memoria anual...nos satisface hacerles entrega de la presente memoria anual, por medio de la cual...
TRANSCRIPT
1
de servicio al país
Memoria Anual 2008Banco Popular Dominicano C.por A. Banco Múltiple
2
Con el respaldo y la confianza de nuestros clientes y de la sociedad cumplimos 45 años de vida institucional. Gracias por ayudarnos a ser ese lugar donde los dominicanos han encontrado el apoyo para hacer realidad sus más grandes aspiraciones. Gracias por dejarnos ser su banco, porque juntos somos el Popular.
2 3
Ingresos y BenefIcIos 2008 2007 (en rD$ MIllones)
Ingresos Totales 33,810 27,960
Ingresos netos de Intereses 10,506 9,005
Beneficio neto 3,439 2,957
DIVIDenDos DeclArADos en el AÑo (en rD$ MIllones)
efectivo 2,830 1,584
Acciones comunes - 412
Total 2,830 1,996
InDIcADores fInAncIeros
retorno sobre Activos 2.32% 2.23%
rentabilidad del Patrimonio 25.24% 22.88%
Patrimonio sobre Activos 9.20% 9.75%
Índice de solvencia 14.55% 14.63%
Patrimonio a Depósitos 10.87% 11.57%
fondos Disponibles a Depósitos 32.15% 32.40%
cobertura de cartera Vencida 133.59% 152.02%
BAlAnce Al fInAl Del AÑo (en rD$ MIllones)
Total de Activos 148,111 132,513
Total de Depósitos 125,433 111,698
Total de Préstamos netos 81,626 73,920
fondos Disponibles 40,331 36,187
capital Pagado 7,553 7,482
Patrimonio Total 13,628 12,922
Depósitos a la Vista Mn 27,022 32,318
Depósitos de Ahorro Mn 19,388 19,496
Depósitos a Plazo y Valores en circulación Mn 48,277 30,806
Depósitos Me 30,746 29,078
AccIones en cIrcUlAcIÓn
comunes 151,059,645 149,631,073
nÚMero De ofIcInAs y cnP 189 189
nÚMero De cAJeros AUToMÁTIcos 620 581
nÚMero De eMPleADos 5,044 4,781
Indicadores financieros
ConteniDo
InDIcADores fInAncIeros 3
cArTA Del PresIDenTe 5
InforMe Del conseJo De DIrecTores 9
45 AÑos De serVIcIo Al PAÍs 20
lA PrensA DoMInIcAnA reconoce Al PoPUlAr 27
UnA exPerIencIA excePcIonAl De serVIcIo 31
BAnco DoMInIcAno Del AÑo 2008 48
ProDUcTos y serVIcIos PArA lAs cAMBIAnTes necesIDADes De nUesTros clIenTes 54
resPonsABIlIDAD socIAl corPorATIVA 74
esTADos fInAncIeros 91
MIeMBros Del conseJo De DIrecTores 178
coMITés Del conseJo De DIrecTores 180
PrIncIPAles fUncIonArIos 182
DIrecTorIo De ofIcInAs 184
carta del Presidente
4
Distinguidos señores accionistas:
nos satisface hacerles entrega de la presente Memoria Anual, por medio de la cual les
ponemos formalmente en conocimiento de los excelentes resultados alcanzados por el
Banco Popular Dominicano, c. por A. - Banco Múltiple, en el período comprendido entre
el 1 de enero y el 31 de diciembre del año 2008.
nuestra organización registró en ese período un importante incremento en sus principales
indicadores financieros como producto del crecimiento en los volúmenes de negocios y de
nuestra prudencia gerencial en el manejo de los recursos del público y de la institución,
factores que nos permitieron mantener un buen ritmo de actividades a pesar de los desa-
fíos que representó la desaceleración de la economía mundial a partir del segundo semes-
tre del año.
en el marco de la conmemoración del cuadragésimo quinto aniversario de nuestra organi-
zación financiera, compartimos con ustedes la satisfacción de que nuevamente, y por varios
años consecutivos, prestigiosas publicaciones especializadas, tanto nacionales como inter-
nacionales, reconocieron al Banco Popular como “el Mejor Banco Dominicano del Año
2008” y como la “Institución financiera Más Admirada por los Dominicanos”, al igual que
5
Manuel A. grullón
Presidente
6 7
la tercera empresa más admirada en todas las categorías del mercado de nuestro país. Ha
sido especialmente singular el reconocimiento de la destacada revista londinense The
Banker, por cuanto, en veinticinco años de publicación de su lista de los 1,000 mejores ban-
cos del mundo, nunca se había seleccionado una institución dominicana, honor que fue
concedido a nuestro banco en el año 2008.
esos reconocimientos, que aceptamos con humildad, son el reflejo de un bien ganado pres-
tigio como empresa privada que se rige por firmes estructuras de gobernabilidad interna,
así como por su apego a las normas y leyes vigentes del sector financiero en los ámbitos
local e internacional. De igual modo, expresan el arraigo del Popular en la sociedad y sus
valiosas contribuciones al desarrollo económico, institucional, social, educativo y cultural
de los dominicanos.
en esta carta enunciamos sólo algunos de los relevantes logros obtenidos por nuestro
banco a lo largo del año 2008, ya que este documento resume otros éxitos, al tiempo que
da cuenta de los proyectos más importantes que el Popular llevó a cabo en el citado año.
Trabajamos día a día, con esmero y espíritu de equipo, en procura de la satisfacción de
nuestros accionistas y clientes, guiados por el propósito de lograr en ustedes una positiva
experiencia de servicio financiero, que supere, incluso, sus propias expectativas. con su
lealtad continuaremos siendo la principal institución financiera privada del país, manejada
con criterios de eficiencia, efectiva administración de los riesgos, una fuerte estructura de
gobierno corporativo, en consonancia con las mejores prácticas de la industria y ceñidos a
las regulaciones oficiales vigentes dentro y fuera del país.
esta memoria deja constancia, además, del sostenido crecimiento de productos y servicios,
así como del desarrollo y lanzamiento de otros nuevos que diversifican nuestras facilidades
para satisfacer las cambiantes necesidades de los clientes. De la veracidad de las cifras que
reflejan estos logros dan fe los avales otorgados por nuestra firma de auditores externos y
por los organismos oficiales reguladores y supervisores del sistema financiero, así como por
los de nuestros organismos auditores internos.
en nombre del consejo de Directores y de todo el personal ejecutivo, gerencial y de apoyo
del banco, me permito expresarles nuestro profundo agradecimiento por la confianza y el
constante respaldo recibidos de parte de todos ustedes, que son, sin lugar a dudas, nues-
tros mejores aliados en la construcción de una trayectoria de 45 años de éxitos financieros
y de invaluables servicios a la nación dominicana.
llegue, finalmente, nuestro reconocimiento y gratitud a los empleados de nuestra organi-
zación, cuya calidad humana y profesional, laboriosidad e identificación con la cultura
corporativa de la institución nos permiten brindar servicios eficientes y lograr en nuestros
clientes valiosos testimonios de experiencias excepcionales de satisfacción.
Atentamente,
Manuel A. grullón
Presidente
8 9
señores accionistas:
nos complace darles la bienvenida a esta Asamblea general ordinaria Anual, que se celebra
con el propósito de someter a su consideración, conforme lo establecido en el artículo 21,
literal a, de nuestros estatutos sociales, la memoria correspondiente al ejercicio social del
Banco Popular Dominicano, c. por A. - Banco Múltiple, desarrollado en el período compren-
dido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2008.
en primer orden, nos es grato informarles que al cierre del año 2008 nuestra institución
registró un excelente desempeño, basado en una prudente gestión administrativa y en los
criterios de eficiencia con los cuales tradicionalmente se ha manejado la organización
financiera.
Desde el punto de vista macroeconómico hay que destacar que durante el primer semestre
de 2008 el mercado financiero se caracterizó por la vigencia de las tasas de interés más
bajas en los últimos veinte años, lo cual generó un alto volumen de negocios. en ese con-
texto, desarrollamos una eficaz estrategia de posicionamiento del Popular para liderar la
respuesta a las necesidades financieras generadas por los hoteleros locales y por los inver-
sionistas del sector turístico internacional. en tal virtud, república Dominicana, a través de
Informe del consejo de Directores
Práxedes castillo P. secretario
Marino D. espinal Vicepresidente
Pedro A. rodríguez Miembro
Alejandro e. grullón e. Miembro
10
la secretaría de estado de Turismo y el Banco Popular, tuvo una destacada presencia en la
feria ITB de Berlín, Alemania, el mayor evento internacional de promoción turística, al que
asisten más de 10 mil expositores provenientes de más de 180 países del mundo.
A inicios del segundo semestre del año 2008, la política monetaria cambió, produciéndose
un proceso de alza transitoria en las tasas de interés bancarias, que tuvo como objetivo
preservar la estabilidad de las principales variables económicas dentro de un entorno inter-
nacional caracterizado por los elevados precios del petróleo y la desaceleración de la eco-
nomía mundial.
en términos de desarrollo cualitativo, el año 2008 fue importante en la consolidación de
nuestra cultura organizacional, que sustenta un modelo de negocios fundamentado en
principios y valores, al tiempo que refuerza nuestro empeño en hacer del cliente el centro
de nuestras actividades comerciales. Para ello se realizaron significativas revisiones de los
procesos y las estructuras organizacionales que resultaron en una optimización de la estra-
tegia comercial. esto se logró con la introducción de una escala de supervisión adicional
para el trabajo de las vicepresidencias de negocios por áreas, lo que garantiza un más pro-
fundo y especializado seguimiento de las cambiantes necesidades financieras de los dos
millones de clientes del Popular.
en ese sentido, se llevó a cabo una modificación de la estructura organizacional en la
Vicepresidencia ejecutiva de negocios Personales y sucursales, por medio de la cual los
vicepresidentes de áreas que se orientaban a segmentos de clientes ahora están distribui-
dos y enfocados de acuerdo con un criterio geográfico, que establece zonas de negocios
en todo el país, sin dejar de lado la atención por segmentos.
con el objetivo de continuar brindando un servicio de calidad a los clientes fortalecimos el
entrenamiento y la capacitación de nuestros empleados, dotándolos de las herramientas
necesarias para lograr que el cliente disfrute una experiencia excepcional y eficiente al usar
nuestros servicios. A este propósito, hemos fortalecido y ampliado, además, el Área de
11
Manuel e. Tavares s. Miembro
J. Armando Bermúdez Miembro
osián T. Abreu Miembro
12
servicio al cliente, al tiempo que hemos prestado apoyo a las unidades operacionales,
garantizando con ello una eficaz gestión en las diferentes áreas de entrega de servicios en
toda la organización.
Asimismo, en lo concerniente al fortalecimiento de nuestras políticas de riesgo, se continuó
la aplicación de eficientes medidas de control para el otorgamiento de créditos, con princi-
pios y procedimientos claramente definidos, que redundaron en la obtención del manteni-
miento de la calidad de la cartera de crédito, con bajos niveles de préstamos vencidos.
es importante destacar que la agencia de calificación de riesgos feller rate emitió un comu-
nicado en febrero de 2009, en base a las cifras preliminares de cierre del banco en el año
2008, informando que había subido desde “A” a “A+” las clasificaciones de solvencia y depó-
sitos a plazo a más de un año del Banco Popular Dominicano, y de “A-” a “A” la de sus bonos
de deuda subordinada, manteniendo en “categoría 1” los depósitos a plazo hasta un año. las
perspectivas se mantuvieron igualmente como “estables”, según el citado comunicado.
la prestigiosa firma calificadora expresó que el alza de las clasificaciones del Popular obede-
ce a la consolidación de su perfil financiero, con retornos crecientes y elevados, ubicados en
el rango superior del sistema, lo cual ha sido producto de la aplicación de una estrategia que
busca rentabilizar y potenciar los segmentos donde contamos con ventajas competitivas.
feller rate también destaca las mejoras en la gestión y administración de riesgos de la orga-
nización. considera, además, la sólida posición competitiva y el liderazgo en la captación de
recursos del público que reportan a la institución una ventaja significativa en términos de
costo de fondos.
feller rate estimó también una mejoría en los niveles de eficiencia, producto de las econo-
mías de escala que ha alcanzado el banco y a un programa de automatización de procesos
que ha favorecido el ahorro de costos en la organización financiera.
resaltó, finalmente, la posición de liderazgo del Popular como captador de recursos del
público a lo largo de su historia, subrayando que proviene del alto prestigio y confianza
13
“Su posición de liderazgo como captador de recursos del público, a lo largo de su historia, proviene del alto prestigio y confianza con que cuenta entre depositantes e inversionistas locales. Ello ha quedado demostrado en situaciones de adversidad económica. En este sentido, una de las prioridades de Banco Popular es contar con una holgada política de liquidez que permita responder oportunamente a sus depositantes en caso de requerirlo”. Feller Rate, calificadora internacional de riesgo. Comunicado de prensa de fecha 9 de febrero de 2009.
14 15
con que cuenta entre depositantes e inversionistas locales, lo que ha quedado demostra-
do en situaciones de adversidad económica. en este sentido, precisó el informe, una de las
prioridades del Banco Popular Dominicano es contar con una holgada política de liquidez
que permita responder oportunamente a sus depositantes.
otro reflejo de los logros y mejorías en calidad de servicio alcanzados por nuestra institu-
ción es el hecho de que en el año 2008, al igual que en años anteriores, las prestigiosas
revistas internacionales The Banker, euromoney y latin finance reconocieron al Banco
Popular como “Banco del Año de la república Dominicana”. De igual forma, la revista
Mercado reveló que su encuesta sobre las empresas más admiradas del país colocó al
Banco Popular, nuevamente, como la empresa financiera de más alta admiración por los
dominicanos.
en términos de negocios corporativos, además del impulso al sector turístico del país, es
importante señalar que durante el año 2008 iniciamos la implementación de un innovador
Modelo de Atención para Banca empresarial, basado en una serie de pasos estratégicos
que han comprendido cambios sustanciales en el manejo operacional y de negocios.
este nuevo concepto de servicio especializado responde a las cambiantes necesidades
financieras de nuestros clientes corporativos y empresariales, cuya puesta en práctica ha
dado excelentes resultados en varios países de América latina. como apoyo al nuevo
modelo, fue creado un centro de servicios exclusivo para clientes empresariales, estable-
ciendo sinergias entre nuestras áreas comerciales, operativas y tecnológicas. esto garanti-
zará que la gestión comercial se dinamice, brindando a los clientes una oferta constante de
soluciones integrales.
en el orden tecnológico, nuestro banco continuó elevando la capacidad de su plataforma
para garantizar la calidad del servicio a nuestros clientes, a través de los canales electróni-
cos y la red de oficinas. en particular, es importante señalar el fortalecimiento de los contro-
les automatizados de las aplicaciones de tarjetas de crédito e internet banking. También
José A. Brache Miembro
Andrés Avelino Abreu Miembro
Adriano Bordas Miembro
salustiano Acebal Miembro
incrementamos los niveles de servicios a las pequeñas y medianas empresas en lo referen-
te a la eficiencia en el otorgamiento de créditos.
como parte del proceso de fortalecimiento de nuestra estructura de gobierno corporativo
e implementación de las mejores prácticas internacionales en la materia, durante el año
2008 se coordinó, a través del comité de gobierno corporativo, la autoevaluación del
consejo de Directores y todos sus comités, con miras a impulsar la discusión y participación
activa de todos sus miembros. en ese mismo sentido, fue aprobado el reglamento de los
comités Internos del consejo de Directores, que regula lo concerniente a su formación y
funcionamiento.
en términos de crecimiento cuantitativo, nos complace informar a esta asamblea de
accionistas que cerramos el ejercicio social del año 2008 con Activos Totales por un
monto ascendente a rD$148,111 millones, experimentando un aumento de rD$15,598
millones, equivalente al 12%, con relación a los rD$132,513 millones obtenidos en el año
2007.
la cartera de Préstamos neta, por su parte, ascendió al 31 de diciembre último a rD$81,626
millones, superando en rD$7,706 millones el valor alcanzado en igual período de 2007,
cuando totalizó rD$73,920 millones, para un aumento de 10.4%.
este importante crecimiento estuvo dirigido, principalmente, hacia préstamos comerciales
a los sectores productivos y a la pequeña y mediana empresa, representando un incremen-
to de rD$4,128 millones en este renglón. el resto del crecimiento de la cartera estuvo dis-
tribuido entre los préstamos hipotecarios, que se incrementaron en rD$1,190 millones, y
los préstamos de consumo, cuyo aumento de rD$2,388 millones representó el renglón de
mayor crecimiento, registrando un 11.4% de aumento con relación al año 2007.
Por otra parte, los Depósitos Totales se elevaron a la suma de rD$125,433 millones, supe-
rando en rD$13,734 millones el valor alcanzado al finalizar el año 2007, lo que equivale a
un crecimiento relativo de 12.3%.
16 17
En 2008 nos enfocamos en mejorar la experiencia de los clientes a través de nuestros canales electrónicos y en elevar la seguridad de las transacciones. Iniciamos la distribución de tarjetas de códigos y tokens de seguridad para los usuarios de Internet Banking.
18 19
el patrimonio técnico que respalda las operaciones del Popular cerró el año 2008 con un
saldo de rD$13,957 millones, para un crecimiento de rD$174 millones, equivalente al 1.3%
con relación al cierre de 2007. Además, mediante este incremento el banco alcanzó un
índice de solvencia de 14.55%.
el desempeño del Banco Popular Dominicano durante el pasado año arrojó Utilidades
Brutas consolidadas por un valor de rD$4,565 millones, que luego de rebajar el monto del
pago de impuesto sobre la renta, ascendente a rD$1,125 millones, resultaron en Utilidades
netas por valor de rD$3,439 millones.
Distinguidos señores asambleistas, en espera de que la gestión llevada a cabo por este
consejo de Directores merezca la aprobación de esta Asamblea general ordinaria Anual de
Accionistas, les solicitamos que, de conformidad con la situación que muestran los estados
financieros adjuntos, nos otorguen el descargo correspondiente a la labor realizada.
Manuel A. grullón
Presidente
evolución de los Activos TotalesrD$ MIllones
2005 2006 2007 2008
93,339
107,729
132,513
148,111
2005 2006 2007 2008
41,002
55,252
73,920
81,626
evolución de la cartera de Préstamos netarD$ MIllones
evolución de los Depósitos TotalesrD$ MIllones
2005 2006 2007 2008
80,680
92,425
111,698
125,433
2005 2006 2007 2008
9,230
11,249
12,922
13,628
evolución del PatrimoniorD$ MIllones
2120
de servicio al país
El 2 de enero de 1964 abrió sus puertas en Santo Domingo el Banco
Popular Dominicano, distinguiéndose desde sus inicios por ofrecer
facilidades de crédito a las pequeñas industrias, por atender las
necesidades de ahorro y préstamos del sector rural y por la apertura de
cuentas de ahorros y corrientes con bajos depósitos. La idea de crear
el primer banco nacional de capital privado se forjó en el seno
de la Asociación para el Desarrollo, Inc., en la ciudad de Santiago de los
Caballeros, luego de los hechos históricos de 1961 y el advenimiento
de la democracia.
En diversos atributos desarrollistas fue pionera la entonces joven
entidad bancaria, y poco tiempo pasó para hacerse tan popular
entre los dominicanos como aspiraba su nombre. Su crecimiento
fue gradual, pero sostenido, estableciendo oficinas comerciales
donde se detectaban núcleos de población que requerían los
servicios de la banca, abarcando tanto los centros urbanos como
ciudades costeras y del interior de la isla.
