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MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL

NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO

(2014 - 2017)

AUDITORÍA ESPECIAL DE CUMPLIMIENTO FINANCIERO

Febrero 2019

MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO

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CONTENIDO

Página

Introducción 4

1. Estrategia de Fiscalización

1.1 Sistema Nacional Anticorrupción - Sistema Nacional de Fiscalización

1.2 Auditorías temáticas

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2. Esquema de Financiamiento 2014-2018

2.1 Esquema Financiero

2.1.1 Línea de crédito simple / revolvente

2.1.2 Bonos

2.1.3 Fideicomiso Privado Fibra E

2.2 Ingresos Presupuestales del GACM

2.3 Costo incurrido por las Dependencias y Entidades del Gobierno Federal en la

construcción del NAIM

2.3.1 Recursos Presupuestales destinados a otras Dependencias y Entidades

2.3.2 Recursos del Fideicomiso No Paraestatal 80726

2.3.3 Fondo Nacional de Infraestructura (FONADIN)

2.3.4 Gastos de los Fideicomisos Privados

2.3.5 Resumen del Costo

2.3.6 Proyectos en Proceso

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3. Resultado de la Fiscalización

3.1 Auditorías realizadas por la Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero

3.1.1 Financieras y de Cumplimiento

3.1.2 Inversiones Físicas

3.2 Auditorías efectuadas por la SFP

3.3 Auditorías efectuadas por el OIC en el AICM

3.4 Auditorías efectuadas por el OIC en el GACM

3.5 Acciones de mejora implementadas por el GACM y el AICM

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4. Conclusiones

5. Anexos

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5.1 Contratos de obra, servicios y adquisiciones

5.1.1 Contratos de Obra más representativos

5.1.2 Contratos de Servicios más representativos

5.1.3 Contratos de Adquisiciones más representativos

5.1.4 Convenios de colaboración entre entidades más

representativos

5.2 Auditorías practicadas

5.2.1 Auditorías practicadas por la Auditoría Especial de

Cumplimiento Financiero a la Cuenta Pública 2017

5.2.2 Auditorías practicadas por el OIC en el AICM de 2016 a 2018

5.2.3 Auditorías practicadas por el OIC en el GACM de 2016 a 2018

5.3 Esquema de Financiamiento

5.3.1 Esquema de Financiamiento 2014 – 2017

5.3.2 Nuevo Esquema de Financiamiento (Fibra E)

5.4 Gobierno corporativo

5.4.1 Actas del Consejo de Administración del AICM, 2017

5.5 Mapa: “Esquema de Financiamiento”

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Introducción

En 1998 se realizó la desincorporación de los aeropuertos que administraba Aeropuertos y Servicios Auxiliares,

S.A. de C.V. (ASA), y se creó el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V. (GACM), como

tenedora de las acciones de la empresa paraestatal Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México, S.A. de

C.V. (AICM).

En 2011, las autoridades aeronáuticas de México consideraron que la modernización de la Terminal 1 y la

construcción de la Terminal 2 del Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México “Benito Juárez” (aeropuerto

Benito Juárez), así como la ampliación de los aeropuertos de Toluca, Querétaro, Cuernavaca y Puebla, fueron

insuficientes para atender la demanda aeroportuaria del centro del país, por lo que decidieron construir el

Nuevo Aeropuerto Internacional de México (NAIM).

En mayo y diciembre de 2012, la Secretaría de Comunicaciones y Transportes (SCT) y la Secretaría de Hacienda

y Crédito Público (SHCP), en ejercicio de sus atribuciones y por conducto de sus representantes en el Comité

Técnico del fideicomiso no paraestatal de administración y pago núm. 1936, denominado Fondo Nacional de

Infraestructura (FONADIN), aprobaron a ASA la contratación de diversos estudios de preinversión, los cuales

serían pagados con recursos del patrimonio de ese fideicomiso, a fin de definir la factibilidad técnica, de

mercado, ambiental y financiera, para un adecuado diseño, y futuro desarrollo de los proyectos ejecutivos que

requeriría dicho proyecto de infraestructura aeroportuaria.

Posteriormente, en abril de 2013, se informó a la SHCP y la SCT, en ejercicio de sus atribuciones y por conducto

de sus representantes, ante el Comité Técnico del FONADIN, que se había seleccionado un terreno en la zona

del ex Vaso de Texcoco (alrededor de 4,431 hectáreas en los municipios de Atenco, Ecatepec de Morelos y

Texcoco, en el Estado de México, aproximadamente a 7.1 millas del centro de la Ciudad de México, y 3.1 millas

del noreste del actual aeropuerto) para construir el NAIM. Por lo que autorizaron el uso de recursos del

patrimonio del fideicomiso, hasta por 4,752.5 millones de pesos (4,097.0 millones de pesos más el Impuesto

al Valor Agregado), para el pago total de estudios y proyectos ejecutivos.

El NAIM constaría de dos terminales aéreas, seis pistas de operación simultánea, estacionamientos, la torre de

control, el centro de operaciones regionales, la estación intermodal de transporte y vialidades de acceso, entre

otros.

En relación con lo anterior, a principios de 2014, la Secretaría de Desarrollo Agrario, Territorial y Urbano

(SEDATU): (i) regularizó la tenencia de los terrenos correspondientes al polígono donde se construiría el NAIM

y (ii) adquirió diversos predios para la creación de reservas territoriales.


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Asimismo, el 29 de abril de 2014, la SCT promovió en la Asamblea de Accionistas del GACM, se acordara

modificar íntegramente los estatutos sociales de la entidad paraestatal, para que mantuviera la propiedad de

las acciones que integran el capital social de la entidad paraestatal AICM, y pudiera obtener la concesión para

construir, administrar, operar y explotar el NAIM.

Por lo anterior, el 12 de junio de 2014, se formalizó la modificación de la escritura pública, de fecha 28 de mayo

de 1998, bajo la cual se constituyó el GACM.

De acuerdo con el Plan Maestro1/, la construcción se realizaría en 45 años, en cuatro fases, con recursos de

diferentes entidades y dependencias de la Administración Pública Federal, Fideicomisos y Entidades

Federativas; sin embargo, a 2014 únicamente se estimó el costo correspondiente a la fase 1 de construcción

por 13,000.0 millones de dólares equivalentes a 169,000.0 millones de pesos (se asumió un tipo de cambio de

13.0000 pesos por dólar), conforme a lo siguiente:

1/ Documento que define el alcance, componentes y fases de desarrollo del Nuevo Aeropuerto Internacional de México.


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PROYECTO DE CONSTRUCCIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO

(2015 – 2060)

Obras Fase 1

(2015-2020)

Fase 2

(2030)

Fase 3

(2040)

Fase 4

(2060)

Infraestructura

Edificio terminal de pasajeros (T1) y edificio satélite

Torre de control

Centro de operaciones

Estacionamientos

Instalaciones de mantenimiento de aeronaves

Granja de combustible

Centro de transporte terrestre intermodal

Terminal de carga

Estación terminal del tren exprés

Pistas de operación simultáneas “2”, “3” y “6” “4” “1” “5”

Calles de rodaje

Terminal 2 y tercer edificio satélite

Sistema automatizado de pasajeros

Diseño, ingeniería y gestión de proyectos

Proyectos

Hidráulicas

Lagunas, túneles y canales

Desarrollo social

Estudios de impacto ambiental

Costo Estimado (Millones de pesos) 169,000.0* Pendiente** Pendiente** Pendiente**

FUENTE: Información del Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V. (GACM); Informes publicados por la Auditoría Superior de la Federación y Plan Maestro actualizado en 2018; el original es de 2014.

* De acuerdo con el Plan Integral de Financiamiento2/, elaborado en mayo de 2015, se estimó que el costo de la construcción de la fase 1 del Nuevo Aeropuerto Internacional de México, sería de 169,000.0 millones de pesos, a precios de 2014, cifra que actualizó la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, en 2017, con el deflactor de indexación aplicado para actualizar todos los proyectos de la Administración Pública Federal, sin considerar el tipo de cambio, de conformidad con los “Lineamientos para el Registro en la Cartera de Programas y Proyectos de Inversión”, emitidos por esa misma dependencia, para ascender a 186,092.0 millones de pesos, y en 2018, a 195,000.0 millones de pesos.

** A 2014, el GACM no tenía definidos los costos de las fases 2, 3 y 4.

Como se muestra en el cuadro anterior, se previó que las obras principales se desarrollaran en la fase 1 de

construcción del NAIM (tres pistas de operación simultánea, estacionamientos, la torre de control, el centro

de operaciones regionales, la estación intermodal de transporte y vialidades de acceso, entre otras), y en cada

una de las tres fases restantes, se construiría una pista de operación simultánea, principalmente.

De acuerdo con la “Visión Integral del Nuevo Aeropuerto Internacional de México” 3/, el NAIM contaría con lo siguiente:

2/ Documento que tiene como objeto, definir el esquema de financiamiento que permitirá contar con recursos suficientes para la fase 1 de la

construcción del NAIM y sus obras complementarias.

3/ Presentación publicada en la página oficial del GACM, en 2016, http://www.aeropuerto.gob.mx/doc/conoce/1-vision-integral-del-naicm-2016.pdf, consultada en agosto de 2018.

http://www.aeropuerto.gob.mx/doc/conoce/1-vision-integral-del-naicm-2016.pdf


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En materia hidráulica.- 24 plantas de tratamiento de agua que aumentarán en 50.0% la capacidad de

tratamiento disponible.

En materia ambiental.- Áreas verdes, entre las que destaca el “Bosque Metropolitano”.

En materia de conectividad y movilidad.- Obras que permitan el acceso y el uso de transporte público de los

habitantes de la Ciudad de México y de los estados colindantes.

En mayo de 2015, el GACM elaboró un Plan Integral de Financiamiento para la construcción del NAIM, en el que

se estableció un costo total de inversión estimado de 169,000.0 millones de pesos, a precios de 2014, para el

diseño, ingeniería, gestión del proyecto y obras sociales, hidráulicas e infraestructura aeroportuaria (este

documento no refiere las obras específicas con su costo, ni la programación para realizarlas), a pagarse con

recursos presupuestales por 98,000.0 millones de pesos, y con recursos provenientes de un esquema de

financiamiento diseñado para captar recursos privados por hasta 6,000.0 millones de dólares, por medio de un

fideicomiso privado (Fideicomiso Privado 80460), el cual emitiría deuda que estaría garantizada y se pagaría con

recursos de la Tarifa de Uso de Aeropuerto (TUA).

A partir de entonces, la ejecución de las obras, se realizaron conforme a la obtención de los recursos del

financiamiento, situación que requirió vincular los procesos de programación a mediano plazo, con las

necesidades de operación diarias a las que se enfrentan las obras.

En 2018, con la finalidad de minimizar el impacto en las finanzas públicas, el GACM elaboró un Nuevo Esquema de

Financiamiento en el que, por medio de la constitución de un nuevo fideicomiso privado denominado “FIBRA E”

(Fideicomiso Privado Fibra E), se emitieron Certificados Bursátiles Fiduciarios de Inversión en Energía e

Infraestructura (CBFE), para obtener más recursos, a fin de continuar con las obras del proyecto, cuya fuente de pago

serían los ingresos excedentes que se obtuvieran del actual aeropuerto y del nuevo aeropuerto, una vez que iniciara

sus operaciones.

La importancia de revelar el costo total que representaría la construcción del NAIM; el seguimiento del Plan

Integral de Financiamiento Original y del Nuevo Esquema de Financiamiento; así como el cumplimiento de las

acciones previstas para el diseño, construcción y operación del NAIM, implicó desarrollar nuevos esquemas de

fiscalización, que aseguraran la transparencia y la rendición de cuentas de la gestión pública.

Asimismo, es necesario precisar que en algunas secciones se incluyó información proporcionada por el GACM

con cortes a marzo (la colocación de los CBFE), abril (aportaciones al Fideicomiso No Paraestatal 80726), mayo

(erogaciones del Fideicomiso No Paraestatal 80726 y sus disponibilidades de los fideicomisos 80460 y 2172) y

junio (erogaciones efectuadas por dependencias y entidades de la Administración Pública Federal y del Fondo

Nacional de Infraestructura -FONADIN-) del ejercicio 2018, conforme se obtuvieron datos.


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1. Estrategia de Fiscalización

1.1 Sistema Nacional Anticorrupción - Sistema Nacional de Fiscalización

El Sistema Nacional de Fiscalización (SNF) surge de la necesidad de formar un frente común, en todos los órdenes

de gobierno y desde todos los ámbitos de análisis, para examinar, vincular, articular y transparentar la gestión

gubernamental y el uso de los recursos públicos.

Dado el impacto que tendría en las Finanzas Públicas del país, la construcción de la fase 1 del NAIM, es

trascendente que la Auditoría Superior de la Federación (ASF), los órganos fiscalizadores responsables de las

tareas de auditoría gubernamental, en los gobiernos de la Ciudad de México y del Estado de México; y en el

ámbito Federal, la Secretaría de la Función Pública (SFP), Órganos Internos de Control y el Auditor Externo, se

coordinen para racionalizar recursos e incrementar el alcance de sus auditorías, con el fin de transparentar la

Entidades de Fiscalización Superiores

Locales

Órganos Internos de Control

SISTEMA NACIONAL DE FISCALIZACIÓN

FUENTE: https://www.asf.gob.mx/Section/117_Sistema_Nacional_de_Fiscalizacion , consultada el 6 de agosto de 2018.

https://www.asf.gob.mx/Section/117_Sistema_Nacional_de_Fiscalizacion


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gestión gubernamental y mejorar sustancialmente la rendición de cuentas a nivel nacional, en cumplimiento de

los artículos 3, fracción XII, y 37 de la Ley General del Sistema Nacional Anticorrupción 4/.

El SNF deberá dar los resultados que espera la ciudadanía, en el marco de las sanas prácticas internacionales, que

permitan garantizar la actuación de los entes fiscalizadores respecto de su independencia, rendición de cuentas,

resultados de auditorías y comunicación, entre otros aspectos, a efecto de demostrar la relevancia de su actuar

ante la sociedad.

1.2 Auditorías temáticas

Mediante el Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior (PAAF) de la Cuenta Pública 2017, se

agruparon diversas auditorías de acuerdo con su objeto y alcance, denominadas “auditorías temáticas”, que al

interrelacionarse hacia rubros específicos de políticas públicas o de coyuntura, permitían generar información

relevante sobre problemáticas particulares, en el Gobierno Federal.

Las auditorías temáticas ofrecían interesantes puntos de vista, ya que aportaban una visión sistémica sobre la

gestión pública; fortalecían la coordinación al interior de la ASF, y procuraban evitar duplicidad de esfuerzos y

requerimientos de información a las entidades fiscalizadas, con el propósito de maximizar los alcances de la

fiscalización.

Por otra parte, en el marco de las Normas Internacionales de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (ISSAI, por

sus siglas en inglés), emitidas por la Organización Internacional de las Entidades Fiscalizadoras Superiores

(INTOSAI, por sus siglas en inglés), la ISSAI 12 señala que: “Las entidades de fiscalización superior son responsables

de fortalecer la rendición de cuentas, la transparencia y de ser una organización modelo y ejemplar, mediante la

aplicación de procedimientos y metodologías, para perfeccionar, en forma diaria su calidad de trabajo”.

Por lo anterior, esta visión temática busca además, complementar esfuerzos en el ámbito del SNF, para integrar

los enfoques de auditoría de las diferentes entidades fiscalizadoras.

Para dar cumplimiento al SNF, el 14 de agosto de 2018, la Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero realizó una

primera reunión con la SFP, con sus Órganos Internos de Control y con el auditor externo del AICM y del GACM, con la

finalidad de analizar los principales rubros sujetos de fiscalización, relacionados con la construcción del NAIM.

4/ El artículo 3, fracción XII, de la Ley General del Sistema Nacional Anticorrupción establece que: “El Sistema Nacional de Fiscalización es el conjunto de

mecanismos interinstitucionales de coordinación entre los órganos responsables de las tareas de auditoría gubernamental en los distintos órdenes de gobierno, con el objetivo de maximizar la cobertura y el impacto de la fiscalización en todo el país, con base en una visión estratégica, la aplicación de estándares profesionales similares, la creación de capacidades y el intercambio efectivo de información, sin incurrir en duplicidades u omisiones”.

El artículo 37 de la Ley General del Sistema Nacional Anticorrupción señala que: “El Sistema Nacional de Fiscalización tiene por objeto establecer acciones y mecanismos de coordinación entre los integrantes del mismo, en el ámbito de sus respectivas competencias, promoverán el intercambio de información, ideas y experiencias encaminadas a avanzar en el desarrollo de la fiscalización de los recursos públicos”.


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2. Esquema de Financiamiento 2014-2018 5/

2.1 Esquema Financiero

En agosto de 2014, la SCT, en ejercicio de sus facultades como presidente del Consejo de Administración del

AICM, promovió los acuerdos que estructurarían el esquema de financiamiento para realizar el proyecto del

NAIM, como se muestra a continuación:

Que el AICM y el GACM cedieran6/ los recursos de la Tarifa de Uso de Aeropuerto (TUA)7/ para garantizar

el crédito y la emisión de bonos que emitiera el Fideicomiso Irrevocable de Administración y Pago Núm.

80460 reexpresado8/ (Fideicomiso Privado 80460).

El patrimonio del Fideicomiso Privado 80460 se conforma por el producto o rendimiento de sus cuentas

y, principalmente, del derecho al cobro de la TUA aportado en garantía, a favor de un nuevo contrato

del Fideicomiso Irrevocable de Garantía, Administración y Fuente de Pago Núm. 2172 (Fideicomiso

Privado 2172)9/ constituido por los acreedores.

El patrimonio del Fidecomiso Privado 2172 se conforma por los derechos de cobro de la TUA y los

rendimientos de las inversiones realizadas; el cual tiene como objeto, garantizar el pago de las

obligaciones de conformidad con los contratos; así como llevar a cabo la administración de los recursos

de la TUA y su aplicación de acuerdo con lo establecido en su contrato.

Los recursos de la línea de crédito y de la emisión de bonos (el principal menos los gastos asociados y

las reservas pactadas en el contrato del Fideicomiso Privado 80460) se transferirían al AICM y al GACM,

como pago de la contraprestación por la cesión de la TUA.

5/ En el anexo 5.3 se detallan las operaciones del Esquema de Financiamiento.

6/ Se suscribieron dos contratos de cesión de la TUA, uno el 26 de agosto de 2005 y el otro, el 29 de octubre de 2014, los cuales se modificaron el 7 de octubre de 2015. En el primero, el cedente es el AICM y en el segundo el GACM, para ambos contratos, el cesionario es Nacional Financiera, S.N.C. (NAFIN), en su carácter de fiduciario del Fideicomiso Privado 80460. El AICM, cedería la TUA pagada por el uso de las instalaciones del aeropuerto y el GACM, cedería la TUA, que se pagaría por el uso de las instalaciones del NAIM.

7/ La TUA la pagan las personas que, en calidad de pasajeros abordan una aeronave de transporte aéreo, en vuelo de salida, y que para

ello, usan las instalaciones de algún aeropuerto al comprar el boleto del vuelo correspondiente. Los recursos cobrados por esa tarifa, los concentran las aerolíneas y los entregan al concesionario que administra, opera y explota el aeropuerto, para que cubra sus gastos de operación.

8/ El contrato de fideicomiso se suscribió el 26 de agosto de 2005 por una institución bancaria, como fideicomitente, y NAFIN, como

fiduciario, con objeto de que obtuviera un financiamiento por un monto de 400.0 millones de dólares para pagar parte de la construcción de la terminal 2 del aeropuerto Benito Juárez. El AICM es el fideicomisario en primer lugar A y el GACM es el fideicomisario en primer lugar B. El contrato se modificó en septiembre de 2006, y se reexpresó en octubre de 2014, con objeto de que el fideicomiso obtuviera financiamientos para construir el NAIM; asimismo, el contrato reexpresado se modificó en octubre de 2015 y septiembre de 2016.

9/ El 29 de octubre de 2014, NAFIN, en su carácter de fiduciario del fideicomiso privado 80460, suscribió el contrato del fideicomiso privado

2172 con un banco comercial, con la finalidad de garantizar el pago oportuno y total de las obligaciones contratadas, con el patrimonio fideicomitido y la administración del mismo; el cual se modificó en octubre de 2015 y septiembre de 2016.


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El AICM y el GACM enterarían al Gobierno Federal, por medio de la Tesorería de la Federación, como

aprovechamientos requeridos por la SCT, los recursos por la contraprestación de la cesión de la TUA,

que a su vez, se considerarían como pago de la contraprestación por las concesiones del aeropuerto

Benito Juárez y del NAIM, que les otorgó el Gobierno Federal a esas entidades.

Con el pago de ese aprovechamiento, el Gobierno Federal ampliaría el presupuesto de la SCT, a fin de

dotarle de recursos, para que los aportara al patrimonio del GACM.

A su vez, el GACM aportaría los recursos al Fideicomiso No Paraestatal 8072610/, cuyo objeto es pagar

los gastos relacionados con la planeación, diseño y construcción del NAIM, con cargo a su patrimonio.

En enero de 2015, la SCT otorgó a la empresa de participación estatal mayoritaria denominada GACM, la

concesión para construir, administrar, operar y explotar el NAIM, con una vigencia de 50 años, a partir de que

iniciara operaciones el nuevo aeropuerto.

Por lo anterior, el GACM tendría por objeto, entre otros, realizar la construcción, administración, operación,

explotación y puesta en marcha de la infraestructura aeroportuaria; solicitar y obtener bajo cualquier título,

concesiones, permisos y autorizaciones, para cumplir su objeto; obtener préstamos o créditos con o sin

garantía específica; emitir y suscribir todo tipo de títulos de crédito con o sin garantía real, y permitir, en un

futuro, la participación de inversionistas privados.

Asimismo, el Plan Integral de Financiamiento del NAIM estableció un costo total de inversión estimado de

169,000.0 millones de pesos, a precios de 2014, para el diseño, ingeniería, gestión del proyecto y obras

sociales, hidráulicas e infraestructura aeroportuaria, a pagarse con recursos fiscales por 98,000.0 millones de

pesos y con recursos provenientes de un esquema de financiamiento diseñado para captar recursos privados

por hasta 6,000.0 millones de dólares, equivalentes a 71,000.0 millones de pesos, por medio del Fideicomiso

Privado 80460.

En dicho Plan se estableció una visión compartida del Gobierno Federal y sus distintas entidades y

dependencias, así como de los Gobiernos de la Ciudad de México y del Estado de México; sin embargo, sólo se

tiene evidencia de la participación de la Comisión Nacional del Agua, la SEDATU y el FONADIN, para que se

elaboraran proyectos de forma directa e indirecta, en el NAIM.

10/ El Contrato de fideicomiso se suscribió el 29 de octubre de 2014, entre el GACM, como fideicomitente, y NAFIN como fiduciario y tuvo

una modificación el 2 de agosto de 2017.


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En febrero de 2018, se discutió ante el Consejo de Administración del GACM, la creación de un nuevo esquema

basado en la colocación de Certificados Bursátiles Fiduciarios (CBFE), mediante la constitución del Fideicomiso

Irrevocable Emisor de Certificados Bursátiles Fiduciarios de Inversión en Energía e Infraestructura CIB/2930

(Fideicomiso Privado FIBRA E) 11/ con el propósito de otorgar a los inversionistas, una participación en los flujos

excedentes del AICM y del NAIM, una vez que iniciara operaciones, por medio de la suscripción de un aumento

de capital, mediante una serie especial de acciones del GACM, con derechos económicos preferentes y

limitados.

