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MEMORIA DE ACTIVIDADES 2012

Memoria de Actividades 2012

Índice - 3

ÍNDICE

MEMORIA ANUAL EJERCICIO 2012 ...........................................................................................5

MEMORIA ANUAL DE ACTIVIDADES DEL CONSELLO DE CONTAS DE GALICIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2012. ...................................................................................6

1. INTRODUCCIÓN. ...................................................................................................................6

2. ORGANIZACIÓN DEL CONSELLO DE CONTAS. .......................................................................6

3. FUNCIÓN FISCALIZADORA ..................................................................................................12

4. DESARROLLO DE LOS SERVICIOS .........................................................................................16

4.1 PERSONAL ....................................................................................................................16

4.2 FORMACIÓN .................................................................................................................17

4.3 BIBLIOTECA Y ARCHIVO. ...............................................................................................18

4.4 SERVICIO DE INFORMÁTICA ..........................................................................................21

4.4.1 PROYECTOS DE CONSULTORIA ..............................................................................21

4.4.2 PROYECTOS DE SISTEMAS......................................................................................22

4.4.3 FORMACIÓN ..........................................................................................................22

4.4.4 PROYECTOS DE DESARROLLO DE APLICACIONES ...................................................22

5. ACTIVIDAD INSTITUCIONAL .................................................................................................24

6. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA .............................................................................................26

6.1. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DEL EJERCICIO 2012 .................................26

6.1.1 CRÉDITOS INICIALES. MODIFICACIONES Y CRÉDITOS DEFINITIVOS. ........................26

6.1.2 OBLIGACIONES Y PAGOS. ......................................................................................27

6.2 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL EJERCICIO 2012...............................30

6.2.1 PREVISIONES INICIALES, DERECHOS Y RECAUDACIÓN ...........................................30


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MEMORIA ANUAL EJERCICIO 2012

En cumplimiento de lo previsto en los artículos 20 de la Ley de Galicia 6/1985, del 24 de junio, del Consello de Contas y 63 del Reglamento de régimen interior aprobado por la Comisión permanente no legislativa para las relaciones del Parlamento de Galicia con el Consello de Contas, se presenta la Memoria anual correspondiente al ejercicio 2012, compuesta por los siguientes documentos:

DOCUMENTOS

- Memoria anual de actividades del Consello de Contas de Galicia correspondiente al ejercicio 2012.

- Cuentas anuales de la institución referentes al ejercicio 2012.

- Dictamen sobre financiación público-privada.

- Informe sobre cuentas rendidas en 2012 correspondientes al ejercicio 2011.

INFORMES DE FISCALIZACIÓN SOBRE EL SECTOR PÚBLICO DE GALICIA:

Declaración definitiva sobre el examen y comprobación de la Cuenta General de la Comunidad Autónoma y Cuenta General de la Comunidad Autónoma, ej. 2010

Programas de investigación, desarrollo e innovación, ej. 2009-2010

Fondos Europeos, ej. 2010

Elecciones al Parlamento de Galicia, 2012

Cuenta General del Sergas, ej. 2010

Fiscalización selectiva de la Fundación Pública de Medicina Genómica

Cuenta General de las entidades locales de Galicia, ej. 2010

Ayuntamiento de Santiso, ej. 2010

Ayuntamiento de Antas de Ulla, ej. 2010

Ayuntamiento das Nogais, ej. 2010

Ayuntamiento de Agolada, ej. 2010

Ayuntamiento de Rodeiro, ej. 2010

Ayuntamiento de Noia, ej. 2010

Ayuntamiento de Carballeda de Avia, ej. 2009

Cumplimiento de los plazos previstos para el pago de las obligaciones de las entidades locales de Galicia

No se acompaña el informe previsto en la letra e), apartado 2, del artículo 63 del Reglamento,

sobre actividades jurisdicionales practicadas por vía de delegación del Tribunal de Cuentas, al no

producirse ninguna delegación de dicho tribunal en ese sentido. En consecuencia, el Consello de

Contas no realizó ninguna actividad al respecto en 2012.


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MEMORIA ANUAL DE ACTIVIDADES DEL CONSELLO DE CONTAS DE GALICIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2012.

1. INTRODUCCIÓN.

El Consello de Contas de Galicia, ente fiscalizador de las cuentas y de la gestión económico-

financiera del sector público gallego, fue creado por la Ley Orgánica 1/1981, de 6 de abril, del

Estatuto de Autonomía de Galicia. La Ley de Galicia 6/1985 que regula su organización y

funcionamiento fue modificada posteriormente por la Ley 4/1986, de 26 de diciembre. El Tribunal

Constitucional en su Sentencia 18/1991, de 31 de enero, precisó, entre otras cuestiones, que las

competencias del Consello de Contas en materia de enjuiciamiento serán ejercidas, en su caso,

por delegación del Tribunal de Cuentas.

Por Acuerdo de 2 de junio de 1992 de la Comisión permanente no legislativa para las relaciones

con el Consello de Contas del Parlamento de Galicia se aprobó el Reglamento de Régimen

Interior de la institución, ultimándose de esta forma el marco legal en el que ejerce sus funciones.

El inicio de sus actividades se produjo el primero de marzo de 1991, al tomar posesión de sus

cargos los cinco conselleiros designados por el Parlamento de Galicia. De acuerdo con lo previsto

en la disposición transitoria 2ª de la Ley del Consello de Contas, tres conselleiros fueron

renovados a los tres años, esto es, en julio de 1994, para así poder ajustar los nombramientos de

los conselleiros a la renovación parcial en la forma legalmente establecida, tres y dos,

manteniendo la duración de sus mandatos en seis años. Posteriormente en 1995, 1997, 2000,

2003, 2007 y 2009 fueron efectuados por el Parlamento de Galicia los nombramientos de los

distintos conselleiros.

2. ORGANIZACIÓN DEL CONSELLO DE CONTAS.

La composición orgánica del Consello de Contas fue establecida por el art. 6 de la citada Ley

6/1985. Según lo dispuesto en el mismo, son órganos de la Institución el Pleno, el Conselleiro

Maior, la Comisión de Goberno, las Secciones de Fiscalización y Enjuiciamiento y la Secretaría

General. Las funciones que corresponden a cada uno de estos órganos figuran detalladas en los

artículos comprendidos entre los números 7 y 11 del precitado texto legal. Al Pleno se le

atribuyen competencias en materia de fiscalización y enjuiciamiento junto con otras de régimen

interno; los otros órganos ejercen funciones de carácter más específico: de fiscalización y

enjuiciamiento, en el caso de las Secciones; de administración y régimen interno, en el de la

Comisión de Gobierno. Por otro lado, las atribuciones del Conselleiro Maior, consisten en la

representación institucional, la presidencia del Pleno y de la Comisión de Gobierno, las


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convocatorias de sus sesiones y la gestión interna (ejercer la jefatura superior de personal,

ordenación de gastos y pagos, contratación de obras, servicios y suministros, entre otras). La

Secretaría General constituye un órgano de apoyo a los anteriores.

En virtud de lo dispuesto en el artículo 8.1º de la Ley de Galicia 6/1985, de 24 de junio, el 2 de

septiembre de 2010, el Pleno del Consello de Contas acordó, por unanimidad, proponer al

Presidente de la Xunta de Galicia el nombramiento de D. Luciano Fariña Busto como Conselleiro

Maior, por expiración del mandato de D. Antonio López Díaz. El nombramiento se llevó a cabo

mediante el Decreto 141/2010, de 7 de septiembre, produciendose la toma de posesión al día

siguiente.