22 23
Tras ganarse la confianza de los ahorrantes dominicanos, en los años
70 el Banco Popular consolidó su etapa de madurez e inició
un ciclo de expansión en los 80, el cual repunta con su paso a la
multibanca en el primer lustro de los años 90, en procura de atender
las diversas necesidades financieras de la comunidad empresarial y
del público en general.
A lo largo de estos cuarenta y cinco años de servicios, el Banco
Popular ha sido presidido por su fundador, señor Alejandro E. Grullón E.,
durante el período 1963-1986; señor Pedro A. Rodríguez, del 1986 al
1990, y desde 1990, por su actual presidente, señor Manuel A. Grullón.
El Banco Popular se caracteriza por su eficiencia en el servicio a las
empresas y la calidad de los productos personalizados para
Monseñor francisco José Arnáiz, obispo
Auxiliar emérito, oficia la Misa en Acción
de gracias por los 45 años del Popular.
24 25
sus clientes, factores que han contribuido a reafirmar su liderazgo
en el mercado financiero dominicano. Esta conjunción de atributos ha
hecho posible que sirva a una cartera de clientes de más de dos
millones de personas, por lo que se estima que un alto porcentaje
de las familias y empresas dominicanas mantienen al menos una
relación de negocios con el Banco Popular.
Su reconocida prudencia gerencial, su apego a las mejores
prácticas financieras y su estricto cumplimiento con las
regulaciones vigentes derivan de una fuerte estructura de gobierno
corporativo y de una cultura organizacional que ha sido capaz de
diseñar y ejecutar un modelo de negocios fundamentado en
principios y valores éticos, atributo diferenciador del Popular
en el mercado. A ello se agrega una estrategia comercial que ha
logrado hacer del cliente el centro de sus actividades de negocios,
ofreciéndole el más completo portafolio de productos y
servicios, así como adaptándose a las cambiantes necesidades
del mercado financiero. Para estos propósitos, el Popular no ha
escatimado esfuerzos en la capacitación de su personal, así como en
importantes inversiones en tecnología de punta y en eficientes canales
de distribución de servicios que han facilitado la vida de los clientes
en su interacción con el banco. Estos clientes realizan anualmente
cerca de 111.6 millones de transacciones, de las cuales el 55%
se llevan a cabo por medios electrónicos. El popular cuenta con
más de 5,000 empleados, una red de oficinas con 190 locales a lo largo
y ancho de la geografía nacional, más de 600 cajeros automáticos
convenientemente distribuidos en todo el país y servicios vía Internet
y teléfono las 24 horas, todos los días del año. Otra característica
relevante del Popular es su filosofía de responsabilidad social
corporativa, cuyas acciones en procura del desarrollo humano a
través del mejoramiento de las condiciones de vida de los dominicanos
inciden, en forma significativa, en áreas sociales como la educación,
la salud, el medio ambiente, el desarrollo comunitario, el arte
26 27
la prensa dominicana reconoce al Popular
y la cultura. De ahí que amplios sectores de la nación vean en el
Banco Popular Dominicano una empresa de valor social permanente.
Estos breves trazos históricos revelan el porqué del liderazgo
del Banco Popular Dominicano en la industria financiera
nacional, y lo posicionan ventajosamente de cara al nuevo milenio,
para competir con éxito en una economía sin fronteras y satisfacer
las necesidades y expectativas de quienes han sido el soporte de sus
éxitos: sus clientes. El Banco Popular celebra sus 45 años de continuo y esmerado servicio, y la prensa nacional se hace eco de este importante acontecimiento para la historia financiera de nuestro país.Los periódicos de circulación nacional, así como la prensa digital, radial y televisiva, ofrecen sus notas editoriales y espacios resaltando el valor que para la opinión pública y la sociedad representa el liderazgo de la marca Popular.
28 29
Un símbolo de excelencia “Desde su apertura hasta la fecha, el Popular ha logrado reunir dos millones de clientes que son servidos por cinco mil empleados en 190 locales distribuidos estratégicamente en el territorio nacional. Su apego a las normas financieras y principios éticos, más el crecimiento sostenido de sus operaciones de negocios, le han permitido consolidarse en una posición de liderazgo en financiamiento para la industria y el comercio…El Popular es un símbolo de excelencia que enorgullece al país”.Fragmento del editorial del periódico Hoy del viernes 2 de enero de 2009.
45 años“Otro aspecto importante del Popular en la esfera bancaria es su reconocida prudencia gerencial, el apego a las mejores prácticas financieras y la manera en que cumple las regulaciones vigentes, gracias a un bien estructurado gobierno corporativo y a una cultura organizacional, así como a un modelo de negocios fundamentado en principios y valores éticos”.Fragmento del editorial del periódico El Caribe del viernes 2 de enero de 2009.
45 aniversario del Banco Popular “La creación de esta empresa financiera fue una de las principales ideas de proposición del prestigioso grupo de empresarios que constituyeron la Asociación para el Desarrollo de Santiago, Inc., en los inicios de la transición de la dictadura a la democracia, es decir, en 1961.De la idea de proposición se pasó a la idea de institucionalización, así se constituyó el primer banco nacional. Su crecimiento fue gradual, pero sostenido. Tiene presencia en los centros urbanos, en las ciudades costeras y en urbes mediterráneas del territorio nacional”.Fragmento del editorial del periódico La Información del viernes 16 de enero de 2009.
El Popular“Puede decirse que el Popular ha estado presente durante 45 años en el inicio y desarrollo de la mayoría de las iniciativas de negocios que hoy forman parte del catálogo empresarial del país, por lo que esa institución bancaria se erige como socio en la empresa del desarrollo nacional”.Fragmento del editorial del periódico El Nacional del viernes 2 de enero de 2009.
30 31
Una experiencia excepcional de servicio
A partir de 2008, la Vicepresidencia Ejecutiva de Negocios
Personales y Sucursales clasificó nuestra red de servicios
y nuestra cartera de clientes en tres grandes zonas
geográficas: Metropolitana Oeste e Interior Sur,
Metropolitana Este e Interior Este y Zona Norte.
Un vicepresidente de área con conocimientos profundos
de la zona geográfica que lidera está al frente de un
equipo de gerentes de oficinas, gerentes senior y gerentes
de negocios, listos para conducir a la organización a niveles
superiores en la satisfacción de nuestros clientes.
32 33
Durante el pasado año, nuestro banco transformó su
estructura organizacional de servicios. De inmediato empezó
a sentirse un notable impacto en nuestra cultura corporativa,
de forma tal que nuestro tradicional enfoque orientado hacia
los clientes se convirtió en una verdadera devoción hacia ellos
y sus expectativas.
Siempre buscamos cómo servir mejor a nuestros clientes, no importa cuán bien servidos se sientan.
filosofía de la satisfaccióndel cliente
34 35
En cada una de las oficinas localizadas en estas zonas hay un
personal gerencial y de soporte especializado, continuamente
entrenado para atender las necesidades específicas de los
clientes.
El gerente titular de la oficina es el líder que dirige a todo el
personal y las operaciones de la sucursal; es el responsable de
su desempeño, y está facultado para resolver y satisfacer las
necesidades financieras de los clientes. El gerente de oficina
es un amigo, un vecino respetado y apreciado por la clientela
y la comunidad.
En cualquier sucursal del Popular se puede atender a
cualquier tipo de cliente, empresarial o individual, porque en
cada una hay gerentes y personal de soporte que los conoce,
que entiende su estilo de vida, su dinámica de negocios y sus
necesidades financieras.
El cambio organizacional de servicios se ha desarrollado
simultáneamente con un cambio cultural fundamentado en
pilares éticos, normas y valores claramente definidos y en una
manera estandarizada y única de entrega eficiente y oportuna
de servicios.
La experiencia excepcional de servicio que viven los clientes
se fundamenta en una actitud de respeto, de integridad
y de cortesía hacia ellos; en la rapidez de respuesta a sus
necesidades y en el conocimiento profundo del negocio
de la banca y de los requerimientos específicos de nuestros
clientes, para brindarles soluciones que les ayuden a ser
exitosos en sus actividades profesionales y en sus vidas.
El gerente titular de la oficina del Popular es el líder que dirige a todo el personal y las operaciones de la sucursal; es el responsable de su desempeño y de satisfacer las necesidades financieras de los clientes.
Nuestra gestión descansa en estos principios y en el
seguimiento riguroso de unas normas de servicio que
garanticen la mayor seguridad y eficiencia, así como
la imagen corporativa que siempre ha caracterizado a
nuestra organización.
Continuaremos siendo protagonistas en la confianza de la
banca nacional, superaremos las expectativas de nuestros
clientes y estaremos siempre a su lado, sobre todo en los
momentos más importantes de sus vidas: ese es nuestro
compromiso.
36 37
¿cómo hacemos a los clientes más felices?
Para conocer el nivel de satisfacción de nuestros clientes y las
oportunidades de mejoras, hemos desarrollado un calendario
de encuestas periódicas y un conjunto de indicadores que nos
permiten medir de forma objetiva y sistemática los avances en
la implementación de nuestros objetivos de satisfacción.
Durante los últimos ocho años hemos recibido más de diez reconocimientos internacionales de gran relevancia, que ponderan en sus criterios de selección el servicio, la satisfacción de los clientes, el trabajo en equipo y el uso vanguardista de la tecnología.
38 39
Llevamos a cabo un programa de capacitación y motivación
que relaciona el reconocimiento y el crecimiento profesional, así
como los incentivos económicos de nuestro personal, con los
logros de los objetivos establecidos.
Para alcanzar esa meta permanente y a la vez aspiracional de
satisfacción del cliente, nuestro banco invirtió importantes
recursos en la capacitación de los empleados, en el pasado
año 2008, como parte de un vasto programa en el que
participaron nuestras oficinas en todo el territorio nacional y
la totalidad de nuestros cinco mil empleados.
El programa de capacitación abarcó la realización de varias
olimpiadas internas, donde fueron galardonados aquellos
empleados que mostraron un mayor conocimiento de
nuestra amplia gama de servicios, canales de distribución,
procedimientos y valores institucionales.
Nuestro programa de capacitación ha puesto especial
atención a la formación humana integral, basada en los
valores éticos universales; en los principios fundamentales de
las mejores prácticas bancarias; en las normas de seguridad,
eficiencia, cortesía y respeto al cliente, y en los pilares del
servicio que se citan a continuación:
El conocimiento profundo del cliente y del negocio bancario.
La rapidez en la prestación del servicio y en la solución de problemas.
La actitud de escuchar al cliente y responder siempre con una solución.
El trabajo en equipo fundamentado en valores y orientado siempre a exceder la satisfacción del cliente.
40 41
En este nuevo modelo, el personal que maneja las relaciones
con los clientes cuenta con el apoyo y sinergias de áreas de
soporte tales como Operaciones, Tecnología, Mercadeo y
otros departamentos de servicios especializados en atención
posventa y de reclamaciones, todos trabajando con el único
propósito de producir momentos felices para nuestros
clientes.
Hemos fortalecido y ampliado el Área de Servicio al Cliente.
También hemos reforzado las unidades operacionales,
garantizando con ello una gestión integral en los niveles
de servicio de la institución. En ese sentido, la organización
ha procurado alinearse como un todo para ajustarse a las
necesidades de los clientes.
En 2008 se hicieron importantes cambios organizacionales, que impulsaron la cultura de servicio para hacer a nuestros clientes más felices y acompañarles en todos los momentos relevantes de sus vidas.
empleados del banco reciben un
entrenamiento sobre la “experiencia
excepcional de servicio”.
42 43
Sabemos lo que quiere el cliente, tenemos lo que quiere el
cliente y si no lo tenemos lo creamos. Sabemos también cómo
el cliente desea recibir el servicio, porque investigamos el
mercado y porque nuestro personal de línea ha procurado
conocerle.
El conocimiento profundo del cliente nos lleva a innovar
constantemente para satisfacer sus crecientes necesidades,
expectativas y deseos. De ahí que nuestra exitosa Feria
Hipotecaria Popular se transformara en la Ruta Hipotecaria
Popular, a través de la realización de ferias hipotecarias
itinerantes en las zonas de mayor auge inmobiliario y turístico.
En el Popular todos los niveles gerenciales y el personal de línea están enfocados en la satisfacción del cliente, a través de los distintos canales de servicio.
ejecutivos del banco interactuando
con el personal de las áreas de negocios
y centralizadas.
No se sorprenda, entonces, si su oficial o gerente de cuentas
reconoce su voz en el teléfono y le llama por su nombre
aún cuándo usted no se ha identificado. Si usted puede
“ver” su sonrisa a través de una comunicación telefónica.
Si no sólo sus labios, sino también sus ojos le sonríen,
cuando se encuentran cara a cara. Si además de servirle y
atender sus solicitudes expresas, nuestros empleados le
asesoran y le hacen recomendaciones que usted no les ha
pedido para su conveniencia financiera. Si se convierten
en sus defensores dentro de la organización, tampoco se
sorprenda: esa es la conducta que estimulamos en nuestra
gente.
Hemos trabajado para que nuestros gerentes y
representantes de servicios se sientan facultados y
estimulados para ofrecerles atenciones excepcionales cuando
usted más las aprecie. Nos esmeramos en acompañar a nuestros
Para atender con mayor agilidad y eficiencia a nuestros clientes y prestar servicios a terceros, durante 2008 reactivamos nuestro call center. Esta herramienta de negocios, enfocada en telemercadeo y servicio al cliente,cuenta con una estructura tecnológica de última generación, recursos humanos calificados y una plataforma de operaciones especializada. Asimismo, unifica y optimiza procesos que añaden valor y rentabilidad para nuestros clientes.
44 45
clientes en los momentos realmente importantes de sus
vidas. Ya sea porque se apresten a celebrar sus bodas, la
graduación de uno de sus hijos o la compra de su primer
o segundo hogar.
En el Popular, más que transacciones, queremos producir
momentos felices para ustedes, nuestros clientes y amigos,
y aspiramos a respaldarlos y a ser solidarios cuando nos
necesiten.
No deben aspirar ni esperar menos: esa es la meta
permanente y son ustedes quienes habrán de fijar nuestros
estándares de satisfacción.
Implementamos un novedoso Modelo de Atención para Banca Empresarial y creamos un centro de servicios exclusivo para clientes empresariales que garantizan una gestión comercial más dinámica. De esta forma, y teniendo siempre al cliente como centro de nuestro negocio, establecemos sinergias entre nuestras áreas comerciales, operativas y tecnológicas, lo que asegura que la gestión comercial se dinamice, brindando a los clientes una oferta constante de soluciones integrales.
46 47
48 49
Nuestra organización financiera recibió, por tercer año consecutivo, los
premios de “Banco del Año 2008 de la República Dominicana”
y “Mejor Banco de República Dominicana”, otorgados por tres de
las más prestigiosas publicaciones financieras del mundo.
Las revistas financieras Euromoney, The Banker y Latin Finance
publicaron comentarios elogiosos sobre la administración del
Popular, destacando la filosofía de servicios orientada a las
necesidades del mercado y en procura de la satisfacción del
cliente.
El Popular suma estos premios a la lista de reconocimientos que
desde el año 2002 recibe anualmente de forma simultánea por
parte de estas publicaciones, cuyas clasificaciones están sustentadas
en análisis de negocios y finanzas en más de 130 países, los cuales
reflejan los logros de las principales instituciones financieras
del mundo.
Banco Dominicano del Año 2008
50 51
La revista Euromoney, al clasificar al Popular como Mejor Banco
de la República Dominicana en el año 2008, manifestó que
dicho premio refleja los éxitos del banco en los últimos doce meses,
destacando la inversión en tecnología para promover los servicios de
Internet Banking, además de nuevos productos y tarjetas de crédito y
débito. Resaltó la filosofía de servicios orientada a las necesidades del
mercado y la satisfacción del cliente.
Esta relevante publicación realiza cada año clasificaciones que
reflejan los logros y calidad de servicio de las principales instituciones
financieras de todo el mundo y son, a su vez, consideradas como un
indicador de fortaleza en todos los órdenes.
Al analizar la situación económica de República Dominicana y su
sistema bancario, la respetada revista londinense The Banker
consideró al Popular como Banco del Año 2008, por su
compromiso con la utilización de tecnología de punta y por su
administración y gobernabilidad internas, que prestan atención
tanto a los controles como al trabajo en equipo.
The Banker, publicación especializada del prestigioso grupo
editorial Financial Times, es considerada como una fuente confiable
de información financiera mundial desde 1926, cuando inició su
circulación. Tiene dos informes anuales de importancia: la selección de
los mil mayores bancos mundiales y las premiaciones a los bancos, no
por su tamaño, sino por el comportamiento de su cartera de negocios
y los logros cualitativos obtenidos. Por vez primera en la historia de
la publicación de la lista de los 1000 Mejores Bancos del Mundo,
una entidad financiera dominicana figura en ese exclusivo
grupo. Esa entidad es el Banco Popular Dominicano.
52 53
Desde 1988 Latin Finance ha sido el medio especializado en
informaciones bancarias y financieras de América Latina y el Caribe
más respetado y confiable. La revista contiene información importante
sobre activos en deuda y mercados de capital de acciones ordinarias,
transacciones bancarias, estrategia y tecnología, gerencia, finanzas
corporativas y tesorería, entre otros temas. Latin Finance seleccionó
al Banco Popular como la mejor institución financiera de la
región en 2008.
Los criterios de selección usados por esta publicación son la
factibilidad y la confiabilidad del banco para la realización de negocios,
el análisis de proyectos de inversión y financiamiento, así como el
comportamiento de la cartera y la obtención de logros cualitativos de
gran significación.
La encuesta de la revista Mercado sobre las empresas más admiradas
en República Dominicana durante 2008 seleccionó nuevamente
al Popular como la Empresa Financiera Más Admirada.
Al mismo tiempo, los encuestados le otorgaron la tercera posición
como la Empresa Más Admirada en todas las categorías del
mercado nacional.
Estos reconocimientos reflejan la calidad de los servicios del Popular en
un marco de globalización comercial y de competitividad. Asímismo,
reflejan la satisfacción y confianza de sus clientes y del público,
la proyección internacional de la eficiencia, el estricto seguimiento
de las mejores prácticas financieras, la solvencia, reputación y prestigio
del primer banco de capital privado del país.
5554
Préstamos Personalesluego de que en el año 2007 el Popular se colocase como la institución número uno en
préstamos hipotecarios, en el 2008 logró un importante incremento en la cartera, mante-
niendo la posición de liderazgo en el mercado. Al cierre de diciembre último se registró un
aumento de préstamos activos de 10.8%.
en este renglón, el espíritu de innovación del Popular permitió el lanzamiento del plan
Aliados Popular, un programa de lealtad dirigido a los asesores de ventas inmobiliarias y
firmas constructoras, con el objetivo de lograr incrementar la cantidad de referimientos de
préstamos a través de estos canales de venta alternos.
Por medio de este programa se recompensó el desempeño y trabajo que hacen los aseso-
res y vendedores inmobiliarios para promover la marca, servicios y productos del Popular.
Aliados Popular permitió la acumulación de puntos por préstamos hipotecarios referidos y
desembolsados, que fueron cambiados por diversos premios.
Asimismo, en su décima versión, la Auto feria Popular ofreció productos financieros
como “cuota cómoda” y “Auto Premium Popular”, esquemas de facilidades para clientes
que optaron por financiar parte del costo del vehículo de su interés.
tarjetas de Crédito esta categoría de productos también registró importantes crecimientos a lo largo del año
2008. Además, se creó la Vicepresidencia de Área de Tarjetas, con la finalidad de dar conti-
nuo seguimiento al producto y preservar su liderazgo de participación en el mercado.
este producto financiero aumentó su cantidad de cuentas activas en 18.7% en 2008, con
respecto a 2007, presentando un incremento en la adquisición de nuevas cuentas de 9.2%.
los segmentos en los cuales se logró mayor penetración en los últimos doce meses fueron
Banca corporativa, Banca de Persona y clientes Premium, con tasas de crecimiento de nue-
vas cuentas de 27.5%, 11.3% y 10.3%, respectivamente.