Los esquemas de financiamiento, antes mencionados, no cuentan con la garantía del Gobierno Federal ni

representan deuda pública; en el caso de los CBFE, los inversionistas tienen el derecho a un rendimiento

operativo, no garantizado que se generaría de los excedentes de ingresos del AICM y del NAIM, una vez que

se descontara los gastos de operación y mantenimiento de éstos.

Los recursos obtenidos del nuevo esquema de financiamiento, se destinarán únicamente para la construcción

del NAIM.

La evolución del esquema de financiamiento se desarrolla con mayor detalle a continuación:

2.1.1 Línea de crédito simple / revolvente

LÍNEAS DE CRÉDITO (Millones de dólares)

Concepto Crédito Simple (2014)

Crédito Revolvente (2015)

Monto 1,000.0 3,000.0 (2,000.0 + 1,000.0)

Tasa de Interés

Tasa inicial de 1.83% equivalente a tasa de referencia LIBOR 3M + 160 puntos básicos, ajustable trimestralmente. El margen aplicable, se incrementa en 15 puntos básicos cada aniversario de crédito y una comisión por apertura de 1.5%

Tasa de referencia LIBOR 3M más un margen aplicable de 1.5% anual. La tasa de interés, aplicaría en los montos del crédito revolvente utilizados. En los montos no utilizados sólo se aplicaría una comisión por compromisos 33.33% del margen aplicable vigente.

Plazo y amortización

A un plazo de 5 años y prorrogable por dos años adicionales.

Vencimiento en 5 años, con opción a ampliarse por hasta dos años más.

FUENTE: Plan Integral de Financiamiento, mayo 2015

En 2014 y 2015, el Fideicomiso Privado 80460, contrató una línea de crédito de la cual se realizaron dos

disposiciones (700.0 millones de dólares y 300.0 millones de dólares) por un total de 1,000.0 millones de

dólares.




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En octubre de 2015, esta línea de crédito simple se modificó a crédito revolvente por 3,000.0 millones de

dólares, lo que significó un incremento de 2,000.0 millones de dólares, de los cuales no se realizó ninguna

disposición.

De 2015 a 2017, se pagaron intereses por 30.2 millones de dólares, a una tasa de referencia LIBOR, más un

margen aplicable del 1.5% anual, y 30.1 millones de dólares de la comisión por el no uso del crédito, del 33.3%

anual, lo que totalizó un pago de 60.3 millones de dólares, equivalentes a 1,076.5 millones de pesos, a un tipo

de cambio promedio de 17.4551 pesos por dólar.

2.1.2 Bonos

De acuerdo con el Plan Integral de Financiamiento establecido en 2015, el Fideicomiso Privado 80460 realizó

dos emisiones de cuatro bonos por un total de 6,000.0 millones de dólares, con las características siguientes:

CARACTERÍSTICAS DE LAS EMISIONES DE BONOS 2016-2017 (Millones de dólares)

PRIMERA EMISIÓN (2016)

SEGUNDA EMISIÓN (2017)

Concepto Bono 1 Note 2026

Bono 2 Note 2046

Bono 3 Note 2028

Bono 4 Note 2047

Monto 1,000.0 1,000.0 1,000.0 3,000.0

Fecha de emisión 29 de septiembre de 2016 13 de septiembre de 2017

Tasa fija anual 4.25% 5.50% 3.87% 5.50%

Fecha de Vencimiento

31 de octubre de 2026 (10 años)

31 de octubre de 2046 (30 años)

30 de abril de 2028 (10 años)

31 de julio de 2047 (30 años)

Precio de Venta 99.009 98.631 99.393 99.398

Fecha de pago de intereses

30 de abril y 31 de octubre de cada año, iniciando en abril de 2017.

30 de abril y 31 de octubre de cada año, iniciando en abril de 2018.

31 de enero y 31 de julio de cada año, iniciando en enero de 2018.

FUENTE: Prospecto de colocación, Contratos de las emisiones 2026, 2046, 2028 y 2047.

En septiembre de 2016, se realizó la primera emisión de dos series de bonos por 1,000.0 millones de dólares

cada uno, con vencimientos a 10 años a una tasa de 4.25% y a 30 años, a una tasa fija de 5.50%; 1,000.0

millones de dólares se utilizaron para el pago del monto dispuesto de la línea de crédito revolvente.

El pago de intereses se estableció semestralmente y comenzó en abril de 2017, conforme a lo siguiente:


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PAGO DE INTERESES BONOS (Millones)

Fecha Principal Interés 1/ T.C.

Monto

BONO 2026 Dólares Pesos

30-04-17 1,000,000.0 24.9 19.06 493.6

31-10-17 1,000,000.0 21.3 19.14 388.4

Subtotal 46.2 882.0

BONO 2046

30-04-17 1,000,000.0 32.2 19.06 638.7

31-10-17 1,000,000.0 27.5 19.14 502.6

Subtotal 59.7 1,141.3

Total 105.9*/ 2,023.3*/

FUENTE: Integración de intereses pagados de los bonos 2026 y 2046 a 2017.

1/ Tasa de interés del 4.25% y del 5.50%. T.C. Tipo de cambio promedio.

De la primera emisión de bonos, el Fideicomiso Privado 2172, con recursos de la TUA pagó intereses por 105.9

millones de dólares equivalentes a 2,023.3 millones de pesos.

En septiembre de 2017, se realizó la segunda emisión de dos series de bonos por 1,000.0 y 3,000.0 millones

de dólares, con vencimientos a 10 años a una tasa fija de 3.87% y a 30 años a una tasa fija de 5.50%. El pago

de intereses inició en abril de 2017 y en enero de 2018.

2.1.3 Fideicomiso Privado Fibra E

El 28 de febrero de 2018, la SCT y la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), como integrantes del

Consejo de Administración del GACM, aprobaron el nuevo esquema de financiamiento denominado “FIBRA

E”, el cual se constituyó en un vehículo financiero para promover las inversiones en infraestructura y energía

en México.

El 6 de marzo de 2018, se suscribió el contrato del Fideicomiso Privado denominado Fibra E, el cual emitió

1,580.1 millones de dólares en CBFE, equivalentes a 30,000.0 millones de pesos, de los que una vez que

descontó los gastos de colocación, suscribió y pagó acciones del GACM, así como transfirió recursos por

29,245.7 millones de pesos al Fideicomiso No Paraestatal 80726, con objeto de financiar la obra del NAIM.

Con este nuevo esquema de financiamiento, el Fideicomiso Privado FIBRA E tiene la obligación de pagar un

porcentaje del flujo distribuible (ingresos aeroportuarios y no aeroportuarios, menos gastos de operación y

mantenimiento del aeropuerto), a los tendedores de los CBFE, en el cual se preveían los escenarios siguientes:


15

ESCENARIOS PARA EL PAGO DEL RENDIMIENTO OPERATIVO DE LOS CBFE´s

Inicio de operaciones del NAIM (2021)

Cancelación del Proyecto Amortización Anticipada

Se pagaría un Flujo Distribuible1/ con un porcentaje de 39.0% de 2021 a 2025, incrementando en 2.0% a partir de 2026, hasta alcanzar 49.0%.

Se pagaría un Flujo Distribuible del 65.0% u 80.0%, a partir del 1° de enero del ejercicio inmediato siguiente.

Se podría realizar una amortización anticipada en especie, mediante la entrega de acciones ordinarias o en efectivo con el pago total del rendimiento operativo.

FUENTE: Nota Informativa respecto de la colocación de certificados bursátiles fiduciarios de energía e infraestructura, abril 2018.

1/ El flujo distribuible (ingresos aeroportuarios y no aeroportuarios menos gastos de operación y mantenimiento del aeropuerto) a entregarse a los tenedores de los CBFE´s.

En la nota informativa de la colocación de los CBFE´s se establecieron tres diferentes escenarios que podría

tener el proyecto del NAIM y, en función de ellos, los tenedores de esos instrumentos que recibirán un mayor

o menor flujo distribuible.

Con objeto de implementar las modificaciones relacionadas con la estructuración del Fideicomiso Privado

FIBRA E, el 1 de marzo de 2018, la Asamblea de Accionistas del GACM reformó los “Estatutos Sociales del

GACM”. El Fideicomiso Privado FIBRA E contará con: i) una Asamblea de Tenedores de los CBFE, ii) un Comité

Técnico y iii) un Comité de Conflictos.

De acuerdo con dicha modificación, se tendrían dos representantes de Fibra E dentro del Consejo de

Administración del GACM con derecho de voto en cuanto a temas de fusiones, disoluciones o liquidaciones o

reducción, mientras que en el Comité Técnico el GACM tendría el derecho de designar a cuatro miembros.

En resumen:

En 2014, se contrató un crédito simple por 1,000.0 millones de dólares, en 2015, se amplió la línea de

crédito hasta por 3,000.0 millones de dólares, de la cual no se utilizaron 2,000.0 millones de dólares.

En 2016, se emitieron dos bonos por un total de 2,000.0 millones de dólares, se liquidaron los 1,000.0

millones de dólares dispuestos de la línea de crédito; en 2017, se emitieron dos nuevos bonos por un

total de 4,000.0 millones de dólares, con lo que se llegó al 100.0% del monto establecido originalmente

para el financiamiento privado de 6,000.0 millones de dólares, previsto en tres etapas, conforme a lo

siguiente:


16

ETAPAS DEL FINANCIAMIENTO PRIVADO

(Millones de dólares)

Etapa 1 Etapa 2 Etapa 3

Línea de crédito simple

(2014)

Modificación de la línea de crédito simple a revolvente

(2015)

Emisión de bonos

(2016-2017)

1,000.0 3,000.0 6,000.0*

FUENTE: Plan Integral de Financiamiento del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México, 2015.

* Con los bonos se sustituiría progresivamente la línea de crédito revolvente.

El GACM, a 2017, contrató el endeudamiento que se tenía previsto en el Plan Integral de Financiamiento por

6,000.0 millones de dólares.

En el cuadro siguiente se muestra la línea de tiempo de ambos esquemas financieros:

ESQUEMAS DE FINANCIAMIENTO DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO 2014-2018

(Millones de dólares y pesos)

Moneda del financiamiento

Línea de crédito simple/revolvente 1/

(2014-2015)

1ª Emisión de

bonos (2016)

Liquidación de lo dispuesto de la línea de crédito

(2016)

2ª Emisión de

bonos (2017)

CBFE6/

(2018)

Total

Dólares 1,000.0 /3,000.0

2,000.0 (1,000.0 a 10

años y 1,000.0 a 30

años)

-1,000.0 (Liquidados con recursos de la 1ª

emisión de bonos)

4,000.0

(1,000.0 a 10 años y 3,000.0 a

30 años)

1,580.1 7,580.1

Pesos 13,506.4 2/ 38,404.0 3/ -13,506.42/ 72,922.8 4/ 30,000.0 5/ 141,326.8

Estado Terminada Vigente Terminada Vigente Vigente

FUENTE: Memoria del Plan de Fondeo 2014-2018, proporcionada por el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V. (GACM).

1/ Sólo se dispusieron 1,000.0 millones de dólares de los 3,000.0 millones de dólares contratados.

2/ El tipo de cambio promedio de las disposiciones fue de 13.5062 pesos por dólar.

3/ El tipo de cambio fue de 19.2020 pesos por dólar.


5/ El tipo de cambio informado por el GACM fue de 18.5078 pesos por dólar.

6/ La colocación se realizó el 23 de marzo de 2018.

CBFE: Certificados Bursátiles Fiduciarios de Inversión en Energía e Infraestructura.

Para realizar el proyecto del NAIM, el GACM, por medio de los fideicomisos privados 80460 y Fibra E, captó

recursos privados, de 2014 a 2018, por un total de 7,580.1 millones de dólares (equivalentes a 141,326.8

millones de pesos), de los cuales:


17

4,173.9 millones de dólares (equivalentes a 75,859.2 millones de pesos)12 el 55.1%, se destinaron al

Fideicomiso No Paraestatal 80726, para la construcción del NAIM;

3,000.0 millones de dólares, el 39.6% provenientes de la segunda emisión de bonos, permanecerían

invertidos en el Fideicomiso Privado 80460 y serían entregados posteriormente;

406.2 millones de dólares, el 5.3%, sería para el pago de los gastos de emisión y comisiones de los bonos

y por la contratación de la línea de crédito; así como para el prepago del crédito obtenido para la

construcción y modernización de la Terminal 2 del Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México

“Benito Juárez” (aeropuerto “Benito Juárez”), y la constitución de reservas para el pago del costo

financiero de los bonos.

12 Las cantidades pueden variar, con relación con lo reportado por el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V., debido al

tipo de cambio en el que se realizan las operaciones.


18

2.2 Ingresos Presupuestales del GACM

El GACM cuenta con recursos de su presupuesto para destinarlos al Fideicomiso No Paraestatal 80726,

asimismo, recibe ampliaciones a su presupuesto por los pagos que tuvo por concepto de contraprestación, es

decir, los recursos excedentes de TUA más el financiamiento, de acuerdo con esto, el GACM tuvo los recursos

siguientes:

RECURSOS PRESUPUESTO DE LA FEDERACIÓN Y AMPLIACIONES

(Millones de pesos)

Concepto 2014 2015 2016 2017 Total

PEF 1,493.8 4,639.9 10,685.6 0.0 16,819.3

Ampliaciones del PEF

2,200.7 2,043.8 0.0 4,244.5

Excedentes de TUA 224.4 6,447.5 2,490.5 9,162.5

Total: 1,493.8 7,065.2 19,177.0 2,490.5 30,226.5

FUENTE: Informes de Auditoría Cuenta Pública 2014-2017.

El GACM, al recibir los recursos públicos y privados, los transfiere al Fideicomiso No Paraestatal 80726, quien

es el encargado de realizar el pago de los contratos suscritos para la construcción del NAIM, por lo que los

recursos del Fideicomiso se han registrado de la manera siguiente:

RECURSOS DEL FIDEICOMISO NO PARAESTATAL 80726 (Millones de pesos)

Concepto 2014 2015 2016 2017 Total

Ingresos 1,493.8 20,571.6 36,785.6 18,080.7 76,931.7

Rendimientos 4.6 201.9 853.6 2,660.3 3,720.5

Egresos - 2,864.4 7,652.7 25,400.1 35,917.2


Para atender lo correspondiente a la construcción del Nuevo Aeropuerto Internacional de México, que al 30

de mayo de 2018 se entregaron 106,085.7 millones de pesos al Fideicomiso No Paraestatal 80726,

conformados por 4,173.9 millones de dólares, equivalentes a 75,859.2 millones de pesos, de los 7,580.1

millones de dólares, equivalentes a 141,326.8 millones de pesos, captados de recursos privados, y 30,226.5

millones de pesos, de recursos presupuestales.


19

2.3 Costo incurrido por las Dependencias y Entidades del Gobierno Federal en la construcción del NAIM

Se solicitó información a 17 dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, con la finalidad de

verificar el costo que ha representado para el Gobierno Federal la construcción y funcionamiento del NAIM, y

se obtuvo lo siguiente:

RECURSOS EROGADOS PARA EL NAIM POR DEPENDENCIAS Y ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL (Millones de pesos)

Entidad o dependencia

Tipo de obra / servicio Cantidad de contratos

2014-2016

2017 Al 30 de junio de 2018

Total

CONAGUA*

Adquisiciones 1 35.7 0.0 0.0 35.7

Construcción 34 3,332.6 1,262.8 475.2 5,070.6

Rehabilitación 19 1,731.1 167.0 63.8 1,961.9

Servicios 2 17.0 0.4 0.0 17.4

Supervisión 25 263.0 114.6 41.6 419.2

Subtotal 81 5,379.4 1,544.8 580.6 7,504.8

SEDATU * Adquisición (indemnización compra de predios) N/A 1,180.7 157.6 50.5 1,388.8

Total 81 6,560.1 1,702.4 631.1 8,893.6

FUENTE: Integración de erogaciones por parte de la Comisión Nacional del Agua (CONAGUA), de 2014 al 30 de junio de 2018, y por la Secretaría de Desarrollo Agrario, Territorial y Urbano (SEDATU), destinados al Nuevo Aeropuerto Internacional de México (NAIM), de 2014 al 30 de junio de 2018.

* Las revisiones efectuadas a la CONAGUA y a la SEDATU son: en la Cuenta Pública 2014, la auditoría 270 “Obligaciones Jurídicas Ineludibles”, https://www.asf.gob.mx/Trans/Informes/IR2014i/Documentos/Auditorias/2014_0270_a.pdf; en la Cuenta Pública 2015, la auditorías 464-DE “Obras Hidráulicas para el Nuevo Aeropuerto Internacional de la Cuidad de México” https://www.asf.gob.mx/Trans/Informes/IR2015i/Documentos/Auditorias/2015_0464_a.pdf; en la Cuenta Pública 2016, las auditorías 398-DE “Construcción de los Revestimientos de los Drenes Chimalhuacán I y II, en el Estado de México”, http://intranetasf/Informes/Ir2016/Entrega1/Documentos/Auditorias/2016_0398_a.pdf; 401-DE “Construcción del Canal Colector de los Ríos de Oriente, en el Estado de México”, http://intranetasf/Informes/Ir2016/Entrega3/Documentos/Auditorias/2016_0401_a.pdf; 402-DE “Construcción del Colector de Estiaje Chimalhuacán II, Tramos 1 y 2, en el Estado de México”, http://intranetasf/Informes/Ir2016/Entrega2/Documentos/Auditorias/2016_0402_a.pdf; 403-DE “Construcción del Embovedamiento del Río de los Remedios, Tramos Oriente y Poniente, en el Estado de México”, http://intranetasf/Informes/Ir2016/Entrega3/Documentos/Auditorias/2016_0403_a.pdf; 406-DE “Construcción del Túnel Chimalhuacán II, en el Estado de México”, http://intranetasf/Informes/Ir2016/Entrega3/Documentos/Auditorias/2016_0406_a.pdf, y 407-DE “Construcción del Túnel Churubusco-Xochiaca, en el Estado de México”, http://intranetasf/Informes/Ir2016/Entrega3/Documentos/Auditorias/2016_0406_a.pdf, y 417-DE “Proyectos Ejecutivos del Túnel Río de la Compañía-Dren General del Valle, de la Interconexión de los Ríos Teotihuacán y Papalotla y de las Lagunas de Regulación de Aguas Pluviales de la Uno a la Cinco, así como la Ingeniería Básica de las Plantas de Tratamiento de Aguas Residuales en las Cuencas de los Ríos de Oriente del Lago de Texcoco, en el Estado de México, http://intranetasf/Informes/Ir2016/Entrega2/Documentos/Auditorias/2016_0417_a.pdf, y en la Cuenta Pública 2017, las auditorías 430-DE “Construcción de los Colectores Marginales de los Ríos de Oriente, Primera Etapa”, http://www.asf.gob.mx/Section/58_Informes_de_auditoria; 432-DE “Construcción del Canal Colector de los Ríos de Oriente, en el Estado de México”, http://intranetasf/Informes/Ir2017/PrimeraEtapa/Documentos/Auditorias/2017_0432_a.pdf; 433-DE “Construcción del Colector de Estiaje Chimalhuacán II, Tramos 1 y 2, en el Estado de México”, http://www.asf.gob.mx/Section/58_Informes_de_auditoria; 434-DE “Construcción del Embovedamiento del Río de los Remedios, Tramos Oriente y Poniente, en el Estado de México”, http://intranetasf/Informes/Ir2017/SegundaEtapa/Documentos/Auditorias/2017_0434_a.pdf; 435-DE “Construcción del Revestimiento del Dren Chimalhuacán II, en el Estado de México”,

http://intranetasf/Informes/Ir2017/PrimeraEtapa/Documentos/Auditorias/2017_0435_a.pdf; 436-DE “Construcción del Túnel Chimalhuacán II, en el Estado de México”, http://www.asf.gob.mx/Section/58_Informes_de_auditoria, y 437-DE “Construcción del Túnel Churubusco-Xochiaca, en el Estado de México”.

https://www.asf.gob.mx/Trans/Informes/IR2014i/Documentos/Auditorias/2014_0270_a.pdf


http://intranetasf/Informes/Ir2016/Entrega3/Documentos/Auditorias/2016_0406_a.pdf



http://intranetasf/Informes/Ir2017/PrimeraEtapa/Documentos/Auditorias/2017_0432_a.pdf

http://intranetasf/Informes/Ir2017/SegundaEtapa/Documentos/Auditorias/2017_0434_a.pdf

http://intranetasf/Informes/Ir2017/PrimeraEtapa/Documentos/Auditorias/2017_0435_a.pdf

http://www.asf.gob.mx/Section/58_Informes_de_auditoria


20

De 2014 a junio de 2018, CONAGUA y SEDATU erogaron 8,893.6 millones de pesos, y se realizaron auditorías

para revisar contratos de adquisición, construcción, rehabilitación, servicios y de supervisión.

Las demás dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, así como los gobiernos de la Ciudad

de México y del Estado de México, informaron que no han erogado recursos de su presupuesto, ni han recibido

recursos de alguna otra dependencia para destinarlos al proyecto del NAIM.

2.3.1 Recursos Presupuestales destinados a otras Dependencias y Entidades

De los recursos presupuestales que recibió el GACM, de 2015 a 2017, se realizaron adecuaciones

presupuestarias por un total de 1,486.5 millones de pesos, para disminuir su monto autorizado por ese importe

e incrementar el de las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, para que realicen

diversas actividades relacionadas con la construcción y funcionamiento del NAIM, conforme a lo siguiente:

APLICACIÓN DE RECURSOS PRESUPUESTALES DEL GACM

(Millones de pesos)

Entidad receptora 2015 2016 2017 Total Objeto de gasto

SEDATU 437.7 197.9 245.6 881.2 Adquisición de terrenos

SCT 0.0 42.0 97.5 139.5 Programa empleo temporal

CONAGUA 0.0 65.9 0.0 65.9 Predios del Ejido de Santa Isabel Ixtapan

ASA

0.0

0.0

399.9

399.9 Indemnización de un predio aledaño al Aeropuerto Intercontinental de Querétaro para la reubicación parcial de la base aérea de la SEDENA

Total 437.7 305.8 743.0 1,486.5

FUENTE: Cuentas Públicas 2015 a 2017.

GACM: Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V.

SEDATU: Secretaría de Desarrollo Agrario, Territorial y Urbano.

SCT: Secretaría de Comunicaciones y Transportes.

CONAGUA: Comisión Nacional del Agua.

ASA: Aeropuertos y Servicios Auxiliares.

SEDENA: Secretaría de la Defensa Nacional.

El GACM de 2015 a 2017, disminuyó su presupuesto por 1,486.5 millones de pesos y destinó esos recursos

a la SEDATU, la SCT, la CONAGUA y ASA para actividades relacionadas al proyecto del NAIM.


21

2.3.2 Recursos del Fideicomiso No Paraestatal 80726

El Fideicomiso No Paraestatal 80726 ha recibido, del Esquema de Financiamiento, recursos por 106,085.7 millones

de pesos, de los cuales erogó los recursos siguientes:

RECURSOS DEL FIDEICOMISO NO PARAESTATAL 80726

(Millones de pesos)

Año Monto erogado

2015 2,864.4

2016 7,652.7

2017 25,400.1

Mayo 2018 9,916.6

Total 45,833.8

FUENTE: Integración de recursos erogados por el Fideicomiso No Paraestatal 80726.

De 2015 a mayo de 2018, el Fideicomiso No Paraestatal 80726 erogó recursos por 45,833.8 millones de pesos.

2.3.3 Fondo Nacional de Infraestructura (FONADIN)

De acuerdo con la información proporcionada por el Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S.N.C.