Por otro lado, el 2 de septiembre de 2010, el Pleno de la Institución acordó, por unanimidad, la

designación de los nuevos presidentes de las Secciones de Fiscalización y de Enjuiciamiento,

recayendo, respectivamente, en D. Antonio López Díaz y D. Xesús C. Palmou Lorenzo, así como

la adscripción de los Conselleiros a las distintas áreas de fiscalización.

En sesión celebrada el 17 de enero de 2012, el Pleno del Consello de Contas de Galicia, acordó

el cese, por petición propia, del Secretario General, D. Ulpiano L. Villanueva Rodríguez,

disponiendo en esta misma sesión el nombramiento de D. Juan M. Rodríguez Rodríguez.

El día 27 de novembro de 2012, falleció el conselleiro D. José Antonio Orza Fernández, por lo

que el Pleno de la Institución, en sesión extraordinaria celebrada el día 5 de noviembre de 2012,

acordó la adscrición de su área de fiscalización al Conselleiro Maior, hasta que el Parlamento de

Galicia proceda a la cobertura de la vancante.

Por conseguinte, resulta adecuado dejar constancia del hondo pesar de todo el persoal de la

Institución por el lamentable fallecimiento del Sr. Orza Fernández y recordar su esfuerzo y

dedicación en beneficio del Consello de Contas de Galicia, así como su bonhomía, demostrada a

lo largo de su estancia en esta casa, por lo que siempre nos acompañará su memoria.

En consecuencia, a 31 de diciembre de 2012, la composición del Pleno es la siguiente:


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Presidente: Excmo. Sr. D. Luciano Fariña Busto

Vocales: Excmo. Sr. D. Antonio López Díaz

Excmo. Sr. D. Xesús C. Palmou Lorenzo

Excmo. Sr. D. Ramón J. Núñez Gamallo

Secretario: Ilmo. Sr. D. Juan Manuel Rodríguez Rodríguez

En la misma fecha, la Comisión de Gobierno está integrada por los siguientes miembros:

Presidente: Excmo. Sr. D. Luciano Fariña Busto

Vocales: Excmo. Sr. D. Antonio López Díaz


Secretario: Ilmo. Sr. D. Juan Manuel Rodríguez Rodríguez

La adscrición de los Conselleiros a las diferentes áreas se produce de la siguiente forma:

Áreas de Coordinación General e de Conta Xeral: Excmo. Sr. D. Luciano Fariña Busto

Área del Sergas: Excmo. Sr. D. Xesús C. Palmou Lorenzo

Área Institucional: Excmo. Sr. D. Ramón J. Núñez Gamallo

Área de Corporaciones Locales: Excmo. Sr. D. Antonio López Díaz

En el ejercicio 2012 la actividad de los órganos colegiados queda reflejada en el siguiente cuadro.

Órganos Colegiados Nº de

sesiones

Comisión de Gobierno 12

Pleno 5

Sección de Fiscalización 5

Sección de Enjuiciamiento --

Total Sesiones 22


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La actividad del Consello de Contas en el ejercicio 2012 dio lugar al siguiente movimiento de

documentos desde y para la Institución.

Entrada de documentos: 1.542

Salida de documentos: 1.709

Se adjuntan dos cuadros explicativos, uno, del organigrama de funcionamiento de las secciones

de fiscalización y enjuiciamiento y, otro, de la administración en general.


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ORGANIGRAMA: FISCALIZACIÓN Y ENJUICIAMIENTO A 31 DE DICIEMBRE DE 2012

PLENO

(4 CONSELLEIROS)


(Área del Sergas)

2 Auditores (nivel 30)

1 Auditor (nivel 28)

4 Técnicos Auditoría (nivel 26)

3 Ayudantes audit. (nivel 23)

1 Auxiliar admtvo. (nivel 16)

Excmo. Sr. D. Ramón Núñez Gamallo

(Área Institucional)






Excmo. Sr. D. Luciano Fariña Busto

(Área Coordinación General)



4 Técnicos Auditoria (nivel 26)



Excmo. Sr. D. Antonio López Díaz

(Área Corporaciones Locales)






Excmo. Sr. D. Luciano Fariña Busto

(Área Cuenta General)

2 Auditores (nivel 30

1 Auditor (nivel28)




SECCIÓN FISCALIZACIÓN

(4 CONSELLEIROS)

SECCIÓN ENJUICIAMIENTO

(4 CONSELLEIROS)


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ORGANIGRAMA DE ADMINISTRACIÓN

SECRETARIO GENERAL

LETRADO MAIOR Nivel 30

LETRADO Nivel 28

1 AUX. ADMTIVO. Nivel 16

JEFE SECC.

ECONÓMICA Nivel 26


JEFA SERVIZO INFORMÁTICA

Nivel 28

TÉCNICO INFORMÁTICA Nivel 26

ADTIV. INFORMÁTICA Nivel 22

JEFE SECC. PERSOAL Nivel 26


JEFA SECC. ARQUIVO E BIBLIOTECA

Nivel 26

AXUDANTE ARQUIVO Nivel 22


INTERVENTOR Nivel 30


1 SECRETARIA Nivel 18 REXISTRO



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3. FUNCIÓN FISCALIZADORA

Al delimitar las competencias fiscalizadoras del Consello, la Ley 6/1985 señala que el sector

público gallego está compuesto por la Administración Autonómica y las entidades locales, así

como sus organismos autónomos y empresas dependientes, las cámaras agrarias, de la

propiedad, de comercio, industria y navegación, cofradías de pescadores y otras de naturaleza

equivalente. La Ley de Galicia 10/1996, somete a la fiscalización del Consello a las fundaciones

constituidas mayoritariamente o en su totalidad por las entidades de la Comunidad Autónoma

mencionadas o a las que sus ingresos provengan mayoritariamente de subvenciones con cargo a

los presupuestos de la Comunidad, siempre que en sus órganos de gobierno o dirección formen

parte representantes de la comunidad autónoma.

Como órgano estatutario, que emana del Parlamento de Galicia, el Consello de Contas ejerce sus

funciones con plena independencia y sometimiento al ordenamiento jurídico, actuando de oficio,

a petición del Parlamento de Galicia, por delegación del Tribunal de Cuentas o del Tribunal de

Cuentas Europeo, con los que, además, puede colaborar en tareas fiscalizadoras.

La función fiscalizadora del Consello de Contas comprende la actividad económico-financiera y

contable del sector público de Galicia, las subvenciones, créditos, ayudas, avales, exenciones

fiscales concedidas por aquel, así como los contratos celebrados por los entes públicos

señalados. Todo esto con criterios de legalidad, eficacia, eficiencia y economía. Tiene, además,

encomendada la emisión de dictámenes y consultas que le soliciten las instituciones y los entes

públicos, en materia de contabilidad pública y de gestión económica y financiera.

Los trabajos de fiscalización del Consello de Contas concluyen con la emisión de informes que se

presentan al Parlamento de Galicia. Los informes de fiscalización se realizan, bien a iniciativa del

propio Consello de Contas, que los incluye en el plan de trabajo que anualmente se remite al

Parlamento de Galicia, o bien a iniciativa de este último.