55
Productos y servicios para las cambiantes necesidades de nuestros clientes
El Popular aumentó en 82.1% el número de préstamos otorgados en establecimientos comerciales. Para el total de préstamos activos se registró un incremento de10.8%
A lo largo de 2008 la cantidad de clientes activos del Banco Popular aumentó en un 10.7%. El banco registró aumentos de 40% en la apertura de cuentas, 10.3% en préstamos otorgados y 19.8% en tarjetas de crédito emitidas.
56 57
Existe un lugar donde conocemos tus prioridades. Brindamos la oportunidad de convertir en éxitos una meta cotidiana. Porque tú eres el banco y juntos somos el Popular.
campaña publicitaria multisegmentos
de clientes 2008.
58 59
se realizaron dos campañas publicitarias denominadas “Actívala” y “el placer de comprar”.
También se realizaron, con el apoyo de Mastercard, las promociones “la semana de tus
sueños con tu equipo de pelota favorito” y “Haz espacio en tu clóset”.
en marzo de ese año, apoyamos al centro cuesta nacional (ccn) en el lanzamiento de la
Tarjeta Avanza, un instrumento de pagos flexibles y financiamiento de compras.
el Popular cuenta con un variado portafolio de tarjetas comerciales para brindar a cada
cliente la solución adecuada a sus necesidades.
serviCios FinanCieros CorPorativos e internaCionalesDurante el año 2008 desplegamos esfuerzos en el sector de préstamos comerciales en
procura de mejores opciones de crecimiento para nuestros clientes.
las cuentas corrientes, por su parte, experimentaron un crecimiento en los segmentos de
Banca Institucional, empresarial y corporativa, con incrementos en la cantidad de cuentas
activas de 68%, 4% y 4.9%, respectivamente.
conjuntamente con el impulso al sector turístico del país iniciamos la implementación de
un innovador Modelo de Atención para Banca empresarial, basado en una serie de pasos
estratégicos que han comprendido cambios sustanciales en el manejo operacional y de
negocios.
como apoyo a ese nuevo modelo fue creado un centro de servicios exclusivo para los
clientes empresariales a cargo de un equipo de profesionales de la banca con una eleva-
da vocación de servicio, estableciendo sinergias entre nuestras áreas comerciales, opera-
tivas y tecnológicas. esto garantizará que la gestión comercial se dinamice, haciéndola
tan proactiva que nos permita exceder las expectativas de servicios de los clientes, brin-
dándoles una oferta constante de soluciones integrales.
Dentro de las diferentes modalidades de préstamos comerciales fue realizado el lanza-
miento de extracuenta nivelada, una facilidad de crédito revolvente, dirigida al segmento
de empresas Personales, que el cliente puede usar a su discreción, solicitándolo en nuestras
oficinas en todo el país.
este préstamo se paga en cuotas mensuales y se puede volver a tomar, parcial o totalmen-
te, a medida que se vaya saldando.
los desembolsos adicionales no requieren firmas de pagaré y pueden ser realizados por el
cliente a través de Telebanco e Internet Banking.
en el año 2008 también se creó la cuenta empresarial, una cuenta corriente especial, desti-
nada exclusivamente a los clientes de Banca corporativa y empresarial, que tiene por obje-
tivo satisfacer sus necesidades financieras y de negocios. esta cuenta paga intereses esca-
lonados de acuerdo al saldo disponible.
nuestra tradicional gama de servicios para el sector corporativo incluye el de Pagos a
suplidores, una facilidad de pagos sin necesidad de emitir cheques, mediante créditos a
19% Tarjetas de crédito 17%
Nuevas cuentas
2008
68% Banca Institucional
4% Empresarial
4.9% Corporativa
2008
El ejercicio de 2008 cerró con Activos Totales ascendentes a RD$148,111 millones, para un aumento de RD$15,598 millones con relación a 2007. El incremento porcentual de los activos creció un 12%
La cantidad de cuentas de tarjetas de crédito activas se incrementó en13.4% con relación a 2007 y la adquisición de cuentas nuevas creció en16.6%
60 61
Existe un lugar donde tus iniciativas cuentan. Ofrecemos la estabilidad que necesitas para forjar tu futuro. Porque tú eres el banco y juntos somos el Popular.
campaña publicitaria multisegmentos
de clientes 2008.
62 63
cuenta y que facilita la conciliación, reduce los costos operacionales, permite transacciones
en diferentes monedas y contribuye a mejorar las relaciones con los suplidores.
leasing Popular es un producto a través del cual ofrecemos arrendamiento financiero de
bienes en general y es utilizado en la adquisición de maquinarias, vehículos, camiones y
equipos pesados para la empresa. Asimismo, con la colaboración de otras filiales del grupo
Popular, podemos ofrecer a nuestros clientes empresariales y corporativos los servicios de
líneas de descuento con recursos manejados a través de factoring Popular. estas líneas de
descuento permiten a los clientes contar con una mayor disponibilidad de fondos.
como banco comercial acreditado por el Departamento de Banca del estado de nueva
york y en su calidad de miembro del federal Deposit Insurance corporation (fDIc), el BPD
Bank nos facilita proporcionar a nuestros clientes todo tipo de servicios bancarios naciona-
les y extranjeros desde los estados Unidos. De igual forma, el Popular Bank, nuestra segun-
da filial internacional, establecida en Panamá, ofrece eficientes servicios financieros a nues-
tros clientes en república Dominicana.
Cuentas de ahorro el año 2008 estuvo caracterizado por un incremento sustancial en la apertura de nuevas
cuentas de ahorro, así como por el aumento en el total de estas cuentas en todas las
monedas.
en ese sentido, se observó un aumento promedio de 30% en la cantidad de cuentas abiertas
con respecto al año 2007.
la cantidad de cuentas de ahorro en pesos superó el millón de cuentas activas, registrando un
incremento de 20.1%, tras presentarse un aumento de 40% en el número de cuentas nuevas
abiertas en 2008.
Asimismo, las cuentas de ahorro en monedas extranjeras registraron un aumento significativo,
con tasas de crecimiento de 19% para las cuentas en dólares y 33.2% para las cuentas en euros.
esto, gracias a los aún más elevados aumentos en las aperturas de nuevas cuentas, las cuales
registraron incrementos de 22.5% y 40.3% en dólares y euros, respectivamente.
Cuenta de ahorro inFantilconcebida como una herramienta de educación para la práctica del ahorro, esta cuenta fue
promocionada durante 2008 con actividades especiales en las sucursales. Además, se imple-
mentó un programa especial de orientación al ahorro en las instituciones educativas, donde se
les presentaron a los alumnos los beneficios de ahorrar.
esta cuenta, diseñada especialmente para los niños, incluye el beneficio de un seguro de edu-
cación según el balance. ofrece a los padres o tutores la facilidad de transferir fondos automá-
ticos desde sus cuentas a las de sus hijos.
san PoPularel san Popular es un plan de ahorro diseñado personalmente por el cliente. es este quien esta-
blece sus metas, cuotas y plazos, justo a la medida de sus necesidades y posibilidades. el banco
le ofrece la comodidad de hacer sus pagos de manera automática o de dirigirse a una de nues-
tras oficinas o centros de negocios personales en todo el país.
La cantidad de cuentas de ahorro en pesos superó el millón de cuentas activas, registrando un incremento de 20.1% tras presentarse un aumento de
La Cartera de Préstamos Neta ascendió a RD$81,626 millones durante 2008, RD$7,706 millones por encima de los valores alcanzados durante 2007. Este desempeño significó un incremento de un10.4%
40%en el número de cuentas abiertas en 2008 respecto al 2007.
64 65
Existe un lugar donde valoramos tu tiempo. Te ayudamos a crear el balance perfecto entre tus retos y tus aspiraciones. Porque tú eres el banco y juntos somos el Popular.
campaña publicitaria multisegmentos
de clientes 2008.
66 67
dePósitos a la vista la confianza de nuestros clientes se evidenció nueva vez en el aumento sostenido de los
depósitos.
la cuenta corriente Premium continuó aumentando el abanico de beneficios para sus
clientes. en el 2008 elaboramos una guía con los detalles de la cartera de productos y ser-
vicios que ponemos a disposición de los clientes de este importante segmento.
Asimismo, aumentó la cantidad de cuentas corrientes destinadas a los segmentos de
Jóvenes Profesionales, que totalizan 5,028; de emprendedores, que alcanzaron 7,096 y de
clientes Premium de nueva generación, que sumaron 3,319 cuentas.
A través de una efectiva campaña comercial, se destacaron las principales ventajas de este
producto, entre ellas la disponibilidad de una chequera electrónica, las facilidades transac-
cionales de Internet Banking y la exclusiva facilidad de crédito, gracias a una línea de reser-
va y tránsito.
Al igual que las cuentas de ahorro, en el 2008 los certificados en pesos experimentaron
incrementos significativos en cada uno de los segmentos, logrando un aumentó de 11%
con respecto al año 2007.
este incremento en la cantidad de nuevos certificados fue encabezado por los segmentos
de empresas Personales, Banca de empresas y clientes Premium, con aumentos de 46%,
16% y 13%, respectivamente.
BanCaseguros los servicios de Bancaseguros incluyen: Previsión Popular, un seguro de accidentes perso-
nales; seguro de Vida, el cual cuenta con cuotas más cómodas que un seguro tradicional;
complemento Hospitalario, que cubre gastos en casos de internamiento, y Hogar seguro,
que provee cobertura en caso de incendio y riesgos típicos de una vivienda.
Adicionalmente, existe una gama de productos que cubre las diferentes carteras del banco,
protegiéndose así tanto nuestros clientes como la institución.
Durante el año 2008 obtuvimos un crecimiento de un 10% de la cartera total de
Bancaseguros. A este incremento contribuyeron los lanzamientos de nuevos productos
como el seguro Últimos gastos Plus, que ofrece el más completo servicio funeral y exequial,
el cual fue presentado como beneficio adicional de Hogar seguro, dando cobertura al titu-
lar o propietario de la póliza.
tarjetas de déBitoestas tarjetas ofrecen múltiples atractivos a los clientes, entre los que cabe destacar que su
uso implica mayor seguridad, tanto para los usuarios como para los establecimientos
comerciales; mayor control de las transacciones realizadas y disponibilidad instantánea de
los fondos.
con las tarjetas de débito del Popular pueden realizarse retiros en efectivo en los 620 caje-
ros automáticos del banco, y, pudiendo, además, realizar transacciones en las redes ATH,
cirrus y Maestro. nuestras tarjetas de débito son aceptadas prácticamente en todos los
establecimientos comerciales del país.
estas tarjetas fueron diseñadas como el instrumento financiero de más fácil manejo, puesto
5,028 Jóvenes profesionales
7,096 Emprendedores
3,319 Premium
2008
Un 58% de las transacciones electrónicas realizadas en los establecimientos comerciales pertenecen a los clientes de tarjetas de crédito y débito de nuestra institución.
68 69
Existe un lugar donde nos preocupamos por ofrecerte lo que mereces. Estamos a la vanguardia de la tecnología para que puedas disfrutar los detalles de la vida. Porque tú eres el banco y juntos somos el Popular.
campaña publicitaria multisegmentos
de clientes 2008.
70 71
que no implica la erogación de cheques, y su sistema de autorización de pago mediante la
utilización de un número de Identificación Personal (PIn, por sus siglas en inglés) las hace
seguras y confiables. son asignadas automáticamente a todas las personas que reciben su
salario a través del servicio de nóminas Automáticas para empresas.
tarjeta teenPara llenar las expectativas del mercado de los jóvenes se creó la Tarjeta Teen, introducida
en el año 2003, la cual funciona como un método de transferencia de las cuentas de los
padres a la de los hijos. Accesible para los jóvenes de 11 a 18 años de edad, cuyos padres
pueden realizar depósitos recurrentes en las cuentas de sus hijos, les enseña a llevar el
control periódico de los gastos. este producto incluye como beneficio la acumulación de
Millas Popular en las cuentas de los padres y tiene la ventaja de estar asociado a promocio-
nes y descuentos especiales en diferentes establecimientos comerciales.
ProduCtos y serviCios eleCtróniCosen la continua búsqueda de ampliar las líneas de servicio, nuestro enfoque estuvo orienta-
do a mejorar todos los canales de atención al cliente, asegurando el uso óptimo de los
recursos tecnológicos y humanos.
en 2008 se desplegaron esfuerzos encaminados hacia la más exigente adopción de medi-
La nueva Vicepresidencia de Área de Tarjetas de Crédito garantiza un seguimiento mayor a la calidad y eficiencia de este medio de pago cuyo mercado lideramos.
das de seguridad en los canales electrónicos. en este sentido, se inició la distribución de tarjetas
de códigos y tokens de seguridad para todos los usuarios de nuestros servicios de Internet
Banking.
la ampliación de la red de cajeros automáticos y la implementación de nuevos recursos tecno-
lógicos arrojó un total de 28.3 millones de transacciones durante 2008.
divisas y remesas Durante el último trimestre de 2006 el Popular firmó una alianza estratégica con la remesadora
Moneygram International, lo cual ha significado importantes logros en el servicio de envío y
entrega de divisas.
la alianza entre nuestra institución y Moneygram new york permitió aumentar las transaccio-
nes en un 65% durante los seis meses de promoción.
estos resultados se replicaron en el caso de Moneygram españa, donde realizamos actividades
para dar a conocer el servicio de pagos de remesas, al tiempo que fortalecimos nuestros contac-
tos con la comunidad dominicana en este país, a través de actividades culturales como conciertos
y celebraciones especiales, como el Día de las Madres. De esta forma se observó un incremento
de nuestra participación en el mercado de envío de valores alcanzando 7.19% de las remesas
enviadas desde españa, manteniendo un crecimiento mensual de 34% en transacciones.
Disponemos de más de 600 cajeros automáticos repartidos en toda la geografía nacional, para estar siempre al alcance de nuestros clientes.
Los Depósitos Totales alcanzaron en 2008 un valor de RD$125,433 millones, con lo que se supera en RD$13,734 millones los valores logrados en 2007, para un crecimiento de12.3%
7372
Existe un lugar donde tus sueños son una realidad. Dedicamos nuestro esfuerzo a brindarte lo que necesitas para que alcances todo lo que quieras lograr. Porque tú eres el banco y juntos somos el Popular.
campaña publicitaria multisegmentos
de clientes 2008.
74 75
responsabilidad social corporativa
Durante el año 2008 se llevó a cabo una extensa agenda que impactó las cuatro áreas bási-
cas de responsabilidad social corporativa, a saber, educación, arte y cultura, salud y protec-
ción del medio ambiente.
EducaciónPrograma de reParaCión de esCuelas rurales (Prer)A través del Programa de reparación de escuelas rurales (Prer), los empleados de la insti-
tución se integran a labores de mejoramiento de la infraestructura de distintas escuelas
rurales y suburbanas del país. gracias a la intensa labor de campo, el personal logra llegar a
diversos puntos del país y observar las necesidades físicas de las instalaciones escolares en
las comunidades. Dentro del Programa de reparación de escuelas rurales (Prer) se ejecu-
taron proyectos de apoyo a la educación básica, media y superior, a través de los diferentes
programas que favorecen a la comunidad educativa.
Durante el año 2008 ampliamos el número de planteles beneficiados con este programa, el
cual busca mejorar las condiciones de las escuelas y la comunidad educativa, mediante el
trabajo en equipo de nuestro personal y los beneficiarios.
el programa ha llegado a 16 escuelas y ha beneficiado a 7,015 alumnos, registrando un
aumento de un 33% en relación el número de beneficiarios en el año 2007.
Por los aportes del Popular a la educación, la salud, el medio ambiente, el desarrollo comunitario y la cultura, amplios sectores de la nación ven en nuestra institución una empresa de valor social permanente.
En sus cuarenticinco años de aportes al país, el Popular ha unido la oferta de servicios financieros a la práctica de actividades encaminadas hacia el mejoramiento de los niveles de vida y el desarrollo humano de la sociedad.
76 77
Durante el año 2008 ampliamos el número de planteles beneficiados con el PRER, el cual busca mejorar las condiciones de las escuelas y la comunidad educativa, mediante el trabajo en equipo de nuestro personal y los beneficiarios.
niños y maestros rurales favorecidos
con el Programa de reparación
de escuelas (Prer)
78 79
donaCiones y aCtividades en Centros eduCativos Apoyamos nuestros programas a favor de la educación con actividades de orientación
dirigidas a estudiantes, profesores y a la comunidad en general, incluyendo la participación
de nuestros becarios universitarios como charlistas en estos encuentros.
A inicios de año, surge el proyecto de motivación e integración juvenil Juventud 4 x 4, que
consiste en el esfuerzo realizado por un grupo de jóvenes líderes del liceo ramón emilio
Jiménez, quienes asumieron el compromiso de dinamizar el centro escolar mediante la
integración de una cultura educativa basada en valores y principios éticos.
Dando la bienvenida al año académico fue realizada la entrega de útiles escolares a los
estudiantes de todos los centros educativos incluidos en el Prer.
en septiembre, celebramos por primera vez el Día del Becario Popular, actividad con la que
logramos sensibilizar a nuestros becarios sobre la misión, visión, cultura de valores y filoso-
fía de responsabilidad social de la organización.
fueron donados equipos y mobiliarios para los centros de informática de la fundación
Divina franco, el Patronato nacional de ciegos, la fundación casa san Pablo y el liceo
ramón emilio Jiménez, entre otros.
De igual forma ampliamos en un 100% el número de participantes en nuestro programa
de becas para estudiantes en los niveles inicial, medio, superior, de educación especial y de
bellas artes. en la actualidad, 151 estudiantes disfrutan del beneficio de desarrollar y com-
pletar su formación académica en procura del bienestar personal y de los suyos.
culturaMantenemos nuestro apoyo a las iniciativas tendentes al conocimiento y difusión de nues-
tras riquezas culturales, mediante el apoyo a publicaciones de libros, exposiciones de arte,
conciertos y la participación en actividades que reafirman la identidad dominicana.
El nú me ro de par ti ci pan tes de los pro gra mas de be cas con los que se be ne fi cian es tu dian tes de ni vel ini cial, me dio, su pe rior, de edu ca ción es pe cial y de be llas ar tes au men tó du ran te el año 2008.
Donamos al Archivo General de la Nación los mapas que dieron origen al libro “Imágenes insulares. Historia cartográfica dominicana”, compilado por el historiador José Chez Checo.
en este sentido, cabe destacar la edición y puesta en circulación del libro “Imágenes insulares.
Historia cartográfica dominicana”, compilado por el historiador José chez checo. este libro reco-
ge una serie de mapas que abarcan desde el siglo xV hasta hoy. el Popular donó al Archivo
general de la nación los mapas que dieron origen a la idea del libro.
Xi Feria internaCional del liBro en el marco de esta feria se patrocinó la presentación de dos funciones de la obra “Personajes
danzan”, del Ballet clásico nacional Dominicano. las funciones, dirigidas a estudiantes y público
en general, contaron con muy buena asistencia, y, al igual que el año pasado, invitamos de
manera especial para la función de la mañana a centros educativos de santo Domingo, así
como a los centros escolares apadrinados por la institución.
Xi gran ConCierto altagraCiano en el mes de enero fue celebrado el tradicional concierto Altagraciano, actividad cultural que
desarrolla el Banco Popular, conjuntamente con el obispado de Higüey, desde hace más de una
década y que congrega, en adición a la feligresía y la comunidad en general de la provincia de
Higüey, a nuestros clientes, accionistas y relacionados de la zona. el concierto se celebró con la
80 81
En el marco de la Feria Internacional del Libro patrocinamos la presentación de dos funciones de la obra “Personajes danzan”, del Ballet Clásico Nacional Dominicano. Las funciones, dirigidas a los estudiantes y al público en general, llenaron la Sala Principal del Teatro Nacional.
escena de la función “Personajes danzan”.