(BANOBRAS), fiduciario del Fideicomiso No Paraestatal 80726 denominado FONADIN, se suscribieron

convenios de apoyo financiero para otorgar recursos al NAIM, conforme a lo siguiente:

CONVENIOS DE APOYO FINANCIERO

(Millones de pesos)

Convenio Promotor Fecha de autorización

Monto total del convenio

“Resolver la problemática del transporte aéreo en el centro del país”, y dentro de ese proyecto la obra inicial “Desarrollo de Ingeniería Detalle y Construcción de Subestaciones y Acometida Eléctrica del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México”.

GACM 24 de abril de

2013 4,752.5

Lagunas de regulación para los ríos del oriente del Valle de México (NAICM).

CONAGUA 5 de noviembre

de 2015 6.9

Elaboración de estudios, asesoría y proyectos ejecutivos relacionados con los proyectos de conectividad del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México.

SCT 24 de julio de

2015 40.0

Estudios de pre-inversión para la conectividad del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México (NAICM) mediante sistemas de transporte público masivo.

SCT 15 de agosto de

2016 156.6

Total 4,956.0

FUENTE: Nota informativa proporcionada por el Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S.N.C., fiduciario del Fondo Nacional de Infraestructura.

GACM: Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V.

CONAGUA: Comisión Nacional del Agua.



22

Con la revisión del convenio de apoyo financiero firmado con el GACM, denominado “Resolver la problemática

del transporte aéreo en el centro del país”, de 2011 al 30 de junio de 2018, el FONADIN erogó 3,722.9 millones

de pesos para la construcción del NAIM, como sigue:

EROGACIONES DEL FONADIN, 2011 AL 30 DE JUNIO DE 2018

(Millones de pesos)

Entidad o dependencia

2011-2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 1/ Total

ASA * 140.1 104.1 491.7 0.0 0.0 0.0 0.0 735.9

GACM 0.0 0.0 0.0 472.4 673.9 1,061.4 235.9 2,443.6

CONAGUA 0.0 0.0 0.0 3.3 314.8 225.3 0.0 543.4

Total 140.1 104.1 491.7 475.7 988.7 1,286.7 235.9 3,722.9

FUENTE: Informe de auditoría núm. 359-DE “Esquema de Financiamiento para la Construcción del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México”, Cuenta Pública 2016, y Recursos ejercidos Aeropuertos y Servicios Auxiliares (ASA)-Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México (GACM)-Comisión Nacional del Agua (CONAGUA), al 31 de diciembre de 2017.

1/ Recursos ejercidos al 30 de junio de 2018.

| * Las revisiones efectuadas a ASA en la Cuenta Pública 2014, son: las auditorías 410 “Financiamiento y Erogaciones en el Proyecto del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México”, https://www.asf.gob.mx/Trans/Informes/IR2014i/Documentos/Auditorias/2014_0410_a.pdf; 411 “Finiquito del Esquema de Financiamiento para la Modernización del Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México, http://www.asf.gob.mx/Trans/Informes/IR2014i/Documentos/Auditorias/2014_1008_a.pdf, y 1008 “Proyecto Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México, http://www.asf.gob.mx/Trans/Informes/IR2014i/Documentos/Auditorias/2014_1008_a.pdf.

FONADIN: Fondo Nacional de Infraestructura.

De acuerdo con los recursos que entregó el FONADIN, el GACM erogó recursos por 3,722.9 millones de pesos,

los cuales fueron destinados principalmente a estudios previos del proyecto del NAIM.

2.3.4 Gastos de los Fideicomisos Privados

De 2015 a 2017, se destinaron 4,793.6 millones de pesos, para la operación de los fideicomisos privados 80460

y 2172, como sigue:

GASTOS OPERATIVOS DE LOS FIDEICOMISOS PRIVADOS 80460 y 2172, 2015-2017 (Millones de pesos)

2015 2016 2017 Total

950.1 1,363.6 2,479.9* 4,793.6

FUENTE: Informe de auditoría núm. 359-DE “Esquema de Financiamiento para la Construcción del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México”, Cuenta Pública 2016.

* Información presentada en el documento denominado “Disponibilidades de los Fideicomisos”.



23

Los gastos de los fideicomisos privados 80460 y 2172, de 2015 a 2017 ascendieron a 4,793.6 millones de pesos

de los cuales se han destinado al pago de intereses de la línea de crédito, emisión de bonos, así como las

comisiones por el no uno de la línea de crédito, honorarios fiduciarios, gasto de auditoría, asesores financieros

y la colocación de bonos.

2.3.5 Resumen del Costo

De 2011 al 30 de junio de 2018, las entidades y dependencias de la Administración Pública Federal, los

fideicomisos no paraestatales 80726 y FONADIN, así como el GACM erogaron recursos para el proyecto del NAIM,

como se detalla a continuación:

RECURSOS EROGADOS PARA EL NAIM (Millones de pesos)

CONCEPTO 2011-2016 2017 al 30 de junio de 2018

Total

Entidades y dependencias de la Administración Pública Federal 6,560.1 2,333.5 8,893.6

Presupuesto del GACM 743.5 743.0 1,486.5

Fideicomiso No Paraestatal 80726 10,517.1 35,316.7 45,833.8

FONADIN 2,200.3 1,522.6 3,722.9

Fideicomisos privados 2172 y 80460* 2,313.7 2,479.9* 4,793.6

Total 22,334.7 42,395.7 64,730.4

FUENTE: Información proporcionada por el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V. (GACM), entidades y dependencias de la Administración Pública Federal.

* Información presentada con el documento “Disponibilidades de los Fideicomisos”.

NAIM: Nuevo Aeropuerto Internacional de México

FONADIN: Fondo Nacional de Infraestructura

De 2011 al 30 de junio de 2018, se han destinado recursos al proyecto del NAIM por 64,730.6 millones de

pesos, que han sido erogados por las entidades y dependencias de la Administración Pública Federal, del

presupuesto del GACM, del Fideicomiso No Paraestatal 80726 y del FONADIN, considerando los gastos

realizados por los fideicomisos privados 2172 y 80460.

Al 31 de mayo 2018, las disponibilidades de los fidecomisos privados 80460 y 2172, así como del Fideicomiso

No Paraestatal 80726, totalizaron 56,597.3 millones de pesos, como se muestra en el cuadro siguiente:


24

DISPONIBILIDADES DE LOS FIDEICOMISOS PRIVADOS 2172, 80460 Y NO PARAESTATAL 80726

(Millones de pesos)

CONCEPTO DISPONIBILIDADES AL 31 DE MAYO DE 2018

Fideicomiso Privado 80460 270.8

Fideicomiso Privado 2172 336.4

Fideicomiso No Paraestatal 80726 55,990.11/

Total 56,597.3

FUENTE: Información presentada en el documento “Disponibilidades de los Fideicomisos”.

1/ Los 56,597.3 millones de pesos incluyen 55,990.1 millones de pesos del Fideicomiso No Paraestatal 80726, monto presentado en el documento “Disponibilidades de los Fideicomisos”, al 31 de mayo de 2018, el cual se debió integrar por los recursos captados, tanto presupuestales como privados, que eran 106,085.7 millones de pesos (4,173.9 millones de dólares, equivalentes a 75,859.2 millones de pesos, el 71.5%, de recursos privados, de 2015 al 30 de abril de 2018, y 30,226.5 millones de pesos, el 28.5%, de recursos presupuestales, de 2015 a 2017), menos las erogaciones efectuadas por las obras desarrolladas y servicios contratados, que al 31 de mayo de 2018 ascendieron a 45,833.8 millones de pesos; la diferencia por 4,261.8 millones de pesos obedece al desfase que existe en los cortes de las fechas a las que se obtuvieron los datos de cada concepto.

De acuerdo con las operaciones de los fideicomisos privados 2172 y 80460, así como del fideicomiso No

Paraestatal 80726, sus disponibilidades ascendieron a 56,597.3 millones de pesos.

2.3.6 Proyectos en Proceso

a) Contratos y convenios de colaboración entre entidades suscritos por el GACM y la CONAGUA

De 2012 al 31 de marzo de 2018, el GACM y la CONAGUA formalizaron 573 contratos y convenios de

colaboración entre entidades, para obras y servicios, por un monto de 168,731.9 millones de pesos para la

construcción del NAIM, como se muestra a continuación:

RELACIÓN DE CONTRATOS FORMALIZADOS PARA LA CONSTRUCCIÓN DEL NAIM

(Millones de pesos)

Concepto Contratos Monto

contratado* %

Contratos de Obra Pública

Contratos más representativos 1/ 32 146,135.2 99.2

Resto de contratos 38 1,233.0 0.8

Subtotal 70 147,368.2 100.0

Contratos de Servicios

Contratos más representativos 2/ 18 8,505.7 61.9

Resto de contratos 309 5,230.7 38.1

Subtotal 327 13,736.4 100.0

Contratos de Adquisiciones


25

RELACIÓN DE CONTRATOS FORMALIZADOS PARA LA CONSTRUCCIÓN DEL NAIM

(Millones de pesos)

Concepto Contratos Monto

contratado* %

Contratos más representativos 3/ 9 74.9 78.8

Resto de contratos 101 20.1 21.2

Subtotal 110 95.0 100.0

Convenios de colaboración entre entidades

Convenios más representativos 4/ 12 6,085.7 80.8

Resto de convenios de colaboración entre entidades 54 1,446.6 19.2

Subtotal 66 7,532.3 100.0

Total** 573 168,731.9 100.0

Contratos y convenios de colaboración entre entidades más representativos 71 160,801.5 95.3

Resto de contratos y convenios de colaboración entre entidades 502 7,930.4 4.7

FUENTE: Relación de contratos presentada por el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V. (GACM), relacionados con la construcción del Nuevo Aeropuerto Internacional de México (NAIM).

1/ Anexo 5.1.1 Contratos de obra más representativos.

2/ Anexo 5.1.2 Contratos de servicios más representativos.

3/ Anexo 5.1.3 Contratos de adquisiciones más representativos.

4/ Anexo 5.1.4 Convenios de colaboración entre entidades más representativos.

* El monto corresponde al del contrato original suscrito y no incluye el importe de los convenios modificatorios formalizados a noviembre de 2018, ni su avance financiero a esa fecha.

** No se incluyeron los contratos del arrendamiento de vehículos, bienes inmuebles, equipo de cómputo y telefonía, entre otros, para el GACM.

De los 573 contratos y convenios, 71 por 160,801.5 millones de pesos, representaron el 95.3% del total

formalizado por 168,731.9 millones de pesos.

b) Otros proyectos

Al 31 de agosto de 2018, el Gobierno de la Ciudad de México informó que tenía previsto desarrollar un proyecto

de rutas de llegada al NAIM.

El GACM y la Dirección General de Transporte Ferroviario y Multimodal de la SCT invitaron al organismo público

descentralizado “Metrobús” a sus mesas de trabajo, con la finalidad de darle a conocer las necesidades de

ampliar las líneas del metrobús siguientes:


26

MOVILIDAD POR PARTE DEL GOBIERNO DE LA CIUDAD DE MÉXICO

Proyecto Necesidades

Rutas de llegada al NAIM

Transporte público

- Extensión de la línea 4 hasta el acceso de la terminal 1 del NAIM. - Extensión de la línea 6 hasta el acceso de la terminal 1 del NAIM. - Extensión Periférico con conexión a la estación de la Línea A del Sistema de Transporte Colectivo, Canal

de San Juan, en lugar de ingresar a la estación Pantitlán.

Transporte privado

- Distribuidor vial del entronque de la Avenida 602 – Anillo Periférico – Autopista Peñón Texcoco, carril confinado para la estación de transbordo con la Dirección General de Carreteras de la SCT.

- Entronque del distribuidor vial de la Autopista Peñón Texcoco – Circuito Exterior Mexiquense, carril confinado.

- Autopista Peñón Texcoco, carril confinado del lado norte.

FUENTE: Oficios y Minutas de reuniones proporcionadas por el Gobierno de la Ciudad de México.

NAIM: Nuevo Aeropuerto Internacional de México.


Para el establecimiento del sistema Metrobús, se requirieron los siguientes estudios de movilidad de

transporte:

Estudio de demanda para la extensión de las líneas 4, 6 y el corredor Periférico del Metrobús al NAIM.

Levantamientos topográficos y estudio de ingeniería de tránsito sobre las trayectorias propuestas para la

prolongación de las líneas 4, 6 y el corredor Periférico de Metrobús al NAIM.

Conocimiento y revisión técnica de los proyectos complementarios de llegada de los corredores de

Metrobús, incluyendo los entronques.

Dentro de la modalidad de carril para la circulación, se consideró lo siguiente:

Carriles exclusivos para el acceso sur al NAIM sobre la autopista Peñón Texcoco.

Carril exclusivo y confinado de concreto hidráulico.

Por lo que respecta a la SCT, esta dependencia elaboró un Plan de Conectividad, el cual se estableció junto con

el GACM, conforme a lo siguiente:


27

PLAN DE CONECTIVIDAD DE LA SECRETARÍA DE COMUNICACIONES Y TRANSPORTES

Núm. Vialidad Año de conclusión

Ruta 1 “Viaducto Río de la Piedad – NAIM”

1 Boulevard Puerto Aéreo 2020

2 Acceso Avenida 602 2019

3 Ampliación Autopista Peñón - Texcoco 2018

4 Entronque Sur 1 y 2 2019

Ruta 2 “Periférico Sur – NAIM”

1 Muyuguarda - Calzada Ignacio Zaragoza 2020

2 Segundo Piso del Anillo Periférico 2020

3 Ampliación a nivel del Anillo Periférico en el Estado de México 2020

4 Distribuidor Periférico (Peñón - Texcoco) 2020

5 Entronque Circuito Exterior Mexiquense Poniente 2020

Ruta 3 “Ampliación del Circuito Exterior Mexiquense”

1 Entronque del Circuito Exterior Mexiquense de acceso a Terminal de Carga del NAIM

2020

2 Ampliación del Circuito Exterior Mexiquense Oriente 2020

Ruta 4 “Rehabilitación del Circuito Exterior Mexiquense”

1 Rehabilitación del Circuito Exterior Mexiquense Suroriente 2020

Ruta 5 “Acceso Norte NAIM”

1 Conexión libre de cuota del ramal Circuito Exterior Mexiquense a la Avenida Central con Entronque

2020

2 Ramal Circuito Exterior Mexiquense de acceso a Terminal de Carga del NAIM con Entronque

2020

Ruta 6 “Pirámides – Texcoco”

1 Autopista Pirámides - Texcoco 2018

Ruta 7 “Siervo de la Nación / Ecatepec – NAIM”

1 Siervo de la Nación 2019

2 Autopista Naucalpan - Ecatepec 2019

FUENTE: Información proporcionada por la Secretaría de Comunicaciones y Transportes.

NAIM: Nuevo Aeropuerto Internacional de México

El Plan de Conectividad establecido por la SCT con el GACM tenía previsto desarrollar siete rutas, por concluirse

de 2018 a 2020.

A manera de conclusión se tiene lo siguiente:

De acuerdo con el esquema de financiamiento (recursos privados y fiscales) y para atender lo que corresponde

a la construcción del NAIM, se entregaron al 30 de abril de 2018, 106,085.7 millones de pesos al Fideicomiso

No Paraestatal 80726, (4,173.9 millones de dólares, equivalentes a 75,859.2 millones de pesos, el 68.7% de

recursos privados de 2015 al 30 de abril de 2018, y 30,226.5 millones de pesos, el 31.3% de recursos

presupuestales de 2015 a 2017).


28

De 2011 al 30 de junio de 2018, se destinaron recursos al proyecto del NAIM por 64,730.6 millones de pesos,

erogados por las entidades y dependencias de la Administración Pública Federal, del presupuesto del GACM,

del Fideicomiso No Paraestatal 80726 y del FONADIN, considerando los gastos realizados por los fideicomisos

privados 2172 y 80460.

De acuerdo con las operaciones de los fideicomisos privados 2172 y 80460, así como del fideicomiso No

Paraestatal 80726, sus disponibilidades ascendieron aproximadamente al 31 de mayo de 2018 a 56,597.313

millones de pesos.

13 Los 56,597.3 millones de pesos incluyen 55,990.1 millones de pesos del Fideicomiso No Paraestatal 80726, monto presentado en el

documento “Disponibilidades de los Fideicomisos”, al 31 de mayo de 2018, el cual se debió integrar por los recursos captados, tanto presupuestales como privados, que eran 106,085.7 millones de pesos (4,173.9 millones de dólares, equivalentes a 75,859.2 millones de pesos, el 71.5%, de recursos privados, de 2015 al 30 de abril de 2018, y 30,226.5 millones de pesos, el 28.5%, de recursos presupuestales, de 2015 a 2017), menos las erogaciones efectuadas por las obras desarrolladas y servicios contratados, que al 31 de mayo de 2018 ascendieron a 45,833.8 millones de pesos; la diferencia por 4,261.8 millones de pesos obedece al desfase que existe en los cortes de las fechas a las que se obtuvieron los datos de cada concepto.


29

3. Resultado de la Fiscalización

3.1 Auditorías realizadas por la Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero

De conformidad con el Programa de Fiscalización 2015-2020, la Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero

realizó 56 auditorías con los enfoques siguientes: i) Financiera y de Cumplimiento; e ii) Inversiones Físicas, en

las cuales se detectaron áreas de oportunidad en los conceptos de egresos (avance financiero); captación de

recursos (esquema financiero); gobierno corporativo y obra pública (avance físico).

De las 56 auditorías, 23 correspondieron a la fiscalización de la Cuenta Pública 2017 (Anexo 5.2.1 Auditorías

practicadas por la Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero a la Cuenta Pública 2017), como se indica a

continuación:

Enfoque Cantidad de auditorías

Financiera y de Cumplimiento 4

Inversiones Físicas 19

Total 23

FUENTE: Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2017, de la Auditoría Superior de la Federación y su modificación, publicados en el Diario Oficial de la Federación el 9 de enero y 17 de septiembre de 2018.

Respecto de los recursos (privados y fiscales) obtenidos bajo el esquema de financiamiento, la aplicación de la

TUA, las erogaciones realizadas por ASA, el FONADIN, el GACM, el AICM, la Comisión Nacional del Agua y el

Fideicomiso No Paraestatal 80726; así como por otras entidades de la Administración Pública Federal

relacionadas con la fase 1 de construcción del NAIM se detectó la problemática siguiente:


30

3.1.1 Financieras y de Cumplimiento

De las 17 auditorías practicadas de 2014 a 2017, con enfoque Financiero y de Cumplimiento, se concluyó que las

principales áreas de oportunidad fueron las siguientes:

GOBIERNO CORPORATIVO

- Dotar de áreas operativas suficientes al Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V. (GACM), para cumplir con su función, en virtud de la complejidad y naturaleza de las actividades de construcción del proyecto del Nuevo Aeropuerto Internacional de México (NAIM).

- Verificar la debida integración, resguardo y custodia de los expedientes de los procesos de adjudicación y contratación de los proveedores y prestadores de servicios, así como de las garantías correspondientes.

- Participar en las sesiones del Consejo de Administración de Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México, S.A. de C.V. (AICM), y de Servicios Aeroportuarios de la Ciudad de México, S.A. de C.V. (SACM) en el ejercicio 2017, no sólo en calidad de miembro propietario, sino también en la toma de decisiones, respecto de los programas y acciones relacionados con la vigilancia de las actividades de cobro y aplicación de los ingresos (Anexo 5.4.1 Actas del Consejo de Administración del AICM, 2017).

- Establecer mecanismos de supervisión respecto al comportamiento crediticio de los clientes del AICM, para minimizar los riesgos de la cartera vencida por concepto de servicios aeroportuarios.

- Vigilar el cumplimiento en el cobro de las facturas por el concepto de servicios aeroportuarios, por parte de los clientes, de conformidad con lo pactado en los contratos formalizados con éstos.

- Propiciar una adecuada coordinación entre las áreas responsables del cumplimiento de las obligaciones contractuales, a fin de establecer y mantener un efectivo control entre la prestación de los servicios aeroportuarios y el pago correspondiente, y oportuno de los mismos.

- Supervisar las actividades relacionadas con la aplicación de los ingresos por prestación de servicios aeroportuarios.

AVANCE FINANCIERO

Contratación de proveedores - Controlar el resguardo e integración de los expedientes de los procesos de adjudicación y contratación de proveedores. - Formalizar los contratos con los proveedores y contratistas dentro de los plazos establecidos en los fallos de las licitaciones. - Verificar la recepción parcial y total de los bienes y servicios, así como elaborar los oficios de aceptación. Pago a proveedores - Verificar los pagos de fianzas de vicios ocultos y de anticipo, así como su entrega en tiempo y forma. - Formalizar, mediante convenios, el presupuesto por ejercer por año, la fecha de inicio de trabajos y el importe del anticipo, en caso

de que existan variaciones respecto de lo originalmente pactado. Control de erogaciones de las entidades y dependencias - Emitir normativa interna para controlar, conciliar y registrar la totalidad de recursos solicitados al Fondo Nacional de Infraestructura. - Realizar la actualización de los formatos del procedimiento de pago a contratistas y proveedores de bienes y servicios.

ESQUEMA FINANCIERO

Control de los recursos de la TUA - Establecer procedimientos de supervisión y control de actividades relacionadas con los recursos de la Tarifa de Uso de Aeropuerto (TUA). - Implementar mecanismos para verificar la veracidad de la información contenida en los Manifiestos de Salida, generados por las líneas

aéreas. - Reducir los plazos para que las aerolíneas, cuyos contratos prevén la transferencia de recursos al Fideicomiso Privado 2172 dentro de

los siguientes 30 a 120 días, depositen los recursos en un periodo menor. - Instaurar controles para verificar que los montos depositados por las aerolíneas al Fideicomiso Privado 2172, corresponden a la

facturación realizadas por el Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México, S.A. de C.V. Control de las erogaciones para la construcción del NAIM - Determinar una instancia que se haga responsable de la consolidación y del registro de las erogaciones totales que se realizan para la

construcción del NAIM. Actualización de la Cartera - Actualizar la cartera de inversión de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, así como el Plan de Financiamiento y el costo del proyecto.

FUENTE: Informes de Auditoría de la Auditoría Superior de la Federación, Cuentas Públicas 2014-2017.

Adicionalmente, se revisaron los Estados Financieros Dictaminados del Grupo Aeroportuario de la Ciudad de

México, S.A. de C.V., y del Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México, S.A. de C.V., con cifras al 31 de


31

diciembre de 2017 y 2016, y como consecuencia de la reunión de trabajo del 14 de agosto de 2018, que se

llevó a cabo con representantes de la Secretaría de la Función Pública, de los Órganos Internos de Control en

Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V., y en el Aeropuerto Internacional de la Ciudad de

México, S.A. de C.V. y con el auditor externo, se proporcionaron las explicaciones siguientes:

Estado de Situación Financiera no Consolidado al 31 de diciembre de 2017 y 2016 del Grupo Aeroportuario

de la Ciudad de México, S.A. de C.V.

1. Derechos a recibir efectivo o equivalentes a corto plazo

DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A CORTO PLAZO (Millones de pesos)

Cuenta Contable 2017 2016 Variación

IVA por recuperar 390.1 1,432.0 -1,041.9

Otras cuentas por cobrar 25.4 0.1 25.3

FUENTE: Estados Financieros Dictaminados al 31 de diciembre de 2017, proporcionados por el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V.

IVA: Impuesto al Valor Agregado

IVA por recuperar.- Representa el importe por el Impuesto al Valor Agregado (IVA) acreditable pagado al

Servicio de Administración Tributaria pendiente de recuperación por parte del Grupo Aeroportuario de la

Ciudad de México, S.A. de C.V. En el ejercicio 2016, el IVA por recuperar se presentó en su totalidad a corto

plazo debido a que en su momento era la mejor expectativa de recuperación de la administración. En cambio,

para el cierre del ejercicio 2017, la expectativa cambió y una parte importante del IVA acreditable por

recuperar se presentó a largo plazo.

