAL EGRESOS 5´245,808.57

En el último o trimestre del año, el gasto se dio, por los compromisos ya asumidos anteriormente, en el mes de Diciembre el incremento del gasto se debió al pago de la gratificación de navidad, y con relación al mes de Noviembre en dicho mes hubo un egreso ya programado del depósito de la CTS, de conformidad a las normas legales vigentes, Asimismo de conformidad al acuerdo municipal 043-2007-GPCH/A, se aprueba el apoyo a la Municipalidad Provincial de Chiclayo en la adquisición de vehículos de Limpieza Pública, el mismo que redundará en un mejor servicio de limpieza y mejoramiento del ornato de la ciudad, así como el incremento de la recaudación por dicho tributo.

Mediante Resolución Jefatural Nº 01-065-0000014720, en el mes de diciembre, se autoriza la aprobación de la transferencia dineraria hasta por el importe de S/600,000 nuevos soles a favor de la municipalidad provincial de Chiclayo, destinado a lo establecido en el párrafo anterior. Dicho egreso ha generado un incremento de nuestros gastos en el mes de Diciembre, pero a nivel presupuestario en el acumulado anual la gestión ha sido positiva con mas ingresos que egresos, considerando el saldo de balance de años anteriores.

Ejecución de Ingresos del año 2007: 6´216,425.32

Ejecución de Gastos del año 2007: 5´245,808.57

Diferencia : 970,616.75

En relación a los gastos, ejecutados durante el 2007, estos representan el 84% de avance en relación a los ingresos ejecutados en el mismo período, es decir no se ha ejecutado todo lo que ha ingresado, se tienen un saldo positivo anual, el mismo que servirá para considerarlo en el transcurso del ejercicio 2008, como saldo de balance para la construcción de nuestro local institucional y dar cumplimiento a nuestros objetivos y metas trazadas para el 2008, con el consecuente control de nuestros gastos y el mantenimiento de un equilibrio financiero y presupuestal. Nuestro Gasto Corriente representó al cierre del ejercicio presupuestario 2007 el importe de S/ 4´286,270.21 nuevos soles, de los cuales el 39% correspondió al rubro de personal y


MEMORIA 2007

29

obligaciones sociales, el 42% al rubro de los bienes y servicios y el 1% restante correspondió al rubro de otras gastos corrientes. Presupuestariamente tenemos tres actividades definidas, Supervisión y Control; Gestión Administrativa y Administración de Recursos Municipales con una ejecución durante el ejercicio 2007 de acuerdo al siguiente cuadro:

ACTIVIDAD / PROYECTO PIA PIM EJECUCION AL CIERRE

2007

% de avance en relación al

PIM Supervisión y Control 444888999,,,000111222...000000 555999888,,,777888444...000000 555444777,,,111333666...666777 999111%%% Gestión Administrativa 111´́́888555333,,,111666555...000000 222´́́777555111,,,555777111...000000 222´́́111000555,,,555888666...333777 777777%%% Administración de Recursos Municipales 222´́́777777999,,,555888333...000000 222´́́999444666,,,666222222...000000 222´́́555999333,,,000888555...555333 888888%%%

TOTAL 5´121,760.00 6´296,977.00 5´245,808.57 83% Siendo la actividad de mayor ejecución del gasto la de Administración de Recursos Municipales, seguido de Gestión administrativa y supervisión y control, respectivamente. La actividad de Supervisión y Control, representó el 91% del avance presupuestado y el 10% del total ejecutado en el año 2007. La actividad de Gestión Administrativa, representó el 77% del avance presupuestado y el 40% del total ejecutado en el año 2007. La actividad de Administración de Recursos Municipales, representó el 88% del avance presupuestado y el 50% del total ejecutado en el año 2007.


MEMORIA 2007

30

6,216,425.31

5,245,808.57

970,616.74

0.00

800,000.00

1,600,000.00

2,400,000.00

3,200,000.00

4,000,000.00

4,800,000.00

5,600,000.00

6,400,000.00

Ingresos Enero - Diciembre 2007 :

Egresos Enero - Diciembre 2007 DIFERENCIA (S/

INGRESOS - EGRESOS DEL SATCH ENERO - DICIEMBRE 2007


MEMORIA 2007

31

En relación a la ejecución presupuestaria del gasto en la fuente de financiamiento de Recursos Directamente Recaudados, por partida específica y por actividad, el 2007, este ha sido de la siguiente manera: ENTIDAD : SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA DE CHICLAYO - SATCH