82 83
orquesta sinfónica nacional, bajo la dirección del maestro Julio De Windt, con la participa-
ción de los solistas, Milena Zivkovic y Alima gonzález en flauta y Piccolo.
Carnavalcomo cada año, durante el mes de febrero el Popular apoya y participa con la comparsa los
Truenos del Popular de las celebraciones del carnaval de la Vega y recibe a clientes y rela-
cionados en su cueva. la institución mantiene estrechos lazos de colaboración con los
organismos encargados de la organización de esta actividad de gran fervor y participación
popular, destacándolo como un significativo ejemplo de nuestra identidad como nación y
de la cercanía del Popular a las raíces culturales dominicanas.
ConCierto Calidad de vida y mano tendidaen el mes de noviembre retomamos la realización de este programa de carácter benéfico, en
el que se respalda a entidades sin fines de lucro de la región del cibao dedicadas a obras de
bien social. las instituciones beneficiadas fueron Acción callejera, fundación educativa, Inc;
Archivo Histórico de santiago Don román franco fondeur, fundación Dominicana del Dolor
(fUnDolor), Instituto cultural y Arte Inc. (IcA) y la sociedad ecológica del cibao, Inc. (soecI).
el concierto se llevó a cabo en la catedral santiago Apóstol, con la participación de la
orquesta sinfónica nacional, dirigida por el maestro Alvaro Manzano, y la participación espe-
cial como solista de la violinista japonesa saeka Matsuyama.
milagro de la navidadcomo es ya una tradición, se presentó este espectáculo navideño como regalo a la familia
dominicana. este año fueron realizadas tres funciones, los domingos 14, 21 y 25 de diciem-
bre, en la plazoleta de la Torre Popular. Además del público capitalino, nos visitaron algunas
comunidades de la Victoria y Monte Plata.
Salud con el objetivo de contribuir al mejoramiento de los servicios ofrecidos a sectores sociales
de escasos recursos económicos, diseñamos y apoyamos proyectos específicos en el área
de la salud. se hicieron donaciones a hospitales, como es el caso de la Maternidad nuestra
señora de la Altagracia, que durante 2008 recibió nuevos equipos que comprenden un
artefacto de rayos equis portátil, un sonógrafo a color y 9 monitores fetales. También se
efectuaron donativos a hogares de ancianos y de niños, y se canalizaron colaboraciones al
Voluntariado Jesús con los niños del Hospital Arturo grullón, en santiago. en fechas espe-
ciales, el personal del banco visita y acompaña a los pacientes de distintos centros de aco-
gida como los hogares de ancianos santísima Trinidad en Moca, san francisco de Asís en
santo Domingo y el asilo de san Juan de la Maguana.
ProyeCto las Casas de la virgencontinuamos en 2008 apoyando el programa las casas de la Virgen, de la Parroquia María
Auxiliadora, en la Vega, destinado a la construcción de hogares dignos para familias pobres
de la comunidad.
en esta ocasión, nuestro aporte contribuyó a la construcción de 10 viviendas para igual
número de familias, y de escalinatas para facilitar el acceso a las áreas de mayor riesgo. se
cultivaron huertos familiares y frutales en las casas del sector y se realizaron reparaciones
en la escuela comunal.
Se efectuaron donativos a hogares de ancianos y de niños y se canalizaron colaboraciones al Voluntariado Jesús con los Niños, del Hospital Arturo Grullón, en Santiago.
El Gran Concierto Altagraciano es una ac ti vi dad cul tu ral que de sa rro lla el Ban co Po pu lar des de ha ce más de una dé ca da y que con gre ga, en adi ción a la fe li gre sía y la co mu ni dad en ge ne ral de la pro vin cia, a clientes, relacionados y accionistas de nuestra institución.
84 85
Durante 2008, la Maternidad Nuestra Señora de la Altagracia, que atiende madres parturientas de todo el país, recibió nuevos equipos que comprenden un aparato portátil de rayos equis, un sonógrafo a color y 9 monitores fetales.
Personal médico de la Maternidad mientras
opera equipos donados por el banco.
86 87
ConstruCCión aCueduCto los naranjitosen marzo de 2008 fue inaugurado el acueducto que con aportes de nuestra institución hizo
posible que los residentes de las comunidades de guayabal y los naranjitos, en Azua, reci-
bieran el suministro de agua potable en sus casas por vez primera en sus vidas. este pro-
yecto se llevó a cabo conjuntamente con fUnDAseP, entidad que preside su excelencia
Monseñor José D. grullón estrella.
MEdio aMbiEntE Plan sierrael Plan sierra recibe el apoyo del Popular desde hace más de 10 años, cuando asumimos el
compromiso de aportar la suma de rD$2 millones anuales, que se mantendrá hasta com-
pletar rD$40 millones en un período de 20 años.
cada año, nuestro personal realiza jornadas de siembra en sus terrenos. el pasado mes
de septiembre, nos unimos para dejar plantados más de 10,000 árboles en la loma del
caimito.
Asimismo, en el mes de abril, asumimos el compromiso de colaborar con fUnDeProDA,
una entidad que desarrolla el proyecto de preservación de la cuenca del río Masacre, así
como programas educativos en materia de salud, desarrollo comunitario y medioambien-
tal. Igualmente, preocupados por la preservación de la biodiversidad en nuestros bosques,
en mayo de 2008 realizamos un donativo al centro de Desarrollo Agropecuario y forestal
(ceDAf). el donativo será utilizado para la construcción de la infraestructura de vigilancia
de la reserva científica las neblinas, ubicada en la cordillera central.
PaCto gloBal de naCiones unidaslas diferentes acciones y programas de responsabilidad social que el Popular realiza nos
hace compromisarios con los Principios del Pacto global de las naciones Unidas, de cuyo
comité gestor en el país somos miembros.
cabe destacar que el pasado año, en cumplimiento de las disposiciones de las naciones
Unidas, el Banco Popular rindió su Informe de Progreso Anual, siendo reconocido como
bueno y válido por el organismo rector.
en adición, nuestros esfuerzos en materia de inversión social están alineados hacia el
cumplimiento de los objetivos del Milenio, fundamentalmente en lo que respecta a edu-
cación, mortalidad infantil, salud de las madres y sostenibilidad del medio ambiente,
entre otras.
Cada año, nuestro personal realiza jornadas de siembra en los terrenos del Plan Sierra. El pasado mes de septiembre, nos unimos para dejar plantados más de 10,000 árboles en la Loma del Caimito.
En cumplimiento de las disposiciones de las Naciones Unidas, el Banco Popular rindió su Informe de Progreso Anual al Pacto Global. El informe fue reconocido como bueno y válido por el organismo rector.
8988
Las diferentes acciones y programas de responsabilidad social que el Popular realiza nos hace compromisarios con los Principios del Pacto Global de las Naciones Unidas.
empleados y funcionarios del banco en una
jornada de reforestación en el Plan sierra.
90 91
estados financieros. Base regulada
Banco Popular Dominicano C.por A.
Banco Múltiple y Subsidiaria
31 de diciembre de 2008
(con el Informe de los Auditores Independientes)
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
92
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
93
San to Do min go, Re pú bli ca Do mi ni ca na4 de mar zo de 2009
Asam blea Ge ne ral Or di na ria AnualBan co Po pu lar Do mi ni ca no C. por A. – Ban co Múl ti pleCiu dad.
Se ño res Ac cio nis tas:
En cum pli mien to del man da to que nos con fi rió la Asam blea Ge ne ral Or di na ria Anual ce le bra da el sá ba do 15 de mar zo de 2008 al de sig nar nos Co mi sa rio de esa com pa ñía y de con for mi dad con las dis po si cio nes le ga les y es ta tu ta rias vi gen tes, he mos exa mi na do los es ta dos fi nan cie ros de BAN CO PO PU LAR DO MI NI CA NO C. POR A. – BAN CO MÚL TI PLE Y SUB SI DIA RIA, el in for me de au di to ría ex ter-na de la fir ma in de pen dien te de Con ta do res Pú bli cos Au to ri za dos KPMG, así co mo otras do cu men-ta cio nes que con si de ramos per ti nen tes en re la ción con las ac ti vi da des co rres pon dien tes al ejer ci cio social com pren di do en tre el 1ro. de ene ro y el 31 de di ciem bre del año 2008.
He mos pre sen ta do por se pa ra do un in for me que in clu ye aná li sis, com pa ra cio nes y co men ta rios so bre la si tua ción de la com pa ñía, sus activos, pasivos y patrimonio, el es ta do de ga nan cias y pér di-das y las de más cuen tas y balances sometidos por los administradores. Ese in for me, que es parte integral de estas conclusiones, ha estado a la dis po si ción de los se ño res ac cio nis tas, con la de bi da an ti ci pa ción, se gún las pres crip cio nes es ta tu ra rias.
El re sul ta do de nues tro exa men y el al can ce de la au di to ría rea li za da por Con ta dores Pú bli cos Au to-ri za dos que ac tua ron con ca rác ter in de pen dien te, re ve lan que las cuen tas pre sen ta das es tán de acuer do con los prin ci pios en el or den con ta ble y que el Con se jo de Di rec to res ha cum pli do su man-da to de un mo do co rrec to y sa tis fac to rio, de con for mi dad con las fa cul ta des que le con fie ren los Es ta tu tos So cia les.
En esa vir tud re co men da mos for mal men te a los se ño res ac cio nis tas apro bar los es ta dos fi nan cie ros de BAN CO PO PU LAR DO MI NI CA NO C. POR A. – BAN CO MÚL TI PLE Y SUB SI DIA RIA co rres pon dien tes al año so cial ter mi na do el 31 de di ciem bre del año 2008 tal y co mo han si do pre sen ta dos a la Asam-blea Ge ne ral Or di na ria Anual, aprobar la gestión del Con se jo de Di rec to res y, en con se cuen cia, otor-garle el des car go por la ges tión que ha rea li za do.
Bo lí var Báez Or tizCo mi sa rio Ban co Po pu lar Do mi ni ca no C. por A. – Ban co Múl ti ple
Carta del Comisario
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
94
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
95
de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables hechas por la administración, así como evaluar la presentación en conjunto de los estados financieros.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para ofrecer una base para nuestra opinión de auditoría.
Opinión En nuestra opinión, los estados financieros consolidados antes mencionados presentan razonable-mente, en todos sus aspectos importantes, la situación financiera del Banco Popular Dominicano, C. por A. - Banco Múltiple y Subsidiaria al 31 de diciembre de 2008, y su desempeño financiero y flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de acuerdo con las prácticas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, según se describe en la nota 2 a los estados financieros consolidados que se acompañan.
AsuntO de enfAsis Los estados financieros consolidados que se acompañan no están destinados a presentar la posi-ción financiera y los resultados de las operaciones y los flujos de efectivo de acuerdo con los princi-pios contables de jurisdicciones distintas a la República Dominicana. Por lo tanto, el balance general consolidado y los estados consolidados de resultados, de patrimonio neto y de flujos de efectivo y su utilización no están diseñados para aquellos que no estén informados acerca de las prácticas de contabilidad y procedimientos establecidos por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana.
infOrme sObre AnexO de COnsOlidACiónNuestra auditoría se efectuó con el propósito de expresar una opinión sobre los estados financieros consolidados del Banco considerados en su conjunto. La información de consolidación incluida en el Anexo I se presenta con el propósito de efectuar análisis adicionales de los estados financieros consolidados y no de presentar la situación financiera, ni los resultados de operaciones de las enti-dades individuales. Dicha información ha estado sujeta a los procedimientos de auditoría que se aplicaron a los estados financieros consolidados básicos y, en nuestra opinión, se presenta razona-blemente en todos los aspectos significativos relacionados con los estados financieros consolidados básicos tomados en conjunto.
3 de marzo del 2009Santo Domingo,República Dominicana
Al Consejo de Directores y Accionistas delBanco Popular Dominicano, C. por A. - Banco Múltiple:
infOrme sObre lOs estAdOs finAnCierOs COnsOlidAdOsHemos auditado los estados financieros consolidados - base regulada que se acompañan del Banco Popular Dominicano, C. por A. - Banco Múltiple y Subsidiaria (el Banco), los cuales comprenden el balance general consolidado al 31 de diciembre de 2008, y el estado consolidado de resultados, el estado consolidado de patrimonio neto y el estado consolidado de flujos de efectivo por el año termi-nado en esa fecha, y un resumen de las políticas contables significativas y otras notas explicativas.
respOnsAbilidAd de lA AdministrACión pOr lOs estAdOs finAnCierOs COnsOlidAdOsLa administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros consolidados de conformidad con las prácticas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, la cual es una base integral de contabili-dad diferente a las Normas Internacionales de Información Financiera. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para la preparación y presentación razonable de los estados financieros que estén libres de representaciones erróneas de importancia relativa ya sea debido a fraude o error, así como seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas y efectuar estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias.
respOnsAbilidAd de lOs AuditOresNuestra responsabilidad es expresar una opinión acerca de estos estados financieros consolidados con base en nuestra auditoría. Efectuamos nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría. Esas normas requieren que cumplamos con requisitos éticos y que planifiquemos y realicemos las auditorías para obtener una seguridad razonable acerca de si los estados financieros están libres de representaciones erróneas de importancia relativa.
Una auditoría incluye efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría acerca de los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio de los auditores, incluyendo la evaluación de los riesgos de representación errónea de impor-tancia relativa en los estados financieros, ya sea debido a fraude o error. Al efectuar esas evaluacio-nes de riesgos, los auditores consideran el control interno relevante para la preparación y presenta-ción razonable de los estados financieros de la entidad a fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye evaluar lo apropiado
Informe de los Auditores Independientes
Acrópolis Center, Suite 1500 Av. Winston Churchill Apartado Postal 1467 Santo Domingo, República Dominicana
Teléfono 809-566-9161 Telefax 809-566-3468
RNC 1-01025913
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
96
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
97
Balances Generales Consolidados (VAloreS en rD$)
ACtiVOs Al 31 de diciembre del 2008 2007 fondos disponibles (notas 4, 5, 32, 33 y 34 ) Caja 4,579,508,166 5,783,991,345 Banco Central 25,844,669,530 21,063,751,482 Bancos del país 25 608 Bancos del extranjero 8,706,438,276 7,282,618,196 Otras disponibilidades 1,200,416,924 2,057,061,077 40,331,032,921 36,187,422,708 inversiones negociables y a vencimiento (notas 3, 4, 7, 15, 32, 33, 34 y 37) Disponibles para la venta 8,406,734,580 9,461,673,783 Mantenidas hasta el vencimiento 8,555,093,184 4,877,233,494 Rendimientos por cobrar 94,074,373 119,534,587 Provisión para inversiones negociables y a vencimiento (74,721,895) (54,834,939) 16,981,180,242 14,403,606,925 Cartera de créditos (notas 3, 4, 8, 15, 24, 25, 32, 33, 34, 36 y 38) Vigente 80,992,405,101 73,933,143,729 Reestructurada 340,789,704 335,095,544 Vencida 1,413,564,048 877,943,867 Cobranza judicial 897,674,565 1,372,550,080 Rendimientos por cobrar 1,069,270,043 822,449,603 Provisiones para créditos (3,087,640,169) (3,421,112,614) 81,626,063,292 73,920,070,209 deudores por aceptaciones (notas 4, 9 y 32) 65,471,943 45,039,338
Cuentas por cobrar (notas 4, 10, 32 y 34) 287,278,268 739,193,411
bienes recibidos en recuperación de créditos (notas 3, 11, 15 y 36) Bienes recibidos en recuperación de créditos 1,788,646,475 1,670,760,121 Provisión por bienes recibidos en recuperación de créditos (1,255,785,208) (908,403,836) 532,861,267 762,356,285 inversiones en acciones (notas 3, 4, 12, 15, 24, 32, 33 y 36) Inversiones en acciones 401,574,647 392,008,740 Provisión para inversiones en acciones (288,234,031) (314,310,992) 113,340,616 77,697,748 propiedad, muebles y equipos (notas 13 y 24 ) Propiedad, muebles y equipos 7,922,813,847 5,995,677,757 Depreciación acumulada (1,256,316,994) (1,054,234,385) 6,666,496,853 4,941,443,372 Otros activos (notas 4, 14, 22, 32 y 36) Cargos diferidos 1,219,826,746 985,281,729 Intangibles 178,146,701 227,794,339 Activos diversos 256,144,362 375,497,451 Amortización acumulada (147,297,272) (152,853,836) 1,506,820,537 1,435,719,683 tOtAl ACtiVOs 148,110,545,939 132,512,549,679
Cuentas contingentes (notas 24 y 25) 18,365,837,597 17,452,669,116 Cuentas de orden (nota 26) 301,189,272,653 258,406,496,863
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros consolidados.
Balances Generales Consolidados (VAloreS en rD$)
pAsiVOs y pAtrimOniO Al 31 de diciembre del pAsiVOs 2008 2007 Obligaciones con el público (notas 4, 16, 32, 33 y 34) A la vista 26,468,115,175 31,915,093,949 De ahorro 46,554,419,892 44,738,003,352 A plazo 20,854,156,467 14,347,996,703 Intereses por pagar 2,184,437 2,198,656 93,878,875,971 91,003,292,660 depósitos de instituciones financieras del país y del exterior (notas 4, 17, 32 y 33) De instituciones financieras del país 1,446,721,253 1,705,989,061 De instituciones financieras del exterior 4,200,317 2,187,535 1,450,921,570 1,708,176,596 fondos tomados a préstamos (notas 4, 18, 24, 25, 32 y 33) Del Banco Central 8,861,420 8,861,420 De instituciones financieras del país 37,131,985 66,550,518 De instituciones financieras del exterior 1,572,866,051 - Intereses por pagar 3,516,796 4,624,919 1,622,376,252 80,036,857 Aceptaciones en circulación (notas 4, 9 y 32) 65,471,943 45,039,338 Valores en circulación (notas 4, 19, 32, 33 y 34) Títulos y valores 30,105,258,903 18,989,154,998 Intereses por pagar 119,901,362 40,611,664 30,225,160,265 19,029,766,662 Otros pasivos (notas 4, 15, 20, 22 y 32) 3,202,523,877 4,026,854,107 Obligaciones subordinadas (notas 21, 32, 33 y 34) Deuda subordinada 4,027,627,207 3,692,943,878 Intereses por pagar 9,172,085 4,697,917 4,036,799,292 3,697,641,795 total pasivos 134,482,129,170 119,590,808,015 patrimonio neto (notas 23, 24, 34 y 36) Capital pagado 7,552,982,250 7,481,553,650 Capital adicional pagado 996,846,080 968,274,640 Otras reservas patrimoniales 755,171,226 744,672,719 Superávit por revaluación 873,983,239 895,708,587 Resultados acumulados de ejercicios anteriores 1,089,623 - Resultados del ejercicio 3,448,344,351 2,831,532,068 total patrimonio neto 13,628,416,769 12,921,741,664 tOtAl pAsiVOs y pAtrimOniO 148,110,545,939 132,512,549,679 Cuentas contingentes (notas 24 y 25) 18,365,837,597 17,452,669,116 Cuentas de orden (nota 26) 301,189,272,653 258,406,496,863
Manuel A. Grullón Lissette De Jesús Ignacio J. Guerra Presidente Vicepresidente de Finanzas Vicepresidente Ejecutivo de Finanzas y Planificación
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
98
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
99
Estados Consolidados de Resultados (VAloreS en rD$)
Años terminados el 31 de diciembre del 2008 2007 ingresos financieros (notas 27 y 34) Intereses y comisiones por crédito 16,265,553,032 12,279,606,922 Intereses por inversiones negociables y a vencimiento 930,221,044 865,004,909 17,195,774,076 13,144,611,831
Gastos financieros (notas 27 y 34) Intereses por captaciones (4,925,838,486) (3,154,761,425) Intereses y comisiones por financiamiento (15,285,279) (16,013,269) (4,941,123,765) (3,170,774,694)
margen financiero bruto 12,254,650,311 9,973,837,137
Provisiones para cartera de créditos (notas 3 y 15) (1,620,831,487) (881,647,398) Provisión para inversiones negociables y a vencimiento (notas 3 y 15) (127,740,510) (87,492,202) (1,748,571,997) (969,139,600)
margen financiero neto 10,506,078,314 9,004,697,537
ingresos (gastos) por diferencia de cambio (nota 28) 54,163,819 3,424,333
Otros ingresos operacionales (notas 29 y 34) Comisiones por servicios 3,664,686,962 3,073,375,994 Comisiones por cambio 773,823,708 698,790,552 Ingresos diversos 165,422,788 421,068,896 4,603,933,458 4,193,235,442
Otros gastos operacionales (notas 25, 29 y 34) Comisiones por servicios (306,302,159) (262,279,117) Gastos diversos (153,259,792) (123,909,511) (459,561,951) (386,188,628)
Gastos operativos (notas 3, 15, 25, 31 y 34) Sueldos y compensaciones al personal (4,551,974,459) (3,909,480,399) Servicios de terceros (948,703,290) (728,785,797) Depreciación y amortizaciones (682,667,726) (573,510,901) Otras provisiones (579,252,869) (528,405,590) Otros gastos (4,351,265,785) (3,896,619,686) (11,113,864,129) (9,636,802,373) resultado operacional 3,590,749,511 3,178,366,311
Otros ingresos (gastos) (notas 30 y 34) Otros ingresos 1,599,206,000 1,273,616,638 Otros gastos (625,322,609) (472,285,715) 973,883,391 801,330,923
resultado antes de impuesto sobre la renta 4,564,632,902 3,979,697,234
Impuesto sobre la renta (nota 22) (1,125,405,830) (1,022,627,044) resultado del ejercicio 3,439,227,072 2,957,070,190
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros consolidados.
