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MemoriaEconómica

Ejercicio 2010

MEMORIA ECONÓMICA 2010. UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE MADRID

1

SUMARIO RESEÑA HISTÓRICA Y ORGANIZACIÓN ACTUAL DE LA UPM ............................................... 7

PRESENTACIÓN .......................................................................................................................... 7

RESUMEN ..................................................................................................................................... 9

A) INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA ......................................................... 10

APARTADO 1: ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO ........................................ 11

1.1. Presupuesto de la Universidad ......................................................................................... 11

1.1.1. Créditos iniciales, modificaciones presupuestarias y créditos finales ........................... 11

1.1.2. Objetivos. Grado de cumplimiento ................................................................................. 11

1.2. Liquidación del Presupuesto de ingresos ....................................................................... 13

Cuadro 1. Liquidación del Presupuesto de ingresos por capítulos, ejercicio 2010 .............. 13

Gráfico 1. .............................................................................................................................. 13

1.3. Liquidación del Presupuesto de gastos .......................................................................... 14

Cuadro 2. Liquidación del Presupuesto de gastos por capítulos, ejercicio 2010 ................. 14

Gráfico 2. .............................................................................................................................. 14

1.3.1. Liquidación del Presupuesto de gastos por programas. ................................................... 15

Cuadro 3. Estado de liquidación del Presupuesto, ejercicio 2010. ...................................... 15

1.4. Modificaciones presupuestarias ...................................................................................... 16

Cuadro 4. Modificaciones presupuestarias, ejercicio 2010. ................................................. 16

Cuadro 5. Evolución modificaciones presupuestarias, ejercicios 2008-2010. ...................... 17

Gráfico 3. .............................................................................................................................. 18

1.5. Esquema de la liquidación del Presupuesto, ejercicio 2010 ......................................... 19

1.6. Resultado presupuestario, ejercicio 2010 ....................................................................... 20

Cuadro 6. Evolución del resultado presupuestario, ejercicios 2010–2009........................... 21

Gráfico 4. .............................................................................................................................. 21

1.7. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO .................................................................................... 22

1.7.1. Detalles de la liquidación del Presupuesto de ingresos ................................................ 23

Cuadro 7. Resumen de la liquidación del estado de ingresos a 31/12/2010. ...................... 23

Cuadro 8. Liquidación del estado de ingresos por centros gestores, a 31-12-2010. ........... 24

Cuadro 9. Comparación derechos reconocidos, ejercicios 2010–2009. .............................. 32

1.7.1.1. Grado de ejecución del Presupuesto de ingresos ................................................. 35

Cuadro 10. Evolución grado de ejecución del Presupuesto de ingresos,

ejercicios 2008-2010............................................................................................................ 35


2

Cuadro 11. Comparación de los derechos reconocidos por operaciones, ejercicios 2010-2009............................................................................................................ 36

1.7.2. Detalles de la liquidación del Presupuesto de gastos ................................................... 37

Cuadro 12. Resumen de la liquidación del Presupuesto de gastos a 31/12/2010. .............. 37

Cuadro 13. Remanentes de crédito ejercicio 2009 incorporados en el ejercicio 2010. ....... 38

Cuadro 14. Gastos por centro a nivel de artículo, ejercicio 2010 ......................................... 40

Cuadro 15. Comparación de obligaciones reconocidas ejercicios 2010-2009..................... 58

Cuadro 16. Remanentes de crédito del ejercicio 2010 susceptibles

de incorporarse a 2011 ......................................................................................................... 62

Cuadro 17. Resumen del cuadro 16. .................................................................................... 63

1.7.2.1. Grado de ejecución del Presupuesto de gastos ......................................................... 64

Cuadro 18. Evolución del grado de ejecución del Presupuesto de gastos,

ejercicios 2008-2010. ............................................................................................................ 64

Cuadro 19. Comparación de las obligaciones reconocidas, ejercicios 2010-2009. ............. 65

APARTADO 2: EL REMANENTE DE TESORERÍA .................................................................. 66

Cuadro 20. Estado del Remanente de Tesorería comparado, ejercicios 2009 y 2010. ....... 66

Cuadro 21. Evolución del Remanente de Tesorería, ejercicios 2008–2010. ....................... 67

Gráfico 5. .............................................................................................................................. 67

APARTADO 3: SITUACIÓN DE LA TESORERÍA ..................................................................... 68

3.1. Flujo de Tesorería .............................................................................................................. 68

Cuadro 22. Estado de Tesorería, ejercicio 2010. ................................................................. 68

3.1.1. Situación de la Tesorería y conciliación con el Balance ................................................ 69

3.1.1.1. Situación de los Saldos de Tesorería ......................................................................... 69

Cuadro 23. Saldos de Tesorería a 31/12/2010. ................................................................... 69

Gráfico 6. Evolución de la Tesorería por entidades durante el ejercicio 2010. .................... 69

3.1.1.2. Conciliación de los saldos de tesorería en bancos con el saldo de tesorería

en el Balance ........................................................................................................................ 72

Cuadro 24. Evolución de la Tesorería por ejercicios y entidades 2008 - 2010. ................... 73

Gráfico 7. .............................................................................................................................. 73

Cuadro 25. Evolución de la Tesorería por meses y ejercicios 2008-2010. .......................... 74

Gráfico 8. Evolución Tesorería. ............................................................................................ 74

APARTADO 4: ANÁLISIS DE LOS INGRESOS. FUENTES DE FINANCIACIÓN ................... 75

Cuadro 26. Financiación de la UPM, ejercicio 2010. ............................................................ 75

Gráfico 9. ............................................................................................................................. 75

Cuadro 26.a. Financiación recibida en la OTT según su naturaleza…………………………78

4.1. Financiación propia ........................................................................................................... 78

Cuadro 27. Financiación propia de la UPM., ejercicio 2010................................................. 78

Gráfico 10. ........................................................................................................................... 79


3

4.2. Financiación pública. ......................................................................................................... 80

Cuadro 28. Financiación pública de la UPM., ejercicio 2010. .............................................. 80

Gráfico 11. ............................................................................................................................ 81

Gráfico 11.a. Cobertura del Capítulo 1 por la asignación nominativa de la Comunidad de Madrid a lo largo del tiempo ………………………………………………………………………83

4.3. Financiación privada .......................................................................................................... 83

Cuadro 29. Financiación privada de la UPM., ejercicio 2010. .............................................. 84

Gráfico 12. ............................................................................................................................ 84

APARTADO 5: ANÁLISIS DE LOS GASTOS ........................................................................... 86

Cuadro 30. Distribución del gasto UPM, ejercicio 2010. ...................................................... 86

Gráfico 13. ........................................................................................................................... 86

5.1. Gastos de personal ............................................................................................................ 87

Cuadro 31. Gastos de personal, ejercicio 2010. .................................................................. 87

Gráfico 14. ............................................................................................................................ 87

Cuadro 32. Evolución de los gastos de personal 2010-2009. .............................................. 88

Gráfico 15. Evolución comparativa de los gastos del capítulo 1. ......................................... 88

Cuadro 32.a. Evolución de los gastos de personal sobre el total de gastos…………………89

Gráfico 15.a. Evolución de la plantilla del PDI por categorías…………………………………89

Gráfico 15.b. Evolución de la plantilla del PAS por categorías………………………………...89

Gráfico 15.c. Evolución comparativa PDI-PAS por categorías………………………………...90

Gráfico 15.d. Evolución comparativa personal fijo-temporal por categorías…………………90

5.2. Gastos corrientes en bienes y servicios ......................................................................... 91

Cuadro 33. Distribución de los gastos de funcionamiento, ejercicio 2010. .......................... 91

Gráfico 16. ........................................................................................................................... 92

5.2.1. Gastos de tracto sucesivo ................................................................................................. 92

Cuadro 34. Gastos de tracto sucesivo, ejercicio 2010. ........................................................ 92

Gráfico 17. ............................................................................................................................ 93

Cuadro 35. Resumen de algunos gastos de tracto sucesivo por Centros. .......................... 95

Cuadro 36. Evolución de los gastos de tracto sucesivo, ejercicios 2008-2010. .................. 96

Gráfico 18. ............................................................................................................................ 96

5.3. Gastos financieros ............................................................................................................. 97

5.4. Subvenciones corrientes: Becas y ayudas. .................................................................... 97

5.5. Gastos de capital ................................................................................................................ 97

Cuadro 37. Evolución de los gastos de capital, ejercicios 2008-2010. ................................ 97

Gráfico 19. ............................................................................................................................ 98

5.5.1. Inversiones reales ........................................................................................................... 98

5.5.2. Transferencias y subvenciones de capital ...................................................................... 98

5.6. Operaciones Financieras ................................................................................................... 98

Cuadro 38. Operaciones financieras, ejercicio 2010. .......................................................... 98

5.6.1. Activos financieros ......................................................................................................... 99

5.6.2. Pasivos financieros ........................................................................................................ 99


4

Gráfico 20. Préstamos recibidos en función de la entidad concedente, ejercicio 2010. ..... 99

B) INFORMACIÓN DE CARÁCTER FINANCIERO ....................................... 100

APARTADO 6: INFORMACIÓN FINANCIERA DEL EJERCICIO ........................................... 101

6.1. Resultado Económico - Patrimonial. .............................................................................. 101

Cuadro 39. Cuenta del Resultado Económico – Patrimonial UPM. Ejercicio 2010. .......... 101

Cuadro 40. Esquema de la Cuenta del Resultado Económico – Patrimonial. ................... 102

Cuadro 41. Distribución de los ingresos según la naturaleza del gasto, ejercicio 2010. ... 103

Gráfico 21. .......................................................................................................................... 104

Cuadro 42. Cuenta del Resultado Económico – Patrimonial analítica ejercicio 2010. ...... 105

6.2. Balance de situación. ....................................................................................................... 106

Cuadro 43. Balance de situación de la UPM a 31/12/2010. ............................................... 106

Cuadro 44. Análisis del Balance de situación por masas patrimoniales. ........................... 107

6.3. Inventario UPM a 31/12/2010. .......................................................................................... 110

6.3.1. Bienes inmuebles ........................................................................................................ 110

6.3.1.1. Construcciones ......................................................................................................... 110

Cuadro 45. Bienes inmuebles-Edificios, ejercicio 2010. ..................................................... 110

Cuadro 46. Superficie bienes inmuebles según tasación de TINSA a 31-12-2004. .......... 111

6.3.1.2. Terrenos y bienes naturales ..................................................................................... 112

Cuadro 47. Terrenos, ejercicio 2010. ................................................................................. 112

6.3.2. Bienes muebles ............................................................................................................ 113

Cuadro 48. Valor de bienes muebles a 31/12/2010. .......................................................... 113

APARTADO 7: INDICADORES ................................................................................................ 114

7.1. Indicadores del nuevo Plan General de Contabilidad Pública .................................... 114

7.1.1. Indicadores financieros y patrimoniales ....................................................................... 114

7.1.1.1. Liquidez inmediata .................................................................................................... 114

7.1.1.2. Liquidez a corto plazo. ............................................................................................. 115

7.1.1.3. Liquidez general ........................................................................................................ 115

7.1.1.4. Endeudamiento por miembro de la comunidad universitaria ................................... 116

7.1.1.5. Endeudamiento ......................................................................................................... 116

7.1.1.6. Relación de endeudamiento ..................................................................................... 116

7.1.1.7. Cash-Flow ................................................................................................................. 117

7.1.1.8. Ratios de la cuenta del resultado económico-patrimonial ........................................ 117

7.1.2. Indicadores presupuestarios ........................................................................................ 118

7.1.2.1. Del Presupuesto de gastos corriente ........................................................................ 118

7.1.2.1.1. Ejecución del Presupuesto de gastos .................................................................... 118

7.1.2.1.2. Realización de pagos ............................................................................................. 118

7.1.2.1.3. Gasto por miembro de la comunidad universitaria ................................................ 118


5

7.1.2.1.4. Inversión por miembro de la comunidad universitaria ........................................... 119

7.1.2.1.5. Esfuerzo inversor ................................................................................................... 119

7.1.2.1.6. Periodo medio de pago .......................................................................................... 119

7.1.2.2. Del Presupuesto de ingresos corriente .................................................................... 120

7.1.2.2.1. Ejecución del Presupuesto de ingresos ................................................................. 120

7.1.2.2.2. Realización de cobros ............................................................................................ 120

7.1.2.2.3. Periodo medio de cobro ......................................................................................... 120

7.1.2.2.4. Superávit (o Déficit) por miembro de la comunidad universitaria .......................... 121

7.1.2.3. De presupuestos cerrados ........................................................................................ 121

7.1.2.3.1. Realización de pagos ............................................................................................. 121

7.1.2.3.2. Realización de cobros ............................................................................................ 121

7.2. Otros Indicadores ……………………….. ......................................................................... 122

7.2.1. Indicadores de resultados ............................................................................................ 122

Cuadro 49. Indicador de resultados, ejercicios 2008-2010. ............................................... 122

7.2.2. Indicadores de cumplimiento ....................................................................................... 122

Cuadro 50. Grado de cumplimiento de los cobros, ejercicios 2008–2010 (millones). ....... 122

Gráfico 22. .......................................................................................................................... 123

Cuadro 51. Grado de cumplimiento de los pagos, ejercicios 2008–2010 (millones). ........ 123

Gráfico 23. .......................................................................................................................... 123

7.2.3. Índice de Tesorería ...................................................................................................... 124

Cuadro 52. Índice de tesorería, ejercicios 2008–2010 (millones). ..................................... 124

7.2.4. Indicadores patrimoniales ........................................................................................... 124

7.2.4.1. Ratio de Liquidez = Capital circulante ...................................................................... 124

7.2.4.2. Ratio de garantía o solvencia .................................................................................. 124

Cuadro 53. Ratio de solvencia, ejercicios 2008–2010 (millones). ...................................... 125

7.2.4.3. Ratio de endeudamiento ........................................................................................... 125

Cuadro 54. Tasa de endeudamiento, ejercicios 2008–2010. ............................................. 125

Cuadro 55. Tasa de endeudamiento a corto plazo, ejercicios 2008–2010. ....................... 126

Cuadro 56. Tasa de endeudamiento a largo plazo, ejercicios 2008–2010. ....................... 126

7.2.4.4. Tasas de cobertura ................................................................................................... 127

Cuadro 57. Tasa de cobertura del inmovilizado con fondos propios,

ejercicios 2008–2010. ......................................................................................................... 127

Cuadro 58. Tasa de cobertura del inmovilizado por Recursos ajenos a largo plazo,

ejercicios 2008 –2010. ........................................................................................................ 127

7.2.4.5. Tasas de amortización .............................................................................................. 127

Cuadro 59. Tasa acumulada de amortización bienes muebles, ejercicios 2008–2010 ..... 127

Cuadro 60. Tasa acumulada de amortización de construcciones, ejercicios 2008–2010. 128

Cuadro 61. Tasa acumulada amortización inmovilizado inmaterial, ejercicios

2008–2010………………………………………………………………………………………….128


6

APARTADO 8: INFORMACIÓN SOBRE EL COSTE DE LAS ACTIVIDADES ...................... 129

8.1. Antecedentes ................................................................................................................... 129

8.2. Consideraciones sobre la contabilidad de costes………………………………...………129

8.3. Trabajos realizados hasta la fecha para el desarrollo del modelo de costes de la UPM……………………………………………………………………………………………………...131

8.4. Objetivos del Modelo…………………………………………………………………………....132

8.5. Proceso de implantación……………………………………………………………………….132

C) INFORMACIÓN SOBRE CONTRATACIÓN…………………………………133

APARTADO 9: CONTRATOS MAYORES ............................................................................... 133

9.1. Relación de expedientes de obras ................................................................................. 134

9.2. Relación de expedientes de suministros ....................................................................... 134

9.3. Relación de los expedientes de servicios ..................................................................... 135 9.4. Principales actuaciones…………………………………………….………………………….136

D) INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA ...................................................... 139

APARTADO 10: INFORMACIÓN DIVERSA ............................................................................ 139

10.1. Gestión de proyectos I+D: OTT .................................................................................... 140

10.2. Auditorías. ....................................................................................................................... 143

10.2.1. Auditoría interna ......................................................................................................... 143

10.2.2. Auditoría externa ........................................................................................................ 147


7

MEMORIA ECONÓMICA DEL EJERCICIO 2010 RESEÑA HISTÓRICA Y ORGANIZACIÓN ACTUAL DE LA UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE MADRID.

La Universidad Politécnica de Madrid (UPM), como tal Universidad, cuenta con una antigüedad de 39 años, si bien la mayoría de sus Centros tienen una antigüedad superior a cien años, manteniendo su independencia hasta ser agrupados en la UPM en el año 1971.

Actualmente la UPM cuenta con los siguientes Centros:

E.I. Aeronáutica y del Espacio E.T.S.I. Aeronáuticos E.T.S.I. Agrónomos E.T.S. de Arquitectura E.T.S.I. de Caminos, Canales y Puertos E.T.S.I. Industriales E.T.S.I. de Minas E.I. Forestal y del Medio Natural E.T.S.I. de Montes E.T.S.I. Navales E.T.S.I. de Telecomunicación

E.T.S.I. Topografía, Geodesia y Cartografía

Facultad de Informática Facultad de Ciencias de la Actividad Física y del Deporte E.U.I.T. Aeronáutica E.U.I.T. Agrícola E. U. de Arquitectura Técnica E.U.I.T. Forestal E.U.I.T. Industrial E.U.I.T. de Obras Públicas E.U.I.T. de Telecomunicación E.U. de Informática Centro Superior de Diseño de Moda de Madrid Rectorado

Por otra parte cuenta con varios Centros e Institutos de Investigación tales como:

Instituto de Fusión Nuclear Instituto de Energía Solar Instituto Universitario de Microgravedad “Ignacio de la Riva” Instituto de Sistemas Optoelectrónicos y Microtecnología (ISOM) Instituto Universitario de Investigación del Automóvil (INSIA) Centro de Investigación del Transporte (TRANSyT) Centro de Estudios e Inv. Para la gestión de Riesgos Agrarios y Medioambientales Centro de Investigación en Materiales Estructurales (CIME) Centro de Electrónica Industrial (CEI) Centro Demótica Integral (CEDINT) Centro de Inv. En Biotecnología y Genómica de Plantas (CFGP) Centro de Tecnología Biomédica (CTB) E-USOC CESVIMA Centro de Empresas Centro Laser

y varias Fundaciones y entidades análogas:

Otros Centros:

Instituto de Ciencias de la Educación (ICE)

PRESENTACIÓN La Universidad Politécnica de Madrid, creada por Decreto 494/1971 de 11 de marzo, tal y como establece el art. 2 de la Ley Orgánica de Universidades, Ley 6/2001 de 21 de diciembre, está dotada de personalidad jurídica y desarrolla sus funciones en régimen de autonomía, autonomía que entre otros aspectos comprende la elaboración, aprobación y gestión de sus presupuestos, cuestión ésta recogida en el Art. 193 de los vigentes Estatutos de la Universidad, aprobados mediante Decreto 74/2010 de 21 de octubre del Consejo de Gobierno de la Comunidad de Madrid.

Fundación General de la UPM Fundación Rogelio Segovia Fundación Conde del Valle de Salazar Fundación Premio Arce Fundación Agustín de Betancourt

Fundación Marqués de Suanzes Instituto Juan de Herrera Fundación Gómez Pardo Fundación para el Fomento de la Innovación Industrial Fundación para Estudios sobre la Energía


8

Por otra parte el Art. 81.5 de la LOU establece que “Las Universidades están obligadas a

rendir cuentas de su actividad ante el órgano de fiscalización de cuentas de la Comunidad Autónoma, sin perjuicio de las competencias del Tribunal de Cuentas”.

A los efectos de lo previsto en el párrafo anterior, las Universidades enviarán al Consejo de

Gobierno de la Comunidad Autónoma la liquidación del presupuesto y el resto de documentos que constituyan sus cuentas anuales en el plazo establecido por las normas aplicables de cada Comunidad Autónoma o, en su defecto, en la legislación general. Recibidas las cuentas en el Comunidad Autónoma, se remitirán al órgano de fiscalización de cuentas de la misma o en su defecto, al Tribunal de Cuentas”.

El Art. 14.2 de la LOU indica que, con carácter previo al trámite de rendición de cuentas a

que se refiere el artículo 81, corresponde al Consejo Social aprobar las cuentas anuales de la Universidad.

De acuerdo con el Art. 193, apartado 2c 2º de los vigentes Estatutos “La liquidación supone

la rendición de la Cuenta de la UPM ante el órgano de fiscalización de la Comunidad de Madrid, sin perjuicio del Tribunal de Cuentas. A estos efectos se enviará al Consejo de Gobierno de la Comunidad de Madrid la liquidación del presupuesto y el resto de documentos que constituyan las cuentas anuales en los plazos establecidos en la normativa vigente”.

El Plan General de Contabilidad Pública de la Comunidad de Madrid establece en la cuarta

parte, como documentos integrantes de la Cuenta General los siguientes:

- El Balance de situación. - La Cuenta del resultado económico-patrimonial. - El Estado de liquidación del presupuesto. - La Memoria.

La Universidad Politécnica de Madrid, con su Presupuesto, formula el conjunto de

decisiones financieras que pretende desarrollar durante el ejercicio. Con la Cuenta General rinde cuentas de su actuación y con la Memoria Económica informa a la comunidad universitaria y al conjunto de la sociedad del grado de cumplimiento de su presupuesto, de los resultados obtenidos durante el ejercicio económico y de su situación patrimonial.

La Memoria se estructura en cinco bloques: A) Información presupuestaria. Apartado 1: Estado de liquidación del presupuesto. Apartado 2: Remanente de tesorería. Apartado 3: Situación de tesorería. Apartado 4: Análisis de los ingresos. Fuentes de financiación. Apartado 5: Análisis de los gastos.

B) Información de carácter financiero. Apartado 6: Información financiera del ejercicio. Apartado 7: Indicadores. Apartado 8: Información sobre el coste de las actividades. C) Información sobre contratación. Apartado 9: Contratos mayores. D) Información complementaria. Apartado 10: Información diversa.


9

RESUMEN

a) El Presupuesto inicial del ejercicio 2010 para la U.P.M. ascendió a 412.556.916,25 euros. Estos créditos experimentaron modificaciones por importe de 65.183.869,20 euros, que elevaron el Presupuesto definitivo 477.740.785,45 euros.

b) Los derechos reconocidos netos han sido de 429.192.752,97 euros, un 4,14 % menos que en el ejercicio anterior (cuadro 9, págs. 32-34).

c) Poniendo en relación los derechos reconocidos con el presupuesto definitivo se obtiene un grado de ejecución del Presupuesto de ingresos del 89,84 %, frente al 94,27 % de 2009. El grado de ejecución de los ingresos no financieros es del 89,16 % (cuadro 1, pág. 13).

d) Las obligaciones reconocidas netas han ascendido a 427.798.689,84 euros, lo que representa un incremento del 0,96 % con respecto al ejercicio 2009 (cuadro 15, págs. 58-61).

e) El grado de ejecución de los gastos ha sido del 89,55 %, frente al 89,22 % de 2009. El grado de ejecución de gastos no financieros es del 88,93 % (cuadro 2, pág. 14).

f) La Ley General de Estabilidad Presupuestaria 18/2001, de 12 de diciembre al definir el déficit remite al concepto de déficit de la Contabilidad Nacional, que se obtiene por la diferencia entre los ingresos reales, capítulos I al VII menos los gastos reales, capítulos I al VII, (D.R.N. operaciones no

financieras 368.654.652,61 O.R.N. operaciones no financieras 400.174.160,92 = -31.519.508,31), así se obtiene la capacidad o necesidad de financiación de la Universidad, es el superávit o el déficit no financiero. En la UPM en el ejercicio 2010 se obtiene un déficit no financiero de 31.519.508,31 euros. Por diferencia entre los derechos reconocidos netos y las obligaciones reconocidas netas (sin tener en cuenta la variación neta de pasivos financieros) se obtiene el resultado presupuestario del ejercicio que es de -31.514.514,33 euros, frente a 26.510.193,48 euros del ejercicio 2009 (pág. 20 y cuadro 6, pág. 21).

g) El Remanente de Tesorería a 31 de diciembre de 2010 se eleva a 126.417.490,30 euros. Del importe anterior es remanente afectado 117.148.690,66 euros y no afectado 9.268.799,64 euros. A 31 de diciembre de 2009 el remanente de tesorería era de 125.964.669,74 euros, de los cuales 96.877.103,45 euros fueron afectados y 29.087.566,29 euros no afectados (cuadros 20 y 21, págs. 66 y 67).

h) El resultado económico-patrimonial de 2010 ha sido negativo, por importe de 23.551.143,31 euros. En el ejercicio anterior se produjo un resultado positivo por importe de 8.662.429,23 euros.

i) El patrimonio neto es la suma del capital más las reservas. Equivale a la suma de los activos menos las deudas a terceros y las provisiones. En la Universidad Politécnica de Madrid a 31 de diciembre de 2010, asciende a 498.545.556,59 euros.

j) A 31 de diciembre de 2010, la situación de la tesorería es de 96.707.149,51 euros, frente a los 109.659.963,75 euros de saldo a 31 de diciembre de 2009 (cuadro 22, pág. 68).


10

A) INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA

APARTADO 1: ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO

APARTADO 2: EL REMANENTE DE TESORERÍA

APARTADO 3: SITUACIÓN DE LA TESORERÍA

APARTADO 4: ANÁLISIS DE LOS INGRESOS. FUENTES DE FINANCIACIÓN

APARTADO 5: ANÁLISIS DE LOS GASTOS


11

APARTADO 1: ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO 1.1. PRESUPUESTO DE LA UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE MADRID 1.1.1. CRÉDITOS INICIALES, MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS Y CRÉDITOS

FINALES.

El Presupuesto de la UPM es la expresión de las obligaciones que, como máximo, puede reconocer la Universidad, y los derechos que se prevean liquidar durante el correspondiente ejercicio. Es decir, en el Presupuesto se autoriza un montante máximo de los gastos a realizar durante el ejercicio y se prevén los ingresos necesarios para cubrirlos. En la primera columna de los cuadros 1 y 2 se reflejan, por capítulos presupuestarios, los ingresos y gastos contenidos en el Presupuesto de la UPM del año 2010, bajo la denominación de créditos iniciales. Su total asciende a 412.556.916,25 euros.

Este Presupuesto inicial experimentó variaciones a lo largo del ejercicio, a consecuencia de la

aprobación de modificaciones presupuestarias, por importe total de 65.183.869,20 euros, que se detallan en la segunda columna de los cuadros 1 y 2. Si añadimos a los créditos iniciales las modificaciones de crédito, obtenemos un Presupuesto definitivo de 477.740.785,45 euros, recogidos en la columna tercera de los mismos cuadros (págs. 13 y 14).

En el cuadro 3 se detallan las liquidaciones de gastos del ejercicio 2010, correspondientes a

cada uno de los programas en que está dividido el Presupuesto de la UPM, (pág. 15).

- 500 – Dirección y Gestión Administrativa.

- 507 – Becas y Ayudas a la Educación.

- 509 – Calidad de la Enseñanza.

- 510 – Planificación de Recursos Humanos.

- 515 – Personal Formación del Profesorado.

- 517 – Gestión de Infraestructuras Educativas

- 518 – Universidades. - 519 – Investigación. - 521 – Consejo Social

1.1.2. OBJETIVOS. GRADO DE CUMPLIMIENTO.

Los presupuestos de la Universidad Politécnica de Madrid para el 2010 se pueden definir

como austeros y restrictivos en la definición de los gastos, puesto que el escenario presupuestario de reducción de ingresos limita, de modo significativo, el impulso de las inversiones.

Los objetivos generales de la UPM para el ejercicio 2010 se pueden resumir en los siguientes: 1.1.2.1. OBJETIVO 1: Campus de Excelencia Internacional

Uno de los retos más importantes a los que se enfrenta nuestra Universidad en este ejercicio es el inicio del desarrollo del programa Campus de Excelencia Internacional, en el que nuestra Universidad está presente por una parte, en el proyecto "Ciudad Universitaria de la Moncloa: Campus de Excelencia de la Comunidad de Madrid" junto con la Universidad Complutense de Madrid y, por otra, en el proyecto “Montegancedo: Campus Orientado a la Innovación Tecnológica” al que se le otorgó la calificación de Proyecto Prometedor CEI.

A lo largo del ejercicio y en varios plazos se recibieron del Ministerio de Educación, a través

de la Comunidad de Madrid, un total de 14.000.000 €; 10.000.00 € para el Campus de Excelencia Internacional de Moncloa y 4.000.000 € para el Campus de Excelencia Internacional de Montegancedo.


12

En el Campus de Excelencia de Montegancedo, en el ejercicio 2010 se realizaron

documentos de retención de crédito por un importe total de 4.995.206,66 €, con objeto de cubrir las anualidades necesarias para llevar a cabo la construcción del Centro de Demostración de Montegancedo (Campus de Montegancedo). El Campus de Excelencia de Moncloa está en curso de ejecución en este ejercicio.

1.1.2.2. OBJETIVO 2: Puesta en marcha de la sede de Getafe del Parque UPM

Se pone en marcha la sede de Getafe del Parque UPM donde se encuentran ubicados centros e instalaciones de carácter tecnológico y laboratorios de prueba y ensayo especializados en áreas asociadas a las EETTSS de Ingenieros Aeronáuticos, Industriales, Minas y Telecomunicación.

Parte de la financiación corresponde a la UPM y, el resto, a un préstamo de 11.797.669 € y

418.200 € (anualidad 2009 y 2010) recibido del Ministerio de Ciencia e Innovación, vía Comunidad de Madrid, para el Fomento de Parques Científicos y Tecnológicos (ACTEPARQ), habiéndose realizado inversiones en los centros del Silicio, Getafe Minas, Getafe Industriales y Tecnogetafe por importe de 5.469.573,09 €, estando pendiente de justificación la mayor del préstamo del Silicio para el que se solicitó prorroga para ejecutar en 2011.

ACTEPARQ 2009 CENTRO RECIBIDO OBLIGACIONES RECONOCIDAS

DEVUELTO 2010

PENDIENTE DE JUSTIFICAR POR

PRÓRROGA

SILICIO 18.21.12 7.603.834,00 1.296.995,61 6.306.838,39

MINAS 18.21.10 1.095.170,00 1.094.549,23 620,77 0,00

INDUSTRIALES 18.21.11 166.000,00 145.363,25 20.636,75 0,00

TECNOGETAFE 18.21.13 2.932.665,00 2.932.665,00 0,00

TOTAL 11.797.669,00 5.469.573,09 21.257,52 6.306.838,39

ACTEPARQ 2010 CENTRO RECIBIDO 2011

OBLIGACIONES RECONOCIDAS

DEVUELTO 2011

PENDIENTE DE JUSTIFICAR

MINAS 18.21.10.01 418.200,00 0,00 418.200,00

TOTAL 418.200,00 0,00 418.200,00

1.1.2.3. OBJETIVO 3: Mejora de los servicios a los alumnos

Este objetivo se enmarca dentro del desarrollo de una política de apoyo a la excelencia universitaria, dentro de la cual se encuentra la potenciación y mejora de los servicios que nuestra Universidad presta a sus alumnos: servicio de biblioteca, instalaciones deportivas entre otras.

Durante 2010 se ha puesto en funcionamiento la Biblioteca del Campus Sur en la que la

UPM ha realizado una inversión de 8.481.408,49 €, desglosada en construcciones 6.295.302,95 € y en instalaciones 2.186.105,54 €.

Por otra parte, se ha mantenido la dotación de los programas de movilidad de estudiantes

Erasmus, SICUE-Séneca, Finnova, etc. En concreto, y para 2010, la UPM ha concedido becas por importe total de 6.012.828,81 € y subvenciones y ayudas por 4.826.783,96 €.


13

1.2. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS

Gráfico 1

CapítulosPrevisiones

Iniciales

Modif. Previs.

Aumento

Previsiones

Definitivas

Derechos

Recon. Netos

Grado de

Ejecución

(1) (2) (3) (4) %(5)

III. Tasas, Precios Públicos y otros

ingresos86.994.961,20 938.309,49 87.933.270,69 79.085.722,56 89,94

IV. Transferencias Corrientes 239.645.654,50 4.234.391,05 243.880.045,55 230.700.383,30 94,60

V. Ingresos Patrimoniales 3.915.748,29 2.013.911,77 5.929.660,06 2.493.511,26 42,05

OPERACIONES CORRIENTES 330.556.363,99 7.186.612,31 337.742.976,30 312.279.617,12 92,46

VI. Enajenación Inversiones Reales 0,00 0,00 0,00 0,00

VII. Transferencias de Capital 69.195.771,62 6534308,02 75.730.079,64 56.375.035,49 74,44

OPERACIONES DE CAPITAL 69.195.771,62 6.534.308,02 75.730.079,64 56.375.035,49 74,44

OPERACIONES NO FINANCIERAS 399.752.135,61 13.720.920,33 413.473.055,94 368.654.652,61 89,16

VIII. Activos Financieros 12.804.780,64 36.923.263,37 49.728.044,01 25.091.534,38 50,46

IX. Pasivos Financieros 0,00 14.539.685,50 14.539.685,50 35.446.565,98 243,79

OPERACIONES FINANCIERAS 12.804.780,64 51.462.948,87 64.267.729,51 60.538.100,36 94,20

TOTAL 412.556.916,25 65.183.869,20 477.740.785,45 429.192.752,97 89,84

Cuadro 1. Avance de la liquidación del Presupuesto de Ingresos de la UPM por capítulos. Año 2010

0,00

50.000.000,00

100.000.000,00

150.000.000,00

200.000.000,00

250.000.000,00

300.000.000,00

350.000.000,00

400.000.000,00

OPERACIONES CORRIENTES

OPERACIONES DE CAPITAL OPERACIONES FINANCIERAS

Previsiones Iniciales Previsiones Definitivas Derechos Reconocidos Netos

92,46% 74,44% 94,20%


14

1.3. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS

GRÁFICO 2

Capítulos Créditos

InicialesModificaciones

Créditos

Definitivos

Obligaciones

Reconocidas

Grado de

Ejecución

(1) (2) (3) Netas (4) %(5)

I. Gastos de Personal 252.361.567,01 2.526.428,42 254.887.995,43 232.996.506,31 91,41

II. Gastos Corrientes en Bienes y

Servicios46.415.702,60 2.001.490,79 48.417.193,39 41.917.516,99 86,58

III. Gastos Financieros 434.106,90 0,00 434.106,90 189.381,75 43,63

IV. Transferencias Corrientes 11.088.889,94 1.609.247,38 12.698.137,32 10.839.612,77 85,36

OPERACIONES CORRIENTES 310.300.266,45 6.137.166,59 316.437.433,04 285.943.017,82 90,36

VI. Inversiones Reales 99.360.188,55 33.911.945,54 133.272.134,09 114.053.300,24 85,58

VII.Transferencias de Capital 145.000,00 134.757,07 279.757,07 177.842,86 63,57

OPERACIONES DE CAPITAL 99.505.188,55 34.046.702,61 133.551.891,16 114.231.143,10 85,53

OPERACIONES NO FINANCIERAS 409.805.455,00 40.183.869,20 449.989.324,20 400.174.160,92 88,93

VIII. Activos Financieros 213.461,60 25.000.000,00 25.213.461,60 25.086.540,40 99,50

IX. Pasivos Financieros 2.537.999,65 0,00 2.537.999,65 2.537.988,52 100,00

OPERACIONES FINANCIERAS 2.751.461,25 25.000.000,00 27.751.461,25 27.624.528,92 99,54

TOTAL 412.556.916,25 65.183.869,20 477.740.785,45 427.798.689,84 89,55

Cuadro 2. Liquidación del Presupuesto de gastos de la UPM por capítulos presupuestarios. Año 2010

0,00

40.000.000,00

80.000.000,00

120.000.000,00

160.000.000,00

200.000.000,00

240.000.000,00

280.000.000,00

320.000.000,00

360.000.000,00

OPERACIONES CORRIENTES OPERACIONES DE CAPITAL OPERACIONES FINANCIERAS

Crédito Inicial Crédito Definitivo Obligaciones Reconocidas

90,36% 85,53% 99,54%


15

1.3.1. Liquidación del Presupuesto de gastos por programas.

P R OGR A M A / EC ON ÓM IC A C rédito s Iniciales M o dif icacio nes de C rédito s C rédito s D ef init ivo s

Obligacio nes

R eco no cidas N etas

P R OGR A M A 500 D IR EC C IÓN Y GEST IÓN A D M IN IST R A T IVA

CAPÍTULO II GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 13.216.171,69 1.300.059,75 14.516.231,44 11.126.253,88

CAPÍTULO III GASTOS FINANCIEROS 433.906,90 0,00 433.906,90 189.323,39

CAPÍTULO IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES 206.503,47 -10.299,58 196.203,89 191.675,66

CAPÍTULO VII TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00

CAPÍTULO VIII ACTIVOS FINANCIEROS 213.461,60 0,00 213.416,60 86.540,40

CAPÍTULO IX PASIVOS FINANCIEROS 2.537.999,65 0,00 2.537.999,65 2.537.988,52

T OT A L P R OGR A M A 500 16.608.043,31 1.289.760,17 17.897.803,48 14.131.781,85

P R OGR A M A 507 B EC A S Y A YUD A S A LA ED UC A C IÓN

CAPÍTULO IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES 10.792.386,47 1.546.618,63 12.339.005,10 10.544.562,11

T OT A L P R OGR A M A 507 10.792.386,47 1.546.618,63 12.339.005,10 10.544.562,11

P R OGR A M A 509 C A LID A D D E LA EN SEÑA N Z A

CAPÍTULO II GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 1.081.600,00 118.098,16 1.199.698,16 611.657,52

CAPÍTULO IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES 90.000,00 44.928,33 134.928,33 75.375,00

CAPÍTULO VI INVERSIONES REALES 0,00 0,00 0,00 0,00

T OT A L P R OGR A M A 509 1.171.600,00 163.026,49 1.334.626,49 687.032,52

P R OGR A M A 510 P LA N IF IC A C IÓN D E R EC UR SOS H UM A N OS

CAPÍTULO I GASTOS DE PERSONAL 248.184.228,80 2.847.162,20 251.031.391,00 229.396.634,72

CAPÍTULO II GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 0,00 8.882,01 8.882,01 8.882,01T OT A L P R OGR A M A 510 248.184.228,80 2.856.044,21 251.040.273,01 229.405.516,73

P R OGR A M A 515 P ER SON A L F OR M A C IÓN P R OF ESOR A D O

CAPITULO I GASTOS DE PERSONAL 1.817.802,20 -661.733,78 1.156.068,42 928.973,08

CAPÍTULO II GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 156.514,12 962,88 157.477,00 118.314,76

T OT A L P R OGR A M A 515 1.974.316,32 -660.770,90 1.313.545,42 1.047.287,84

P R OGR A M A 517 GEST IÓN D E IN F R A EST R UC T UR A S ED UC A T IVA S

CAPÍTULO VI INVERSIONES REALES 18.253.212,48 4.935.050,64 23.188.263,12 16.044.082,17

CAPÍTULO VII TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00

T OT A L P R OGR A M A 517 18.253.212,48 4.935.050,64 23.188.263,12 16.044.082,17

P R OGR A M A 518 UN IVER SID A D ES

CAPÍTULO II GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 29.743.006,19 633.802,73 30.376.808,92 28.029.117,40

CAPÍTULO III GASTOS FINANCIEROS 200,00 0,00 200,00 58,36

CAPÍTULO VI INVERSIONES REALES 0,00 0,00 0,00 0,00

CAPÍTULO VII TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 145.000,00 134.757,07 279.757,07 177.842,86

T OT A L P R OGR A M A 518 29.888.206,19 768.559,80 30.656.765,99 28.207.018,62

P R OGR A M A 519 IN VEST IGA C IÓN

CAPÍTULO I GASTOS DE PERSONAL 2.359.536,01 341.000,00 2.700.536,01 2.670.898,51

CAPÍTULO II GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 2.003.410,60 -26.714,74 1.976.695,86 1.862.180,73

CAPÍTULO III GASTOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00 0,00

CAPÍTULO IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0,00 28.000,00 28.000,00 28.000,00

CAPÍTULO VI INVERSIONES REALES 81.106.976,07 28.976.894,90 110.083.870,97 98.009.218,07

CAPÍTULO VIII ACTIVOS FINANCIEROS 0,00 25.000.000,00 25.000.000,00 25.000.000,00

T OT A L P R OGR A M A 519 85.469.922,68 54.319.180,16 139.789.102,84 127.570.297,31

P R OGR A M A 521 C ON SEJO SOC IA L

CAPÍTULO II GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 215.000,00 -33.600,00 181.400,00 161.110,69

T OT A L P R OGR A M A 521 215.000,00 -33.600,00 181.400,00 161.110,69

T OT A L 412.556.916,25 65.183.869,20 477.740.785,45 427.798.689,84

Cuadro 3. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO 2010 POR PROGRAMAS


16

1.4. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS

Durante el ejercicio 2010 se han aprobado treinta y tres expedientes de modificación

presupuestaria. El total de modificaciones se desglosa de la siguiente manera:

Suplemento de Crédito _______________________ 0,00 _______ euros

Generaciones de Crédito ______________ 53.301.682,32 _______ euros

Incorporaciones de Crédito ____________ 11.882.186,88 _______ euros

Transferencias de Crédito positivas _______ 4.133.619,33 _______ euros

Transferencias de Crédito negativas _____ -4.133.619,33 _______ euros

TOTAL ____________________________ 65.183.869,20 _______ euros

Nº EXPTES. CDTO. EXTRA SUPL. CDTO. GENERACIONES INCORPORACIONES TRANSF. (+) TRANSF. (-) TOTAL

0 0,00 0,00 0,00 935.483,97 0,00 0,00 935.483,97

1 0,00 0,00 0,00 10.722.279,93 0,00 0,00 10.722.279,93

2 0,00 0,00 14.539.685,50 0,00 0,00 0,00 14.539.685,50

3 0,00 0,00 0,00 0,00 29.185,41 -29.185,41 0,00

4 0,00 0,00 25.039.644,89 0,00 134.707,90 -134.707,90 25.039.644,89

5 0,00 0,00 385.324,94 0,00 100.249,60 -100.249,60 385.324,94

6 0,00 0,00 0,00 45.372,98 700.833,78 -700.833,78 45.372,98

7 0,00 0,00 14.953,14 0,00 105.162,80 -105.162,80 14.953,14

8 0,00 0,00 0,00 179.050,00 35.532,84 -35.532,84 179.050,00

9 0,00 0,00 39.642,13 0,00 186.498,32 -186.498,32 39.642,13

10 0,00 0,00 0,00 0,00 71.000,00 -71.000,00 0,00

11 0,00 0,00 144.000,00 0,00 46.142,84 -46.142,84 144.000,00

12 0,00 0,00 0,00 0,00 1.500,00 -1.500,00 0,00

13 0,00 0,00 99.971,66 0,00 83.461,51 -83.461,51 99.971,66

14 0,00 0,00 0,00 0,00 91.187,61 -91.187,61 0,00

15 0,00 0,00 0,00 0,00 7.650,01 -7.650,01 0,00

16 0,00 0,00 97.088,33 0,00 117.000,00 -117.000,00 97.088,33

17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

18 0,00 0,00 77.776,21 0,00 77.537,96 -77.537,96 77.776,21

19 0,00 0,00 18.389,83 0,00 14.984,49 -14.984,49 18.389,83

20 0,00 0,00 0,00 0,00 400.324,94 -400.324,94 0,00

21 0,00 0,00 0,00 0,00 242.421,67 -242.421,67 0,00

22 0,00 0,00 4.810.291,56 0,00 82.443,72 -82.443,72 4.810.291,56

23 0,00 0,00 0,00 0,00 183.702,42 -183.702,42 0,00

24 0,00 0,00 0,00 0,00 174.723,10 -174.723,10 0,00

25 0,00 0,00 150.879,83 0,00 92.984,51 -92.984,51 150.879,83

26 0,00 0,00 0,00 0,00 251.175,37 -251.175,37 0,00

27 0,00 0,00 3.399.072,44 0,00 0,00 0,00 3.399.072,44

28 0,00 0,00 0,00 0,00 753.753,93 -753.753,93 0,00

29 0,00 0,00 692.984,02 0,00 46.169,14 -46.169,14 692.984,02

30 0,00 0,00 997.764,94 0,00 0,00 0,00 997.764,94

31 0,00 0,00 0,00 0,00 103.285,46 -103.285,46 0,00

32 0,00 0,00 2.794.212,90 0,00 0,00 0,00 2.794.212,90

TOTAL 0,00 0,00 53.301.682,32 11.882.186,88 4.133.619,33 -4.133.619,33 65.183.869,20

EJERCICIO 2010

CUADRO 4.- MODIFICACIONES DE CRÉDITO


17

a) Incorporaciones de crédito.