Otras cuentas por cobrar.- La variación corresponde a que en el ejercicio 2017, se tuvo un incremento en el

Impuesto Sobre la Renta retenido de los intereses ganados en las inversiones que se realizaron en cuentas

productivas; así mismo, el IVA acreditable no pagado tuvo un incremento en comparación con 2016.

2. Derechos a recibir bienes o servicios

DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS (Millones de pesos)


Anticipos a contratistas de obra

4,651.7 194.4 4,457.3



32

Durante el ejercicio 2017, las licitaciones se incrementaron respecto del ejercicio 2016 de conformidad con el

Plan Maestro para la Construcción del Nuevo Aeropuerto Internacional de México, provocando que se

otorgaran mayor cantidad de anticipos a los contratistas, entre las obras licitadas se encuentran las siguientes:

Construcción del edificio terminal del Nuevo Aeropuerto Internacional de México.

Construcción del Edificio de la torre de control de tráfico aéreo del Nuevo Aeropuerto Internacional de

México.

Construcción de caminos provisionales.

Construcción de la conexión del desnivel de la autopista Peñón – Texcoco.

3. Cuentas por pagar a corto plazo

CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO (Millones de pesos)


Contratistas 5.6 1,044.9 -1,039.3


Al cierre del ejercicio 2017, los trabajos de construcción en proceso, devengados no pagados, fueron por un

importe menor, dado que su mayoría fueron pagados durante el ejercicio, esto como resultado de que la

administración estableció mecanismos para agilizar el trámite interno para el pago de estimaciones y avances

de obra.

Estado de Actividades no consolidado del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017 y 2016 del Grupo

Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V.

1. Otros ingresos y beneficios varios

OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS VARIOS (Millones de pesos)


Rendimientos sobre inversiones en Fideicomisos

2,843.7 900.5 1,943.2

Otros ingresos 21.6 0.03 21.5

Utilidad en participación en subsidiarias

11.2 261.9 -250.7



33

Rendimientos sobre inversiones en Fideicomisos.- La variación corresponde a que durante el ejercicio 2017,

los recursos obtenidos para la construcción del Nuevo Aeropuerto Internacional de México incrementaron por

la venta anticipada de los derechos de cobro de la Tarifa de Uso de Aeropuerto y, dichos ingresos fueron

invertidos por el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V. en cuentas productivas.

Otros ingresos.- Durante el ejercicio 2017, Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V., obtuvo

ingresos por penalización en obras en construcción e ingresos por actualización en devoluciones del Impuesto

al Valor Agregado a favor. Integrado como se muestra a continuación:

OTROS INGRESOS (Millones de pesos)

Concepto 2017 2016

Utilidad por tipo de cambio 1.1 0.0

Ingresos por penalización en obras en construcción

12.6 0.03

Ingresos por actualización en devoluciones de IVA

7.9 0.0

Total 21.6 0.03



Utilidad en participación en subsidiarias.- En el ejercicio 2017, la subsidiaria Servicios Aeroportuarios de la

Ciudad de México generó utilidad contable; sin embargo, el Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México,

S.A. de C.V., generó un pérdida contable, por lo que se tuvo una disminución entre los ejercicios 2016 y 2017.

2. Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS (Millones de pesos)


Transferencias a fideicomisos, mandatos y contratos análogos

17,989.0 36,785.6 -18,796.6


La variación se debe a los recursos obtenidos por la venta de los derechos de cobro de la Tarifa de Uso de

Aeropuerto. La integración de las transferencias realizadas como se muestra a continuación:


34

TRANSFERENCIAS REALIZADAS (Millones de pesos)

Concepto 2017

Recursos de la venta de los derechos futuros de la TUA

15,498.5

Recursos excedentes por la venta de los derechos futuros de la TUA

2,441.5

Intereses generados en cuentas productivas 49.0

Total 17,989.0


Estado de Situación Financiera no Consolidado al 31 de diciembre de 2017 y 2016 del Aeropuerto

Internacional de la Ciudad de México, S.A. de C.V.

1. Derechos a recibir efectivo o equivalentes a corto plazo

DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A CORTO PLAZO (Millones de pesos)


Otros derechos por recibir 108.2 96.2 12.0

FUENTE: Estados Financieros Dictaminados al 31 de diciembre de 2017, proporcionados por el Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México, S.A. de C.V.

La variación corresponde al incremento en el IVA acreditable pendiente de pago al cierre del ejercicio 2017

por un importe de 8.4 millones de pesos, así como el registro de ISR a favor del ejercicio por un importe de 3.6

millones de pesos.

2. Derechos a recibir efectivo o equivalentes a largo plazo

DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A LARGO PLAZO (Millones de pesos)


Otros derechos por recibir 147.8 19.2 128.6


Derivado del contrato de Fideicomiso Irrevocable de Administración y Pago denominado “Fideicomiso

Mexicana MRO”, en el cual el AICM actúa como fideicomitente en tercer lugar, a la fecha de formalización del

contrato, el AICM aportó 19.2 millones de pesos y con base en los acuerdos de la Asamblea General

Extraordinaria de Accionistas de agosto de 2017, el AICM aportó al capital del Fideicomiso el monto de 128.6


35

millones de pesos, por lo que el importe total aportado fue de 147.8 millones de pesos, al 31 de diciembre de

2017.

3. Cuentas por pagar

CUENTAS POR PAGAR (Millones de pesos)


Otras cuentas por pagar 65.0 195.8 -130.8


La variación está representada principalmente por la reclasificación realizada en enero 2017 de la cuenta

contable denominada “Otras cuentas por pagar” a la cuenta contable “Aportaciones del Gobierno Federal” por

un importe de 110.0 millones de pesos correspondiente a la construcción, adecuación y mejoramiento del

inmueble e instalaciones de apoyo a la Coordinación General de Transportes Aéreos Presidenciales, los cuales

se formalizaron mediante acta de asamblea.

4. Fondos en garantía a largo plazo

FONDOS EN GARANTÍA A LARGO PLAZO (Millones de pesos)


Fondos en garantía a largo plazo

203.2 184.9 18.3


Los fondos y bienes de terceros en garantía están representados por los depósitos en garantía otorgados por

los clientes de AICM por el arrendamiento de locales dentro del Aeropuerto, el incremento obedece a que

durante el ejercicio 2017 se realizaron renovaciones de contratos con clientes, así como la celebración de

nuevos contratos de arrendamiento los cuales fueron significativos.


36

5. Pasivos diferidos

PASIVOS DIFERIDOS (Millones de pesos)


Ingresos cobrados por adelantado

138.9 230.0 -91.1


La cuenta está presentada por la cobranza no identificada generada por los pagos realizados por los distintos

clientes del Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México, S.A. de C.V., durante el ejercicio 2017, la

Administración implementó distintos mecanismos, entre ellos el uso de referencias bancarias por cliente, con

objeto de que el proceso de cobro sea más eficiente y todos los cobros realizados estén relacionados con un

contrato y cliente.

3.1.2 Inversiones Físicas

De las 39 auditorías practicadas de 2014 a 2017, con enfoque de Inversiones Físicas, realizadas por la Auditoría

Especial de Cumplimiento Financiero, se obtuvo que las principales áreas de oportunidad fueron las siguientes:

AVANCE FÍSICO

Pagos - Evitar realizar pagos cuando no se acredite la realización de obras y los productos finales entregables; se autoricen indebidamente

precios unitarios extraordinarios; se realicen ajustes de costos no autorizados, y se determine incorrectamente los factores de

actualización de las propuestas; se autoricen incorrectamente estudios e investigaciones en los costos indirectos; se aplique

incorrectamente los cargos adicionales, y no se dupliquen conceptos de obra y servicios.

- Acreditar la aplicación de las retenciones por los atrasos registrados en relación con los programas autorizados en los contratos plurianuales de obra pública a precios unitarios y tiempo.

- Calcular y aplicar correctamente las retenciones y devoluciones, cuando se incumplan los programas de obra convenidos en contratos de obra hidráulica.

Procesos de contratación

- Implementar mecanismos que fortalezcan procesos y sistemas de control administrativo para contratación de servicios relacionados a obra pública y para que se realicen en circunstancias pertinentes.

- Establecer mecanismos para asegurar la adecuada planeación de las obras públicas, a fin de que los trabajos se ejecuten de manera ininterrumpida en observancia de los programas autorizados; así como que las estimaciones establecidas en los contratos de obra cuenten con los documentos soportes respectivos.

- En los anexos técnicos de los contratos de servicios, describir pormenorizadamente los trabajos a ejecutar, así como las características y detalles que debe contener el entregable por parte del Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V.

- Controlar que los anticipos pactados en los contratos se pongan a disposición de los contratistas, previo al inicio de los trabajos.

FUENTE: Informes de Auditoría de la Auditoría Superior de la Federación, Cuentas Públicas 2014-2017.


37

3.2 Auditorías efectuadas por la SFP14

La Unidad de Control y Auditoría a Obra Pública, adscrita a la Subsecretaría de Control y Auditoría de la Gestión

Pública, elaboró su Programa Anual de Trabajo 2017, en el cual consideró lo siguiente:

Realizar dos auditorías, una al AICM y otra al GACM, para la revisión de cinco contratos de obra pública.

Realizar dos visitas previas al GACM para revisar dos contratos de obra pública.

En 2018, el Programa Anual de Trabajo incluyó las actividades siguientes:

Realizar cuatro auditorías, tres al AICM y una al GACM, para revisar el cumplimiento de las

especificaciones de cuatro contratos de obra pública.

Realizar nueve visitas previas al GACM para revisar el cumplimiento de las especificaciones de nueve

contratos de obra pública.

Como consecuencia de los actos de auditoría y las visitas previas realizadas de conformidad con los Programas

Anuales de Trabajo de los ejercicios 2017 y 2018, con corte al 2 de octubre de 2018, la Unidad de Control y

Auditoría a Obra Pública determinó 112 observaciones por un monto de 6,204.3 millones de pesos, para

atender las áreas de oportunidad siguientes:

Mejorar la planeación y programación de la obra, asegurarse de la existencia del programa de obra e

integrar adecuadamente los precios unitarios.

Cumplir con la normativa en los procedimientos de licitación y adjudicación para la formalización de los

contratos y convenios, y la presentación de fianzas.

Cumplir en tiempo con la entrega de anticipos a los contratistas.

Verificar el debido cálculo de las retenciones a contratistas.

Pagar obra cuando se encuentre ejecutada y en los términos del contrato.

Realizar pagos de acuerdo con las estimaciones y ajustes de costos, así como verificar que no exista

duplicidad de pagos en los contratos.

Verificar la calidad de la obra, y que exista documentación que sustente los trabajos ejecutados.

Elaborar, controlar y dar seguimiento a la bitácora de obra de los contratos.

Integrar de forma correcta los expedientes.

14 La información del Programa Anual de Trabajo 2017 y 2018, así como las observaciones y su estado fueron proporcionados por la Unidad

de Control y Auditoría a Obra Pública con el oficio núm. UCAOP/208/2005/2018 del 1 de octubre de 2018.


38

De las 112 observaciones determinadas, 1 tiene 45 días hábiles para solventarse, 8 están en proceso de análisis,

5 en proceso de ejecución, 4 por turnarse al Órgano Interno de Control (OIC), 29 se encuentran solventadas y

65 fueron turnadas al OIC.

3.3 Auditorías efectuadas por el OIC en el AICM15

El OIC en el AICM informó, con corte al 28 de septiembre de 2018, que realizó 26 auditorías de los ejercicios

2016 al 31 de agosto de 2018 (Anexo 5.2.2 Auditorías practicadas por el OIC en el AICM de 2016 a 2018) como

se muestra a continuación:

AUDITORÍAS REALIZADAS EN 2017 AL PROYECTO DE CONSTRUCCIÓN DEL NAIM


Ejercicio Fiscalizado

Estado

Transición 3 2016 3 Concluidas

Contratos de servicio y obra 16 2016-2018 14

2

Concluidas

En proceso

Impacto Social 7 2016-2018 7 Concluidas

Total 26 24

2 Concluidas En proceso

FUENTE: Auditorías efectuadas por el OIC en el AICM en 2017 y 2018.

De las auditorías realizadas por el OIC en el AICM, se emitieron 101 observaciones, principalmente para atender las

áreas de oportunidad siguientes:

15 La información de las auditorías efectuadas, así como las observaciones y su estado fueron proporcionados por el Órgano Interno de

Control en el Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México, S.A. de C.V., con el oficio núm. 09/448/226/2018 del 28 de septiembre de 2018.


39

ÁREAS DE OPORTUNIDAD DETECTADAS POR EL OIC EN EL AICM

Área de Oportunidad Año Solventadas En proceso Total

Realizar pagos por los costos indirectos ejercidos en contratos adjudicados, derivado del otorgamiento de espacios en las instalaciones.

2017 55 13 68

Fortalecer el control interno en el procesamiento de la nómina del AICM y Servicios Aeroportuarios de la Ciudad de México (SACM).

Emitir reportes presupuestales completos, de acuerdo con las necesidades de la Gerencia de Presupuesto, y contar con reportes automatizados.

Determinar la estructura en la Subdirección de Terminal y de Supervisión de Transportación Terrestre.

Desarrollar el indicador de desempeño para el equipaje de salida.

Mejorar el manejo financiero del presupuesto autorizado a la entidad para el desahogo de los programas anuales de obras públicas y servicios relacionados con las mismas.

Actualizar la información cargada al CompraNet de los programas anuales de Obra Pública y Servicios respecto de la cantidad de trabajos e importes a ejercer.

Mejorar el control interno.

2018 10 23 33

Cumplir el protocolo de actuación en materia de contrataciones públicas y otorgamiento y prórroga de licencias, permisos, autorizaciones y concesiones en la contratación del servicio de mantenimiento a los equipos de seguridad marcas l3 Comunications, Implant Science y CEIA del AICM.

Fortalecer la administración, seguimiento y supervisión de los contratos de arrendamiento comercial respecto a su elaboración, formalización y establecimiento de garantías para su cumplimiento.

Formalizar actas de entrega-recepción de los espacios proporcionados a proveedores del servicio de seguridad y vigilancia.

Establecer normativa que regule el actuar del Comité de Inversiones, así como las disponibilidades financieras del AICM y SACM.

Integrar la base gravable considerada para la determinación del Impuesto al Valor Agregado (IVA) trasladado y reclasificación extemporánea del IVA acreditable.

TOTAL 65 36 101

FUENTE: Información proporcionada por el Órgano Interno de Control (OIC) en el Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México, S.A. de C.V. (AICM).

3.4 Auditorías efectuadas por el OIC en el GACM16

El OIC en el GACM informó, con corte al 2 de octubre de 2018, que realizó 11 auditorías (Anexo 5.2.3 Auditorías

practicadas por el OIC en el GACM de 2016 a 2018), como se presenta a continuación:

16 La información de las auditorías efectuadas y su estado fueron proporcionados por el Órgano Interno de Control en el Grupo Aeroportuario

de la Ciudad de México, S.A. de C.V., con el oficio núm. GACM/OIC/352/2018 del 1 de octubre de 2018.


40

AUDITORÍAS REALIZADAS EN 2017 AL PROYECTO DE CONSTRUCCIÓN DEL NAIM


Ejercicio Fiscalizado

Estado

Transición 1 2017 1 Concluida

Contratos de servicio y obra 8 2017-2018 3

5

Concluidas

En proceso

Impacto Social 2 2016-2018 1

1

Concluida

En proceso

Total 11 5

6

Concluidas

En proceso

FUENTE: Auditorías efectuadas por el Órgano Interno de Control en el Grupo Aeroportuario de la Cuidad de México, S.A. de C.V., en 2017 y 2018.

NAIM: Nuevo Aeropuerto Internacional de México.

3.5 Acciones de mejora implementadas por el GACM y el AICM

A la fecha, el GACM informó de las acciones de mejora que ha llevado a cabo como consecuencia de la labor de

fiscalización, en relación con las operaciones de la construcción y funcionamiento del NAIM, como se detalla en

seguida:

ACCIONES DE MEJORA IMPLEMENTADAS POR EL GACM

Tema Subtema Acción implementada

Gobierno corporativo

Toma de decisiones

Mediante Asamblea General Extraordinaria y Ordinaria de Accionistas del GACM, del 1 de marzo de 2018, los accionistas, con fundamento en el Artículo Décimo Primero de sus Estatutos Sociales, recomendaron a su Consejo de Administración la creación del “Comité FIBRA E”.

Esquema de financiamiento

Actualización de costo

En julio y agosto de 2017, el GACM inició el proceso de actualización del análisis del costo-beneficio del Nuevo Aeropuerto Internacional de México; asimismo, se realizaron diversas reuniones con la Unidad de Inversiones de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), para que, una vez aprobado el documento (últimas semanas de agosto), se registre, en la cartera de inversiones de la SHCP.

Supervisión/Seguimiento de las operaciones

vinculadas al esquema de financiamiento

El GACM elaboró el Manual de Procedimientos, que se enfoca principalmente en los procedimientos específicos de supervisión y seguimiento en los temas siguientes:

Contrato de comisión mercantil y sus convenios modificatorios.

Operaciones de los recursos del Fideicomiso Privado 2172 y las operaciones del Fideicomiso Privado 80460.

Recursos transferidos al Fideicomiso Privado 80460, por concepto de contraprestación por la cesión de los derechos de cobro de la Tarifa de Uso de Aeropuerto, así como de la autorización por la SHCP.

Especificación del origen de los recursos en las

ampliaciones presupuestales

Gestionó que en las ampliaciones presupuestales se indique el origen de los recursos.

FUENTE: Información proporcionada por el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V. (GACM).

El AICM está pendiente de informar sobre las acciones de mejora realizadas como consecuencia de la labor de

fiscalización, en cuanto a las operaciones de la construcción y funcionamiento del NAIM.


41

4. Conclusiones

a) Esquema Financiero.

El costo de la fase 1 del proyecto de construcción del Nuevo Aeropuerto Internacional de México totalizó

a 13,000.0 millones de dólares, equivalentes a 169,000.0 millones de pesos, monto que se actualizó de

acuerdo con el Índice Nacional de Precios al Consumidor, de conformidad con los lineamientos emitidos

por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, por lo que en 2018 aumentó a 195,000.0 millones de

pesos.

El 1 de marzo de 2018, se implementó el nuevo esquema de financiamiento denominado “FIBRA E”,

mediante la emisión de CBFE con un valor de 1,580.1 millones de dólares, que sumados a los bonos

emitidos conforme al Plan Integral de Financiamiento (6,000.0 millones de dólares), totalizaron 7,580.1

millones de dólares, equivalentes a 141,326.8 millones de pesos.

Para atender lo correspondiente a la construcción del Nuevo Aeropuerto Internacional de México, se

entregaron 106,085.7 millones de pesos al Fideicomiso No Paraestatal 80726, conformados por 4,173.9

millones de dólares, equivalentes a 75,859.2 millones de pesos, de los 7,580.1 millones de dólares,

equivalentes a 141,326.8 millones de pesos, captados de recursos privados, y 30,226.5 millones de

pesos, de recursos presupuestales.

b) Erogaciones realizadas por las dependencias y entidades del Gobierno Federal en la construcción del

NAIM

La Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero verificó que los recursos erogados, al 30 de junio de

2018, por las entidades y dependencias de la Administración Pública Federal, fueron los siguientes:

1,486.5 millones de pesos, con cargo al presupuesto del Grupo Aeroportuario de la Ciudad de

México, S.A. de C.V.

3,722.9 millones de pesos, por medio del Fondo Nacional de Infraestructura.

4,793.6 millones de pesos, por parte de los fideicomisos privados 2172 y 80460.

45,833.8 millones de pesos, por el Fideicomiso No Paraestatal 80726.

8,893.6 millones de pesos de entidades y dependencias.

Conforme a lo anterior, las dependencias y entidades han erogado 64,730.4 millones de pesos.

c) Disponibilidades

Los 56,597.3 millones de pesos incluyen 55,990.1 millones de pesos del Fideicomiso No Paraestatal

80726, monto presentado en el documento “Disponibilidades de los Fideicomisos”, al 31 de mayo de

2018, el cual se debió integrar por los recursos captados, tanto presupuestales como privados, que eran


42

106,085.7 millones de pesos (4,173.9 millones de dólares, equivalentes a 75,859.2 millones de pesos, el

71.5%, de recursos privados, de 2015 al 30 de abril de 2018, y 30,226.5 millones de pesos, el 28.5%, de

recursos presupuestales, de 2015 a 2017), menos las erogaciones efectuadas por las obras desarrolladas

y servicios contratados, que al 31 de mayo de 2018 ascendieron a 45,833.8 millones de pesos; la

diferencia por 4,261.8 millones de pesos obedece al desfase que existe en los cortes de las fechas a las

que se obtuvieron los datos de cada concepto.

d) Efecto de la labor de fiscalización

El 23 de octubre de 2018, la Cámara de Diputados, mediante punto de acuerdo, exhortó al titular de la

Auditoría Superior de la Federación a llevar a cabo un programa especial de auditorías a los estudios y

trabajos realizados por la Secretaría de Desarrollo Agrario, Territorial y Urbano y la Comisión Nacional del

Agua, relacionados con la construcción del Nuevo Aeropuerto Internacional de México.

Al respecto, la Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero cuenta con un Programa de Fiscalización a

mediano plazo (2015-2020) para revisar el financiamiento y construcción del Nuevo Aeropuerto

Internacional de México, el cual involucra tanto las erogaciones efectuadas por la Comisión Nacional del

Agua, como por la Secretaría de Desarrollo Agrario, Territorial y Urbano para realizar actividades

relacionadas con dicho proyecto, como son estudios, obras hidráulicas y adquisición de terrenos;

específicamente, se les ha dado seguimiento mediante las auditorías efectuadas: en la Cuenta Pública

2014, la auditoría 270 “Obligaciones Jurídicas Ineludibles”; en la Cuenta Pública 2015, la auditoría 464-DE

“Obras Hidráulicas para el Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México”; en la Cuenta Pública

2016, las auditorías 398-DE “Construcción de los Revestimientos de los Drenes Chimalhuacán I y II, en el

Estado de México”; 401-DE “Construcción del Canal Colector de los Ríos de Oriente, en el Estado de

México”; 402-DE “Construcción del Colector de Estiaje Chimalhuacán II, Tramos 1 y 2, en el Estado de

México”; 403-DE “Construcción del Embovedamiento del Río de los Remedios, Tramos Oriente y Poniente,

en el Estado de México”; 406-DE “Construcción del Túnel Chimalhuacán II, en el Estado de México; 407-

DE Construcción del Túnel Churubusco-Xochiaca, en el Estado de México”, y 417-DE “Proyectos Ejecutivos

del Túnel Río de la Compañía-Dren General del Valle, de la Interconexión de los Ríos Teotihuacán y

Papalotla y de las Lagunas de Regulación de Aguas Pluviales de la Uno a la Cinco, así como la Ingeniería

Básica de las Plantas de Tratamiento de Aguas Residuales en las Cuencas de los Ríos de Oriente del Lago

de Texcoco, en el Estado de México”, y en la Cuenta Pública 2017, las auditorías 430-DE “Construcción de

los Colectores Marginales de los Ríos de Oriente, Primera Etapa”; 432-DE “Construcción del Canal Colector

de los Ríos de Oriente, en el Estado de México”; 433-DE “Construcción del Colector de Estiaje

Chimalhuacán II, Tramos 1 y 2, en el Estado de México”; 434-DE “Construcción del Embovedamiento del


43

Río de los Remedios, Tramos Oriente y Poniente, en el Estado de México”; 435-DE “Construcción del

Revestimiento del Dren Chimalhuacán II, en el Estado de México”; 436-DE “Construcción del Túnel

Chimalhuacán II, en el Estado de México”, y 437-DE “Construcción del Túnel Churubusco-Xochiaca, en el

Estado de México”.