Estados Consolidados de Patrimonio Neto (VAloreS en rD$)
Años terminados el 31 de diciembre del 2008 y 2007
resultados Capital Otras superávit Acumulados resultado Capital Adicional reservas por de ejercicios del total pagado pagado patrimoniales revaluación Anteriores ejercicio patrimonio
Saldos al 1ro. de enero del 2007 6,794,018,950 693,260,760 788,612,774 917,969,493 - 2,055,615,535 11,249,477,512 Transferencia de resultados acumulados - - - - 2,055,615,535 (2,055,615,535) -
Transferencia a reservas voluntarias no distribuibles - - 59,469,828 - (59,469,828) - -
Aportes de capital 393,201,790 157,280,716 - - - - 550,482,506
Efecto de depreciación de activos revaluados - - - (22,260,906) - 22,260,906 -
Efecto fluctuación cambiaria subsidiaria del exterior (nota 23) - - 21,572 - - - 21,572
Dividendos pagados: Efectivo - - - - (1,584,079,633) - (1,584,079,633) Acciones 294,332,910 117,733,164 - - (412,066,074) - -
Efecto de fusión Leasing Popular, S. A. - - (251,230,483) - - - (251,230,483)
Resultado del ejercicio - - - - - 2,957,070,190 2,957,070,190
Transferencia a otras reservas patrimoniales (nota 23) - - 147,799,028 - - (147,799,028) -
Saldos al 31 de diciembre del 2007 7,481,553,650 968,274,640 744,672,719 895,708,587 - 2,831,532,068 12,921,741,664
Transferencia de resultados acumulados - - - - 2,831,532,068 (2,831,532,068) -
Aportes de capital 71,428,600 28,571,440 - - - - 100,000,040
Efecto de depreciación de activos revaluados - - - (21,725,348) - 21,725,348 -
Efecto fluctuación cambiaria subsidiaria del exterior (nota 23) - - (2,109,562) - - - (2,109,562)
Dividendos pagados en efectivo - - - - (2,830,442,445) - (2,830,442,445)
Resultado del ejercicio - - - - - 3,439,227,072 3,439,227,072 Transferencia a otras reservas patrimoniales (nota 23) - - 12,608,069 - - (12,608,069) -
saldos al 31 de diciembre del 2008 7,552,982,250 996,846,080 755,171,226 873,983,239 1,089,623 3,448,344,351 13,628,416,769
Manuel A. Grullón Lissette De Jesús Ignacio J. Guerra Presidente Vicepresidente de Finanzas Vicepresidente Ejecutivo de Finanzas y Planificación
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
100
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
101
Estados Consolidados de Flujos de Efectivo (VAloreS en rD$)
Años terminados el 31 de diciembre del 2008 2007 efeCtiVO pOr ACtiVidAdes de OperACiOn Intereses y comisiones cobradas por créditos 15,823,445,390 12,003,783,399 Otros ingresos financieros cobrados 955,681,258 871,079,138 Otros ingresos operacionales cobrados 4,603,933,458 4,193,245,207 Intereses pagados por captaciones (4,836,391,291) (3,149,404,923) Intereses y comisiones pagados por financiamientos (16,407,621) (11,622,043) Gastos generales y administrativos pagados (9,851,943,534) (8,738,347,659) Otros gastos operacionales pagados (459,561,951) (386,188,628) Impuesto sobre la renta pagado (1,285,925,747) (759,243,665) Cobros diversos por actividades de operación 471,158,516 658,902,620 efectivo neto provisto por las actividades de operación 5,403,988,478 4,682,203,446 efeCtiVO pOr ACtiVidAdes de inVersiOn (Aumento) disminución en inversiones (2,622,920,487) 1,384,865,775 Interbancarios colocados (4,350,000,000) (2,264,000,000) Interbancarios cobrados 4,350,000,000 2,264,000,000 Créditos otorgados (74,093,954,905) (97,303,573,931) Créditos cobrados 64,645,536,872 77,523,528,007 Adquisición de propiedad, muebles y equipos (2,392,065,212) (745,788,645) Producto de la venta de propiedad, muebles y equipos 157,021,725 295,391,466 Producto de la venta de bienes recibidos en recuperación de créditos 169,552,220 584,391,298 efectivo neto usado en las actividades de inversión (14,136,829,787) (18,261,186,030) efeCtiVO pOr ACtiVidAdes de finAnCiAmientO Captaciones recibidas 2,034,087,226,422 1,942,138,931,657 Devolución de captaciones (2,020,352,780,013) (1,922,865,934,637) Interbancarios recibidos - 3,815,000,000 Interbancarios pagados - (3,815,000,000) Operaciones de fondos tomados a préstamo 2,802,957,252 878,366,741 Operaciones de fondos pagados (1,259,509,734) (917,658,582) Obligaciones subordinadas 329,000,000 3,750,000,000 Aportes de capital 100,000,040 550,482,506 Dividendos pagados y otros pagos a los accionistas (2,830,442,445) (1,584,079,633) efectivo neto provisto por las actividades de financiamiento 12,876,451,522 21,950,108,052 AumentO netO en el efeCtiVO y eQuiVAlentes de efeCtiVO 4,143,610,213 8,371,125,468 efeCtiVO y eQuiVAlentes de efeCtiVO Al iniCiO del AÑO 36,187,422,708 27,816,297,240 efeCtiVO y eQuiVAlentes de efeCtiVO Al finAl del AÑO 40,331,032,921 36,187,422,708 (Continúa)
Estados Consolidados de Flujos de Efectivo (VAloreS en rD$)
Años terminados el 31 de diciembre del 2008 2007 Conciliación entre el resultado del ejercicio y el efectivo neto provisto por las actividades de operación:
Resultado del ejercicio 3,439,227,072 2,957,070,190 Ajustes para conciliar el resultado del ejercicio con el efectivo neto provisto por las actividades de operación:
Provisiones: Cartera de créditos 1,620,831,487 881,647,398 Inversiones 127,740,510 87,492,202 Bienes recibidos en recuperación de créditos 307,012,824 325,903,138 Rendimientos por cobrar 188,766,138 124,924,407 Otras provisiones 83,473,907 77,578,045 Depreciación y amortizaciones 682,667,726 573,510,901 Impuesto sobre la renta diferido, neto (148,830,505) (68,064,532) Gasto por incobrabilidad de cuentas por cobrar 107,152,204 50,847,884 Pérdida en fusión subsidiaria - 25,671,290 Pérdida (ganancia) en venta de propiedad, muebles y equipos 6,060,596 (154,137,863) Pérdida en venta de bienes recibidos en recuperación de créditos 5,647,835 67,636,960 Efecto fluctuación cambiaria, (neta) 34,389,390 (73,392) Gastos por amortización del costo de emisión de la deuda subordinada 5,683,329 - Cambios netos en activos y pasivos: Deudores por aceptaciones (20,432,605) 14,337,273 Rendimientos por cobrar (416,647,428) (269,749,295) Cuentas por cobrar 344,762,939 152,580,858 Cargos diferidos (230,180,460) (60,198,830) Intangibles - (67,537,434) Activos diversos (29,693,880) (58,415,988) Aceptaciones en circulación 20,432,605 (14,337,273) Intereses por pagar 82,641,524 9,747,728 Otros pasivos (806,716,730) 25,769,779 Total de ajustes 1,964,761,406 1,725,133,256 efectivo neto provisto por las actividades de operación 5,403,988,478 4,682,203,446
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros consolidados.
Manuel A. Grullón Lissette De Jesús Ignacio J. Guerra Presidente Vicepresidente de Finanzas Vicepresidente Ejecutivo de Finanzas y Planificación
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
102 103
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiarias // Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
1 entidAdEl Banco Popular Dominicano, C. por A. - Banco Múltiple es una institución financiera cons-tituida el 2 de agosto de 1963 bajo las leyes de la República Dominicana con el objetivo de ofrecer servicios múltiples bancarios, los cuales incluyen otorgamiento de créditos, capta-ciones del público, operaciones de divisas y todos los servicios bancarios permitidos por la Ley Monetaria y Financiera. El mismo es subsidiaria de Grupo Popular, S. A., quien posee el 98.74% de su capital y tiene su domicilio en la Av. John F. Kennedy No. 20, Santo Domingo, República Dominicana.
Al 31 de diciembre del 2008 y 2007, los principales ejecutivos del Banco en las áreas de negocios y operaciones son los siguientes:
nOmbre pOsiCión
Manuel A. Grullón Presidente
Rafael A. del Toro G. Vicepresidente Ejecutivo de Gestión Interna y Cumplimiento
Alex Pimentel Vicepresidente Ejecutivo de Recursos Humanos, Auditoría General y Seguridad
Fernando Olivero Vicepresidente Ejecutivo de Negocios Personales y Sucursales
Manuel E. Jiménez Vicepresidente Ejecutivo de Negocios Corporativos, Empresariales e Internacionales
Christopher Paniagua Vicepresidente Ejecutivo de Gestión de Riesgos
Ignacio J. Guerra Vicepresidente Ejecutivo de Finanzas y Planificación
Juan Lehoux A. Vicepresidente Ejecutivo de Tecnología y Operaciones
El Banco se rige por la Ley Monetaria y Financiera y sus reglamentos, así como por las reso-luciones de la Junta Monetaria de la República Dominicana y de la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana.
Al 31 de diciembre del 2008 y 2007, el Banco mantiene sucursales y cajeros automáticos en centros de negocios personales en toda la zona metropolitana de Santo Domingo y provin-cias del país, según se indica a continuación:
2008 CAjerOsubiCACión OfiCinAs AutOmátiCOs estAfetAs tOtAlZona metropolitana 92 288 - 380Interior del país 93 332 4 429Total 185 620 4 809
2007 CAjerOsubiCACión OfiCinAs AutOmátiCOs estAfetAs tOtAlZona metropolitana 91 291 - 382Interior del país 93 290 5 388Total 184 581 5 770
El Banco forma parte de un grupo de compañías relacionadas directa o indirectamente al Grupo Popular, S. A. Las principales compañías dentro de este grupo son las siguientes:
Grupo Popular, S. A.Inversiones Popular, S. A. - Puesto de BolsaAdministradora de Fondos de Pensiones Popular, S. A.BPD Holding Corp. y SubsidiariaGrupo Popular Investment, Corp.Popular Bank, Ltd. Inc.Factoring Popular, S. A.Infocentro, S. A.
Los estados financieros consolidados del Banco se reportan en pesos dominicanos (RD$).
La emisión de los estados financieros consolidados fue aprobada por la Administración del Banco el 3 de marzo del 2009.
Los estados financieros consolidados que se acompañan corresponden a las cifras de Banco Popular Dominicano, C. por A. - Banco Múltiple (Casa Matriz) y su subsidiaria GPAT Multiservices Corporation, la cual es poseída por el Banco en un 100%.
2 resumen de lAs prinCipAles pOlítiCAs de COntAbilidAd2.1 bAse COntAble de lOs estAdOs finAnCierOs COnsOlidAdOs
Las políticas e informaciones financieras del Banco Popular Dominicano, C. por A. -Banco Múltiple y Subsidiaria están de acuerdo con las prácticas contables establecidas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana en su Manual de Contabilidad para Instituciones Financieras, según enmendado, las circulares, resoluciones e instructivos emitidos por ese organismo y la Junta Monetaria de la República Dominicana, así como lo establecido en la Ley Monetaria y Financiera. Las Normas Internacionales de Información Financiera son usadas como normas supletorias. Las prácticas de contabilidad para institu-ciones financieras difieren en algunos aspectos en forma y contenido de las Normas Internacionales de Información Financiera aplicables para bancos e instituciones financie-ras. En consecuencia, los estados financieros consolidados que se acompañan no preten-den presentar la situación financiera, resultados de operaciones y flujos de efectivo de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera.
Notas a los Estados Financieros Consolidados
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
104
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
105
Los estados financieros consolidados que se acompañan están preparados en base al costo histórico, excepto por algunos terrenos y edificios, los cuales están presentados a valor revaluado (ver nota 2.9).
Las prácticas contables establecidas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, difieren de las Normas Internacionales de Información Financiera en algunos aspectos. Un resumen de las diferencias más importantes es como sigue:
i) La provisión para la cartera de créditos corresponde al monto determinado en base a una evaluación de riesgos realizada por el Banco y los niveles de provisio-nes, de conformidad a la clasificación asignada a cada crédito (para los créditos comerciales denominados mayores deudores) y los días de atraso (en caso de los de consumo, hipotecarios y menores deudores comerciales). Esta evaluación (para los mayores deudores comerciales) incluye la documentación de los expe-dientes de crédito, considerando las cifras de los estados financieros del presta-tario, el historial de pago y los niveles de garantía. Hasta el 31 de diciembre del 2007, el monto así determinado era comparado con el monto reportado al 31 de diciembre del 2004 ajustado por castigos y adjudicaciones, siendo la diferencia registrada gradualmente como gasto en un período de tres (3) años que termi-nó en ese año. A partir de esta fecha se registra el 100% de la provisión determi-nada a la fecha de los estados financieros. De conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera, para la evaluación de la cartera de crédito se separan los préstamos en individual y colectivamente evaluados. El análisis de los préstamos individualmente evaluados se realiza préstamo por préstamo. En el caso de los créditos colectivamente evaluados para determinar si existe un deterioro se consideran la estimación de los flujos de efectivo con-tractuales de los activos en el grupo, análisis de experiencia de pérdida histórica y opiniones de la Gerencia sobre si la situación económica actual y las condicio-nes de los créditos puedan cambiar el nivel real de las pérdidas inherentes his-tóricas. La provisión se reconoce, si existe evidencia objetiva de que se ha incu-rrido en una pérdida por deterioro, la cual resultaría ser el monto de la diferencia entre el valor en libros de los préstamos y el valor presente de los flujos de efec-tivo futuros estimados de dichos créditos, descontados a la tasa de interés efec-tiva original.
ii) Las prácticas contables bancarias requieren que las entidades de intermedia-ción financiera reconozcan provisiones por aquellos bienes muebles e inmue-bles obtenidos en dación de pago, de acuerdo con los siguientes criterios: los bienes muebles se provisionan en un plazo de dos (2) años, iniciando de forma lineal a partir del plazo de seis (6) meses de que el bien sea adjudicado; los bie-nes inmuebles se provisionan en un plazo de tres (3) años de forma lineal luego de transcurrido el primer año de su entrada en los libros. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que estos activos sean provisionados solamente cuando exista deterioro.
iii) Los intereses por cobrar con una antigüedad menor a 90 días son reservados conforme a la clasificación otorgada al capital correlativo, mientras que los inte-reses por cobrar con una antigüedad superior a los 90 días son reservados en un 100%, excepto para las operaciones de tarjetas de crédito, los cuales se provisio-nan 100% cuando su antigüedad es mayor a 60 días. Los intereses generados a partir de estas fechas no son reconocidos en los resultados. De conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera, las provisiones para inte-reses por cobrar se determinan en base a los riesgos existentes en la cartera. Si hubiese deterioro los préstamos son ajustados y posteriormente continúa el devengo de intereses sobre la base del saldo ajustado, utilizando la tasa de inte-rés efectiva.
iv) Las entidades financieras traducen todas las partidas en moneda extranjera a la tasa de cambio oficial establecida por el Banco Central de la República Dominicana a la fecha del balance general. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que todos los saldos en moneda extranjera sean traducidos a la tasa de cambio a la cual el Banco tuvo acceso a la fecha del balance general.
v) La Superintendencia de Bancos de la República Dominicana requiere que las provisiones mantenidas para un préstamo al momento de ejecutarse su garan-tía, sean transferidas y aplicadas al bien adjudicado. Las Normas Internacionales de Información Financiera sólo requieren provisión cuando el valor de mercado del bien sea inferior al valor en libros del mismo o exista deterioro.
vi) Existen diferencias entre la presentación y ciertas revelaciones de los estados financieros consolidados según las Normas Internacionales de Información Financiera y las requeridas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana.
vii) De conformidad con las prácticas contables bancarias, los ingresos por renova-ción de tarjetas de crédito, operaciones de cartas de créditos y aceptaciones en circulación son reconocidos inmediatamente. De acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera estos ingresos se difieren y se recono-cen durante el período de vigencia de las tarjetas de crédito, cartas de crédito y aceptaciones en circulación.
viii) La Superintendencia de Bancos de la República Dominicana requiere que los programas de computadoras y las mejoras en propiedades arrendadas sean previamente autorizadas por dicha Superintendencia para ser registradas como activos. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que estas partidas sean registradas como activos, siempre y cuando las mismas vayan a generar beneficios económicos futuros.
ix) La Superintendencia de Bancos de la República Dominicana estableció que las inversiones a corto plazo de alta liquidez y que son fácilmente convertibles en efectivo sean clasificadas como inversiones. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que este tipo de inversiones sean registradas como equivalentes de efectivo.