Son remanentes de créditos del ejercicio anterior que no se gastaron durante el mismo. En

determinadas condiciones, establecidas en el apartado 4.8.5 de las Bases de Ejecución del Presupuesto de la UPM, estos créditos pueden gastarse en el ejercicio siguiente, lo que requiere su incorporación.

La autorización de esta modificación de crédito, de acuerdo con las Bases de Ejecución del

Presupuesto (apartado 4.8.5) es competencia del Consejo de Gobierno.

b) Transferencias de crédito.

Consiste en traspasar cantidades de unos conceptos a otros del Presupuesto, lo que conlleva

la minoración de unas partidas con el correspondiente incremento de otras en las mismas cuantías. Es decir, es una modificación que da lugar a una diferente distribución del presupuesto sin que varíe el importe íntegro del mismo.

Dependiendo del tipo de transferencia que se refleje en el expediente deberá ser autorizado

por un órgano u otro, en las condiciones establecidas en el apartado 4.8.3 de las Bases de Ejecución del Presupuesto.

c) Generaciones de crédito. Podrán generar crédito en gastos los ingresos efectivamente recaudados, los derechos

reconocidos o compromisos de ingresos descritos en el apartado 4.8.4 de las Bases de Ejecución del Presupuesto y se gestionarán de acuerdo con lo establecido en el mencionado apartado.

Esta modificación es autorizada por el Rector. El cuadro 5 recoge la evolución de las modificaciones presupuestarias en los ejercicios 2008,

2009 y 2010.

Cuadro 5. Evolución de las modificaciones presupuestarias. Ejercicios 2008-2010

2008 2009 2010

Suplementos de crédito 0,00 0,00 0,00

Incorporaciones de crédito 15.470.655,07 13.537.269,83 11.882.186,88

Transferencias de crédito positivas 3.299.679,20 6.985.770,66 4.133.619,33

Transferencias de crédito negativas -3.299.679,20 -6.985.770,66 -4.133.619,33

Generaciones de crédito 33.976.869,73 39.351.909,51 53.301.682,32

Total modificaciones presupuestarias 49.447.524,80 52.889.179,34 65.183.869,20

Presupuesto inicial de gastos 425.050.230,34 422.074.878,73 412.556.916,25

Indicador 11,63% 12,53% 15,80%


18

Gráfico 3

-20.000.000,00

-10.000.000,00

0,00

10.000.000,00

20.000.000,00

30.000.000,00

40.000.000,00

50.000.000,00

60.000.000,00

2008 2009 2010

Suplementos de crédito Incorporaciones de crédito

Transferencias de crédito positivas Transferencias de crédito negativas

Generaciones de crédito


19

1.5 - ESQUEMA DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO. EJERCICIO 2010

PRESUPUESTO INICIAL:

412.556.916,25 €

MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS:

65.183.869,20 €

PRESUPUESTO DEFINITIVO:

477.740.785,45 €

DERECHOS RECONOCIDOS NETOS:

429.192.752,97 €

OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS:

427.798.689,84 €

INGRESOS LÍQUIDOS:

400.729.858,28 €

DERECHOS PENDIENTES DE COBRO:

28.462.894,69 €

PAGOS LÍQUIDOS:

402.434.328,53 €

OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO:

25.364.361,31 €

SALDO PRESUPUESTARIO:

1.394.063,13 €


20

1.6 - RESULTADO PRESUPUESTARIO 2010

CRÉDITOS FINANCIADOS CON REMANENTE DE

TESORERÍA NO AFECTADO:

11.378.463,26 €

DÉFICIT DEL EJERCICIO:

-37.279.264,78 €

RESULTADO PRESUPUESTARIO:

393.746.186,99 – 425.260.701,32 = -31.514.514,33 €

VARIACIÓN NETA PASIVOS FINANCIEROS:

32.908.577,46 €

SALDO PRESUPUESTARIO DEL

EJERCICIO: 1.394.063,13 €

DESVIACIONES DE FINANCIACIÓN POSITIVAS DEL EJERCICIO EN GASTOS CON

FINANCIACIÓN AFECTADA: - 79.045.560,95 €

DESVIACIONES DE FINANCIACIÓN NEGATIVAS EN GASTOS CON FINANCIACIÓN AFECTADA:

28.993.769,78 €


21

1.6 - RESULTADO PRESUPUESTARIO 2010

GRÁFICO 4. EVOLUCIÓN DEL RESULTADO PRESUPUESTARIO

Conceptos

2010 2009 2010 2009 2010 2009

393.746.186,99 447.739.805,30 425.260.701,32 421.229.611,82 -31.514.514,33 26.510.193,48

1. (+) Operaciones no financieras 368.654.652,61 422.593.964,25 400.174.160,92 396.130.090,36 -31.519.508,31 26.463.873,89

CAPITULO I 0,00 0,00 232.996.506,31 237.958.921,74 -232.996.506,31 -237.958.921,74

CAPITULO II 0,00 0,00 41.917.516,99 40.940.594,68 -41.917.516,99 -40.940.594,68

CAPITULO III 79.085.722,56 84.912.890,01 189.381,75 334.604,87 78.896.340,81 84.578.285,14

CAPITULO IV 230.700.383,30 256.056.142,33 10.839.612,77 10.829.646,35 219.860.770,53 245.226.495,98

CAPITULO V 2.493.511,26 3.074.868,69 0,00 0,00 2.493.511,26 3.074.868,69

CAPITULO VI 0,00 2,00 114.053.300,24 105.915.322,72 -114.053.300,24 -105.915.320,72

CAPITULO VII 56.375.035,49 78.550.061,22 177.842,86 151.000,00 56.197.192,63 78.399.061,22

25.091.534,38 25.145.841,05 25.086.540,40 25.099.521,46 4.993,98 46.319,59

CAPITULO VIII 25.091.534,38 25.145.841,05 25.086.540,40 25.099.521,46 4.993,98 46.319,59

35.446.565,98 0,00 2.537.988,52 2.517.963,02 32.908.577,46 -2.517.963,02

CAPITULO IX 35.446.565,98 0,00 2.537.988,52 2.517.963,02 32.908.577,46 -2.517.963,02

429.192.752,97 447.739.805,30 427.798.689,84 423.747.574,84 1.394.063,13 23.992.230,46

11.378.463,26 11.337.585,03

-79.045.560,95 -65.001.349,23

28.993.769,78 33.201.776,92

-37.279.264,78 3.530.243,18

Derechos Reconocidos Netos Obligaciones Reconocidas Netas Importes

CUADRO 6.EVOLUCIÓN DEL RESULTADO PRESUPUESTARIO 2010-2009

IV SUPERÁVIT O DÉFICIT DE FINANCIACIÓN DEL EJERCICIO

I. RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (1+2)

2. (+) Operaciones con activos financieros

II. VARIACIÓN NETA DE PASIVOS FINANCIEROS

(+) Créditos gastados f inanciados con remanente de tesorería

(-) Desviaciones de f inanciación positiva del ejercicio en gastos con financiación afectada

(+) Desviaciones de f inanciación negativas en gastos con financiación afectada

III. SALDO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (I + II)

1.394.063,13

23.992.230,46 11.378.463,26 11.337.585,03

-79.045.560,95

-65.001.349,23

28.993.769,78 33.201.776,92

-37.279.264,78

3.530.243,18

-100.000.000,00

-50.000.000,00

0,00

50.000.000,00

2010 2009

III. SALDO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (I + II) (+) Créditos gastados financiados con remanente de tesorería (-) Desviaciones de financiación positiva del ejercicio en gastos con financiación afectada (+) Desviaciones de financiación negativas en gastos con financiación afectada


22

1.7. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO

Derechos y obligaciones. Resultado presupuestario del ejercicio.

Una vez conocido el Presupuesto definitivo de la UPM, el siguiente paso consiste en determinar el grado de cumplimiento del mismo. Para ello se precisa cuantificar los derechos y las obligaciones reconocidas.

Derechos reconocidos netos son los créditos existentes a favor de la Universidad

Politécnica de Madrid, bien recaudados directamente, bien reconocidos y pendientes de cobro, según el principio de devengo utilizado en la contabilidad del presupuesto de ingresos. Como se observa en el cuadro 7 (pág. 23), los derechos reconocidos netos han ascendido en el ejercicio 2010 a 429.192.752,97 euros, de los cuales se han recaudado durante su vigencia 400.729.858,28 euros (“Recaudación Neta”), quedando pendientes de cobro a 31 de diciembre de 2010 la cantidad de 28.462.894,69 euros.

Obligaciones reconocidas netas son las contraídas por la Universidad Politécnica de

Madrid como consecuencia de la realización de gastos corrientes, de capital y operaciones financieras, como puede comprobarse en el cuadro 12 (pág. 37), ascendieron en 2010 a 427.798.689,84 euros, de los cuales se pagaron a 31 de diciembre 402.434.328,53 euros (“Pagos Netos”), quedando pendientes de pago 25.364.361,31 euros.

Resultado presupuestario es la diferencia entre la totalidad de los Derechos reconocidos netos durante el ejercicio y la totalidad de las obligaciones reconocidas netas del mismo ejercicio, excepto pasivos financieros. En el ejercicio 2010 el Resultado presupuestario asciende a -31.514.514,33 euros.

Durante el ejercicio mencionado, ha existido variación neta positiva de los Pasivos

Financieros, por 32.908.577,46 euros, siendo el Saldo Presupuestario del ejercicio 1.394.063,13 euros. Si al Saldo Presupuestario se le realizan los ajustes indicados por el P.G.C.P., se obtiene un déficit de 37.279264,78 euros (pág. 26).

El saldo presupuestario antes referido por importe de 1.394.063,13 € refleja el excedente de los ingresos sobre los gastos de nuestra Universidad. A partir de esta magnitud, que representa la variación neta del remanente de tesorería generado en el ejercicio por operaciones presupuestarias, la Universidad refleja el “superávit real de financiación” generado por operaciones presupuestarias del ejercicio. Ahora bien, si se desagrega esta magnitud en función de la naturaleza de los citados ingresos y gastos se concluye que la actividad docente es deficitaria y precisa, parcialmente, de los ingresos por investigación para poder financiarse, tal como queda reflejado en el cuadro que se adjunta.

DERECHOS RECON. 2010 OBLIGACIONES RECON. 2010 SALDO PRESUPUEST. 2010

DOCENCIA Y OTROS 306.286.449,93 313.354.872,81 -7.068.422,88

INVESTIGACIÓN 122.906.303,04 114.443.817,03 8.462.486,01

TOTAL 429.192.752,97 427.798.689,84 1.394.063,13


23

1.7.1. Detalles de la liquidación del Presupuesto de ingresos

Art. DenominaciónPrevisiones

Iniciales

Modif. Previs.

Aumento

Previsiones

Definitivas

Derechos

Recon. Netos

Recaudación

NetaPend. Cobro

Grado de

ejecución %

31 Precios Públicos 47.737.157,00 0,00 47.737.157,00 47.199.021,49 42.224.810,11 4.974.211,38 98,87

32 Otros Ingresos procedentes de prestación de servicios 38.693.904,20 607.404,20 39.301.308,40 31.097.269,17 21.791.465,56 9.305.803,61 79,13

33 Venta de bienes 225.900,00 837,72 226.737,72 228.068,59 225.744,21 2.324,38 100,59

38 Reintegros de operaciones corrientes 200.000,00 153.395,71 353.395,71 210.125,07 210.125,07 0,00 59,46

39 Otros Ingresos 138.000,00 176.671,86 314.671,86 351.238,24 346.026,69 5.211,55 111,62

TOTAL CAPÍTULO III 86.994.961,20 938.309,49 87.933.270,69 79.085.722,56 64.798.171,64 14.287.550,92 89,94

40 Transf. y Subv. de la Administración del Estado 1.575.899,06 712.669,88 2.288.568,94 1.890.288,49 1.583.818,24 306.470,25 82,60

41 Transf. y Subv. de Organismos Autónomos 1.557.296,34 23.048,18 1.580.344,52 978.318,38 917.645,36 60.673,02 61,91

44

Transf. y Subv.de Soc. Mercantiles Estatales, Entidades

Empresariales y otros Organismos Públicos 2.000,00 0,00 2.000,00 7.000,00 7.000,00 0,00 350,00

45 Transf. Y Subv.Corr. de Comunidades Autónomas 232.675.211,84 3.474.626,79 236.149.838,63 224.741.333,99 223.986.415,05 754.918,94 95,17

46 Subv. Corr. de Corporaciones Locales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

47 Transf. y Subv. Corr. de Empresas Privadas 3.270.247,26 7.600,00 3.277.847,26 2.982.603,84 2.862.603,84 120.000,00 90,99

48 De Familias e Instituciones sin fines de lucro 535.000,00 16.446,20 551.446,20 100.838,60 77.946,20 22.892,40 18,29

49 Trans. y Subv.Corr. C. Exterior 30.000,00 0,00 30.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL CAPÍTULO IV 239.645.654,50 4.234.391,05 243.880.045,55 230.700.383,30 229.435.428,69 1.264.954,61 94,60

52 Intereses de Depósitos 3.571.528,29 1.928.553,77 5.500.082,06 2.058.920,86 1.369.057,81 689.863,05 37,43

53 Dividendos y Participaciones en beneficios 2.200,00 0,00 2.200,00 4.559,01 4.559,01 0,00 207,23

54 Rentas de Bienes Inmuebles 336.420,00 85.358,00 421.778,00 415.227,53 348.893,40 66.334,13 98,45

55

Productos de Concesiones y Aprovechamientos

Especiales 5.600,00 0,00 5.600,00 14.803,86 0,00 14.803,86 264,35

59 Otros Ingresos Patrimoniales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL CAPÍTULO V 3.915.748,29 2.013.911,77 5.929.660,06 2.493.511,26 1.722.510,22 771.001,04 42,05

TOTAL DE OPERACIONES CORRIENTES 330.556.363,99 7.186.612,31 337.742.976,30 312.279.617,12 295.956.110,55 16.323.506,57 92,46

61 Venta de demás Inversiones Reales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL CAPÍTULO VI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

70 Trans. y Subv. de Cap. de la Administración del Estado 36.515.000,00 3.471.999,22 39.986.999,22 24.422.768,07 20.993.502,83 3.429.265,24 61,08

71 De Organismos Autónomos 4.000.000,00 0,00 4.000.000,00 3.112.019,59 3.112.019,59 0,00 77,80

74

De Entidades Empresariales y Otros Organismos

Públicos 686.612,43 1.195.804,20 1.882.416,63 1.449.354,20 1.449.354,20 0,00 76,99

75 De Comunidades Autónomas 9.544.159,19 0,00 9.544.159,19 5.614.636,03 5.023.323,13 591.312,90 58,83

76 De Corporaciones Locales 50.000,00 5.150,00 55.150,00 73.855,00 73.855,00 0,00 133,92

77 De Empresas Privadas 8.000.000,00 1.265.714,84 9.265.714,84 9.439.577,82 9.439.577,82 0,00 101,88

78 De Familias e Instituciones sin fines de lucro 400.000,00 595.639,76 995.639,76 1.058.636,53 1.058.636,53 0,00 106,33

79 Del Exterior 10.000.000,00 0,00 10.000.000,00 11.204.188,25 10.013.516,27 1.190.671,98 112,04

TOTAL CAPÍTULO VII 69.195.771,62 6.534.308,02 75.730.079,64 56.375.035,49 51.163.785,37 5.211.250,12 74,44

TOTAL DE OPERACIONES DE CAPITAL 69.195.771,62 6.534.308,02 75.730.079,64 56.375.035,49 51.163.785,37 5.211.250,12 74,44

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 399.752.135,61 13.720.920,33 413.473.055,94 368.654.652,61 347.119.895,92 21.534.756,69 89,16

80 Enajenación de deuda del sector público 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

83

Reintegros de préstamos concedidos fuera del Sector

Público 213.461,60 0,00 213.461,60 91.532,91 91.532,91 0,00 42,88

84 Devolución de depósitos y fianzas 0,00 25.000.000,00 25.000.000,00 25.000.000,00 25.000.000,00 0,00 100,00

86 Enajenación de acciones fuera del sector público 40.000,00 0,00 40.000,00 1,47 1,47 0,00 0,00

87 Remanente Tesorería 12.551.319,04 11.923.263,37 24.474.582,41 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL CAPÍTULO VIII 12.804.780,64 36.923.263,37 49.728.044,01 25.091.534,38 25.091.534,38 0,00 50,46

91 Préstamos recibidos 0,00 14.539.685,50 14.539.685,50 35.446.565,98 28.518.427,98 6.928.138,00 243,79

TOTAL CAPÍTULO IX 0,00 14.539.685,50 14.539.685,50 35.446.565,98 28.518.427,98 6.928.138,00 243,79

TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 12.804.780,64 51.462.948,87 64.267.729,51 60.538.100,36 53.609.962,36 6.928.138,00 94,20

TOTAL ESTADO DE INGRESOS 412.556.916,25 65.183.869,20 477.740.785,45 429.192.752,97 400.729.858,28 28.462.894,69 89,84

Cuadro 7. Resumen de la liquidación del estado de ingresos a 31/12/2010


24

Cuadro 8. Liquidación del estado de ingresos por centros gestores a 31/12/2009

CentrosPrevisiones

Iniciales

Modif.

Previs.

Aumento

Previsiones

Definitivas

Derechos

Recon.

Netos

Grado de

Ejecución

E.T.S.I. AERONÁUTICOS

III. TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 168.000,00 0,00 168.000,00 2.761.485,83 1.643,74

31 Precios Públicos 0,00 0,00 0,00 2.544.113,86

32 Otros ingresos por prestación de servicios 25.000,00 0,00 25.000,00 22.316,48 89,27

33 Venta de bienes 140.000,00 0,00 140.000,00 192.033,01 137,17

38 Reintegros de operaciones corrientes 0,00 0,00 0,00 474,92

39 Otros ingresos 3.000,00 0,00 3.000,00 2.547,56 84,92

IV. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 15.000,00 0,00 15.000,00 0,00 0,00

41 De Organismos Autónomos 0,00 0,00 0,00 0,00

48 De Familias e Instituciones sin fines de lucro 15.000,00 0,00 15.000,00 0,00 0,00

V. INGRESOS PATRIMONIALES 8.000,00 0,00 8.000,00 7.864,00 98,30

54 Rentas de bienes inmuebles 8.000,00 0,00 8.000,00 7.864,00 98,30

TOTAL 191.000,00 0,00 191.000,00 2.769.349,83 1.449,92

E.T.SI. AGRÓNOMOS

III. TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 90.000,00 12.153,63 102.153,63 1.677.916,75 1.642,54


32 Otros ingresos por prestación de servicios 89.000,00 10.236,83 99.236,83 30.666,31 30,90


39 Otros ingresos 1.000,00 1.916,80 2.916,80 2.916,80 100,00

TOTAL 90.000,00 12.153,63 102.153,63 1.677.916,75 1.642,54

E.T.S. ARQUITECTURA




33 Venta de bienes 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00 0,00


39 Otros ingresos 0,00 0,00 0,00 753,75

V. INGRESOS PATRIMONIALES 2.000,00 0,00 2.000,00 0,00 0,00

54 Rentas de bienes inmuebles 2.000,00 0,00 2.000,00 0,00 0,00

TOTAL 44.064,00 0,00 44.064,00 4.367.744,44 9.912,27

E.T.S.I. CAMINOS, CANALES Y PUERTOS


31 Precios Públicos 0,00 0,00 2.802.826,10


39 Otros ingresos 0,00 0,00 0,00 3.857,90


52 Intereses de depósitos 5.000,00 0,00 5.000,00 3.097,45 61,95

53 Dividendos y participaciones en beneficios 2.200,00 0,00 2.200,00 4.559,01 207,23


VIII. ACTIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00 1,47

86 Enajenación de acciones de fuera del Sector Público 0,00 0,00 0,00 1,47

TOTAL 132.200,00 0,00 132.200,00 2.964.357,22 2.242,33


25

CentrosPrevisiones

Iniciales

Modif.

Previs.

Aumento

Previsiones

Definitivas

Derechos

Recon.

Netos

Grado de

Ejecución

E.T.S.I. INDUSTRIALES




39 Otros ingresos 0,00 0,00 0,00 0,00



TOTAL 125.000,00 0,00 125.000,00 4.354.571,94 3.483,66

E.T.S.I. MINAS

III. TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 270.000,00 0,00 270.000,00 1.595.222,45 590,82




39 Otros ingresos 0,00 0,00 0,00 0,00



TOTAL 280.000,00 0,00 280.000,00 1.623.191,90 579,71

E.T.S.I. MONTES

III. TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 131.000,00 0,00 131.000,00 782.579,92 597,39

31 Precios Públicos 0,00 0,00 773.632,74


33 Venta de bienes 2.000,00 0,00 2.000,00 853,45 42,67

39 Otros ingresos 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00 0,00

V. INGRESOS PATRIMONIALES 0,00 0,00 0,00 0,00

54 Rentas de bienes inmuebles 0,00 0,00 0,00 0,00

VIII. ACTIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00 0,00

86 Enajenación de acciones de fuera del Sector Público 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL 131.000,00 0,00 131.000,00 782.579,92 597,39

E.T.S.I. NAVALES


31 Precios Públicos 0,00 0,00 987.685,20


33 Venta de bienes 10.500,00 0,00 10.500,00 12.392,77 118,03

39 Otros ingresos 0,00 0,00 0,00 0,00

V. INGRESOS PATRIMONIALES 0,00 2.794,00 2.794,00 3.101,00 110,99

54 Rentas de bienes inmuebles 0,00 2.794,00 2.794,00 3.101,00 110,99

TOTAL 36.080,00 6.365,58 42.445,58 1.011.319,24 2.382,63

E.T.S.I. TELECOMUNICACIONES




39 Otros ingresos 0,00 34.008,59 34.008,59 35.951,64

TOTAL 123.500,00 34.008,59 157.508,59 2.373.595,72 1.506,96


26

CentrosPrevisiones

Iniciales

Modif.

Previs.

Aumento

Previsiones

Definitivas

Derechos

Recon.

Netos

Grado de

Ejecución

FACULTAD DE INFORMÁTICA




39 Otros ingresos 0,00 0,00 0,00 0,00

IV. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0,00 0,00 0,00 0,00


46 De Corporaciones Locales 0,00 0,00 0,00 0,00



VII. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00


TOTAL 62.000,00 0,00 62.000,00 1.795.770,79 2.896,40

E.U.I.T. AERONÁUTICA




39 Otros ingresos 0,00 0,00 0,00 1.540,12



TOTAL 24.700,00 0,00 24.700,00 2.031.846,48 8.226,10

E.U.I.T. AGRÍCOLA

III. TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 16.000,00 0,00 16.000,00 597.925,07 3.737,03

31 Precios públicos 1.000,00 0,00 1.000,00 589.935,48 58.993,55


33 Venta de bienes 4.000,00 0,00 4.000,00 145,42 3,64

39 Otros ingresos 0,00 0,00 0,00 1,65



TOTAL 18.000,00 0,00 18.000,00 600.325,07 3.335,14

E.U. ARQUITECTURA TÉCNICA


31 Precios públicos 0,00 0,00 3.533.317,25


33 Venta de bienes 600,00 0,00 600,00 1.778,44

IV. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0,00 0,00 0,00 186,31


48 De Familias e Instituciones sin fines de lucro 0,00 0,00 0,00 0,00



55 Productos de Concesiones y Aprovechamientos Especiales 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL 10.100,00 0,00 10.100,00 3.542.196,05 35.071,25


27

CentrosPrevisiones

Iniciales

Modif.

Previs.

Aumento

Previsiones

Definitivas

Derechos

Recon.

Netos

Grado de

Ejecución

E.U.I.T. FORESTAL

III. TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 8.755,00 0,00 8.755,00 477.227,88 5.450,92

31 Precios públicos 0,00 0,00 471.149,13


33 Venta de bienes 4.300,00 0,00 4.300,00 2.929,74 68,13

39 Otros ingresos 0,00 0,00 0,00 0,00

V. INGRESOS PATRIMONIALES 0,00 0,00 0,00 3.813,56

54 Rentas de bienes inmuebles 0,00 0,00 0,00 3.813,56

TOTAL 8.755,00 0,00 8.755,00 481.041,44 5.494,48

E.U.I.T. INDUSTRIAL




39 Otros ingresos 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00 0,00



TOTAL 56.624,00 23.210,95 79.834,95 1.865.193,67 2.336,31

E.U.I.T. DE OBRAS PÚBLICAS




39 Otros ingresos 0,00 0,00 0,00 1.020,00



TOTAL 18.000,00 0,00 18.000,00 1.575.771,85 8.754,29

E.U.I.T. DE TELECOMUNICACIÓN



32 Otros ingresos por prestación de servicios 0,00 0,00 0,00 2.001,44

33 Venta de bienes 8.000,00 0,00 8.000,00 2.337,15 29,21

39 Otros ingresos 10.000,00 0,00 10.000,00 347,53 3,48

V. INGRESOS PATRIMONIALES 4.000,00 0,00 4.000,00 172,41 4,31

54 Rentas de bienes inmuebles 4.000,00 0,00 4.000,00 172,41 4,31

TOTAL 22.000,00 0,00 22.000,00 1.604.344,96 7.292,48

E.T.S.I. DE TOPOGRAFÍA

III. TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 10.000,00 2.364,88 12.364,88 746.312,64 6.035,75

31 Precios públicos 0,00 0,00 732.421,73


33 Venta de bienes 1.500,00 837,72 2.337,72 2.437,46 104,27

TOTAL 10.000,00 2.364,88 12.364,88 746.312,64 6.035,75


28

CentrosPrevisiones

Iniciales

Modif.

Previs.

Aumento

Previsiones

Definitivas

Derechos

Recon.

Netos

Grado de

Ejecución

E.U. DE INFORMÁTICA




33 Venta de bienes 4.000,00 0,00 4.000,00 905,36 22,63

39 Otros ingresos 10.000,00 0,00 10.000,00 9.735,54 97,36



TOTAL 154.000,00 0,00 154.000,00 1.261.269,18 819,01

FAC. DE CIENCIAS DE LA ACT. FÍSICA Y DEPORTE






TOTAL 22.000,00 0,00 22.000,00 1.439.401,01 6.542,73

GERENCIA (18.30)

III. TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 41.088.759,00 0,00 41.088.759,00 2.042.476,73 4,97

31 Precios Públicos 40.706.157,00 0,00 40.706.157,00 1.951.755,81 4,79


33 Venta de bienes 50.000,00 0,00 50.000,00 1.104,29 2,21

38 Reintegros de operaciones corrientes 200.000,00 0,00 200.000,00 44.925,32 22,46

39 Otros ingresos 100.000,00 0,00 100.000,00 19.712,70 19,71

IV. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 236.125.547,94 0,00 236.125.547,94 223.607.951,01 94,70

40 De la Administración del Estado 0,00 0,00 0,00 140.831,99

41 De Organismos Autónomos 98.088,84 0,00 98.088,84 97.088,84 98,98

44 De empresas y otros entes públicos 2.000,00 0,00 2.000,00 0,00 0,00

45 De Comunidades Autónomas 232.375.211,84 0,00 232.375.211,84 220.595.026,34 94,93

47 De Empresas Privadas 3.190.247,26 0,00 3.190.247,26 2.775.003,84 86,98

48 De Familias e Instituciones sin fines de lucro 460.000,00 0,00 460.000,00 0,00 0,00

V. INGRESOS PATRIMONIALES 3.656.628,29 0,00 3.656.628,29 882.442,29 24,13

52 Intereses de Depósitos 3.566.528,29 0,00 3.566.528,29 781.431,53 21,91

53 Dividendos y participaciones en beneficios 0,00 0,00 0,00 0,00

54 Rentas de Bienes Inmuebles 84.500,00 0,00 84.500,00 86.206,90 102,02

55 Productos de Concesiones y Aprovechamientos Especiales 5.600,00 0,00 5.600,00 14.803,86 264,35

VI. ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES 0,00 0,00 0,00 0,00

61 Venta de otras inversiones reales 0,00 0,00 0,00 0,00

VII. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 4.738.744,69 0,00 4.738.744,69 4.628.888,50 97,68



78 De Familias e Inst. Sin Ánimo Lucro 0,00 0,00 0,00 0,00

VIII. ACTIVOS FINANCIEROS 253.461,60 0,00 253.461,60 91.532,91 36,11

80 Enajenación Deuda Sector Público 0,00 0,00 0,00 0,00

83 Reintegro de préstamos fuera del Sector Público 213.461,60 0,00 213.461,60 91.532,91 42,88

86 Enajenación acciones y particip. fuera del Sector Público 40.000,00 0,00 40.000,00 0,00 0,00

IX. PASIVOS FINANCIEROS 0,00 14.539.685,50 14.539.685,50 31.646.565,98 217,66

91 Préstamos recibidos del interior 0,00 14.539.685,50 14.539.685,50 31.646.565,98 217,66

TOTAL 285.863.141,52 14.539.685,50 300.402.827,02 262.899.857,42 87,52

RECTORADO


29

CentrosPrevisiones

Iniciales

Modif.

Previs.

Aumento

Previsiones

Definitivas

Derechos

Recon.

Netos

Grado de

Ejecución

SUBVENCIONES Y AYUDAS (18.2101)

IV. TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES CORRIENTES0,00 0,00 0,00 1.500,00

48 De Familias e Instituciones sin fines de lucro0,00 0,00 0,00 1.500,00

TOTAL 0,00 0,00 0,00 1.500,00

OFICINA DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGÍA (O.T.T. - 18.2105)

III. TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 43.967.385,00 734.507,29 44.701.892,29 38.031.368,72 85,08

31 Precios Públicos 7.000.000,00 0,00 7.000.000,00 7.443.337,89 106,33

32 Otros ingresos por prestación de servicios 36.967.385,00 565.467,85 37.532.852,85 30.319.966,23 80,78

38 Reintegros de operaciones corrientes 0,00 153.395,71 153.395,71 153.766,92 100,24

39 Otros ingresos 0,00 15.643,73 15.643,73 114.297,68 730,63

IV. TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES CORRIENTES 0,00 3.430.626,79 3.430.626,79 3.508.534,20 102,27


45 De Comunidades Autónomas 0,00 3.430.626,79 3.430.626,79 3.458.534,20 100,81

V. INGRESOS PATRIMONIALES 0,00 1.928.553,77 1.928.553,77 1.274.391,88 66,08

52 Intereses de depósitos 0,00 1.928.553,77 1.928.553,77 1.274.391,88

VII. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 64.457.026,93 6.531.737,97 70.988.764,90 51.288.576,94 72,25

70 De la Administración del Estado 36.515.000,00 3.471.999,22 39.986.999,22 23.533.879,57 58,85

71 De Organismos Autónomos 4.000.000,00 0,00 4.000.000,00 3.112.019,59 77,80

74 De Soc. Mercantiles Estatales, Ent. Emp. Y otros Org. Publ. 686.612,43 1.195.804,20 1.882.416,63 1.449.354,20 76,99


76 De Corporaciones Locales 50.000,00 5.150,00 55.150,00 73.855,00 133,92

77 De Empresas Privadas 8.000.000,00 1.263.144,79 9.263.144,79 9.437.007,77 101,88

78 De Familias e Inst. Sin Ánimo Lucro 400.000,00 595.639,76 995.639,76 1.058.636,53 106,33

79 Del Exterior 10.000.000,00 0,00 10.000.000,00 11.204.188,25 112,04

VIII. ACTIVOS FINANCIEROS 0,00 25.000.000,00 25.000.000,00 25.000.000,00 100,00

84 Devolución de Depósitos y Fianzas 0,00 25.000.000,00 25.000.000,00 25.000.000,00 100,00

IX. PASIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00 3.800.000,00

91 Préstamos recibidos del interior 0,00 0,00 0,00 3.800.000,00

TOTAL 108.424.411,93 37.625.425,82 146.049.837,75 122.902.871,74 84,15

INSIA (18.2107)

III. TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 0,00 1.285,26 1.285,26 1.285,26 100,00

39 Otros ingresos 0,00 1.285,26 1.285,26 1.285,26 100,00

VII. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 2.570,05 2.570,05 2.570,05 100,00

77 De Empresas Privadas 0,00 2.570,05 2.570,05 2.570,05 100,00

TOTAL 0,00 3.855,31 3.855,31 3.855,31 100,00

OTRAS INVERSIONES (18.21OI)

III. TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 0,00 0,00 0,00 1.352,75

39 Otros ingresos 0,00 0,00 0,00 1.352,75

VII. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00

77 De Empresas Privadas

TOTAL 0,00 0,00 0,00 1.352,75


30

CentrosPrevisiones

Iniciales

Modif.

Previs.

Aumento

Previsiones

Definitivas

Derechos

Recon.

Netos

Grado de

Ejecución

VICERRECTORADO DE ALUMNOS (18.22)


31 Precios Públicos 0,00 0,00 0,00 0,00


33 Venta de bienes 0,00 0,00 0,00 298,98

38 Reintegros de operaciones corrientes 0,00 0,00 0,00 10.790,91

IV. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 3.135.106,56 779.718,06 3.914.824,62 2.723.187,83 69,56

40 De la Administración del Estado 1.575.899,06 712.669,88 2.288.568,94 1.679.456,50 73,38

41 De Organismos Autónomos Administrativos 1.459.207,50 23.048,18 1.482.255,68 899.731,33 60,70

45 De Comunidades Autónomas 100.000,00 44.000,00 144.000,00 144.000,00 100,00

48 De Familias e Instituciones sin fines de lucro 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL 3.260.106,56 779.718,06 4.039.824,62 2.862.946,52 70,87

VICERRECTORADO DE NUEVAS TECNOLOGÍAS (18.23)


32 Otros ingresos por prestación de servicios 0,00 0,00 0,00 7.304,30

TOTAL 0,00 0,00 0,00 7.304,30

VICERRECTORADO DE DOCTORADO Y POSTGRADO (18.24)


31 Precios Públicos 30.000,00 0,00 30.000,00 20.521,40 68,40


39 Otros ingresos 12.000,00 0,00 12.000,00 32.825,00 273,54

IV. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 10.000,00 0,00 10.000,00 7.000,00

44 De empresas y otros entes públicos 0,00 0,00 0,00 7.000,00

45 De Comunidades Autónomas 10.000,00 0,00 10.000,00 0,00 0,00

TOTAL 384.615,00 0,00 384.615,00 71.193,79 18,51

VICERRECTORADO DE RELACIONES INTERNACIONALES (18.25)


32 Otros ingresos por prestación de servicios 0,00 3.389,83 3.389,83 3.389,83 100,00


IV. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 360.000,00 24.046,20 384.046,20 403.250,50 105,00

40 De la Administración del Estado 0,00 0,00 0,00 0,00

41 De Organismos Autónomos Administrativos 0,00 0,00 0,00 -18.688,10

45 De Comunidades Autónomas 190.000,00 0,00 190.000,00 115.000,00 60,53

47 De Empresas Privadas 80.000,00 7.600,00 87.600,00 207.600,00 236,99

48 De Familias e Instituciones sin fines de lucro 60.000,00 16.446,20 76.446,20 99.338,60 129,95

49 Del exterior 30.000,00 0,00 30.000,00 0,00 0,00

TOTAL 360.000,00 27.436,03 387.436,03 406.807,33 105,00

VICERRECTORADO DE INVESTIGACIÓN (18.26)

IV. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0,00 0,00 0,00 -74.645,49

45 De Comunidades Autónomas 0,00 0,00 0,00 -74.645,49

VII. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 455.000,00

75 De Comunidades Autónomas 0,00 0,00 0,00 455.000,00

TOTAL 0,00 0,00 0,00 380.354,51


31

El grado de ejecución de las Escuelas se encuentra desvirtuado al alza dado que, las previsiones iniciales por matriculación de todos los centros se recogen en el centro “Gerencia” por lo que, en consecuencia, la ejecución de este último es muy reducida.

CentrosPrevisiones

Iniciales

Modif.

Previs.

Aumento

Previsiones

Definitivas

Derechos

Recon.

Netos

Grado de

Ejecución

VICERRECTORADO DE ORDEN. ACAD. Y PLAN. ESTRAT. (18.27)

IV. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0,00 0,00 0,00 523.418,94


45 De Comunidades Autónomas 0,00 0,00 0,00 503.418,94

TOTAL 0,00 0,00 0,00 523.418,94

SECRETARÍA GENERAL (18.29)



33 Venta de bienes 0,00 0,00 0,00 0,00

V. INGRESOS PATRIMONIALES 500,00 0,00 500,00 373,60 74,72

54 Rentas de bienes inmuebles 500,00 0,00 500,00 373,60 74,72

TOTAL 154.299,20 0,00 154.299,20 36.463,16 23,47

DIRECTOR DEL GABINETE DEL RECTOR (18.31)


33 Venta de bienes 0,00 0,00 0,00 10.852,52

TOTAL 0,00 0,00 0,00 10.852,52

COORDINADORA DE CAMPUS (18.33)


39 Otros ingresos 0,00 123.817,48 123.817,48 123.092,36 99,41

V. INGRESOS PATRIMONIALES 0,00 82.564,00 82.564,00 92.782,23 112,38

54 Rentas de bienes inmuebles 0,00 82.564,00 82.564,00 92.782,23 112,38

TOTAL0,00 206.381,48 206.381,48 215.874,59 104,60

C.E.U. ARQUITECTURA (18.62)

III. TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 0,00 0,00 0,00 0,00


TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00

GENERAL CAMPUS (18.64)



TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00

CENTRO SUPERIOR DE DISEÑO DE MODA (18.81)

III. TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 0,00 0,00 0,00 0,00


TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00

FINANCIACIÓN CON REMANENTE DE TESORERÍA (18.99)

VIII. ACTIVOS FINANCIEROS 12.551.319,04 11.923.263,37 24.474.582,41 0,00 0,00

87 Remanente de Tesorería 12.551.319,04 11.923.263,37 24.474.582,41 0,00 0,00

TOTAL 12.551.319,04 11.923.263,37 24.474.582,41 0,00 0,00

TOTAL 412.556.916,25 65.183.869,20 477.740.785,45 429.192.752,98 89,84


32

2010-2009

Diferencia

3 TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 79.085.722,56 84.912.890,01 -5.827.167,45 -6,86

31 Precios Públicos 47.199.021,49 46.844.762,47 354.259,02 0,76

310 Derechos de matrícula por estudios oficiales 39.463.500,24 39.733.842,02

.00 Por estudios oficiales 34.410.296,73 35.198.596,03

.01 Por cursos de doctorado 735.187,60 982.574,04

.02 Por tesis doctorales 86.347,20 58.392,61

.03 Por selectividad y acceso 77.164,12 61.805,63

.04 Por proyectos de f in de carrera 213.400,68 282.737,70

.05 Por expedición de títulos oficiales 584.291,35 590.475,70

.06 Por derechos de secretaría 915.996,60 970.810,69

.07 Master oficiales 2.083.001,23 1.289.154,78

.09 Derechos diversos ingresos académicos 357.814,73 299.294,84

311 Entradas a Museos, Exposiciones y Espectáculos 20.521,40 23.628,14

.00 Ingresos por Conciertos 0,00 22.199,70

.01 Ingresos por Exposiciones y Espectáculos 20.521,40 1.428,44

312 Prestación de servicios por cursos y seminarios 7.608.323,75 7.034.869,28

.00 Derechos de matrícula en cursos y seminarios 7.414.094,22 6.846.981,47

.01 Expedición títulos propios 194.229,53 187.887,81

319 Otros precios públicos 106.676,10 52.423,03

.00 Derechos a examen plazas docentes 63.817,11 1.786,28

.01 Derechos a examen oposiciones P.A.S. 42.858,99 50.636,75

32 Otros ingresos procedentes prestaciones de servicio 31.097.269,17 37.045.578,26 -5.948.309,09 -16,06

320 Prestación servicios por convenio voluntariado 0,00 0,00

.00 Prestación servicios por convenio voluntariado 0,00 0,00

329 Otros ingresos procedentes prestaciones de servicio 31.097.269,17 37.045.578,26

.00 Cánones 13% artículo 83 L.O.U. 4.458.061,10 2.217.363,96

.01 Prestación de servicios facturación O.T.T. 25.761.905,13 34.021.554,13

.02 Residencia 36.089,56 81.784,74

.03 Actividades deportivas 106.247,40 89.540,91

.04 Préstamos interbibliotecarios 7.304,30 12.477,35

.05 Ingresos por servicios prestados en Centros 580.895,75 549.357,54

.06 Organización de Congresos y otros eventos 0,00 0,00

.07 Prestación de servicios por actividades culturales 32.422,30 29.866,84

.99 Otros Ingresos por prestación de servicios 114.343,63 43.632,79

33 Venta de bienes 228.068,59 218.773,59 9.295,00 4,25

330 Venta de publicaciones propias 170.682,17 145.025,93

332 Venta de fotocopias 48.240,52 47.964,57

335 Venta de material de desecho 0,00 0,10

336 Venta de artículos publicitarios 8.846,92 25.649,20

339 Venta de otros bienes 298,98 133,79

38 Reintegros de operaciones corrientes 210.125,07 373.857,77 -163.732,70 -43,80

380 De ejercicios cerrados 210.125,07 373.857,77

39 Otros ingresos 351.238,24 429.917,92 -78.679,68 -18,30

391 Otros ingresos.Indemnizaciones 66.193,12 144.368,77

.00 Indemnización de seguros 66.193,12 144.368,77

.01 Intereses de demora 0,00 0,00

.09 Otras indemnizaciones 0,00 0,00

399 Ingresos diversos 285.045,12 285.549,15

399 Ingresos diversos 0,01 0,00

.00 Recursos eventuales 32.825,00 56.004,49

.90 Fianzas por alquiler de Taquillas 648,00 570,00

.99 Otros ingresos diversos 251.572,11 228.974,66

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 230.700.383,30 256.056.142,33 -25.355.759,03 -9,90

40 De la Administración del Estado 1.890.288,49 1.900.619,00 -10.330,51 -0,54

400 Del Departamento al que está adscrito 1.890.288,49 1.900.619,00

.00 Transferencias corrientes del M.E.C. 0,00 0,00

.02 Transferencias M.E.C. Habilitación Nacional 0,00 0,00

.03 Subvenciones M.E.C. Erasmus/Séneca/Sócrates 1.679.456,50 1.542.449,00

.05 Otras subvenciones del M.E.C. 210.831,99 16.100,00

.09 Subvenciones de M.C.I. Erasmus/Séneca/Sócrates 0,00 342.070,00

41 De Organismos Autónomos 978.318,38 1.589.917,29 -611.598,91 -38,47

410 Transferencias corrientes de OO. AA. 978.318,38 1.589.917,29

.00 Transferencias corrientes de OO. AA. 186,31 141,92

.01 Subvenciones corrientes de OO. AA. 41.984,92 201.779,29

.02 Subvenciones corrientes-Programa Erasmus 839.058,31 1.387.996,08

.04 Subvenciones corrientes de OO AA Comunidad de Madrid 97.088,84 0,00

Cuadro 9. Comparación derechos reconocidos, ejercicios 2010-2009

DENOMINACIÓN 2010 2009 %


33

2010-2009

Diferencia

44 De Empresas y otros Entes Públicos 7.000,00 4.000,00 3.000,00 75,00

440 Transferencias corrientes de Empresas Públicas 0,00 0,00

441 Transferencias corrientes de Entidades Empresariales 0,00 0,00

.01 Subvenciones corrientes de otros Entes Públicos 0,00 0,00

442 Transferencias corrientes de otros Organismos Públicos 7.000,00 4.000,00

.01 Subvenciones corrientes de otros Organismos Públicos 7.000,00 4.000,00

449 Transferencias y subvenciones corrientes de otros Organismos 0,00 0,00

.00 Transferencias corrientes 0,00 0,00

.01 Subvenciones corrientes de otros Org. Autónomos y Col. Prof. 0,00 0,00

45 De Comunidades Autónomas 224.741.333,99 249.954.212,58 -25.212.878,59 -10,09

450 Transferencias y subvenciones corrientes de la Comunidad de Madrid 220.309.492,85 249.115.261,58

.00 Transferencia nominativa de la Comunidad de Madrid 208.023.333,28 233.735.746,09