Con la estrategia de Fiscalización que se presenta en este documento, la Auditoría Superior de la

Federación, mediante la Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero, da puntal atención al punto de

acuerdo realizado por la Cámara de Diputados, ya que mediante las 56 auditorías concluidas, bajo este

nuevo enfoque de fiscalización, la Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero detectó importantes

áreas de oportunidad a realizar por el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V., en los

conceptos siguientes:

Respecto del Gobierno corporativo.- En virtud de la complejidad, naturaleza e implicaciones de las

actividades de construcción, administración, operación y explotación del Nuevo Aeropuerto

Internacional de México, es conveniente que al Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A.

de C.V., se le dote de áreas operativas suficientes para cumplir con su función.

Asimismo, se debe mantener actualizada su normativa, a efecto de garantizar que todas sus áreas

realicen sus funciones de acuerdo con procedimientos que permitan garantizar la adecuada

administración de los recursos, la calidad de las obras y el buen funcionamiento del Nuevo

Aeropuerto Internacional de México, así como de contar con sistemas que le permitan registrar y dar

seguimiento a sus operaciones y generar información que facilite la toma de decisiones y le permita

rendir cuentas sobre su actuación.

Respecto de la Captación de recursos (esquema financiero).- Con el esquema financiero diseñado por

el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V., se han captado, al 31 de marzo de 2018,

recursos privados por un total de 7,580.1 millones de dólares, equivalentes a 141,326.8 millones de

pesos.

Es por ello que el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V., debe fortalecer sus

sistemas y mecanismos de control relacionados con la captación de los recursos que le permitirán

hacer frente a sus compromisos de deuda, desde la recolección de la Tarifa de Uso de Aeropuerto,

su depósito al Fideicomiso Privado 2172, la administración que este Fideicomiso y el 80460 realicen

de esos recursos, así como el traspaso de los recursos captados al Fideicomiso No Paraestatal 80726

para que realice las erogaciones correspondientes.


44

Ello implica tener actualizada la cartera de inversión de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público,

así como el Plan de Financiamiento y el costo del proyecto, a efecto de determinar la suficiencia de

recursos y la celeridad que pueda darse para cumplir financieramente con el proyecto a desarrollar

Respecto de la obra pública (avance físico). – Al 31 de marzo de 2018, el Grupo Aeroportuario de la

Ciudad de México, S.A. de C.V., ha formalizado 573 contratos de obra y de su supervisión, por un

importe total de 168,731.9 millones de pesos, que representa el 86.5% del costo estimado del

proyecto por 195,000.0 millones de pesos (monto actualizado a 2017) para la construcción de la Fase

1 del Nuevo Aeropuerto Internacional de México.

Debido al volumen de operaciones que con base en esos contratos debe efectuar, es menester que

diseñe e implemente controles que le permitan contar con proyectos ejecutivos completos y una

adecuada supervisión de los servicios y las obras que le permitan calcular y pagar correctamente las

obras, volúmenes, conceptos, costos, etc., que efectivamente se hayan autorizado y realizado, así

como un buen seguimiento a las obligaciones de los contratistas, a fin de determinar posibles

incumplimientos y realizar las acciones o sanciones que se establezcan en los contratos, lo que

implica la debida integración y resguardo de expedientes.

Adicionalmente, en los próximos procesos de contratación, es pertinente que se establezcan

mecanismos que fortalezcan la adecuada planeación de las obras públicas, a fin de que los trabajos

se ejecuten de manera ininterrumpida en observancia de los programas autorizados, cuidando que

los contratos y sus anexos describan pormenorizadamente los trabajos a ejecutar, los reportes o

entregables que periódicamente se deben suministrar, los tiempos, montos y formas de pago, etc.

Respecto de los Egresos (avance financiero). - Adicionalmente a los contratos de obra que se están

ejecutando con recursos del Fideicomiso No Paraestatal 80726, el GACM contrató diversos servicios

a los cuales hará frente con recursos del Fondo Nacional de Infraestructura y del propio GACM.

Para el debido control y cumplimiento de dichos contratos, el GACM debe implementar acciones que

garanticen la debida contratación hasta el correcto cumplimiento de los contratos, pago a los

proveedores y recepción de bienes y servicios.


45

De esta manera, para la Cuenta Pública 2017, la Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero dividió las

auditorías en relación con el proyecto del Nuevo Aeropuerto Internacional de México, en dos grandes temas

(Anexo 5.2.1 Auditorías practicadas por la Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero a la Cuenta Pública

2017:

a) Transición (Esquema de Financiamiento/Gobierno Corporativo)

b) Contratos de servicio y obra (Avance Físico Financiero)

Asimismo, para la fiscalización de la Cuenta Pública 2018, se programaron 26 auditorías, como se señala a

continuación:

AUDITORÍAS QUE PRACTICARÁ LA AECF A LA CUENTA PÚBLICA 2018

Enfoque Cantidad

de auditorías

Esquema de Financiamiento/Gobierno Corporativo 2

Avance Físico Financiero (Contratos de servicio y obra) 24

Total 26

FUENTE: Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2018, de la Auditoría Superior de la Federación, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 8 de enero de 2019.

AECF: Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero

Dentro de las 26 auditorías de la Cuenta Pública 2018, se encuentran: 19 de inversiones físicas (12 al GACM y

7 a la CONAGUA), así como 7 de cumplimiento financiero (5 de avance financiero, una al esquema financiero

y otra al gobierno corporativo).

Bajo esta estrategia de fiscalización, que sin duda ya ofrece una atención especial a la construcción del Nuevo

Aeropuerto Internacional de México, y en el marco del Sistema Nacional de Fiscalización, se han conjuntado

esfuerzos con la Secretaría de la Función Pública y los Órganos Internos de Control en el Grupo Aeroportuario

de la Ciudad de México, S.A. de C.V., y Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México, S.A. de C.V., lo que

ha permitido dar a conocer la cobertura y profundidad en los temas involucrados en este proyecto, donde los

diferentes entes fiscalizadores se han enfocado, de acuerdo con sus atribuciones, a revisar: la planeación y

programación de la obra; el debido proceso en las contrataciones; el cumplimiento de las obligaciones

establecidas en los contratos de obra y prestación de servicios y en la adecuada comprobación de los recursos

erogados, lo que permite la complementariedad en el trabajo de fiscalización.

Con lo anterior, se da cuenta de los resultados de la fiscalización efectuada al Nuevo Aeropuerto Internacional

de México, a la fecha, conscientes del desafío de promover entre la ciudadanía y los encargados de la

Administración Pública Federal una mejor comprensión de las funciones y tareas que hoy tienen la ASF en la

sociedad, con el fin de generar mayor impacto en el mejoramiento de la administración pública en México.


46

5. Anexos

5.1 Contratos de obra, servicios y adquisiciones

5.1.1 Contratos de Obra más representativos

CONTRATOS DE OBRA MÁS REPRESENTATIVOS, SUSCRITOS POR EL GACM Y LA CONAGUA

(Millones de pesos)

No. Contrato Descripción Contratista Importe contratado

1 LPI-OP-DCAGI-

SC-002-17 Construcción del edificio terminal del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México

Operadora CICSA, S.A. de C.V. en participación conjunta con Constructora y Edificadora GÍA+A, S.A. de C.V.; Promotora y Desarrolladora Mexicana, S.A. de C.V.; Promotora y Desarrolladora Mexicana de Infraestructura, S.A. de C.V.; La Peninsular Compañía Constructora, S.A. de C.V.; Operadora y Administración Técnica, S.A. de C.V.; Acciona Infraestructura, S.A.; Acciona Infraestructuras México, S.A. de C.V.; FCC Construcción, S.A.; FCC Industrial e Infraestructuras Energéticas, S.A.U.; ICA Constructora de Infraestructura, S.A. de C.V., y Constructora Terminal Valle de México.

84,828.3

2 LPI-OP-DCAGI-

SC-071-16

Sistema de precarga e instrumentación geotécnica, infraestructura, estructura de pavimentos y obra civil de ayudas visuales y para la navegación de la pista 2 y área de túneles del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México.

COCONAL, S.A.P.I. de C.V., en participación conjunta con Constructora y Pavimentadora VISE, S.A. de C.V.

7,926.2

3 LPI-OP-DCAGI-

SC-080-16 Construcción de la losa de cimentación del edificio terminal del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México

ICA Constructora de Infraestructura, S.A. de C.V.; Impulsora de Desarrollo Integral, S.A. de C.V.; Construcciones y Trituraciones, S.A. de C.V.; Controladora de Operaciones de Infraestructura, S.A. de C.V., y Constructora El Cajón, S.A. de C.V.

7,555.6

4 LPI-OP-DCAGI-

SC-072-16

Sistema de precarga e instrumentación geotécnica, infraestructura, estructura de pavimentos y obra civil de ayudas visuales y para la navegación de la pista 3 y área de túneles del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México

Operadora CICSA, S.A. de C.V., en participación conjunta con Constructora GÍA+A, S.A. de C.V.; Promotora y Desarrolladora Mexicana, S.A. de C.V.; La Peninsular Compañía Constructora, S.A. de C.V., y Consorcio CARGI — PROPEN, S.A. de C.V.

7,359.2

5 LPI-OP-DCAGI-

SC-006-18

Plataformas de la terminal, edificio satélite, terminal de carga y mantenimiento de aeronaves del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México

ICA Constructora de Infraestructura, S.A. de C.V.

7,145.5

6 LPI-OP-DCAGI-

SC-011-18

Construcción del edificio del centro intermodal de transporte terrestre (CITT) para el Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México

ASTALDI, S.P.A., en participación conjunta con PROC MINA, S. de R.L. de C.V.

6,498.4


47


(Millones de pesos)


7 LPI-OP-DCAGI-

SC-012-18

Construcción de las plantas centrales de servicios (CUP “A” y CUP “B”) del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México

Industria del Hierro, S.A. de C.V., en participación conjunta con ICA Fluor Daniel, S. de R.L. de C.V.

4,267.3

8 LPI-OP-DCAGI-

SC-001-18

Construcción de la red de distribución eléctrica de media tensión en 23kv y subestaciones, incluye cableado estructurado del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México

ICA Fluor Daniel, S. de S.L. de C.V., en participación conjunta con Industria del Hierro, S.A. de C.V.

3,656.0

9 LPI-OP-DCT-SPL-017-18

Construcción del túnel drenaje pluvial profundo del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México

La Peninsular Compañía Constructora, S.A. de C.V., conjunta con ICA Constructora Infraestructura.

1,939.7

10 LPN-OP-DCAGI-

SC-112/15 Nivelación y limpieza del terreno del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México

COCONAL S.A.P.I. de C.V. 1,762.8

11 LPI-OP-DCAGI-

SC-093-16

Construcción de la losa de cimentación del centro de transporte terrestre del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México

SACYR Construcción México, S.A. de C.V.; SACYR Construcción, S.A.U., y EPCCOR, S.A. de C.V.

1,399.9

12 LPI-OP-DCAGI-

SC-011-17

Construcción del edificio de la torre de control de tráfico aéreo del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México

Construcciones ALDESEM, S.A. de C.V., en participación conjunta con ALDESA Construcciones, S.A., y Jaguar Ingenieros Constructores, S.A. de C.V.

1,242.1

13 LPI-OP-DCAGI-

SC-069-16

Desarrollo de ingeniería detalle y construcción de subestaciones y acometida eléctrica del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México

Proyectos y Construcciones Urisa, S.A. de C.V.

1,114.8

14 LPI-OP-DCAGI-

SC-070-16

Trabajos relativos a los pilotes para la torre de control, edificio terminal y el centro de transporte terrestre intermodal del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México

GAMI Ingeniería e Instalaciones, S.A. de C.V.

664.0

15 LPN-OP-DCAGI-

SC-114/15

Construcción de los caminos provisionales de acceso al Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México ejecutando trabajos de terracería, estructuras y obras de drenaje, pavimentación y señalamiento.

Transportes Construcciones Tamaulipecos, S.A. de C.V., e Inmobiliarios Mexicanos, S.A. de C.V.

608.2

16 LPN-OP-DCAGI-

SC-115/15

Carga, acarreo y descarga fuera del polígono del material existente producto de depósitos de demoliciones, desperdicios y desazolve

Consorcio: Omega Construcciones Industriales, S.A. de C.V.; Calzada Construcciones, S.A. de C.V., y Construcciones y Dragados del Sureste, S.A. de C.V.

493.9

17 LPI-OP-DCAGI-

SC-052-17

Trabajos de terracería y pavimentos para la conservación de caminos provisionales primarios y secundarios, existentes y bordos de canales, drenes y de lagunas de regulación del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México

Construcciones, Pavimentos y Servicios, S.A. de C.V., en participación conjunta con MAQZAR de Tulancingo, S.A. de C.V.

421.6

18 LPN-OP-DCAGI-

SC-108-17 Trabajos de la construcción del "Entronque ingreso zona militar Peñón Texcoco en campus sureste"

COCONAL, S.A.P.I. DE C.V. 265.3

19 LPI-OP-DCAGI-

SC-002-18 Entronque de ingreso a la terminal desde la autopista Peñón-Texcoco.

FAVMA Construcción, en participación conjunta con Compañía Constructora MAS, S.A. de C.V.

253.8

20 LPN-OP-DCAGI-

SC-076/15

Trabajos relativos a la construcción del drenaje pluvial temporal del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México

Calzada Construcciones, S.A. de C.V., y Construcciones y Dragados del Sureste, S.A. de C.V.

192.5


48


(Millones de pesos)


21 LPN-OP-DCAGI-

SC-017-17 Conexión a desnivel de la autopista Peñón-Texcoco con la carretera libre Texcoco-Ecatepec

COCONAL, S.A.P.I. de C.V. 132.1

22 LPN-OP-DCAGI-

SC-066/15

Obra pública para llevar a cabo proyecto ejecutivo, construcción, equipamiento mobiliario e instalaciones complementarias, para el campamento del Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México en el sitio del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México

Acciones Grupo de Oro, S.A. de C.V., y BCONSTRUCTORA Grupo de Oro, S.A. de C.V.

112.0

23

CONAGUA-CGPEAS-FED-OP-075/2015-

LPN

Construcción del Colector de Estiaje Chimalhuacán II, tramo 1 Promotora y Desarrolladora Mexicana, S.A. de C.V.

317.4

24


LPN

Construcción del Colector de Estiaje Chimalhuacán II, tramo 2 La Peninsular Compañía Constructora, S.A. de C.V.

340.3

25


LPN

Construcción del Túnel Chimalhuacán II Constructora y Edificadora GIA, S.A. de C.V.

1,517.8

26


LPN

Construcción del Túnel Churubusco - Xochiaca Ingenieros Civiles y Asociados, S.A. de C.V.

2,565.9

27


LPN

Construcción del embovedamiento del río de los Remedios, tramo oriente, de la avenida Central al dren general del Valle

Acciona Infraestructuras México, S.A. de C.V.

526.0

28


LPN

Construcción del embovedamiento del río de los Remedios, tramo poniente, del gran canal a la avenida Central

Construcciones Aldesem, S.A. de C.V.

406.1

29 2017-B15-B15-LB-15-RF-LP-P-

OR-0003

Terminación de los trabajos de construcción del embovedamiento del río de los Remedios, tramo poniente, del gran canal a la avenida Central

Ozone Ecological Equipements, S.A. de C.V.

138.6


49


(Millones de pesos)


30 2016-B15-B15-LB-15-RF-LP-P-

OR-0008

Construcción de la primera etapa del canal colector de los ríos de oriente, del km 3+800 al km 7+100, tramo 1

Proyecto Hidraúlico y Construcciones, S.A. de C.V.

104.1

31 2016-B15-B15-LB-15-RF-LP-P-

OR-0009

Construcción de la primera etapa del canal colector de los ríos de oriente, del km 3+800 al km 7+100, tramo 2

Expectras, S.A. de C.V. en asociación con Grupo Albert, S.A. de C.V.

101.6

32 2016-B15-B15-LB-15-RF-LP-P-

OR-0023

Construcción de los colectores marginales de los ríos de oriente (construcción de los colectores marginales de los ríos de oriente, primera etapa: ríos Papalotla, Xalapango y Texcoco)

Alvares y Ferreira Procuradores Técnicos y Legales, S.S. de C.V.

276.9

Total 146,135.2

FUENTE: Relación de Contratos presentada por el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V. (GACM) y la Comisión Nacional del Agua (CONAGUA).

Nota: Los 32 contratos de obra pública por 146,135.2 millones de pesos representan el 99.2% de los 70 contratos suscritos por 147,368.2 millones de pesos.


50

5.1.2 Contratos de Servicios más representativos

CONTRATOS DE SERVICIOS MÁS REPRESENTATIVOS, SUSCRITOS POR EL GACM Y LA CONAGUA

(Millones de pesos)


1 104-014-

CUNA01-3S Gerencia del proyecto para atender la demanda de servicios aeroportuarios en el centro del país.

PARSONS International Limited 2,362.0

2 AD/01/CTO.M

TO./2014

Servicios de diseño y arquitectura consistentes en forma enunciativa más no limitativa, en la elaboración de los proyectos ejecutivos (diseño arquitectónico e ingeniería de detalle) que permitan la construcción del edificio terminal de pasajeros, vialidades de acceso y estacionamientos, torre de control y centros de control de operaciones del NAIM, así como el acompañamiento arquitectónico

FP-FREE S. de R.L. de C.V.; Servicios Smart Free a tu Nivel, S.A. de C.V., y FOSTER + PARTNERS Limited

1,841.8

3 LPI-SRO-

DCAGI-SC-073-16

Servicios de supervisión técnica y administrativa de construcción para el edificio terminal del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México

Cal y Mayor y Asociados, S.C.; Ingeniería y Economía del Transporte, S.A.; Ingeniería y Economía del Transportmex, S.A. de C.V.; AECOM Technical Services. Inc; URS Corporation México, S. de R.L. de C.V.; Supervisión e Ingeniería de Proyectos, S.A.S.; AYESA Ingeniería y Arquitectura, S.A.; AYESA México, S.A. de C.V., y Supervisión Infraestructura Aeroportuaria, S.A. de C.V.

1,157.4

4 ITP-SRO-

DCAGI-SC-015/2015

Proyecto ejecutivo de pistas, rodajes y plataformas y ayudas a la navegación y otras instalaciones del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México.

NACO, Netherlands Airport Consultants B.V.

1,079.3

5 AD-AS-DCAGI-

SC-102/15

Servicios especializados en el suministro de personal técnico y administrativo para proyectos de infraestructura aeroportuaria

Consorcio Empresarial ADPER S.A. de C.V.; Global Intermex S.A. de C.V.; INTERMEX, Comercializadora, S.A. de C.V., e Impulsadora Quebec, S.A. de C.V.

625.9

6 LPI-SRO-DCAGI-

SC-087-16

Servicios de supervisión técnica y administrativa de construcción para los trabajos de infraestructura del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México

Consultoría Supervisión Técnica y Operación de Sistemas, S.A. de C.V.; P.A.C.C.S.A. Ingeniería, S.A. de C.V.; M.C. Consorcio de Ingeniería, S.A. de C.V.; SIFRA y Asociados, S.A. de C.V.; RAM Ingeniería y Servicios, S.A. de C.V.; GEOSOL, S.A. de C.V., e INEPS, S.A.P.I. de C.V.

371.5

7 ITP-SRO-

DCAGI-SC-018-18

Servicios de consolidador de sistemas independientes (CSI) para el Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México.

ROSS & BARUZZINI, Inc. 330.7

8 LPI-SRO-DCAGI-

SC-079/15

Diseñar e instrumentar el modelo virtual de información para la construcción (BIM) del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México (NAIM)

AUTODESK, Inc. 136.7

9 LPI-SRO-DCAGI-

SC-151-17

Servicios de supervisión técnica y administrativa de construcción para la red de distribución eléctrica de media tensión 23kv, subestaciones relacionadas y cableado estructurado del NAIM

CONIP Contratistas, S.A. de C.V., en participación conjunta con Centro de Estudios de Materiales y Control de Obra, S.A.

97.2

10 GACM-IN-

014/18 Contratación plurianual de los servicios profesionales de consultoría, para el acompañamiento jurídico-normativo y

Vázquez Nava y Consultores, S.C. 90.0


51

CONTRATOS DE SERVICIOS MÁS REPRESENTATIVOS, SUSCRITOS POR EL GACM Y LA CONAGUA

(Millones de pesos)


administrativo en la realización de las actividades para la planeación y construcción del Nuevo Aeropuerto Internacional de México en segunda convocatoria.

11 LPI-SRO-DCAGI-

SC-008-18 Servicios de supervisión técnica y administrativa de construcción para el drenaje pluvial profundo del NAIM

Consultoría Integral en Ingeniería, S.A. de C.V.

80.0

12 ITP-SRO-

DCAGI-SC-018/16

Servicio de integración de la estrategia global y modelo de negocios para el Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México

BCG – The Boston Consulting Group, S.C. y BCG – The Boston Consulting Group I GMBH & CO. KG

79.0

13 DTC-026/2013

Asesoría financiera y legal para la obtención de financiamiento, desarrollo de estructura jurídica, concesionamiento y demás actividades relacionadas con la financiación para la construcción del Nuevo Aeropuerto de la Ciudad de México

LCA Prestadora de Servicios, S. de R.L. de C.V.

64.1

14 GACM-AD-

025/18 Contratación plurianual de los servicios profesionales de levantamiento de imagen en video y producción sobre el NAIM.

Servicios, Audio, Representaciones y Artistas, S.A. de C.V.

60.0

15 GACM-AD-

021/18

Contratación de servicios profesionales para el acompañamiento y apoyo a la operación, desarrollo y hospedaje para el sistema integral de grupo aeroportuario (siga).

Servicios Tecnología y Organización S.A. de C.V.

58.0

16 GACM-IN-

003/18

Contratación de los servicios técnicos especializados para el fortalecimiento, consolidación e implementación del modelo administrativo del Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V. (GACM) para el desarrollo de la obra del Nuevo Aeropuerto Internacional de México (NAIM), en la etapa de construcción en segunda convocatoria.

Profesionales en Administración Pública, S.C.

49.6

17 2016-B15-B15-LB-15-RF-LP-P-

OR-0012

Supervisión, técnica y administrativa y de control de calidad de la construcción de la primera etapa del canal colector de los ríos de Oriente, tramos 1 y 2

Dimensión de Proyectos y Consultoría del Centro, S. de R.L. de C.V.

10.1

18 2016-B15-B15-LB-15-RF-LP-P-

OR-0018

Supervisión, técnica y administrativa y de control de calidad de la construcción de los colectores marginales de los ríos del Oriente (construcción de los colectores marginales de los ríos de oriente, primera etapa: ríos Papalotla, Xalapango y Texcoco)

RYE Consultores y Construcciones, S.A. de C.V.

12.2

TOTAL 8,505.7

FUENTE: Relación de Contratos presentada por el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V. (GACM) y la Comisión Nacional del Agua (CONAGUA).

Nota: Los 18 contratos de servicios por 8,505.7 millones de pesos representan el 61.9% de los 327 contratos suscritos por 13,736.4 millones de pesos.


52

5.1.3 Contratos de Adquisiciones más representativos

CONTRATOS DE ADQUISICIONES MÁS REPRESENTATIVOS, SUSCRITOS POR EL GACM

(Millones de pesos)


1 LPI-AS-DCAGI-

SC-044-17

Adquisición de un sistema nuevo de aterrizaje por instrumentos ILS categoría III portátil-móvil-semi desplegable, con 40 millas náuticas de cobertura, para el Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México.