Notas a los Estados Financieros Consolidados (continuación)
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
106
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
107
Notas a los Estados Financieros Consolidados (continuación)
x) La Superintendencia de Bancos de la República Dominicana permite a los ban-cos de servicios múltiples que las revaluaciones de las inversiones en moneda extranjera se registren en resultados del ejercicio. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que las inversiones se clasifiquen en valor razonable con cambios en resultados, disponibles para la venta y mantenidas hasta vencimiento. Dependiendo de la clasificación, dicho efecto es registrado en patrimonio o resultados.
xi) La Superintendencia de Bancos de la República Dominicana requiere que se califiquen como actividades de inversión y de financiamiento, los flujos de efec-tivo de la cartera de préstamos y depósitos de clientes, respectivamente. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que los flujos de efectivo de estas transacciones se presenten como parte de las actividades de operación.
xii) La Superintendencia de Bancos de la República Dominicana requiere que los bancos registren una provisión para operaciones contingentes, los cuales inclu-yen garantías otorgadas, cartas de créditos emitidas no negociadas y por líneas de créditos de utilización automática. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren registrar una provisión cuando tenga una obligación pre-sente como resultado de un suceso pasado, sea probable que la entidad tenga que desprenderse de recursos que incorporen beneficios económicos para can-celar tal obligación, y pueda hacerse una estimación fiable del importe de la obligación.
2.2 usO de estimAdOs La preparación de los estados financieros consolidados requiere que la gerencia haga esti-maciones y supuestos que afectan las cifras reportadas de activos y pasivos, la revelación de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros consolidados y los montos reportados de ingresos y gastos durante el período. Los estimados se usan princi-palmente para contabilizar las provisiones para activos riesgosos, depreciación y amortiza-ción de activos de largo plazo, deterioro de los activos de largo plazo, impuesto sobre la renta diferido y las contingencias. Los resultados reales podrían diferir de dichos estima-dos.
2.3 bAse de COnsOlidACiónLos estados financieros consolidados incluyen las cuentas del Banco (Casa Matriz) y de la subsidiaria en la que se posee una participación mayoritaria en acciones, y en la adminis-tración. La subsidiaria incluida en la consolidación es la siguiente:
país de Operación % de participación
GPAT Multiservices Corporation República de Panamá 100.00
Todos los saldos y transacciones importantes entre las compañías consolidadas han sido eliminados en la consolidación.
2.4 CArterA de CréditOs
Los créditos están registrados por el monto del capital pendiente, menos la provisión para cartera de créditos.
Para fines de la determinación del cálculo de intereses de créditos a tarjetahabientes, el Banco considera como base del cálculo el saldo del capital correspondiente.
El Banco asigna a los créditos reestructurados comerciales una clasificación inicial no menor de “C” independientemente de su capacidad y comportamiento de pago y riesgo país, que podrá ser modificada a una categoría de riesgo menor dependiendo de la evolu-ción de pago. Se asigna además la clasificación de riesgo no menor de “D” a los créditos reestructurados de consumo e hipotecarios para fines de la creación de las provisiones correspondientes, debiendo mantenerse en esa categoría dependiendo de su evolución de pago, pero en ningún caso su clasificación será menor que “B”.
Adicionalmente, el Banco aplica un mecanismo de arrastre de la cartera vencida mediante el cual se considera el total de capital como vencido, cuando una de las cuotas del total del crédito ha caído en esta condición.
El devengamiento de intereses se suspende para la cartera de créditos vencida a más de 90 días y 60 días para las tarjetas de créditos. (ver nota 2.5.2).
2.5 determinACión de lAs prOVisiOnes pArA Cubrir riesGOs de inCObrAbilidAd de lA CArterA de CréditOs, OtrOs ACtiVOs y COntinGenCiAs
2.5.1 PROVISIóN PARA CARTERA DE CRéDITOS
La determinación de las provisiones para cubrir riesgos de incobrabilidad de la cartera de créditos se fundamenta en los criterios establecidos en el Reglamento de Evaluación de Activos emitido por la Junta Monetaria en su Primera Resolución de fecha 29 de diciembre del 2004, circulares complementarias, instructivos y observaciones realizadas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana (base de determinación de provi-siones).
De acuerdo con dicha base de determinación de provisiones, la estimación de la provisión para cubrir riesgos de incobrabilidad de la cartera de créditos depende del tipo de crédito, los cuales se subdividen en mayores deudores comerciales, menores deudores comerciales, de consumo e hipotecarios. La evaluación de los mayores deudores comerciales se basa en un análisis categorizado de cada deudor en función de su capacidad de pago, comportamiento histórico de pago y riesgo del país, a ser efectuado por el Banco de forma trimestral para el 100% de su cartera de los mayores deudores comerciales (sujeta a revisión por la Superintendencia de Bancos) y en porcentajes específicos según la clasificación del deudor. La clasificación de los menores deudores comerciales se basa solamente en los días de atrasos.
Adicionalmente dicho reglamento establece constituir provisión por el efecto de fluctua-ción de la tasa de cambio de los créditos en moneda extranjera clasificados D y E, y se considera como riesgo expuesto el 20% de la deuda para aquellos créditos clasificados D y E con más de 90 días de atrasos y que sean garantizados.
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
108
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
109
Las garantías, como factor de seguridad en la recuperación de operaciones de créditos, son consideradas como un elemento secundario y no son tomadas en consideración en la cla-sificación del deudor, aunque sí en el cómputo de la cobertura de las provisiones necesarias (en el caso de los deudores comerciales). Para los créditos de consumo e hipotecario, la provisión es determinada en base a los días de atraso sin considerar garantía. Hasta el 31 de diciembre del 2007, el monto de la provisión así determinada al 30 de septiembre de 2007 era comparada con la provisión del Banco al 31 de diciembre del 2004, ajustada por los castigos y adjudicaciones de créditos provisionados a esa fecha, siendo la diferencia registrada gradualmente como gasto en un período de tres años que terminó el 31 de diciembre del 2007. Al 31 de diciembre del 2008 se registra el 100% de la provisión deter-minada a la fecha de los estados financieros.
Las garantías que respaldan las operaciones de créditos son clasificadas, según el Reglamento de Evaluación de Activos en función de sus múltiples usos y facilidades de realización. Cada tipificación de garantía es considerada como un elemento secundario para el cómputo de la cobertura de las provisiones en base a un monto admisible estable-cido. Las garantías admisibles son aceptadas en base a los porcentajes de descuento esta-blecidos en dicho reglamento, sobre su valor de mercado. Estas se clasifican en:
PolivalentesSe consideran garantías polivalentes los bienes que no sean específicos de una actividad, sino que puedan ser de múltiples usos, realizables, valorables, fáciles de ejecutar, transferi-bles sin costos excesivos y estables en su valor. Estas garantías son consideradas entre un 50% y un 100% de su valor para fines de la cobertura de los riesgos que respaldan, según sea la garantía.
No polivalentes
Son las garantías respaldadas por bienes que, debido a su difícil realización, generalmente no pueden ser usados para diferentes actividades. Estas garantías sólo aplicarán entre un 30% y un 50% del valor de la tasación para fines de cómputo de la cobertura del riesgo que respaldan.
Cada tipificación de garantía es considerada para el cómputo de la cobertura de la deuda en base a una tabla (Tabla 8) establecida en el Reglamento de Evaluación de Activos.
2.5.2 PROVISIóN PARA RENDIMIENTOS POR COBRARLa provisión para rendimientos por cobrar vigentes es calculada usando porcentajes espe-cíficos conforme a la clasificación otorgada a la cartera de créditos correlativa. La provisión para los rendimientos por cobrar de créditos de consumo, microempresa e hipotecarios, se basa en porcentajes específicos de cada tipo en función de la antigüedad de saldos esta-blecidos en el Reglamento de Evaluación de Activos.
Los rendimientos por cobrar con 90 días de vencidos, (excepto para el caso de las operacio-nes de tarjetas de crédito) se provisionan en un 100%. Para el caso de las operaciones de tarjetas de crédito éstas se provisionan en un 100% a los 60 días de vencidas. A partir de
esos plazos se suspende su devengamiento y se contabilizan en cuentas de orden y se reconocen como ingresos sólo cuando se cobran.
2.5.3 PROVISIóN PARA OTROS ACTIVOSEl Reglamento de Evaluación de Activos establece un plazo máximo de tres años para pro-visionar los bienes recibidos en recuperación de créditos contados a partir de 120 días de la fecha de adjudicación del bien, constituyéndose la provisión de acuerdo con los siguien-tes criterios:
Bienes muebles 100% Al término de dos años, registrada en línea recta a partir del séptimo mes.
Bienes inmuebles 100% Al término del tercer año, registrada en línea recta a partir del décimotercer mes.
La provisión correspondiente a la cartera de créditos para deudores, cuyas garantías han sido adjudicadas a favor del Banco o recibidas en dación de pago deberá transferirse a provisión para bienes adjudicados.
El deterioro en el valor de los bienes adjudicados determinado por la diferencia entre el valor contabilizado y el valor de mercado, según tasaciones independientes, se reconoce como gasto cuando se determina.
2.5.4 PROVISIóN PARA CONTINGENCIASLa provisión para operaciones contingentes, la cual se registra en el renglón de otros pasi-vos, corresponde a provisión sobre fianzas, avales, cartas de crédito y líneas para tarjetas de crédito no utilizadas, entre otros, la cual se determina conjuntamente con el resto de las obligaciones de los deudores de la cartera de crédito, constituyéndose dicha provisión con base en la clasificación de riesgo del deudor y en la garantía admisible a los fines del cálcu-lo de la provisión. Esta provisión estuvo sujeta al régimen de gradualidad establecida para la provisión sobre créditos (nota 2.5.1). La naturaleza y los montos de las contingencias se detallan en la nota 25 a los estados financieros consolidados.
2.6 réGimen trAnsitOriO El Reglamento de Evaluación de Activos aprobado por la Junta Monetaria en su Primera Resolución del 29 de diciembre del 2004, establece una disposición transitoria de tres años que terminó el 31 de diciembre del 2007 para la constitución progresiva de las provisiones de car-tera de créditos, inversiones y operaciones contingentes resultante de la aplicación de dicho reglamento. Con la finalización de este período de gradualidad a partir de enero del 2008, los bancos registran el 100% de la provisión requerida a la fecha de los estados financieros.
2.7 COstOs de benefiCiOs de empleAdOs2.7.1 BONIFICACIóN Y OTROS BENEFICIOS
El Banco registra los beneficios a sus empleados, tales como bonificación, regalía pascual y vacaciones, entre otros, según se incurren y de acuerdo a lo estipulado por las leyes labo-rales del país y sus propios planes de compensación.
Notas a los Estados Financieros Consolidados (continuación)
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
110
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
111
2.7.2 PLAN DE RETIROS Y PENSIONESEl Banco aporta sus pensiones de conformidad con lo establecido por la Ley de Seguridad Social (Ley 87-01). Este sistema, el cual funciona bajo el esquema de la cuenta de capitali-zación individual, consiste en aportes que deben realizar el empleador y los empleados de manera particular y que deben ser administrados por una Administradora de Fondos de Pensiones (AFP). Los aportes realizados por el Banco se reconocen como gastos cuando se incurren. A la edad de retiro el empleado recibe el monto de los aportes realizados por él y su empleador, más el rendimiento de la Cuenta de Capitalización Individual (CCI).
2.7.3 INDEMNIZACIóN POR CESANTíAEl Código de Trabajo de la República Dominicana establece el pago de preaviso y un auxilio de cesantía a aquellos empleados cuyos contratos de trabajo sean terminados sin causa justificada. El Banco registra como gastos los montos pagados por este concepto al momento de efectuarse la cancelación de los contratos de trabajo.
2.8 VAluACión de lOs distintOs tipOs de inVersiOnes2.8.1 INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO
Las inversiones negociables y a vencimiento son registrados al costo menos las provisiones requeridas. El Banco clasifica las inversiones negociables y a vencimiento en tres categorías: negocia-bles, mantenidas hasta vencimiento y disponibles para la venta.Las inversiones mantenidas hasta el vencimiento son aquellas inversiones que el Banco tiene la intención y la habilidad de mantener hasta su vencimiento. Los valores negociables son todas aquellas inversiones adquiridas con el propósito de generar ganancias por las fluctuaciones a corto plazo del precio o de la comisión de intermediación. Todas las demás inversiones en valores no incluidas en las dos categorías anteriores son clasificadas como disponibles para la venta.La provisión para inversiones se determina siguiendo criterios similares a los establecidos para la cartera de créditos en cuanto a su clasificación, sobre la base de la solvencia del emisor y porcentajes de pérdidas. Para las inversiones financieras se consideran además, las características financieras de los instrumentos y su cotización en un mercado secundario, si existiere. Para los instrumentos emitidos o garantizados por el Estado Dominicano no se considera el riesgo del emisor y su valuación se realiza sobre la base de los precios de mercado, si éstos están disponibles. Hasta el 31 de diciembre del 2007, la provisión así determinada era comparada con la pro-visión del Banco al 31 de diciembre del 2004 y la diferencia se registró gradualmente como gasto en un período de tres años que finalizó el 31 de diciembre del 2007. A partir del 1ro. de enero del 2008 se registra el 100% de la provisión determinada.El tipo de valor o instrumento financiero y su monto se presentan en la nota 7.
2.8.2 INVERSIONES EN ACCIONESLas inversiones en acciones se registran al costo menos la provisión para estas inversiones. La provisiones para estas inversiones son determinadas siguiendo los mismos criterios que para un crédito comercial de los denominados mayores deudores comerciales (ver nota 2.5.1).Las características, restricciones, valor nominal, valor de mercado y cantidad de acciones de las inversiones en acciones se presentan en la nota 12.
2.9 VAluACión de lA prOpiedAd, muebles y eQuipOs y métOdO de depreCiACión utilizAdO2.9.1 BASE DE REGISTRO
La propiedad, muebles y equipos están registrados al costo de adquisición, excepto por algunos terrenos y edificios que están registrados al valor de mercado determinado por tasadores independientes, al 31 de diciembre del 2004.
2.9.2 DEPRECIACIóNLa depreciación es calculada en base al método de línea recta sobre la vida útil estimada de los activos.
El estimado de años de vida útil de los activos se distribuye de la siguiente forma:
tipos de Activos Años Vida util
Edificaciones 30Decoraciones 5Mobiliario y equipos 5-10Equipos de transporte 5Equipos de cómputo 4Equipo de transporte aéreo 14Mejoras a propiedades arrendadas 5
Para fines fiscales, la depreciación de los activos se determina utilizando bases y tasas dife-rentes, de conformidad con la Ley 11-92 y sus modificaciones.
2.10 VAluACión de lOs bienes reCibidOs en reCuperACión de CréditOsLos bienes recibidos en recuperación de créditos se registran al menor costo de:
El valor acordado en la transferencia en pago o el de la adjudicación en remate judicial, a) según corresponda.El valor de mercado a la fecha de incorporación del bien.b) El saldo contable correspondiente al capital del crédito más los intereses y/o cuentas c) por cobrar que se cancelan.
La provisión sobre estos bienes se determina siguiendo los criterios establecidos por la Superintendencia de Bancos, que se describen en la nota 2.5.3.
Notas a los Estados Financieros Consolidados (continuación)
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
112
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
113
2.11 CArGOs diferidOsLos cargos diferidos incluyen el impuesto sobre la renta diferido y otros pagos adelanta-dos.
Los otros pagos adelantados se amortizan durante el plazo en el cual el Banco recibe el servicio pagado.
2.12 COntAbilizACión de intAnGibles y métOdOs de AmOrtizACión utilizAdOsLos intangibles corresponden a programas de computadoras, los cuales se amortizan bajo el método de línea recta en un plazo máximo de cinco años.
De conformidad con la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, estas partidas deben estar previamente autorizadas por dicha Superintendencia.
2.13 ACtiVOs y pAsiVOs en mOnedA extrAnjerALas cantidades en los estados financieros consolidados están presentadas en pesos domi-nicanos (RD$). Los activos y pasivos en moneda extranjera se convierten de acuerdo a la tasa establecida por el Banco Central de la República Dominicana a la fecha de los estados financieros consolidados. Las transacciones ocurridas durante el año y los ingresos o gastos se traducen a la tasa vigente a la fecha de la transacción. La diferencia resultante de la con-versión de los activos y pasivos en moneda extranjera se registra bajo el renglón de ingreso (gastos) por diferencia de cambio en los estados consolidados de resultados.
Al 31 de diciembre del 2008 y 2007, la tasa de cambio establecida por el Banco Central de la República Dominicana era de RD$35.2582 y RD$33.9394, respectivamente, en relación con el dólar de los Estados Unidos de América y RD$47.8940 y RD$43.4193, respectivamen-te, en relación con el Euro.
La compañía consolidada radicada en el exterior, GPAT Multiservices Corporation, mantie-ne sus cifras en su moneda funcional, la cual es el dólar de los Estados Unidos de América. Las cifras de esta subsidiaria fueron traducidas a pesos dominicanos para fines de consoli-dación. La conversión de estas cifras se fundamentó en los lineamientos de la Norma Internacional de Contabilidad No. 21 (NIC 21), la cual establece el uso de la tasa de cambio corriente para convertir los activos y pasivos y la tasa de cambio promedio para las cuentas del estado de resultados. El efecto neto de traducción se lleva a la cuenta de patrimonio denominada otras reservas patrimoniales.
2.14 VAlOres en CirCulACión y deudA subOrdinAdALos valores en circulación y la deuda subordinada comprenden las obligaciones derivadas de la captación de recursos del público a través de la emisión de bonos, cédulas hipoteca-rias, certificados financieros, certificados de inversión, y otros valores emitidos por el Banco que se encuentran en poder del público.
El Banco mantiene deuda subordinada correspondiente a financiamiento obtenido mediante la emisión de títulos de deuda denominados “Bonos de Deuda Subordinada”
aprobados por el Consejo Nacional de Valores, entregados en administración a Cevaldom Depósito Centralizado de Valores, S. A. como agente de pago y custodia.
Los intereses causados por los valores en circulación y la deuda subordinada son reconoci-dos en los resultados como gastos utilizando el método de lo devengado, es decir, cuando se incurren.
2.15 reCOnOCimientO de lOs inGresOs y GAstOsEl Banco registra sus ingresos por intereses sobre créditos e inversiones por el método de lo devengado. Los intereses sobre préstamos se calculan utilizando el método de interés simple sobre los montos de capital pendientes. Los intereses sobre préstamos dejan de reconocerse cuando el préstamo llega a los 90 días de atraso, (excepto para el caso de las operaciones de tarjetas de crédito, las cuales dejan de reconocerse a los 60 días). A partir de estas fechas se registran en una cuenta de suspenso. Una vez puestos en esta condición, los ingresos por intereses son reconocidos cuando se cobran.
Los gastos de interés y otros gastos también son reconocidos utilizando el método de lo devengado, es decir, cuando se incurren. Los ingresos por los demás servicios brindados por el Banco son registrados cuando se generan.
Los costos directamente relacionados con la emisión de la deuda subordinada son amorti-zados y registrados como gastos de intereses utilizando el método de interés durante el período de vigencia de la deuda.
2.16 prOVisiOnesEl Banco reconoce las provisiones cuando la entidad tiene una obligación presente como resultado de un suceso pasado que es probable tenga que desprenderse de recursos que incorporen beneficios económicos para cancelar tal obligación y puede hacerse una esti-mación fiable del importe de la obligación.
2.17 impuestO sObre lA rentAEl impuesto sobre la renta incluye el impuesto corriente, de años anteriores y el impuesto sobre la renta diferido. El gasto total causado por el impuesto sobre la renta es reconocido en los estados consolidados de resultados.
El impuesto sobre la renta corriente es el monto calculado sobre las bases establecidas por el Código Tributario de la República Dominicana y sus modificaciones.
El impuesto sobre la renta de años anteriores corresponde a las diferencias entre el impues-to provisionado y el impuesto liquidado.
El impuesto diferido es reconocido utilizando el método del balance general y surge como consecuencia de las diferencias temporales entre los montos de los activos y pasivos utili-zados para propósitos de los estados financieros y los montos utilizados para propósitos impositivos. El monto del impuesto diferido es determinado basado en la realización espe-rada de los montos de activos y pasivos registrados, utilizando la tasa impositiva que se espera se aplique a la fecha en la que las partidas que lo originan se reviertan.