.01 Transferencias corrientes Com. Madrid Otras Retribuc. 12.286.159,57 15.379.515,49

459 Otras Transferencias y Subvenciones corrientes 4.431.841,14 838.951,00

.01 Otras transf. corr. Comunidad Madrid.Consejo Social 210.000,00 275.000,00

.02 Otras transf. corr. Comunidad Madrid. Becas Finnova 15.888,00 136.008,00

.03 Otras subvenciones de la Comunidad de Madrid 747.418,94 427.943,00

.04 Subvenciones corrientes Com. de Madrid Cursos Formacion 3.458.534,20 0,00

46 De Corporaciones Locales 0,00 0,00 0,00

460 De Ayuntamientos 0,00 0,00

47 De Empresas Privadas 2.982.603,84 2.176.247,26 806.356,58 37,05

470 Transferencias y Subven. corrientes de Empresas Privadas 2.982.603,84 2.176.247,26

.00 Transferencias Corrientes de Empresas Privadas 12.000,00 12.000,00

.01 Subvenciones Corrientes de Empresas Privadas 2.970.603,84 2.164.247,26

48 De Familias e Instituciones sin fines de lucro 100.838,60 431.146,20 -330.307,60 -76,61

480 Transf. y Subv. Corr.de Familias e Inst. sin f ines de lucro 1.500,00 11.446,20

.00 Transf. Corr. de Familias e Instit. sin f ines de lucro 0,00 11.446,20

.01 Subv. Corr. de Familias e Instit. sin f ines de lucro 1.500,00 0,00

481 Transf. y Subv. Corr. de Fundaciones Privadas 99.338,60 419.700,00

.00 Transferencias corrientes Fundaciones Privadas 0,00 9.000,00

.01 Subvenciones Corrientes de Fundaciones Privadas 99.338,60 410.700,00

49 Del Exterior 0,00 0,00 0,00

499 Otras subvenciones corrientes 0,00 0,00

5 INGRESOS PATRIMONIALES 2.493.511,26 3.074.868,69 -581.357,43 - 18,91

52 Intereses de dépositos 2.058.920,86 2.660.178,09 -601.257,23 - 22,60

520 Intereses de cuentas bancarias 1.083.265,81 2.660.095,73

.00 De cuentas corrientes 1.083.265,81 2.660.095,73

528 Intereses de depósitos 975.737,41 0,00

529 Intereses de otros depósitos -82,36 82,36

53 Dividendos y participaciones en beneficios 4.559,01 6.089,96 -1.530,95 -25,14

530 Dividendos procedentes de diversos legados 4.559,01 6.089,96

537 Dividendos y participaciones en beneficios de empresas privadas 0,00 0,00

.01 Primas de asistencia Junta accionistas 0,00 0,00

54 Rentas de bienes inmuebles 415.227,53 363.566,72 51.660,81 14,21

540 Alquiler y productos de inmuebles 415.227,53 363.566,72

.10 Alquiler de locales 326.576,99 275.997,67

.99 Otros alquileres: taquillas, azoteas 88.650,54 87.569,05

549 Otras rentas procedentes de bienes inmuebles 0,00 0,00

55 Productos de concesiones y aprov. especiales 14.803,86 45.033,92 -30.230,06 -67,13

550 Productos de concesiones administrativas 14.803,86 45.033,92

.00 Concesiones administrativas 14.803,86 39.404,34

.01 Concesión administrativa solar 0,00 5.629,58

559 Otras concesiones y aprovechamientos

59 Otros Ingresos Patrimoniales 0,00 0,00 0,00

591 Beneficios por realización de inversiones f inancieras

6 ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES 0,00 2,00 -2,00 -100,00

60 Venta de Terrenos 0,00 0,00 0,00

600 Venta de Solares

61 De las demás inversiones reales 0,00 2,00 -2,00 -100,00

619 Venta de otras Inversiones Reales 0,00 2,00

7 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES DE CAPITAL 56.375.035,49 78.550.061,22 -22.175.025,73 -28,23

70 De la Administración del Estado 24.422.768,07 26.736.966,65 -2.314.198,58 -8,66

700 Transferencias y subvenc. del Departamento a que está adscrito 17.816.588,43 24.550.873,18

.00 Transferencias de capital del M.E.C. -65.413,24 0,00

.01 Transferencias de capital M.E.C. para Investigación 1.183.535,67 -18.686,67

.02 Subvenciones de capital M.E.C. -6.979,92 0,00

.03 Subvenciones de capital M.E.C. para Investigación 16.705.445,92 24.569.559,85

701 Transferencias y subvenc. de otros Ministerios para investigación 6.606.179,64 2.186.093,47

.00 Transferencias de otros Ministerios -579.259,73 2.186.093,47

.01 Subvenciones de otros Ministerios 7.185.439,37 0,00



34

2010-2009

Diferencia

71 De Organismos Autónomos 3.112.019,59 5.814.146,05 -2.702.126,46 -46,48

710 Transf. capital de Organismos Autónomos Administrativos 3.112.019,59 5.814.146,05

710 Transferencias de capital Organismos Autónomos 0,00 -170.804,93

.00 Transferencias de capital Organismos Autónomos 0,00 -5.563,56

.01 Subvenciones de capital Organismos Autónomos 3.112.019,59 5.963.026,74

.02 Transferencias de capital de OO AA de la Com. de Madrid 0,00 27.487,80

74 De Empresas Públicas y otros Entes Públicos 1.449.354,20 965.833,02 483.521,18 50,06

740 Trans. y Subv. de capital de empresas públicas 969.840,21 959.554,72

.01 Subvenciones de capital de empresas públicas 969.840,21 959.554,72

741 Trans. y subv. de capital de otros entes públicos 0,00 6.278,30

.00 Trans. De capital de otros entes públicos 0,00 2.520,00

.01 Subvenciones de capital de otros entes públicos 0,00 3.758,30

742 Trans. y subv. de capital de otros organismos públicos 479.513,99 0,00

.01 Subvenciones de capital de otros organismos públicos 479.513,99 0,00

75 De Comunidades Autonómas 5.614.636,03 24.148.377,51 -18.533.741,48 -76,75

750 Transferencias y subvenc. de capital de la Comunidad de Madrid 5.606.743,46 24.148.377,51

.00 Transferencias de la C.A.M. para inversiones 3.740.000,00 17.799.826,00

.01 Subvenciones de capital de la C.A.M. investigación 1.411.743,46 5.116.051,51

.02 Subvenciones de capital I3 455.000,00 1.232.500,00

759 Otras transferencias y subvenciones de capital 7.892,57 0,00

.01 Otras subvenciones de capital para investigación 7.892,57 0,00

76 De Corporaciones Locales 73.855,00 124.250,00 -50.395,00 -40,56

760 Transferencias y subvenciones de capital de Ayuntamientos 73.855,00 124.250,00

.00 Transferencias de capital de Ayuntamientos 0,00 0,00

.01 Subvenciones de capital de Ayuntamientos 73.855,00 124.250,00

77 De Empresas Privadas 9.439.577,82 9.071.308,04 368.269,78 4,06

770 Transf. y subv. de capital para investigación de empresas privadas 9.439.577,82 9.071.308,04

.00 Transferencias de capital para investigación 0,00 0,00

.01 Subvenciones de capital para investigación 9.439.577,82 9.071.308,04

78 De Familias e Instituciones sin fines de lucro 1.058.636,53 391.570,51 667.066,02 170,36

780 Transf. y subv. de capital de familias e instituc. sin f ines de lucro 1.054.376,53 391.570,51

.01 Subvenciones de capital de familias e instituc. sin f ines de lucro 1.054.376,53 391.570,51

781 Transf. y subv. de capital de fundaciones 4.260,00 0,00

.01 Subvenciones de capital de fundaciones 4.260,00 0,00

79 Del exterior 11.204.188,25 11.297.609,44 -93.421,19 -0,83

790 Transf. y subv. capital del Fondo Europeo de Desarrollo Regional 0,00 85.213,10

.00 Transferencias capital del Fondo Europeo Desarrollo Regional 0,00 66.567,81

.01 Subvenciones capital del Fondo Europeo Desarrollo Regional 0,00 18.645,29

799 Otras transferencias y subvenciones de capital del Exterior 11.204.188,25 11.212.396,34

.00 Otras transferencias de capital recibidas del exterior 2.299.892,42 8.800.356,18

.01 Otras subvenciones de capital recibidas del exterior 8.904.295,83 2.412.040,16

8 ACTIVOS FINANCIEROS 25.091.534,38 25.145.841,05 -54.306,67 -0,22

80 Enajenación deuda del Sector Público 0,00 0,00 0,00

800 Enajenación Deuda del Sector Públ. a Corto Plazo 0,00 0,00

801 Enajenación Deuda del Sector Públ. a Largo Plazo 0,00 0,00

81 Enajenación de obligac. y bonos fuera del Sector Público 0,00 0,00 0,00

811 Enajenación deuda fuera del Sector Público 0,00 0,00

83 Reintegro préstamos concedidos fuera del sector público 91.532,91 88.623,78 2.909,13 3,28

830 A corto plazo 2.323,77 0,00

.01 Reinteg. préstamos al personal funcionario a c/p 2.323,77 0,00

.02 Reinteg. préstamos a personal laboral a c/p 0,00 0,00

831 Al personal a largo plazo 89.209,14 88.623,78

.01 Reinteg. préstamos al personal funcionario a largo plazo 36.563,73 36.779,67

.02 Reinteg. préstamos al personal laboral a largo plazo 52.645,41 51.844,11

84 Devolución de Depositos y Fianzas 25.000.000,00 25.000.000,00 0,00

840 Devolución de Depósito a corto y largo plazo 25.000.000,00 25.000.000,00

00. Devolución de depósito a largo plazo 25.000.000,00 25.000.000,00

841 Devolución de Fianzas a corto y largo plazo 0,00 0,00

86 Enajenación de acciones y particip. fuera del Sector Público 1,47 57.217,27 -57.215,80 -100,00

860 Enajenación de acciones fuera del Sector Público 1,47 57.217,27

.00 Enajenación de acciones fuera del Sector Público a l/p 1,47 56.993,30

.01 Enajenación acciones empresas nacionales 0,00 223,97

861 Enajenación de acciones y participaciones fuera Sector Púb. 0,00 0,00

9 PASIVOS FINANCIEROS 35.446.565,98 0,00 35.446.565,98

91 Préstamos recibidos del interior 35.446.565,98 0,00 35.446.565,98

911 Préstamos recibidos a l/p de Entes Sector Público 35.446.565,98 0,00

94 Depósitos y fianzas recibidos 0,00 0,00

941 Fianzas recibidas a corto y largo plazo 0,00 0,00

TOTAL 429.192.752,97 447.739.805,30 -18.547.052,33 -4,14



35

1.7.1.1. Grado de ejecución del Presupuesto de ingresos.

Si comparamos los derechos reconocidos con los créditos definitivos consignados en el presupuesto, obtendremos el grado de ejecución de los ingresos. Esta indicado en la columna quinta del cuadro 1 (pág. 13).

El grado de ejecución de los ingresos no financieros es del 89,16 % El porcentaje

de ejecución del conjunto de ingresos es un 0,68% más elevado, el 89,84 %, debido a que en el capítulo 9 los derechos reconocidos han sido muy superiores a las previsiones. A pesar de ello, el porcentaje de ejecución queda corregido a la baja dado que en el capítulo 8 se incluye el Remanente de Tesorería, que no da lugar a reconocimiento de derechos, siendo utilizado directamente para financiar el presupuesto de gastos.

El cuadro 10 muestra la evolución del grado de ejecución presupuestaria en los tres últimos ejercicios.

Si comparamos el ejercicio 2010 con los anteriores se producen las siguientes

diferencias respecto a:

2008 un aumento de 0,72 puntos porcentuales.

2009 una disminución de 4,43 puntos porcentuales.

Comparación de ingresos de los ejercicios 2009 y 2010.

En el cuadro 11 se comparan las liquidaciones de ingresos de los ejercicios 2009 y 2010. Con respecto a los ingresos, puede destacarse lo siguiente:

El decremento de ingresos en el año 2010 respecto a 2009, con carácter global, ha

sido del 4,14 % (pág. 36). 1) El capítulo III experimenta una gran variación, ya que pasa de 4,46 %, en el ejercicio

2009 a -6,86 % en 2010, influido por la reducción de los ingresos por prestaciones de servicios de investigación (facturación OTT).

2) El capítulo IV, “Transferencias Corrientes” alcanza un decremento del -9,90 %, debido a

que la Universidad ha reconocido derechos por 25.355.759,03 euros menos que en el ejercicio 2009.

3) El capítulo V, “Ingresos Patrimoniales”, ha experimentado una disminución del 18,91 %

respecto a 2009, una disminución menor que la que se produjo en el ejercicio 2009 respecto a 2008, que se debe a un menor ingreso por intereses de cuentas bancarias que continúan descendiendo en relación a los ejercicios anteriores.

2008 2009 2010

Derechos reconocidos 422.859.121,91 447.739.805,30 429.192.752,97

Presupuestos definitivos 474.497.755,14 474.964.058,07 477.740.785,45

Indicador 89,12 94,27 89,84

Cuadro 10. Evolución del grado de ejecución del Presupuesto de ingresos,

ejercicios 2008-2010


36

4) El capítulo VII, ha tenido un decremento del 28,23 %. Se debe a que la Universidad ha reconocido 22.175.025,73 euros menos de derechos en el citado capitulo, este ejercicio. La Universidad recibe menos transferencias de capital porque los ingresos que antes llegaban como transferencias, en la actualidad, se reciben como préstamos, lo cual repercute en un mayor endeudamiento de aquella.

5) El capítulo VIII ha disminuido un 0,22 %.

6) En el capítulo IX se han reconocido derechos por 35.446.565,98 euros. Corresponden a

los préstamos recibidos por la Universidad para inversiones en Parques Científicos y en Campus de Excelencia. En el ejercicio 2009 no se reconocieron derechos en el citado capítulo.

Cuadro 11. Comparación de los derechos reconocidos en 2010 y 2009

Capítulos 2010 2009 2010- 2009 2010/2009(%)

III. Tasas, Precios Públicos y Otros

Ingresos79.085.722,56 84.912.890,01 -5.827.167,45 -6,86

IV. Transferencias Corrientes 230.700.383,30 256.056.142,33 -25.355.759,03 -9,90

V. Ingresos Patrimoniales 2.493.511,26 3.074.868,69 -581.357,43 -18,91

OPERACIONES CORRIENTES 312.279.617,12 344.043.901,03 -31.764.283,91 -9,23

VI. Enajenación de Inversiones Reales 0,00 2,00 -2,00 -100,00

VII. Transferencias de Capital 56.375.035,49 78.550.061,22 -22.175.025,73 -28,23

OPERACIONES DE CAPITAL 56.375.035,49 78.550.063,22 -22.175.027,73 -28,23

OPERACIONES NO FINANCIERAS 368.654.652,61 422.593.964,25 -53.939.311,64 -12,76

VIII. Activos Financieros 25.091.534,38 25.145.841,05 -54.306,67 -0,22

IX. Pasivos Financieros 35.446.565,98 0,00 35.446.565,98

OPERACIONES FINANCIERAS 60.538.100,36 25.145.841,05 35.392.259,31 140,75

TOTAL 429.192.752,97 447.739.805,30 -18.547.052,33 -4,14


37

1.7.2. Detalles de la liquidación del Presupuesto de gastos.

ART. DENOMINACIONES CRÉDITO INICIALMODIFICACIONES

DE CREDITOCRÉDITO TOTAL

OBLIGACIONES

RECONOCIDAS

NETAS

PAGOS NETOS PENDIENTES DE

PAGO

CRÉDITOS

DISPONIBLES

GRADO DE

EJECUCIÓN

%

12 FUNCIONARIOS 154.304.309,63 0,00 154.304.309,63 144.159.181,41 144.159.181,41 0,00 10.145.128,22 93,43

13 LABORALES 52.007.699,82 291.000,00 52.298.699,82 48.122.670,29 48.122.670,29 0,00 4.176.029,53 92,02

14 OTRO PERSONAL 4.165.670,57 0 4.165.670,57 3.708.088,31 3.708.088,31 0,00 457.582,26 89,02

15 INCENTIVOS AL RENDIM IENTO 6.547.289,73 0,00 6.547.289,73 5.713.010,76 5.713.010,76 0,00 834.278,97 87,26

16 CUOTAS, PRESTACIONES Y GASTOS SOCIALES 35.336.597,26 2.235.428,42 37.572.025,68 31.293.555,54 28.893.385,71 2.400.169,83 6.278.470,14 83,29

TOTAL CAPÍTULO I 252.361.567,01 2.526.428,42 254.887.995,43 232.996.506,31 230.596.336,48 2.400.169,83 21.891.489,12 91,41

20 ARRENDAM IENTOS 2.216.179,27 56.539,15 2.272.718,42 2.098.192,56 1.140.310,15 957.882,41 174.525,86 92,32

21 REPARACIONES, M ANTENIM IENTOS Y CONSERVACIÓN 3.403.429,50 -15.077,17 3.388.352,33 3.013.901,72 1.598.517,71 1.415.384,01 374.450,61 88,95

22 M ATERIAL, SUM INISTROS Y OTROS 39.181.796,97 1.431.841,26 40.613.638,23 35.055.189,72 24.845.242,55 10.209.947,17 5.558.448,51 86,31

23 INDEM NIZACIONES POR RAZÓN DE SERVICIO 1.596.696,86 523.916,73 2.120.613,59 1.747.713,45 1.498.190,61 249.522,84 372.900,14 82,42

24 GASTOS DE PUBLICACIONES 17.600,00 4.270,82 21.870,82 2.519,54 1.556,44 963,10 19.351,28 11,52

TOTAL CAPÍTULO II 46.415.702,60 2.001.490,79 48.417.193,39 41.917.516,99 29.083.817,46 12.833.699,53 6.499.676,40 86,58

31 DE PRÉSTAM OS DEL INTERIOR 329.846,90 0 329.846,90 180.994,96 175.501,30 5.493,66 148.851,94 54,87

34 DE DEPÓSITOS Y FIANZAS 260 0 260 106,44 106,44 0 153,56 40,94

35 INTERESES DE DEM ORA Y OTROS GASTOS FINANCIEROS 104.000,00 0 104.000,00 8.280,35 8.162,36 117,99 95.719,65 7,96

TOTAL CAPÍTULO III 434.106,90 0,00 434.106,90 189.381,75 183.770,10 5.611,65 244.725,15 43,63

48 A FAM ILIAS E INSTITUCIONES SIN FINES DE LUCRO 11.088.889,94 1.609.247,38 12.698.137,32 10.839.612,77 9.559.410,56 1.280.202,21 1.858.524,55 85,36

TOTAL CAPÍTULO IV 11.088.889,94 1.609.247,38 12.698.137,32 10.839.612,77 9.559.410,56 1.280.202,21 1.858.524,55 85,36

OPERACIONES CORRIENTES 310.300.266,45 6.137.166,59 316.437.433,04 285.943.017,82 269.423.334,60 16.519.683,22 30.494.415,22 90,36

6 INVERSIONES REALES 99.360.188,55 33.911.945,54 133.272.134,09 0,00 0,00 0,00 133.272.134,09 0,00

60 INVERSIÓN NUEVA EN INFRAESTRUCTURAS 0,00 0,00 0,00 687.653,52 628.503,52 59.150,00 -687.653,52 0,00

61 INVERSIÓN DE REPOSICIÓN EN INFRAESTRUCTURAS 0,00 0,00 0,00 8.862,24 0,00 8.862,24 -8.862,240,00

62INVERSIÓN NUEVA ASOCIADA AL FUNCIONAM IENTO

OPERATIVO DE LOS SERVICIOS 0,00 0,00 0,00 15.838.330,05 11.925.549,57 3.912.780,48 -15.838.330,05

0,00

63INVERSIÓN DE REPOSICIÓN ASOCIADA AL

FUNCIONAM IENTO OPERATIVO DE LOS SERVICIOS0,00 0,00 0,00 7.326.647,52 3.953.695,87 3.372.951,65 -7.326.647,52 0,00

64 GASTOS DE INVERSIÓN DE CARÁCTER INM ATERIAL 0,00 0,00 0,00 90.191.806,91 88.746.683,43 1.445.123,48 -90.191.806,91 0,00

TOTAL CAPÍTULO VI 99.360.188,55 33.911.945,54 133.272.134,09 114.053.300,24 105.254.432,39 8.798.867,85 19.218.833,85 85,58

78 A FAM ILIAS E INSTITUCIONES SIN FINES DE LUCRO 50.000,00 -40.132,76 9.867,24 9.867,24 9.867,24 0,00 0,00 100,00

79 AL EXTERIOR 95.000,00 174.889,83 269.889,83 167.975,62 130.819,42 37.156,20 101.914,21 62,24

TOTAL CAPITULO VII 145.000,00 134.757,07 279.757,07 177.842,86 140.686,66 37.156,20 101.914,21 63,57

OPERACIONES DE CAPITAL 99.505.188,55 34.046.702,61 133.551.891,16 114.231.143,10 105.395.119,05 8.836.024,05 19.320.748,06 85,53

OPERACIONES NO FINANCIERAS 409.805.455,00 40.183.869,20 449.989.324,20 400.174.160,92 374.818.453,65 25.355.707,27 49.815.163,28 88,93

80 ADQUISICIÓN DEUDA SECTOR PÚBLICO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

83CONCESIÓN DE PRESTAM OS FUERA DEL SECTOR

PÚBLICO213.461,60 0,00 213.461,60 86.540,40 77.886,36 8.654,04 126.921,20 40,54

84 CONSTITUCIÓN DEPÓSITOS Y FIANZAS 0,00 25.000.000,00 25.000.000,00 25.000.000,00 25.000.000,00 0,00 0,00 100,00

86 ADQUISICIÓN ACCIONES FUERA DEL SECTOR PÚBLICO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL CAPÍTULO VIII 213.461,60 25.000.000,00 25.213.461,60 25.086.540,40 25.077.886,36 8.654,04 126.921,20 99,50

91 AM ORTIZACIÓN DE PRESTAM OS DEL INTERIOR 2.537.999,65 0 2.537.999,65 2.537.988,52 2.537.988,52 0,00 11,13 100,00

TOTAL CAPITULO IX 2.537.999,65 25.000.000,00 2.537.999,65 2.537.988,52 2.537.988,52 0,00 11,13 100,00

OPERACIONES FINANCIERAS 2.751.461,25 25.000.000,00 27.751.461,25 27.624.528,92 27.615.874,88 8.654,04 126.932,33 99,54

TOTAL ESTADO DE GASTOS 412.556.916,25 65.183.869,20 477.740.785,45 427.798.689,84 402.434.328,53 25.364.361,31 49.942.095,61 89,55

Cuadro 12. Resumen de la liquidación del estado de gastos a 31/12/2010


38

Afectado Libre Afectado Libre Afectado Libre Afectado Libre Afectado Libre Afectado Libre

E.T.S.I. AERONÁUTICOS 539.542,55 491.944,57 47.597,98

E.T.S.I. AGRÓNOMOS 45.809,12 2.220,00 5.700,00 37.889,12

E.T.S. ARQUITECTURA 273.345,71 56.158,61 9.000,00 208.187,10

E.T.S. I. CAMINOS, CANALES Y PUERTOS 106.390,76 14.000,00 11.500,00 80.890,76

E.T.S.I. INDUSTRIALES 425.474,98 4.000,00 2.000,00 77.680,52 341.794,46

E.T.S.I. MINAS 233.991,74 7.000,00 226.991,74

E.T.S.I. MONTES 9.867,24 9.867,24

E.T.S.I. NAVALES 12.949,03 12.949,03

E.T.S.I. TELECOMUNICACIÓN 195.745,60 53.609,28 9.285,41 132.850,91

FACULTAD DE INFORMÁTICA 23.298,35 23.298,35

E.U.I.T. AERONÁUTICA 0,00

E.U.I.T. AGRÍCOLA 0,00

E.U. ARQUITECTURA 0,00

E.U.I.T. FORESTAL 0,00

E.U.I.T. INDUSTRIAL 40.518,33 40.518,33

E.U.I.T. OBRAS PÚBLICAS 194.433,82 194.433,82

E.U.I.T. TELECOMUNICACIÓN 105.000,00 105.000,00

ETSI TOPOGRAFÍA GEODESIA Y CARTOGRAFÍA 96.073,75 96.073,75

E.U. INFORMÁTICA 0,00

I.C.E. 0,00

FACULTAD DE CIENCIAS DE ACTIVIDADES FÍSICAS Y DEL DEPORTE 75.610,00 5.000,00 3.000,00 67.610,00

RECTOR 409.547,52 409.547,52

VICERRECTORADO DE ASUNTOS ECONÓMICOS 237.517,09 237.517,09

O.T.T. 2.276.511,93 2.276.511,93

VICERRECTORADO DE ALUMNOS 523.044,25 3.363,25 12.212,20 364.747,15 142.721,65

VICERRECTORADO DE NUEVAS TECNOLOGÍAS Y SERV. EN RED 181.145,62 170.372,21 10.773,41

VICERRECTORADO DE RELACIONES INTERNACIONALES 528.312,40 30.068,23 498.244,17

VICERRECTORADO DE ORDENACIÓN ACADÉMICA Y PLANIF. ESTRAT. 225.329,74 90.998,16 75.000,00 59.331,58

DIRECTOR GABINETE RECTOR 20.564,00 20.564,00

GERENCIA 4.266.412,11 2.535.310,43 687.726,67 1.043.375,01

GESTIÓN Y COORDINACIÓN DEL CAMPUS 835.751,24 251.342,36 3.158,96 581.249,92

0,00 2.535.310,43 3.363,25 1.384.707,72 364.747,15 637.452,54 2.846.137,02 4.100.601,53 0,00 9.867,24 0,00 0,00

TOTAL 11.882.186,88 6.946.738,55

Capítulo VII

0,002.535.310,43 1.388.070,97 1.002.199,69 9.867,24

CUADRO 13. REMANENTE DE CRÉDITO DE 2009 INCORPORADO AL 2010

Capítulo VIDenominación

Total

incorporado

Capítulo I Capítulo VIIICapítulo II Capítulo IV


39

REMANENTE AFECTADO

CAPÍTULO I 0,00 2.535.310,43

CAPÍTULO II 3.363,25 1.384.707,72

CAPÍTULO III 0,00 0,00

CAPÍTULO IV 364.747,15 637.452,54

OPERACIONES CORRIENTES 368.110,40 4.557.470,69

CAPÍTULO VI 2.846.137,02 4.100.601,53

CAPÍTULO VII 0,00 9.867,24

OPERACIONES DE CAPITAL 2.846.137,02

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 3.214.247,42

TOTAL REMANENTE AFECTADO 3.214.247,42

CAPÍTULO VII


CAPÍTULO IV

OPERACIONES CORRIENTES

CAPÍTULO VI

REMANENTE LIBRE

CAPÍTULO I

CAPÍTULO II

CAPÍTULO III

11.882.186,88

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS

TOTAL REMANENTE LIBRE

8.667.939,46

RESUMEN CUADRO 13. (REMANENTES DE CRÉDITO INCORPORADOS DE 2009)

TOTAL REMANENTE INCORPORADO


40

CUADRO 14. GASTOS POR CENTRO (A NIVEL DE ARTÍCULO). EJERCICIO 2010

E.T.S.I. AERONÁUTICOS

20 21 22 23 24 34 48 62 63 78 Total

18 01 1CENTRO DE INVESTIGACIÓN Y

DESARROLLO AERONÁUTICO6.388,43 19.706,87 26.095,30

18 01 IRINCORPORACIÓN DE

REMANENTE2.225,00 491.944,57 494.169,57

18 01 XA

E.T.S.I. AERONÁUTICOS. FÍSICA

APLICADA A LA INGENIERÍA

AERONÁUTICA

4.653,55 19.258,15 23.911,70

18 01 XB

E.T.S.I. AERONÁUTICOS.

FUNDAMENTOS MATEMÁTICOS

DE LA TECNOLOGÍA

AERONÁUTICA

11.894,01 13.619,63 25.513,64

18 01 XC


INFRAESTRUCTURA, SISTEMAS

AEROESPACIALES Y

AEROPUERTOS

25.499,52 29.316,14 54.815,66

18 01 XD


MATEMÁTICA APLICADA Y

ESTADÍSTICA.

6.901,77 33.738,99 40.640,76

18 01 XE


MATERIALES Y PRODUCCIÓN

AEROESPACIAL.

15.134,21 8.549,53 23.683,74

18 01 XF


MOTOPROPULSIÓN Y

TERMOFLUIDODINÁMICA.

17.838,59 22.916,59 40.755,18

18 01 XGE.T.S.I. AERONÁUTICOS.

VEHÍCULOS AEROESPACIALES24.448,72 29.764,00 54.212,72

18 01 XVE.T.S.I. AERONÁUTICOS. ING.

ORG. AD. DE EMPR. Y ES.397,37 2.547,77 1.555,98 4.501,12

18 01 XYE.T.S.I. AERONÁUTICOS.

LINGÜÍSTICA APLICADA1.693,22 919,00 2.612,22

18 01 Z E.T.S.I. AERONÁUTICOS. Centro 69.879,86 133.808,68 498.353,79 13.333,57 34.969,65 110.790,08 749,15 861.884,78

Total 1 69.879,86 140.594,48 628.672,02 13.333,57 0,00 0,00 34.969,65 272.653,09 492.693,72 0,00 1.652.796,39

ORGÁNICA


41

E.T.S.I. AGRÓNOMOS

20 21 22 23 24 34 48 62 63 78 Total

18 02 21OIOTRAS INVERSIONES E.T.S.I.

AGRÓNOMOS15.965,00 15.965,00

18 02 2402IRAYUDAS AL DOCTORADO. INC.

REMANENTE1.469,41 5.700,00 1.000,00 8.169,41

18 02 IRINC. REMANENTE E.T.S.I.

AGRÓNOMOS36.889,12 36.889,12

18 02 RM RMS. E.T.S.I. AGRÓNOMOS 286.168,09 286.168,09

18 02 XAE.T.S.I. AGRÓNOMOS. BIOLOGÍA

VEGETAL6.793,13 9.679,74 5.759,51 22.232,38

18 02 XBE.T.S.I. AGRÓNOMOS.

BIOTECNOLOGÍA3.145,51 11.280,00 29.403,34 1.173,19 74,59 45.076,63

18 02 XCE.T.S.I. AGRÓNOMOS. CONST.

VÍAS RURALES456,40 15.267,72 7.195,81 22.919,93

18 02 XDE.T.S.I. AGRÓNOMOS. ECON.

CC. SOC. AGRARIAS1.580,98 900,00 18.049,99 5.220,00 25.750,97

18 02 XEE.T.S.I. AGRÓNOMOS.

EDAFOLOGÍA10.266,10 328,69 8.270,55 18.865,34

18 02 XF

E.T.S.I. AGRÓNOMOS. FÍSICA Y

MEC. FUND. Y APLIC. ING.

AGROF.

5.949,31 1.650,00 8.237,53 15.836,84

18 02 XG

E.T.S.I. AGRÓNOMOS.

ING.CARTOGR. GEODESIA Y

FOTOGRAMETRÍA- EXP

4.500,00 3.450,94 8.998,20 16.949,14

18 02 XHE.T.S.I. AGRÓNOMOS.

INGENIERÍA RURAL1.116,39 383,26 15.298,58 15.666,59 223,61 32.688,43

18 02 XIE.T.S.I. AGRÓNOMOS.

MATEMÁTICA APLICADA365,20 8.497,49 8.453,04 17.315,73

18 02 XJE.T.S.I. AGRÓNOMOS.

PRODUCCIÓN ANIMAL4.992,00 12.762,99 7.424,27 225,73 25.404,99

18 02 XK

E.T.S.I. AGRÓNOMOS. PRODUC.

VEGETAL : BOT. Y PROT.

VEGETAL

13.963,00 1.059,60 14.519,58 29.542,18

18 02 XLE.T.S.I. AGRÓNOMOS. PRODUC.

VEGETAL : FITOT.327,72 13.935,28 9.878,98 5.193,57 29.335,55

18 02 XME.T.S.I. AGRÓNOMOS. QUÍMICA Y

ANÁLISIS AGRÍCOLA900,38 6.997,64 14.583,32 22.481,34

18 02 XNE.T.S.I. AGRÓNOMOS. TECNÓL.

ALIMENTOS2.510,68 500,00 8.804,39 750,00 3.600,00 16.165,07

18 02 XOE.T.S.I. AGRÓNOMOS. ESTAD. Y

MÉT. DE GEST. AGRICULTURA5.511,25 4.091,32 1.024,93 10.627,50

18 02 XYE.T.S.I. AGRÓNOMOS.

LINGÜÍSTICA APLICADA1.435,74 1.080,00 2.515,74

18 02 Z E.T.S.I. AGRÓNOMOS. Centro 34.738,43 88.943,08 949.869,48 2.859,27 56.480,59 28.464,48 1.161.355,33

Total 2 43.992,37 126.438,43 1.138.198,07 6.647,56 0,00 0,00 5.700,00 165.969,16 375.309,12 0,00 1.862.254,71

ORGÁNICA


42

E.T.S. ARQUITECTURA

20 21 22 23 24 34 48 62 63 78 Total

18 03 2402AYUDAS AL DOCTORADO. E.T.S.

ARQUITECTURA4.140,00 4.140,00

18 03 21OIOTRAS INVERSIONES. E.T.S.

ARQUITECTURA43.260,78 246.612,51 289.873,29

18 03 2402IR

AYUDAS AL DOCTORADO.

INCORPOACIÓN REMANENTE

E.T.S. ARQUITECTURA

25.024,57 28.900,00 11.950,91 65.875,48

18 03 IR

INCORPORACIÓN DE

REMANENTE. E.T.S.

ARQUITECTURA

7.616,59 2.381,00 190.206,10 200.203,69

18 03 RM

REFORMAS, MANTENIMIENTO Y

SEGURIDAD. E.T.S.

ARQUITECTURA

292.812,10 292.812,10

18 03 XA

E.T.S. ARQUITECTURA.

COMPOSICIÓN

ARQUITECTÓNICA

1.830,81 12.980,74 2.364,61 23.543,28 40.719,44

18 03 XB


CONSTRUCCIÓN Y

TECNOLOGÍA

ARQUITECTÓNICAS

1.898,32 37.147,00 14.241,97 53.287,29

18 03 XC


ESTRUCTURAS DE

EDIFICACIÓN

4.904,67 13.368,51 16.271,50 34.544,68

18 03 XD


IDEACIÓN GRÁFICA

ARQUITECTÓNICA

2.456,67 24.117,30 1.940,05 15.712,16 44.226,18

18 03 XE

E.T.S. ARQUITECTURA. FÍSICA E

INSTALAC. APLICADAS AL

MEDIO AMBIENTE Y URBANISMO

16.368,57 8.439,47 12.933,40 37.741,44

18 03 XF


MATEMÁTICA APLICADA A LA

EDIFICACIÓN, AL MEDIO

AMBIENTE Y AL URBANISMO

920,37 1.471,07 10.798,71 14.354,42 27.544,57

18 03 XG


PROYECTOS

ARQUITECTÓNICOS

1.668,10 3.040,28 48.557,77 8.727,70 28.236,16 90.230,01

18 03 XH


URBANÍSTICA Y ORDENACIÓN

DEL TERRITORIO

187,11 16.977,68 13.420,91 30.585,70

18 03 XYE.T.S. ARQUITECTURA.


18 03 Z E.T.S. ARQUITECTURA. Centro 26.425,36 196.288,00 535.813,35 8.665,45 305.256,73 150.089,82 1.222.538,71

Total 3 29.013,83 228.445,50 747.625,94 21.697,81 0,00 0,00 28.900,00 502.213,21 879.720,53 0,00 2.437.616,82

ORGÁNICA


43

E.T.S.I. CAMINOS, CANALES Y PUERTOS

20 21 22 23 24 34 48 62 63 78 Total

18 04 21OIOTRAS INVERSIONES E.T.S.I.

CAMINOS31.995,21 31.995,21

18 04 2402IR


INCORPOACIÓN REMANENTE

E.T.S.I. CAMINOS

11.369,38 1.556,44 11.500,00 5.999,98 30.425,80

18 04 IRINCORPOACIÓN DE

REMANENTE E.T.S.I CAMINOS29.929,16 44.961,60 74.890,76

18 04 LG LEGADOS. E.T.S.I. CAMINOS 58,36 6.000,00 6.058,36

18 04 RMREFORMAS, MANTENIMIENTO Y

SEGURIDAD. E.T.S.I. CAMINOS116.471,66 116.471,66

18 04 XAE.T.S.I. CAMINOS. CIENCIAS DE

LOS MATERIALES6.472,43 11.879,89 10.800,00 29.152,32

18 04 XBE.T.S.I. CAMINOS. INGENIERÍA Y

MORFOLOGÍA DEL TERRENO7.179,73 11.000,39 16.170,97 34.351,09

18 04 XCE.T.S.I. CAMINOS. INGENIERÍA

CIVIL:CONSTRUCCIÓN1.779,16 18.433,08 14.136,41 34.348,65

18 04 XD

E.T.S.I. CAMINOS INGENIERÍA

CIVIL: HIDRÁULICA Y

ENERGÉTICA

1.883,47 18.356,14 8.369,52 28.609,13

18 04 XE

E.T.S.I. CAMINOS. INGENIERÍA

CIVIL: ORDENACIÓN DEL

TERRITORIO, URBANISMO Y

MEDIO AMBIENTE

2.350,27 18.098,40 3.588,24 24.036,91

18 04 XFE.T.S.I. CAMINOS. INGENIERÍA

CIVIL: TRANSPORTES4.682,92 19.737,35 24.420,27

18 04 XG

E.T.S.I. CAMINOS. MATEMÁTICA

E INFORMÁTICA APLICADAS A

LA INGENIERÍA CIVIL

16.668,34 34.690,76 51.359,10

18 04 XH

E.T.S.I. CAMINOS. MECÁNICA DE

MEDIOS CONTINUOS Y TEORÍA

DE ESTRUCTURAS

3.989,02 2.407,17 10.111,69 18.803,00 4.496,43 39.807,31

18 04 XYE.T.S.I. CAMINOS. LINGÜÍSTICA

APLICADA1.521,29 2.468,44 3.989,73

18 04 Z E.T.S.I. CAMINOS. Centro 9.849,42 251.205,80 599.787,42 6.983,55 29.776,31 897.602,50

Total 4 13.838,44 273.278,03 721.908,94 6.983,55 1.556,44 58,36 17.500,00 226.465,35 165.929,69 0,00 1.427.518,80

ORGÁNICA


44


20 21 22 23 24 34 48 62 63 78 Total

18 05 21OIOTRAS INVERSIONES. E.T.S.I.

INDUSTRIALES8.400,00 8.400,00

18 05 2402IR


INCORPORACIÓN REMANENTE.


3.757,30 1.999,32 2.721,78 8.478,40

18 05 IR

INCORPORACIÓN DE

REMANENTE. E.T.S.I.

INDUSTRIALES

29.917,11 382.223,32 412.140,43

18 05 RM


SEGURIDAD. E.T.S.I.

INDUSTRIALES

290.692,08 290.692,08

18 05 XA

E.T.S.I. INDUSTRIALES.

AUTOMÁTICA, ING. ELECT. E

INFORMÁT. INDUSTRIAL

7.957,42 24.298,65 14.384,96 6.742,30 53.383,33

18 05 XBE.T.S.I. INDUSTRIALES. FÍSICA

APLICADA 1.378,97 8.775,00 19.824,35 29.978,32

18 05 XC

E.T.S.I. INDUSTRIALES. ING. DE

ORGAN., ADMON. EMPR. Y

ESTADÍSTICA

8.484,57 20.423,16 22.112,62 51.020,35

18 05 XDE.T.S.I. INDUSTRIALES.

INGENIERÍA ELÉCTRICA2.299,83 9.360,82 14.049,48 25.710,13

18 05 XE


INGENIERÍA ENERGÉTICA Y

FLUIDOMECÁNICA.

9.415,00 104,26 12.880,72 15.496,63 37.896,61

18 05 XF


INGENIERÍA MECÁNICA Y DE

FABRICACIÓN

5.072,40 2.291,38 18.988,16 14.893,24 41.245,18

18 05 XGE.T.S.I. INDUSTRIALES.

INGENIERÍA NUCLEAR1.422,83 11.564,26 4.209,30 17.196,39

18 05 XHE.T.S.I. INDUST. ING. QUÍMICA

IND. Y DEL MEDIO AMB.1.520,00 1.983,42 16.794,77 216,21 14.400,00 34.914,40

18 05 XI


INGENIERÍA Y CIENCIA DE LOS

MATERIALES

1.246,41 10.130,46 428,67 11.805,54

18 05 XJ



INGEN. INDUSTRIAL

381,85 3.923,90 10.553,14 1.839,75 20.243,09 36.941,73

18 05 XK


MECÁNICA ESTRUCTURAL Y

CONSTRUCCIONES

INDUSTRIALES

1.876,34 7.707,57 14.211,39 23.795,30

18 05 XYE.T.S.I. INDUSTRIALES.

LINGÜÍSTICA APLICADA405,41 1.213,59 1.512,75 872,64 4.004,39

18 05 Z ETSI INDUSTRIALES. Centro 109.980,71 750.271,66 12.762,31 29.439,90 218.566,28 35.179,42 1.156.200,28

Total 5 16.389,25 143.355,45 906.719,26 16.331,02 0,00 0,00 31.439,22 414.731,54 714.837,12 0,00 2.243.802,86

ORGÁNICA


45

E.T.S.I. MINAS

20 21 22 23 24 34 48 62 63 78 Total


MINAS24.624,97 24.624,97

18 06 2402IR



E.T.S.I. MINAS

4.739,61 972,40 963,10 6.675,11


REMANENTE. E.T.S.I. MINAS155.520,00 155.520,00


SEGURIDAD. E.T.S.I. MINAS46.320,08 46.320,08

18 06 XA

E.T.S.I. MINAS. EXPLOTACIÓN

DE RECURSOS MINERALES Y

OBRAS SUBTERRÁNEAS

588,22 5.926,19 17.616,48 24.130,89

18 06 XBE.T.S.I. MINAS. INGENIERÍA DE

MATERIALES3.638,75 196,34 8.762,43 9.166,57 682,04 22.446,13

18 06 XCE.T.S.I. MINAS. INGENIERÍA

GEOLÓGICA519,52 1.888,56 12.669,62 2.423,80 3.800,16 21.301,66

18 06 XDE.T.S.I. MINAS. INGENIERÍA

QUÍMICA Y COMBUSTIBLE1.860,56 10.762,05 6.557,93 19.180,54

18 06 XE

E.T.S.I. MINAS. MATEMÁTICA

APLICADA Y MÉTODOS

INFORMÁTICOS

5.055,49 10.987,78 1.717,44 17.760,71

18 06 XFE.T.S.I. MINAS. SISTEMAS

ENERGÉTICOS253,66 993,26 5.878,39 13.459,38 1.499,36 22.084,05

18 06 XGE.T.S.I. MINAS. FÍSICA APLICADA

A LOS RECURSOS NATURALES4.675,12 12.039,74 16.714,86

18 06 XYE.T.S.I. MINAS. LINGÜÍSTICA

APLICADA1.236,86 586,12 1.303,84 3.126,82

18 06 Z E.T.S.I. MINAS. Centro 29.334,10 48.841,20 700.889,49 18.446,44 56.707,64 854.218,87

Total 6 34.334,25 53.779,92 760.595,25 19.418,84 963,10 0,00 0,00 309.690,41 55.322,92 0,00 1.234.104,69

ORGÁNICA


46

E.T.S.I. MONTES

20 21 22 23 24 34 48 62 63 78 Total


MONTES27.442,90 27.442,90

18 07 LGIRLEGADOS. INCORPORACIÓN

REMANENTE. E.T.SI. MONTES9.867,24 9.867,24


SEGURIDAD. E.T.S.I. MONTES120.485,79 120.485,79

18 07 XAE.T.S.I. MONTES. ECONOMÍA Y

GESTIÓN FORESTAL14.263,39 2.926,21 12.922,45 30.112,05

18 07 XBE.T.S.I. MONTES. INGENIERÍA

FORESTAL21.021,93 12.149,97 33.171,90

18 07 XCE.T.S.I. MONTES. PROYECTOS Y

PLANIFICACIÓN RURAL1.324,98 10.294,00 351,21 9.850,16 21.820,35

18 07 XDE.T.S.I. MONTES.