TELNORM Services, S.A. de C.V., en participación conjunta con Thales México, S.A. de C.V.

49.2

2 LPN-AB-DCAGI-

SC-061-17

Adquisición de materiales y útiles de oficina y de materiales y útiles consumibles para el procesamiento en equipos y bienes informáticos.

CORSA Soluciones, S.A. de C.V. 10.2

3 AD-AS-DCAGI-

SC-129-17 Servicio de telefonía e internet móvil. Radiomóvil Dipsa, S.A. de C.V. 4.5

4 LPN-AS-DCAGI-

SC-027/16

Instrumento de garantía para el cumplimiento de las medidas ambientales del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México.

Zúrich Fianzas México, S.A. de C.V. 4.0

5 LPN-AS-DCAGI-

SC-031-17

Vestuario y prendas de protección, para el Programa de Empleo Temporal (PET) Partida 7, partida 9, partida 10 dama, partida 10 caballero, partida 16, partida 25 caballero, partida 25 dama.

Sistema Calza, S.A. de C.V. 1.9

6 AD-AB-DCAGI-

SC-064-17 Vestuario y prendas de protección, para el Programa de Empleo Temporal (PET) Partida 12, 19 y 31.

Blancos C.P., S.A. de C.V. 1.5

7 AD-AB-DCAGI-

SC-075-17 Adquisición de materiales para cerco perimetral en el lado norte del polígono.

Distribuidora y Constructora Muñoz, S.A. de C.V.

1.3

8 LPN-AS-DCAGI-

SC-035-17 Vestuario y prendas de protección, para el Programa de Empleo Temporal (PET) Partida 14.

Group North Caroline Textiles y Confederaciones, S.A. de C.V.

1.2

9 LPN-AS-DCAGI-

SC-038-17 Vestuario y prendas de protección, para el Programa de Empleo Temporal (PET) Partida 2, partida 8, partida 22.

CIMA V, S.A. de C.V. 1.1

TOTAL 74.9

FUENTE: Relación de Contratos presentada por el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V. (GACM).

Nota: Los 9 contratos de adquisiciones por 74.9 millones de pesos representan el 78.8% de los 110 contratos suscritos por 95.0 millones de pesos.


53

5.1.4 Convenios de colaboración entre entidades más representativos

CONVENIOS DE COLABORACIÓN ENTRE ENTIDADES MÁS REPRESENTATIVOS, SUSCRITOS POR EL GACM (Millones de pesos)


1 AD-OP-CONV-DCAGI-SC-006-17

Limpieza, nivelación e instrumentación geotécnica para la construcción del sistema de precarga de la pista 6 y calles de rodaje del NAIM.

Secretaría de la Defensa Nacional

2,346.3

2 CONVENIO Construcción del proyecto integral de barda y camino perimetral, alumbrado, servicios inducidos y casetas de acceso para el NAIM.

Secretaría de la Defensa Nacional

1,547.4

3 AD-SRO-CONV-DCAGI-SC-002-17 BIS

Servicio de apoyo técnico y operativo para la implementación y ejecución de planes y programas de logística de construcción del NAIM.

Comisión Federal de Electricidad

378.2

4 AD-SRO-CONV-DCAGI-SC-013-17

Investigaciones y estudios especiales relacionados con aspectos geotécnicos del diseño y construcción del NAIM.

Universidad Nacional Autónoma de México

278.4

5 AD-SRO-CONV-DCAGI-SC-06/16

Instrumentación y operación de planes y programas ambientales para el NAIM etapa 2016 – 2018.

Instituto Politécnico Nacional

236.9


Instalación de instrumentación geotécnica en la zona de precarga de las pistas 2 y 3 del NAIM.


235.2


Elaboración de estudios y proyecto ejecutivo del sistema de drenaje pluvial complementario del NAIM para la interconexión a la infraestructura hidráulica de CONAGUA mediante obras subterráneas.


231.7


Etapa 2; seguimiento para el cumplimiento ambiental del proyecto NAIM a través de la entidad de supervisión ambiental (condicionante 10).

Instituto Politécnico Nacional, Centro de Investigación en Computación

227.5


Trabajos complementarios de la campaña de exploración geotécnica, muestreo y sistemas de medición en aeropistas, calles de rodaje, caminos internos, pistas 6 y edificación del NAIM.


202.6

10 AD-SRO-CONV-DCAGI-SC-012-17

Investigaciones y estudios especiales relacionados con aspectos estructurales del diseño y construcción del NAIM.

Universidad Nacional Autónoma de México, Instituto de Ingeniería

174.0


Medición de la instrumentación geotécnica en la precarga de las pistas 2 y 3 del NAIM.


128.7

12 AD-AS-CONV-DCAGI-SC-08/16

Servicio de protección y vigilancia en el inmueble destinado para la construcción del NAIM.

Cuerpo de Guardias de Seguridad Industrial, Bancaria y Comercial del Valle Cuautitlán - Texcoco

98.8

Total 6,085.7

FUENTE: Relación de contratos presentada por el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V. (GACM).

Nota: Los 12 convenios de colaboración entre entidades por 6,085.7 millones de pesos representan el 80.8% de los 66 convenios suscritos por 7,532.3 millones de pesos.


54

5.2 Auditorías practicadas

5.2.1 Auditorías practicadas por la Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero a la Cuenta Pública

2017

TRANSICIÓN (ESQUEMA DE FINANCIAMIENTO/GOBIERNO CORPORATIVO)

Núm. de auditoría

Nombre Objetivo Principales Hallazgos

390-DE

Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México

Fiscalizar la gestión financiera de los recursos cedidos provenientes de la Tarifa de Uso de Aeropuerto y del esquema de financiamiento del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México (NAICM), para verificar que la emisión de bonos, pago de principal, intereses y gastos asociados al esquema de financiamiento, así como la aplicación de recursos para la construcción del NAICM y la actualización de su costo, se realizaron de conformidad con la normativa, se registraron en su contabilidad y reportaron en la Cuenta Pública.

El Fideicomiso 2172 recolectó 9,847.8 millones de pesos integrados por 8,489.5 millones de pesos de la TUA y 1,358.3 millones de pesos del Impuesto al Valor Agregado (IVA), y devolvió 1,359.8 millones de pesos del IVA al Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México, S.A. de C.V (AICM). La diferencia obedece a los plazos previstos en el Convenio de Cesión de la TUA para la entrega de recursos al AICM.

El GACM informó que se modificó la integración de las fuentes de fondeo para la construcción del NAIM, para quedar en 8,580.0 millones de dólares de recursos privados (antes 6,000.0 millones de dólares) y 4,720.0 millones de dólares de recursos fiscales (antes 7,000.0 millones de dólares).

De la actualización del costo total del proyecto ante la Unidad de Inversiones de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, el GACM informó que se encuentra en proceso de actualización sin presentar la documentación correspondiente.

El Fideicomiso 80460 suscribió el contrato de terminación del crédito revolvente, por el cual pagó, de 2016 a 2017, una comisión por el no uso de la línea de crédito por 15.6 millones de dólares, prevista en el contrato del crédito revolvente.

El Fideicomiso privado 80460 pagó 105.9 millones de dólares por los intereses de los 2 bonos emitidos en 2016, cuya suma ascendió a 2,000.0 millones de dólares, conforme a lo señalado en sus respectivos instrumentos de formalización.

De 2011 a junio de 2018, las entidades y dependencias de la Administración Pública Federal, los fideicomisos no paraestatales 80726 y FONADIN, así como el GACM han erogado recursos para el proyecto del NAIM, por 64,730.4 millones de pesos.

A mayo 2018, las disponibilidades de los fidecomisos privados 80460 y 2172, así como del Fideicomiso No Paraestatal 80726, ascienden aproximadamente a 56,597.3 millones de pesos.

Existió una variación entre el flujo de efectivo del Fideicomiso No Paraestatal 80726 con lo reportado en Cuenta Pública 2017, de lo cual no acreditó con la información correspondiente.

396-DE

Ingresos por Ventas de Servicios Aeroportuarios, Comerciales y Complementarios

Fiscalizar la gestión financiera de los ingresos obtenidos por prestación de servicios, de acuerdo con los contratos correspondientes; verificar que el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V., dirigió las actividades relacionadas con su cobro y aplicación; así como, comprobar que las operaciones correspondientes se registraron contablemente y se reportaron en

El GACM no participa, en su calidad de empresa controladora, en la toma de decisiones respecto a los programas y acciones relacionados con la vigilancia de las actividades de cobro y aplicación de los ingresos por prestación de servicios aeroportuarios, comerciales y complementarios del AICM.

En los servicios de revisión de equipaje nacional e internacional, en específico, del contrato número 2349, se facturó durante el ejercicio 2017, un monto de 68.1 millones de pesos; monto que no corresponde al contrato proporcionado por el AICM, debido a que la vigencia de dicho contrato, inició el 1 de enero de 2018.

La factura correspondiente a una renta de 2016, por 1.3 millones de pesos, emitida el 31 de marzo de 2017, se cobró el 20 de octubre de 2016; sin embargo, el registro contable de esa


55

la Cuenta Pública, de conformidad a la normativa.

operación se efectuó el 31 de marzo de 2017 y, por lo tanto, su reconocimiento en la Cuenta Pública se realizó en 2017.

Finalmente, en el Primer Convenio Modificatorio del contrato número 110456 se estableció en el Anexo A, una corrida financiera para pagar en 2017 por 46.8 millones de pesos, misma que no está acorde con lo facturado por 39.0 millones de pesos, por lo que existe una diferencia por pagar de 7.8 millones de pesos.


CONTRATOS DE SERVICIO Y OBRA (AVANCE FÍSICO-FINANCIERO)

Núm. de auditoría


379-DE

Conexión a Desnivel de la Autopista Peñón-Texcoco con la Carretera Libre: Texcoco-Ecatepec

Fiscalizar y verificar la gestión financiera de los recursos federales canalizados al proyecto, a fin de comprobar que las inversiones físicas se presupuestaron, contrataron, ejecutaron y pagaron, de conformidad con la normativa aplicable.

Se requirió aclaración del monto por 2.9 millones de pesos, por concepto de pagos en demasía, ya que el volumen pagado de 3,389.30 m3 de concreto difiere del volumen de 2,883.13 m3 obtenido con las secciones del proyecto modificado, por lo que existe una diferencia de 506.17 m3.

Se requirió aclaración del monto por 1.1 millones de pesos, por concepto de pagos en demasía, ya que el contratista consideró el día domingo tanto en el mes de trabajo de cada precio unitario como en el cálculo del factor del salario real.

380-DE

Construcción de la Barda Perimetral del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México

Fiscalizar y verificar la gestión financiera de los recursos federales canalizados al proyecto a fin de comprobar que las inversiones físicas se presupuestaron, ejecutaron y pagaron de conformidad con la normativa aplicable.

Daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 38.1 millones de pesos, ya que no se cercioraron que las cotizaciones presentadas acreditaran que el costo propuesto por la SEDENA estuviera dentro de los valores de mercado.

Daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 40.7 millones de pesos, ya que no se verificó que ante el cambio del procedimiento constructivo de fabricación y colocación de un elemento prefabricado es improcedente el incremento en costo respecto a los precios unitarios originales, ya que dicho cambio le representó a la SEDENA ahorros en tiempo, personal en obra y cimbra común.

Daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 21.9 millones de pesos, ya que no se acreditó que el costo propuesto por la SEDENA estuviera dentro de los valores de mercado, recursos erogados con cargo en el Convenio Específico de Colaboración formalizado entre el GACM y la SEDENA.

No se verificó que la SEDENA contara con la capacidad técnica, material y humana para ejecutar de manera directa las obras, ya que los trabajos que se realizaron por medio de diversos proveedores ajenos a la dependencia excedieron el porcentaje del 51.0% establecido legalmente para efectuar trabajos con terceros.

No existió una supervisión de los trabajos que no se encuentran incluidos en los alcances de los contratos y convenios específicos que se celebren, a fin de evitar duplicidades en alcances y en la ejecución de los trabajos.

Carece de mecanismos necesarios de control, a fin de que se aseguren de que los convenios específicos a su cargo se formalicen oportunamente.


56


Núm. de auditoría


383-DE

Desarrollo de Ingeniería y Construcción de Subestaciones y Acometida Eléctrica del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México


No se programaron adecuadamente la ejecución de los trabajos de obra, ya que primero se consideró la construcción de la obra civil de la línea de transmisión y después su diseño.

No se supervisó que los almacenes de bienes muebles cumplan a cabalidad las condicionantes de ausencia de polvo, humedad y extintores, como lo señala las especificaciones de la Comisión Federal de Electricidad.

Se pidió aclaración del monto por 2.5 millones de pesos, por concepto de pago de actividades de supervisión de la precarga de la línea de transmisión y de las subestaciones aeropuerto y switcheo que no fueron realizadas

.

384-DE

Erogaciones del Fondo Nacional de Infraestructura para el Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México

Fiscalizar la gestión financiera de las erogaciones realizadas para el Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México con recursos transferidos por el Fondo Nacional de Infraestructura, a fin de verificar que se aplicaron para el propósito para el cual fueron autorizados, que se previeron, contrataron, justificaron, pagaron, comprobaron y registraron, conforme a las disposiciones legales y normativas.

El GACM no gestionó la actualización de los formatos del procedimiento de pago a contratistas y proveedores de bienes y servicios.

CONAGUA no elaboró las minutas correspondientes de las reuniones del avance de obra hidráulica en la construcción del NAIM.

El GACM no amortizó oportunamente los anticipos otorgados, de acuerdo con los porcentajes y las fechas programadas en los contratos de obra.

Falta de medias de control para que CONAGUA verifique que se modifiquen los programas de trabajo, conforme a la normativa.

Daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 0.1 millones de pesos, por concepto de rendimientos sobre el monto de 7.3 millones de pesos de anticipos otorgados, amortizados con atraso de 8 meses, aun cuando en el contrato se estipuló el programa para ello.

Daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 0.1 millones de pesos, por el pago de la partida 3.2.1.5, la cual había sido cancelada, de acuerdo con el dictamen técnico del 6 de febrero de 2017, incluido en el tercer convenio modificatorio, del 9 de marzo de 2017, por lo que no se justifica la erogación de este monto.

387-DE

Instalación y Medición de la Instrumentación Geotécnica en la Precarga de las Pistas 2 y 3; Exploración Geotécnica, Muestreo y Sistemas de Medición en las Aeropistas, Calles de Rodaje, Caminos Internos, Pista 6 y Edificación y Estudios y Proyecto del

Fiscalizar y verificar la gestión financiera de los recursos federales canalizados al proyecto a fin de comprobar que las inversiones físicas se presupuestaron, contrataron, ejecutaron y pagaron de conformidad con la normativa aplicable.

Daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 2.9 millones de por concepto de pagos realizados con periodo de ejecución del 15 al 31 de octubre de 2016, por la medición semanal por Comisión Federal de Electricidad, sin verificar que se incluyeron mediciones efectuadas de junio a septiembre de 2016, aun cuando el contrato se formalizó el 15 de octubre de 2016.

Daño o perjuicio o ambos Hacienda Pública Federal por un monto de 16.0 millones de pesos con periodos de ejecución de febrero, marzo, abril, junio y julio de 2017 respectivamente, por control altimétrico de las 17 estaciones de monitoreo, recursos erogados con cargo al contrato específico núm. AD-SRO-CONV-DCAGI-SC-009-16.

Falta de mecanismos de control a fin de que se aseguren de que las actividades y pagos con cargo a los contratos y convenios específicos se efectúen dentro de sus periodos contractuales.


57


Núm. de auditoría


Sistema de Drenaje Pluvial para las Intersecciones de la Infraestructura Hidráulica de CONAGUA con el Proyecto del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México

388-DE

Limpieza, Nivelación e Instrumentación Geotécnica de la Pista 6 y Pavimentos para la Conservación de Caminos Provisionales Primarios y Secundarios Existentes y Bordos de Canales, Drenes y de Lagunas de Regulación del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México

Fiscalizar y verificar la gestión financiera de los recursos federales canalizados al proyecto a fin de comprobar que las inversiones físicas se presupuestaron, contrataron, ejecutaron y pagaron de conformidad con la normativa aplicable.

Falta de mecanismos de control a fin de que se aseguren de que las actividades y pagos con cargo a los contratos y convenios específicos se efectúen dentro de sus periodos contractuales.

389-DE

Nivelación y Limpieza del Terreno y Construcción de los Caminos Provisionales de Acceso del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México


No se verificó que los trabajos y conceptos pagados cumplan con lo contratado y en el caso de que se requieran trabajos adicionales se cuente con la documentación que los justifique y que se registre en la bitácora la solicitud y aprobación de los incrementos en trabajos y conceptos.

No se aseguró que los dictámenes técnicos en los que se fundamentan los convenios modificatorios del plazo para los contratos de obra pública a su cargo, cuenten con la documentación que justifiquen los días naturales adicionales a los contratados.

No se revisó que se acrediten oportunamente todas las actividades relacionadas en los contratos de supervisión externa y que exista congruencia entre las actividades establecidas en los términos de referencia de los contratos de servicios que celebre y la forma de pago.

Se requirió aclaración del monto por 4.4 millones de pesos, por concepto de retenciones económicas no aplicadas a la contratista, debido a que a la fecha de terminación de los


58


Núm. de auditoría


trabajos (15 de noviembre de 2017) éstos no se habían concluido.

Se requirió aclaración del monto por 3.6 millones de pesos, por concepto de pagos en demasía.

393-DE

Trabajos preliminares consistentes en: carga, acarreo y descarga fuera del polígono de material existente producto del depósito de demoliciones, desperdicios y desazolve; y drenaje pluvial temporal, en el Nuevo Aeropuerto de la Ciudad de México.


Daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 6.4 millones de pesos con periodos de ejecución del 1 de diciembre de 2016 al 15 de mayo de 2017, y en las estimaciones adicionales núms. 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 y 9, con periodos de ejecución del 16 de enero al 30 de abril de 2017, sin considerar que los volúmenes señalados en los números generadores de dichas estimaciones difieren de los volúmenes obtenidos con base en los planos As-built, recursos con cargo en el contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado.

No se aseguraron que las estimaciones de los trabajos ejecutados en las obras públicas a su cargo cuenten invariablemente, como soporte para efectos de pago, con la documentación que acredite el cumplimiento de la calidad de los materiales que se utilicen en su realización.

Falta de elaboración de un dictamen en el que se indique el cumplimiento de la calidad de los materiales utilizados en los trabajos realizados en las obras a supervisar.

394-DE

Trabajos relativos a los pilotes para la Torre de Control, edificio terminal y el centro de transporte terrestre intermodal del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México.


Daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 74.5 millones de pesos con periodos de ejecución de septiembre a noviembre de 2017, en los conceptos no considerados en el catálogo de concurso, los cuales se autorizaron con el argumento de incrementar los recursos en la producción e hincado de pilotes.

381-DE

Construcción de la Losa de Cimentación del Edificio Terminal del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México


El dictamen técnico no soporta ni sustenta la no ejecución de los conceptos de bombeo y precarga y no cuenta con la autorización del proyectista.

Diferencia de volúmenes de obra entre lo pagado y lo cuantificado en el proyecto en el concepto cimbra en concreto de losas por 0.1 millones de pesos.

Diferencia de volúmenes de obra entre lo pagado y lo cuantificado en el proyecto en el concepto de concreto en losa tipo “S7” por 11.5 millones de pesos.

Para la determinación del monto actualizado de la propuesta, se deberá considerar la obra cancelada y no ejecutada.

Entrega extemporánea del sitio de los trabajos.

382-DE

Construcción del Edificio Terminal, de la Torre de Control

Fiscalizar y verificar la gestión financiera de los recursos federales canalizados al proyecto a fin de comprobar que las inversiones

Incorrecto cálculo de retenciones.

Se cancelaron 13 conceptos sin contar con la autorización del proyectista.


59


Núm. de auditoría


y de la Losa de Cimentación del Centro de Transporte Terrestre Intermodal del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México

físicas se presupuestaron, ejecutaron y pagaron de conformidad con la normativa aplicable.

Incorrecta determinación del factor de actualización de la propuesta (no se ha pagado).

Aplicación incorrecta de los cargos adicionales autorizados por 11.1 millones de pesos.

Se consideró el insumo “anclaje de varillas en pilote” en el precio unitario del descabece de pilote y no se utilizó por 0.2 millones de pesos.

386-DE

Ingresos y Gastos del Fideicomiso para el Desarrollo del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México

Fiscalizar la gestión financiera de los ingresos y gastos del Fideicomiso para el Desarrollo del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México, para verificar que los recursos se recibieron y aplicaron en cumplimiento de su objeto, que se autorizaron, contrataron, pagaron, comprobaron y registraron, conforme a las disposiciones legales y normativas.

GACM no solicitó cotización al Instituto Nacional de Antropología e Historia para la realización de los trabajos de acuerdo con los artículos 18 y 30 de la Ley Federal de Monumentos y Zonas Arqueológicas, Artísticos e Históricos.

4 anticipos, por 957.1 millones de pesos, no contaron con los programas de amortización de anticipo que establece el contrato.

2 contratos, por 37.8 millones de pesos, se formalizaron con retrasos de 40 a 45 días

Un contrato, por 11.5 millones de pesos, no contó con la póliza de seguros de los trabajos realizados.

Se observaron facturas, por 2.5 millones de pesos de trabajos de CFE realizados en 2017, las cuales fueron generadas el 9 de noviembre de 2018; se expidieron con atraso de 18 meses después de las transferencia de los recursos.

Se realizó un pago al contratista por 1.3 millones de pesos, sin acatar la instrucción del Servicio de Administración Tributaria de canalizar los pagos por los adeudos del contratista a esta instancia, debido a un embargo.

391-DE

Realización de Proyectos, Gerencia, Estudios, Asesorías y Consultorías para la Construcción del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México


No se verificó que los alcances, términos de referencia y catálogo de conceptos garanticen el cumplimiento del objetivo del contrato correspondiente a la gerencia de proyectos.

Se realizaron pagos indebidos por un monto de 1,441.8 millones de pesos, sin que se hubieran acreditado los productos finales en los contratos de servicios de gerencia de proyecto, diseño arquitectónico y diseño de pistas; de 498.3 millones de pesos en precios fuera del catálogo original sin considerar que éstos precios ya se encontraban dentro de los alcances de los contratos de servicios de gerencia de proyecto y diseño arquitectónico; de 637.8 millones de pesos, por la duplicidad de pago con la ejecución y el pago de los conceptos autorizados fuera del catálogo original denominados mejoras en el contrato de servicios de diseño arquitectónico, de 89.5 millones de pesos en el concepto de acompañamiento en los contratos de servicios de diseño arquitectónico y diseño de pistas antes de concluir el proyecto ejecutivo; de 345.9 millones de pesos por modificaciones al proyecto en el contrato de diseño de pistas sin acreditar como dichas modificaciones impactaron en dicho proyecto; y de 49.1 millones de pesos por la incorrecta aplicación de factores de ajuste de costos en los contratos de servicios de gerencia de proyecto, proyecto ejecutivo y proyecto de pistas.


60


Núm. de auditoría


392-DE

Sistema de precarga e instrumentación geotécnica, infraestructura, estructura de pavimentos y obra civil de ayudas visuales y para la navegación de las pistas 2 y 3 y área de túneles del Nuevo Aeropuerto de la Ciudad de México


Incorrecta determinación del factor de actualización de la propuesta por 98.8 millones de pesos.