Notas a los Estados Financieros Consolidados (continuación)
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
114
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
115
2.18 instrumentOs finAnCierOsUn instrumento financiero se define como efectivo, evidencia de propiedad o interés en una entidad, o un contrato que crea una obligación contractual o derecho de entregar o recibir efectivo u otro instrumento financiero de una segunda entidad en términos poten-cialmente favorables a la primera entidad.
Además se establece que para los depósitos sin vencimiento definido, tales como cuentas de depósitos a la vista y cuentas de ahorro, el valor en el mercado es la cantidad pagadera a presentación. Todos los instrumentos no financieros están excluidos de los requisitos de divulgación.
Para aquellos instrumentos financieros sin cotizaciones disponibles en el mercado, el valor en el mercado debe ser estimado utilizando técnicas de valor presente u otros métodos de valorización. Estas técnicas son inherentemente subjetivas y están significativamente afec-tadas por los supuestos utilizados, incluyendo las tasas de descuento, estimados de flujos de efectivo y estimados de prepago. En este aspecto, los valores estimados derivados no pueden ser verificados por comparaciones con mercados independientes y en muchos casos no podrían ser realizados en la negociación inmediata del instrumento.
Los valores de mercado estimados de los instrumentos financieros del Banco, su valor en libros y las metodologías utilizadas para estimarlos se presentan a continuación:
Instrumentos financieros a corto plazoEl valor razonable de los instrumentos financieros a corto plazo, tanto activos como pasivos, se estima sea igual a su valor en libros según están reflejados en el balance general conso-lidado del Banco. Para estos instrumentos financieros, el valor en libros es similar al valor en el mercado debido al período relativamente corto de tiempo entre el origen de los instru-mentos y su realización. En esta categoría están incluidos: las disponibilidades, aceptacio-nes bancarias, obligaciones de clientes en aceptaciones, intereses acumulados por cobrar e intereses acumulados por pagar.
Inversiones en valores, valores en circulación y deuda subordinadaEl valor razonable de las inversiones negociables y a vencimiento y las inversiones en accio-nes se estima en base al valor ajustado por el deterioro, el cual fue determinado siguiendo directrices de la Superintendencia de Bancos, ya que no existe un mercado activo de valo-res en el país que permita determinar los valores razonables de éstas. Las inversiones en valores realizadas en instrumentos cotizados en los Estados Unidos de América se registran a su valor de mercado cuando éste es menor al costo de adquisición.
Para los valores en circulación y deuda subordinada no fue posible estimar el valor razona-ble, debido a que para éstos no existe un mercado activo en la República Dominicana.
Cartera de créditosLa cartera de créditos está valuada al valor en libros, ajustada por el estimado aplicado a los créditos dudosos, según establecen las autoridades reguladoras. Los créditos fueron segre-gados por tipos, tales como, comerciales, hipotecarios para la vivienda, créditos al consu-midor y tarjetas de crédito.
Rendimientos y costos de activos y pasivos financierosLos rendimientos sobre los activos financieros son reconocidos bajo el método de lo devengado, calculado bajo el método de interés simple sobre los montos de capital pen-diente y los costos de los pasivos son igualmente reconocidos como gasto bajo el mismo método (ver nota 2.15).
2.19 bAjA en un ACtiVO finAnCierOLos activos financieros son dados de baja cuando el Banco pierde el control y todos los derechos contractuales de esos activos. Esto ocurre cuando los derechos son realizados, expiran o son transferidos.
2.20 deteriOrO del VAlOr de lOs ACtiVOs El Banco revisa sus activos de larga vida con la finalidad de determinar anticipadamente si los eventos o cambios en las circunstancias indican que el valor contable de estos activos será recuperado en las operaciones.
La recuperabilidad de un activo que es mantenido y usado en las operaciones es medido mediante la comparación del valor contable de los activos con el valor recuperable. Dicho valor recuperable es determinado por el que sea mayor de los flujos netos de efectivo des-contados que se espera serán generados por este activo en el futuro o su valor razonable. Si luego de hacer esta comparación, se determina que el valor contable del activo ha sido afectado negativamente, el monto a reconocer como pérdida será el equivalente al exceso del valor contable sobre el valor recuperable de dicho activo y el mismo es cargado a los resultados del año en que se determina.
2.21 COntinGenCiAs El Banco considera como contingencia las operaciones por las cuales la entidad ha asumido riesgos crediticios que, dependiendo de hechos futuros, pueden convertirse en créditos directos y generarle obligaciones frente a terceros.
2.22 CuentAs pOr CObrAr Las cuentas por cobrar están registradas al costo amortizado neto de cualquier pérdida por deterioro.
El gasto por cuentas por cobrar de dudosa recuperación es establecido a través de un cargo a la cuenta de gastos por pérdida en cuentas de dudoso cobro. Estas cuentas por cobrar son cargadas a resultados cuando la gerencia considera que su cobrabilidad es dudosa, de acuerdo con los abonos realizados, el historial de pago de los clientes y de la evaluación de garantías, en los casos que existan.
2.23 distribuCión de diVidendO El Banco tiene como política disponer lo relativo al destino de las utilidades del ejercicio, de conformidad con lo que apruebe la Asamblea de Accionistas, considerando lo establecido en la Resolución número 12-2001, dictada por la Superintendencia de Bancos en fecha 5 de
Notas a los Estados Financieros Consolidados (continuación)
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
116
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
117
diciembre de 2001, la cual dispone que el monto máximo de dividendos a ser distribuidos en efectivo a los accionistas, no deberá ser mayor al monto de los beneficios acumulados efectivamente percibidos.
2.24 superáVit pOr reVAluACión
El superávit por revaluación corresponde a la diferencia entre el valor tasado por peritos independientes y el valor en libros de los activos al momento de la revaluación, neto de la depreciación correspondiente (ver nota 2.9.1).
3 CAmbiO en pOlítiCA COntAbleDurante el año 2008, la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana modificó la base para el registro de las provisiones sobre activos riesgosos determinados y eliminó el período de tres (3) meses para el registro del monto de provisión determinado en las eva-luaciones de activos, requiriendo que dichas provisiones sean contabilizadas en base a la autoevaluación a la fecha de los estados financieros. El efecto de este cambio no fue impor-tante en los estados financieros consolidados.
4 trAnsACCiOnes en mOnedA extrAnjerA y expOsiCión A riesGO CAmbiAriOUn detalle de los saldos en moneda extranjera es como sigue:
Al 31 de diciembre del 2008 2007 us$ rd$ us$ rd$ Activos: Fondos disponibles 460,992,855 16,253,778,283 447,635,889 15,192,493,491 Inversiones negociables y a vencimiento 184,646,507 6,510,303,463 258,779,804 8,782,831,280 Cartera de créditos 354,380,382 12,494,814,377 196,091,339 6,655,222,391 Deudores por aceptación 1,856,928 65,471,943 1,327,052 45,039,338 Cuentas por cobrar 1,980,249 69,820,019 10,458,014 354,938,720 Inversiones en acciones 22,491 793,009 216,217 7,338,275 Otros activos 318,406 11,226,473 185,909 6,309,640 1,004,197,818 35,406,207,567 914,694,224 31,044,173,135 pasivos: Obligaciones con el público (869,684,567) (30,663,512,416) (851,572,182) (28,901,848,909) Depósitos de instituciones financieras del país y del exterior (2,319,121) (81,768,032) (681,265) (23,121,734) Fondos tomados a préstamo (44,685,466) (1,575,529,091) - - Aceptaciones en circulación (1,856,928) (65,471,943) (1,327,052) (45,039,338) Valores en circulación (33,398) (1,177,569) (4,528,314) (153,688,249) Otros pasivos (7,410,416) (261,277,937) (16,806,542) (570,403,952) (925,989,896) (32,648,736,988) (874,915,355) (29,694,102,182) Posición larga de moneda extranjera 78,207,922 2,757,470,579 39,778,869 1,350,070,953
La tasa de cambio usada para convertir a moneda nacional la moneda extranjera fue de RD$35.2582 y RD$33.9394 por cada US$1.00 para el 31 de diciembre del 2008 y 2007, res-pectivamente.
5 fOndOs dispOnibles Los fondos disponibles consisten de:
2008 2007 Caja (a) RD$ 4,579,508,166 5,783,991,345 Banco Central de la República Dominicana (b) 25,844,669,530 21,063,751,482 Bancos del país 25 608 Bancos del extranjero (c) (e) 8,706,438,276 7,282,618,196 39,130,615,997 34,130,361,631 Otras disponibilidades - remesas en tránsito (d) 1,200,416,924 2,057,061,077 rd$ 40,331,032,921 36,187,422,708
Incluye US$28,754,259 y US$47,259,057 para el 2008 y 2007, respectivamente.(a)
Incluye US$182,311,194 y US$179,661,619, para el 2008 y 2007, respectivamente.(b)
Corresponde a depósitos en bancos corresponsales por US$246,933,714 y (c) US$214,577,105 para el año 2008 y 2007, respectivamente.
Representa efectos recibidos de otros bancos comerciales pendientes de ser cobra-(d) dos en la Cámara de Compensación e incluye US$2,993,688 y US$6,138,108, para el 2008 y 2007, respectivamente.
Al 31 de diciembre del 2007, incluye US$20,600,000 los cuales están garantizando la (e) liquidación de los consumos realizados por los tarjetahabientes de Visa y Mastercard.
Al 31 de diciembre del 2008 y 2007, el encaje legal requerido asciende a RD$18,830,070,915 y US$174,239,828 y RD$16,348,433,644 y US$172,189,199, respectivamente, y el Banco mantenía efectivo en el Banco Central de la República Dominicana y en caja y bóveda (para el año 2007) para estos fines, por un monto de RD$19,416,705,007 y US$182,311,194 y RD$16,600,987,302 y US$178,873,704, respectivamente, monto que excede la cantidad mínima requerida.
Notas a los Estados Financieros Consolidados (continuación)
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
118
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
119
6 fOndOs interbAnCAriOsLos movimientos de los fondos interbancarios obtenidos y otorgados durante los años terminados el 31 de diciembre del 2008 y 2007, es como sigue:
2008fondos interbancarios Activos
Tasa Monto No. Promedio BalanceEntidad Cantidad RD$ Días Ponderada RD$
Citibank, N. A. 9 1,505,000,000 22 14.42% -
The Bank of Nova Scotia 9 720,000,000 41 10.09% -
Banco BHD, S. A. - Banco Múltiple 3 300,000,000 14 9.95% -
Banco Múltiple León, S. A. 16 1,525,000,000 47 12.60% -
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. 6 300,000,000 11 13.23% -
43 4,350,000,000 135 12.67% -
Durante el año terminado el 31 de diciembre del 2008, el Banco no realizó operaciones interbancarias pasivas.
2007fondos interbancarios Activos
Tasa Monto No. Promedio BalanceEntidad Cantidad RD$ Días Ponderada RD$
Citibank, N. A. 4 335,000,000 13 8.38% -
The Bank of Nova Scotia 1 175,000,000 3 7.50% -
Banco BHD, S. A. - Banco Múltiple 1 175,000,000 3 7.50% -
Banco Múltiple León, S. A. 18 1,529,000,000 73 8.66% -
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. 1 50,000,000 12 9.75% -
25 2,264,000,000 104 8.46% -
fondos interbancarios pasivos Tasa Monto No. Promedio BalanceEntidad Cantidad RD$ Días Ponderada RD$
Citibank, N. A. 12 1,285,000,000 30 8.46% -
Banco BHD, S. A.-Banco Múltiple 15 1,530,000,000 39 8.42% -
Banco de Reservas de la República Dominicana 10 1,000,000,000 15 8.50% -
37 3,815,000,000 84 8.45% -
7 inVersiOnes neGOCiAbles y A VenCimientOLas inversiones negociables y a vencimiento consisten de:
2008 Tasa de Interés
Tipo de Monto PromedioInversión Emisor RD$ Ponderada Vencimientos
Inversiones:Disponibles para la venta: Bono Gobierno de la República Dominicana 110,929,394 7.00% Abril 2009
Certificado Banco Central de la Enero 2009 - financiero República Dominicana 7,451,255,299 9.50% - 21.00% Julio 2010
Notas de Banco Central de la Julio 2010 - renta fija República Dominicana 485,967,887 14.00% - 18.00% Enero 2011
Bono Banco de Ahorro y Crédito Ademi, S. A. 1,000,000 14.45% Febrero 2010
Bono Industrias Nacionales, C. por A. (INCA) 5,000,000 15.75% Marzo 2015
Nota Rabobank Nederland estructurada (corresponde a US$10,000,000) 352,582,000 7.30% Abril 2022 Total 8,406,734,580
Mantenidas hasta el vencimiento: Bono Gobierno de la República Dominicana 1,882,925,834 8.00% Marzo 2011
Certificado Banco de Reservas de la financiero República Dominicana Enero 2009 - (incluyen US$30,000,000) 1,323,793,000 8.00% - 16.00% Mayo 2009
Certificado Banco Múltiple León, S. A. 197,700,000 8.00% Enero 2009 financiero
Certificado Banco Nacional de Fomento financiero de la Vivienda y la Producción 1,500,000 7.25% Enero 2009
Certificado Dresdner Bank financiero (a) (corresponde a US$30,150,000) 1,063,034,730 0.44% - 2.11% Enero 2009
Certificado Sumitomo Mitsui Banking financiero (corresponde a US$30,000,000) 1,057,746,000 2.10% Enero 2009
Certificado Landesbank (corresponde a financiero US$30,000,000) 1,057,746,000 2.60% Enero 2009
Certificado Banco Santander (corresponde a financiero US$30,000,000) 1,057,746,000 1.85% Enero 2009
Certificado BNP Paribas (corresponde a financiero US$6,791,895) 239,470,000 4.63% Enero 2009
Certificado American Express (corresponde a financiero (b) US$19,100,000) 673,431,620 1.61% Enero 2009 Total 8,555,093,184 rd$ 16,961,827,764
Notas a los Estados Financieros Consolidados (continuación)
(Continúa)
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
120
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
121
2008 Tasa de Interés
Tipo de Monto PromedioInversión Emisor RD$ Ponderada Vencimientos
Rendimientos por cobrar inversiones Disponibles para la venta (incluye US$178,444) 7,690,098 Mantenidas hasta vencimiento (incluye US$296,241) 86,384,275 RD$ 94,074,373 Provisiones para inversiones negociables y a vencimiento (incluye US$1,870,073) (74,721,895) rd$ 16,981,180,242
2007 Tasa de Interés
Tipo de Monto PromedioInversión Emisor RD$ Ponderada Vencimientos
Inversiones:Disponibles para la venta: Bono American Express (corresponde a US$10,000,000) 339,394,000 6.00% Mayo 2008
Certificado Banco Central de la Enero 2008 - financiero República Dominicana 3,486,500,000 8.00% - 21.00% Diciembre 2009
Bono Bank Of America Corp. (corresponde a US$5,000,000) 169,697,000 5.59% Febrero 2016
Bono Bank Of England (corresponde a US$2,747,701) 93,255,328 3.75% Enero 2008
Bono BNP Paribas, S. A. (corresponde a US$5,000,000) 169,697,000 3.00% Abril 2008
Bono Calyon Finance (corresponde a US$10,000,000) 339,394,000 6.00% Mayo 2008
Bono Cervecería Nacional Dominicana (corresponde a US$4,528,000) 153,677,603 7.56% Marzo 2014
Bono Citibank, N. A. (corresponde a US$10,000,000) 339,394,000 7.25% Junio 2010
Bono Citigroup, Inc. (corresponde a Febrero 2008 - US$4,442,312) 150,769,404 5.36% - 5.42% Mayo 2008
Bono Credit Suisse Fb USA, Inc. (corresponde a US$3,475,657) 117,961,728 5.55% Enero 2008
Bono Danone Finance (corresponde a US$2,136,553) 72,513,325 3.38% Marzo 2008
Bono Deutsche Bank Ny (corresponde a Abril 2008 - US$15,000,000) 509,091,000 5.44% Septiembre 2012
Bono Federal Home Loan Bank Junio 2010 - (corresponde a US$5,892,488) 199,987,490 5.20% - 6.50% Julio 2012
2007 Tasa de Interés
Tipo de Monto Promedio
Inversión Emisor RD$ Ponderada VencimientosBono Federal Home Loan Mtg. Corp. (corresponde a US$10,000,000) 339,394,000 7.30% Mayo 2022
Bono Fia Credit Services Na (Mbna) (corresponde a US$10,000,000) 339,394,000 5.32% Enero 2008
Bono Gobierno de la Abril 2009 - República Dominicana 48,322,165 7.00% - 9.00% Marzo 2010
Bono Goldman Sachs Group, Inc. (corresponde a US$4,965,000) 168,509,122 5.35% Enero 2016
Bono Hsbc Finance Corp. (corresponde a US$5,000,000) 169,697,000 5.00% Abril 2008
Bono Kfw (corresponde a US$3,391,000) 115,088,505 5.30% Agosto 2011
Bono Landwirtsch Rentenbank (corresponde a US$2,861,926) 97,132,047 3.80% Febrero 2008
Bono Lehman Brothers Holdings Febrero 2008 - (corresponde a US$8,364,988) 283,902,674 5.32% - 5.37% Noviembre 2008
Bono Merrill Lynch (corresponde a US$2,139,563) 72,615,498 4.41% Mayo 2014
Bono Morgan Stanley (corresponde a US$5,000,000) 169,697,000 5.61% Enero 2011
Bono Rabobank Nederland (corresponde a US$10,000,000) 339,394,000 7.30% Abril 2022
Bono Royal Bank Of Scotland (corresponde a US$10,000,000) 339,394,000 6.25% Mayo 2012
Bono Tesco Plc (corresponde a US$2,150,315) 72,980,400 4.90% Mayo 2008
Bono Wachovia Bank (corresponde a Junio 2008 - US$22,534,915) 764,821,494 5.00% - 7.30% Enero 2014
9,461,673,783 Mantenidas hasta el vencimiento: Certificado American Express (corresponde a financiero (b) US$15,000,000) 509,091,000 4.82% - 4.86% Marzo 2008
Certificado Banco Central de la financiero República Dominicana 1,882,925,834 1.00% Enero 2008
Certificado Banco Múltiple León, S. A. 197,700,000 8.00% Enero 2008 financiero
Certificado Banco Nacional de Fomento financiero de la Vivienda y la Producción 1,500,000 8.00% Enero 2008
Certificado Banesto Financial (corresponde financiero a US$7,167,717) 243,268,000 4.50% Agosto 2009
Certificado Calyon Nyc (corresponde a financiero US$5,000,000) 169,697,000 6.00% Julio 2008
Notas a los Estados Financieros Consolidados (continuación)
(Continúa)
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
122
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
123
2007 Tasa de Interés
Tipo de Monto Promedio
Inversión Emisor RD$ Ponderada VencimientosCertificado Citibank, N. A. (corresponde Abril 2008 - financiero a US$23,601,260) 801,012,600 4.34% - 7.00% Febrero 2012
Certificado Citigroup (corresponde a financiero US$10,000,000) 339,394,000 6.75% Noviembre 2008
Certificado Dresdner Bank (corresponde a financiero (a) US$150,000) 5,090,910 5.23% Junio 2008
Certificado Merrill Lynch (corresponde a financiero US$1,293,505) 43,900,784 6.00% Agosto 2008
Certificado Popular Bank Ltd (corresponde a financiero US$143,355) 4,865,366 4.00% Junio 2008
Certificado Wachovia Bank (corresponde a financiero US$10,000,000) 339,394,000 4.93% Enero 2008
Certificado Wells Fargo Bank Intl. financiero (corresponde a US$10,000,000) 339,394,000 4.95% Enero 2008
Total 4,877,233,494
RD$ 14,338,907,277 Rendimientos por cobrar inversiones Disponibles para la venta (incluye US$2,305,164) 89,890,112 Mantenidas hasta vencimiento (incluye US$1,045,128) 29,644,475 RD$ 119,534,587 Provisiones para inversiones negociables y a vencimiento (incluye US$1,556,743) (54,834,939)
rd$ 14,403,606,925
De estas inversiones US$150,000 al 31 de diciembre de 2008 y 2007 están garantizan-(a) do las operaciones de una carta de crédito.