Los informes pueden ser de dos tipos: de regularidad y operativos. En los informes de

fiscalización de regularidad se verifica el cumplimiento de la legalidad de las cuentas anuales del

ente fiscalizado, mientras que en los informes de fiscalización operativos se analizan la eficacia o

grado de cumplimiento de objetivos, la eficiencia o relación entre medios empleados y

resultados, así como la economía, además de otros posibles aspectos como la equidad, ecología,

etc. Se puede dar el caso de que un informe de fiscalización sea integral: (de regularidad y

operativo) o puede ser sectorial (personal, contratación, subvenciones, etc).

Los informes, en la fase de anteproyecto, una vez conocidos por la Sección de Fiscalización, se

someten a alegaciones de los entes fiscalizados. A la vista de las alegaciones formuladas se


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redacta, por el área correspondiente, un proyecto de informe que se somete a la consideración

de la Sección de Fiscalización, que acuerda su paso al Pleno para su aprobación. Una vez

aprobados por el Pleno, los informes se remiten al Parlamento de Galicia, a la Xunta de Galicia,

a los organismos y entidades fiscalizadas y al Tribunal de Cuentas.

A continuación se recogen en un cuadro los datos del trámite seguido en los informes.

INFORME

TRÁMITE

FINAL TRABAJO DE

CAMPO

APROBACIÓN ANTEPROY.

SECC. FISCALIZACIÓN

ENVÍO ALEGACIONES

RECEPCIÓN ALEGACIONES

APROBA. PROYECTO INFORME

SECC. FISCALIZACIÓN

APROBACIÓN INFORME

PLENO

Cuenta General de la Comunidad Autónoma, ej. 2010

31/052012 24/07/2012 27/07/2012 03/09/2012 18/12/2012 18/12/2012

Contratación realizada por los centros y entidades de la Comunidad Autónoma sujetos a la Ley de contratos del sector público

(1)

Programas de formación para el empleo y mejora de la empleabilidad

(1)

Programas de investigación, desarrollo e innovación, ej. 2009-2010

31/05/2012 18/12/2012 02/01/2013 08/02/2013 23/04/2013 15/05/2013

Fondos de Compensación Interterritorial, ej. 2010

03/06/2013 04/07/2013 05/07/2013 (2)

Fondos Europeos, ej. 2010 15/01/2013 06/06/2013 11/06/2013 08/07/2013 22/07/2013 22/07/2013

Elecciones al Parlamento de Galicia, 2012 09/04/2013 23/04/2013 24/04/2013 No hubo 15/05/2013 15/05/2013 (3)

Cuenta General del Sergas, ej. 2010 27/04/2012 24/07/2012 26/07/2012 17/09/2012 18/12/2012 18/12/2012

Prestación de Servicios Sanitarios a pacientes ajenos al ámbito de cobertura ordinaria del Sergas y su financiación

12/04/2013 22/07/2013 (2)

Fiscalización selectiva de la Fundación Pública de Medicina Genómica

21/12/2012 19/03/2013 20/03/2013 No hubo 06/06/2013 11/07/2013

Cámaras de Comercio, Industria y Navegación de Galicia: Consejo; A Coruña; Ferrol; Santiago de Compostela; Pontevedra; Lugo; Ourense; Vigo; Vilargarcia de Arousa; Tui. Resumen.

(1)

Cuenta General de las entidades locales de Galicia, ej. 2010 14/02/2013 ---- ---- ---- 19/03/2013 20/03/2013

Ayuntamiento de Santiso, ej. 2010 09/11/2012 23/04/2013 24/04/2013 No hubo 06/06/2013 11/07/2013

Ayuntamiento de Antas de Ulla, ej. 2010 05/02/2013 23/04/2013 24/04/2013 No hubo 06/06/2013 11/07/2013

Ayuntamiento das Nogais, ej. 2010 20/12/2012 23/04/2013 24/04/2013 No hubo 06/06/2013 11/07/2013

Ayuntamiento de Mondoñedo, ej. 2010 (1)

Ayuntamiento de Triacastela, ej. 2010 (1)

Ayuntamiento de Agolada, ej. 2010 31/10/2012 23/04/2013 24/04/2013 21/05/2013 06/06/2013 11/07/2013

Ayuntamiento de Rodeiro, ej. 2010 12/04/2013 06/06/2013 07/06/2013 18/07/2013 22/07/2013 22/07/2013

Ayuntamiento de Noia, ej. 2010 12/06/2013 04/07/2013 05/07/2013 No hubo 22/07/2013 22/07/2013

Ayuntamiento de Carballeda de Avia, ej. 2009

08/01/2013 23/04/2013 24/04/2013 20/05/2013 06/06/2013 11/07/2013

Ayuntamiento de Xinzo de Limia, ej. 2009 (1)


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Reparos y reconocimientos extrajudiciales de obligaciones

(1)

Cumplimiento de los plazos previstos para el pago de las obligaciones de las entidades locales de Galicia

20/12/2012 ---- ---- ---- 19/03/2013 20/03/2013

(1) Informe con el trabajo de campo finalizado y los demás trámites en proceso, que será remitido al Parlamento de Galicia una vez

aprobado por el Pleno del Consello.

(2) Informe en tramitación que será remitido al Parlamento de Galicia una vez aprobado por el Pleno del Consello.

(3) Informe que corresponde al Plan de trabajo de 2013

El 29 de enero de 1993, el Consello de Contas presentó al Parlamento de Galicia su primer

informe de fiscalización del sector público gallego, referente al ejercicio 1990.

Desde 1993 a la fecha actual, el Consello de Contas de Galicia viene presentando de forma

ininterrumpida al Parlamento de Galicia los informes de fiscalización de cada ejercicio.

El 3 de agosto de 2012 se presentó en el Parlamento de Galicia la Memoria de Actividades y las

cuentas de la Institución correspondientes al ejercicio 2011, (presentación que se completó el

10.04.2013, pues en el primer envío faltaban determinados informes como consecuencia de la

ampliación del plazo para formular alegaciones concedida a los órganos gestores auditados)

estando integrada por los siguientes documentos:


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DOCUMENTOS

- Memoria anual de actividades del Consello de Contas de Galicia correspondiente al ejercicio 2011.

- Cuentas anuales de la institución referentes al ejercicio 2011.

- Informe sobre cuentas rendidas en 2011 correspondientes al ejercicio 2010.