SILVOPASCICULTURA4.799,38 23.221,66 3.886,16 31.907,20

18 07 XEE.T.S.I. MONTES. MATEMÁTICA

APLICADA3.788,68 450,00 18.777,51 23.016,19

18 07 XYE.T.S.I. MONTES. LINGÜÍSTICA

APLICADA3.058,24 4.396,21 7.454,45

18 07 Z E.T.S.I. MONTES. Centro 11.987,64 74.987,37 444.491,37 8.854,93 75.901,95 616.223,26

Total 7 11.987,64 81.111,73 520.139,27 12.582,35 0,00 0,00 0,00 165.327,31 120.485,79 9.867,24 921.501,33

ORGÁNICA

E.T.S.I. NAVALES

20 21 22 23 24 34 48 62 63 78 Total


NAVALES24.971,97 24.971,97


REMANENTE12.494,00 12.494,00


SEGURIDAD. E.T.S.I. NAVALES87.300,61 87.300,61

18 08 XA

E.T.S.I. NAVALES.

ARQUITECTURA Y

CONSTRUCCIÓN NAVALES

13.110,82 8.797,48 21.908,30

18 08 XB

E.T.S.I. NAVALES. ENSEÑANZAS

BÁSICAS DE LA INGENIERÍA

NAVAL

11.910,71 14.849,98 26.760,69

18 08 XCE.T.S.I. NAVALES. SISTEMAS

OCEÁNICOS Y NAVALES10.506,80 11.561,95 22.068,75

18 08 XYE.T.S.I. NAVALES. LINGÜÍSTICA

APLICADA150,00 1.244,81 1.394,81

18 08 Z E.T.S.I. NAVALES. Centro 13.275,94 59.955,89 297.073,40 15.614,73 63.596,66 1.343,28 450.859,90

Total 8 13.275,94 59.955,89 332.601,73 15.764,73 0,00 0,00 0,00 137.516,85 88.643,89 0,00 647.759,03

ORGÁNICA


47

E.T.S.I. TELECOMUNICACIÓN

20 21 22 23 24 34 48 62 63 78 Total

18 09 2402AYUDAS AL DOCOTORADO.

E.T.S.I. TELECOMUNICACIÓN1.998,00 2.000,00 3.998,00


TELECOMUNICACIÓN16.182,29 18.817,70 34.999,99

18 09 2402IR



E.T.S.I. TELECOMUNICACIÓN

17.701,35 3.700,00 21.401,35

18 09 IR

INCORPORACIÓN DE

REMANENTE. E.T.S.I.

TELECOMUNICACIÓN

4.322,33 40.750,00 128.129,98 173.202,31

18 09 RM


SEGURIDAD. E.T.S.I.

TELECOMUNICACIÓN

521.487,12 521.487,12

18 09 XA

E.T.S.I. TELEC.

ELECTROMAGNETISMO Y

TEORÍA DE CIRCUITOS

194,96 11.539,13 11.280,60 291,19 23.305,88

18 09 XBE.T.S.I. TELECOMUNICACIÓN.

ELECTRÓNICA FÍSICA12.944,64 2.520,00 15.464,64

18 09 XC

E.T.S.I. TELECOMUNICACIÓN.

FÍSICA APLICADA A LAS

TECNOLOGÍAS DE LA

INFORMACIÓN

6.132,43 8.888,46 15.020,89

18 09 XDE.T.S.I. TELECOMUNICACIÓN.

INGENIERÍA ELECTRÓNICA14.807,19 20.816,12 3.149,92 38.773,23

18 09 XEE.T.S.I. TELECOMUNIC. ING.

SISTEMAS TELEMÁTICOS7.599,56 16.132,78 607,80 40.494,90 569,05 65.404,09

18 09 XFE.T.S.I. TELECOMUNIC.

MATEMÁTICA APLICADA2.947,60 16.528,23 13.576,40 823,60 33.875,83

18 09 XG

E.T.S.I. TELECOMUNICACIÓN.

SEÑALES, SISTEMAS Y

RADIOCOMUNICACIONES

2.960,34 33.525,17 25.087,14 49,98 61.622,63

18 09 XHE.T.S.I. TELECOMUNICACIÓN.

TECNOLOGÍA ELECTRÓNICA8.399,88 13.176,80 21.576,68

18 09 XIE.T.S.I. TELECOMUNICACIÓN.

TECNOLOGÍA FOTÓNICA14.971,64 840,51 12.500,04 28.312,19

18 09 XJ

E.T.S.I. TELECOMUN.

TECNOLOGÍAS ESPECIALES

APLIC. A LA TELECOM.

6.107,14 7.910,68 14.017,82

18 09 XVE.T.S.I. TELECOMUNICACIÓN.

ING. ORG. EMPRESAS7.465,84 7.465,84

18 09 XYE.T.S.I. TELECOMUNICACIÓN.

LINGÜÍSTICA APLICADA900,51 1.875,66 2.776,17

18 09 ZE.T.S.I. TELECOMUNICACIÓN.

Centro1.150,80 179.976,64 1.016.116,02 2.249,23 208.417,78 89.397,98 1.497.308,45

Total 9 1.150,80 198.001,43 1.226.019,95 3.697,54 0,00 0,00 208.417,78 269.407,07 673.318,54 0,00 2.580.013,11

ORGÁNICA


48

FACULTAD DE INFORMÁTICA

20 21 22 23 24 34 48 62 63 78 Total

18 10 2402AYUDAS AL DOCTORADO F.

INFORMÁTICA.5.931,62 5.999,96 11.931,58


REMANENTE. F. INFORMÁTICA23.298,34 23.298,34


SEGURIDAD. F. INFORMÁTICA9.367,17 112.006,56 121.373,73

18 10 XA

F. INFORMÁTICA.

ARQUITECTURA Y TECNOLOGÍA

DE SISTEMAS INFORMÁTICOS

10.716,46 26.952,09 37.668,55

18 10 XB

F. INFORMÁTICA. LENGUAJES Y

SISTEMAS INFORMÁTICOS E

INGENIERÍA DE SOFTWARE

10.589,24 1.488,15 25.896,20 51.324,03 89.297,62

18 10 XCF. INFORMÁTICA. MATEMÁTICA

APLICADA10.592,81 11.393,06 21.985,87

18 10 XDF. INFORMÁTICA. INTELIGENCIA

ARTIFICIAL961,57 24.648,65 23.931,19 49.541,41

18 10 XIF. INFORMÁTICA. TECNOLOGÍA

FOTÓNICA3.835,19 5.262,17 9.097,36

18 10 XV

F. INFORMÁTICA.

ORGANIZACIÓN Y

ADMINISTRACIÓN DE

EMPRESAS

166,23 595,90 762,13

18 10 XY

F. INFORMÁTICA. LINGÜÍSTICA

APLICADA A LA CIENCIA Y A LA

TECNOLOGÍA

427,08 1.074,97 1.798,69 3.300,74

18 10 Z F. INFORMÁTICA. Centro 21.759,24 145.172,06 748.623,84 2.341,29 15.349,65 933.246,08

Total 10 32.775,56 147.621,78 831.485,97 2.341,29 0,00 0,00 5.999,96 145.973,95 135.304,90 0,00 1.301.503,41

ORGÁNICA


49

E.U.I.T. AERONÁUTICA

20 21 22 23 24 34 48 62 63 78 Total

18 51 RM


SEGURIDAD. E.U.I.T.

AERONÁUTICA

118.730,05 118.730,05

18 51 XA

E.U.I.T. AERONÁUTICA.

TECNOLOGÍAS ESPECIALES

APLICADAS A LA AERONÁUTICA

5.235,99 2.357,51 7.042,64 14.636,14

18 51 XBE.U.I.T. AERONÁUTICA.

AEROTECNIA1.000,00 6.621,16 4.636,51 14.928,82 27.186,49

18 51 XC

E.U.I.T. AERONÁUTICA. FÍSICA Y

QUÍMICA APLICADAS A LA

TÉCNICA AERONÁUTICA

4.852,95 8.755,00 431,55 10.412,15 24.451,65

18 51 XVE.U.I.T. AERONÁUTICA.

ORGANIZACIÓN DE EMPRESAS496,20 1.305,39 2.487,27 531,30 4.820,16

18 51 XYE.U.I.T. AERONÁUTICA.

LINGÜÍSTICA APLICADA1.293,63 1.243,15 2.536,78

18 51 Z E.U.I.T. AERONÁUTICA. Centro 4.080,32 114.992,87 354.395,05 4.490,28 24.610,52 3.543,90 506.112,94

Total 51 4.080,32 121.342,02 377.606,22 11.915,85 0,00 0,00 0,00 60.724,55 122.805,25 0,00 698.474,21

ORGÁNICA

E.U.I.T. AGRÍCOLA

20 21 22 23 24 34 48 62 63 78 Total

18 52 21OIOTRAS INVERSIONES. E.U.I.T.

AGRÍCOLA26.186,00 26.186,00


SEGURIDAD. E.U.I.T. AGRÍCOLA50.025,92 50.025,92

18 52 XA

E.U.I.T. AGRÍCOLA. CIENCIA Y

TECNOLOGÍA APLICADAS A LA

INGENIERÍA TÉCNICA

AGRÍCOLA

772,06 7.954,24 4.075,31 10.669,31 23.470,92

18 52 XYE.U.I.T. AGRÍCOLA


18 52 Z E.U.I.T. AGRÍCOLA. Centro 11.976,12 64.902,42 242.914,52 2.530,13 25.216,53 16.940,27 364.479,99

Total 52 11.976,12 65.674,48 252.156,97 6.605,44 0,00 0,00 0,00 62.971,84 66.966,19 0,00 466.351,04

ORGÁNICA


50

E.U. ARQUITECTURA TÉCNICA

20 21 22 23 24 34 48 62 63 78 Total

18 54 21EQUIPAMIENTO DOCENTE. E.U.

ARQUITECTURA TÉCNICA11.131,82 13.868,18 25.000,00

18 54 RM


SEGURIDAD. E.U.

ARQUITECTURA TÉCNICA

178.363,41 178.363,41

18 54 XA

E.U. ARQUITECTURA.

CONSTRUCCIONES

ARQUITECTÓNICAS Y SU

CONTROL

3.102,01 46.512,30 42.234,21 91.848,52

18 54 XB

E.U. ARQUITECTURA TÉCNICA.

EXPRESIÓN GRÁFICA

APLICADA A LA EDIFICACIÓN

815,27 22.618,14 14.088,57 37.521,98

18 54 XC



ARQUITECTURA TÉCNICA

2.986,43 15.469,40 18.455,83

18 54 XD


TECNOLOGÍA DE LA

EDIFICACIÓN

799,54 39.583,72 27.806,00 68.189,26

18 54 XYE.U. ARQUITECTURA TÉCNICA.


18 54 ZE.U. ARQUITECTURA TÉCNICA.

Centro35.294,57 93.518,52 473.264,26 728,64 22.779,99 107.477,60 733.063,58

Total 54 35.294,57 98.235,34 587.347,71 728,64 0,00 0,00 22.779,99 218.801,51 192.231,59 0,00 1.155.419,35

ORGÁNICA

E.U.I.T. FORESTAL

20 21 22 23 24 34 48 62 63 78 Total


FORESTAL13.650,00 13.650,00


SEGURIDAD. E.U.I.T. FORESTAL66.435,48 66.435,48

18 55 XA

E.U.I.T. FORESTAL. CIENCIAS

BÁSICAS APLICADAS A LA

INGENIERÍA FORESTAL

8.369,13 1.256,23 7.998,21 17.623,57

18 55 XYE.U.I.T. FORESTAL. LINGÜÍSTICA

APLICADA1.114,91 897,17 2.012,08

18 55 Z E.U.I.T. FORESTAL. Centro 4.768,68 43.985,07 183.768,37 5.049,24 26.977,45 264.548,81

Total 55 4.768,68 43.985,07 193.252,41 6.305,47 0,00 0,00 0,00 35.872,83 80.085,48 0,00 364.269,94

ORGÁNICA


51

E.U.I.T. INDUSTRIAL

20 21 22 23 24 34 48 62 63 78 Total

18 56 2402AYUDAS AL DOCTORADO.

E.U.I.T. INDUSTRIAL3.915,95 3.915,95


INDUSTRIAL3.289,97 233.410,02 236.699,99

18 56 IR

INCORPORACIÓN DE

REMANENTE. E.U.I.T.

INDUSTRIAL

40.518,33 40.518,33

18 56 RM


SEGURIDAD. E.U.I.T.

INDUSTRIAL

13.464,00 138.372,10 151.836,10

18 56 XAE.U.I.T. INDUSTRIAL.

MECÁNICA INDUSTRIAL2.392,61 385,00 30.264,25 33.041,86

18 56 XBE.U.I.T. INDUSTRIAL. FÍSICA

APLICADA 297,70 2.720,00 13.906,69 16.924,39

18 56 XCE.U.I.T. INDUSTRIAL.

INGENIERÍA ELÉCTRICA8.902,42 12.599,98 21.502,40

18 56 XDE.U.I.T. INDUSTRIAL.

MATEMÁTICA APLICADA300,00 12.032,72 1.822,13 10.761,78 24.916,63

18 56 XEE.U.I.T. INDUSTRIAL. QUÍMICA

INDUSTRIAL Y POLÍMEROS.9.496,09 12.000,00 21.496,09

18 56 XF

E.U.I.T. INDUSTRIAL.

EXPRESIÓN GRÁFICA

INDUSTRIAL

1.189,68 7.632,59 1.045,77 9.499,80 19.367,84

18 56 XG

E.U.I.T. INDUSTRIAL.

ELECTRÓNICA, AUTOMÁTICA E

INFORMÁTICA INDUSTRIAL

4.353,53 14.387,17 425,72 19.166,42

18 56 XV

E.U.I.T. INDUSTRIAL

ORGANIZACIÓN Y

ADMINISTRACIÓN DE

EMPRESAS

1.262,92 2.991,68 4.254,60

18 56 XYE.U.I.T. INDUSTRIAL


18 56 Z E.U.I.T. INDUSTRIAL. Centro 16.173,62 126.989,12 411.844,19 1.397,01 115.963,21 11.953,64 684.320,79

Total 56 18.566,23 128.776,50 463.292,12 4.264,91 0,00 0,00 0,00 241.171,28 424.679,81 0,00 1.280.750,85

ORGÁNICA


52

E.U.I.T. OBRAS PÚBLICAS

20 21 22 23 24 34 48 62 63 78 Total

18 58 21IR

INCORPORACIÓN DE

REMANENTE. E.U.I.T. OBRAS

PÚBLICAS

132.359,60 132.359,60


OBRAS PÚBLICAS235.905,24 13.054,93 248.960,17

18 58 IR

INCORPORACIÓN DE

REMANENTE. E.U.I.T. OBRAS

PÚBLICAS

40.723,25 40.723,25

18 58 XA

E.U.I.T. OBRAS PÚBLICAS.

INGENIERÍA CIVIL:

INFRAESTRUCTURA DEL

TRANSPORTE

3.877,82 15.303,16 1.087,33 14.564,80 34.833,11

18 58 XB

E.U.I.T. OBRAS PÚBLICAS

INGENIERÍA CIVIL : SERVICIOS

URBANOS

1.601,96 18.925,91 3.318,20 2.699,88 26.545,95

18 58 XC


INGENIERÍA CIVIL :

TECNOLOGÍA DE LA

CONSTRUCCIÓN

3.938,37 24.744,04 19.412,55 48.094,96

18 58 XD


INGENIERÍA CIVIL: TECNOLOGÍA

HIDRÁULICA Y ENERGÉTICA

13.213,95 604,06 20.665,93 34.483,94

18 58 XYE.U.I.T. OBRAS PÚBLICAS.

LINGÜÍSTICA APLICADA777,80 731,61 1.509,41

18 58 ZE.U.I.T. OBRAS PÚBLICAS.

Centro5.917,92 88.691,40 273.983,52 13.479,58 20.000,00 220.497,17 9.225,24 631.794,83

Total 58 5.917,92 98.109,55 346.948,38 18.489,17 0,00 0,00 20.000,00 687.560,03 22.280,17 0,00 1.199.305,22

ORGÁNICA


53

E.U.I.T. TELECOMUNICACIÓN

20 21 22 23 24 34 48 62 63 78 Total


TELECOMUNICACIÓN15.533,69 2.422,25 17.955,94

18 59 IR

INCORPORACIÓN DE

REMANENTE. E.U.I.T.

TELECOMUNICACIÓN

105.000,00 105.000,00

18 59 RM


SEGURIDAD. E.U.I.T.

TELECOMUNICACIÓN

163.495,29 163.495,29

18 59 XA

E.U.I.T. TELECOMUNICAC.

SISTEMAS ELECTRÓNICOS Y

DE CONTROL

11.261,82 20.000,00 31.261,82

18 59 XB

E.U.I.T. TELECOMUNIC.

INGENIERÍA AUDIOVISUAL Y

COMUNICACIONES

12.739,17 19.398,12 1.908,20 34.045,49

18 59 XC

E.U.I.T. TELECOMUN.

INGENIERÍA Y ARQUITECTURA

TELEMÁTICAS

8.555,79 22.230,00 30.785,79

18 59 XD

E.U.I.T. TELECOM. MATEMÁTICA

APLICADA A LA INGENIERÍA DE

TELECOMUNICACIÓN

1.692,73 15.883,96 17.576,69

18 59 XE

E.U.I.T. TELECOMUNIC.

INGENIERÍA DE CIRCUITOS Y

SISTEMAS

478,80 19.151,54 19.630,34

18 59 XFE.U.I.T. TELECOM. FISICA

APLICADA2.500,00 6.371,86 8.871,86

18 59 XGE.U.I.T. TELEC. ELECTRÓNICA

FÍSICA2.037,92 6.428,69 0,96 8.467,57

18 59 XV

E.U.I.T. TELECOMUNICACIÓN

ORGANIZACIÓN Y

ADMINISTRACIÓN EMPRESAS

563,07 1.414,95 1.978,02

18 59 XYE.U.I.T. TEL. LINGÜÍSTICA

APLICADA2.025,47 2.311,61 4.337,08

18 59 ZE.U.I.T. TELECOMUNICACIÓN.

Centro14.611,71 49.977,64 283.402,94 795,98 2.885,00 126.960,66 3.099,44 481.733,37

Total 59 14.611,71 49.977,64 325.257,71 795,98 0,00 0,00 2.885,00 360.685,08 170.926,14 0,00 925.139,26

ORGÁNICA


54

E.T.S.I. TOPOGRÁFICA, GEODESIA Y CARTOGRAFÍA

20 21 22 23 24 34 48 62 63 78 Total

18 60 2402AYUDAS AL DOCTORADO.

E.T.S.I. TOPOGRÁFICA3.000,00 5.000,00 8.000,00

18 60 IR

INCORPORACIÓN DE

REMANENTE. E.T.S.I.

TOPOGRÁFICA

79.710,70 79.710,70

18 60 RM


SEGURIDAD. E.T.S.I.

TOPOGRÁFICA

55.396,35 55.396,35

18 60 XA

E.T.S.I. TOPOGRAFICA.

INGENIERÍA TOPOGRÁFICA Y

CARTOGRAFÍA

10.683,20 45.126,84 55.810,04

18 60 XYE.T.S.I. TOPOGRÁFICA


18 60 ZE.T.S.I. TOPOGRÁFICA

LINGÜÍSTICA APLICADA11.028,92 44.640,13 204.340,18 10.913,35 2.986,60 4.278,68 278.187,86

Total 60 11.028,92 44.640,13 218.194,71 10.913,35 0,00 0,00 7.986,60 50.659,61 135.107,05 0,00 478.530,37

ORGÁNICA

E.U. INFORMÁTICA

20 21 22 23 24 34 48 62 63 78 Total

18 61 21OIOTRAS INVERSIONES. E.U.

INFORMÁTICA24.980,60 24.980,60

18 61 RM RMS. E.U. INFORMÁTICA 121.637,83 121.637,83

18 61 XAE.U. INFORMÁTICA ARQ.Y

TECN. COMPUTADORES4.469,97 19.583,97 24.053,94

18 61 XBE.U. INFORMÁTICA.

INFORMÁTICA APLICADA983,21 5.996,53 500,00 10.793,90 18.273,64

18 61 XCE.U. INFORMÁTICA. LENG.,

PROY. Y SIST. INFORM.999,92 5.914,18 16.637,94 23.552,04

18 61 XDE.U. INFORMÁTICA. MATEMÁTICA

APLICADA799,24 8.914,55 2.165,95 6.319,47 389,40 18.588,61

18 61 XEE.U. INFORMÁTICA. ORG. Y

ESTR. INFOR.1.426,80 13.330,41 13.243,80 28.001,01

18 61 XFE.U. INFORMÁTICA. SISTEMAS

INTELIGENTES APLICADOS486,53 6.000,00 13.827,08 2.997,20 23.310,81

18 61 XVE.U. INFORMÁTICA ORG. Y

ADMON. EMP.589,00 2.960,08 3.549,08

18 61 XYE.U. INFORMÁTICA.

LINGÜÍSTICA APLICADA515,55 985,42 743,52 1.215,00 3.459,49

18 61 Z E.U. INFORMÁTICA. Centro 13.348,86 32.141,53 278.594,71 19.768,20 141.395,07 28.014,96 513.263,33

Total 61 13.348,86 37.941,78 327.165,85 23.177,67 0,00 0,00 0,00 223.016,23 178.019,99 0,00 802.670,38

ORGÁNICA


55

FACULTAD DE CIENCIAS DE LA ACTIVIDAD FÍSICA Y DEL DEPORTE

20 21 22 23 24 34 48 62 63 78 Total

18 93 2401ACTIVIDADES CULTURAS.

F.CC.A. FÍSICA Y DEPORTE1.742,00 1.742,00

18 93 21IR

INCORPORACIÓN DE

REMANENTE. F.CC.A. FÍSICA Y

DEPORTE

67.610,00 67.610,00

18 93 2402IR

INCORPORACIÓN DE

REMANENTE. F.CC.A. FÍSICA Y

DEPORTE

4.990,65 3.000,00 7.990,65

18 93 RM


SEGURIDAD. F.CC.A. FÍSICA Y

DEPORTE

140.055,60 140.055,60

18 93 XA

F.CC.A. FÍSICA Y DEPORTE.

DEPARTAMENTO DE

DEPORTES

2.308,12 36.189,63 8.527,86 3.367,64 50.393,25

18 93 XB

F.CC.A. FÍSICA Y DEPORTE. CC.

SOCIALES DE ACT. FÍSICA Y

DEPORTE

40.629,29 2.110,08 5.399,33 48.138,70

18 93 XCDEPARTAMENTO DE LA SALUD

Y RENDIMIENTO HUMANO10.432,31 3.205,62 5.832,68 19.470,61

18 93 XY

F.CC.A. FÍSICA Y DEPORTE.

SALUD Y RENDIMIENTO

HUMANO

827,05 565,78 1.392,83

18 93 Z F.CC.A. FÍSICA Y DEPORTE.

Centro17.168,27 113.006,72 321.462,96 49.112,51 10.800,00 29.876,45 11.155,75 552.582,66

Total 93 19.476,39 113.006,72 416.273,89 62.956,07 0,00 0,00 13.800,00 45.041,88 218.821,35 0,00 889.376,30

ORGÁNICA

20 21 22 23 24 34 48 62 63 78 TOTAL

405.707,66 2.254.271,87 11.321.462,37 264.950,81 2.519,54 58,36 400.378,20 4.596.452,78 5.313.489,24 9.867,24 24.569.158,07

Subtotal Centros sin ICE


56

SUBTOTAL CENTROS

12 13 15 16 20 21 22 23 62 Total

18 91 ICE 5.425,86 7.124,60 49.087,00 52.241,38 20.833,03 134.711,87

18 92 ICE NÓMINAS 553.134,41 233.399,98 9.974,51 132.464,18 928.973,08

Total ICE 553.134,41 233.399,98 9.974,51 132.464,18 5.425,86 7.124,60 49.087,00 52.241,38 20.833,03 1.063.684,95

ICE

ORGÁNICA

12 13 15 16 20 21 22 23 24 34 48 62 63 78 Subtotal

Subtotal Centros 553.134,41 233.399,98 9.974,51 132.464,18 411.133,52 2.261.396,47 11.370.549,37 317.192,19 2.519,54 58,36 400.378,20 4.617.285,81 5.313.489,24 9.867,24 25.632.843,02


57

RECTORADO

TOTAL GENERAL

12 13 14 15 16 20 21 22 23 31 34 35 48 60 61 62 63 64 79 83 84 91 Total general

18 20 RECTOR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 121.920,00 0,00 0,00 154.793,36 649.473,24 29.620,09 0,00 0,00 0,00 0,00 955.806,69

18 21VIC. DE ASUNTOS

ECONÓMICOS0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 71.446,73 0,00 180.994,96 48,08 8.280,35 2.777.514,96 628.503,52 8.862,24 8.324.790,59 646.294,06 89.443.817,03 0,00 0,00 25.000.000,00 2.537.988,52 129.628.541,04

18 22 VIC. DE ALUMNOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16.551,62 891.322,66 14.257,93 0,00 0,00 0,00 4.652.726,49 0,00 0,00 327.848,85 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.902.707,55

18 23

VIC. DE TECNOLOGÍAS

DE LA INFORMACIÓN Y

SERVICIOS EN RED

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 66.955,52 75.615,34 1.464.495,85 0,00 0,00 0,00 0,00 643.212,25 0,00 0,00 349.464,73 0,00 14.662,85 0,00 0,00 0,00 0,00 2.614.406,54

18 24VIC. DE DOCTORADO Y

POSTGRADO0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 473.990,41 6.252,02 0,00 0,00 0,00 3.587,82 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 483.830,25

18 25VIC. DE RELACIONES

INTERNACIONALES0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 436.865,74 328.544,82 0,00 0,00 0,00 1.253.803,41 0,00 0,00 12.031,78 0,00 0,00 167.975,62 0,00 0,00 0,00 2.199.221,37

18 26VIC. DE

INVESTIGACIÓN0,00 2.055.384,36 0,00 0,00 615.514,15 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 551.849,44 0,00 0,00 0,00 0,00 3.222.747,95

18 27

VIC. DE ORDENACIÓN

ACADÉMICA Y

PLANIFICACIÓN

ESTRATÉGICA

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 562.774,64 48.882,88 0,00 0,00 0,00 585.967,95 0,00 0,00 204.564,70 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.402.190,17

18 28VIC. DE GESTIÓN

ACADÉMICA0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26.000,00

18 29 SECRETARIA GENERAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 33.732,12 137.174,14 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 170.906,26

18 30 GERENCIA 143.606.047,00 45.833.885,95 3.708.088,31 5.703.036,25 30.545.577,21 90.447,95 261.508,54 17.220.279,42 987.261,94 0,00 0,00 0,00 216.426,86 0,00 0,00 1.554.667,91 383.723,80 0,00 0,00 86.540,40 0,00 0,00 250.197.491,54

18 31GABINETE DEL

RECTOR0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 495.796,19 4.842,66 0,00 0,00 0,00 41.935,32 0,00 0,00 0,00 0,00 17.483,00 0,00 0,00 0,00 0,00 560.057,17

18 32DEFENSOR

UNIVERSITARIO0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.848,09 5.083,45 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.931,54

18 33

DIRECCIÓN DE

GESTIÓN Y

COORDINACIÓN DE

CAMPUS

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.529.655,57 365.097,63 1.801.931,35 0,00 0,00 0,00 0,00 19.675,80 59.150,00 0,00 292.882,32 333.667,18 108.374,50 0,00 0,00 0,00 0,00 4.510.434,35

18 38 CONSEJO SOCIAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 125.715,13 35.395,56 0,00 0,00 0,00 122.463,71 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 283.574,40

Subtotal Rectorado 143.606.047,00 47.889.270,31 3.708.088,31 5.703.036,25 31.161.091,36 1.687.059,04 752.505,25 23.684.640,35 1.430.521,26 180.994,96 48,08 8.280,35 10.439.234,57 687.653,52 8.862,24 11.221.044,24 2.013.158,28 90.191.806,91 167.975,62 86.540,40 25.000.000,00 2.537.988,52 402.165.846,82

ORGÁNICA

12 13 14 15 16 20 21 22 23 24 31 34 35 48 60 61 62 63 64 78 79 83 84 91T ota l

genera l

TOTAL 144.159.181,41 48.122.670,29 3.708.088,31 5.713.010,76 31.293.555,54 2.098.192,56 3.013.901,72 35.055.189,72 1.747.713,45 2.519,54 180.994,96 106,44 8.280,35 10.839.612,77 687.653,52 8.862,24 15.838.330,05 7.326.647,52 90.191.806,91 9.867,24 167.975,62 86.540,40 25.000.000,00 2.537.988,52 427.798.689,84


58

DENOMINACIÓN 2010 20092010-2009

DIFERENCIA%

ARTÍCULO 12 FUNCIONARIOS 144.159.181,41 150.423.742,08 -6.264.560,67 -4,16

120 RETRIBUCIONES BÁSICAS 64.433.732,34 66.932.275,33 -2.498.542,99

121 RETRIBUCIONES COMPLEMENTARIAS 79.725.449,07 83.491.466,75 -3.766.017,68

ARTÍCULO 13 LABORALES 48.122.670,29 47.408.613,54 714.056,75 1,51

130 RETRIBUCIONES PERS. LABORAL FIJO 35.644.266,09 35.857.646,98 -213.380,89

133 RETRIBUCIONES PERS. LABORAL CONTRATADO 12.478.404,20 11.429.932,50 1.048.471,70

133.02 OTRAS REMUNERACIONES, C ESPECÍFICO, C.P.T., PROGRAMA I3 0,00 121.034,06 -121.034,06

ARTÍCULO 14 OTRO PERSONAL 3.708.088,31 4.561.629,39 -853.541,08 -18,71

143 OTRO PERSONAL 0,00 0,00 0,00

143.00 PROFESORES CONTRATADOS EMÉRITOS 3.470.319,80 4.269.106,99 -798.787,19

143.05 OTRO PERSONAL CONTRATADO 237.768,51 292.522,40 -54.753,89

ARTÍCULO 15 INCENTIVOS AL RENDIMIENTO 5.713.010,76 5.357.625,02 355.385,74 6,63

150 PRODUCTIVIDAD 5.669.619,90 5.317.481,68 352.138,22

151 GRATIFICACIONES 43.390,86 40.143,34 3.247,52

ARTÍCULO 16 CUOTAS, PRESTACIONES Y GASTOS SOCIALES 31.293.555,54 30.207.311,71 1.086.243,83 3,60

160 CUOTAS SOCIALES 27.831.393,78 27.291.224,23 540.169,55

162 GASTOS SOCIALES DEL PERSONAL 0,00 0,00 0,00

162.01 BENEFICIOS SOCIALES 1.481.488,72 1.268.587,07 212.901,65

162.02 JUBILACIÓN 1.580.739,90 1.234.013,40 346.726,50

162.03 INVALIDEZ Y FALLECIMIENTO 199.400,99 213.579,48 -14.178,49

162.04 SALUD LABORAL 0,00 0,00 0,00

162.05 PLAN DE PENSIONES 200.532,15 199.907,53 624,62

TOTAL CAPÍTULO 1 - GASTOS DE PERSONAL 232.996.506,31 237.958.921,74 -4.962.415,43 -2,09

ARTÍCULO 20 ARRENDAMIENTOS Y CÁNONES 2.098.192,56 1.032.551,88 1.065.640,68 103,20

202 ARREND. DE EDIFICIOS . Y OTRAS. CONST. 1.561.611,67 484.233,82 1.077.377,85

203 ARREND. MAQUINAR. INSTALAC. Y UTILLAJE 16.597,70 14.079,39 2.518,31

204 ARREND. MATERIAL DE TRANSPORTE 49.535,77 64.057,60 -14.521,83

204.00 ARREND. MATERIAL DE TRANSPORTE 644,59 0,00 644,59

205 ARRREND. MOBILIARIO Y ENSERES 327.587,55 335.542,16 -7.954,61

206 ARREND. EQUIPOS. PROCES. DE INFORM. 78.956,26 56.912,38 22.043,88

208 ARREND. OTRO INMOVILIZ. MATERIAL 32.082,30 32.744,65 -662,35

209 CÁNONES 31.176,72 44.981,88 -13.805,16

ARTÍCULO 21 REPARACIONES, MANTENIMIENTO Y CONSERVACIÓN 3.013.901,72 2.956.364,26 57.537,46 1,95

210 INFRAESTRUC. Y BIENES NATURALES 204.182,43 84.569,60 119.612,83

210.00 INFRAESTRUC. Y BIENES NATURALES 3.398,94 0,00 3.398,94

212 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES 707.282,97 830.484,59 -123.201,62

213 MAQUINARIA, INSTALACIONES Y UTILLAJE 1.622.181,78 1.526.076,74 96.105,04

213.00 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN DE INSTALACIONES 4.322,33 0,00 4.322,33

214 ELEMENTOS DE TRANSPORTE 21.461,46 18.756,24 2.705,22

215 MOBILIARIO Y ENSERES 204.312,73 212.382,21 -8.069,48

216 EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACIÓN 243.156,65 274.111,89 -30.955,24

219 OTRO INMOVILIZADO MATERIAL 3.602,43 9.982,99 -6.380,56

ARTÍCULO 22 MATERIAL, SUMINISTROS Y OTROS 35.057.199,72 35.292.451,53 -235.251,81 -0,67

220 MATERIAL DE OFICINA 0,00 0,00 0,00

220.00 MATERIAL ORDINARIO NO INVENTARIABLE 909.561,21 1.579.815,60 -670.254,39

220.01 PRENSA, REVISTAS Y OTRAS PUBLICACIONES 295.671,98 263.395,51 32.276,47

220.02 MATERIAL INFORMÁTICO NO INVENTARIABLE 1.313.017,33 1.506.473,52 -193.456,19

220.08 MATERIAL FUNGIBLE BIBLIOTECA 236.139,55 220.467,13 15.672,42

221 SUMINISTROS 0,00 0,00 0,00

221.00 ENERGÍA ELÉCTRICA 6.140.784,10 5.591.106,48 549.677,62

221.01 AGUA 545.182,14 648.463,27 -103.281,13

221.02 GAS 504.345,39 559.259,70 -54.914,31

221.03 COMBUSTIBLE 887.036,93 667.779,69 219.257,24

221.04 VESTUARIO 318.449,80 327.626,66 -9.176,86

221.05 PRODUCTOS ALIMENTICIOS 330,92 1.418,97 -1.088,05

221.06 PRODUCTOS FARMACÉUTICOS 13.701,77 22.534,80 -8.833,03

221.08 SUMINISTRO MATERIAL DEPORTIVO Y CULTURAL 29.884,10 93.835,47 -63.951,37

221.10 MATERIAL LABORATORIO NO INVENTARIABLE 310.957,93 408.338,60 -97.380,67

221.11 SUMINISTROS REPUESTOS DE MAQUINARIA 294.147,60 274.703,94 19.443,66

221.12 SUMINISTROS MATERIAL ELECTRÓNICO ETC 423.917,08 409.365,43 14.551,65

221.99 OTROS SUMINISTROS 594.835,46 458.084,72 136.750,74

Cuadro 15. Comparación de obligaciones reconocidas ejercicios 2010-2009


59

DENOMINACIÓN 2010 20092010-2009

DIFERENCIA%

222 COMUNICACIONES 0,00 0,00 0,00

222.00 TELEFÓNICAS 1.444.199,37 1.292.794,00 151.405,37

222.01 POSTALES 142.183,90 154.752,48 -12.568,58

222.02 TELEGRÁFICAS 224,39 15.331,66 -15.107,27

222.03 TÉLEX Y TELEFAX 179,96 0,00 179,96

222.04 INFORMÁTICAS 180,78 1.319,98 -1.139,20

223 TRANSPORTES 125.605,88 143.972,39 -18.366,51

224 PRIMAS DE SEGUROS 253.978,50 277.013,48 -23.034,98

225 TRIBUTOS 0,00 0,00 0,00

225.00 TRIBUTOS ESTATALES 1.049,21 969,86 79,35

225.01 TRIBUTOS AUTONÓMICOS 4.390,07 3.298,46 1.091,61

225.02 TRIBUTOS LOCALES 232.306,68 62.604,21 169.702,47

226 GASTOS DIVERSOS 0,00 0,00 0,00

226.01 ATENCIONES PROTOC. Y REPRESENTATIVAS 321.221,59 309.785,83 11.435,76

226.02 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 348.398,66 400.729,46 -52.330,80

226.03 JURÍDICOS CONTENCIOSOS 23.519,84 20.210,21 3.309,63

226.06 REUNIONES Y CONFERENCIAS 1.267.766,06 1.475.065,82 -207.299,76

226.07 OPOSICIONES Y PRUEBAS SELECTIVIDAD 650,11 964,54 -314,43

226.09 ACTIVIDADES CULTURALES Y DEPORTIVAS 874.006,96 1.004.506,28 -130.499,32

226.99 OTROS GASTOS 763.282,08 428.838,58 334.443,50

227 TRABAJOS REALIZADOS POR OTRAS EMPRESAS 0,00 0,00 0,00

227.00 LIMPIEZA Y ASEO 10.663.962,43 10.567.495,20 96.467,23

227.01 SEGURIDAD 2.592.034,76 2.212.870,74 379.164,02

227.02 VALORACIONES Y PERITAJES 19.240,32 20.363,28 -1.122,96

227.03 POSTALES 0,00 2.000,85 -2.000,85

227.04 CUSTODIA, DEPÓSITO Y ALMACENAJE 1.544,46 6.729,64 -5.185,18

227.05 PROCESOS ELECTORALES 18.287,05 7.342,11 10.944,94

227.06 ESTUDIOS Y TRABAJOS TÉCNICOS 1.553.891,22 1.893.616,87 -339.725,65

227.07 MA. AP. INFORMÁTICAS 268.910,40 264.549,59 4.360,81

227.09 TRABAJOS EN EL EXTERIOR 21.812,88 39.733,82 -17.920,94

227.99 OTROS 1.294.398,87 1.652.922,70 -358.523,83

229 OTROS GASTOS 0,00 0,00 0,00

ARTÍCULO 23 INDEMNIZACIONES POR RAZÓN DEL SERVICIO 1.747.713,45 1.656.827,01 90.886,44 5,49

230 DIETAS 20.351,60 71.665,93 -51.314,33

230.00 PERSONAL U.P.M. 275.246,64 316.921,49 -41.674,85

230.01 TRIBUNALES DOCENTES 23.409,36 2.162,76 21.246,60

230.03 TRIBUNALES TESIS DOCTORALES 26.007,52 28.018,20 -2.010,68

230.07 DIETAS HABILITACIONES 0,00 0,00 0,00

230.11 DOCTORADOS EUROPEOS 10.166,77 0,00 10.166,77

231 LOCOMOCIÓN 21.141,66 68.838,88 -47.697,22

231.00 PERSONAL UPM 385.806,50 336.276,94 49.529,56


231.03 TRIBUNALES TESIS DOCTORALES 103.096,65 105.414,27 -2.317,62

231.07 LOCOMOCIÓN HABILITACIONES 0,00 0,00 0,00


233 OTRAS INDEMNIZACIONES 0,00 0,00 0,00

233.00 PERSONAL U.P.M. 0,00 0,00 0,00


233.02 TRIBUNALES P.A.S. 209.170,36 47.275,86 161.894,50

233.03 TRIBUNALES TESIS DOCTORALES 43.484,97 42.636,14 848,83

233.04 TRIBUNALES DE SELECTIVIDAD 114.108,11 162.474,14 -48.366,03

233.06 REUNIONES CONSEJO SOCIAL 34.518,64 52.163,60 -17.644,96

233.07 ASISTENCIAS HABILITADOS 0,00 0,00 0,00

233.08 EVALUACIONES 39.205,00 68.159,00 -28.954,00

233.09 OTRAS EV. CALIDAD CENTROS 0,00 3.500,00 -3.500,00

233.10 FORMACIÓM IMPARTIDA POR PERSONAL DE LA UPM 286.332,15 299.495,35 -13.163,20


239 OTRAS INDEMNIZACIONES 0,00 0,00 0,00

ARTÍCULO 24 GASTOS DE PUBLICIDAD, DIFUSIÓN Y PROPAGANDA 2.519,54 2.400,00 119,54

240 GASTOS DE EDICIÓN Y PROPAGANDA 0,00 2.400,00 -2.400,00

240.00 GASTOS DE EDICIÓN Y PROPAGANDA 2.519,54 0,00 2.519,54

TOTAL CAPÍTULO 2 - GASTOS CORRIEN. EN BIENES Y SERVICIOS 41.919.526,99 40.940.594,68 978.932,31 2,39


60

DENOMINACIÓN 2010 20092010-2009

DIFERENCIA%

ARTÍCULO 31 DE PRÉSTAMOS EN MONEDA NACIONAL 180.994,96 320.134,76 -139.139,80 -43,46

310 INTERESES 109.281,84 0,00 109.281,84

310.00 INTERESES 36,81 121.759,63 -121.722,82

310.01 GASTOS POR INSTRUMENTOS DE COBERTURA 0,00 54.400,69 -54.400,69

311 GASTOS DE EMISIÓN Y CANCELACIÓN 0,00 0,00 0,00

319 OTROS GASTOS FINANCIEROS 71.676,31 143.974,44 -72.298,13

ARTÍCULO 34 DE DEPÓSITOS Y FIANZAS 106,44 100,41 6,03 6,01

341 INTERESES DE FINANZAS 48,08 48,08 0,00

349 OTROS GASTOS FINANCIEROS 58,36 52,33 6,03

ARTÍCULO 35 INTERESES DEMORA Y OTROS GASTOS FINANC. 8.280,35 14.369,70 -6.089,35 -42,38

352 INTERESES DE DEMORA 6.832,62 12.159,59 -5.326,97

359 OTROS GASTOS FINANCIEROS 1.447,73 2.210,11 -762,38

TOTAL CAPÍTULO 3 - GASTOS FINANCIEROS 189.381,75 334.604,87 -145.223,12 -43,40

ARTÍCULO 48 A FAMILIAS E INSTITUCIONES SIN FINES LUCRO 9.087.101,12 10.829.646,35 -1.742.545,23 -16,09

480 BECAS COLABORACIÓN A FAMILIAS E INST. 17.340,00 178.430,77 -161.090,77

480.00 BECAS COLABORACIÓN 1.026.917,95 413.356,50 613.561,45

480.01 BECAS ERASMUS 3.235.452,48 3.416.742,48 -181.290,00

480.05 OTRAS BECAS 1.733.118,38 1.902.597,00 -169.478,62

481 SUBV. A ENTIDADES SIN FINES DE LUCRO 373.551,35 4.901.424,45 -4.527.873,10

481.00 SUBVENCIONES CORRIENTES 2.700.720,96 17.095,15 2.683.625,81

481.02 SUBVENCIONES A LAS ASOCIACIONES DE ESTUDIANTES 233.512,00 0,00 233.512,00

481.03 SUBVENCIONES A LAS CENTRALES SINDICALES 40.700,42 0,00 40.700,42

481.04 OTRAS SUBVENCIONES.CORO, ASOCIACIONES JUBILADOS, ETC 401.625,29 0,00 401.625,29

481.05 PREMIOS LITERARIOS, ARTISTAS O CIENTÍFICOS 97.496,19 0,00 97.496,19

481.07 OTRAS AYUDAS 979.177,75 0,00 979.177,75

TOTAL CAPÍTULO 4 - TRANSFERENCIAS CORRIENTES 10.839.612,77 10.829.646,35 9.966,42 0,09

TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 285.945.027,82 290.063.767,64 -4.118.739,82 -1,42