CS CRED ANUL

MODALIDAD DE APLICACIÓNESPECIFICA DEL GASTO

5. GASTOS CORRIENTES 4,070,600 500,217 434,081 434,081 4,570,817 4,286,270.21 547,136.67 1,146,048.01 2,593,085.53 5. 1. PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 2,275,100 - 238,813 238,813 2,275,100 2,063,922.82 387,283.80 474,536.47 1,202,102.55 5. 1. 11 Aplicaciones Directas - 5 1 11 08 Retrib. Y compl. Cont.Plazo Indeterminado 1,535,400 18,000 235,813 1,317,587 1,230,306.02 186,791.49 300,636.26 742,878.27 5 1 11 10 Retrib. Y compl. Cont. Plazo fijo 84,600 195,322 279,922 231,885.11 111,497.65 32,213.66 88,173.80 5 1 11 11 Obligaciones del Empleador 170,100 170,100 155,637.94 26,697.11 31,811.88 97,128.95 5 1 11 13 Gastos variables y ocasionales 135,000 25,491 160,491 160,118.90 21,046.88 41,693.00 97,379.02 5 1 11 18 Escolaridad, Aguinaldos y Gratificaciones 308,000 3,000 305,000 275,624.85 41,250.67 57,831.67 176,542.51 5 1 60 40 Subvenciones Sociales(CAFAE-SATCH) 42,000 42,000 10,350.00 - 10,350.00 - 5. 3. BIENES Y SERVICIOS 1,795,500 500,217 171,598 195,268 2,272,047 2,206,167.39 159,852.87 655,331.54 1,390,982.98 5. 3. 11. Aplicaciones Directas5. 3. 11 20 Viaticos y asignaciones 26,000 5,000 31,000 28,598.59 11,841.09 16,757.50 - 5. 3. 11. 22 Vestuario 25,000 20,000 19,300 25,700 25,269.30 1,174.90 5,578.60 18,515.80 5 3 11 23 Combustibles y Lubricantes 40,000 120 10,000 30,120 28,378.49 6,262.47 - 22,116.02 5 3 11 24 Alimentos para Personas 10,000 2,000 8,000 6,996.25 - 6,996.25 - 5 3 11 27 Servicios no personales 475,000 217,589 107,000 799,589 798,930.63 49,909.65 200,546.00 548,474.98 5 3 11 30 Bienes de Consumo 230,000 93,328 16,050 339,378 336,207.73 12,940.77 59,999.00 263,267.96 5 3 11 31 Bienes de distribucion gratuita 32,000 32,000 31,831.00 - - 31,831.00 5 3 11 32 Pasajes y Gastos de Transportes 45,000 23,000 9,800 58,200 47,803.69 6,808.66 10,848.63 30,146.40 5 3 11 33 Servicio de Consultoría 30,000 12,000 42,000 38,733.33 8,900.00 29,833.33 - 5 3 11 34 Contratación con empresas de Servicios 150,000 27,200 122,800 116,778.34 - 116,778.34 - 5 3 11 39 Otros Servicios de Terceros 268,000 54,000 2,863 55,670 269,193 263,342.80 14,997.36 76,392.97 171,952.47 5 3 11 49 Materiales de Escritorio 65,000 6,000 1,350 23,000 49,350 45,154.63 3,826.55 5,495.92 35,832.16 5 3 11 52 Alquiler de Bienes Muebles 5,000 10,000 15,000 9,215.00 - 9,215.00 - 5 3 11 55 Servicio de Luz 36,000 19,300 6,500 48,800 42,676.39 - 33,879.42 8,796.97 5 3 11 56 Servicio de Agua y Desague 18,000 15,000 3,000 604.00 - 604.00 - 5 3 11 57 Servicio de Telefonía móvil y fija 50,000 4,000 5,015 59,015 55,543.27 19,093.99 12,437.19 24,012.09 5 3 11 58 Otros Servicios de Comunicación 15,000 3,000 18,000 16,632.15 - 16,632.15 - 5 3 11 65 Alquiler de Bienes Inmuebles 15,000 10,000 9,398 15,602 15,224.86 - - 15,224.86 5 3 11 66 Correos y Servicios de Mensajería 10,000 4,000 6,000 2,283.69 238.04 2,045.65 - 5 3 11 68 Publicidad 230,000 35,000 12,200 277,200 276,810.22 23,859.39 32,138.56 220,812.27 5 3 11 70 Sentencias Judiciales 15,000 15,000 12,798.25 - 12,798.25 - 5 3 11 75 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles 6,000 6,000 5,319.62 - 5,319.62 - 5 3 11 77 Otros Seguros 14,500 13,400 1,100 1,035.16 - 1,035.16 -

5 4 OTROS GASTOS CORRIENTES - - 23,670 - 23,670 16,180.00 - 16,180.00 - 5 4 115 4 11 44 Impuestos, Multas y Contribuciones 2,000 2,000 - - - - 5 4 405 4 40 42 Cuotas 21,670 21,670 16,180.00 - 16,180.00 -