INFORMES DE FISCALIZACIÓN SOBRE EL SECTOR PÚBLICO DE GALICIA:

Tomo I Declaración definitiva sobre el examen y comprobación de la Cuenta General de la Comunidad Autónoma y Cuenta General de la Comunidad Autónoma, ej. 2009

Tomo II Análisis de gestión en las áreas de subvenciones y contratación: revisión de los programas presupuestarios de gastos incluidos en las funciones 32, Promoción del Empleo e 52, Urbanismo

Tomo III Fondos Europeos, ej. 2009

Tomo IV Fondos de Compensación Interterritorial, ej. 2009

Tomo V Informe de fiscalización de la Sociedad Anónima de Gestión del Plan Xacobeo

Tomo VI Informe económico-financiero de las entidades instrumentales autonómicas, ej. 2009-2010

Tomo VII Instituto Galego da Calidade Alimentaria (INGACAL), ej. 2009

Tomo VIII Cuenta General del Sergas, ej. 2009

Tomo IX Resolución de las listas de espera a través de la autoconcertación y de la concertación con centros privados, ej. 2009-2010

Tomo X Servicios de Urgencias Hospitalarias: Hospital Universitario de A Coruña, ej. 2010; Hospital Universitario de Santiago de Compostela, ej. 2010; Complejo Hospitalario de Pontevedra, ej. 2010; Hospital Comarcal de Monforte, ej. 2010; Hospital Comarcal de Valdeorras, ej. 2010. Resumen del resultado de las fiscalizaciones de los Servicios de Urgencias Hospitalarias, ej. 2010

Tomo XI Cuenta General de las entidades locales, ej. 2009

Tomo XII Informe General de las entidades locales, ej. 2009

Tomo XIII Informes de fiscalización de Ayuntamientos: Alfoz, ej. 2009; Calvos de Randín, ej. 2009; Carballedo, ej. 2009; Corcubión, ej. 2009; Covelo, ej. 2009; Dodro, ej. 2009; Lobeira, ej. 2009; Navia de Suarna, ej. 2009; Rois, ej. 2009; Salceda de Caselas, ej. 2009; Sober, ej. 2009; Vilamartín de Valdeorras, ej. 2009

Los informes de fiscalización comprendidos en la presente Memoria 2012, correspondientes al

ejercicio 2010, se encuentran disponibles a texto completo en la sede web de la Institución

www.ccontasgalicia.es. En esta dirección se recoge una relación completa de todos los informes

de fiscalización que el Consello de Contas de Galicia presentó al Parlamento de Galicia desde el

inicio de su actividad y la versión electrónica de los informes posteriores al ejercicio 1996. Para

consultar los anteriores, es decir, los correspondientes a los ejercicios 1990 a 1995, es preciso

ponerse en contacto con la biblioteca de la Institución, donde se facilitará su consulta.

http://www.ccontasgalicia.es/


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4. DESARROLLO DE LOS SERVICIOS

4.1 PERSONAL

La Relación de Puestos de Trabajo del Consello de Contas de Galicia, aprobada por el Acuerdo

Plenario de fecha 05.10.2005 y publicada en el DOG nº 6 de 10.01.2006, con fecha de efectos

de 01.01.2006, fue modificada durante el año 2012 mediante Acuerdo del Pleno de la

Institución, de 20.07.2012, publicado no DOG nº 148, de 03.08.2012.

Esta modificación consistió en la creación de un nuevo puesto de Auditor, de nivel 28, así como

en la eliminación de un puesto de trabajo de Asesor.

A lo largo del ejercicio 2012 se desarrollaron los siguientes procedimientos de libre designación

para cubrir las plazas dejadas vacantes por el cese de sus titulares:

FECHA CONVOCATORIA FECHA RESOLUCIÓN DENOMINACIÓN Nº

14.12.2011

(DOG nº 248 do 19.12.2011)

09.02.2012

(DOG nº 56 do 21.03.2012) Técnico de Auditoría 1

24.07.2012

(DOG nº 152 do 09.08.2012)

21.09.2012

(DOG nº 204 do 21.10.2012) Auditor N. 28 1

La estructura de la plantilla resultante del ejercicio, a 31 de diciembre de 2012, es la siguiente:

PERSONAL FUNCIONARIO

DENOMINACIÓN DEL PUESTO DE TRABAJO

CON DOTACIÓN PRESUPUESTARIA

OCUPADAS VACANTES

Auditor, nivel 30 10 10 0

Interventor 1 1 0

Letrado Mayor, nivel 30 1 1 0

Letrado, nivel 28 1 1 0

Auditor, nivel 28 6 6 0

Jefe Servicio Informática 1 1 0

Jefes de Sección 3 3 0

Técnico de Informática 1 1 0

Técnicos de Auditoría 20 20 0

Ayudantes de Auditoría 15 12 3

Ayudante Archivo y Biblioteca 1 1 0

Administrativo de Informática. 1 1 0

Secretaria/o del Secretario General 1 1 0

Aux.-Admvo. (secretario/a n. 30) 2 2 0

Auxiliar-Admvo., nivel 16 16 16* 0

TOTAL PERSONAL FUNCIONARIO

79 75 4

* 9 Plazas ocupadas por personal interino


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PERSONAL LABORAL

DENOMINACIÓN DEL PUESTO DE TRABAJO CON DOTACIÓN PRESUPUESTARIA

OCUPADAS VACANTES

Conductor de Alto Cargo 6 6 0

Conserje 1 1 0

Subalterno 1 1 0

TOTAL PERSONAL LABORAL 8 8 0

PERSONAL EVENTUAL

DENOMINACIÓN DEL PUESTO DE TRABAJO CON DOTACIÓN PRESUPUESTARIA

OCUPADAS VACANTES

Asesor 2 0 2

Técnico Asesor 1 0 1

Secretaria/lo 5 5 0

TOTAL PERSONAL EVENTUAL 8 5 3

Por otra parte, en lo referido a la negociación colectiva y a la representación y participación del

personal, la Mesa General de Negociación del Personal Funcionario del Consello de Contas de

Galicia constituida el día 15 de diciembre del 2008, siguió manteniendo reuniones durante el

año 2012, con el objeto de alcanzar un acuerdo general sobre la normativa reguladora del

personal funcionario de la Institución.

4.2 FORMACIÓN

El ocho de julio de 2008 se firmó un convenio de colaboración con la “Fundación para la

Formación e Investigación en Auditoría del Sector Público” (FIASEP). Con la firma de este

convenio el Consello de Contas adquirió la condición de entidad colaboradora de FIASEP,

integrándose, en consecuencia, como miembro de pleno derecho en el Consejo Superior de

Actividades de la Fundación, ostentando a partir de ese momento la facultad de nombrar un

representante en el pleno de dicho consejo, así como en todas las comisiones creadas en su

seno. Asimismo, la Institución alcanza un trato preferente en el campo de la formación impartida

por la fundación, tanto mediante cursos de ámbito general como en términos de formación a

medida para el personal a su servicio.

En el siguiente cuadro se reflejan los cursos convocados por el FIASEP en los que participó

personal de la Institución a lo largo del ejercicio 2012:


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Cursos realizados en 2012

CURSOS FIASEP Nº

PARTICIPANTES

Cuestiones Polémicas de la Contratación Pública 28

V Congreso Nacional de Auditoría 16

TOTAL 44

Por otra parte, personal del Consello participó en las actividades que se indican a continuación:

Cursos realizados en 2012

OUTROS CURSOS Nº

PARTICIPANTES

Certificación de Auditor de Sistemas (ISACA) 1

Foro de Ciencia e Innovación (Universidad de Alcalá) 1

Curso Microsoft Word 2010 (Ministerio de Educación) 1

Primeras Jornadas Técnicas de Auditoría (Colegio de Economistas de A Coruña) 1

XIX Encuentro de Economía Pública (Universidad de Santiago de Compostela) 1

Foro de Transparencia y Buen Gobierno en la Administración Local 1

I Congreso de Salud Ambiental (EGAP) 1

Foro de Educación del Centro de Estudios (Universidad de Alcalá) 2

Los Archiveros en el E-Laberinto (ANABAD Galicia) 1

Congreso Internacional de Contratación Pública (Universidad de Vigo) 1

Curso de Especialización en Administración Local (Universidad de Santiago de Compostela) 1

Curso Superior de Linguaxe Administrativa Galega (EGAP) 19

Curso Medio de Linguaxe Administrativa Galega (EGAP) 12

Curso Formación Herramienta Informática IDEA (SAFE Consulting Goup) 20

Sector Público: Organización, Gestión Económica y Control (EGAP) 2

TOTAL 65

4.3 BIBLIOTECA Y ARCHIVO.

La Sección de Archivo y Biblioteca constituye una unidad administrativa de apoyo a las tareas de

control específicas del Consello de Contas de Galicia. Su función es la gestión de los recursos de

información en una triple dimensión: información que se produce en el ejercicio de la actividad

institucional (documentación de archivo); información externa, precisa para la realización de

tareas administrativas y de control (recursos bibliográficos y documentales) e información pública

de la organización (publicaciones institucionales).