ARTÍCULO 60 INVERSIONES NUEVAS INFRAESTRUCTURAS 687.653,52 1.267.374,47 -579.720,95 -45,74

600.00 AD. DE TE. Y BI. NA. 0,00 0,00 0,00

601.02 OB. DE UR. Y AC. DE SUELO 628.503,52 1.267.374,47 -638.870,95

601.09 OTRAS ACTUACIONES 59.150,00 0,00 59.150,00

ARTÍCULO 61 INVERSIONES DE REPOS. INFRAEST. Y BIENES USO GRAL. 8.862,24 70.893,81 -62.031,57

610.01 INVERSIONES REPOSICION EN TERRENOS Y BIENES NATUR. 0,00 0,00 0,00

610.06 OTRAS INVERSIONES REP. TERR. Y BIENES NATUR. 8.862,24 0,00 8.862,24

611.01 REPARACIÓ, MANTENIMIENTO Y SEGUR. INFRAEST. B. USO G. 0,00 70.893,81 -70.893,81

ARTÍCULO 62 INVERSIÓN NUEVA 15.838.330,05 10.942.946,28 4.895.383,77 44,74

620 INVERSIÓN NUEVA 0,00 0,00 0,00

620.00 OBRAS EN EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES 6.803.662,23 2.425.901,97 4.377.760,26

620.01 INVERSIÓN NUEVA EN MATERIAL LABORATORIO 1.913.564,11 865.994,96 1.047.569,15

620.02 INVERSIÓN NUEVA EN MAQUINARIA 271.052,12 216.389,15 54.662,97

620.03 INVERSIÓN NUEVA EN INSTALACIONES 1.878.038,70 1.397.808,34 480.230,36

620.04 INVERSIÓN NUEVA EN UTILLAJE 5.598,67 13.947,76 -8.349,09

620.05 INVERSIÓN NUEVA EN ELEMENTOS TRANSPORTE 39.034,99 0,00 39.034,99

620.06 INVERSIÓN NUEVA EN MOBILIARIO Y ENSERES 1.560.522,02 2.178.926,19 -618.404,17

620.07 INVERSIÓN NUEVA EN EQUIPOS INFORMÁTICOS 2.002.020,66 2.465.333,55 -463.312,89

620.08 INVERSIÓN NUEVA EN FONDOS BIBLIOGRÁFICOS 913.873,89 998.180,07 -84.306,18

620.09 OT. MA. IN. 69.404,93 0,00 69.404,93

620.10 INVERSIONES EN LA ESCUELA DE MINAS 381.557,73 380.464,29 1.093,44

620.11 INVERSIÓN NUEVA EN OTRO INMOVILIZADO 0,00 0,00 0,00

ARTÍCULO 63 INVERSIÓN DE REPOSICIÓN 7.326.647,52 10.204.129,68 -2.877.482,16 -28,20

630 INVERSIÓN DE REPOSICIÓN AS. AL FU. OP. S. 0,00 0,00 0,00

630.00 REPOSICIÓN EN OBRAS Y OTRAS CONSTRUCCIONES 4.448.263,45 5.993.556,49 -1.545.293,04

630.01 REPOSICIÓN MATERIAL LABORATORIO 60.912,40 156.572,07 -95.659,67

630.02 REPOSICIÓN EN MAQUINARIA 5.988,89 18.645,48 -12.656,59

630.03 REPOSICIÓN EN INSTALACIONES 2.350.521,67 3.144.812,63 -794.290,96

630..04 REPOSICIÓN EN UTILLAJE 1.529,28 225,01 1.304,27

630.05 REPOSICIÓN EN ELEMENTOS DE TRANSPORTE 308,56 0,00 308,56

630.06 REPOSICIÓN EN MOBILIARIO Y ENSERES 303.664,11 562.601,07 -258.936,96

630.07 REPOSICIÓN EN EQUIPOS DE INFORMACIÓN 129.470,29 302.941,30 -173.471,01

630.08 RESTAURACIÓN FONDOS BIBLIOGRÁFICOS 25.988,87 24.775,63 1.213,24


61

DENOMINACIÓN 2010 20092010-2009

DIFERENCIA%

ARTÍCULO 64 INVERSIÓN DE CARÁCTER INMATERIAL 90.191.806,91 83.429.978,48 6.761.828,43 8,10

640 INVERSIONES DE CARÁCTER INMATERIAL 2.484.097,41 6.599.099,03 -4.115.001,62

640.00 COLABORACIÓN DEL PERSONAL INVESTIGADOR 16.935.720,77 15.575.464,35 1.360.256,42

640.01 COLABORACIÓN BECARIOS DE INVESTIGACIÓN 14.894.222,20 13.396.713,52 1.497.508,68

640.02 COLABORACIÓN FUNCIONARIOS DOC. PRO. INV. 1.617.255,33 1.423.084,32 194.171,01

640.03 COLABORACIÓN FUNCIONARIO NO DOC. PRO. INV. 10.358,32 51.685,59 -41.327,27

640.04 PERSONAL LABORAL CONTRATADO PRO. INV. 15.923.376,47 14.896.621,86 1.026.754,61

640.05 GASTOS SEGURIDAD SOCIAL CUOTA PATR. COLAB. 5.750.053,69 5.278.590,53 471.463,16

640.06 GASTOS MATERIAL FUNGIBLE 3.640.354,08 4.053.752,22 -413.398,14

640.07 MATERIAL INVENTARIABLE PROYECTOS INV. 11.636.599,06 8.724.009,76 2.912.589,30

640.08 VIAJES Y DIETAS PROYECTOS INV. 5.834.301,23 5.877.058,19 -42.756,96

640.11 OTROS GASTOS 11.465.468,35 7.553.899,11 3.911.569,24

TOTAL CAPÍTULO 6 - INVERSIONES REALES 114.053.300,24 105.915.322,72 8.137.977,52 7,68

ARTÍCULO 78 TRANSF. Y SUBV. DE CAPITAL A FAMILIA E INST. S/F.L. 9.867,24 56.000,00 -46.132,76 -82,38

780 SUBVENCIONES Y TRANSF. DE CAPITAL A FAM. E INST. 0,00 0,00 0,00

780.00 TRANSFER. DE CAPITAL A FAMILIAS. E IN. S.F.L. 0,00 50.000,00 -50.000,00

780.01 SUBVENCIONES DE CAPITAL A FAMILIAS E INST. S.F.L. 0,00 0,00 0,00

781 TRANSFERENCIAS CAPITAL 0,00 0,00 0,00

781.00 SUBVENCIONES DE CAPITAL A FUNDACIONES 0,00 0,00 0,00

781.02 TRANSFERENC IAS DE CAPITAL A FAMILIAS 0,00 0,00 0,00

781.03 SUBVENCIONES DE CAPITAL A FAMILIAS 9.867,24 6.000,00 3.867,24

ARTÍCULO 79 TRANSF. Y SUBV. DE CAPITAL AL EXTERIOR 167.975,62 95.000,00 72.975,62 76,82

790 SUBVENCIONES Y TRANSFERENCIAS CAPITAL AL EXTERIOR 0,00 0,00 0,00

790.00 TRANSFERENCIAS CAPITAL AL EXTERIOR 167.975,62 95.000,00 72.975,62

790.01 SUBVENCIONES CAPITAL AL EXTERIOR 0,00 0,00 0,00

TOTAL CAPÍTULO 7 - TRANSF. Y SUBVENCIONES DE CAPITAL 177.842,86 151.000,00 26.842,86 17,78

TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 114.231.143,10 106.066.322,72 8.164.820,38 7,70

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 400.176.170,92 396.130.090,36 4.046.080,56 1,02

ARTÍCULO 83 CONCESIÓN DE P´RESTA. FUERA DEL SECTOR PÚBLICO 86.540,40 99.521,46 -12.981,06 -13,04

830.00 PRÉSTAMOS A CORTO PLAZO PERSONAL 0,00 0,00 0,00

830.01 PRÉSTAMOS A CORTO PLAZO A FUNCIONARIOS 33.173,82 5.769,36 27.404,46

830.02 PRÉSTAMOS A CORTO PLAZO A LABORALES 53.366,58 2.884,68 50.481,90

831 PRÉSTAMOS A LARGO PLAZO 0,00 0,00 0,00

831.01 PRÉSTAMOS A L/P A PERSONAL FUNCIONARIO 0,00 34.616,16 -34.616,16

831.02 PRÉSTAMOS A L/P A PERSONAL LABORAL 0,00 56.251,26 -56.251,26

ARTÍCULO 84 CONSTITUCIÓN DE DEPÓSITOS Y FIANZAS 25.000.000,00 25.000.000,00 0,00

840 DEPÓSITOS 0,00 0,00 0,00

840.00 DEPÓSITOS A LARGO PLAZO 25.000.000,00 25.000.000,00 0,00

840.01 DEPÓSITOS A CORTO PLAZO 0,00 0,00 0,00

TOTAL CAPÍTULO 8 - ACTIVOS FINANCIEROS 25.086.540,40 25.099.521,46 -12.981,06 -0,05

ARTÍCULO 91 AMORTIZ. DE PRÉSTAMOS EN MONEDA NACIONAL 2.537.988,52 2.517.963,02 20.025,50 0,80

910 AMORTIZACIÓN PRÉSTAMOS C/P SECTOR PÚBLICO 953.570,36 933.544,86 20.025,50

912 AMORTIZACIÓN PRÉSTAMOS C/P FUERA SECTOR PUB. 1.584.418,16 1.584.418,16 0,00

TOTAL CAPÍTULO 9 - PASIVOS FINANCIEROS 2.537.988,52 2.517.963,02 20.025,50 0,80

TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 27.624.528,92 27.617.484,48 7.044,44 0,03

TOTAL GASTOS 427.800.699,84 423.747.574,84 4.053.125,00 0,96


62

Afectado Libre Afectado Libre Afectado Libre Afectado Libre Afectado Libre Afectado Libre Afectado Libre Afectado Libre

E.T.S.I. AERONÁUTICOS 435.438,41 41.126,00 30,35 394.282,06

E.T.S.I. AGRÓNOMOS 81.925,94 60.888,95 21.036,99

E.T.S. ARQUITECTURA 264.079,38 174.086,53 89.992,85

E.T.S. I. CAMINOS, CANALES Y PUERTOS 411.012,36 126.719,55 141,64 1.000,00 283.151,17

E.T.S.I. INDUSTRIALES 235.098,79 177.036,10 560,78 57.501,91

E.T.S.I. MINAS 182.019,52 17.841,34 164.178,18

E.T.S.I. MONTES 38.738,08 31.484,84 7.253,24

E.T.S.I. NAVALES 16.678,53 11.886,57 4.791,96

E.T.S.I. TELECOMUNICACIÓN 74.968,24 59.619,81 82,22 15.266,21

FACULTAD DE INFORMÁTICA 151.004,73 42.819,06 0,04 108.185,63

E.U.I.T. AERONÁUTICA 48.450,96 38.531,65 9.919,31

E.U.I.T. AGRÍCOLA 25.930,14 6.065,43 19.864,71

E.U. ARQUITECTURA 102.928,29 73.429,64 4.570,00 24.928,65

E.U.I.T. FORESTAL 29.294,39 28.227,58 1.066,81

E.U.I.T. INDUSTRIAL 43.964,10 19.954,51 24.009,59

E.U.I.T. OBRAS PÚBLICAS 540.644,61 77.411,05 463.233,56

E.U.I.T. TELECOMUNICACIÓN 84.822,54 32.630,17 52.192,37

E.T.S.I. TOPOGRAFÍA, GEODESIA Y CARTOGRAFÍA 60.309,64 9.838,98 13,40 50.457,26

E.U. INFORMÁTICA 85.394,68 61.008,29 24.386,39

I.C.E. 272.821,69 227.095,34 36.559,38 9.166,97

FACULTAD DE CIENCIAS DE ACTIVIDADES FÍSICAS Y DEL DEPORTE 51.533,83 44.703,09 450,00 6.380,74

RECTOR 691.874,37 116.213,54 575.660,83

VICERRECTORADO DE ASUNTOS ECONÓMICOS 9.090.386,67 2.088,13 244.583,51 7.306.461,48 1.537.242,42 11,13

O.T.T. 4.494.759,38 826.350,77 3.668.408,61

VICERRECTORADO DE ALUMNOS 1.289.161,32 172.491,42 154.524,25 947.272,85 14.872,80

VICERRECTORADO DE NUEVAS TECNOLOGÍAS Y SERV. EN RED 398.310,92 62.103,33 1.741,00 334.466,59

VICERRECTORADO DOCTORADO Y POSTGRADO 825.694,27 324.667,09 75.412,18 425.615,00

VICERRECTORADO DE RELACIONES INTERNACIONALES 926.473,26 414.133,04 100.000,00 241.257,79 69.168,22 101.914,21

VICERRECTORADO DE INVESTIGACIÓN 267.410,05 29.637,50 237.772,55

VICERRECTORADO DE ORD. ACADÉMICA Y PLAN. ESTRATÉGICA 1.151.488,57 588.040,64 295.681,05 267.766,88

VICERRECTORADO DE GESTIÓN ACADÉMICA Y PROFESORADO 74.000,00 74.000,00

SECRETARIA GENERAL 409.020,91 325.745,68 83.275,23

GERENCIA 25.070.334,22 21.634.756,28 2.183.798,28 5.410,23 1.119.448,23 126.921,20

DIRECTOR GABINTE DEL RECTOR 191.266,83 129.361,15 24.388,68 37.517,00

DEFENSORA UNIVERSITARIA 26.161,90 22.068,46 4.093,44

GESTIÓN Y COORDINACIÓN DEL CAMPUS 1.776.368,49 966.807,81 809.560,68

CONSEJO SOCIAL 22.325,60 20.289,31 2.036,29

21.891.489,12 0,00 6.499.676,40 0,00 244.725,15 254.524,25 1.604.000,30 8.132.812,25 11.086.021,60 0,00 101.914,21 0,00 126.921,20 0,00 11,13

TOTAL 49.942.095,61

CUADRO 16. REMANENTE DE CRÉDITO DEL EJERCICIO 2010 SUSCEPTIBLE DE INCORPORAR EN EL EJERCICIO 2011

Capítulo VIII

126.921,20

Capítulo IX

11,1321.891.489,12 1.858.524,55 19.218.833,85 101.914,21

Capítulo VIICapítulo II Capítulo IV Capítulo VIDenominación Total

Remanente

Capítulo I Capítulo III

6.499.676,40 244.725,15


63

CAPÍTULO I 0,00

CAPÍTULO II 0,00

CAPÍTULO III 0,00

CAPÍTULO IV 254.524,25

OPERACIONES DE CORRIENTE 254.524,25

CAPÍTULO VI 8.132.812,25

CAPÍTULO VII 0,00


OPERACIONES NO FINANCIERAS 8.387.336,50

CAPÍTULO VIII 0,00

CAPÍTULO IX 0,00

OPERACIONES FINANCIERAS 0,00

TOTAL OPERACIONES 8.387.336,50

30.239.890,97

CAPÍTULO VII 101.914,21

CAPÍTULO IV

OPERACIONES DE CORRIENTE

Cuadro 17. Resumen del cuadro 16

6.499.676,40

244.725,15

1.604.000,30

CAPÍTULO II

CAPÍTULO III

CAPÍTULO I 21.891.489,12

REMANENTE AFECTADO REMANENTE LIBRE

CAPÍTULO VI 11.086.021,60

OPERACIONES NO FINANCIERAS 41.427.826,78


OPERACIONES FINANCIERAS 126.932,33

CAPÍTULO VIII 126.921,20

CAPÍTULO IX 11,13

TOTAL REMENENTE 2010 49.942.095,61

TOTAL OPERACIONES 41.554.759,11


64

1.7.2.1. Grado de ejecución del Presupuesto de gastos. Si comparamos las obligaciones reconocidas con los créditos definitivos consignados

en los presupuestos obtendríamos el grado de ejecución de los gastos. Está indicado en la columna quinta del cuadro 2 (pág. 14).

El grado de ejecución de las operaciones no financieras es del 88,93 %, prácticamente

coincidente con el porcentaje de ejecución global 89,55 %. Los mayores porcentajes de ejecución se producen en el Capítulo I, “Gastos de Personal” con un 91,41 %, en el capítulo VIII, “Activos Financieros” con un 99,50 % y en el Capítulo IX “pasivos Financieros” con un 100 %.

En cuanto a los gastos en operaciones de capital, el Capítulo VI, “Inversiones Reales”,

se realiza en un 85,58 %, y en el Capítulo VII “Transferencias de capital” una ejecución del 63,57 %, en conjunto una ejecución del 85,53 %, alcanzando menor grado de ejecución que los gastos por operaciones corrientes, cuyo porcentaje es del 90,36 %. Esto es debido a que los gastos destinados a inversiones en obras y equipamiento exigen para su ejecución un periodo de tiempo superior al ejercicio económico. Resulta habitual en la ejecución de obras la existencia de retrasos sobre la programación prevista, que traslada parte del gasto comprometido al ejercicio siguiente, a través de la incorporación de los remanentes de crédito.

El cuadro 18 muestra la evolución del grado de ejecución presupuestaria en los tres últimos ejercicios.

Puede observarse que en 2010 se produce respecto a:

2008 un incremento de 2,74 punto porcentual.

2009 un incremento de 0,33 puntos porcentuales.

Comparación de las obligaciones ejercicios 2009 – 2010

Por lo que se refiere a los gastos, los aspectos más destacados son los siguientes: El incremento global de los gastos realizados en 2010 respecto a 2009 ha sido del

0,96 % (cuadro 19, pág. 65).

1) En el capítulo I “Gastos de Personal” se ha producido un ligero decremento del gasto en un 2,09 %, debido a la bajada legal del sueldo de los empleados públicos, impuesta por las administraciones públicas para la contención del gasto.

2) El capítulo II, “Gastos Corrientes en Bienes y Servicios”, ha supuesto un incremento de

gasto en un 2,39 %, debido al crecimiento del gasto corriente por aumento del precio de los suministros, en especial los combustibles, la tarifa eléctrica, la limpieza y la seguridad, así como, por el incremento del IVA producido en julio de 2010.

3) El capítulo III, “Gastos Financieros”, ha supuesto una disminución de 43,40 % respecto al

realizado en el ejercicio anterior, debido a la bajada de los tipos de interés.

4) El capítulo IV se ha incrementado un 0,09 % debido al aumento de la asignación de becas.

Cuadro 18. Evolución del grado de ejecución del presupuesto de gastos, ejercicios 2008-2010

2008 2009 2010

Obligaciones reconocidas 411.935.174,25 423.747.574,84 427.798.689,84

Presupuestos definitivos 474.497.755,14 474.964.058,07 477.740.785,45

Indicador 86,81 89,22 89,55


65

5) El gasto realizado en el capítulo VI, “Inversiones Reales”, ha experimentado un aumento del 7,68 % respecto al año anterior debido al incremento en inversiones inmateriales (Art. 64) y en inversiones nuevas (Art. 62). Las inversiones inmateriales (Gastos I+D) que se ejecutan en el programa 519 “Investigación” han experimentado un incremento considerable, elevándose a 90.191.806,91 euros en el ejercicio 2010, frente a 83.429.978,48 euros en 2009, lo que supone un incremento del 8,10 %.Respecto de los gastos en el Art. 62 se ha producido un incremento del 44,74 %. En este caso el incremento se produce por la gran inversión que la Universidad está realizando en Parques Científicos y en Campus de Excelencia.

6) En el capítulo VII se ha producido un incremento en el gasto (17,78%). La Universidad

Politécnica de Madrid ha gastado en transferencias y subvenciones de capital un total de 177.842,86 euros.

7) El capítulo VIII “Activos Financieros” se ha producido un decremento del 0,05 %. 8) El capítulo IX “Pasivos Financieros” tiene un incremento del 0,80 % debido al aumento de

amortización de los préstamos reembolsables para financiar los parques científicos y tecnológicos (préstamos reembolsables del MEC) que han aumentado en 20.025,50 euros.

Como conclusión, de la comparación de las obligaciones reconocidas entre estos dos ejercicios se comprueba que la Universidad ha realizado un esfuerzo de contención del gasto, especialmente, en el Capítulo I “Gastos de personal”.

Capítulos 2010 2009 2010-2009 2010/2009 (%)

I. Gastos de Personal 232.996.506,31 237.958.921,74 -4.962.415,43 -2,09%

II. Gastos Corrientes en Bienes y Servicios 41.917.516,99 40.940.594,68 976.922,31 2,39%

III. Gastos Financieros 189.381,75 334.604,87 -145.223,12 -43,40%

IV. Transferencias Corrientes 10.839.612,77 10.829.646,35 9.966,42 0,09%

OPERACIONES CORRIENTES 285.943.017,82 290.063.767,64 -4.120.749,82 -1,42%

VI. Inversiones Reales 114.053.300,24 105.915.322,72 8.137.977,52 7,68%

VII. Transferencias y Subvenciones de

Capital177.842,86 151.000,00 26.842,86 17,78%

OPERACIONES DE CAPITAL 114.231.143,10 106.066.322,72 8.164.820,38 7,70%

OPERACIONES NO FINANCIERAS 400.174.160,92 396.130.090,36 4.044.070,56 1,02%

VIII. Activos Financieros 25.086.540,40 25.099.521,46 -12.981,06 -0,05%

IX. Pasivos Financieros 2.537.988,52 2.517.963,02 20.025,50 0,80%

OPERACIONES FINANCIERAS 27.624.528,92 27.617.484,48 7.044,44 0,03%

TOTAL 427.798.689,84 423.747.574,84 4.051.115,00 0,96%

Cuadro 19. Comparación de las obligaciones reconocidas en 2010 y 2009


66

APARTADO 2: EL REMANENTE DE TESORERÍA 2. REMANENTE DE TESORERÍA COMPARADO A 31-12-2010 (EJERCICIOS 2010-2009)

Se puede definir de forma muy genérica como una magnitud de carácter financiero que representa la liquidez a corto plazo que la entidad tiene en la fecha de cierre del ejercicio, por esta razón se calcula por diferencia entre los créditos a corto plazo (presupuestarios o no presupuestarios), las deudas a corto plazo (presupuestarias o no presupuestarias) a lo que se le suman las disponibilidades líquidas.

Al concepto genérico indicado en el párrafo anterior hay que añadir un componente

muy importante en el ámbito de la contabilidad de las entidades sometidas a régimen presupuestario, y es el carácter de recurso presupuestario que tiene el Remanente de Tesorería.

Desde un punto de vista presupuestario el Remanente de Tesorería se puede definir

como la acumulación de excedentes presupuestarios obtenidos a lo largo del tiempo. El Remanente de Tesorería del ejercicio se obtiene, siguiendo la metodología descrita en el cuadro 20. El resultado es un remanente por importe de 126.417.490,30 en el ejercicio 2010 y de 125.964.669,74 euros en el ejercicio 2009.

1. (+) Derechos pendientes de cobro 58.899.100,31 47.287.545,98

- (+) del Presupuesto corriente 28.462.894,69 45.090.331,93

- (+) de Presupuestos cerrados 43.003.030,14 17.881.136,73

- (+) de operaciones no presupuestarias 4.732.444,01 2.906.326,69

- (+) de operaciones comerciales 0,00 0,00

- (-) de dudoso cobro 16.823.160,15 16.982.246,18

- (-) ingresos realizados pendientes de aplicación definitiva 476.108,38 1.608.003,19

2. (-) Obligaciones pendientes de pago 35.283.190,24 36.603.817,56

- (+) del Presupuesto corriente 25.503.024,91 27.574.556,72

- (+) de Presupuestos cerrados 18.651,66 65.081,75

- (+) de operaciones no presupuestarias 12.196.299,15 11.850.256,53

- (+) de operaciones comerciales 0,00 0,00

- (-) pagos realizados pendientes de aplicación definitiva 2.434.785,48 2.886.077,44

3. (+) Fondos líquidos 102.801.580,23 115.280.941,32

I. Remanente de Tesorería afectado 117.148.690,66 96.877.103,45

II. Remanente de Tesorería no afectado 9.268.799,64 29.087.566,29

III. Remanente de Tesorería total (1+2+3)=(I+II) 126.417.490,30 125.964.669,74

CUADRO 20. ESTADO DEL REMANENTE DE TESORERÍA

EJERCICIO 2010 FECHA 31/12/2010

2010

IMPORTES

2009CONCEPTOS


67

En el cuadro 21 se refleja la evolución del Remanente de Tesorería en los ejercicios 2008- 2010.

Gráfico 5

En la evolución del Remanente de Tesorería de la UPM se destaca en 2010 un aumento respecto a ejercicios anteriores: 19,55 % respecto a 2008 y 0,36 % respecto a 2009.

En la liquidación del ejercicio 2010, se ha producido un descenso en el Remanente

de Tesorería no afectado y un aumento del Remanente de Tesorería afectado respecto a los ejercicios 2008 y 2009.

2008 2009 2010

Remanente de Tesorería afectado 42.368.308,73 96.877.103,45 117.148.690,66

Remanente de Tesorería no afectado 63.376.483,79 29.087.566,29 9.268.799,64

Total Remanente de Tesorería 105.744.792,52 125.964.669,74 126.417.490,30

Cuadro 21. Evolución del Remanente de Tesorería, ejercicios 2008-2010

0,00

20.000.000,00

40.000.000,00

60.000.000,00

80.000.000,00

100.000.000,00

120.000.000,00

2008 2009 2010

Remanente de Tesorería afectado Remanente de Tesorería no afectado


68

APARTADO 3: SITUACIÓN DE LA TESORERÍA 3.1. FLUJO DE TESORERÍA (cash flow dinámico). Las disponibilidades financieras de la Universidad, en un momento dado, reflejan las posibilidades de la misma para hacer frente a las obligaciones de pago que vencen y han de ser satisfechas. En el movimiento de fondos producido durante el ejercicio hay que incluir todos los cobros y pagos presupuestarios y no presupuestarios de 2010, así como de los pendientes de ejercicios anteriores. Los movimientos de fondos del ejercicio 2010 se detallan en el cuadro 22, existiendo un desequilibrio en los cobros de -12.952.814,24 €. De las obligaciones pendientes de ejercicios anteriores se han pagado 27.432.302,97 €, quedando pendientes de pago 18.651,66 € y, de los derechos de ejercicios anteriores se han cobrado 18.635.803,05 €, estando pendientes de cobro 43.003.030,14 €.

Cuadro 22. Estado de Tesorería. Ejercicio 2010

CONCEPTO IMPORTES IMP. ACUMULADO

Saldo inicial de Tesorería a 01/01/2010 109.659.963,75

COBROS 791.233.716,74

De Presupuesto Corriente 408.708.584,30

804.186.530,98

De Presupuestos Cerrados 18.635.803,05

De operaciones no Presupuestarias 363.889.329,39

PAGOS

De Presupuesto Corriente 410.413.054,55

De Presupuestos Cerrados 27.432.302,97

De operaciones no Presupuestarias 366.341.173,46

Diferencia entre cobros y pagos (cash flow dinámico) -12.952.814,24

Saldo Final de Tesorería a 31/12/2010 96.707.149,51


69

3.1.1. Situación de la Tesorería y conciliación con el Balance 3.1.1.1. Situación de los saldos de tesorería

GRÁFICO 6

BANESTO

SANTANDER

BARCLAYS

BBVA

11.178.443,01

21.961.399,28

27.455.797,47

35.362.701,45

SALDOS DE TESORERIA A 31/12/2010(de 11.000.000 a 36.000.000 €)

BANIF

CAJA MADRID

LA CAIXA

BANCAJA

BANCO CAMINOS

44.944,24

126.704,02

181.880,82

182.600,00

209.589,22

SALDOS DE TESORERIA A 31/12/2010(de 44.000 a 210.000 €)

Cuadro 23. Saldos de Tesorería a 31/12/2010

ENTIDADES FINANCIERAS IMPORTE

BANCAJA 182.600,00

BANESTO 11.178.443,01

BANIF 44.944,24

BARCLAYS 27.455.797,47

BBVA 35.362.701,45

BANCO CAMINOS 209.589,22

CAJA MADRID 126.704,02

LA CAIXA 181.880,82

SANTANDER 21.961.399,28

TOTAL EN ENTIDADES 96.704.059.51

CAJA IMPORTE

CAJA EN E.T.S.I. CAMINOS 3.090,00

TOTAL EN CAJA 3.090,00

TOTAL TESORERÍA 96.707.149.51


70

A continuación, se indica el número de días que, por término medio, tardó la UPM en hacer frente a la deuda contraída con sus proveedores desde el registro de entrada de las facturas hasta el pago de las mismas.

PROMEDIO UNIVERSIDAD

MES PROMEDIO DE DÍAS

ENERO 17

FEBRERO 26

MARZO 44

ABRIL 34

MAYO 40

JUNIO 40

JULIO 37

AGOSTO 40

SEPTIEMBRE 32

OCTUBRE 20

NOVIEMBRE 12

DICIEMBRE 7

PROMEDIO TOTAL 29

0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

PROMEDIO DE DÍAS PAGO UPM


71

Como refleja este esquema, el número de días que se tarda en pagar un documento, tomada la Universidad en su conjunto, está dentro del plazo establecido por la legislación (cincuenta y cinco días). Sin embargo, la realidad es otra cuando se analizan de forma separada la OTT, que dispone de caja independiente (cuentas generales de la OTT), y los servicios generales de la Universidad, con recursos más limitados para saldar dentro de plazo el monto de deuda con los proveedores.

A continuación, se calculan el promedio de días de pago de forma separada: por un lado, la OTT y, por otro, los servicios generales.

PROMEDIO OTT


ENERO 7

FEBRERO 3

MARZO 7

ABRIL 3

MAYO 4

JUNIO 5

JULIO 4

AGOSTO 9

SEPTIEMBRE 4

OCTUBRE 5

NOVIEMBRE 3

DICIEMBRE 3

PROMEDIO TOTAL 5

0

2

4

6

8

10

PROMEDIO DE DÍAS PAGO OTT


72

PROMEDIO SERVICIOS GENERALES

Hay que recordar que los expedientes legalmente deben ser pagados en el plazo de cincuenta y cinco dias, desde que se certifica la conformidad, plazo que, en la mayoría de los casos, se consume en la tramitación anterior a la llegada a la Sección de Tesorería. En caso contrario, hay que abonar intereses de demora, cuyos tipos fueron durante el primer semestre de 2010, del 8 % y durante el segundo de 8,25 %. 3.1.1.2 Conciliación de los saldos de tesorería en bancos con el saldo de tesorería en el balance.

Si comparamos el saldo real en Bancos por importe de 96.707.149,51 € con el saldo en Balance por importe de 72.666.014,50 € vemos que existen diferencias originadas por:


ENERO 27

FEBRERO 49

MARZO 81

ABRIL 65

MAYO 75

JUNIO 75

JULIO 70

AGOSTO 66

SEPTIEMBRE 59

OCTUBRE 36

NOVIEMBRE 21

DICIEMBRE 11

PROMEDIO TOTAL 53

0102030405060708090

PROMEDIO DE DÍAS PAGO SERVICIOS GENERALES


73

- Existen 30.000.000,00 € que forman parte del saldo de bancos pero que no están en cuentas financieras de tesorería (se trata de imposiciones a corto plazo, que están representadas en la cuenta 548 del Balance de la Universidad) y que deben restarse.

- Se deben sumar 5.936.703,80 €, correspondientes a las cuentas de anticipo de Caja Fija (cuentas restringidas de pagos) que forman parte del Balance, pero no del saldo en Bancos.

- Se han de sumar también 22.161,19 euros, saldo deudor de la cuenta de haberes.

Cuadro 24. Evolución de la Tesorería por ejercicio y entidades

GRÁFICO 7

Saldo en Bancos 96.707.149,51

Conciliación

Imposiciones - 30.000.000,00

Cuentas Caja Fija + 5.936.703,80

Saldo deudor en cuenta de haberes + 22.161,19

Total = 72.666.014,50

Saldo en Balance = 72.666.014,50

Saldo en Tesorería

ENTIDAD 2010 % 2009 % 2008 %

BANIF 44.944,24 0,05% 54.811,48 0,04% 3.867,24 0,00%

CAJA MADRID 126.704,02 0,13% 6.556.342,75 5,99% 342.122,82 0,31%

LA CAIXA 181.880,82 0,19% 67.698,21 0,06% 10.094.481,67 9,16%

BANCAJA 182.600,00 0,19% 171.200,00 0,15% 148.600,00 0,13%

BANCO CAMINOS 209.589,22 0,22% 208.931,02 0,20% 207.177,14 0,19%

BANESTO 11.178.443,01 11,56% 6.235.008,82 5,68% 5.827.256,30 5,29%

SANTANDER 21.961.399,28 22,71% 36.821.199,59 33,59% 32.519.940,27 29,50%

BARCLAYS 27.455.797,47 28,39% 25.225.461,26 23,00% 25.918.196,70 23,51%

B.B.V.A. 35.362.701,45 36,57% 34.316.868,62 31,29% 35.172.860,47 31,91%

TOTAL 96.704.059.51 100,00% 109.657.521,75 100,00% 110.234.502,61 100,00%

0,00

5.000.000,00

10.000.000,00

15.000.000,00

20.000.000,00

25.000.000,00

30.000.000,00

35.000.000,00

40.000.000,00

2008

2009

2010


74

Cuadro 25. Evolución de la Tesorería por meses y ejercicios

GRÁFICO 8

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

2008 118.958.538,77 117.955.576,96 118.629.068,81 117.909.610,87 114.849.748,45 103.157.029,22 99.385.528,79 98.559.710,40 90.404.580,44 102.584.348,18 104.752.005,38 110.236.374,61

2009 119.380.712,59 112.326.702,53 112.717.826,31 108.268.318,92 102.638.821,45 97.060.589,70 93.457.485,81 93.947.999,53 89.497.351,70 97.036.944,60 105.955.945,40 109.659.963,75

2010 116.491.765,05 153.060.180,85 130.281.470,74 117.658.383,78 111.374.261,44 94.884.636,19 91.622.860,80 91.669.616,90 86.762.430,51 100.924.936,13 103.130.173,85 96.707.149,51

0,00

20.000.000,00

40.000.000,00

60.000.000,00

80.000.000,00

100.000.000,00

120.000.000,00

140.000.000,00

160.000.000,00

180.000.000,00

2008

2009

2010


75

APARTADO 4: ANÁLISIS DE LOS INGRESOS. FUENTES DE FINANCIACIÓN

ANÁLISIS DE LAS FUENTES DE FINANCIACIÓN.

A efectos de llevar a cabo un análisis de la realización de los ingresos vamos a clasificarlos, según su origen, en financiación propia, pública y privada. Dentro de cada uno de estos grupos de financiación se procederá a realizar un análisis de los mismos, haciendo hincapié en aquellos conceptos económicos que por su cuantía tienen una mayor importancia.

El cuadro 26 resume el montante total de ingresos según los tipos de financiación

señalados y la importancia porcentual que cada uno de ellos tiene en el conjunto de la financiación de la Universidad Politécnica de Madrid.

Cuadro 26. Financiación U.P.M. 2010

Esta distribución aparece ilustrada en el gráfico 9, donde puede apreciarse con nitidez la

importancia de la financiación pública, que alcanza el 75,98 % del total, seguida de la financiación privada con un 14,21 %, y la todavía escasa presencia de la financiación propia, un 9,81 %.

Gráfico 9. Financiación U.P.M. 2010

En todo el desarrollo que sigue se utilizarán los importes correspondientes a los derechos reconocidos netos, que corresponden al resultado de restar a los derechos reconocidos las anulaciones.

En el Informe Sistemático Económico-financiero para Universidades Públicas de

la Conferencia de los Consejos Sociales se establecen unos criterios de reparto distintos. En base a los mismos, la evolución de la financiación para el periodo 2008-2010 es la siguiente. Este criterio servirá para elaborar la Memoria Económica de ejercicios posteriores, con objeto de que la información presentada por las distintas Universidades sea comparable.

CONCEPTOS IMPORTE PORCENTAJE

Financiación propia 42.100.591,86 9,81

Financiación pública 326.094.892,04 75,98

Financiación privada 60.997.269,07 14,21

TOTAL 429.192.752,97 100


76

Se considera financiación propia la obtenida a través de la suma de los derechos reconocidos netos de los capítulos 3, 5 y 6 del Presupuesto de Ingresos, capítulos que recogen; entre otros, los ingresos por matrícula, ingresos del artículo 83 de la LOU, cánones, ingresos financieros y patrimoniales; así como posibles ingresos por enajenaciones de inversiones reales.

Por su parte, la financiación pública corresponde a los derechos reconocidos, por

transferencias y subvenciones, en los capítulos 4 y 7 del Presupuesto de Ingresos, a excepción de los procedentes de empresas privadas, familias e instituciones sin fines de lucro, y del exterior.

La financiación privada incluye las transferencias y subvenciones procedentes de

empresas privadas y de familias e instituciones sin fines de lucro, reconocidas en los artículos 47, 48, 77 y 78 del Presupuesto de Ingresos.

Por último, se recoge la financiación exterior de naturaleza corriente y de capital, reconocidas en los artículos 49 y 79 del Presupuesto de Ingresos.

La diferencia entre la cantidad reflejada como financiación total de la UPM en el cuadro

26 (Pág. 75) y el cuadro elaborado de acuerdo con los criterios de los Consejos Sociales, incluido en esta página, se debe a que éste último no incluye como financiación la procedente de operaciones financieras, reflejada en los capítulos 8 y 9 del Presupuesto de Ingresos.

Si dividimos la financiación en base a su naturaleza distinguimos la financiación de

gastos corrientes y la de gastos de capital. La evolución de las mismas se deja de manifiesto en los cuadros y gráficos que se adjuntan a continuación.

2010 % 2009 % 2008 %

Financiación propia 81.579.233,82 22,13% 87.987.760,70 20,82% 86.110.059,54 21,67%

Financiación pública 262.289.573,75 71,15% 311.238.322,10 73,65% 288.462.750,23 72,59%

Financiación privada 13.581.656,79 3,68% 12.070.272,01 2,86% 9.458.779,03 2,38%

Financiación exterior 11.204.188,25 3,04% 11.297.609,44 2,67% 13.345.991,95 3,36%

Total financión 368.654.652,61 100,00% 422.593.964,25 100,00% 397.377.580,75 100,00%

Análisis de las fuentes de financiación

Análisis de las fuentes de financiación corriente

2010 2009 2008

Financiación propia 81.579.233,82 87.987.758,70 86.069.059,54

Financiación pública 227.616.940,86 253.448.748,87 232.418.352,73

Financiación privada 3.083.442,44 2.607.393,46 2.373.874,37

Financiación exterior 0,00 0,00 0,00

Total financión 312.279.617,12 344.043.901,03 320.861.286,64


77

Dada la importancia de la captación de fondos por la Oficina de Transferencias de Tecnología de nuestra Universidad, se aporta a continuación un cuadro de la financiación recibida por la misma en función de su naturaleza.

Análisis de las fuentes de financiación de capital

2010 2009 2008

Financiación propia 0,00 2,00 41.000,00

Financiación pública 34.672.632,89 57.789.573,23 56.044.397,50

Financiación privada 10.498.214,35 9.462.878,55 7.084.904,66

Financiación exterior 11.204.188,25 11.297.609,44 13.345.991,95

Total financión 56.375.035,49 78.550.063,22 76.516.294,11


78

4.1. FINANCIACIÓN PROPIA

Se considera financiación propia los ingresos que genera la Universidad por los

servicios prestados a la Comunidad Universitaria. Se denomina propia al ser la única fuente de financiación en que la Universidad posee capacidad para regular los precios que deben ser abonados por la prestación de los diferentes servicios, así como los rendimientos obtenidos por la gestión de su patrimonio.

Como fuentes de financiación propia de la Universidad podemos considerar: la venta

de bienes, los intereses de depósito, etc. Los diversos conceptos se recogen en el cuadro 27.

El importe total obtenido mediante esta fuente de financiación asciende, como puede

observarse en el cuadro 27, a 42.100.591,86 euros, supone el 9,81 % de la financiación de la Universidad, destacando el importe de los ingresos por “Prestación de servicios”, con 38.373.287,16 euros, que por sí solo representan un porcentaje del 91,15 %, seguida de “Intereses, dividendos y beneficios de inversiones financieras” y “Productos de concesiones e ingresos en centros”, con 2.063.479,87 y 1.010.927,14 euros respectivamente, que supone un 4,90 % y 2,40 % de la financiación propia. Todo ello aparece claramente reflejado en el gráfico 10, donde se comparan las aportaciones de los diferentes epígrafes considerados en este tipo de financiación.

Cuadro 26.a. Financiación recibida en la OTT según su naturaleza

Competitiva Concedido Ingresado 2010

Proyectos europeos 11.967.481,05 € 4.266.873,96 €

Subvenciones 41.653.835,60 € 9.165.024,56 €

Total 53.621.316,65 € 13.431.898,52 €

No competitiva Contratado Ingresado 2010

Art. 83 26.886.637,90 € 8.749.712,20 €

Total 26.886.637,90 € 8.749.712,20 €

Otros

Patentes 0,00 € 78.407,14 €

Solar Decathlon 4.803.400,00 € 5.328.521,71 €

Fuente: OTT

CONCEPTOS IMPORTE PORCENTAJE

Prestación de servicios 38.373.287,16 91,15%

Intereses, dividendos y beneficios de inversiones financieras 2.063.479,87 4,90%

Productos de concesiones 1.010.927,14 2,40%

Otros ingresos 351.238,24 0,83%

Reintegros de préstamos al personal 91.532,91 0,22%

Reintegros de operaciones ejercicios cerrados 210.125,07 0,50%

Enajenación de activos 1,47 0,00%

TOTAL 42.100.591,86 100,00%

Cuadro 27. Financiación propia de la UPM, ejercicio 2010


79

Gráfico 10. Financiación propia de la UPM, ejercicio 2010

Un análisis individualizado de los diferentes conceptos de la financiación propia nos permitirá conocer con más detalle la procedencia de estos fondos.

a) Prestación de servicios.

Los ingresos por prestación de servicios ascienden 38.373.287,16 euros, lo que supone

un 91,15 % de la financiación propia. Se engloban, entre otros conceptos, los fondos obtenidos a través de:

Cánones Art. 83 de la LOU: 4.458.061,10 euros. Proyectos de investigación: 25.761.905,13 euros. Matrícula por cursos y seminarios: 7.414.094,22 euros. Expedición títulos propios: 194.229,53 euros. Venta publicaciones: 170.682,17 euros. Otros: 374.315,01 euros.

b) Intereses, dividendos y beneficios de inversiones financieras.

Este epígrafe hace referencia a los intereses y dividendos que abonan a la Universidad

las diferentes entidades bancarias en que se encuentran depositados sus fondos, ascendiendo a un total de 2.063.479,87 euros, lo que supone un 4,90 % de la financiación propia.

c) Productos de concesiones e ingresos en Centros.

Se agrupan en este concepto los cánones, los ingresos abonados por los

concesionarios de las cafeterías y comedores de los distintos Centros, préstamos bibliográficos y alquileres, representando un total de 1.010.927,14 euros que suponen un 2,40 % de la financiación propia.

Concesiones: 14.803,86 euros. Diversos alquileres (locales, azoteas, etc.): 415.227,53 euros. Ingresos por servicios prestados en Centros: 580.895,75 euros.

d) Otros ingresos.