Se aplicó un factor de ajuste de costos diferente al autorizado de 3.9 % para el contrato de servicios por 2.3 millones de pesos.

432-DE

Construcción del Canal Colector de los Ríos de Oriente, en el Estado de México

Fiscalizar y verificar la gestión financiera de los recursos federales canalizados al proyecto, a fin de comprobar que las inversiones físicas se presupuestaron, ejecutaron y pagaron, de conformidad con la legislación y normativa aplicable.

Incumplimiento de los alcances de los precios unitarios y de las especificaciones particulares de construcción, lo que originó mala calidad en la ejecución de los tableros de concreto, por un monto de 4.7 millones de pesos.

Diferencia de volúmenes en el concepto de tendido de tezontle de 8” para la formación de las vías de acceso, por un monto de 0.8 millones de pesos.

Se omitió aplicar penalizaciones a una empresa de supervisión externa por el incumplimiento de sus términos de referencia, derivado de la mala calidad en la ejecución de los trabajos, por un monto de 2.3 millones de pesos.

435-DE

Construcción del Revestimiento del Dren Chimalhuacán II, en el Estado de México


Se observó un monto de 17.1 millones de pesos, por concepto de diferencias determinadas entre los volúmenes pagados y los cuantificados en el proyecto modificado.

434-DE

Construcción del Embovedamiento del Río de los Remedios, Tramos Oriente y Poniente, en el Estado de México

Fiscalizar y verificar la gestión financiera de los recursos federales canalizados al proyecto, a fin de comprobar que las inversiones físicas se presupuestaron, contrataron, ejecutaron y pagaron, de conformidad con la legislación y normativa aplicable.

No se le informó al Órgano Interno de Control en la CONAGUA, acerca de los convenios celebrados que rebasaron el 25.0% del monto y del plazo pactados originalmente.

Se formalizó un acta circunstanciada con motivo de la terminación anticipada de un contrato de obra, sin justificar las razones que la fundamentaron, lo que generó un pago en 2018, de gastos no recuperables a la contratista de 3.3 millones de pesos y costos adicionales a la CONAGUA, por 58.3 millones de pesos.

Se reintegró un saldo del anticipo pendiente de amortizar por un importe de 57.9 millones de pesos.

430-DE

Construcción de los Colectores Marginales de los Ríos de Oriente, Primera Etapa

Fiscalizar y verificar la gestión financiera de los recursos federales canalizados al proyecto, a fin de comprobar que las inversiones físicas se presupuestaron, contrataron, ejecutaron y pagaron,

No se realizaron las pruebas de control de calidad en la instalación de la tubería.

Se realizó el pago de 46,878.0 m del "Suministro de tubería corrugada de polietileno de alta densidad para alcantarillado sanitario"; sin tomar en cuenta que al 31 de diciembre de 2017, únicamente se habían suministrado 13,560.3 m.


61


Núm. de auditoría


de conformidad con la legislación y normativa aplicable.

433-DE

Construcción del Colector de Estiaje Chimalhuacán II, Tramos 1 y 2, en el Estado de México


Pagos por 0.3 millones de pesos, por duplicidad de volúmenes en los portales de entrada y salida para el paso de la máquina tuneladora.

Pago de 1.3 millones de pesos, sin verificar que se incluyeron en los generadores de las estimaciones de servicios los días domingo, los cuales ya se habían considerado en el cálculo del factor de salario real.

436-DE

Construcción del Túnel Chimalhuacán II, en el Estado de México


Falta de amortización del anticipo en el contrato de obra, por un importe de 200.7 millones de pesos.

Falta de amortización del anticipo en el contrato de supervisión externa, por un importe de 5.2 millones de pesos.

Pago de personal que no corresponde con la plantilla propuesta por el contratista, por un importe de 0.7 millones de pesos.

Pago de siete meses de supervisión cuando los trabajos de construcción se encontraban suspendidos por un importe de 4.1 millones de pesos.

Los servidores públicos no verificaron la viabilidad del proyecto, ya que su funcionamiento actualmente sería nulo al no contar con la obra en la cual descargaría el agua captada por dicho túnel.

437-DE

Construcción del Túnel Churubusco-Xochiaca, en el Estado de México


No se informó al Órgano Interno de Control en la CONAGUA de la suscripción de los convenios que rebasaron el 25.0% de ampliación de plazo pactados originalmente.

El residente de obra, así como los superintendentes de obra y de supervisión no se ajustaron a la normativa aplicable en el uso de la bitácora electrónica.

Se realizaron dictámenes técnicos de convenios modificatorios en plazo sin justificar en bitácora ni documentalmente, los tiempos considerados.

Se determinó un monto de 4.5 millones de pesos por la incorrecta integración del precio extraordinario núm. EXT-005 “Mejoramiento de suelo con lodo fraguante”.

Se determinó un monto de 1.1 millones de pesos debido a que se pagaron categorías de personal distintas a las autorizadas, y personal de la supervisión que se pagó, aun cuando los tramos a los que fueron asignados estaban suspendidos o sin actividad.



62

5.2.2 Auditorías practicadas por el OIC en el AICM de 2016 a 2018, avance al 31 de octubre de 2018

TRANSICIÓN (ESQUEMA DE FINANCIERO/GOBIERNO CORPORATIVO)

Núm. de auditoría

Nombre Objetivo Estatus

03 Nómina (remuneraciones ordinarias y extraordinarias)

Verificar que el procesamiento de la nómina se realice en apego a las disposiciones normativas vigentes, así como que se realice oportuna y razonablemente.

Concluida

08 Sistema de registro contable-presupuestal

Comprobar que el sistema de registro contable-presupuestal, garantice el reconocimiento eficaz y oportuno de las operaciones contables y presupuestales y que éste se realice conforme a la normatividad aplicable vigente; que la información que se emite sea veraz, oportuna y confiable para la toma de decisiones.

Concluida

09 Administración de los Recursos Financieros

Evaluar la Administración de los Recursos Financieros, a través de la revisión de los procesos de programación, presupuestación, control, captación y ejercicio de los recursos, verificando que su recaudación, aplicación, manejo, registro y uso en la ejecución de los programas autorizados a la Entidad, se realice en apego a la normatividad vigente.

Concluida

13 Ingresos por concepto de estacionamientos

Verificar la oportuna captación y registro de los ingresos por concepto del servicio de estacionamiento en las Terminales 1 y 2, de acuerdo con la normatividad aplicable y en cumplimiento a las condiciones estipuladas en el contrato celebrado con el operador del servicio.

Concluida

FUENTE: Auditorías efectuadas por el OIC en el AICM.


Núm. de auditoría


01 Ejecución de los contratos de obra pública

Verificar que la ejecución de los contratos de obra pública se haya realizado en apego a la normatividad aplicable vigente y en los términos establecidos en los contratos.

Concluida

02

Planeación, programación, presupuestación, adjudicación y contratación de bienes y servicios

Verificar que los procedimientos de planeación, programación, presupuestación y adjudicación para la contratación de bienes, arrendamientos y servicios, se realicen en apego a las disposiciones normativas vigentes en la materia y determinar el grado de economía, eficacia, eficiencia, efectividad, imparcialidad y honradez, con que hayan administrado los recursos suministrados y comprobar que en el desarrollo de las actividades, los servidores públicos hayan cumplido con las disposiciones aplicables y observado los principios que rigen el servicio público.

Concluida

06 Ejecución de los contratos de servicios relacionados con la obra pública

Verificar que la ejecución de los contratos de los servicios relacionados con la obra pública se haya realizado en apego a la normatividad aplicable vigente y en los términos establecidos en los contratos.

Concluida

07 Administración de la operación del servicio de estacionamiento

Verificar que los procedimientos de planeación, programación, presupuestación, adjudicación y contratación del servicio, se realice en apego a las disposiciones normativas vigentes en la materia y determinar el grado de economía, eficacia, eficiencia, efectividad, imparcialidad y honradez, con que hayan administrado los recursos suministrados y comprobar que en el desarrollo de las actividades, los servidores públicos hayan cumplido con las disposiciones aplicables y observado los principios que rigen el servicio público.

Concluida

11 Conclusión de las obras públicas y servicios relacionados con las mismas

Comprobar que los procesos de conclusión, finiquito y entrega física y administrativa de las obras públicas y servicios relacionados con las mismas se realicen conforme a la normatividad vigente aplicable y en los términos establecidos en los contratos.

Concluida

12 Administración del servicio de mantenimiento preventivo y correctivo al

Verificar que los procedimientos de planeación, programación, presupuestarían, adjudicación y contratación del servicio, se realice en apego a las disposiciones normativas vigentes en la materia y determinar el grado

Concluida


63


Núm. de auditoría


sistema de bandas automatizadas para el manejo de equipaje, integrados a sistemas de inspección en las terminales 1 y 2

de economía, eficacia, eficiencia, efectividad, imparcialidad y honradez, con que hayan administrado los recursos suministrados y comprobar que en el desarrollo de las actividades, los servidores públicos hayan cumplido con las disposiciones aplicables y observado los principios que rigen el servicio público.

16

Planeación, programación y presupuestación de la obra pública y servicios relacionados con las mismas.

Verificar que los procesos de planeación, programación y presupuestación se realicen de manera eficaz y oportuna, y se cumplan las disposiciones normativas que los regulan.

Concluida

17

Administración del Servicio de mantenimiento preventivo y correctivo a elevadores, escaleras eléctricas y bandas peatonales instaladas en los edificios terminales 1 y 2

Verificar que el procedimiento de planeación, programación, presupuestación, adjudicación y contratación del servicio, se realice en apego a las disposiciones normativas vigentes en la materia y determinar el grado de economía, eficacia, eficiencia, efectividad, imparcialidad y honradez, con que hayan administrado los recursos suministrados y comprobar que en el desarrollo de las actividades, los servidores públicos hayan cumplido con las disposiciones aplicables y observado los principios que rigen el servicio público.

Concluida

01

Adquisiciones, arrendamientos y servicios (Procedimientos de excepción a la licitación pública mediante adjudicación directa y Convenios de colaboración)

Evaluar las contrataciones de adquisiciones, arrendamientos y servicios, realizadas a través de procedimientos de Adjudicación Directa, mediante la revisión, análisis y verificación de las circunstancias que las originaron, a efecto de comprobar el cumplimiento de los principios de eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez, el apego a la normatividad en la materia y garanticen las mejores condiciones de contratación para el Estado. Asimismo, evaluar que los convenios de colaboración celebrados con otras dependencias o entidades, o entre entidades, o bien los que se lleven a cabo entre alguna dependencia o entidad de la Administración Pública Federal, se encuentren debidamente motivados y fundamentados, y se ajusten a las disposiciones específicas que las regulan.

Concluida

02

Administración de Obras Públicas y servicios relacionados con las mismas. (Licitaciones públicas y casos de excepción)

Evaluar que la Administración de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, mediante la revisión, análisis y verificación de los procesos de planeación, programación y presupuestación, ejecución, conclusión y pago, a efecto de comprobar el cumplimiento de los principios de eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez, el apego a la normatividad en la materia y garanticen las mejores condiciones de contratación para el Estado.

Concluida

03 Administración del Servicio de limpieza.

Evaluar la Administración de los servicios de limpieza, mediante el análisis, verificación y acreditación de las circunstancias que les dieron origen, para comprobar el apego a la normatividad establecida y se garanticen las mejores condiciones para la entidad.

Concluida

06

Adquisiciones, arrendamientos y servicios (Procedimientos de excepción a la licitación pública mediante invitación a tres personas)

Evaluar las contrataciones de adquisiciones, arrendamientos y servicios, realizadas a través de procedimientos excepción de invitación a cuando menos tres personas, mediante la revisión, análisis y verificación de las circunstancias que las originaron, a efecto de comprobar el cumplimiento de los principios de eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez, el apego a la normatividad en la materia y garanticen las mejores condiciones de contratación para el Estado.

Concluida

07

Obras públicas y servicios relacionados con las mismas (Procedimientos de licitación pública)

Evaluar las contrataciones de obras públicas y servicios relacionados con las mismas, realizadas a través de procedimientos de Licitación Pública, mediante la revisión, análisis y verificación de las circunstancias que las originaron, a efecto de comprobar el cumplimiento de los principios de eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez, el apego a la normatividad en la materia y que garanticen las mejores condiciones de contratación para el Estado.

Concluida


64


Núm. de auditoría


08 Administración del Servicio de Seguridad.

Evaluar la Administración de los servicios de seguridad, mediante el análisis, verificación y acreditación de las circunstancias que les dieron origen, que contribuyan y garanticen el incremento de niveles de seguridad asociados a la infraestructura y los servicios de la entidad, así como el cumplimiento de los programas y apego a la disposiciones normativas que regulan la operación aeroportuaria.

Concluida

11

Adquisiciones, arrendamientos y servicios (Procedimientos de licitación pública).

Evaluar las contrataciones de adquisiciones, arrendamientos y servicios, realizadas a través de procedimientos de Licitación Pública, mediante la revisión, análisis y verificación de las circunstancias que las originaron, a efecto de comprobar el cumplimiento de los principios de eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez, el apego a la normatividad en la materia y que garanticen las mejores condiciones de contratación para el Estado.

En proceso

12

Obras públicas y servicios relacionados con las mismas (Procedimientos de excepción a la licitación pública)

Evaluar las contrataciones de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, realizadas a través de procedimientos de excepción de licitación pública de Adjudicación Directa, mediante la revisión, análisis y verificación de las circunstancias que las originaron, a efecto de comprobar el cumplimiento de los principios de eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez, el apego a la normatividad en la materia y garanticen las mejores condiciones de contratación para el Estado.

En proceso

21 Administración de los Programas de Seguridad

Evaluar que el desempeño de la administración de los programas de seguridad se apegue a las disposiciones nacionales e internacionales, así como a lo dispuesto en la normatividad aeroportuaria vigente.

Concluida

22 Asignación de posiciones (Slots)

Evaluar que el desempeño de la asignación de posiciones se apegue a las disposiciones nacionales e internacionales, así como a lo dispuesto en la normatividad aeroportuaria vigente.

Concluida

14 Administración del servicio de traslado de equipaje

Evaluar que el desempeño de la administración del servicio de traslado de equipaje se apegue a las disposiciones nacionales e internacionales, así como a lo dispuesto en la normatividad aeroportuaria vigente.

Concluida

18 Procedimientos judiciales Verificar que exista una adecuada, oportuna y eficiente actuación por el área jurídica de la entidad y en su caso por terceros contratados en la atención de los procedimientos judiciales.

Concluida

19

Administración de la operación del Cuerpo de Rescate y Extinción de Incendios (CREI)

Evaluar que el desempeño del Cuerpo de Rescate y Extinción de Incendios se apegue a las disposiciones nacionales e internacionales, así como a lo dispuesto en la normatividad aeroportuaria vigente.

Concluida

04 Servicios aeroportuarios, comerciales y complementarios

Evaluar los servicios aeroportuarios, comerciales y complementarios, mediante la revisión, análisis y comprobación de que los instrumentos jurídicos se formalicen en tiempo y forma, se encuentren vigentes, sustenten el objeto y condiciones de la relación comercial, correspondan a lo acordado por el Comité Interno de Contratación, Tarifas y Crédito de los Servicios Aeroportuarios, Complementarios y Comerciales, además de que establezcan con las garantías en caso de incumplimiento y que aseguren las mejores condiciones en cuanto a ingresos, calidad, equidad, servicio e imagen.

Concluida

FUENTE: Auditorías efectuadas por el OIC en el AICM.


65

5.2.3 Auditorías practicadas por el OIC en el GACM de 2016 a 2018, avance al 31 de octubre de 2018

TRANSICIÓN (ESQUEMA DE FINANCIERO/GOBIERNO CORPORATIVO)

Núm. de auditoría


4 Ejercicio del Presupuesto Gasto de inversión

Verificar que el ejercicio del presupuesto se haya realizado con la eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez, así como que se cuente con la información necesaria requerida, en apego a la normatividad aplicable.

Concluida

FUENTE: Auditorías efectuadas por el OIC en el GACM.


Núm. de auditoría


1 Proceso de Adjudicación y Ejecución de Obra Pública

Verificar que el proceso de adjudicación y ejecución del contrato LPI-OP-DCAGI-SC-071/16, "Sistema de Precarga e Instrumentación geotécnica, infraestructura, estructura de pavimentos y obra civil de ayudas visuales y para navegación de la pista 2 y área de túneles del NAICM", se haya ejecutado con apego a la normatividad aplicable.

Concluida

2 Proceso de Adjudicación y Ejecución de Obra Pública

Verificar que los procedimientos de adjudicación y ejecución del contrato LPI-SRO-DCAGI-SC-087-16, "Servicios de supervisión técnica y administrativa de construcción para los trabajos de infraestructura del NAICM", se hayan realizado con eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez, y que, el expediente se encuentre integrado con la información requerida necesaria, en apego a la normatividad aplicable.

Concluida

3

“Rehabilitación de la infraestructura vial del municipio de Texcoco" y "trabajos extraordinarios para el desarrollo del proyecto ejecutivo, construcción, equipamiento de mobiliario en instalaciones complementarias para el campamento GACM"

Verificar que los procedimientos de contratación y ejecución de las obras públicas de los contratos AD-OP-DCAGI-088-16 "Rehabilitación de la infraestructura vial del municipio de Texcoco" y AD-SRO-DCAGI-SC-007-17 "Trabajos extraordinarios para el desarrollo ejecutivo, construcción, equipamiento de mobiliario en instalaciones complementarias para el campamento GACM ", se hayan realizado con apego a la normatividad aplicable.

En proceso

5

Cumplimiento del plazo de ejecución, el presupuesto autorizado y la calidad esperada de contratos de obra pública

Verificar el cumplimiento del plazo de ejecución de los contratos LPI-OP-DCAGI-SC-071-16 "Sistema de Precarga e Instrumentación geotécnica, infraestructura, estructura de pavimentos y obra civil de ayudas visuales y para navegación de la pista 2 y área de túneles del NAICM", LPI-OP-DCAGI-SC-072-16 "Sistema de Precarga e Instrumentación geotécnica, infraestructura, estructura de pavimentos y obra civil de ayudas visuales y para navegación de la pista 3 y área de túneles del NAICM", LPI-OP-DCAGI-SC-080-16 "Construcción de la losa de cimentación del edificio terminal del NAICM" y LPI-OP-DCAGI-SC-002-17 "Construcción del edificio terminal del NAICM".

Concluido

6

LPI-SRO-DCAGI-SC-073-16 "Servicios de supervisión técnica y administrativa de construcción para el edificio terminal del NAICM" AD/01/CTO.MTO./2014 "Servicios de diseño y arquitectura para la elaboración del NAICM"

Verificar de la prestación del servicio del contrato suscrito en el 2014 número AD/01/CTO.MTO./2014 "Servicios de diseño y arquitectura para la elaboración del NAICM" y del contrato LPI-SRO-DCAGI-SC-073-16 "Servicios de supervisión técnica y administrativa de construcción para el edificio terminal del NAICM", verificar que el procedimiento de contratación y prestación de servicios se apeguen a los términos contractuales y normatividad aplicable.

En proceso


66


Núm. de auditoría


7 Proceso de Trámite y pago de estimaciones de obra pública

Verificar que la entidad se apegue a la normatividad aplicable y a las funciones establecidas en el manual de organización para el trámite y pago de estimaciones de obra pública. Contratos AD-OP-DCAGI-SC-024/16 "obras de excavación de prueba, losa experimental y prueba pilotes para torre de control y edificio terminal del NAICM" y LPI-OP-DCAGI-SC-070-16 "Trabajos pilotes torre de control y CTT".

En proceso

8 210 "Adquisiciones, Arrendamientos y servicios"

Evaluar los procedimientos de adjudicación, contratación y los controles implementados para la entrega, recepción, distribución y pago de bienes y servicios proporcionados por diferentes proveedores. Contratos: AD-AS-DCAGI-SC-102/15 "Suministro de Personal Técnico para proyectos de infraestructura aeroportuaria"; IA-009KDH999-E63-2017 "Servicio de comedor para los empleados del GACM"; LPN-AS-DCAGI-SC-031-17, LPN-AS-DCAGI-SC-032-17, LPN-AS-DCAGI-SC-033-17, LPN-AS-DCAGI-SC-034-17, LPN-AS-DCAGI-SC-035-17, LPN-AS-DCAGI-SC-036-17, LPN-AS-DCAGI-SC-037-17, LPN-AS-DCAGI-SC-038-17 y LPN-AS-DCAGI-SC-039-17 "Adquisición de vestuario y prendas de protección del programa de empleo temporal PET".

Concluida

9 230 "Obra Pública" Constatar que los contratos LPI-OP-DCAGI-SC-080-16 "Construcción de la losa de cimentación del edificio terminal del NAICM" y LPI-OP-DCAGI-SC-011-17 "Construcción de la torre de control".

En proceso

10 210 "Adquisiciones, Arrendamientos y servicios"

Constatar que los procedimientos de adquisición, arrendamiento y de prestación de servicios se hayan llevado acabo conforme a la normatividad aplicable. Contratos: AD-AS-DCAGI-028-17, LPI-AS-DCAGI-SC-021-17, LPI-AS-DCAGI-SC-084-16, AD-AS-DCAGI-SC-008-17, ITP-AS-DCAGI-SC-092-16, LPI-AS-DCAGI-SC-044-17, AD-AS-DCAGI-SC-065-16, AD-AS-DCAGI-SC-063-16, ITP-AS-DCAGI-SC-077-16, ITP-AS-DCAGI-SC-078-16,ITP-AS-DCAGI-SC-095-16, ITP-AS-DCAGI-SC-009-16, ITP-AS-DCAGI-SC-029-16, ITP-AS-DCAGI-SC-036-16.

En proceso

11 Sin dato Sin dato En

proceso

FUENTE: Auditorías efectuadas por el OIC en el GACM.


67

5.3 ESQUEMA DE FINANCIAMIENTO

5.3.1 Esquema de Financiamiento 2014-2017

En agosto de 2014, en el Consejo de Administración del AICM, la SCT estructuró el esquema de

financiamiento para realizar el proyecto del NAIM, como se muestra a continuación:

ESQUEMA DE FINANCIAMIENTO 2014-2017 (Millones)

Moneda del

financiamiento

Línea de crédito simple/revolvente 1/

(2014-2015)

1ª Emisión de bonos

(2016)

Liquidación de lo dispuesto de la línea de crédito

(2016)

2ª Emisión de

bonos (2017)

Total

Dólares 1,000.0 /3,000.0

2,000.0 (1,000.0 a 10 años

y 1,000.0 a 30 años)

-1,000.0 (Liquidados con recursos de la 1ª

emisión de bonos)

4,000.0

(1,000.0 a 10 años y 3,000.0 a

30 años)

6,000.0

Pesos 13,506.4 2/ 38,404.0 3/ -13,506.42/ 72,922.8 4/ 111,326.8

Estado Terminada Vigente Terminada Vigente

FUENTE: Memoria del Plan de Fondeo 2014-2018, proporcionada por el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V. (GACM).

1/ Sólo se dispusieron 1,000.0 millones de dólares de los 3,000.0 millones de dólares contratados.

2/ El tipo de cambio promedio de las disposiciones fue de 13.5062 pesos por dólar.