19

Para el desarrollo de sus funciones, propias de un servicio de Biblioteca, realiza actividades de

carácter técnico, de tratamiento de la información, así como tareas de prestación de servicios a

usuarios internos y a instituciones y usuarios externos.

Dentro de los procesos técnicos son fundamentales los que tienen como objeto el control de los

recursos bibliográficos mediante su incorporación al catálogo automatizado de la biblioteca y los

de localización y adquisición de fondos y documentos. Los datos que resumen su funcionamiento

en este sentido son los siguientes:

Registros catalogados 2012

Monografías nuevo ingreso

Publicaciones seriadas

Ejemplares publicaciones seriadas

Analíticas de periódicas y monográficas

Total

224 4 296 480 1.004

Registros dados de baja 2012

Monografías nuevo ingreso

Publicaciones seriadas

Ejemplares publicaciones

seriadas

Analíticas de periódicas y monográficas

Total

149 12 490 --- 651

Número total de Registros en el Catálogo a 31/12/2012

Registros Monografías

Registros Publicaciones seriadas

Registros ejemplares publicaciones

seriadas

Registros Analíticas de periódicas y monográficas

Total

9.344 403 9.407 9.412 28.566

El personal de la Biblioteca presta servicios de atención personalizada en sala, facilitando

información sobre fondos o servicios propios, efectuando búsquedas bibliográficas y localizando

fondos de otras bibliotecas o servicios documentales. Se puede estimar que durante el año 2012

la Biblioteca recibió 1.300 visitas entre el personal de la Institución.

Los datos reflejados en el siguiente cuadro recogen el número de solicitudes atendidas por la

Biblioteca en los servicios de préstamo a domicilio y de acceso al documento, así como el número

de documentos o copias facilitadas mediante esos servicios:

Servicios a los usuarios 2012

Número de Solicitudes Número de ítems

Préstamo a domicilio 744 744

Préstamo interbibliotecario 0 0

Acceso al documento 29 149 copias


20

Registro Mercantil Número de Empresas Número de solicitudes

21

Certificaciones literales 1

Cuentas y otra información 31

Además de los servicios de atención personalizada, de cuya actividad dan cuenta los cuadros

anteriores, la Biblioteca presta otros servicios de referencia y difusión de la información,

empleando las siguientes vías:

- El módulo OPAC, que permite a todo el personal de la Institución consultar en todo

momento el catálogo bibliográfico de la Biblioteca y acceder a los artículos de revistas a

texto completo o a los sumarios de las monografías de mayor interés.

- La intranet de la institución que constituye un portal único que hace visibles los recursos

de la Biblioteca, facilita el acceso a recursos de información virtual y permite una difusión

práctica y ágil de la información, mediante alertas o boletines de novedades

institucionales, jurídicas o bibliográficas.

- El correo electrónico que se emplea como complemento en la difusión de novedades

sobre los servicios de la Biblioteca o como vía de difusión de información de interés.

En el cuadro siguiente queda constancia del número de consultas efectuadas al catálogo OPAC y

a los recursos y servicios de la Biblioteca en la Intranet:

Consultas 2012

Consultas en

el OPAC Consultas en la INTRANET

Total OPAC Información

General

Alertas Dialnet E-Biblioteca Tablero Boletín

electrónico

Total Intranet

228 1.746 176 796 802 439 3.959

En lo relativo a la documentación de Archivo, este departamento desempeña las funciones

propias de un archivo central, realizando tareas de recogida, instalación, descripción y servicio a

las unidades productoras de los fondos documentales de la Institución.


21

Durante el año 2012, en el archivo entraron 114 unidades de instalación, transferidas desde las

unidades de gestión y las áreas de fiscalización, que fueron reinstaladas y descritas a lo largo del

año. Por otra parte, se atendieron 11 solicitudes de consulta y préstamo de documentación

realizada desde los archivos de gestión, sirviéndose un total de 14 unidades documentales. Los

datos quedan recogidos en el siguiente cuadro resumen:

Cuenta General

Coordinación Corporaciones

Locales Institucional Sergas Secretaría TOTAL

Ingresadas 82 --- 25 --- 5 2 114

Descritas 323 --- 927 --- --- --- 1.250

Prestadas 4 --- 3 1 --- 6 14

Reprografía

Nº de solicitudes Nº de copias

--- --- ---

En el ámbito de la gestión documental hay que destacar el diseño, junto con el Servicio de

Informática, del procedimiento de tramitación electrónica de los informes de fiscalización para su

elevación a los órganos de gobierno, estableciéndose normas de gestión de los documentos,

relativas a su identificación, almacenamiento y remisión a la Secretaría General, con el objetivo

de garantizar su autenticidad, seguridad y custodia en el repositorio de archivo electrónico

corporativo del Consello de Contas.

Igualmente, en colaboración con el Servicio de Informática, se participó en el diseño de una base

de datos, que estará operativa en el 2013, para el control de la recepción de los contratos de las

administraciones públicas que, conforme a la normativa vixente de contratos del sector público

(Art. 29 del TRLCSP) y a la normativa de régimen local, son presentados ante el Consello. A tal

fin, se elaboraron propuestas de incorporación de elementos de control de la gestión documental

tales como: fecha de captura, identificadores de serie documental, de agrupación documental, de

expediente y unidad documental, además de otros elementos necesarios para el control de la

gestión de los documentos ya transferidos al Archivo.

4.4 SERVICIO DE INFORMÁTICA

4.4.1 PROYECTOS DE CONSULTORIA

1. Actuaciones en materia de seguridad

1.1 Creación del Comité de Seguridad.


22

Una vez aprobada la Declaración de la Política de Seguridad de la Información del Consello de

Contas de Galicia se constituyó el Comité de Seguridad que velará desde diferentes ámbitos por

la seguridad de la información en el Consello.

4.4.2 PROYECTOS DE SISTEMAS

1.- Migración de Teammate a un entorno centralizado.

El Teammate se implantó en el Consello como herramienta de gestión de las auditorías en su

versión distribuida con instalaciones de cliente en cada equipo y funcionando sobre repositorios

de proyectos en el sistema de archivos de Windows.

En 2012 se hizo la migración a un entorno centralizado con una BD SQL Server y una interface

web que aporta una mejora de rendimiento y mantenimiento del sistema. Para la puesta en

marcha del entorno centralizado fue necesario atender estos aspectos:

-Migración de las librerías y de los proyectos para su almacenamiento en la base de

datos central.

-Migración de los usuarios existentes y centralización de su gestión (TeamAdmin).

4.4.3 FORMACIÓN

En 2012 el Consello de Contas organizou un curso sobre la herramienta de análisis de datos

IDEA, de Caseware, para su personal técnico de auditoría. Se realizó en varios módulos que

cubrían desde el introductorio, hasta el avanzado y las aplicaciones avanzadas con IDEAScript.