Ascienden a 351.238,24 euros y representa un 0,83 % de los ingresos por financiación

propia. Entre otros, se incluyen:

Indemnizaciones de seguros: 66.193,12 euros. Otros ingresos diversos: 285.045,12 euros.

91,15%

4,90% 2,40%

0,83%

0,22% 0,50%

0,00%

Prestación de servicios

Intereses, dividendos y beneficios de inversiones

financieras

Productos de concesiones

Otros ingresos

Reintegros de préstamos al personal

Reintegros de operaciones ejercicios cerrados

Enajenación de activos


80

e) Reintegros de operaciones de ejercicios cerrados.

Ascienden a 210.125,07 euros, suponen un 0,50 %.

f) Activos financieros.

Ascienden a 91.532,91 euros y representa un 0,22 %. Se trata de ingresos por reintegros de préstamos al personal.

g) Enajenación de activos.

Suponen ingresos por 1,47 euros, representando el 0,00 %. Se trata de ingresos procedentes de la enajenación de acciones. 4.2. FINANCIACIÓN PÚBLICA

La financiación pública recoge las transferencias corrientes y de capital recibidas de la

Comunidad Autónoma de Madrid, del Ministerio de Educación y Ciencia y de otras Administraciones Públicas para financiar las necesidades estructurales de la Universidad. Es una financiación pública competitiva.

La financiación pública representa el 75,98 % del conjunto de los ingresos obtenidos

por la Universidad ahora bien, la existencia de diversas Administraciones en el territorio en que se encuentra ubicada nuestra Universidad hace recomendable un desglose para conocer cuál es el grado de aportación de las mismas.

En el cuadro 28 se presentan las cifras reales transferidas por cada Administración, diferenciando éstas en función de su aplicación a gastos corrientes o de capital.

Los ingresos que constituyen la financiación pública de la Universidad, se distinguen

por su naturaleza económica en: operaciones corrientes, que alcanzan un 69,80 % del total, en operaciones de capital un 11,66 % y en operaciones financieras, que suman un 18,54 % de su financiación.

CONCEPTOS CORRIENTES DE CAPITAL OP. FINANCIERAS TOTAL PORCENTAJE

Arts. 40 y 70 - Administración del Estado 1.890.288,49 24.422.768,07 0,00 26.313.056,56 8,07%

Arts. 41 y 71 - Organismos Autónomos Administrativos 978.318,38 3.112.019,59 0,00 4.090.337,97 1,25%

Arts. 44 y 74 - Entidades Públicas Empresariales 7.000,00 1.449.354,20 0,00 1.456.354,20 0,45%

Arts. 45 y 75 - Comunidades Autónomas 224.741.333,99 5.614.636,03 0,00 230.355.970,02 70,64%

Arts. 46 y 76 - Corporaciones locales 0,00 73.855,00 0,00 73.855,00 0,02%

Arts. 49 y 79 - Del Exterior 0,00 3.358.752,31 0,00 3.358.752,31 1,03%

Arts. 84 Devolución de depósitos y f ianzas 25.000.000,00 25.000.000,00 7,67%

Art. 91- Préstamos a L/P de entes del Sector público 35.446.565,98 35.446.565,98 10,87%

Total 227.616.940,86 38.031.385,20 60.446.565,98 326.094.892,04 100,00%

Cuadro 28 . Financiación Pública de la U.P.M. ejercicio 2010


81

Gráfico 11. Financiación Pública de la U.P.M. 2010

A continuación se analizará de forma más pormenorizada la financiación de las diversas Administraciones, en función de la división ya establecida entre ingresos que financian gastos corrientes e ingresos que financian gastos de capital.

FINANCIACIÓN PÚBLICA PARA GASTOS CORRIENTES. a) Administración del Estado.

Los ingresos suponen un total de 1.890.288,49 euros procedentes del MEC, de los

cuales 210.831,99 son para el programa de movilidad de profesores y estudiantes, y 1.679.456,50 son del programa Erasmus/ Sócrates.

b) Organismos Autónomos Administrativos.

Los ingresos ascienden a 978.318,38 euros procedentes de OOAA Programas

Educativos 839.058,31, del Consejo Superior de Deportes 41.984,92, de Correos y Telégrafos 186,31 y 97.088,84 del Instituto Madrileño de Administraciones Públicas.

c) Comunidades Autónomas.

Los ingresos ascienden a 224.741.333,99 euros, correspondientes en su totalidad a la

Comunidad de Madrid.

Transferencia nominativa: 208.023.333,28 euros.

Complementos para el PDI: 12.286.159,57 euros.

Cursos de formación: 3.458.534,20 euros.

Consejo Social: 210.000 euros.

Becas Finnova: 747.418,94 euros.

Otras transferencias: 15.888 euros.

d) Entidades Públicas Empresariales. Los ingresos ascienden a 7.000 euros.

Consejo Superior de Investigaciones Científicas: 4.000 euros.

Universidad Rey Juan Carlos I: 3.000 euros.

8,07%

1,25%

0,45%

70,64%

0,02%

1,03%

7,67%

10,87%

Arts. 40 y 70 - Administración del Estado

Arts. 41 y 71 - Organismos Autónomos Administrativos

Arts. 44 y 74 - Entidades Públicas Empresariales

Arts. 45 y 75 - Comunidades Autónomas

Arts. 46 y 76 - Corporaciones locales

Arts. 49 y 79 - Del Exterior

Arts. 84 Devolución de depósitos y fianzas

Art. 91- Préstamos a L/P de entes del Sector público


82

FINANCIACIÓN PÚBLICA PARA GASTOS DE CAPITAL.

a) Administración del Estado.

Los ingresos ascienden a 24.422.768,07 euros, distribuidos de la siguiente forma:

Ministerio de Educación y Ciencia: 17.888.981,59 euros.

Ministerio de Fomento: 4.823.400 euros.

Ministerio de Ciencia e Innovación: 888.888,50 euros.

Otros Ministerios: euros: 821.497,98 euros.

b) De Organismos Autónomos Administrativos.

Los ingresos se elevan a 3.112.019,59 euros, diferenciándose dentro de estas transferencias de capital las siguientes:

AECI: 369.481,12 euros.

CSIC: 1.007.470,29 euros.

Instituto de la Salud Carlos III: 256.453,97 euros.

Consejo de Seguridad Nuclear: 133.014,47 euros.

Entidad Estatal de seguros Agrarios: 175.400.55 euros.

CIEMAT: 232.071,00 euros.

Otros: 938.128,19 euros.

c) De Entidades Públicas empresariales. En este apartado nos encontramos con una subvención por importe de 1.449.354,20 euros de:

Universidad Autónoma de Madrid: 200.640,61 euros.

Universidad Miguel Hernández: 394.292,62 euros.

Universidad Complutense de Madrid: 257.900 euros.

Universidad Carlos III: 47.015,66 euros.

Instituto de Salud Carlos III: 60.152,13 euros.

Otros: 489.353,18 euros.

d) Comunidades Autónomas.

Los ingresos procedentes de la Comunidad de Madrid se elevan a 5.614.636,03 euros, diferenciándose dentro de estas la transferencia de 3.740.000 euros para inversiones y 1.874.636,03 euros para investigación.

e) Corporaciones Locales. Se han producido ingresos por 73.855 euros de:

Ayuntamiento de Madrid: 55.150 euros.

Ayuntamiento de Vitoria: 18.705 euros.


83

f) Del exterior. En este apartado encontramos una subvención por importe de 3.358.752,31 de euros.

Unión Europea: 3.358.752,31 euros.

g) Operaciones Financieras por un importe de 60.446.565,98 euros. Para inversiones en parques tecnológicos: 35.446.565,98 euros.

Movimiento del depósito Blue Brain realizado presupuestariamente: 25.000.000

euros.

Como se ha detallado más arriba, dentro de la financiación pública de la UPM es

significativa la aportación nominativa para gastos corrientes de la Comunidad de Madrid. Los

gastos corrientes integran los capítulos 1 al 4 del presupuesto; si bien dicha aportación no

cubre ni tan siquiera los gastos de personal (Capítulo 1) en el último ejercicio. En el cuadro

siguiente puede observarse que si de 2007 a 2009 la referida aportación cubría dichos gastos

de personal, en 2010 es significativamente deficitaria, marcando la tendencia financiadora de la

Comunidad de Madrid en los últimos años. Situación, que se agrava con el crecimiento anual

de los referidos gastos, se matiza en 2010 con la reducción de sueldo aprobada por el

Gobierno.

4.3. FINANCIACIÓN PRIVADA.

En este apartado se incluyen los ingresos por tarifas académicas, al considerarse que son recursos derivados de las economías familiares y sobre los cuales la Universidad no posee la potestad de fijación de los precios, así como la financiación obtenida de los Convenios que la Universidad firma con empresas o instituciones para la realización de trabajos de docencia e investigación.

La financiación privada de la Universidad alcanza los 14,21 % del total, debido a la

agregación de los importes correspondientes a las matrículas de los estudios de primer, segundo y tercer ciclo, incluidas dentro de la rúbrica “Precios Públicos”, que suponen el 64,87% del montante global.

El cuadro 29 y el gráfico 12 presentan, de forma resumida, la composición de la

financiación privada de la Universidad, en términos reales, alcanzando la cifra de 60.997.269,07 euros.


84

Gráfico 12. Financiación privada de la UPM, ejercicio 2010

Se comprueba en el gráfico 12 que, junto a los ingresos procedentes de los Precios Públicos, el 64,87 %, merecen destacarse por su importancia los epígrafes “Empresas Privadas” con un 20,37% e ingresos del exterior con un 12,86 %.

A continuación se analizan aquellos conceptos de ingreso que por su volumen suponen

una mayor aportación a la financiación privada de la Universidad Politécnica de Madrid.

a) Precios Públicos.

La cantidad asciende a 39.570.176,34 euros, lo que supone un 64,87 % de la financiación privada. Se incluyen todos los ingresos debidos al cobro de tarifas académicas por matrícula en estudios oficiales, tesis doctorales, selectividad y acceso, proyectos fin de carrera, expedición de títulos oficiales, derechos de matrículas cursos y seminarios, derechos de examen por oposición del PAS y expedición de títulos propios.

Derechos de matrícula Estudios Oficiales: 34.410.296,73 euros.

Expedición de Títulos Oficiales: 584.291,35 euros.

Por pruebas de acceso a la Universidad: 77.164,12 euros.

Proyectos fin de carrera: 213.400,68 euros.

Tesis doctorales: 86.347,20 euros.

Cursos de doctorado: 735.187,60 euros.

Másteres oficiales: 2.083.001,23 euros.

Derechos de secretaría y otros ingresos académicos: 1.273.811,33 euros.

Derechos de examen oposiciones: 106.676,10 euros.

En cuanto a los ingresos por matrícula, su inclusión en la financiación privada, en lugar de en la financiación propia, responde a la premisa de no considerarla como un servicio más de los ofrecidos por la Universidad, en tanto en cuanto le es aplicable un precio público, tarifa académica, fijado por órganos externos a la misma.

Conceptos Corrientes De Capital Total Porcentaje

Art. 31 - Precios Públicos 39.570.176,34 0,00 39.570.176,34 64,87

Arts. 47 y 77 - De empresas privadas 2.982.603,84 9.439.577,82 12.422.181,66 20,37

Art. 48 y 78 - De Familias e Inst. sin fines de lucro100.838,60 1.058.636,53 1.159.475,13 1,90

Art. 49 y 79 - Del exterior 0,00 7.845.435,94 7.845.435,94 12,86

Total 42.653.618,78 18.343.650,29 60.997.269,07 100,00

Cuadro 29. Financiación privada de la UPM, ejercicio 2010

64,87%

20,37%

1,90%12,86%

Art. 31 - Precios Públicos

Arts. 47 y 77 - De empresas privadas

Art. 48 y 78 - De Familias e Inst. sin fines de lucro

Art. 49 y 79 - Del exterior


85

Dichos ingresos representan el porcentaje mayor del capítulo III de ingresos, suponiendo a su vez la mayor fuente de financiación privada con que cuenta la Universidad Politécnica de Madrid.

b) Empresas privadas.

La financiación se eleva a un total de 12.422.181,66 euros, que representan el 20,37 %

del total de la financiación privada. Estos ingresos se clasifican en función de su aplicación a ingresos corrientes o de capital, de manera que se obtienen los siguientes resultados:

Ingresos corrientes. Ascienden a 2.982.603,84 euros - BSCH: 2.970.603,84 euros.

- El País: 12.000 euros.

Ingresos de capital. Suponen 9.439.577,82 euros, correspondientes en su mayoría a la financiación para Proyectos de Investigación gestionados por la OTRI.

Dragados, S.A.: 211.689,25 euros.

Telefónica Investigación y Desarrollo: 751.098 euros.

Métodos y Tecnologías de procesos: 534.007,84 euros.

Indra Sistemas, S.A.: 591.113,28 euros.

Prointec: 680.835,24 euros.

Instituto de sistemas fotovoltaicos: 547.999,98

Otras empresas: 6.122.834,23 euros.

c) De familias e Instituciones sin fines de lucro. Se han producido en el ejercicio 1.159.475,13 euros (100.838,60 en el art. 48 y

1.058.636,53 en el art. 78) procedentes:

- Ingresos de operaciones corrientes 100.838,60:

Fundación General Universidad Autónoma de Madrid: 34.338,60 euros.

Fundación Bancaja: 40.000 euros.

Fundación Vodafone: 25.000 euros.

Otros: 1.500 euros.

- Ingresos de operaciones de capital 1.058.636,53:

Fundación Caminos de Hierro: 141.357 euros.

Fundación Imdea- sofware: 147.345,68 euros.

FECYT: 108.975,57 euros.

Otros: 660.958,28 euros. d) Del exterior.

En el ejercicio 2010, se ha ingresado 7.845.435,94 euros, que suponen un 12,86 % del

total de los ingresos privados, siendo la tercera fuente de financiación privada: Unión europea: 5.064.189,63 euros.

Politecnico di Torino: 345.959,91 euros.

STEC: 157.693,36 euros.

Newcastle University: 181.981,30 euros.

Siemens, S.A.: 125.536,84 euros.

Otras empresas: 1.970.074,90 euros.


86

APARTADO 5: ANÁLISIS DE LOS GASTOS.

Las grandes cifras sobre la distribución del gasto en el ejercicio 2010 se presentan, de forma esquemática, en el cuadro 30, donde se agrupan en función de la finalidad a que han sido aplicadas, gastos de personal, adquisición de bienes consumibles, inversiones, etc., que se corresponden con los diversos capítulos que componen el presupuesto de gastos. La información incluye tanto el montante global de cada apartado como su importancia relativa con el conjunto de los gastos.

En el gráfico 13 se muestra de forma más clara la distribución del gasto, destacando

por encima de cualquier otro el gasto en personal, un 54,46 % del total, seguido a gran distancia por las inversiones, con un 26,66 % y el gasto corriente en bienes y servicios, con un 9,80 %. Los gastos de funcionamiento (capítulos I y II) han alcanzado un 64,26 % del total de gastos realizados. El resto de los gastos corresponde a gastos financieros, transferencias corrientes, inversiones y operaciones financieras.

Gráfico 13. Distribución del gasto de la UPM 2010

A continuación, procedemos a analizar en detalle cada uno de los capítulos presupuestarios, teniendo en cuenta que las cifras que se manejan corresponden a obligaciones reconocidas netas a 31 de diciembre de 2010; es decir, corresponden a deudas reconocidas por la Universidad con terceros, se encuentren éstas liquidadas o pendientes de pago al finalizar el ejercicio.

CAPÍTULOObligaciones

ReconocidasPorcentaje

Cap.I Gastos de Personal 232.996.506,31 54,46

Cap. II Gastos Corrientes en Bienes y Servicios 41.917.516,99 9,80

Cap. III Gastos Financieros 189.381,75 0,04

Cap. IV Transferencias Corrientes 10.839.612,77 2,53

Cap. VI Inversiones Reales 114.053.300,24 26,66

Cap.VII Transferencias de capital 177.842,86 0,04

Cap.VIII Activos Financieros 25.086.540,40 5,86

Cap. IX Pasivos Financieros 2.537.988,52 0,59

TOTAL 427.798.689,84 100,00

Cuadro 30. Distribución del gasto UPM, ejercicio 2010

54,46 %

9,80 %0,04 %

2,53 %

26,66 %

0,04 %

5,86 % 0,59 %Cap.I Gastos de Personal

Cap. II Gastos Corrientes en Bienes y Servicios

Cap. III Gastos Financieros

Cap. IV Transferencias Corrientes

Cap. VI Inversiones Reales

Cap.VII Transferencias de capital


87

5.1. GASTOS DE PERSONAL.

En los gastos de personal se incluyen las retribuciones que devengan los diferentes tipos de empleados que prestan sus servicios en la Universidad y que podemos agrupar en:

Funcionarios: se incluye a los funcionarios, tanto de carrera como interinos, de

los cuerpos docentes universitarios y del personal de administración y servicios.

Personal laboral: referido al personal de administración y servicios y a personal docente laboral.

Otro personal: profesores contratados y personal contratado no docente (alta dirección).

Los gastos de personal ascienden a un total de 232.996.506,31 euros, lo que supone el concepto de mayor volumen de los gastos de la Universidad, con un 54,46 % del total.

En el cuadro 31 figura la distribución de los gastos en materia de personal,

ordenados según los diferentes artículos que forman el Capítulo I del presupuesto de gastos y con la división por tipos de empleados ya señalada. Para una mejor comprensión de los datos, se presentan también en el gráfico 14.

Destaca de forma absoluta el importe correspondiente a las retribuciones básicas y

complementarias de los funcionarios, que supone el 61,87 % del total de gastos. El siguiente concepto en importancia corresponde al personal laboral de administración y servicios, así como del PDI. Laboral, con un 20,65 % y a otro personal contratado, con un 1,59 %.

El coste de Seguridad Social que debe abonar la Universidad Politécnica de Madrid

representa un 13,43 %. El coste de productividad alcanza un 2,45 %.

Gráfico 14. Distribución de los gastos por personal, 2010

CONCEPTO IMPORTE PORCENTAJE

Art. 12 Funcionarios 144.159.181,41 61,87%

Art. 13 Laborales 48.122.670,29 20,65%

Art. 14 Otro personal 3.708.088,31 1,59%

Art. 15 Incentivos al rendimiento 5.713.010,76 2,45%

Art. 16 Cuotas, prestaciones y gastos sociales 31.293.555,54 13,43%

TOTAL 232.996.506,31 100,00%

Cuadro 31. Distribución de los gastos por personal, ejercicio 2010

61,87%

20,65%

1,59%

2,45% 13,43%

Art. 12 Funcionarios Art. 13 Laborales

Art. 14 Otro personal Art. 15 Incentivos al rendimiento

Art. 16 Cuotas, prestaciones y gastos sociales


88

El cuadro 32 detalla a continuación la ejecución comparativa del Gasto del Capítulo I

“Gastos de Personal” de la Universidad Politécnica de Madrid en los ejercicios 2010-2009, desglosando las cantidades correspondientes a personal docente y a personal de administración y servicios.

Cuadro 32. Evolución de los gastos de personal

Gráfico 15. Evolución comparativa de gastos del Capítulo I

A pesar de la importancia cuantitativa de los gastos de personal, puede observarse que

existe una tendencia a reducir el peso del capítulo 1 “Gastos de personal” sobre los gastos totales de la Universidad, tal como queda de manifiesto en el cuadro adjunto.

2009 2010 PORCENTAJE

PDI FUNCIONARIO 125.304.367,70 119.088.563,38 -4,96

PDI LABORAL 22.424.007,00 23.387.740,40 4,30

ALTOS CARGOS 52.267,81 0,00 -100,00

PAS FUNCIONARIO 43.758.770,01 44.511.094,74 1,72

PAS LABORAL 46.419.509,22 46.009.107,78 -0,88

TOTAL 237.958.921,74 232.996.506,31 -2,09

0,00

20.000.000,00

40.000.000,00

60.000.000,00

80.000.000,00

100.000.000,00

120.000.000,00

140.000.000,00

PDI FUNCIONARIO PDI LABORAL ALTOS CARGOS PAS FUNCIONARIO PAS LABORAL

2009 2010


89

CUADRO 32.a

Se realiza un análisis de la evolución producida en la plantilla de la UPM por

categorías, como puede apreciarse en los diversos cuadros comparativos que se adjuntan a continuación.

En la evolución de la plantilla del personal docente e investigador se aprecia una

reducción del número de efectivos de PDI de carrera y un incremento significativo del PDI laboral contratado, consecuencia de las nuevas figuras de profesorado creadas por la LOU.

2007 2008 2009 2010

CAPÍTULO 1 213.545.935,02 224.301.838,43 237.958.921,74 232.996.506,31

GASTOS TOTALES 363.626.413,20 411.935.174,25 423.747.574,84 427.798.689,84

PORCENTAJE 58,73 54,45 56,16 54,46

EVOLUCIÓN DE LOS GASTOS DE PERSONAL SOBRE EL TOTAL DE GASTOS


90

Se observa una tendencia al alza mayor en el personal funcionario de carrera que en el personal laboral mientras que, los contratados existe una reducción significativa, más acusada en este último ejercicio. La UPM considera pertinente establecer la evolución de la plantilla, en función de sus dos principales integrantes; PDI y PAS.

Se observa una ligera tendencia al alza en los docentes en el periodo 2007-2009 mientras que, en el caso del PAS, se detecta una reducción de 2009 a 2010.

La UPM se nutre principalmente de trabajadores fijos, suponiendo un alto coste de carácter estructural que, además en 2010 se incrementa al alza, mientras que, el personal temporal se reduce.


91

5.2. GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS.

En este capítulo se agrupan los gastos por la adquisición de bienes no inventariables y por la contratación de servicios que la Universidad necesita que se realicen para el funcionamiento de los diferentes Centros, Servicios y otras Unidades que la componen.

Los gastos corrientes en bienes y servicios alcanzan la cantidad de 41.917.516,99

euros, lo que supone el 9,80% del total de los gastos ejecutados para este ejercicio, distribuidos conforme a lo que se indica en el cuadro 33 donde, siguiendo el esquema de los diferentes conceptos presupuestarios incluidos en el Capítulo 2 del presupuesto de gastos, se da información de los mismos.

Los gastos por arrendamiento corresponden a edificios, maquinaria e instalaciones, transporte, mobiliario y cánones, representan una cantidad del 5,01 %. Los gastos en reparaciones, mantenimiento y conservación, donde se incluyen los contratos de mantenimiento, tanto de edificios como de mobiliario, equipamiento ofimático y otros equipos y aparatos como ascensores, calefacción, etc., alcanzan un 7,19 % del total, ascendiendo a 3.013.901,72 euros.

De igual forma, se han considerado en este apartado, dada su adscripción presupuestaria, los gastos de indemnizaciones por razón del servicio, que alcanzan 1.747.713,45 euros, y donde se incluyen dietas y gastos de locomoción, de la Selectividad, de tribunales de plazas de profesorado, de P.A.S., tribunales de tesis, y gastos ocasionados por las reuniones de los Órganos de Gobierno, suponiendo las indemnizaciones un 4,17 % del total.

Por último, los gastos en adquisición de material de oficina, gastos de tracto sucesivo,

comunicaciones, gastos protocolarios, asistencia jurídica, estudios y trabajos técnicos, etc., que suponen 35.055.189,72 euros. Este apartado es el más importante, con un 83,63 % del total, tal como se muestra en el gráfico 16.


Arrendamientos y cánones 2.098.192,56 5,01%

Reparaciones, mantenimiento y conservación 3.013.901,72 7,19%

Material, suministros y otros 35.055.189,72 83,63%

Indemnizaciones por razón del servicio 1.747.713,45 4,17%

Gastos de edición y distribución 2.519,54 0,01%

TOTAL 41.917.516,99 100,00%

Cuadro 33. Distribución de los gastos de funcionamiento, ejercicio 2010


92

Gráfico 16. Distribución de los gastos de funcionamiento, ejercicio 2010

5.2.1. Gastos de tracto sucesivo.

En el cuadro 34 se observa el desglose de los gastos de tracto sucesivo.

5,01%

7,19%

83,63%

4,17%0,01%

Arrendamientos y cánones Reparaciones, mantenimiento y conservación

Material, suministros y otros Indemnizaciones por razón del servicio

Gastos de edición y distribución


Limpieza 10.663.962,43 46,82%

Electricidad 6.140.784,10 26,96%

Seguridad 2.592.034,76 11,38%

Teléfono 1.444.199,37 6,34%

Combustible 887.036,93 3,89%

Agua 545.182,14 2,39%

Gas 504.345,39 2,21%

Total 22.777.545,12 100,00%

Cuadro 34. Gastos de tracto sucesivo, ejercicio 2010


93

Gráfico 17. Gastos de tracto sucesivo, ejercicio 2010

Se analizan los 4 epígrafes más importantes: A) Limpieza B) Teléfono C) Electricidad D) Seguridad

A) Los gastos de limpieza ascienden a 10.663.962,43 euros lo que supone un 46,82 % del total, siendo por lo tanto, el de mayor volumen en este tipo de gastos. Si efectuamos un análisis de este consumo, los cuatro centros de gasto que destacan con el 29,54% del total son:

ETSI Agrónomos 890.495,98 8,35%

ETSI Telecomunicación 821.446,73 7,70%

ETS Arquitectura 735.214,55 6,89%

ETSI Industriales 703.018,14 6,59%

Siendo ETSI de Agrónomos quien ha realizado un gasto superior, representando el 8,35 % del total.

B) Los gastos de teléfono ascienden a 1.444.199,37 euros, representando un 6,34 %

del total, los cuatro centros que destacan son:

Rectorado 731.849,44 50,68%


ETSI Industriales 82.477,39 5,71%

ETSI Minas 61.571,96 4,26%

Estos centros suponen un 70,26 % del total gastado. Siendo el Rectorado quien ha

realizado un gasto superior, representando el 50,68 % del total.

0,00

2.000.000,00

4.000.000,00

6.000.000,00

8.000.000,00

10.000.000,00

12.000.000,00


94

C) Los gastos de electricidad ascienden a 6.140.784,10 euros, representando un 26,96 % del total. Si efectuamos un análisis de este consumo, los cuatro centros que destacan son:

Campus de Montegancedo 1.341.148,68 21,84%



ETSI Industriales 431.616,09 7,03 %

Estos centros suponen un 48,93 % del total gastado, siendo el Campus de Montegancedo quien ha realizado un gasto superior, representando el 21,84 % del total.

D) Los gastos de seguridad ascienden a 2.592.034,76 euros representando un 11,38

% del total, los centros con mayor gastos son:

Campus de Montegancedo 382.121,37 14,74%

Parque Tecnológico de Getafe 261.755,66 10,10%


Rectorado 154.595,08 5,96%

Estos centros suponen un 37,13 % del total gastado. Siendo el Campus de

Montegancedo quien ha realizado un gasto superior, representando el 14,74 % del total.

En la página siguiente se incorpora un cuadro resumen de los gastos centralizados

de tracto sucesivo y los gastos de vestuario detallados por Centros.


95

CENTROV ESTU A R IO

D ESC EN T.

V ESTU A R IO

C EN T.

TOTAL

VESTUARIO

TELÉFON O

D ESC EN T.

TELÉFON O

C EN T.

TOTAL

TELÉFONO

LIM PIEZA

D ESC EN T.

LIM PIEZA

C EN T.

TOTAL

LIMPIEZA

SEGU R ID A D

D ESC EN T.

SEGU R ID A D

C EN T.

TOTAL

SEGURIDADTOTAL

E.T.S.I.AERONÁUTICOS 112,50 16.453,76 16.566,26 44.614,11 44.614,11 10.361,36 498.443,92 508.805,28 23.288,67 43.089,26 66.377,93 636.363,58

E.T.S.I. AGRÓNOMOS 447,88 30.243,68 30.691,56 59.621,22 59.621,22 13.049,94 877.446,04 890.495,98 8.655,75 155.183,70 163.839,45 1.144.648,21

E.T.S. ARQUITECTURA 15.361,11 15.361,11 48.656,17 48.656,17 6.480,56 728.733,99 735.214,55 6.303,16 91.581,31 97.884,47 897.116,30

E.T.S.I. CAMINOS 19.124,53 19.124,53 44.729,76 44.729,76 3.433,06 571.724,63 575.157,69 1.106,08 89.160,63 90.266,71 729.278,69

E.T.S.I.INDUSTRIALES 25.837,54 25.837,54 82.477,39 82.477,39 10.533,80 692.484,34 703.018,14 664,73 127.369,36 128.034,09 939.367,16

E.T.S.I.MINAS 1.117,42 16.109,01 17.226,43 61.571,96 61.571,96 670,32 475.219,26 475.889,58 11.445,69 109.150,25 120.595,94 675.283,91

E.T.S.I.MONTES 16.301,83 16.301,83 34.703,38 34.703,38 5.902,00 393.999,57 399.901,57 54.973,26 54.973,26 505.880,04

E.T.S.I. NAVALES 1.144,41 10.283,60 11.428,01 13.289,93 13.289,93 1.335,47 268.320,28 269.655,75 147,58 26.738,89 26.886,47 321.260,16

E.T.S.I TELECOMUNICACIÓN 1.650,46 21.467,01 23.117,47 138.735,13 138.735,13 7.619,54 813.827,19 821.446,73 2.767,68 54.330,73 57.098,41 1.040.397,74

E.T.S.I. TOPOGRAFÍA 5.913,07 5.913,07 12.343,59 12.343,59 262.740,00 262.740,00 90.298,06 90.298,06 371.294,72

FACULTAD DE INFORMÁTICA 12.597,41 12.597,41 45.161,66 45.161,66 7.820,32 697.160,00 704.980,32 1.090,03 129.711,48 130.801,51 893.540,90

FAC. CC. ACT. FÍSIC. Y DEL DEP. 4.335,32 6.170,16 10.505,48 17.890,99 17.890,99 19.908,47 288.887,26 308.795,73 51,91 48.323,13 48.375,04 385.567,24

E.U.I.T AERONÁUTICOS 8.226,88 8.226,88 3.240,17 3.240,17 9.908,61 325.896,63 335.805,24 26.738,89 26.738,89 374.011,18

E.U.I.T.AGRÍCOLA 71,60 12.918,77 12.990,37 89,00 2.350,06 2.439,06 2.134,10 333.321,94 335.456,04 1.121,18 26.738,89 27.860,07 378.745,54

E.U. ARQUITECTURA 7.707,41 7.707,41 19.973,91 19.973,91 23.751,15 453.445,03 477.196,18 26.738,89 26.738,89 531.616,39

E.U.I.T. FORESTAL 76,70 7.198,52 7.275,22 1.961,36 1.961,36 1.058,10 244.249,60 245.307,70 26.738,89 26.738,89 281.283,17

E.U.I.T. INDUSTRIAL 942,54 11.826,14 12.768,68 2.961,73 2.961,73 46,38 571.880,00 571.926,38 392,67 92.134,00 92.526,67 680.183,46

E.U.I.T. OBRAS PÚBLICAS 6.684,33 6.684,33 2,67 3.983,48 3.986,15 6.667,58 224.598,21 231.265,79 92.134,00 92.134,00 334.070,27

E.U.I.T. TELECOMUNICACIÓN 10.476,41 10.476,41 5.734,48 5.734,48 492.064,46 492.064,46 415,25 90.298,06 90.713,31 598.988,66

E.U. INFORMÁTICA 6.812,88 6.812,88 25.577,99 25.577,99 8.695,52 385.394,43 394.089,95 228,39 90.298,06 90.526,45 517.007,27

I.C.E. 1.285,45 1.285,45 2.892,83 2.892,83 3.153,14 3.153,14 0,00 7.331,42

I.N.S.I.A. 2.313,81 2.313,81 16.311,34 16.311,34 55.530,14 55.530,14 89.662,58 89.662,58 163.817,87

CEDINT 0,00 882,48 882,48 0,00 0,00 882,48

CEPADE 0,00 0,00 0,00 2.208,88 2.208,88 2.208,88

CESVIMA 1 0,00 436,97 436,97 0,00 0,00 436,97

DISEÑO Y MODA 0,00 0,00 0,00 1.073,80 1.073,80 1.073,80

EMPRESAS 0,00 252,98 252,98 0,00 0,00 252,98

RESIDENCIA LUCAS OLAZÁBAL 0,00 0,00 54.353,14 54.353,14 2.208,88 2.208,88 56.562,02

ARBOLEDA DEL IMADE 0,00 0,00 6.500,00 6.500,00 0,00 6.500,00

PARQUE TECNOLÓGICO 0,00 19.216,17 19.216,17 50.000,00 50.000,00 261.755,66 261.755,66 330.971,83

CAMPUS SUR 2.049,87 2.827,98 4.877,85 2.687,02 2.687,02 225.041,64 225.041,64 149.000,00 149.000,00 381.606,51

CAMPUS DE MONTEGANCEDO 0,00 0,00 35.768,75 172.608,00 208.376,75 382.121,37 382.121,37 590.498,12

RECTORADO 32.359,81 32.359,81 731.849,44 731.849,44 321.794,56 321.794,56 154.595,08 154.595,08 1.240.598,89

TOTAL 44.308,51 274.141,29 318.449,80 731.941,11 712.258,26 1.444.199,37 500.092,73 10.163.869,70 10.663.962,43 212.273,85 2.379.760,91 2.592.034,76 15.018.646,36

CUADRO 35.- RESUMEN DE ALGUNOS GASTOS DE TRACTO SUCESIVO POR CENTRO (CENTRALIZADOS Y DESCENTRALIZADOS)


96

Gráfico 18

CONCEPTO IMPORTE IMPORTE IMPORTE PORCENTAJE 10/08 PORCENTAJE 10/09

Limpieza 9.860.707,30 10.567.495,20 10.663.962,43 8,15 0,91

Electricidad 4.298.710,01 5.591.106,48 6.140.784,10 42,85 9,83

Seguridad 2.172.261,91 2.212.870,74 2.592.034,76 19,32 17,13

Teléfono 1.571.519,92 1.292.794,00 1.444.199,37 -8,10 11,71

Combustible 1.005.052,99 667.779,69 887.036,93 -11,74 32,83

Agua 547.627,37 648.463,27 545.182,14 -0,45 -15,93

Gas 320.696,03 559.259,70 504.345,39 57,27 -9,82

TOTAL 19.776.575,53 21.539.769,08 22.777.545,12 15,17 5,75

Cuadro 36. Evolución gastos de tracto sucesivo. Ejercicios 2008-2010

2008 2009 2010

0,00

2.000.000,00

4.000.000,00

6.000.000,00

8.000.000,00

10.000.000,00

12.000.000,00

2008 IMPORTE

2009 IMPORTE

2010 IMPORTE


97

5.3. GASTOS FINANCIEROS.

Como gastos financieros se incluyen los intereses por el crédito a largo plazo con el Banco Santander Central Hispano, intereses del leasing de Minas, comisiones y gastos de apertura de cuentas, diferencia negativa de cambio de moneda extranjera e intereses de demora que se liquidan a la Agencia Tributaria por retraso en el pago de impuestos en ejercicios anteriores.

Ascienden a un montante de 189.381,75 euros, lo que supone 0,04 %, cantidad que

apenas tiene repercusión frente a un total de gastos de 427.798.689,84 euros, cantidad que tiende a disminuir si tenemos en cuenta la bajada que se ha venido produciendo en los tipos de interés.

5.4. SUBVENCIONES CORRIENTES: BECAS Y AYUDAS.

Se incluyen en este apartado las aportaciones que realiza la Universidad Politécnica de Madrid de sus fondos para la concesión de becas a estudiantes, ayudas a asociaciones, etc. cantidad que en este ejercicio ha alcanzado la cifra de 10.839.612,77 euros, distribuyéndose de la siguiente forma:

Becas: 6.012.828,81 euros.

Subvenciones (ayudas): 4.826.783,96 euros. Estas becas se han dirigido fundamentalmente a que estudiantes de 1

er, 2º ciclo y

doctorado se formasen en diversas actividades que se llevan a cabo en las diferentes Unidades o Servicios de la Universidad Politécnica de Madrid. 5.5. GASTOS DE CAPITAL.

Se agrupan en este epígrafe los conceptos que figuran en el Capítulo 6 y 7 del

presupuesto de gastos. Se consideran como tales aquellos que suponen una inversión, ya sea material (obras, equipamiento) o inmaterial (investigación), así como las transferencias de capital concedidas por la Universidad.

Cuadro 37. Evolución de los gastos de capital, ejercicio 2008-2010

2008 2009 2010

CONCEPTO IMPORTE IMPORTE IMPORTEPORCENTAJE

09/10

PORCENTAJE

08/10

Inversión asociada al funcionamiento de los servicios 30.794.866,79 22.485.344,24 23.861.493,33 6,12% -22,51%

Gastos e inversiones de carácter inmaterial 76.521.929,74 83.429.978,48 90.191.806,91 8,10% 17,86%

Transferencias de capital 2.644.634,98 151.000,00 177.842,86 17,78% -93,28%

TOTAL 109.961.431,51 106.066.322,72 114.231.143,10 7,70% 3,88%


98

Gráfico 19. Evolución de gastos de capital, ejercicio 2008-2010

En el cuadro 37 y en el gráfico 19 se presenta un desglose de este tipo de gastos que, en conjunto, alcanzan los 114.231.143,10 euros, distribuidos en tres grandes apartados: inversiones asociadas al funcionamiento de los servicios, inversiones inmateriales, capítulo VI y las obligaciones reconocidas en el capítulo VII, acción para el desarrollo. 5.5.1. Inversiones Reales.

La parte más importante del gasto corresponde a los gastos de inversión de carácter inmaterial. Aquí se incluyen los gastos correspondientes a los proyectos y contratos de investigación (90.191.806,91) y el leasing de Minas (381.557,73). Se alcanzan en este concepto los 90.573.364,64 euros, un 79,29 % del gasto de capital.

5.5.2. Transferencias y subvenciones de capital.

Los gastos del capítulo VII corresponden a diversas transferencias y subvenciones por importe de 177.842,86 euros, de los cuales 167.975,62 euros, son transferencias de capital y 9.867,24 euros, subvenciones de capital. Suponen un 0,16 % del gasto de capital. 5.6. OPERACIONES FINANCIERAS.

Cuadro 38. Operaciones financieras, ejercicio 2010.

CONCEPTO

OBLIGACIONES RECONOCIDAS

%

ACTIVOS FINANCIEROS 25.086.540,40 90,81% PASIVOS FINANCIEROS 2.537.988,52 9,19% TOTAL 27.624.528,92 100,00%

0,00

10.000.000,00

20.000.000,00

30.000.000,00

40.000.000,00

50.000.000,00

60.000.000,00

70.000.000,00

80.000.000,00

90.000.000,00

100.000.000,00

2008 2009 2010

Inversión asociada al funcionamiento de los servicios Gastos e inversiones de carácter inmaterial

Transferencias de capital


99

5.6.1. Activos Financieros.

Suponen un gasto de 25.086.540,40 euros, lo que alcanza un 5,86 % del total de obligaciones reconocidas, 25.000.000 de euros, corresponden al cambio de un depósito de un banco a otro, que se realizó presupuestariamente. El resto corresponde a concesiones de préstamos al personal de la UPM. 5.6.2. Pasivos Financieros.

Son gastos para amortizar el principal de las deudas que tiene la Universidad:

1.584.418,16 euros se corresponden con la amortización de la deuda con el BSCH, y 953.570,36 euros para la amortización de préstamos concedidos por el MEC para parques tecnológicos. Supone un gasto de 2.537.988,52 euros, lo que corresponde un 0,59 % del gasto total de la Universidad.

Gráfico 20. Amortización de préstamos recibidos en función de la entidad

concesionaria, ejercicio 2010

62,92%

37,08%

BSCH

MEC


100

B) INFORMACIÓN DE CARÁCTER FINANCIERO

APARTADO 6: INFORMACIÓN FINANCIERA DEL EJERCICIO

APARTADO 7: INDICADORES

APARTADO 8: INFORMACIÓN SOBRE EL COSTE DE LAS

ACTIVIDADES


101

APARTADO 6: INFORMACIÓN FINANCIERA DEL EJERCICIO.

6.1. RESULTADO ECONOMICO-PATRIMONIAL.

El resultado económico-patrimonial de un ejercicio es la variación de los Fondos propios de la Universidad Politécnica de Madrid en dicho periodo, como consecuencia de sus operaciones de naturaleza presupuestaria.

El resultado económico-patrimonial se determina por diferencia entre los ingresos y los

gastos de un mismo periodo. La Cuenta de Resultados de la Universidad Politécnica de Madrid a 31 de diciembre de 2010 está formada por las partidas que se recogen en el cuadro 39.

La cuenta del resultado económico-patrimonial que comprende, con la debida

separación, los ingresos y beneficios del ejercicio, los gastos y pérdidas del mismo y,

por diferencia el resultado, ahorro o desahorro, en el caso de la UPM ha supuesto un

desahorro de 23.551.143,31 euros, puesto que los ingresos ascendieron a

409.500.904,53 euros y los gastos a 433.052.047,84 euros (Cuadro 39). El desahorro es

consecuencia de una considerable disminución de subvenciones y transferencias

recibidas de administraciones públicas que se reflejaban en los ingresos de la Cuenta de

Resultados frente al incremento de préstamos reintegrables para Parques Científicos y

Campus de Excelencia que no tienen reflejo en la misma.


Concepto Concepto

EJ 2010 EJ 2009 EJ 2010 EJ 2009

Gastos de personal: 240.988.539,55 245.626.253,81Ingresos de Gestión

Ordinaria108.506.812,37 122.014.068,71

Dotación amortización inmovilizado 26.900.054,12 25.977.229,30 Reintegros 210.125,07 373.857,77

Variación de provisiones de tráfico -159.086,03 1.964.147,96Trasferencias y

subvenciones298.460.386,55 320.398.330,47

Otros gastos de gestión 151.722.302,13 143.646.562,61 a)Transferencias corrientes 221.386.625,47 250.946.853,78

Gastos financieros y asimilables 202.070,58 334.039,53 b)Subvenciones corrientes 9.313.757,83 7.593.805,49

Transferencias y subvenciones 11.017.455,63 10.980.646,35 c)Transfeencias de capital 6.585.599,12 28.653.464,30

Pérdidas y gastos extraordinarios 2.374.557,97 5.758.069,02 d) Subvenciones de capital 61.174.404,13 33.204.206,90

Variación provisiones de

inversiones financieras6.153,89

Beneficios e

ingresos

extraordinario

2.323.580,54 163.120,86

Ahorro 8.662.429,23 Desahorro 23.551.143,31

Total 433.052.047,84 442.949.377,81 Total 433.052.047,84 442.949.377,81

Cuadro 39. Cuenta de resultado económico-patrimonial U.P.M.

DEBE HABER


102


Gastos de explotación

+ Resultado de explotación -25.483.388,68

-

Ingresos Financieros

Gastos Financieros

+ Resultados Financieros 1.983.222,80

-

+ Resultado de las actividades ordinarias -23.500.165,88

-

Ingresos extraordinarios

Gastos extraordinarios

+ Resultado extraordinarios -50.977,43

-

+-

430.469.265,40

-23.551.143,31

2.191.447,27

208.224,47

2.323.580,54

2.374.557,97

Cuadro 40 - UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE MADRID

CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL (ESQUEMA)

RESULTADO DEL EJERCICIO

Ingresos de explotación

404.985.876,72


103

Es significativo reseñar, que el resultado de explotación y el resultado de las

actividades ordinarias son negativos y, en consecuencia, tal situación deriva en un resultado negativo del ejercicio, dado que los ingresos y los gastos extraordinarios en la Universidad, generalmente suelen tener escasa incidencia en el resultado.

En cuanto a los gastos, globalmente, se produce un decremento. El descenso más

significativo, se produce en sueldos y salarios, y en cargas sociales (Capítulo I). Se incrementan los gastos de gestión por la imputación a gastos de las inversiones de reposición que no han sido activadas siguiendo lo establecido en el PGCP.