6. GASTOS DE CAPITAL 1,051,160 675,000 - - 1,726,160 959,538.36 - 959,538.36 - 6. 7. OTROS GASTOS DE CAPITAL 1,051,160 675,000 - - 1,726,160 959,538.36 - 959,538.36 - 6. 7. 11.Aplicaciones Directas6. 7. 11. 51 Equipamiento y bienes duraderos 847,160 75,000 922,160 359,538.36 - 359,538.36 - 6. 7. 11. 60 Adquisición de Inmuebles 204,000 204,000 - - - - 6. 7. 20 Transferencia a Municipios6. 7 20 40 Subvenciones Sociales 600,000 600,000 600,000.00 - 600,000.00 -

T O T A L 5,121,760 1,175,217 434,081 434,081 6,296,977 5,245,808.57 547,136.67 2,105,586.37 2,593,085.53

Aplicaciones directas

Transferencias a Instituciones Privadas, comunidades Campesinas y Org. Sociales

ACT. SUPERV. Y CONTROL

PIA 2007

MODIFICACIONES

EJECUCION

EJECUCION ACUMULADO 2007 POR ACTIVIDADES C A D E N A D E L G A S T O

PIM 2007 ACT. GESTION

ADM.

ACT. ADM. REC MUNIC.

CATEGORIA DEL GASTOGRUPO GENERICO DEL GASTO


MEMORIA 2007

32

A continuación se muestra un cuadro de la ejecución presupuestaria acumulado del gasto resumido por partida genérica durante el ejercicio 2007 en las tres actividades:

EJECUC. EGRESOS FU PG SPG T,A/P GEN.GTO

2007 %

5 GASTO CORRIENTE 4´286,270.21 82 5.1. Personal y Obligaciones Sociales 2´063,922.82 39 5.3 Bienes y Servicios 2´206,167.39 42 5.4 Otros Gastos Corrientes 16,180.00 1 6 GASTO DE CAPITAL 959,538.36 8 6.7 Otros Gastos de Capital 959,538.36 8 TOTAL 5´245,808.57 100


MEMORIA 2007

33

COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS Y EGRESOS ENERO - DICIEMBRE 2007

765,

366,172

329,267

283,570

408,230367,523

440,634

313,950

275,251

625,340

420,626

361,828

1,125,

472,550

206,749

336,638408,244

461,550

334,783352,497

480,073385,531

410,036

272,108

0.00

200,000.00

400,000.00

600,000.00

800,000.00

1,000,000.00

1,200,000.00

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

EN N

UEV

OS

SOLE

627

049

12

S

Ingresos Egresos

En este cuadro se muestra el comportamiento de los ingresos y egresos acumulados al cierre del ejercicio presupuestario 2007.


MEMORIA 2007

34

10.2.- FINANCIERO


MEMORIA 2007

35


MEMORIA 2007

36


MEMORIA 2007 37


MEMORIA 2007

38


MEMORIA 2007

39


MEMORIA 2007

40

11. CONSIDERACIONES FINALES La recaudación es un reto que consiste en asegurar que todos los recursos que se generan como resultado de la actividad económica logren ser canalizados hacia el Gobierno Provincial de Chiclayo (GPCH), el cual ha de redistribuirlos de acuerdo con criterios técnicos de asignación eficiente de recursos, estabilidad económica y/o redistribución del ingreso. La labor del SATCH, silenciosa y altamente efectiva, continuará desarrollándose respetando al contribuyente, convenciéndolo del acatamiento a la ley y del cumplimiento de las obligaciones tributarias. En ese sentido, si bien se avanzó notablemente en el último año, son muchos los retos pendientes que debemos vencer para seguir respondiendo a nuestros compromisos con la Provincia de Chiclayo. Entre ellos, por su gran importancia y repercusión, merecen destacarse los siguientes: 1. Continuar desarrollando el perfeccionamiento de los sistemas internos del SATCH a fin de brindar al contribuyente información actualizada y oportuna sobre su situación, lo que permitirá a la Administración, a su vez, actuar de manera oportuna y preventiva en el trato a los contribuyentes. 2. Sistematizar las deudas generadas, para luego depurar la información y proceder a priorizar la recuperación de la referida deuda. Asimismo, mejorar la información de los padrones de los contribuyentes. 3. Generalizar el medio telemático para la presentación y pago de las declaraciones juradas de los contribuyentes a fin de reducir los costos administrativos tanto para el contribuyente como para el Gobierno Provincial de Chiclayo, y mejorar la calidad de la información. 4. Nueva Sede Institucional: la ejecución de este proyecto para el 2008, permitirá al SATCH contar con un local institucional propio, mejorando así su atención al contribuyente, en un lugar seguro y como para los usuarios, invirtiendo en gestión de cobranza y provisión de servicios.