4.4.4 PROYECTOS DE DESARROLLO DE APLICACIONES

1. Gestión del censo del sector institucional

Tras detectar la necesidad de unificar la información existente en el Consello relativa al sector

institucional de Galicia, se llevó a cabo un proyecto de consolidación de los datos en una base de

datos única y una aplicación en Access que permite:

- La creación y gestión de fichas de censo de entidades del sector institucional de Galicia.

- El control y seguimiento de la rendición de estas entidades.

2. Catalogación de documentación y control de rendición de entidades locales

En 2012 se llevó a cabo un desarrollo web para migrar una aplicación existente realizada en

Access que permitía complementar la información disponible en la plataforma de rendición de

cuentas de las entidades locales en los siguientes aspectos:


23

- CATALOGACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN REMITIDA POR LAS ENTIDADES LOCALES:

Con esta funcionalidad se permite buscar por diferentes filtros (CIF, estado, año, etc.)

para encontrar la documentación (formato electrónico) de las entidades locales de

Galicia y poder catalogarla y almacenarla en el repositorio centralizado según criterios

archivísticos. Se muestra un listado por registro de entrada en el Consello, pudiendo

visualizar, modificar, guardar y eliminar la información de catalogación de la

documentación asociada al mismo. Dentro de esta funcionalidad se pueden realizar otras

acciones:

- Mover la documentación en las carpetas de almacenamiento del repositorio.

- Imprimir etiquetas para carpetas y hoja para traspasos al archivo, utilizando

Reporting Services para su diseño.

- CONTROL DE ESTADO DE RENDICIÓN: Esta funcionalidad permite establecer un estado

actual de rendición de la cuenta de una entidad local en particular según los criterios

establecidos en el Consello de Contas. Puede visualizarse, modificar, guardar o eliminar

la información del estado de rendición de una entidad, que posteriormente se publica en

el portal www.rendiciondecontas.es

3. Análisis de datos de la contabilidad local con herramientas de inteligencia

empresarial (BI)

Gracias a la rendición a través de la plataforma el Consello de Contas dispone de una base de

datos con toda la información contable de las entidades locales de Galicia. Es necesario, por lo

tanto, explotar toda esta información con una herramienta que permita analizar de forma

conjunta y que se puedan configurar informes de forma flexible y dinámica.

Para eso las herramientas de Business Intelligence (BI), que son de propósito general y aplicables

a diferentes ámbitos de consolidación de la información del Consello, se vieron como adecuadas

para este tipo de explotación de la información contable.

La implantación de esta herramienta contempló los siguientes hitos:

- Adquisición de una herramienta de Business Intelligence y de los servicios de instalación y

configuración de la misma en los equipos del Consello de Contas.

- Creación de una base de datos analítica con la información consolidada de diferentes

orígenes de datos que actualmente se utilizan en el área de corporaciones locales.

http://www.rendiciondecontas.es/


24

- Desarrollo de los procesos de extracción, transformación y carga de información (ETL)

necesarios.

- Soporte a los usuarios en la elaboración de los análisis dinámicos y reportings iniciales sobre

la herramienta.

- Formación técnica en los distintos módulos de administración de la herramienta.

Para la puesta en marcha de este proyecto se emplearon diferentes orígenes de datos del área de

corporaciones locales entre las que destacan la base de datos de catalogación de documentación

y control de rendición y las bases de datos de la plataforma de rendición de cuentas con los

datos contables de cada entidad.

4. Repositorio centralizado de documentación.

Los procedimientos de fiscalización que actualmente se desarrollan en el Consello de Contas

generan gran parte de su documentación en formato electrónico. Para incorporar a los

procedimientos las garantías necesarias de custodia, seguridad y autenticidad de la

documentación de las fiscalizaciones se establecieron normas que regulan aspectos de la gestión

de los documentos, como los formatos, el almacenamiento y las transferencias.

El expediente de fiscalización abarca toda la documentación de una fiscalización: la

documentación aportada por el cuentadante, los papeles de trabajo y la documentación

administrativa que debe incluir, entre otros documentos, el anteproyecto en sus diversas fases, el

proyecto y el informe definitivo aprobados por los órganos competentes del Consello de Contas.

Como primer paso para organizar toda esa documentación en formato electrónico de los

expedientes de fiscalización, se creó un repositorio centralizado y se aprobó su instrucción de

funcionamiento, estableciendo el procedimiento de gestión de los anteproyectos, proyectos e

informes de fiscalización definitivos en formato electrónico, para su identificación,

almacenamiento y remisión a la Secretaría General con garantías de seguridad.

5. ACTIVIDAD INSTITUCIONAL

El Consello de Contas participa activamente en distintos foros, tanto a nivel nacional como

internacional, potenciando la proyección de la Institución fuera de la Comunidad Autónoma,

mediante la elaboración de ponencias y comunicaciones, fundamentalmente en el ámbito de la

colaboración entre los diferentes órganos de control externo, que permiten una adecuada

difusión de la labor desarrollada por este órgano.


25

Así, en el año 2012 el Consello, representado por el Conselleiro Maior, participó en la reunión de

la Conferencia de Presidentes de Ocex (Órganos de Control Externo de España) celebrada en

Vitoria los días 21, 22 e 23 de marzo.

La Institución estuvo presente, a través de sus Conselleiros, en distintos actos, jornadas,

seminarios y congresos celebrados a nivel nacional e internacional, entre los que cabe destacar:

- Presentación del Informe del Tribunal de Cuentas Europeo, celebrada el 10 de febrero en

Madrid.

- Foro de Transparencia y Buen Gobierno en la administración pública, organizado polo

Centro de Estudios de Políticas Públicas y Gobierno, de la Universidad de Alcalá, en

Alcalá de Henares, el 22 de marzo.

- Conferencia del RIDEA, celebrada los días 11 y 12 de abril en Oviedo.

- Seminario sobre Endeudamiento de los Gobiernos Locales, organizado por la “State

Audit Office of Hungary” y celebrado en Budapest los días 16, 17 y 18 de abril,

participando el Conselleiro Maior, D. Luciano Fariña Busto, con la presentación de la

ponencia titulada “Déficit y endeudamiento de las Corporaciones Locales en España.

Particular referencia a Galicia. Situación actual y perspectiva”.

- Jornada sobre Financiación Municipal y Control de las Cuentas Locales, orzganizada por

la Sindicatura de Cuentas de Castilla La Mancha, que tuvo lugar el 22 de mayo en

Toledo.

- Foro de Educación, organizado por el Centro de Estudios de Políticas Públicas e

Gobierno, de la Universidad de Alcalá, celebrado en Valencia los días 23 y 24 de mayo.

- Acto de presentación en el Senado de la plataforma informática “Portal rendición de

cuentas”, celebrado el 4 de junio en Madrid.

- Jornadas sobre la ley de estabilidad presupuestaria, organizadas por la Fundación

FIASEP, los días 17 a 19 de junio, en Madrid; 3 y 4 de octubre, en Madrid, 8 a 11 de

octubre, en Barcelona, en las que actuó como coordinador D. Antonio López Díaz.

- XVI Jornadas Latinoamericanas de Derecho Tributario, celebradas en Madrid, entre el 2 y

el 7 de septiembre, en las que el Conselleiro D. Antonio López Díaz presentó la ponencia

titulada “Tributación medioambiental en España: Comunidades Autónomas y

Corporaciones Locales”.