El AICM y el GACM cedieron17/ los recursos de la Tarifa de Uso de Aeropuerto (TUA)18/ para

garantizar el crédito y la emisión de bonos que emitiera el Fideicomiso Irrevocable de

Administración y Pago Núm. 80460 reexpresado19/ (Fideicomiso Privado 80460). Para ello, el AICM

suscribió Convenios de recolección y entrega de la TUA con las aerolíneas, en los cuales, se destacó

lo siguiente:

17/ Se suscribieron dos contratos de cesión de la TUA, uno el 26 de agosto de 2005 y el otro el 29 de octubre de 2014, los cuales se

modificaron el 7 de octubre de 2015. En el primero, el cedente es el AICM y en el segundo el GACM, y el cesionario es Nacional Financiera, S.N.C. (NAFIN), en ambos contratos, en su carácter de fiduciario del fideicomiso privado 80460. El AICM cedería la TUA pagada por el uso de las instalaciones del aeropuerto y el GACM cederá la TUA que se pagará por el uso de las instalaciones del NAIM.

18/ La TUA la pagan las personas que, en calidad de pasajeros distintos a los pasajeros exentos, aborden una aeronave de transporte aéreo, en vuelo de salida y que para ello usen las instalaciones de algún aeropuerto, al comprar el boleto del vuelo correspondiente; los recursos cobrados por esa tarifa los concentran las aerolíneas y mensualmente los entregan al concesionario que administre, opere y explote el aeropuerto, para que cubra sus gastos de operación.

19/ El contrato de fideicomiso se suscribió el 26 de agosto de 2005 por una institución bancaria, como fideicomitente, y NAFIN, como fiduciario con el objeto de que obtuviera un financiamiento por un monto de 400.0 millones de dólares para pagar parte de la construcción de la terminal 2 del aeropuerto Benito Juárez. El AICM es el fideicomisario en primer lugar A y el GACM es el fideicomisario en primer lugar B. El contrato se modificó en septiembre de 2006, y se reexpresó en octubre de 2014, con el objeto de que el fideicomiso obtuviera financiamientos para construir el NAIM, el contrato reexpresado se modificó en octubre de 2015 y septiembre de 2016.


68

PLAZOS Y MODALIDAD DE PAGO DE LAS AEROLÍNEAS

EN 2017 -2018

Cantidad de

aerolíneas

Plazo de pago (días)

Esquema de pagos

Modalidad de pagos

2 120 crédito Plazo Fijo

2 60 crédito Plazo Fijo con Contraprestación y Garantía

3 30 crédito Plazo Fijo con Contraprestación y Garantía

19 30 crédito Plazo Fijo con Contraprestación

4 N/A anticipos Anticipos

Total: 30

FUENTE: Convenios de recolección y entrega de la TUA de 2017 y 2018.

El patrimonio del Fideicomiso Privado 80460 se integró por los recursos recolectados de la TUA

aportado en garantía a favor de un nuevo contrato del Fideicomiso Irrevocable de Garantía,

Administración y Fuente de Pago Núm. 2172 (Fideicomiso Privado 2172) constituido por los

acreedores, que a su vez tiene como fin garantizar el pago de las obligaciones de la deuda

contratada, así como llevar a cabo la administración de dichos recursos, de los cuales ha

recolectado lo siguiente:

TUA RECOLECTADA CON IVA (Millones de pesos)

Año Monto

2014 899.9

2015 6.637.6

2016 8,447.7

2017 9,847.7

Total: 25,832.9

FUENTE: Informes de Auditoría 2014- 2017

TUA: Tarifa de Uso de Aeropuerto.


El Fideicomiso Privado 2172, realizó los pagos siguientes: i) Gastos de administración, ii) Costos

de financiamiento de la deuda que contrató: Línea de crédito simple y los cuatro bonos y iii)

Constitución de reservas para el pago de obligaciones futuras y posteriormente entregó los

excedentes de la TUA al Fideicomiso Privado 80460, conforme a lo siguiente:


69

EXCEDENTES DE TUA FIDEICOMISO PRIVADO 2172 (Millones de pesos)

2015 2016 2017 Total

5,331.2 6,161.3 5,668.1 17,150.6

FUENTE: Informes de Auditoría 2014-2017 TUA: Tarifa de Uso de Aeropuerto

De 2015 a 2017, el Fideicomiso Privado 2172 entregó recursos excedentes de TUA al

Fideicomiso 80460 por 17,150.6 millones de pesos.

Recursos Privados

El Fideicomiso Privado 80460 contrató una línea de crédito simple por 1,000.0 millones de dólares,

de los cuales se realizaron dos disposiciones en 2014 y 2015, conforme a lo siguiente:

DISPOSICIONES LÍNEA DE CRÉDITO (Millones)

Año Dólares Pesos

2014 300.0 2,283.4

2015 700.0 11,279.3

Total 1,000.0 13,562.6

FUENTE: Estados Financieros Dictaminados del GACM 2014-2017.

En 2015, la línea de crédito simple fue modificada por una línea de crédito revolvente por 3,000.0

millones de dólares.

En 2016, se realizó la primera emisión de dos bonos cada uno por 1,000.0 millones de dólares, a

10 y 30 años, de los recursos obtenidos por dicha emisión se descontaron gastos financieros y se

liquidó la línea de crédito simple por 1,000.0 millones de dólares, conforme a lo siguiente:

PRIMERA EMISIÓN DE BONOS

(Millones)

Concepto Dólares Pesos

1,000.0 a 10 años y 1,000.0 a 30 años 2,000.0 38,404.0

Pago de crédito revolvente -1,000.0 -19,198.4

Gastos Financieros -85.7 -1,645.6

Financiamiento NAICM 914.3 17,552.4

FUENTE: Estados Financieros Dictaminados del GACM 2016.

El Fideicomiso Privado 80460, recibió 914.3 millones de dólares de los bonos, los cuales entregaría

al GACM para destinarlos a la construcción.


70

En 2017, se realizó la segunda emisión de dos bonos, uno por 1,000.0 millones de dólares, a 10

años y otro por 3,000.0 millones de dólares a 30 años, de los recursos obtenidos por dicha emisión

se descontaron gastos financieros, conforme a lo siguiente:

SEGUNDA EMISIÓN DE BONOS

(Millones)

Concepto Dólares Pesos

1,000.0 a 10 años y 3,000.0 a 30 años. 4,000.0 72,922.8

Gastos Financieros -149.9 -2,730.9

Total de recursos del Financiamiento 3,850.0 70,191.9

Recursos Invertidos en el F/80460 -3,000.0 -53,102.7

Financiamiento NAICM 850.1 15,498.5

FUENTE: Estados Financieros Dictaminados del GACM 2016 y 2017.

Una vez descontados los gastos antes mencionados, el Fideicomiso Privado 80460 entrega los

recursos excedentes de TUA al GACM como pago de contraprestación y recursos de la deuda una

vez descontados los gastos de colocación para que amplíe su presupuesto y aporte estos recursos

al Fideicomiso No Paraestatal 80726.

PAGO DE CONTRAPRESTACIÓN

(Millones de pesos)

Excedentes de TUA Financiamiento

2017 2,490.5 15,498.5

2016 6,447.6 17,608.6

2015 224.5 13,506.4

Total 9,162.6 46,613.5

Fuente: Estados Financieros Dictaminados del GACM 2015, 2016 y 2017.

TUA: Tarifa de Uso de Aeropuerto

El AICM y el GACM enterarían al Gobierno Federal, por medio de la Tesorería de la Federación,

como aprovechamientos requeridos por la SCT, los recursos de la contraprestación de la cesión

de la TUA, que a su vez se considerarían como pago de la contraprestación por las concesiones

del aeropuerto Benito Juárez y del NAIM que les otorgó el Gobierno Federal a esas entidades.

Con el pago de ese aprovechamiento, el Gobierno Federal ampliaría el presupuesto de la SCT, a

fin de dotarle de recursos para que los aportara al patrimonio de GACM.


71

A su vez, el GACM aportaría los recursos al Fideicomiso No Paraestatal 8072620/, cuyo objeto es

pagar los gastos relacionados con la planeación, diseño y construcción del NAIM, con cargo en su

patrimonio.

Recursos Públicos

El GACM cuenta con recursos de su presupuesto para destinarlos al Fideicomiso 80726, asimismo,

recibe ampliaciones a su presupuesto por los pagos que tuvo por concepto de contraprestación, es

decir, los recursos excedentes de TUA más el financiamiento, de acuerdo con esto, el GACM tuvo

los recursos siguientes:

RECURSOS PRESUPUESTO DE LA FEDERACIÓN Y AMPLIACIONES

(Millones de pesos)

Concepto 2014 2015 2016 2017 Total

PEF 1,493.8 4,639.9 10,685.6 0.0 16,819.3

Ampliaciones del PEF

2,200.7 2,043.8 0.0 4,244.5

Excedentes de TUA 224.4 6,447.5 2,490.5 9,162.5

Total: 1,493.8 7,065.2 19,177.0 2,490.5 30,226.5


El GACM, al recibir los recursos públicos y privados, los transfiere al Fideicomiso No Paraestatal

80726, quien es el encargado de realizar el pago de los contratos suscritos para la construcción

del NAIM, por lo que los recursos del Fideicomiso se han registrado de la manera siguiente:

RECURSOS DEL FIDEICOMISO NO PARAESTATAL 80726 (Millones de pesos)

Concepto 2014 2015 2016 2017 Total

Ingresos 1,493.8 20,571.6 36,785.6 18,080.7 76,931.7

Rendimientos 4.6 201.9 853.6 2,660.3 3,720.5

Egresos - 2,864.4 7,652.7 25,400.1 35,917.2





72

5.3.2 Nuevo Esquema de Financiamiento (Fibra E)

En 2018, se realizó la emisión de Certificados Bursátiles Fiduciarios por un total de 30,000.0 millones de pesos,

los cuales fueron repartidos entre los tenedores.

COLOCACIÓN DE CERTIFICADOS BURSÁTILES FIDUCIARIOS (Millones de pesos)

CONCEPTO MONTO

Monto colocado 30,000.0

Gastos de la emisión retenidos -520.2

Recursos recibidos por el Fideicomiso Fibra E 29,479.8

Gastos de emisión -174.1

Fondeo para gastos del fideicomiso -60.0

Precio estimado por suscripción de Acciones “P” 29,245.7

FUENTE: Nota Informativa respecto de la colocación de certificados bursátiles fiduciarios de energía e infraestructura

De acuerdo con lo anterior, los tenedores de los CBFE recibirían un porcentaje del flujo distribuible a partir de

2021 de 39.0%, el cual incrementaría en 2.0% a partir de 2026, hasta alcanzar el 49.0%. El flujo distribuible

provendría de los ingresos y egresos de los AICM.

La Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero realizó un análisis de los ingresos y egresos del AICM para ver

su comportamiento, conforme a lo siguiente:

COMPORTAMIENTO DE INGRESOS Y EGRESOS DEL AICM

(Millones de pesos)

Concepto 2015 2016 2017

Excedentes de TUA

(+) Ingresos aeroportuarios 224.5 6,447.6 2,490.5

(+) Ingresos Comerciales 1,491.4 1,518.3 1,710.4

(+) Ingresos Complementarios 2,417.6 2.518.8 2,850.1

(-) Gastos de operación, mantenimiento, derechos, contraprestación y pago a ASA.

148.3 159.5 -9,709.4

(=) Flujo distribuible -10,522.2 -6,951.8 -2,466.3

FUENTE: Estados Financieros Dictaminados del AICM 2015-2017.

ASA: Aeropuertos y Servicios Auxiliares

A continuación, se encuentra el anexo 5.5 Mapa: “Esquema de Financiamiento”, en el que se explica el flujo del

dinero de acuerdo con la deuda contratada (líneas de crédito, emisión de bonos y CBFE) con los diversos

participantes en los dos esquemas existentes.


73

5.4 Gobierno corporativo

5.4.1 Actas del Consejo de Administración del AICM, 2017

Los acuerdos de las actas de las sesiones ordinarias y extraordinarias del ejercicio 2017, de los Consejos de

Administración de SACM y del AICM, a las que asistió el GACM, en calidad de miembro propietario sin participar

en la toma de decisiones, respecto de los programas y acciones relacionados con la vigilancia de las actividades

de cobro y aplicación de los ingresos del AICM, son los siguientes:

ACTAS DE LOS CONSEJOS DE ADMINISTRACIÓN DE LOS SACM Y DEL AICM EN 2017

Tipo de sesión

Fecha Acuerdo

Primer Sesión Ordinaria

2017

23 de marzo de

2017

Se aprobaron los acuerdos siguientes:

CA-SACM/230317-001 y CA-AICM/230317-001. Aprobación del Acta de la Cuarta Sesión Ordinaria de los Consejos de Administración de los SACM y del AICM.

CA-SACM/230317-002 y CA-AICM/230317-002. Aprobación del Informe de Seguimiento y Cumplimiento de Acuerdos de los Consejos de Administración de los SACM y del AICM. Cumplimiento de catorce acuerdos y quedan nueve acuerdos en trámite.

CA-SACM/230317-003 y CA/AICM/230317-003. Aprobación del informe del Director General al cuarto trimestre de 2016.

CA-SACM/230317-004 y CA/AICM/230317-004. Aprobación del Segundo Informe de Autoevaluación 2016. Asimismo, fue remitido a los Comisarios Públicos Propietario y Suplente.

CA-SACM/230317-005 y CA/AICM/230317-005. Se dan por enterados de que fue remitido a los Comisarios Públicos Propietario y Suplente, el Segundo Informe de Autoevaluación 2016 y se instruye al Director General a que se dé estricto cumplimiento a las recomendaciones hechas e informe de sus resultados en la próxima sesión de los Consejos.

CA-SACM/230317-006 y CA/AICM/230317-006. Se autoriza al Director General llevar a cabo el registro de solicitud de las adecuaciones presupuestarias internas que se consideren procedentes, gestionando su autorización ante la Dirección General de Programación, Organización y Presupuesto y su registro en el sistema de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, debiendo informal al Órgano de Gobierno una vez que se aprueben.

CA-SACM/230317-007 y CA/AICM/230317-007. Se autoriza al Director General llevar a cabo el registro de solicitud de las adecuaciones presupuestarias externas que se consideren procedentes, gestionando su registro y autorización ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, debiendo informal al Órgano de Gobierno una vez que se aprueben.

CA-AICM/230317-008. Aprobación de la erogación del presupuesto para actividades de Comunicación Social por la cantidad de 8.8 millones de pesos; de los cuales 8.1 millones de pesos son para la partida número 36101 “Difusión de mensajes sobre programas y actividades gubernamentales” y 0.1 millones de pesos para la partida número 36901 “Servicios relacionados con monitoreo de información en medios masivos”.

CA-AICM/230317-09. Se autorizó a la entidad celebrar hasta 180 contratos para la prestación de servicios profesionales por honorarios con personas físicas para el “Programa Apoyo al Pasajero 2017”, para cada periodo vacacional por un monto de 0.004 millones de pesos de pesos mensuales por cada contrato, con cargo a la partida presupuestal 12101 “Honorarios”; hasta un por un monto máximo anual de 1.9 millones de pesos.

CA-AICM/230317-10. Aprobación de la adecuación presupuestal, para que se realice el pago de la contraprestación fijada por 643.6 millones de pesos, con base en lo establecido en la Condición 9.1, del Título de Concesión otorgado en favor de la entidad.

Primera Sesión

Extraordinaria

20 de abril de 2017


CA-SACM/200417-001 y CA-AICM/200417-001. Los Consejos de Administración de los SACM y del AICM, se dan por enterados de los Informes que rinden los Comisarios Públicos sobre los Estados Financieros Dictaminados de estas entidades, al 31 de diciembre de 2016.

CA-SACM/200417-002 y CA-AICM/200417-002. Aprobación de los Estados Financieros Dictaminados del ejercicio 2016 y se autoriza su publicación.


74

ACTAS DE LOS CONSEJOS DE ADMINISTRACIÓN DE LOS SACM Y DEL AICM EN 2017

Tipo de sesión

Fecha Acuerdo

Segunda Sesión

Ordinaria

22 de junio de 2017


CA-SACM/220617-001 y CA-AICM/220617-001. Aprobación de suplentes de los Consejos de Administración de los SACM y del AICM.

CA-SACM/220617-002 y CA-AICM/220617-002. Aprobación del Acta de la Primera Sesión Ordinaria, celebrada el 23 de marzo de 2017 de los Consejos de Administración de los SACM y del ACIM.

CA-SACM/220617-003 y CA-AICM/220617-003. Aprobación del Acta de la Primera Sesión Extraordinaria, celebrada el 20 de abril de 2017 de los Consejos de Administración de los SACM y del ACIM.

CA-SACM/220617-004 y CA-AICM/220617-004. Aprobación del Informe de Seguimiento y Cumplimiento de Acuerdos de los Consejos de Administración de los SACM y del AICM. Cumplimiento de tres acuerdos y quedan catorce acuerdos en trámite.

CA-SACM/220617-005 y CA-AICM/220617-005. Aprobación del Informe del Director General al primer trimestre del 2017.

CA-AICM/220617-006. Nuevas contrataciones de: - Arrendamientos de Servicios Comerciales. Se instruye a la Entidad a observar en todo momento

el contenido del Manual de Comercialización de los Servicios Aeroportuarios, Complementarios y Comerciales del AICM.

CA-SACM/220617-006. Aprobación de la estructura orgánica, así como el tabulador mensual de sueldos y salarios aplicable a los puestos de mando en los términos presentados e instruye al Director General para que realice los trámites que resulten necesarios ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y de la Función Pública.

CA-AICM/220617-007. Aprobación de las modificaciones realizadas al “Manual para la Comercialización de Servicios Aeroportuarios, Complementarios y Comerciales”.

CA-AICM/220617-008. Aprobación del “Rediseño de Estrategias de Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México, S.A. de C.V., a partir de su contexto actual y las necesidades de mejora (Plan Estratégico)”.

FUENTE: Actas de los Consejos de Administración de los Servicios Aeroportuarios de la Ciudad de México, S.A. de C.V. (SACM) y del Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México, S.A. de C.V. (AICM), proporcionadas por el AICM.


75

5.5 Mapa: “Esquema de Financiamiento”

SHCP

ESQUEMA DE FINANCIAMIENTO DEL

NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO

SCT

AICM

En 1998, otorgó al AICM la concesión para administrar, operar y explotar el Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México "Benito Juárez" por 50 años.

En 2014, otorgó la concesión al GACM para construir, administrar, operar y explotar el NAIM por 50 años, a partir de que entre en operación.

Determina los montos de la Tarifa

de Uso de Aeropuerto (TUA).

Pagan la TUA en los plazos

previstos en los contratos

suscritos con el Aeropuerto

Internacional de la Ciudad de

México.

AEROLÍNEAS

TUA+IVA pagada por pasajeros a

aerolíneas.

El Aeropuerto Internacional de la

Ciudad de México S.A. de C.V., cedió

la TUA al Fideicomiso 80460, siendo el

Fideicomiso 2172 el que la recauda.

Fideicomiso

privado 2172

Con la garantía de la TUA, cedida por el AICM, el Fideicomiso 80460 contrató una línea de crédito y colocó 4

bonos.

Con los recursos de la deuda obtenida y el excedente que le entrega el Fideicomiso 2172 realiza lo siguiente:

Pago de gastos de administración del Fideicomiso 80460;

Entrega recursos al AICM para sus gastos de operación;

Absorbe costos de financiamiento, y

Entrega excedente de TUA, más recursos del financiamiento, al GACM para ampliar su presupuesto y aportar

recursos al Fideicomiso 80726.

Se realizaron 4 convenios modificatorios al contrato y el último fideicomitente es Banco Inbursa, S.A., I.B.M.; y el

último fiduciario es Nacional Financiera, S.N.C.

Fideicomiso

Privado 80460

Recursos Privados

Fideicomiso No

Paraestatal

80726

Obra Pública

NAIM

TUA

SHCPAutoriza ampliación al GACM para su aportación al Fideicomiso

80726.

Decide el destino del excedente de la TUA, a la fecha ha sido para

ampliar el presupuesto del GACM.

Recursos Públicos

NAFIN

(Fiduciario)

En 2014, se contrató un

crédito simple por 1,000.0

mdd.

En 2015, se amplió la

línea de crédito hasta por

3,000.0 mdd, de la cual

no se utilizaron los

2,000.0 mdd disponibles.

En 2016, se emitieron dos

bonos y se liquidaron los

1,000 mdd dispuestos.

En 2017, se emitieron dos

nuevos bonos. Se

obtuvieron los 6,000 mdd

previstos en el Plan

Integral de Financia-

miento.

* Cifras no coincidentes debido

al tipo de cambio considerando

la fecha de operación.

NAFIN

(Fiduciario)

INVEX

(Fiduciario)

GACM

Recibe recursos del fideicomiso privado 80460, los entera a la

Federación y solicita autorización de la SHCP para aportarlos al

Fideicomiso 80726.

PEF

Recursos del GACM para la operación del Fideicomiso

80726, autorizados por la SHCP:

Ingresos:

Recursos presupuestales (PEF) , 30,226.5 mdp, y

Financiamiento privado (Fideicomiso 80460), 46,613.5

mdp.

______________________

Total 2017: 76,840.0 mdp 1/ y 2/

Fibra E: 29,245.7 mdp

______________________

Total 2018: 106,085.7 mdp 3/

Egresos:

Recursos erogados al 30 de junio de 2018:

45,833.8 mdp

1/ Se detectó una diferencia de 91.6 mdp, entre los recursos transferidos por el GACM por 76,840.0 mdp, y los ingresos que reportó el Fideicomiso 80726 por 76,931.6 mdp, los cuales corresponden a una devolución del IVA por parte del SAT al GACM.

2/ Este monto no incluye los rendimientos generados por el Fideicomiso 80726 de 3,720.5 mdp, al 31 de diciembre de 2017.

3/ Importe a marzo de 2018.

Pago de:

Gastos de administración;

Costos de financiamiento de la

deuda por la línea de crédito

simple y los 4 bonos;

Constitución de reserva para pago

de las obligaciones financieras de la

deuda;

Devolución del IVA al AICM, y

Entrega excedente de TUA al

Fideicomiso 80460.

El GACM, mediante el AICM,

genera Ingresos Propios (IP)

por concepto de Ingresos

Aeronáuticos y No Aeronáuticos

que son:

La SHCP y la SCT, como participantes del Consejo de

Administración del GACM, autorizaron en 2018 un esquema

de financiamiento, mediante un fideicomiso denominado

Fibra E .

Este Esquema implica que los tenedores de los Certificados

Bursátiles Fiduciarios (CBFE´s) tendrán el derecho de recibir

un porcentaje de los Ingresos Propios del GACM (flujo

distribuible), que comenzará el 1 de enero de 2021 (39.0%

entre 2021–2025, incrementando en 2.0% a partir de 2026,

hasta alcanzar 49.0%). La obligación vence una vez que el

inversionista recupere su inversión más un 10.0% como

utilidad, por lo que no existe un plazo definido.

El 23 de marzo de 2018, el GACM incrementó una parte

variable de capital por la emisión de nuevas acciones (serie

P ), las cuales fueron adquiridas por el Fideicomiso Fibra E ,

con los recursos que obtuvo de los CBFE´s. Los 29,245.7 mdp

obtenidos con esa operación se entregaron al Fideicomiso

80726.

Ingresos Propios

AICM / GACM

IP

CI Banco

(Fiduciario)

El GACM, mediante el

AICM, genera Ingresos

Propios (IP) por concepto

de Ingresos Aeronáuticos

y No Aeronáuticos que

son:

1/ No incluye los remanentes de la TUA

del esquema de financiamiento operado

por los fideicomisos privados.

Fideicomiso

Privado Fibra E

2/ La cifra de 2015 difiere en -56.2 mdp y

la de 2016 en 56.2 mdp, respecto del

monto dispuesto de cada instrumento en

esos ejercicios, debido a que el recurso

se generó en 2015 y se transfirió en 2016

al fideicomiso 80726.

memoria de la fiscalizaciÓn del nuevo ......memoria de la fiscalizaciÓn del nuevo aeropuerto...

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