MEMORIA 2007

41

12. RELACION DE COLABORADORES AL 31.12. 2007 Víctor Leyva Wong Ex Jefe del SATCH (del 17/04/2006 al 01/05/2007) Jorge Inchaustegui Samame Ex Jefe del SATCH (del 02/05/2007 al 13/12/2007) Humberto Zavaleta Pinedo Jefe del SATCH (a partir del 14/12/2007) Luis Balcázar Gambetta Ex Gerente de Administración José Rodríguez Prado Gerente de Administración Jorge León Vera Ex Gerente de Operaciones (del 08/01/2007 al 04/01/2008) Segundo Huamanchumo Ucañay Ex Jefe de la Oficina de Asuntos Jurídicos (e) Edgar Guaylupo Rosas Jefe de la Oficina de Asuntos Jurídicos Carlos Manuel Aguilar Calderón Jefe de la Oficina de Planeamiento y Presupuesto Roberto Celis Osores Ex Jefe de Informática Marco Cobeñas Vega Jefe de Informática Cecilia Martinez Romero Jefe de Imagen Institucional Geovana Stucchi Ardiles Ex Jefe del Dpto. de Tesorería y Caja Silvia Flores Naquiche Jefe del Dpto. de Abastecimiento y Patrimonio. José Rodríguez Prado Jefe del Dpto. de Recursos Humanos Janier Muñoz Vásquez Jefe del Dpto. de Contabilidad y Finanzas


MEMORIA 2007

42

Ronald Coronado Chero Jefe del Dpto. de Registro y Servicios al Usuario Jorge Pretell García Jefe del Dpto. de Fiscalización Angel López Castro Jefe del Dpto. de Cobranzas Ricardo Sosa Calderón Jefe del Dpto. de Licencias y Autorizaciones Segundo Huamanchumo Ucañay Jefe del Dpto. de Ejecutoría Coactiva Silvia Carrasco Balarezo Ex Jefe del Dpto. de Reclamos Kattia Araujo Gonzales Ex Jefe del Dpto. de Reclamos Gladys Morales Díaz Jefe del Dpto. de Reclamos Cesar Mestanza Rivasplata Jefe de la Oficina de Control Institucional Silvia Carrasco Balarezo Jefe de la Defensoría del Contribuyente y del Administrado Servidores del SATCH: Agurto Montero Jose Antonio Agurto Ojeda Félix Atarama Gallardo Shirley Rosemarie Balarezo Chavesta Franklin Raúl Balcazar Pintado Elizander Bellodas Caballero Marion Michelle Bocanegra Hurtado Thelmo Bonilla Terán Elith Marita Boyer Ramos Juan Arturo Carrasco Balarezo Silvia Maria Castro Aguinaga Silvia Araceli Chumpen Alarcón Jim Joel Coronado Zuloeta Karina del carmen De la Cruz Velásquez Julio Isidro De La Rosa Garate Laura Verónica Díaz Hernández Dany Manuel Farro Aguilar Joe Gonzales Gonzales Wilmer Guarniz Cava Diana Elizabeth


MEMORIA 2007

43

Hernández Merino Jonathan Joel Hisbes Delgado Arturo Idrogo Diez Sandra Nelly Mireyra Inoñan Gonzales Carlos Alberto Liza Cáceres Sindy Zoraida Llontop Huamanchumo Jessica Yanet Loyaga Ramirez Gumersindo Méndez Escudero Whu Guillermo Fernando Mondragón Deza Fernando Muñoz Seclen Giancarlo Dennys Nakaganeku Matsuda Felipe Eduardo Niño Alcántara Ulises Emilio Nishiyama Paiva Henry Ychisuke Obando Fernández Denis Jesus Olaya Montejo Mary Carmen Orbegoso Bolivia Gustavo Andrés Peña Carua Zayhra Marybel Pérez Alquizar Erick Frank Postigo Falla Cesar Augusto Quintana Ruiz Jose Ignacio Quispe Castro Lourdes Maria Ramos Rivera Marco Antonio Rojas Espinoza Freddy Orlando Romero Velásquez Aldo Ruggel Vizconde Ana Cecilia Salazar Carrasco Fabiola Segura Velásquez Sussy Elena Tapia Huatay Jesus Isrrael Valiente Vasquez Jenny del Pilar Vasquez Sancarranco Julissa Villacres Chupillon Greghory Zevallos Lopez David Saldaña Castillo Miguel Angel Sosa Tepe Juan Francisco Chuye Mil Jesé Emilio Torres Chaname Freddy Nilton Gallardo García Carolina García Vidarte William Quispe Escajadillo Corina Sánchez Rivera Pedro Cueva Feijoo Juan Ernesto Monja Odar Jorge Luis Sánchez Pérez Albeyser Villanueva Villacorta Jose Luis

memoria institucional 2007 - cgtch.gob.pe · terminales de atención y de registro y se convirtió...

Documents