- Foro de Energía, celebrado en Barcelona los días 13 y 14 de septiembre.


26

- V Congreso Nacional de Auditoría Pública, celebrado los días 21, 22 y 23 de noviembre,

en Madrid, formando parte de su Comité Organizador el Conselleiro Maior, D. Luciano

Fariña Busto, en el que el Conselleiro Díaz López presentó la ponencia “Nuevos

requerimientos para el control en el marco del equilibrio y sostenibilidad financiera” y el

Conselleiro D. Ramón Núñez Gamallo la titulada “Propuestas para un mejor control y

una mayor transparencia en la colaboración público-privada”.

- Jornadas sobre contratos del sector público, régimen tributario e incidencia en el déficit

público, organizadas por la Universidad Complutense de Madrid y celebradas el 28 y el

29 de noviembre, en Madrid, en las que el Conselleiro D. Antonio López Díaz presentó la

ponencia “Control e límites da colaboración público-privada”.

Además, en Toledo, se celebró el acto de entrega del XIV Premio de la revísta Auditoría Pública,

publicación periódica en la que el Consello de Contas participa aportando un miembro a sus

Consejos de Dirección y de Redacción, respectivamente, y publicando diversos artículos

relacionados con la materia por parte del persoal técnico de la Institución.

El Consello de Contas, como miembro de EURORAI (European Organization of Rexional External

Public Finance Audit Institutions), participó en las reuniones de su Comité Directivo, celebradas

en Valencia, los días 8, 9 y 10 de marzo, y en Vilna, los días 18 y 19 de octubre, así como en el

“III Foro Internacional de Auditoría del Sector Público”, celebrado en Sidney del 12 al 15 de

marzo, en el que el Conselleiro D. Antonio López Díaz presentó la ponencia “Auditoría pública en

España”. Igualmente, se participó en el “Seminario sobre calidad de las auditorías del Sector

Público regional y local, llevadas a cabo por los órganos de control externo”, donde el

Conselleiro Maior, D. Luciano Fariña Busto, presentó la ponencia titulada "Calidad y auditoría

pública -unas reflexiones en momentos de crisis-".

6. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

6.1. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DEL EJERCICIO 2012

6.1.1 CRÉDITOS INICIALES. MODIFICACIONES Y CRÉDITOS DEFINITIVOS.

El presupuesto de gastos del Consello de Contas correspondiente al ejercicio 2012, según

establece la Ley 11/2011, del 26 de diciembre, de presupuestos generales de la Comunidad

autónoma de Galicia para el año 2012 consigna créditos para gastar en la Sección 02

denominada Consello de Contas por importe de 7.172.527 €

El destino de los créditos es financiar:


27

Gastos por operaciones corrientes. Consignando para esta finalidad 6.617.645 €, que

representan el 92,26% de los créditos iniciales. Dentro del gasto corriente destaca el

destinado a gastos de personal y a gastos en bienes corrientes y servicios por importes de

5.227.431 € y 1.387.509 € que representan respectivamente el 72,88% y el 19,35% del

presupuesto.

Gastos por operaciones de capital y activos financieros. Destacando por la cuantía el importe

destinado a inversiones reales 518.821 € que representan el 7,23 % del presupuesto inicial.

Los créditos iniciales fueron objeto de tres modificaciones:

Una transferencia interna por importe de 54.902 € entre créditos del capítulo I “gastos de

personal” consecuencia de la creación en la RPT de un puesto de funcionario y de la

amortización de una plaza de eventual, así como del ajuste de pequeñas insuficiencias

Una modificación de crédito externa referida a la incorporación de remanentes de crédito del

ejercicio anterior por importe de 280.551 € suplementando el concepto 622 de inversiones

reales destinado a las obras de sustitución del sistema de aire acondicionado del edificio.

Otra transferencia externa por importe de 1.608.943,21 € dando de baja en el presupuesto

del Consello las dotaciones no utilizadas a fin de ejercicio.

Estas modificaciones supusieron la minoración del 18,52 € de los créditos iniciales.

Por capítulos las cifras y porcentajes de créditos iniciales, modificaciones y definitivos son:

CAPÍTULOS C. INICIALES % CRÉDITOS MODIFICACIONES

C. DEFINITIVOS % VARIACIÓN

S/ PRESUPUESTO POSITIVAS NEGATIVAS CAPÍTULOS

I 5.227.431,00 72,88 54.902,00 872.894,94 4.409.438,06 -15,65

II 1.387.509,00 19,35 0,00 482.028,05 905.480,95 -34,74

IV 2.705,00 0,04 0,00 705,00 2.000,00 -26,06

VI 518.821,00 7,23 280.551,00 295.640,00 503.731,80 -2,91

VIII 36.061,00 0,50 0,00 12.577,02 23.483,98 -34,88

7.172.527,00 100,00 335.453,00 1.663.845,21 5.844.134,79 -18,52

6.1.2 OBLIGACIONES Y PAGOS.

Las obligaciones reconocidas ascendieron a la cantidad de 5.823.022,56 €, lo que supone la

ejecución del 81,19 % de los créditos iniciales.


28

Los pagos realizados importaron 5.679.654,32 €, por lo que el 97,54% de las obligaciones

reconocidas durante el ejercicio fueron canceladas y el 79,19% de los créditos iniciales fueron

gastados y pagados. Queda pendiente el pago de obligaciones por importe de 143.368,24 €.

De las obligaciones pendientes de pago procedentes de ejercicios anteriores, por importe de

75.715,88 €, fueron cancelados 73.712,24 €, quedando pendientes de pago 2.003,64 €.

Por capítulos de gasto las cifras y porcentajes de obligaciones y pagos son:

CAPÍTULOS C. INICIALES OBLIGAC. % OBLIGAC.

S/ C. INICIALES PAGOS

% PAGOS S/ OBLIGAC.

% PAGOS S/ C. INICIALES

I 5.227.431,00 4.405.927,85 84,29 4.354.666,22 98,84 83,30

II 1.387.509,00 887.878,93 63,99 114.993,16 96,97 62,05

IV 2.705,00 2.000,00 73,94 2.000,00 100,00 73,94

VI 518.821,00 503.731,80 97,09 438.497,98 87,05 84,52

VIII 36.061,00 23.483,98 65,12 23.483,98 100,00 65,12

7.172.527,00 5.823.022,56 81,19 5.679.654,32 97,54 79,19

La ejecución por capítulos es la siguiente:

Capítulo I “gastos de personal”

ARTÍCULOS C. INICIALES OBLIGAC.

RECONOCIDAS % OBLIGAC

S/ C. I. % OBLIGAC.

S/ TOTAL GASTO PAGOS

REALIZADOS % PAGOS

S/ C.I.

10 “ALTOS CARGOS” 385.639,00 348.048,03 90,25 5,98 348.048,03 90,25

11 “PERSONAL EVENTUAL” 217.477,00 114.993,16 52,88 1,98 114.993,16 52,88

12 “FUNCIONARIOS” 3.193.938,00 2.802.558,50 87,75 48,13 2.802.558,50 87,75

13 “LABORALES” 261.199,00 228.142,35 87,34 3,92 228.142,35 87,34

15 “INCENTIVOS AL RENDIMIENTO” 326.965,00 288.515,31 88,24 4.96 288.515,31 88,24

16 “COTAS, PRES. GASTOS SOCIALES” 842.213,00 623.670,50 74,05 10,71 572.408,87 67,97

5.227.431,00 4.405.927,85 84,29 75,66 4.354.666,22 83,30

El importe destinado a gastos de personal es de 5.227.431,00 € y representa el 72,88% del

importe total del presupuesto inicial. El importe gastado es de 4.405.927,85 €, lo que supone

que el 84,29% de los créditos destinados a gastos de personal fueron gastados y los no gastados

ascendieron a 821.503,15 €.