Con respecto a los ingresos, en su conjunto, se produce una disminución del 7,55 %.

Los ingresos correspondientes a prestación de servicios experimentan un descenso del 21,84%, por asientos directos de periodificación de ingresos en la OTT principalmente y, un 6,85 %, en subvenciones.

Cuadro 41. Distribución de los ingresos según la naturaleza de los gastos, 2010

PORCENTAJES PORCENTAJES VARIACION

2010 2009 PORCENTAJE

Total Ingresos 2010 409.500.904,53 442.949.377,81

Gastos de personal 240.988.539,55 58,85% 245.626.253,81 55,45% 3,40%

Dotación amortizaciones inmovilizado 26.900.054,12 6,57% 25.977.229,30 5,86% 0,70%

Otros gastos de gestión 151.722.302,13 37,05% 143.646.562,61 32,43% 4,62%

Gastos financieros y asimilables 208.224,47 0,05% 334.039,53 0,08% -0,02%

Transferencias y subvenciones corrientes 11.017.455,63 2,69% 10.980.646,35 2,48% 0,21%

Provisiones, Pérdidas y gastos extraordinarios 2.215.471,94 0,54% 7.722.216,98 1,74% -1,20%

Resultado (Desahorro) -23.551.143,31 -5,75% 8.662.429,23 1,96% -7,71%

Total ingresos 2010 409.500.904,53 100,00% 442.949.377,81 100,00% 0,00%

CONCEPTOS IMPORTES 2010 IMPORTES 2009


104

La representación gráfica de la Cuenta de resultado económico-patrimonial permite

visualizar los porcentajes de los ingresos aplicados a gastos de forma clara. A la derecha aparecen los ingresos y a la izquierda el destino de dichos ingresos. Destaca el porcentaje aplicado a gastos de personal el 58,85%, y el 37,05 % aplicado a gastos de gestión (Cuadro 41).

Ha de significarse el aumento de 3,40 puntos porcentuales en gastos de personal, y

4,62 puntos respecto a otros gastos de gestión, en relación con el ejercicio 2009. Las provisiones, pérdidas y gastos extraordinarios han sufrido una variación de -1,20 y los gastos en transferencias y subvenciones un 0,21 puntos porcentuales.

Gastos de personal 58,85%

Ingresos

Dotación amortizaciones 6,57%100%

Gastos financieros 0,05%

Transf. y Subv. corrientes 2,69%

Provisiones, pérdidas y gastos extra. 0,54%

Resultado(Desahorro ) -5,75%

Otros gastos de gestión 37,05%

Gráfico 21. Distribución de los ingresos por gastos


105

Cuadro 42. CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL ANALÍTICA, EJERCICIO 2010

Nº de Cuentas Conceptos

Importe Porcentaje Importe Porcentaje

74,773,775,776,777,790 Prestación de servicios y otros ingresos de explotación 106.525.490,17 119.953.241,85

78 ± Trabajos efectuados por la empresa para su inmovilizado

75 + Transferencias y Subvenciones 298.460.386,55 320.398.330,47

= VALOR de la PRODUCCIÓN 404.985.876,72 100,00 440.351.572,32 100,00

620,622,623,6233, 6232, 624,625,

626,627,628,629,63, 676 - Gastos externos de explotación 149.625.949,30 36,95 137.583.642,29 31,24

= VALOR AÑADIDO DE LA EMPRESA 255.359.927,42 63,05 302.767.930,03 68,76

621,650,651,655,656 - Otros gastos 13.113.808,46 17.043.566,67

+ Otros ingresos

64 - Gastos de personal 240.988.539,55 59,51 245.626.253,81 55,78

= RESULTADO BRUTO DE EXPLOTACIÓN 1.257.579,41 0,31 40.098.109,55 9,11

68 - Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado 26.900.054,12 6,64 25.977.229,30 5,90

675, 694, (794) - Insolvencias de créditos y variación de las provisiones de tráfico -159.086,03 -0,04 1.964.147,96 0,45

= RESULTADO NETO DE EXPLOTACIÓN -25.483.388,68 -6,29 12.156.732,29 2,76

76 + Ingresos financieros 2.191.447,27 0,54 2.434.684,63 0,55

66 - Gastos Financieros 202.070,58 0,05 334.039,53 0,08

696, (796), 698,(798),699, (799) - Dotaciones para amortizaciones y provisiones financieras. 6.153,89 0,00

= RESULTADO DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS -23.500.165,88 -5,80 14.257.377,39 3,24

770,771,774,778,779 + Beneficios procedentes del inmovilizado e ingresos excepcionales 2.323.580,54 0,57 163.120,86 0,04

670,671,674,678,679 - Pérdidas procedentes del inmovilizado y gastos excepcionales 2.374.557,97 0,59 5.758.069,02 1,31

= RESULTADO DESPUÉS DE IMPUESTOS -23.551.143,31 -5,82 8.662.429,23 1,97

Ejercicio 2010 Ejercicio 2009


106

6.2. BALANCE DE SITUACIÓN.

El balance de situación expresa la realidad patrimonial de la UPM a 31 de diciembre de 2010. En dicho balance, recogido en el cuadro 43, figuran los activos escalonados en función de su grado de conversión a liquidez y los pasivos,

atendiendo a su grado de exigibilidad, estructurados a tal efecto según lo contemplado por el Plan General de Contabilidad Pública de la Comunidad de Madrid.


ACTIVO PASIVO

Concepto 2010 2009 Concepto 2010 2009

Activo fijo 566.027.900,86 569.271.989,34 Recursos permanentes 627.706.083,18 619.949.294,65

Inmovilizado inmaterial 9.274.433,89 9.324.797,52 Patrimonio 478.536.220,56 478.124.703,33

Amortización acumulada inmovilizado inmaterial -2.129.948,60 -1.977.367,94 Resultado de ejercicios anteriores 43.560.479,34 34.898.050,11

Inmovilizado material 724.711.256,61 706.339.048,72 Resultados del ejercicio -23.551.143,31 8.662.429,23

Amortización acumulada inmovilizado material -191.390.023,79 -171.261.892,41 Provisiones para riesgos y gastos 58.135.546,88 58.388.128,09

Inversiones financieras permanentes 25.202.750,16 25.207.811,17 Acreedores a largo plazo 71.024.979,71 39.875.983,89

Gastos a distribuir en varios ejercicios 359.432,59 1.639.592,28 Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidas 0,00 0,00

Activo circulante 169.306.971,27 173.641.910,36 Exigible a corto plazo 107.628.788,95 122.964.605,05

Deudores presupuestarios 71.465.924,83 62.971.468,66 Deudas con entidades de crédito 1.584.418,16 1.584.418,16

Deudores no presupuestarios 5.488.281,42 5.911.002,83 Deudas por intereses 0,00 0,00

Administraciones Públicas 1.373.009,04 0,00 Acreedores presupuestarios 25.521.676,57 27.639.638,47

Otros deudores 2.434.785,48 2.886.077,44 Acreedores no presupuestarios 5.041.558,35 4.519.347,66

Provisiones -16.823.160,15 -16.982.246,18 Administraciones públicas acreedoras 7.887.885,92 8.274.582,50

Inversiones financieras temporales 30.402.134,85 30.292.117,14 Otros acreedores 1.883.751,97 3.011.006,20

Tesorería 72.666.014,50 85.145.375,59 Fianzas y depósitos recibidos a corto plazo 3.690.456,49 3.220.263,36

Ajustes por periodificación 2.299.981,30 3.418.114,88 Ajustes por periodificación 62.019.041,49 74.715.348,70

735.334.872,13 742.913.899,70 TOTAL PASIVO 735.334.872,13 742.913.899,70

Cuadro 43. Balance de situación de la U. P. M. a 31 de diciembre de 2010

TOTAL ACTIVO


107

ACTIVO PASIVO

498.545.556,59

67,80%

EXISTENCIAS A LARGO PLAZO

0

0,00%

REALIZABLE 54,55%

96.640.956,77 8,39%

57,08% A CORTO PLAZO

DISPONIBLE

32,20% 107.628.788,95

42,92% 45,45%

ACTIVO FIJO

566.027.900,86

14,64%

76,98%

627.706.083,18

735.334.872,13735.334.872,13

FONDOS AJENOS

236.789.315,54

23,02%

129.160.526,59

Cuadro 44. ANÁLISIS DEL BALANCE POR MASAS PATRIMONIALES


PASIVO FIJO FONDOS PROPIOS

72.666.014,50

ACTIVO CIRCULANTE

169.306.971,27

107.628.788,95

PASIVO CIRCULANTE

CAPITAL CIRCULANTE

61.678.182,32

85,36%


108

A continuación se analizan las partidas que, por su cuantía, resultan más significativas.

El inmovilizado inmaterial está constituido por el leasing del edificio de la C/ Alenza,

Nº 4 que asciende a 9.274.433,89 euros. Este valor ha sido modificado en el ejercicio 2010, para adecuarlo a los datos de actualización proporcionados por la entidad financiera, así como por la aplicación del incremento del IVA en el mes de julio.

El inmovilizado material neto está constituido por los bienes tangibles, muebles e

inmuebles, que son propiedad de la Universidad o se hallan adscritos o cedidos a la misma. Se incluyen en este apartado edificios, terrenos, maquinaria, mobiliario, equipos para procesos de información, fondos bibliográficos, etc. que ascienden a 533.321.232,82 euros, reducido por el peso cada vez mayor de la amortización acumulada respecto a la activación de inversiones, a la baja de inmovilizado por obsolescencia y robo (6.880.090,05 euros en 2010), y como consecuencia del cambio de criterio respecto a la no activación de inversiones de reposición en construcciones e instalaciones en las que no se tuviese conocimiento del valor de los elementos sustituidos con la finalidad de realizar la baja correlativa.

El inmovilizado financiero permanece estabilizado. La cantidad más importante, 25

millones de euros, corresponde a la constitución de un depósito bancario para servir con sus intereses al desarrollo del proyecto Blue Brain.

La cuenta de deudores presupuestarios recoge los saldos pendientes de cobro del

ejercicio 2010 más los derechos pendientes de cobro de ejercicios anteriores, ascendiendo el total de la cantidad pendiente a 71.465.924,83 euros, de los cuales 28.462.894,69 euros corresponden a corrientes y 43.003.030,14 euros a cerrados. Dentro del saldo de deudores cerrados 36.575.302,09 euros están reclamados vía judicial a la Comunidad de Madrid, por deudas de la misma con la Universidad, parte de los cuales han sido provisionados en el ejercicio 2010.

La Cuenta de Tesorería, que asciende a 72.666.014,50 euros, representa los fondos

líquidos que figuran en nuestros registros de bancos. Ha disminuido 12.479.361,09 euros, un 14,66 % respecto al ejercicio 2009.

El patrimonio son los fondos propios. Es el conjunto de bienes, derechos y

obligaciones contraídas con terceros, pertenecientes a la UPM. Se obtiene por la diferencia entre las partidas del activo y pasivo del balance, ascendiendo a 31 de diciembre de 2010 a 478.536.220,56 euros.

El resultado del ejercicio cambian la tendencia positiva del ejercicio anterior (8.662.429,23 €) y pasa a ser negativo en 2010 por importe de 23.551.143,31 €.

La cuenta de provisiones para riesgos y gastos asciende a 58.135.546,88 €, recoge la provisión para hacer frente a pérdidas en litigios jurídicos y los premios de jubilación del personal docente y de administración y servicios (36.522.976,48 provisión acumulada premio de jubilación y 21.612.570,40 provisión litigios jurídicos y otras responsabilidades)

Las Deudas con entidades de crédito y otras deudas ascienden a 73.998.331,35

euros, y corresponden a un préstamo autorizado con entidades de crédito, la deuda pendiente del contrato de leasing, los préstamos reembolsables concedidos por el MEC para los parques tecnológicos, y el préstamo del Ministerio de Ciencia e Innovación (proyecto Blue Brain).


109

Su clasificación en largo y corto plazo:

Deuda autorizada con entidades de crédito BSCH L/P 0,00 C/P 1.584.418,16

Deuda con BSCH Leasing L/P 5.228.471,64 C/P 454.054,90

Deuda Parques Tecnológicos MEC L/P 40.777.797,96 C/P 953.588,69

Deuda préstamo Mº Ciencia e Innovación (proyecto Blue Brain)

L/P 25.000.000,00 C/P 0,00

TOTAL

L/P

71.006.269,60

C/P

2.992.061,75

En el ejercicio 2011, se amortizarán 2.992.061,75 euros, y en ejercicios futuros se

amortizarán 71.006.269,60 euros. La cuenta de acreedores por obligaciones presupuestarias reconocidas asciende

a 25.521.676,57 euros y responde a las obligaciones pendientes de pago que a 31 de diciembre de 2010, que figuran en los estados de liquidación del Presupuesto.

La Cuenta de Entidades Públicas acreedoras que asciende a 7.887.885,92 euros, recoge las deudas que la Universidad Politécnica de Madrid tiene con Instituciones Públicas, correspondiendo fundamentalmente a los débitos por el impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, las cuotas a favor de la Tesorería Territorial de la Seguridad Social, etc.

Los ajustes por periodificación ascienden a 62.019.041,49 euros y son debidos a

ingresos anticipados a la OTT de proyectos de investigación no finalizados y a la periodificación de los precios públicos. (Proyectos 39.384.524 euros y precios públicos 22.634.517,49 euros).


110

6.3. Inventario UPM a 31-12-2010. Inmovilizado material. 6.3.1. Bienes inmuebles. 6.3.1.1. Construcciones.

CUADRO 45. BIENES INMUEBLES-EDIFICIOS, EJERCICIO 2010

BAJA DE LA

A.CUMULADA

ETSI AERONÁUTICOS DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 13.054.251,18 67.888,37 13.122.139,55 172.821,71 18.025,39 706.709,63

ETSI AGRÓNOMOS DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 20.531.353,43 0,00 20.531.353,43 325.651,11 0,00 1.510.348,41

ETS ARQUITECTURA DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 19.372.731,85 0,00 19.372.731,85 280.258,69 0,00 1.288.247,58

ETSI CAMINOS,CANALES Y PUERTOS DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 21.284.277,94 0,00 21.284.277,94 350.499,28 0,00 2.006.817,49

ETSI INDUSTRIALES DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 15.237.865,29 0,00 15.237.865,29 223.053,90 0,00 3.363.456,50

ETSI MINAS DEMANIAL ADSCRIPCIÓN/PROPIEDAD 8.599.639,10 0,00 8.599.639,10 140.333,51 0,00 704.220,09

ETSI MONTES DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 10.388.017,08 0,00 10.388.017,08 182.299,17 0,00 858.146,61

ETSI NAVALES DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 10.189.139,57 0,00 10.189.139,57 157.786,77 0,00 721.933,30

ETSI TELECOMUNICACIÓN DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 24.706.652,38 0,00 24.706.652,38 354.139,71 0,00 1.370.032,48

FACULTAD DE INFORMÁTICA DEMANIAL PROPIEDAD 10.848.812,38 0,00 10.848.812,38 142.648,52 0,00 1.092.094,10

EUIT AERONÁUTICA DEMANIAL PROPIEDAD 7.348.899,58 0,00 7.348.899,58 87.179,73 0,00 362.315,12

EUIT AGRÍCOLA DEMANIAL PROPIEDAD 7.716.194,33 0,00 7.716.194,33 100.770,22 0,00 534.262,98

EU ARQUITECTURA DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 9.712.919,74 0,00 9.712.919,74 135.303,14 0,00 545.175,71

EUIT FORESTAL DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 5.735.792,20 0,00 5.735.792,20 86.999,78 0,00 418.412,35

EUIT INDUSTRIAL DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 9.329.752,83 0,00 9.329.752,83 138.821,44 0,00 687.815,75

EUIT OBRAS PÚBLICAS DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 5.671.992,30 0,00 5.671.992,30 85.460,91 0,00 444.152,88

EUIT TELECOMUNICACIÓN DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 8.187.050,41 0,00 8.187.050,41 158.843,38 0,00 1.197.941,73

ETSI EN TOPOGRAFÍA GEODESIA Y CARTOGRAFÍA DEMANIAL PROPIEDAD 4.591.808,02 0,00 4.591.808,02 55.306,07 0,00 430.016,25

EU INFORMÁTICA DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 6.658.986,54 0,00 6.658.986,54 124.359,77 0,00 1.062.797,04

FACULTAD DE CIENCIAS DE LA ACTIVIDAD FÍSICA Y DEL DEPORTE DEMANIAL CESIÓN 7.633.010,70 0,00 7.633.010,70 127.364,27 0,00 500.611,40

ALMACÉN VILLAAMIL PATRIMONIAL PROPIEDAD 76.824,09 0,00 76.824,09 1.420,44 0,00 12.904,20

BIBLIOTECA CAMPUS SUR DEMANIAL PROPIEDAD 0,00 6.295.302,95 6.295.302,95 172,47 0,00 172,47

CAFETERIA EU TELECOMUNICACIÓN-EU.INFORMÁTICA DEMANIAL PROPIEDAD 3.437.775,77 0,00 3.437.775,77 36.203,65 0,00 143.243,52

CENTRO INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO AEROESPACIAL (CIDA) DEMANIAL PROPIEDAD 833.692,78 0,00 833.692,78 10.827,51 0,00 43.284,28

CENTRO DE EMPRESAS ARBOLEDA DEMANIAL PROPIEDAD 2.149.728,27 0,00 2.149.728,27 33.072,74 0,00 132.290,97

CENTRO SEDE EMPRESAS MONTEGANCEDO DEMANIAL PROPIEDAD 3.202.944,04 0,00 3.202.944,04 32.032,10 0,00 82.227,27

CENTRO SUPERIOR DE DISEÑO Y MODA DEMANIAL PROPIEDAD 1.764.165,91 89.070,70 1.853.236,61 31.194,53 25.682,09 134.632,61

ESCUELA UNIVERSITARIA ÓPTICA DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 5.266.930,49 0,00 5.266.930,49 107.488,38 0,00 429.953,51

INSIA DEMANIAL PROPIEDAD 2.437.380,50 0,00 2.437.380,50 28.351,52 0,00 112.555,77

LABORATORIO DE CULTIVO DE PLANTAS (MONTEGANCEDO) DEMANIAL PROPIEDAD 415.171,81 0,00 415.171,81 4.193,65 0,00 16.774,61

POLIDEPORTIVO CAMPUS MONTEGANCEDO DEMANIAL PROPIEDAD 280.673,08 0,00 280.673,08 5.252,63 0,00 102.083,76

POLIDEPORTIVO CAMPUS SUR DEMANIAL PROPIEDAD 1.396.736,76 0,00 1.396.736,76 18.222,86 0,00 175.804,95

RECTORADO A DEMANIAL PROP.EDIF/CESI. TERRE 5.934.081,48 0,00 5.934.081,48 88.367,87 0,00 543.641,33

RECTORADO B Y C DEMANIAL PROPIEDAD 3.043.947,93 0,00 3.043.947,93 35.027,44 0,00 171.697,87

RESIDENCIA LUCAS OLAZABAL PATRIMONIAL CESIÓN 2.623.014,24 0,00 2.623.014,24 40.844,38 0,00 165.850,51

VIVIENDA JUAN RAMÓN JIMÉNEZ PATRIMONIAL PROPIEDAD 79.845,67 0,00 79.845,67 1.353,32 0,00 5.413,27

TOTAL 259.742.059,67 6.452.262,02 266.194.321,69 3.903.926,57 43.707,48 22.078.038,30

VARIACIONES

EDIFICIOS

POSITIVAS

EDIFICIOS A

31/12/2010

AMORTIZACIÓN

ACUMULADA A

31/12/2010

DESCRIPCIÓNCALIFICACIÓN

JURÍDICASITUACIÓN

EDIFICIOS A

01/01/2010

AMORTIZACIÓN

DEL EJERCICIO


111

Cuadro 46. SUPERFICIE BIENES INMUEBLES SEGÚN TASACIÓN DE TINSA A 31-12-2004

TERRENOS CONSTRUIDA

ETSI AERONÁUTICOS 25.009,70 24.572,10

ETSI AGRÓNOMOS 211.128,53 45.813,60

ETS ARQUITECTURA 36.661,60 35.137,40

ETSI CAMINOS,CANALES Y PUERTOS 53.753,00 44.163,74

ETSI INDUSTRIALES 40.356,00 39.639,28

ETSI MINAS 8.412,69 24.197,40

ETSI MONTES 63.364,00 21.460,85

ETSI NAVALES 20.025,24 17.171,79

ETSI TELECOMUNICACIÓN 52.567,00 46.059,65

FACULTAD DE INFORMÁTICA 36.095,50 26.044,88

EUIT AERONÁUTICA 13.930,06 11.945,13

EUIT AGRÍCOLA 16.856,47 16.086,00

EU ARQUITECTURA 19.338,40 18.158,83

EUIT FORESTAL 35.220,00 11.563,78

EUIT INDUSTRIAL 7.843,98 27.084,10

EUIT OBRAS PÚBLICAS 7.903,07 10.139,73

EUIT TELECOMUNICACIÓN 15.677,00 22.513,28

ETSI EN TOPOGRAFÍA GEODESIA Y CARTOGRAFÍA 14.829,00 8.942,76

EU INFORMÁTICA 11.373,00 16.350,88

FACULTAD DE CIENCIAS DE LA ACTIVIDAD FÍSICA Y DEL DEPORTE 6.467,37 14.410,78

ALMACÉN VILLAAMIL 0,00 617,32

BIBLIOTECA CAMPUS SUR 10.345,00 5.031,08

CAFETERIA EU. TELECOMUNICACIÓN- EU INFORMÁTICA 0,00 420,00

CENTRO DE INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO AEROESPACIAL (CIDA) 3.654,67 1.898,04

CENTRO DE EMPRESAS ARBOLEDA 11.692,00 4.508,00

CENTRO SEDE EMPRESAS MONTEGANCEDO 17.859,00 1.291,30

CENTRO SUPERIOR DE DISEÑO Y MODA 3.689,00 5.027,60

ESCUELA UNIVERSITARIA ÓPTICA 14.657,00 16.377,00

INSIA 40.212,00 5.320,00

LABORATORIO DE CULTIVO DE PLANTAS 1.871,48 372,30

POLIDEPORTIVO CAMPUS MONTEGANCEDO 8.000,00 636,88

POLIDEPORTIVO CAMPUS SUR 16.167,00 4.060,00

RECTORADO 13.935,00 16.635,41

RESIDENCIA LUCAS OLAZÁBAL 40.000,00 3.499,00

SUELO ALCOBENDAS 126.219,82 0,00

SUELO CAMPUS MONTEGANCEDO 352.716,35 0,00

SUELO CAMPUS SUR 73.045,00 0,00

VIVIENDA JUAN RAMÓN JIMÉNEZ 0,00 168,00

A 31/12/2010

SUPERFICIES

DESCRIPCIÓN A 31/12/2010


112

6.3.1.2. Terrenos y bienes naturales.

DESCRIPCIÓNCALIFICACIÓN

JURÍDICASITUACIÓN

TERRENOS A

01/01/2010

VARIACIONES

TERRENOS

TERRENOS A

31/12/2010

ETSI AERONÁUTICOS DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 8.219.540,75 8.219.540,75

ETSI AGRÓNOMOS DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 15.785.999,09 15.785.999,09

ETS ARQUITECTURA DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 10.141.716,95 10.141.716,95

ETSI CAMINOS,CANALES Y PUERTOS DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 13.064.425,28 13.064.425,28

ETSI INDUSTRIALES DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 10.940.441,28 10.940.441,28

ETSI MINAS DEMANIAL ADSCRIPCIÓN/PROPIEDAD 6.706.911,98 6.706.911,98

ETSI MONTES DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 6.565.894,35 6.565.894,35

ETSI NAVALES DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 5.063.985,42 5.063.985,42

ETSI TELECOMUNICACIÓN DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 18.539.372,61 18.539.372,61

FACULTAD DE INFORMÁTICA DEMANIAL PROPIEDAD 1.632.985,44 1.632.985,44

EUIT AERONÁUTICA DEMANIAL PROPIEDAD 5.855.469,58 5.855.469,58

EUIT AGRÍCOLA DEMANIAL PROPIEDAD 5.664.994,96 5.664.994,96

EU ARQUITECTURA DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 5.761.094,36 5.761.094,36

EUIT FORESTAL DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 4.369.227,06 4.369.227,06

EUIT INDUSTRIAL DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 7.653.381,01 7.653.381,01

EUIT OBRAS PÚBLICAS DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 2.158.748,70 2.158.748,70

EUIT TELECOMUNICACIÓN DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 2.408.754,24 2.408.754,24

ETSI EN TOPOGRAFÍA GEODESIA Y CARTOGRAFÍA DEMANIAL PROPIEDAD 1.095.328,98 1.095.328,98

EU INFORMÁTICA DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 1.694.792,40 1.694.792,40

FACULTAD DE CIENCIAS DE LA ACTIVIDAD FÍSICA Y DEL DEPORTE DEMANIAL CESIÓN 11.687.140,37 11.687.140,37

ALCOBENDAS DEMANIAL PROPIEDAD 4.987.498,36 628.503,52 5.616.001,88

ALMACÉN VILLAAMIL PATRIMONIAL PROPIEDAD 126.550,60 126.550,60

BIBLIOTECA CAMPUS SUR DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 0,00 724.150,00 724.150,00

CAFETERIA EU.TELECO-EU.INFORMÁTICA DEMANIAL PROPIEDAD 44.891,64 44.891,64

CENTRO DE DISEÑO Y MODA DEMANIAL PROPIEDAD 537.779,52 537.779,52

CENTRO DE INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO AEROESPACIAL (CIDA) DEMANIAL PROPIEDAD 201.002,44 201.002,44

CENTRO EMPRESAS ARBOLEDA DEMANIAL PROPIEDAD 2.163.840,00 2.163.840,00

ESCUELA UNIVERSITARA ÓPTICA DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 1.801.470,00 1.801.470,00

INSIA DEMANIAL PROPIEDAD 1.989.680,00 1.989.680,00

LABORATORIO DE CULTIVO DE PLANTAS (MONTEGANCEDO) DEMANIAL PROPIEDAD 102.929,78 102.929,78

POLIDEPORTIVO CAMPUS MONTEGANCEDO DEMANIAL PROPIEDAD 187.242,72 187.242,72

POLIDEPORTIVO CAMPUS SUR DEMANIAL PROPIEDAD 280.749,00 280.749,00

RECTORADO A DEMANIAL PROP.EDIF/CESI. TERRE 3.332.220,60 3.332.220,60

RECTORADO B Y C DEMANIAL PROPIEDAD 2.590.857,91 2.590.857,91

RESIDENCIA LUCAS OLAZABAL PATRIMONIAL CESIÓN 293.916,00 293.916,00

SEDE EMPRESAS DE MONTEGANCEDO DEMANIAL PROPIEDAD 25.826,00 25.826,00

SUELO CAMPUS SUR DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 7.983.892,65 -724.150,00 7.259.742,65

SUELO MONTEGANCEDO DEMANIAL PROPIEDAD 7.114.339,05 95.430,95 7.209.770,00

SUELO MONTEGANCEDO. DERECHO DE SUPERFICIE TRANSMITIDO A LA FGUPMDEMANIAL TRANSMISION 500.268,57 500.268,57

VIVIENDA JUAN RAMÓN JIMÉNEZ PATRIMONIAL PROPIEDAD 60.480,00 60.480,00

TOTAL 179.335.639,65 723.934,47 180.059.574,12

Cuadro 47 - TERRENOS EJERCICIO 2010


113

6.3.2. Bienes muebles.

ETSI AERONÁUTICOS 15.323.714,88 10.525.363,40 4.798.351,48 0,00

ETSI AGRÓNOMOS 15.824.807,41 9.962.578,34 5.859.674,67 2.554,40

ETS ARQUITECTURA 13.884.842,22 9.002.593,83 4.882.248,39 0,00

ETSI CAMINOS,CANALES Y PUERTOS 16.432.837,15 10.326.489,25 6.106.347,90 0,00

ETSI INDUSTRIALES 20.157.472,68 13.393.408,48 6.764.064,20 0,00

ETSI MINAS 9.133.255,34 5.959.813,11 3.173.442,23 0,00

ETSI MONTES 9.903.464,09 6.617.366,34 3.286.097,75 0,00

ETSI NAVALES 8.443.166,85 5.730.366,30 2.712.800,55 0,00

ETSI TELECOMUNICACIONES 28.718.380,97 17.583.602,74 11.134.778,23 0,00

FACULTAD DE INFORMÁTICA 11.613.992,80 7.299.650,90 4.286.940,06 27.401,84

EUIT AERONÁUTICA 6.738.241,52 4.633.810,31 2.102.874,37 1.556,84

EUIT AGRÍCOLA 6.803.043,46 4.646.521,10 2.154.965,52 1.556,84

EU ARQUITECTURA TÉCNICA 7.548.646,76 4.871.267,45 2.675.822,47 1.556,84

EUIT FORESTAL 4.695.066,90 3.425.374,03 1.268.136,03 1.556,84

EUIT INDUSTRIAL 10.535.958,56 7.144.873,79 3.389.527,93 1.556,84

EUIT OBRAS PÚBLICAS 6.799.860,47 4.453.743,94 2.344.559,69 1.556,84

EUIT TELECOMUNICACIÓN 8.516.691,45 5.205.725,49 3.310.965,96 0,00

ETSI EN TOPOGRAFÍA GEODESIA Y CARTOGRAFÍA 4.865.341,70 3.697.416,93 1.167.924,77 0,00

EU INFORMÁTICA 8.375.480,98 6.241.759,26 2.133.721,72 0,00

FACULTAD DE CIENCIAS DE LA ACTIVIDAD FÍSICA Y DEL DEPORTE 5.505.932,37 3.284.741,79 2.219.633,74 1.556,84

ALMACÉN CALLE VILLAMIL 9.495,11 5.697,06 3.798,05 0,00

BIBLIOTECA CAMPUS SUR 3.158.953,46 160.538,13 2.998.415,33 0,00

CAFETERÍA EUIT.TELECOMUNICACIÓN-EU INFORMÁTICA 1.462.466,65 925.289,66 537.176,99 0,00

CEDINT-CESVIMA 2.750.725,20 1.306.443,27 1.442.806,88 1.475,05

CENTRO DE INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO AEROESPACIAL (CIDA) 415.678,81 162.217,63 253.461,18 0,00

CENTRO DE BIOTECNOLOGÍA Y GENÓMICA DE PLANTAS.(CBGP) 1.709.222,12 717.104,63 992.117,49 0,00

CENTRO DE EMPRESAS LA ARBOLEDA 3.437.068,40 2.111.784,00 1.325.284,40 0,00

CENTRO SEDE EMPRESAS MONTEGANCEDO 2.050.839,45 371.406,40 1.627.029,89 52.403,16

CENTRO SUPERIOR DE DISEÑO Y MODA 515.207,93 302.836,05 212.371,88 0,00

ESCUELA UNIVERSITARIA DE ÓPTICA 1.573.238,98 943.943,40 629.295,58 0,00

INSIA 4.682.901,16 3.021.389,93 1.661.511,23 0,00

LABORATORIO DE CULTIVO DE PLANTAS (MONTEGANCEDO) 274.596,33 186.664,37 87.931,96 0,00

POLIDEPORTIVO CAMPUS MONTEGANCEDO 344.046,84 197.510,85 146.535,99 0,00

POLIDEPORTIVO CAMPUS SUR 897.869,89 455.017,97 441.295,08 1.556,84

RECTORADO 22.514.473,95 13.355.538,82 9.157.378,29 1.556,84

RESIDENCIA LUCAS OLAZABAL 1.126.521,17 829.177,09 297.344,08 0,00

TECNOGETAFE. ESTI TELECOMUNICACIONES 1.668.336,81 70.033,43 1.598.303,38 0,00

TECNOGETAFE. ETSI AERONÁUTICOS 3.416,24 34,64 3.381,60 0,00

TECNOGETAFE. ETSI INDUSTRIALES 506.166,91 17.920,66 488.246,25 0,00

TECNOGETAFE. ETSI. MINAS 1.254.910,52 154.302,15 1.100.608,37 0,00

TECNOGETAFE. SERVICIOS CENTRALES 131.622,54 2.740,27 128.882,27 0,00

VIVIENDA JUAN RAMÓN JIMÉNEZ 15.230,05 7.928,30 7.301,75 0,00

TOTAL 270.323.187,08 169.311.985,49 100.913.355,58 97.846,01

IMPORTE

RESIDUAL

VALOR NETO

CONTABLECENTRO VALOR TOTAL

AMORTIZACIÓN

ACUMULADA

CUADRO 48. INVENTARIO DE BIENES MUEBLES A 31 DE DICIEMBRE DE 2010


114

APARTADO 7: INDICADORES.

En este apartado se recogen los indicadores reflejados en el nuevo Plan General de Contabilidad Pública como parte integrante del apartado 24 de la Memoria y con la denominación de “indicadores financieros, patrimoniales y presupuestarios”. A pesar de que dicho Plan no entra en vigor hasta el 1 de enero de 2011 para la Administración del Estado y de que las Universidades están pendientes de la adaptación del mismo a nivel autonómico, parece conveniente incluir los mismos a efectos explicativos. Dado que el Plan no ha sido aprobado ha sido preciso realizar un esfuerzo de asimilación entre las magnitudes de uno y otro Plan. Así, se asimila el activo y pasivo corriente al circulante y, el no corriente, al fijo, del antiguo Plan, aun en vigor. Asimismo, se reflejan otros indicadores incluidos en ediciones anteriores de la Memoria Económica y que son adecuados para una correcta comprensión de las Cuentas Anuales de nuestra Universidad. Las cantidades monetarias que se usan para el cálculo de los indicadores se reflejan en miles de euros.

7.1. INDICADORES REFLEJADOS EN EL NUEVO PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD PÚBLICA. 7.1.1. Indicadores financieros y patrimoniales. 7.1.1.1. Liquidez inmediata Fondos líquidos (Tesorería)

Ratio de liquidez inmediata = Pasivo circulante

Este índice proporciona la relación entre el disponible que posee la empresa y el pasivo

circulante que tiene que atender, midiendo la capacidad inmediata para hacer frente a las deudas a corto plazo.

En general, las empresas intentan mantener un saldo de tesorería lo más reducido

posible, dado que los saldos bancarios a la vista aportan escasa rentabilidad. En la Universidad Politécnica de Madrid el ratio es:

Este indicador es de 0,68, muy similar al de ejercicios anteriores. Con la liquidez que

existe en 2010 sólo se pueden atender el 68% de las deudas a corto plazo, precisando acudir a otro tipo de recursos para su atención. Existe un déficit de Tesorería en la Universidad.

2010

Fondos Líquidos 72.666,00

Pasivo Circulante 107.628,79

Liquidez inmediata: (1)/(2) 0,68


115

7.1.1.2. Liquidez a corto plazo Fondos líquidos + Derechos pendientes de cobro

_________________________________________

Pasivo Circulante

Este ratio refleja la capacidad que tiene la entidad para atender a corto plazo sus obligaciones pendientes de pago.

Usando de otros recursos a corto plazo, además de la tesorería, la entidad puede atender sus deudas a corto plazo al situarse el ratio en un valor de 1,27. 7.1.1.3. Liquidez general Activo Circulante

Ratio de liquidez general = Pasivo circulante

Con este índice se comparan aquellos activos que, en condiciones normales, se van a realizar en el transcurso del ejercicio económico con las deudas de la Universidad que se han de liquidar igualmente dentro de un año. Se trata de medir la capacidad de la Universidad para hacer frente a las deudas que se deriven del ciclo de explotación. Según cuál sea su valor, este ratio implica que la Universidad estará más o menos cerca del estado de suspensión de pagos.

El valor de este ratio se sitúa en 1,57; superando el valor de ejercicios anteriores (1,20 en 2008 y 1,41 en 2009), marcando una tendencia positiva.

En términos generales el valor normal se considera que su valor debería ser 2, siendo

1,5 y 3 los límites recomendables de la banda por la que debería discurrir, teniendo en cuenta que varía según la actividad de la empresa, estando la UPM en un valor límite de este indicador.

2010

Fondos Líquidos + Derechos pendientes de cobro 136.604,84


Liquidez a corto plazo: (1)/(2) 1,27

2010

Activo circulante 169.306,97


Liquidez general: (1)/(2) 1,57


116

7.1.1.4. Endeudamiento por miembro de la comunidad universitaria

Pasivo Circulante + Pasivo Fijo _________________________________________

Nº miembros comunidad universitaria

Este indicador mide el importe de la deuda total de la UPM por miembro de la comunidad universitaria. Para el cálculo de esta última magnitud se ha adicionado al número de alumnos, el número total de personal en 2010.

La deuda por miembro de la comunidad universitaria es de 4.630 € y ha disminuido respecto al ejercicio anterior en 490 €. 7.1.1.5. Endeudamiento

Pasivo Circulante + Pasivo Fijo

Pasivo Circulante + Pasivo Fijo + Patrimonio Neto

Mide la relación entre los fondos ajenos y el total del Balance de la entidad.

Se comprueba que la UPM se financia en su mayoría, un 68 %, con recursos propios.

7.1.1.6. Relación de endeudamiento Pasivo Circulante

Relación de endeudamiento = Pasivo Fijo

Representa la relación entre el pasivo corriente y el no corriente. Interesa que sea lo más bajo posible para que el plazo de devolución de las deudas sea mayor.

En este ejercicio se ha cambiado la tendencia, superando la financiación ajena a largo plazo al pasivo circulante, con lo que la Universidad puede hacer frente a sus deudas de forma más diferida en el tiempo.

2010

Pasivo circulante + Pasivo fijo 236.789,31

nº personas comunidad universitaria 51.180,00

Endeudamiento por cdad universitaria: (1)/(2) 4,63

2010


Total Pasivo 735.334,87

Endeudamiento: (1)/(2) 0,32

2010

Pasivo circulante 107.628,79

Pasivo Fijo 129.160,53

Relación de endeudamiento: (1)/(2) 0,83


117

7.1.1.7. Cash-Flow

Pasivo Circulante + Pasivo Fijo

__________________________________ Flujos netos de gestión

El importe de los flujos netos de gestión se corresponde con el valor de los “flujos netos de efectivo por actividades de gestión” del estado de flujos de efectivo elaborado por la Universidad, nuevo estado que se prevé en el Plan General de Contabilidad Pública.

7.1.1.8. Ratios de la cuenta del resultado económico-patrimonial

Gastos de gestión ordinaria

Cobertura de los gastos corrientes = Ingresos de gestión ordinaria

Por cada euro que se ingresa se gastan 1,06 euros. Existe una falta de cobertura de los

gastos corrientes por los ingresos de la misma naturaleza.

2010


Flujos netos de gestión 49.429,38

Cash-Flow: (1)/(2) 4,79

1) ESTRUCTURA DE LOS INGRESOS

INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA

ING. TRIBUTARIOS TRANSFERENCIAS VENTAS Y PREST. S RESTO ING. GEST. ORD.

0,00 298.460,38 79.037,11 27.488,37

2) ESTRUCTURA DE LOS GASTOS

GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA

GASTOS PERSONAL TRANSFERENCIAS APROVISIONAMIENT RESTO GSTOS. GEST. ORD.

240.988,54 11.017,45 151.722,30 26.740,97

3) COBERTURA DE LOS GASTOS CORRIENTES

2010

Gastos de Gestión Ordinaria 430.469,26

Ingresos de Gestión Ordinaria 404.985,87

Cobertura gastos corrientes:(1)/(2) 1,06


118

7.1.2. Indicadores presupuestarios. 7.1.2.1. Del presupuesto de gastos corriente. 7.1.2.1.1. Ejecución del Presupuesto de gastos

Obligaciones reconocidas netas Ejecución del Presupuesto de gastos = Créditos totales

Refleja la proporción de créditos aprobados en el ejercicio que han dado lugar al reconocimiento de obligaciones presupuestarias.

En el ejercicio 2010 se ha gastado el 90 % del presupuesto definitivo. 7.1.2.1.2. Realización de pagos Pagos realizados

Realización de pagos = Obligaciones reconocidas netas

Proporción del importe de las obligaciones reconocidas satisfechas en el ejercicio.

A final del ejercicio 2010 quedan pendientes de pago un 6 % del total de los gastos

efectuados en el mismo.

7.1.2.1.3. Gasto por miembro de la comunidad universitaria

Obligaciones reconocidas netas

Gasto por miembro de la comunidad univ. = Nº miembros comunidad universitaria

En 2010 el gasto por miembro de la comunidad universitaria asciende a 8.360 €.

2010

Obligaciones reconocidas netas 427.798,69

Créditos totales 477.740,78

Ejecución Ppto gastos: (1)/(2) 0,90

2010

Pagos realizados 402.434,33


Realización de pagos: (1)/(2) 0,94

2010


Nº miembros de la Comunidad Universitaria 51.180,00

Gasto por miembro cdad univ. (1)/(2) 8,36


119

7.1.2.1.4. Inversión por miembro de la comunidad universitaria

Oblig. Recon. netas (cap. 6 y 7)

Gasto por miembro de la comunidad univ. = Nº miembros comunidad universitaria

En 2010 se invierte por cada miembro de la comunidad universitaria un total de 2.230 €.

7.1.2.1.5. Esfuerzo inversor

Oblig. Recon. netas (cap. 6 y 7)

Esfuerzo inversor = Total obligaciones reconoc. Netas

De cada 100 € se han invertido 27 €, correspondiendo el resto a gasto corriente u operaciones financieras. Este indicador interesaría que fuese lo más elevado posible. El valor en la Universidad deja de manifiesto la importancia de los gastos corrientes que son de carácter casi estructural debido a que, al ya tradicional peso de los gastos de personal y los de tracto sucesivo, se ha unido en los últimos ejercicios la reducción de las transferencias para gastos de inversión de la Comunidad de Madrid. 7.1.2.1.6. Periodo medio de pago

Obligaciones pendientes de pago Periodo medio de pago = * 365

Obligaciones reconocidas Netas

Refleja el tiempo medio que la Universidad tardará en pagar a sus acreedores.

La UPM tardará una media de 21,64 días en pagar a sus acreedores de fecha del 31/12.

2010

Obligaciones reconocidas netas (Cap. 6 y 7) 114.231,14

Nº miembros de la Comunidad Universitaria 51.180,00

Inversión por miembro cdad. Univ. : (1)/(2) 2,23

2010

Obligaciones reconocidas netas (Cap. 6 y 7) 114.231,14

Total Obligaciones reconocidas netas 427.798,69

Esfuerzo inversor : (1)/(2) 0,27

2010

Obligaciones pendientes de pago * 365 9.257.991,40


Periodo medio de pago: (1)/(2) 21,64


120

7.1.2.2. Del presupuesto de ingresos corriente. 7.1.2.2.1. Ejecución del Presupuesto de ingresos

Derechos reconocidos netos Ejecución del Presupuesto de ingresos = Previsiones definitivas

Refleja la proporción de ingresos presupuestarios previstos que se liquidan en el ejercicio.

En 2010 se ha liquidado un 90 % del presupuesto de ingresos, inferior en cuatro puntos al ejercicio precedente.

7.1.2.2.2. Realización de cobros Recaudación neta

Realización de cobros = Derechos reconocidos netos

Proporción del importe de derechos reconocidos satisfechos en el ejercicio.

A final del ejercicio 2010 quedan pendientes de cobro un 7 % del total de los ingresos

efectuados en el mismo. La satisfacción de cobros es algo menor que la de los pagos y depende de factores externos a la UPM.

7.1.2.2.3. Periodo medio de cobro Derechos pendientes de cobro Periodo medio de cobro = * 365

Derechos reconocidos Netos Refleja el tiempo medio que la Universidad tardará en cobrar de sus deudores.

La UPM tardará una media de 24,21 días en cobrar el importe de sus derechos reconocidos. También en este indicador se aprecian las dificultades a las que está sometida la Universidad, dado que su periodo medio de cobro supera en 2,57 días a su periodo medio de pago.