Teniendo en cuenta el origen legal de las obligaciones de gastos de personal, los remanentes son

consecuencia, fundamentalmente de la no cobertura durante todo el ejercicio de la totalidad de

las plazas dotadas y existentes en la relación de puestos de trabajo.


29

Capítulo II “gastos corrientes en bienes y servicios”

ARTICULOS C. INICIALES OBLIGAC

RECONOCIDAS % OBLIGAC.

S/ C. I. % OBLIGAC.


REALIZADOS % PAGOS S/ C.I.

20 "ALQUILERES Y CÁNONES" 62.057,00 47.837,93 77,09 0,82 43.809,83 70,60

21 "REPARACIÓN, MANT. Y CONS." 280.069,00 176.824,15 63,14 3,03 176.206,54 62,92

22 "MATERIAL SUMIN. Y OTROS" 932.526,00 612.898,94 65,73 10,49 590.671,86 63,34

23 "INDEMNIZ. POR RAZÓN SERV." 102.380,00 46.736,91 45,65 0,80 46.736,91 45,65

27 "PUBLICACIÓNES" 10.477,00 3.581,00 34,18 0,06 3.581,00 34,18

1.387.509,00 887.878,93 63,91 15,19 861.006,14 62,05

El importe destinado a gasto en bienes corrientes y servicios es de 1.387.509,00€ y representa el

19,35% del importe total del presupuesto inicial. El importe gastado es de 887.878,93€, polo

que el 63,99% de los créditos fueron gastados y los no gastados supusieron 499.630,07€.

Estos remanentes son consecuencia de una presupuestación suficiente para asegurar la

financiación interna de las decisiones de gasto necesarias para el funcionamiento de la

Institución y del seguimiento de una política de restricción de gastos, realizándose únicamente

los imprescindibles.

Capítulo IV “Transferencias corrientes”

ARTICULOS C.

INICIALES OBLIGAC.


S/ C. I. % OBLIGAC


REALIZADOS % PAGOS S/ C.I.

49 "TRANSFER. AL EXTERIOR" 2.705 2.000,00 73,94 0,03 2.000,00 73,94

2.705 2.000,00 73,94 0,03 2.000,00 73,94

El importe destinado a gasto en transferencias corrientes es de 2.705 € y representa el 0,04%

del total del presupuesto inicial de esta Institución. El importe ejecutado es de 2.000,00 €, lo que

implica que el 73,94% de los créditos fueron gastados y que los no gastados supusieron

705,00€.

El destino de las transferencias es la cobertura financiera de la participación del Consello de

Contas como miembro de la Organización Europea de las Instituciones Regionales de Control

Externo del sector público (EURORAI).

Capítulo VI “Inversiones reales”

ARTICULOS C.

INICIALES OBLIGAC.

RECONOCIDAS % OBLIGAC. S/

C. I. % OBLIGAC. S/ TOTAL GASTO

PAGOS REALIZADOS

% PAGOS S/ C.I.

62 "INV. NUEVO ASOCIADO AL FUNC. OP. DE LOS SERVICIOS"

424.157,00 487.509,71 114,94 8,37 425.436,71 100,30

63 "INV. DE REP. ASOCIADO Ó FUNC. OP. DE LOS SERVICIOS"

94.664,00 16.222,09 17,14 0,28 13.061,27 13,80

518.821,00 503.731,80 97,09 8,65 438.497,98 84,52


30

El importe destinado a gasto en inversiones reales es de 518.821,00 € y representa el 7,23% del

importe total del presupuesto inicial. El importe ejecutado es de 503.731,80 €, lo que supone

que el 97,09% de los créditos fueron gastados e que los non gastados supusieron 15.089,20 €.

La explicación de que en el artículo 62 las obligaciones y pagos superen los créditos iniciales se

debe a la incorporación, autorizada durante el ejercicio, de remanentes de crédito del ejercicio

anterior por importe de 280.551,00€.

Los remanentes son consecuencia de una presupuestación suficiente para asegurar la

financiación interna de las decisiones de inversión y de la realización estricta de las necesarias.

Capítulo VIII “Activos financieros”

ARTICULOS C.

INICIALES OBLIGAC.


S/ C. I. % OBLIGAC. S/ TOTAL GASTO

PAGOS REALIZADOS

% PAGOS S/ C.I.

83 "CONCESIÓN PRÉSTAMOS FUERA DEL SECTOR PÚBLICO"

36.061,00 23.483,98 65,12 0,40 23.483,98 65,12

36.061,00 23.483,98 65,12 0,40 23.483,98 65,12

La finalidad es proporcionar cobertura financiera para conceder anticipos reintegrables. Por lo

tanto el importe se formula con carácter precautorio y el gasto está en función de las peticiones

formuladas.

El importe destinado a gasto en concesión de anticipos es de 36.061 € y representa el 0,50% del

importe total del presupuesto inicial. El importe concedido es de 23.483,98 €, por lo que el

65,12% de los créditos fueron gastados, ascendiendo los no gastados a 12.577,02€.

6.2 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL EJERCICIO 2012

6.2.1 PREVISIONES INICIALES, DERECHOS Y RECAUDACIÓN

Como consecuencia de las cifras consignadas para gastos, la ejecución y la actividad financiera

desarrollada, se efectuaron las previsiones, derechos y recaudación siguiente:

CAPITULOS PREVISIONES

INICIALES DERECHOS

RECONOCIDOS RECAUDACIÓN

PENDIENTES DE COBRO

3 "TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS" 0,00 1.321,71 1.321,71 0,00

4 "TRANSFERENCIAS CORRIENTES" 6.617.645,00 5.288.377,03 5.210.253,28 78.123,75

5 "INGRESOS PATRIMONIALES" 0,00 6.108,04 6.097,37 10,67

6 “ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES” 0,00 330,00 330,00 0,00

7 "TRANSFERENCIAS DE CAPITAL" 518.821,00 503.401,80 438.167,98 65.233,82

8 "ACTIVOS FINANCIEROS" 36.061,00 23.483,98 10.901,50 12.582,48

7.172.527,00 5.823.022,56 5.667.071,84 155.950,72


31

La recaudación de los derechos pendientes de cobro de ejercicios anteriores fue por los importes

y conceptos siguientes:

CAPITULOS SALDO INICIAL

DERECHOS RECAUDACIÓN

PENDIENTES DE COBRO

4 "TRANSFERENCIAS CORRIENTES" 73.318,88 71.315,24 2.003,64

5 ”INGRESOS PATRIMONIALES” 30,61 30,61 0,00

7 "TRANSFERENCIAS DE CAPITAL" 19.471,08 19.471,08 0,00

8 "ACTIVOS FINANCIEROS" 7.714,23 7.500,00 214,23

100.534,80 98.316,93 2.217,87

memoria de actividades 2012 - consello de contas · funcionamiento fue modificada posteriormente...

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