2010

Derechos reconocidos netos 429.192,75

Previsiones definitivas 477.740,78

Ejecución Ppto ingresos: (1)/(2) 0,90

2010

Recaudación neta 400.729,86


Realización de cobros: (1)/(2) 0,93

2010

Derechos ptes de cobro * 365 10.388.954,85


Periodo medio de pago: (1)/(2) 24,21


121

7.1.2.2.4. Superávit (o Déficit) por miembro de la comunidad universitaria

Resultado Presupuestario ajustado

Nº miembros comunidad universitaria

Existe un déficit de 730 € por cada miembro de la comunidad universitaria en 2010. 7.1.2.3. De presupuestos cerrados. 7.1.2.3.1. Realización de pagos

Pagos

Saldo inicial de obligaciones (+/- modificaciones y anulaciones)

Este indicador pone de manifiesto la proporción de pagos realizados en el ejercicio de obligaciones correspondientes a presupuestos de ejercicios cerrados.

En 2010 han quedado regularizadas la práctica totalidad de las obligaciones de presupuestos cerrados. 7.1.2.3.2. Realización de cobros

Cobros

Saldo inicial de derechos (+/- modificaciones y anulaciones) Este indicador pone de manifiesto la proporción de cobros realizados en el ejercicio de derechos correspondientes a presupuestos de ejercicios cerrados.

En 2010 los deudores de ejercicios cerrados sólo han satisfecho un 30% del total de derechos pendientes de cobro.

2010

Resultado presupuestario ajustado -37.279,26

Nº miembros de la comunidad universitaria 51.180,00

Superávit /Déficit por miembro cdad univ.: (1)/(2) -0,73

2010

Pagos 27.432,30

Saldo inicial de obligaciones+- modificaciones y anulac. 27.450,95

Realización de pagos: (1)/(2) 1,00

2010

Cobros 18.635,80

Saldo inicial de derechos+- modificaciones y anulac. 61.638,83

Realización de cobros: (1)/(2) 0,30


122

7.2. OTROS INDICADORES 7.2.1. Indicadores de resultados

El indicador de resultados refleja los ingresos que no han financiado gastos, lo que da lugar a un resultado positivo en los ejercicios 2008 y 2009, invirtiendo la tendencia en 2010. Nos indica el saldo presupuestario del ejercicio.

En el ejercicio 2010 este indicador desciende 5,04 y 2,26 puntos porcentuales con

respecto a 2009 y 2008 respectivamente. Nos informa del saldo presupuestario que forma parte del Remanente de Tesorería. Por

tanto, un indicador elevado nos indica que la institución tiene más ingresos que gastos.

7.2.2. Indicadores de cumplimiento.

Los cuadros 50 y 51 muestran, respectivamente, el grado de cumplimiento de los

cobros y los pagos. Los cobros manifiestan un ascenso de 3,44 puntos porcentuales respecto a 2009.

En lo que se refiere a los pagos, se detecta un aumento de 0,53 puntos porcentuales

respecto a 2009. La UPM ha continuado atendiendo a sus obligaciones, a pesar de las dificultades por la falta de financiación. De esta forma, se ha visto obligada a utilizar su Tesorería (fondos líquidos) o a usar su realizable para hacer frente a sus acreedores.

Comparando los dos indicadores (cobros y pagos) en los dos últimos ejercicios, en la

UPM, se da una situación de alejamiento del indicador ideal, que sería el 100%, alejamiento más acusado en el caso de los cobros.

2008 2009 2010

Ingresos 422,86 447,74 429,19

Gastos 411,94 423,75 427,8

Resultado 10,92 23,99 1,39

Indicador 2,58% 5,36% 0,32%

Cuadro 49. Indicador de resultados, ejercicios 2008-2010 (millones)

2008 2009 2010

Derechos cobrados 388,35 402,65 400,73

Derechos reconocidos netos 422,86 447,74 429,19

Indicador 91,84% 89,93% 93,37%

Cuadro 50. Grado de cumplimiento de los cobros, ejercicios 2008-2010 (millones)


123

2008 2009 2010

Obligaciones pagadas 385,29 396,36 402,43

Obligaciones reconocidas netas 411,94 423,75 427,8

Indicador 93,53% 93,54% 94,07%

Cuadro 51. Grado de cumplimiento de los pagos, ejercicios 2008-2010 (millones)


124

7.2.3. Índice de Tesorería. El índice de tesorería indica el déficit o superávit de tesorería del ejercicio. Como se

aprecia en el cuadro 52 en el ejercicio 2010, el flujo neto de tesorería fue -1,64, presentando un índice inferior respecto al de 2009. Si lo ponemos en relación con el saldo de tesorería, el saldo inicial era de 109.659.963,75 euros, mientras que el saldo final ascendió a 96.707.149,51 euros (cuadro 23) presenta un déficit de 12.952.814,24 €. Podemos concluir, si observamos el cuadro de la evolución de la tesorería por meses, que la tesorería durante el año 2010 ha presentado una cierta incertidumbre.

7.2.4. Indicadores patrimoniales 7.2.4.1. De Liquidez: Capital Circulante

Capital circulante = Activo circulante Pasivo circulante 61.678,18 (miles) = 169.306,97 – 107.628,79

El capital circulante nos indica la parte del Activo circulante financiada con recursos permanentes. En el caso de la U.P.M. el inmovilizado está siendo totalmente financiado con capitales a largo plazo, mientras que los fondos a corto plazo solamente financian una parte del activo circulante. En el caso de presentarse dificultades para la renovación de estos créditos, únicamente sería necesario liquidar una parte de los bienes líquidos de la U.P.M. para su cancelación, por lo que estaría garantizada la continuidad de la estructura fija. 7.2.4.2. Ratio de garantía o solvencia

Mide la capacidad que tiene la UNIVERSIDAD en su conjunto para responder a todas

las obligaciones contraídas.

Este equilibrio financiero total se obtiene comparando el activo con valor de realización

frente a todos los pasivos exigibles, sea cual sea su vencimiento.

Activo total

Ratio de garantía = Pasivo exigible (Fondos ajenos)

2008 2009 2010

Cobros 813,79 822,37 791,23

Pagos 810,37 822,95 804,19

Diferencias 3,42 -0,58 -12,96

Indicador 0,42% -0,07% -1,64%

Cuadro 52. Índice de tesorería, ejercicios 2008-2010 (millones)


125

Este ratio indica la seguridad de cobro que ofrece la Universidad a sus acreedores e

informa de la denominada “distancia a la quiebra”. Su valor tiene que ser mayor que la unidad, siendo lo ideal que se sitúe entre 1,5 y 2,5. La Universidad con el resultado que ofrece está dando una gran garantía de pago de todas sus deudas.

El resultado de 3,44 en 2008, 3,36 en 2009 y, 3,11 en 2010 nos indica, si lo ponemos

en relación con los datos de liquidez, que no tenemos dificultades a largo plazo pero las tenemos en el corto plazo.

7.2.4.3. Ratio de endeudamiento.

Se define como la relación entre fondos ajenos y fondos propios, siendo de gran

importancia para analizar, desde una perspectiva estática, la situación financiera de la Universidad a largo plazo. Permite medir el grado de dependencia que tiene la Universidad en función de la procedencia de los recursos financieros que utiliza. Nos indicará por cada unidad monetaria de recursos propios aportados a la activad cuánto se utiliza de recursos ajenos.

Fondos ajenos Pasivo exigible Deudas totales Ratio de = = endeudamiento Fondos propios Neto patrimonial Capitales propios

Las reglas de prudencia y equilibrio financiero establecen que las deudas totales no

deben superar nunca al montante de fondos propios. El valor del coeficiente de endeudamiento debe ser a lo sumo la unidad, siendo recomendables valores inferiores a la unidad. De esta manera, la principal fuente de financiación tienen que ser siempre los fondos propios, quedando relegadas las deudas totales de la empresa a un papel secundario. Como podemos observar los datos que nos ofrece este ratio en la UPM son muy inferiores a la unidad. En los últimos ejercicios se observa una clara tendencia al alza. En concreto en el ejercicio 2010 respecto a 2008, se han incrementado los fondos ajenos un 6 %.

2008 2009 2010

Activo total (1) 723.091,33 742.913,90 735.334,87

Fondos ajenos totales (2) 210.492,71 221.228,72 236.789,32

Solvencia: (1)/(2) 3,44 3,36 3,11

Cuadro 53. Ratio de solvencia, ejercicios 2008-2010 (miles)

CONCEPTO 2008 2009 2010

Deudas totales 210.492.711,44 221.228.717,03 236.789.315,54

Capitales propios 512.598.615,03 521.685.182,67 498.545.556,59

Indicador 0,41 0,42 0,47

Cuadro 54. Tasa de endeudamiento, ejercicios 2008-2010


126

a) Ratio de endeudamiento a corto plazo.

Pretende destacar cuál es el peso que tienen las deudas a corto plazo sobre el total de los fondos propios.

Cuanto menor sea el ratio de endeudamiento a corto plazo, mejor es la calidad del

endeudamiento.

Fondos ajenos a corto plazo Pasivo circulante Pasivo circulante = = Fondos propios Neto patrimonial Capitales propios

La tasa de endeudamiento a corto plazo se reduce en 2010. b) Ratio de endeudamiento a largo plazo.

Deudas a largo plazo Fondos ajenos a largo plazo Pasivo fijo = = Fondos propios Neto patrimonial Capitales propios

Cuanto mayor sea este ratio mayor será la probabilidad de insolvencia a largo plazo, así como mayores serán las necesidades de la Universidad para hacer frente al pago de la carga financiera y al reembolso del principal.

Debemos señalar que la tasa de endeudamiento ha mejorado en el corto plazo y

empeorado en el largo plazo en la UPM. En el ejercicio 2010 los fondos ajenos han pasado a ser el 32,20 % del pasivo de la Universidad, han crecido 2,42 puntos porcentuales respecto al ejercicio anterior. En especial se debe destacar que los fondos ajenos a largo plazo suponen el 54,54 % del total de los fondos ajenos, han crecido por tanto 10,12 puntos porcentuales respecto a 2009. Este incremento se debe, principalmente, a los préstamos reintegrables recibidos del Ministerio.

CONCEPTO 2008 2009 2010

Pasivo circulante 123.015.797,30 122.964.605,05 107.628.788,95


Indicador 24,00% 23,57% 21,59%

Cuadro 55. Tasa de endeudamiento a corto plazo, ejercicios 2008-2010

CONCEPTO 2008 2009 2010

Deudas a largo plazo 87.476.914,14 98.264.111,98 129.160.526,59


Indicador 17,07% 18,84% 25,91%

Cuadro 56. Tasa de endeudamiento a largo plazo, ejercicios 2008-2010


127

7.2.4.4. Tasas de cobertura.

a) Tasa de cobertura del inmovilizado con fondos propios.

Se trata de analizar la adecuación entre las fuentes de financiación y su inversión. Mide los fondos propios con respecto a su materialización en activos inmovilizados. Lo normal es que esta ratio sea superior a la unidad.

La UPM presenta una tasa de 0,88 lo que nos indica que prácticamente la totalidad del inmovilizado se ha financiado con fondos propios. La situación ha empeorado desde el ejercicio anterior.

b) Tasa de cobertura del Inmovilizado por Recursos ajenos a largo plazo.

Del inmovilizado neto de la Universidad Politécnica, un 22,83% se financia con deudas a largo plazo. Incremento que ha crecido considerablemente respecto a ejercicios anteriores, concretamente 5,52 puntos porcentuales sobre 2009. 7.2.4.5. Tasas de amortización. Las tasas de amortizaciones reflejan el porcentaje medio de amortización practicado en un ejercicio para el inmovilizado. Hemos realizado la siguiente diferenciación:

a) Tasa acumulada de amortización de bienes muebles.

2008 2009 2010

Fondos propios (2) 512.598,61 521.685,18 498.545,56

Inmovilizado neto (1) 573.121,11 567.632,40 565.668,47

Cobertura: (2)/(1) 0,89 0,92 0,88

Cuadro 57. Tasa de cobertura del inmovilizado con fondos propios,

ejercicios 2008-2010 (miles)

CONCEPTO 2008 2009 2010

Deudas a largo plazo 87.476.914,14 98.264.111,98 129.160.526,59

Inmovilizado neto 573.121.111,21 567.632.397,06 565.668.468,27

Indicador 15,26% 17,31% 22,83%

Cuadro 58. Tasa de cobertura del Inmovilizado por Recursos ajenos a largo plazo,

ejercicios 2008-2010

CONCEPTO 2008 2009 2010

Amortización acumulada de bienes muebles 132.980.411,92 153.044.073,20 169.311.985,49

Activo fijo material (bienes muebles) 242.893.116,81 258.775.988,64 270.323.187,08

Indicador 54,75% 59,14% 62,63%

Cuadro 59. Tasa acumulada de amortización bienes muebles, ejercicios 2008-2010


128

La comparación de la amortización de los años 2008-2010 revela que estamos respetando el principio de uniformidad. En la Memoria, incluida en las cuentas anuales, se indican los porcentajes de amortización de los bienes muebles que son:

INSTALACIONES 10% MAQUINARIA 10% UTILLAJE 12% MOBILIARIO 10% EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACIÓN 20% ELEMENTOS DE TRANSPORTE 7% OTRO INMOVILIZADO MATERIAL 20% FONDOS BIBLIOGRÁFICOS 10% b) Tasa acumulada de amortización de construcciones.

c) Tasa acumulada de amortización del inmovilizado inmaterial.

El inmovilizado inmaterial se amortiza a un ritmo del 2% anual.

CONCEPTO 2008 2009 2010

Amortización acumulada de construcciones 13.604.859,94 18.217.819,21 22.078.038,30

Activo fijo material (construcciones) 256.041.046,06 259.742.059,60 266.194.321,69

Indicador 5,31% 7,01% 8,29%

Cuadro 60. Tasa acumulada de amortización de construcciones, ejercicios 2008-2010

CONCEPTO 2008 2009 2010

Amortización acumulada de Inmovilizado inmaterial1.790.872,00 1.977.367,94 2.129.948,60

Activo fijo inmaterial 9.324.797,52 9.324.797,52 9.274.433,89

Indicador 19,21% 21,21% 22,97%

Cuadro 61. Tasa acumulada amortización inmovilizado inmaterial, ejercicios 2008-2010


129

APARTADO 8: INFORMACIÓN SOBRE EL COSTE DE LAS ACTIVIDADES

8.1. ANTECEDENTES

El 26 de abril de 2010 el Consejo de Universidades y la Conferencia General de Política

Universitaria aprobaron, en reunión conjunta, el documento de “Mejora y Seguimiento de las

Políticas de Financiación de las Universidades para promover la excelencia académica e

incrementar el Impacto Socioeconómico del Sistema Universitario Español (SUE)”. En dicho

documento se establece también un Plan de Acción para 2010-2011 en el que se comprometía

la implantación de un Sistema Normalizado de Información Universitario mediante la

colaboración de las respectivas Comunidades Autónomas y de las propias Universidades, así

como el avance para disponer de un Modelo de Contabilidad Analítica para las Universidades

Públicas Españolas. Este modelo deberá permitir un mejor conocimiento de los costes reales de

las diferentes actividades de las universidades y su relación con la financiación pública y

privada de las mismas. En este sentido, se pospuso el análisis e implantación de un nuevo

modelo de precios públicos a la existencia en el curso 2012-2013 de la descripción del coste

real de todas las titulaciones en España.

La Comisión Mixta de Financiación aprobó en la sesión celebrada el día 10 de marzo de

2011 el Modelo de Contabilidad Analítica para Universidades, Particularización del Modelo

CANOA. A continuación, se presentó al Consejo de Universidades y a la Conferencia General

de Política Universitaria para su ratificación.

Con la presentación del Modelo de Contabilidad se cumple uno de los objetivos de la Comisión de Contabilidad Analítica: Elaborar un documento en el que se fijen las bases para la implantación de la contabilidad analítica en las Universidades Públicas Españolas.

El documento anterior se recogió en la Resolución de 28 de julio de 2011, de la

Intervención General de la Administración del Estado, por la que se regulan los criterios para la elaboración de la información sobre los costes de actividades e indicadores de gestión a incluir en la memoria de las cuentas anuales del Plan General de Contabilidad Pública. BOE 6 Agosto. Objetivos:

- Gestión rigurosa y eficiente de los recursos públicos.

- Posibilitar el conocimiento de la misma a los diversos agentes sociales.

8.2. CONSIDERACIONES SOBRE LA CONTABILIDAD DE COSTES

Desde la óptica de los costes, el trabajo se materializa en la individualización de los componentes que integran el modelo que se concretan en:

Elementos de coste

Cada una de las categorías significativas en que se clasifican los consumos de la UPM

agrupados por sus características económicas y el nivel de información que requiera el

sujeto contable.

Elementos de ingreso

Se definirán los ingresos que recibe la UPM para la determinación de márgenes de

cobertura de las actividades y servicios prestados y de los resultados globales de la

institución.


130

Centros de coste y responsabilidad

Representan los lugares, físicos o virtuales, donde como consecuencia del proceso

productivo de la UPM, se consumen los recursos que se incorporan a la actividades,

entendidas éstas en un sentido amplio como el conjunto de operaciones de todo tipo

que crean productos y servicios.

Actividades/servicios

Actuaciones que tienen como objeto la obtención, mediata o inmediata de los

productos, bienes o servicios -que constituye el resultado de una actividad o de un

conjunto de ellas- ofertados por la UPM, mediante un proceso productivo en el que se

incorpora un valor añadido.

Relaciones internas

Constituyen el núcleo básico de la propuesta del Modelo de Contabilidad Analítica para

Universidades (modelo CANOA) en cuanto definen el proceso de formación de costes,

márgenes y resultados de la UPM y suponen, en consecuencia, la guía del proceso de

personalización.

Criterios de reparto e imputación

Se materializan en las bases de reparto que constituyen la herramienta formal que

permite la distribución del coste de los elementos entre los distintos objetos de coste -

centros, actividades- considerados en la UPM.

Sistemas de gestión que proporcionan información al modelo

Subsistemas del Sistema de Información Económica de la UPM, de los que se obtendrá

la información que requiere el modelo de costes -sistema de gestión de justificantes de

gastos, sistema de gestión de personal, sistema de gestión de alumnos, sistema de

gestión de inmovilizado, sistema de gestión de almacenes, sistema de gestión de

ingresos, investigación y otros.

Gestión de Personal

Gestión de alumnos

Gestión de inmovilizado

Investigación

Contabilidad financiera y

presupuestaria

Contabilidad analítica

Justificantes de gastos e ingresos


131

8.3. TRABAJOS REALIZADOS HASTA LA FECHA PARA EL DESARROLLO DEL MODELO

DE COSTES EN LA UPM

Programación temporal y metodológica Mayo-junio 2011: Reuniones en la Intervención General del Estado y en el Ministerio de Educación. Junio 2011: Formación básica y específica en materia de contabilidad analítica para Universidades (Modelo CANOA). Junio 2011: Formación del equipo de personalización. Octubre 2011: Adjudicación en procedimiento abierto a la Oficina de Cooperación Universitaria (OCU) para la implantación de un sistema de contabilidad analítica en la UPM Desde julio 2011: Proceso de personalización y adaptación de las estructuras internas de la UPM a las necesidades del modelo de contabilidad analítica. Se prolongará hasta septiembre de 2012 y a partir de noviembre de 2011 contaremos con el asesoramiento de OCU. La personalización de la contabilidad analítica, del Modelo de Contabilidad Analítica para Universidades (modelo CANOA), a la UPM implica la concreción de las sugerencias y recomendaciones propuestas en aquel a la realidad de ésta, circunstancia que obliga a alcanzar un adecuado conocimiento de su cadena de valor, procesos de gestión, servicios prestados, y demás características de su actividad.

Septiembre 2012-diciembre 2012:

- Obtención y carga de datos.

- Agregación y establecimiento de criterios económicos

Diciembre 2012: formación específica de la aplicación a los usuarios finales y gestores.

Enero- febrero 2013:

- Puesta en producción.

- Carga de datos en producción.

- Obtención de informes.

Situación actual Personal: Se han revisado y organizado las tablas que nos van a servir para alimentar de información al sistema de costes. Se ha modificado la aplicación Apolo para recoger la información que la contabilidad analítica precisa: Asignaturas impartidas, nº de horas por profesor, indicando su carácter práctico o teórico, por año académico. Gestión del inmovilizado: Adaptación del patrimonio a las necesidades de la contabilidad de costes. En este apartado estamos encontrado muchas dificultades, la organización necesaria presenta grandes diferencias con la existente, pese a ello, vamos a adaptar los datos de la aplicación informática Inventario de espacios al inventario existente en Universitas XXI- Económico (Sorolla). Hemos empezado a realizar esta adaptación en el Rectorado, posteriormente se realizarán reuniones con cada uno de los centros afectados para que continúen esta tarea. Investigación: Se están estableciendo las estructuras para que podamos conocer aspectos básicos como:

- Año de comienzo y finalización del proyecto.

- Gastos imputados a cada ejercicio.

- Gastos acumulados.

- % financiación afectada.

- Grado de avance.

- Nombre del investigador principal y del resto del equipo.

- Horas dedicadas a cada proyecto, entre otros. Alumnos: Necesitamos que en los Centros se introduzcan las variaciones de datos de modo constante y simultáneo a la variación ocurrida.


132

Justificantes de gastos e ingresos: Se han preparado las bases de datos, los códigos de gastos, programas y centros para que las cargas no planteen problemas. 8.4. OBJETIVOS DEL MODELO

De acuerdo con el MODELO DE CONTABILIDAD ANALÍTICA PARA UNIVERSIDADES

(MODELO CANOA), cabe identificar los siguientes objetivos para el sistema de contabilidad

analítica de la UPM:

Cálculo del coste:

de los servicios universitarios finalistas (docencia, investigación,…).

de otros servicios universitarios intermedios (bibliotecas, reprografía,…).

de las actividades de dirección y administración.

de los recursos empleados.

de los centros de actividad y responsabilidad.

Valoración de activos generados por su actividad.

Cálculo de márgenes de cobertura de los servicios universitarios.

Evaluación de la eficiencia y economía con la que gestiona los recursos públicos.

Obtención de información adecuada para orientar la toma de decisiones en la UPM.

Confección de información para orientar la fijación de tasas y precios públicos de los

servicios universitarios que presta.

Generación de información para facilitar la presupuestación y el control.

Elaboración de información para la captación de financiación de entidades públicas o

privadas.

Comparabilidad con otras universidades de su Comunidad Autónoma, nacionales de otras

C.C.A.A. o extranjeras.

8.5. PROCESO DE IMPLANTACIÓN

En el proceso de implantación de la contabilidad analítica se seguirá el calendario que se indica a continuación.


133

C) INFORMACIÓN SOBRE CONTRATACIÓN

APARTADO 9: CONTRATOS MAYORES


134

9.1.- Relación de Expedientes de obras

A través de este Servicio se han tramitado los expedientes de obras realizadas en todos

los Centros de esta Universidad y cuyo importe fuese igual o superior a 50.000,00 € así como las de los Edificios “A” y “B” del Rectorado, tramitadas mediante pago en firme.

De acuerdo con lo establecido en la Ley de Contratos del Sector Público, en este

Servicio se han tramitado mediante: - procedimiento abierto todos los contratos de obras cuyo importe es superior a 200.000

€, (IVA excluido), - procedimiento negociado sin publicidad, los de importe a partir de 50.000,00 € (IVA

incluido) hasta 200.000 € (IVA excluido), - contratos menores, los inferiores a 50.000 € (IVA incluido). Se han gestionado 59 expedientes de gasto, de los cuales:

6 fueron contratados por procedimiento abierto. 33 tramitados mediante procedimiento negociado sin publicidad. 11 tramitados como contratos menores. 2 proyectos modificados. 3 liquidaciones. 1 Convenio. 2 Adicionales. 1 expediente de naturaleza patrimonial, y cuya forma de pago se realiza mediante

arrendamiento financiero. Asimismo, se han iniciado los trámites de 1 expediente de gasto, que en la actualidad

está en fase de licitación y cuyo importe asciende a 4.952.930,37 €. El importe total de los contratos de obra adjudicados en este ejercicio asciende a la cifra

de 13.976.060,81 €, de los que se extrae la siguiente estadística:

PROCEDIMIENTOS DE

ADJUDICACIÓN PROCEDIMIENTO

ABIERTO

PROCEDIMIENTO

NEGOCIADO SIN

PUBLICIDAD CONTRATO MENOR

IMPORTE 9.175.066,98 4.480.956,07 320.037,76

% SOBRE EL TOTAL 65,65 32,06 2,29

9.2.- Relación de Expedientes de Suministros

A través de este Servicio se han tramitado los expedientes de suministros que se han realizado en todos los Centros de esta Universidad y cuyo importe fuese igual o superior a 18.000 €, así como los realizados en el Rectorado por importe superior a 12.000 €.


Servicio se han tramitado mediante: - procedimiento abierto todos los contratos de suministros cuyo importe es superior a

60.000 €, (IVA excluido), - procedimiento negociado sin publicidad, los de importe a partir de 18.000,00 € (IVA

incluido) hasta 60.000 € (IVA excluido), - contratos menores, los inferiores a 18.000 € (IVA incluido).


135

Se han gestionado 100 expedientes de gasto, de los cuales:

11 fueron contratados por procedimiento abierto. 57 tramitados mediante procedimiento negociado sin publicidad. 23 tramitados como contratos menores. 3 prórrogas de procedimiento abierto. 1 prórroga de procedimiento negociado sin publicidad. 2 expedientes de gasto tarifado. 2 Contratación Centralizada. 1 Anulado.

Asimismo, se han iniciado los trámites de 4 expedientes de gasto, que en la actualidad

están en fase de licitación y cuyo importe asciende a 1.033.550,00 €. El importe total de los contratos de suministros formalizados en este ejercicio asciende

a la cifra de 11.662.351,62 €, de los que se extrae la siguiente estadística:

PROCEDIMIENTOS

DE ADJUDICACIÓN PROCEDIMIENTO

ABIERTO

PROCEDIMIENTO

NEGOCIADO SIN

PUBLICIDAD

CONTRATO

MENOR CONTRATACIÓN

CENTRALIZADA

IMPORTE 6.661.619,79 4.653.213,14 180.677,64 166.841,05

% SOBRE EL

TOTAL 57,12 39,90 1,55 1,43

Los expedientes de gasto tarifado de suministro corresponden a gastos que tienen el carácter de periódicos y repetitivos tales como el pago del consumo del agua y gas en los que la gestión del gasto y del pago es simultánea por su propia naturaleza. 9.3.- Relación de Expedientes de Servicios

A través de este Servicio se han tramitado los expedientes de servicios que se han realizado en todos los Centros de esta Universidad y cuyo importe fuese igual o superior a 18.000 € así como los realizados en el Rectorado por importe superior a 12.000 €.


Servicio se han tramitado mediante: - procedimiento abierto todos los contratos de servicios cuyo importe es superior a

60.000 €, (IVA excluido), - procedimiento negociado sin publicidad, los de importe a partir de 18.000,00 € (IVA

incluido) hasta 60.000 € (IVA excluido), - contratos menores, los inferiores a 18.000 € (IVA incluido). Se han tramitado 164 expedientes de gasto, de los cuales:

30 fueron contratados por la forma de procedimiento abierto. 24 tramitados mediante procedimiento negociado sin publicidad. 65 tramitados como contratos menores. 12 prórrogas de procedimiento abierto. 6 prórrogas mediante procedimiento negociado sin publicidad. 8 contratos privados de pólizas de seguros. 13 expedientes adicionales. 2 de Contratación Centralizada. 2 Convenios. 2 Anulados.

Asimismo, se han iniciado los trámites de 1 expediente de gasto, que en la actualidad está en licitación y cuyo importe asciende a 41.772,00 €.


136

El importe total de los contratos de servicios formalizados y gestionados en este

ejercicio asciende a la cifra de 18.809.850,35 €, de los que se extrae la siguiente estadística:

PROCEDIMIENTOS

DE ADJUDICACIÓN PROCEDIMIENTO

ABIERTO

PROCEDIMIENTO

NEGOCIADO SIN

PUBLICIDAD

CONTRATO

MENOR CONTRATACIÓN

CENTRALIZADA

IMPORTE 16.113.867,75 2.021.055,66 584.606,42 90.320,52

% SOBRE EL

TOTAL 85,67 10,74 3,11 0,48

9.4.- PRINCIPALES ACTUACIONES

Destaca la tramitación distintos expedientes de obras, suministros y servicios correspondiente del Plan de Inversiones:

A. 1. Principales Inversiones.

* Contrato de cesión en régimen de arrendamiento financiero (leasing), con opción de compra. Edificio C/ Alenza, 4 de la ETSI de Minas.

381.557,73 (nominal + IVA) + 71.676,31 (Intereses) = 453.234,04 €.

* RMS:

ETSI Aeronáuticos: Obras de Recalce de la cimentación del Edificio I. (RMS: 155.682,94 + IR:

212.964,07 + 01.Z: 123.297,56 = 491.944,57 €)

ETSI de Caminos, Canales y Puertos: Obras de adecuación y acondicionamiento del Aula de Informática de Alumnos del

sótano 1. Importe: 192.560,90 €.

Obras de reforma, adecuación y acondicionamiento de aulas en la planta 1ª. Importe: 188.196,11 €, en licitación.

ETSI de Telecomunicación:

Obras de nuevo Centro de transformación para el suministro eléctrico en media tensión para los Edificios A y D. Importe: 105.660,00 €.

Obras de sustitución de ventanales en la planta baja de la fachada norte del Edificio

B. Importe: 77.997,35 €.

Obras de reforma en la instalación eléctrica del alumbrado de la ETSI de Telecomunicación. Importe: 69.990,00 €.

Obras de división de Aulas en el Edificio “A”. Importe 68.535,25 €.

Facultad de Informática:

Obras de reforma de las cubiertas de los bloques II y III. Importe: 58.972,44 €.

EUIT Forestal: Adquisición de 40 ordenadores para Aula asistida por ordenador. (21.OI: 13.650,00 +

RM: 9.950,00 = 23.600,00 €)


137

EUIT Industrial: Obras de remodelación de la planta de entrada. (RMS: 5.970,70 + 21.OI: 188.857,63

= 194.828,33 €

* Campus de Excelencia:

Suministro de una librería de almacenamiento de información para el Centro de Supercomputación y Visualización de Madrid (CeSViMa). Importe: 148.045,00 €.

Suministro de un sistema de inyección en flujo para determinación espectrofotométrica de nitratos y nitritos, para la EUIT Agrícola. Importe: 21.240,00 €.

Obras de la ampliación primera del Edificio de Servicios Centrales del Campus de Montegancedo. En licitación. Anualidad 2010: 1.180.000,00 €. Importe total obra: 4.995.206,66 €.

* Atenciones puntuales:

ETSI de Caminos, Canales y Puertos: Obras de instalación de anillo de presión en el Laboratorio de Hidráulica del sótano 2.

Importe: 159.450,00 €.

ETSI Navales: Obras de adecuación de espacios para la impartición de Máster de Ingeniería Naval

Militar. Importe: 102.759,03 €.

EUIT Industrial: Obras de rehabilitación de cubiertas del Edificio I. Importe: 92.744,55 € Obras de rehabilitación de fachadas del Edificio I. Importe: 143.199,96 €. Obras de rehabilitación de cubiertas C1 a C9. Importe: 158.549,52 €.

EUIT Obras Públicas:

Obras de construcción de Sala Polivalente. (21.OI: 100.000 + 20.01: 46.560,14 = 146.560,14 €)

OTRAS INVERSIONES:

* EUIT Industrial:

Obras de remodelación de la planta de entrada. (RMS: 5.970,70 + 21.OI: 188.857,63 = 194.828,33 €

* EUIT Obras Públicas:

Obras de construcción de Sala Polivalente. Importe: 754.155,13 €.

Proyecto modificado al de obras de construcción de Sala Polivalente. (21.OI: 100.000

+ 20.01: 46.560,14 = 146.560,14 €) * Instalaciones deportivas:

ETSI de Montes:

Obras de vestuarios de Campo de Futbol Siete y Pistas Polideportivas. Importe: 139.497,66 €.


138

* EU de Informática y EUIT de Telecomunicación:

Obras para la climatización del Salón de Actos de la EU de Informática y EUIT de Telecomunicación. Importe: 158.051,91 €.

* ETSI Aeronáuticos y EUIT Aeronáutica:

Obras de adecuación de espacios de las plantas 3ª y 4ª. Importe: 194.882,38 €.

* Mejora de campus:

Facultad de Ciencias de la Actividad Física y del Deporte (INEF):

Honorarios de redacción de proyecto básico y de ejecución de las obras de reforma de fachadas del edificio Central. Importe: 67.610 €.

Autoliquidación de la prestación de servicios urbanísticos para la concesión de licencia municipal de las obras de reforma de fachadas del Edificio Central. Importe: 509,15 €.

Obras de reforma de fachadas del edificio Docente I. Importe: 1.143.793,85 €.

Centro Superior de Diseño de Moda:

Trabajos de ensayos de laboratorio para la comprobación de la adherencia de mortero en fachadas. Importe: 1.345,60€.

Obras exteriores en fachadas del Centro Superior de Diseño de Moda. Importe:

409.460,00 €.

Honorarios de coordinación de seguridad y salud en fase de ejecución de las obras exteriores en fachadas del Centro Superior de Diseño de Moda. Importe: 2.124,0 €.

* Redacción del Proyecto para la construcción del nuevo edificio Universidad

Politécnica de Madrid – Centro Superior de Investigaciones Científicas (UPM-CSIC) en Valdelacasa. Importe: 785.000 €.

A. 2. ACTEPARQ.

Convocatoria 2009 del Subprograma de Actuaciones en Infraestructuras Científicas y Tecnológicas en Parques Científicos y Tecnológicos (ACTEPARQ): El Ministerio de Ciencia e Innovación ha concedido los préstamos y el anticipo reembolsable en la

convocatoria de ACTEPARQ para los Centros y en las cantidades siguientes:

a) Para el Centro Tecnológico de Recursos Energéticos, Minerales y Materiales

Avanzados (ETSI Minas): 1.095.170,00 €.

b) Para el Centro Tecnológico de Industriales (ETSI Industriales): 166.000,00 €.

c) Para el INSIA: 177.777,00 €.

d) Para la Planta Piloto de Purificación del Silicio (ETSI de Telecomunicación):

7.603.834,00 €.

e) Para el edificio del Parque Tecnológico de Getafe: 2.932.665,00 €.

Todos los expedientes de gasto que ha generado esta convocatoria, incluidos los contratos menores, se han gestionando directamente en este Servicio de Contratación. B. Otros.

Además, se ha producido la adjudicación, mediante procedimiento abierto, del

Suministro de revistas extranjeras para los Centros de la Universidad Politécnica de Madrid, durante el ejercicio 2011.


139

D) INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA

APARTADO 10: INFORMACIÓN DIVERSA


140

10.1 GESTION PROYECTOS I + D: OTT

Proyectos OTT.

La UPM destaca por su actividad y volumen en el área de la investigación, para potenciar esta

actividad fundamental creó, por Acuerdo de Junta de Gobierno de 22 de julio de 1988, la

Oficina de Transferencia de Tecnología que es la encargada de gestionar los Proyectos de

Investigación de la Universidad.

Ejecución de Ingresos. (Derechos reconocidos netos)

2008 95.752

2009 103.969

2010 97.959

Total de los Contratos, realizados en base al Art. 83 de Ley Orgánica de Universidades, que han tenido entrada para su gestión, y volumen de facturación por prestaciones de servicios, proyectos europeos y transferencias de capital, clasificados por años.

Año Nº Contratos Nº Facturas Millones€-Año

2008 922 3.875 50,37

2009 1028 3.747 47,85

2010 694 3.778 37,67

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

140.000

2008

2009

2010


141

Facturas

Miles de Euros/año

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

2008

2009

2010

Contratos

3.600

3.650

3.700

3.750

3.800

3.850

3.900

3.950

4.000

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

2008

2009

2010


142

Evolución del número de becarios El número anual de becarios nombrados con cargo a convenios y proyectos durante el período citado, se refleja en el gráfico siguiente.

Año Nº becarios

2008 3.597

2009 3.410

2010 3.692

Personal laboral contratado con cargo a proyectos

Año Nº contratos laborales

2008 1.097

2009 1.320

2010 1.384

3.000

3.200

3.400

3.600

3.800

4.000

2008

2009

2010

BECARIOS

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

2006

2007

2008

2009

2010

LABORALES


143

10.2. AUDITORÍAS 10.2.1. Auditoría Interna

RESULTADOS DEL CONTROL INTERNO EJERCICIO 2010 (1*)

-La comprobación material de la Inversión: (4)*

-Asistencia como vocal a las mesas: (5)*

(1)* Los resultados reflejan lo revisado de acuerdo con la Resolución Rectoral 28 de septiembre

de 1990 y las Bases de Ejecución del Presupuesto de la UPM para 2010.

(2)* De los 33 expedientes revisados, se tramitaron únicamente 31, siendo 7 informes emitidos

favorables con observaciones.

(3)* La nómina durante los 12 meses del año, los contratos tanto de Personal Docente como de

Personal de Administración y Servicios, y los Trienios.

De los 12 informes emitidos de la nómina, uno es con observaciones.

Contratos de Personal Docente: de los 873 informes emitidos favorables, 8 son con

observaciones. De los 355 informes emitidos favorables de Personal Laboral, 31 son con

observaciones. De los 50 informes de Anexos de Funcionarios (trienios) emitidos favorables, 3

son con recomendaciones.

(4)* La Comprobación Material de la Inversión, de acuerdo con el punto 5.1.14 de las

anteriormente mencionadas Bases de Ejecución. Se recepcionan 24 expedientes (15 de la OTT

y 9 del resto de la UPM), distribuidos de la siguiente manera:

3 Expedientes de Obras, todas de ellas de la UPM, mediante procedimiento abierto.

19 Expedientes de Suministros, 13 de la OTT (todos de ellos mediante procedimiento

negociado sin publicidad, basándose en la exclusividad) y 6 de la UPM mediante

procedimiento abierto.

2 Expedientes de Servicios de la OTT, también por el procedimiento negociado sin

publicidad, basado en la exclusividad.

Nº Expedientes Revisados

Favorables Reparados Subsanados No

Subsanados

Nº Informes Emitidos

-Modificaciones Presupuestarias (2)*

33 29 4 2 2 33

-Gastos de Personal

Nómina (3)*

Personal Docente

P.A.S. Laboral

Anexos-Trienios func.

Anexos-Trienios labor.

12 889 370 59 12

12 873 355 50 12

- 16 15 9 -

- 14 15 8 -

- 2 - 1 -

12 903 385 67 12

-Anticipos de Caja Fija

842 801 41 31 8 881

-Pagos a justificar

9 0 9 2 7 18


144

(5)* Un miembro del Servicio asiste como Vocal de las Mesas de Contratación a un total de 14

licitaciones públicas: 4 Obras, 8 Suministros y 2 Servicios.

Los resultados de control interno en las diferentes áreas de Ingresos y Gastos obtenidos durante el ejercicio 2010 son los que se detallan a continuación.

Respecto a las Modificaciones de Crédito sometidas a informe de auditoría,

señalar que siguen evolucionado positivamente los procedimientos de tramitación, dado que únicamente se modifica el crédito cuando es estrictamente necesario y éste sea insuficiente, estando este Servicio en continua interrelación con el Servicio de Presupuestos, o con el Vicerrector de Asuntos Económicos, documentando correctamente todos los expedientes y cumpliendo lo preceptuado en la Normativa Presupuestaria, corrigiendo las deficiencias antes de emitir los preceptivos informes.

Las principales mejoras respecto al periodo anterior son:

- Se documenta de manera más adecuada el expediente, adjuntando las

memorias tipificadas en el punto 4.8 de las Bases de Ejecución más explícitas y concretas.

- Sólo se genera crédito cuando exista un gasto inaplazable y sea posible su

financiación con ingresos reales.

- Se cumplen, en la mayoría de los casos, las Instrucciones sobre el cierre del ejercicio económico de 2010.

- Se han evitado, dado su carácter excepcional, los suplementos de crédito.

Respecto a los Gastos de Personal se revisa exhaustivamente todo el Capítulo

I, tanto la nómina de nuestra Universidad como todos los contratos de Personal y los Trienios del P.A.S.

- En relación a la nómina, se está en contacto directo con el Jefe de Servicio de Retribuciones y Pagos (o en su caso con el Gerente o el Vicerrector de Gestión Académica y Profesorado), poniendo de manifiesto los posibles errores aritméticos para su corrección en el mes siguiente. En caso de alguna irregularidad relevante se hace constar en el informe dirigido al Sr. Gerente para que éste actúe como considere oportuno.

- De la misma forma, también se está en continua relación con los Servicios de Personal, tanto Docente como del P.A.S. (o en su caso con el Vicerrector de Gestión Académica y Profesorado o con el Gerente), tratando de enmendar todas las irregularidades antes de someter a fiscalización todos los contratos de Personal Docente Laboral y los Trienios del P.A.S. Los contratos de Personal Docente Laboral están sometidos no sólo a la normativa de general aplicación, sino también a nuestra normativa interna, revisando el estricto cumplimiento en ambos casos y tratando de poner en sintonía ambas normativas.

- En caso de existir algún contrato o trienio que incumpla la normativa, se emite

informe al Vicerrector de Gestión Académica y Profesorado o al Gerente para que actúe como considere oportuno.

En la revisión de las cuentas justificativas de Anticipos de Caja Fija se emite un primer informe que puede ser favorable, en cuyo caso la cuenta es aprobada por el Gerente, o puede ser desfavorable, devolviendo la misma al Centro de Coste que la haya rendido para que subsane los defectos que sean susceptibles de corrección, remitiéndola de nuevo al Servicio de Auditoría para que emita un nuevo informe y proceder; en su caso, a su aprobación; por lo que se está en continuo contacto con todos los responsables de los Centros de Gasto, mejorando y unificando los procedimientos, cumpliendo en la medida de lo posible toda la Normativa


145

Presupuestaria, y con el Servicio de Gestión Económica, que es quien hace las funciones de Unidad Central, colaborando en la relación entre las Cajas Pagadoras y el Servicio de Control.

- En este epígrafe, se siguen mejorando aspectos respecto a ejercicios anteriores, destacando que las memorias acreditativas de los gastos son más explícitas y concretas, que los modelos exigidos se tramitan con mayor rigor, que se cumplen los plazos de remisión de las cuentas y que todos los cajeros pagadores justifican el gasto con los modelos confeccionados para ello, a través de la página web de la UPM.

- No obstante lo anterior, sigue existiendo algún Centro de Coste que debe mejorar los procedimientos de tramitación de los Anticipos de Caja Fija.

- Hay que matizar la disminución del número de cuentas de ACF revisados debido a la restricción presupuestaria durante el ejercicio.

En cuanto a los Pagos a Justificar, se emite un primer informe que puede ser favorable, en cuyo caso el pago es aprobado por el Gerente, o puede ser desfavorable, devolviendo el mismo al Centro de Gasto que lo haya rendido para que subsane los defectos que sean susceptibles de corrección, remitiéndolo de nuevo al Servicio de Auditoría para que emita un nuevo informe y proceder; en su caso, a su aprobación. Se está en continuo contacto con los responsables de los Centros de Gasto y con el Servicio de Gestión Económica, recepcionando los pagos a justificar para recabar su aprobación por el Gerente una vez emitido informe favorable de auditoría.

Se realiza desde este Servicio la Comprobación Material de la Inversión,

estando en contacto directo con los responsables de los Centros de Coste en los que se realice tal comprobación, y además, con el Servicio de Proyectos y Obras si se trata de la comprobación de la inversión en el caso de obras.

0

200

400

600

800

1.000

Nº exp. revisados

Favorables Reparados Subsanados No Subsanados

Nº Informes Emitidos

842 801

49 31 8

881

ANTICIPOS CAJA FIJA 2010


146

En este ejercicio, al haberse realizado menos inversiones, ha disminuido la

comprobación material de las mismas.

0

10

20

30

3 2

19

24

COMPROBACIÓN MATERIAL DE LA INVERSIÓN 2010

Obras (procedimiento abierto) Servicios Suministros Total


147

10.2.2. Auditoría Externa


148

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