De estas inversiones US$19,100,000 y US$5,000,000 al 31 de diciembre de 2008 y 2007, (b) respectivamente, están garantizando la liquidación de los consumos realizados por los tarjetahabientes de Visa y Mastercard.
8 CArterA de CréditOsa) El desglose de la modalidad de la cartera por tipos de créditos consiste de:
2008 2007Créditos comerciales: Adelantos en cuentas corrientes (i) RD$ 633,258,280 493,543,386 Préstamos (incluye US$329,039,378 y US$168,411,552 para el 2008 y 2007, respectivamente) 45,988,717,437 41,672,024,655 Arrendamientos financieros (incluye US$3,839,300 y US$3,741,654 para el 2008 y 2007, respectivamente) (ii) 745,375,858 1,155,171,941 Cartas de crédito emitidas y negociadas (corresponde a US$7,141,530 y US$6,542,874 en el 2008 y 2007, respectivamente) 251,797,506 222,061,209 Venta de bienes recibidos en recuperación de créditos (incluye US$3,260,027 y US$5,629,049 para el 2008 y 2007, respectivamente) 176,416,697 346,673,251 47,795,565,778 43,889,474,442 Créditos de consumo: Tarjetas de crédito personales (incluye US$9,110,171 y US$8,672,170 para el 2008 y 2007, respectivamente) 4,645,069,949 3,623,121,722 Préstamos de consumo 19,039,361,278 18,048,224,414 23,684,431,227 21,671,346,136 Créditos hipotecarios: Adquisición de viviendas (incluye US$14,224,118 y US$10,694,000 para el 2008 y 2007, respectivamente) 10,623,872,617 9,195,000,474 Construcción, remodelación, reparación, ampliación y otros 1,540,563,796 1,762,912,168 12,164,436,413 10,957,912,642 83,644,433,418 76,518,733,220 Rendimientos por cobrar (incluye US$1,260,945 y US$1,150,116 para el 2008 y 2007, respectivamente) 1,069,270,043 822,449,603 Provisión para créditos y rendimientos por cobrar (incluye US$13,495,087 y US$8,750,076 para el 2008 y 2007, respectivamente) (3,087,640,169) (3,421,112,614) rd$ 81,626,063,292 73,920,070,209
Notas a los Estados Financieros Consolidados (continuación)
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
124
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
125
Corresponde a adelantos en cuentas corrientes que han incurrido los clientes (i) haciendo uso de las líneas de crédito que para tales efectos les han sido concedidas previamente por el Banco. Igualmente, se incluyen anticipos en cuentas corrientes con más de un (1) día de antigüedad por aproximadamente RD$96,800,000 y RD$65,000,000, para el 2008 y 2007, respectivamente.
Al 31 de diciembre del 2008 y 2007 los componentes de la inversión neta en (ii) arrendamientos, son como sigue:
2008 2007
Arrendamientos por cobrar RD$ 545,819,311 843,161,806
Valor residual (nota 25 (j)) 199,556,547 312,010,135
rd$ 745,375,858 1,155,171,941
Una proporción de los créditos cuentan con garantía hipotecaria o prendaria y/o contratos de ventas condicionales y la firma solidaria de terceros. Asimismo, en su mayoría tienen vencimiento entre un (1) mes y 20 años para los créditos comerciales y hasta 25 años para los hipotecarios, con una tasa de interés anual para los créditos en pesos dominicanos y en dólares de los Estados Unidos de América que va desde 12.00% hasta 38.00% y desde 3.08% hasta 13.75%, respectivamente, sobre el saldo insoluto del préstamo. Las tarjetas de crédito generan una tasa de interés mensual que va desde 3.75% hasta 7.50% para las tarjetas de crédito en pesos dominicanos y de 4.50%, para las tarjetas de crédito en dólares.
b) La condición de la cartera de créditos es:
2008 2007
Créditos comerciales (a):
Vigente (i) RD$ 46,242,738,462 42,602,532,479 Reestructurada (ii) 217,408,995 290,792,210 Vencida: De 31 a 90 días (iii) 167,925,065 57,116,568 Por más de 90 días (iv) 558,437,974 470,851,181
En cobranza judicial (v) 609,055,282 468,182,004
47,795,565,778 43,889,474,442
Créditos de consumo:
Vigente (i) 22,879,010,591 20,530,457,992 Reestructurada (ii) 109,647,750 35,205,436 Vencida: De 31 a 90 días (iii) 23,782,231 19,090,333 Por más de 90 días (iv) 464,570,199 268,372,632 En cobranza judicial (v) 207,420,456 818,219,743
23,684,431,227 21,671,346,136
2008 2007
Créditos hipotecarios:
Vigente (i) 11,870,656,048 10,800,153,258 Reestructurada (ii) 13,732,959 9,097,898 Vencida: De 31 a 90 días (iii) 1,406,123 842,903 Por más de 90 días (iv) 197,442,456 61,670,250 En cobranza judicial (v) 81,198,827 86,148,333
12,164,436,413 10,957,912,642
Rendimientos por cobrar:
Vigentes (i) 834,732,149 598,311,005 Reestructurada (ii) 6,149,432 8,145,000 Vencida: De 31 a 90 días (iii) 81,030,102 41,961,450 Por más de 90 días (iv) 81,958,151 55,922,338 En cobranza judicial (v) 65,400,209 118,109,810
1,069,270,043 822,449,603
Provisión para créditos y rendimientos por cobrar (3,087,640,169) (3,421,112,614)
rd$ 81,626,063,292 73,920,070,209
(a) Este monto incluye los créditos a la Microempresa.
Representan préstamos y rendimientos por cobrar que están al día en sus pagos.(i)
Representan créditos y rendimientos por cobrar que estando vigentes o vencidos (ii) les ha cambiado los términos y condiciones de pago, resultando en una variación en la tasa de interés y/o el plazo de vencimiento del contrato original del préstamo, así como los créditos que se originan en la capitalización de intereses, comisiones por moras y otros cargos de un crédito anterior.
Corresponden a cuotas de préstamos y rendimientos por cobrar que presentan (iii) atrasos de 31 a 90 días con respecto al día en que debió ser efectuado el pago.
Corresponde al total de los préstamos y rendimientos por cobrar que presentan (iv) atrasos en sus pagos por un plazo mayor de 90 días. Para los créditos pagaderos en cuotas, éstos son llevados a cartera vencida mediante el mecanismo de arrastre considerando los atrasos en el pago de las cuotas mayor a 90 días. También incluye los anticipos en cuentas corrientes con más de un día de antigüedad.
Corresponde a los saldos que se encuentran en proceso de cobro mediante la vía (v) judicial.
Notas a los Estados Financieros Consolidados (continuación)
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
126
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
127
c) Por tipo de garantía:
2008 2007
Con garantías polivalentes (i) RD$ 31,811,663,838 33,587,716,895
Con garantías no polivalentes (ii) 5,201,433,374 7,197,055,102
Sin garantía (iii) 47,700,606,249 36,556,410,826
84,713,703,461 77,341,182,823
Provisión para créditos y rendimientos por cobrar (3,087,640,169) (3,421,112,614)
rd$ 81,626,063,292 73,920,070,209
(i) Se consideran garantías polivalentes los bienes que no sean específicos de una actividad, sino que puedan ser de múltiples usos, realizables, valorables, fáciles de ejecutar, transferibles sin costos excesivos y estables en su valor. Estas garantías son consideradas entre un 50% y un 100% de su valor para fines de la cobertura de los riegos que respaldan, según sea la garantía. Estas garantías son considera-das según el siguiente detalle:
porcentaje de tipo de garantía Admisión
Títulos públicos 100%
Instrumentos financieros de la propia entidad de intermediación financiera 100%
Instrumentos financieros de otra entidad de intermediación financiera y standby bancario 95%
Bienes raíces y habitaciones 80%
Warrants de inventarios 80%
Industria de uso múltiple 70%
Hoteles ubicados en polos turísticos desarrollados 70%
Hoteles ubicados en polos turísticos incipientes 50%
Zonas francas de uso múltiple 60%
Otras garantías polivalentes 70%
(ii) Garantías no polivalentes, son las garantías reales que por su naturaleza se consi-deran de uso único y por tanto, presentan características que las hacen de difícil realización dado su origen especializado. Estas garantías aplicarán de acuerdo con los siguientes porcentajes:
Vehículos de motor con antigüedad menor a cinco (5) años y vehículos pesados con seguro 50%Industria de uso único 30%Otras garantías no polivalentes 30%
(iii) Este renglón considera como préstamo sin garantías, aquellos garantizados por endoso de póliza de seguros y avales, entre otros, por montos ascendentes a RD$7,698,178,038 y RD$5,743,324,362 para el 2008 y 2007, respectivamente.
d) Por origen de los fondos:
2008 2007
Propios RD$ 82,530,402,440 76,452,182,702
Otros organismos nacionales 37,131,985 66,550,518
Instituciones Financieras Internacionales 1,076,898,993 -
83,644,433,418 76,518,733,220
Rendimientos por cobrar 1,069,270,043 822,449,603
Provisión para créditos y rendimientos por cobrar (3,087,640,169) (3,421,112,614)
rd$ 81,626,063,292 73,920,070,209
e) Por plazos:
2008 2007
Corto plazo (hasta un año) RD$ 35,456,832,194 30,738,944,421
Mediano plazo (más de un año y hasta tres años) 14,920,916,490 13,119,190,961
Largo plazo (más de tres años) 34,335,954,777 33,483,047,441
84,713,703,461 77,341,182,823
Provisión para créditos y rendimientos por cobrar (3,087,640,169) (3,421,112,614)
RD$ 81,626,063,292 73,920,070,209
Por sectores económicos:f)
2008 2007
Agricultura, ganadería, caza y silvicultura RD$ 2,001,045,890 1,499,296,953
Explotación de minas y canteras 27,409,322 62,541,734
Industrias manufactureras 6,270,244,239 10,301,516,963
Suministro de electricidad, gas y agua 34,057,258 119,993,556
Construcción 1,213,830,922 1,972,180,822
Comercio al por mayor y al por menor 32,125,943,614 18,068,287,904
Hoteles y restaurantes 2,033,942,519 2,399,277,714
Transporte, almacenamientos y comunicación 1,504,794,653 691,760,286
Notas a los Estados Financieros Consolidados (continuación)
(Continúa)
128 129
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiarias // Estados Financieros Consolidados - Base ReguladaBanco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiarias // Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
2008 2007
Intermediación financiera 223,302,754 614,857,271
Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler 431,946,598 5,321,641,054
Administración pública y defensa, planes de seguridad social de afiliación obligatoria 1,000,000,000 -
Servicios sociales y de salud 314,117,948 1,059,798,554
Otras actividades de servicios comunitarios, sociales y personales 36,463,797,701 34,407,580,409
Rendimientos por cobrar 1,069,270,043 822,449,603
Provisión para créditos y rendimientos por cobrar (3,087,640,169) (3,421,112,614)
rd$ 81,626,063,292 73,920,070,209
9 ACeptACiOnes bAnCAriAsLas aceptaciones bancarias consisten en:
2008 Banco corresponsal Monto VencimientosAmerican Express RD$ 46,933,719 Enero - (corresponde a US$1,331,143) Agosto 2009Banco Internacional de Costa Rica 471,668 Marzo 2009 (corresponde a US$13,378)Bank of America 2,238,300 Febrero 2009 (corresponde a US$63,483)Commerzbank 1,545,530 Enero - (corresponde a US$43,835) Marzo 2009Standard Chartered Bank 6,322,680 Enero - (corresponde a US$179,325) Febrero 2009Wachovia Bank Enero - (corresponde a US$225,764) 7,960,046 Abril 2009 rd$ 65,471,943
2007 Banco corresponsal Monto VencimientosAmerican Express Enero- (corresponde a US$676,919) RD$ 22,974,219 Mayo 2008Wachovia Bank Enero- (corresponde a US$614,975) 20,871,864 Mayo 2008Commerzbank (corresponde a US$35,158) 1,193,255 Enero 2008 rd$ 45,039,338
10 CuentAs pOr CObrArLas cuentas por cobrar consisten en:
2008 2007
Comisiones por cobrar (a) RD$ 61,944,872 44,156,764
Cuentas a recibir diversas:
Anticipos a proveedores 337,112 -
Cuentas por cobrar relacionadas (b) 43,246 47,375,830
Depósitos en garantía (c) 24,288,617 313,836,892
Indemnizaciones reclamadas por siniestros 39,224,068 14,365,795
Primas de seguros por cobrar (d) 47,143 232,622
Cheques devueltos (e) 8,846,524 31,065,022
Anticipos en cuentas corrientes (f ) 63,707,207 21,355,539
Cuenta por cobrar por venta de bienes recibidos en recuperación de créditos - 187,986,939
Otras cuentas por cobrar (g) 88,839,479 78,818,008
rd$ 287,278,268 739,193,411
Incluye US$162,829 y US$110,572 para el 2008 y 2007, respectivamente.(a)
Incluye US$50,000 para el año 2007.(b)
Incluye US$8,580,000 para el 31 de diciembre del 2007.(c)
Incluye US$1,337 y US$6,854 para el 2008 y 2007, respectivamente(d)
Incluye US$250,907 y US$915,309 para 2008 y 2007, respectivamente.(e)
Correspondiente a pagos realizados por el Banco a cuenta de clientes cuyos fondos (f ) de cuentas corrientes no son suficientes para cubrir estos pagos. Los valores en estas cuentas no exceden de un día de antigüedad. Los valores que exceden este período son considerados como parte de la cartera de créditos vencida.
Incluye US$1,565,176 y US$795,279 para 2008 y 2007, respectivamente.(g)
Notas a los Estados Financieros Consolidados (continuación)
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
130
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
131
11 bienes reCibidOs en reCuperACión de CréditOsLos bienes recibidos en recuperación de créditos consisten en:
2008 2007
Títulos valores RD$ 580,104,052 588,650,730
Mobiliario y equipos 28,910,104 57,173,281
Bienes inmuebles 1,179,632,319 1,024,936,110
1,788,646,475 1,670,760,121
Provisión por bienes recibidos en recuperación de créditos (1,255,785,208) (908,403,836)
rd$ 532,861,267 762,356,285
Al 31 de diciembre del 2008 y 2007, los bienes recibidos en recuperación de créditos por antigüedad, es como sigue:
2008
Monto RD$ Provisión RD$
Hasta 40 meses:
Títulos valores 580,104,052 (321,884,309)
Mobiliario y equipos 28,815,104 (24,570,052)
Bienes inmuebles 430,295,411 (159,898,939)
1,039,214,567 (506,353,300)
Con más de 40 meses:
Mobiliario y equipos 95,000 (95,000)
Bienes inmuebles 749,336,908 (749,336,908)
749,431,908 (749,431,908)
Total 1,788,646,475 (1,255,785,208)
2007
Monto RD$ Provisión RD$
Hasta 40 meses:
Títulos valores 588,650,730 (168,794,754)
Mobiliarios y equipos 57,173,281 (11,889,329)
Bienes inmuebles 724,811,680 (427,595,323)
1,370,635,691 (608,279,406)
Con más de 40 meses:
Bienes inmuebles 300,124,430 (300,124,430)
Total 1,670,760,121 (908,403,836)
12 inVersiOnes en ACCiOnesUn detalle de las inversiones en acciones es como sigue:
2008 Monto de la Porcentaje Valor Valor de Cantidad Inversión de Parti- Tipo de Nominal Mercado de Emisor RD$ cipación Acciones RD$ RD$ Acciones
Grupo M, S. A. (a) 279,010,124 3.6% Comunes US$10 N/D 262,493
Consorcio de Tarjetas Dominicanas, S. A. (Cardnet) 116,028,459 5.0% Comunes RD$100 N/D 126,361
Otras (b) 6,536,064 4.5% N/D N/D N/D
401,574,647
Provisión para inversiones en acciones (c) (288,234,031)
113,340,616
2007 Monto de la Porcentaje Valor Valor de Cantidad Inversión de Parti- Tipo de Nominal Mercado de Emisor RD$ cipación Acciones RD$ RD$ Acciones
Grupo M, S. A. (a) 268,574,012 3.6% Comunes US$10 N/D 262,493
Consorcio de Tarjetas Dominicanas, S. A. (Cardnet) 116,028,459 5.0% Comunes RD$100 N/D 126,361
Otras (b) 7,406,269 4.5% N/D N/D N/D
392,008,740
Provisión para inversiones en acciones (c) (314,310,992)
77,697,748
(N/D) No disponible.
(a) Corresponde a US$7,913,340 para ambos años.
(b) Incluye US$73,006 y US$98,006 para en el 2008 y 2007, respectivamente.
(c) Incluyen US$7,963,855 y US$7,795,129 en el 2008 y 2007, respectivamente.
En la República Dominicana no existe un mercado de valores activo donde el Banco pueda obtener el valor de mercado de estas inversiones.
Notas a los Estados Financieros Consolidados (continuación)
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
132
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
133
13 prOpiedAd, muebles y eQuipOsEl movimiento de la propiedad, muebles y equipos durante los años 2008 y 2007, es como sigue:
2008 2007
Mejoras en Diversos y Mobiliario Propiedades Construcción Terrenos Edificaciones (c) y Equipos Arrendadas en Proceso (a) Total Total
Valor bruto al 1ro. de enero RD$ 940,270,086 1,768,177,971 1,865,125,303 127,544,842 1,294,559,555 5,995,677,757 5,765,604,673
Adquisiciones - - - - 2,392,065,212 2,392,065,212 745,788,645
Retiros - - (112,291,471) (39,275,135) - (151,566,606) (135,592,316)
Transferencias 682,554,016 1,148,894,220 547,938,800 (242,099) (2,379,144,937) - -
Efecto de fluctuación cambiaria - - - - 8,407,350 8,407,350 2,728,500
Otros (b) - - - - (131,306,609) (131,306,609) (151,916,400)
Descargo de activos totalmente depreciados - (6,688,843) (174,181,006) (9,593,408) - (190,463,257) (230,935,345)
Valor bruto al 31 de diciembre 1,622,824,102 2,910,383,348 2,126,591,626 78,434,200 1,184,580,571 7,922,813,847 5,995,677,757
Depreciación acumulada al 1ro. de enero - (186,869,061) (747,029,616) (56,328,126) (64,007,582) (1,054,234,385) (913,329,066)
Gasto de depreciación - (95,031,191) (351,405,656) (30,173,173) (17,466,922) (494,076,942) (448,606,946)
Retiros - - 105,854,003 13,936,891 - 119,790,894 76,129,353
Efecto de fluctuación cambiaria - - - - (2,719,287) (2,719,287) (71,275)
Descargo de activos totalmente depreciados - 6,688,843 174,181,006 9,593,408 - 190,463,257 230,935,345
Transferencias - (1,291,572) (26,374,490) 11,746,621 378,910 (15,540,531) 708,204
Depreciación acumulada al 31 de diciembre - (276,502,981) (844,774,753) (51,224,379) (83,814,881) (1,256,316,994) (1,054,234,385)
Propiedad, muebles y equipos, neto al 31 de diciembre rd$ 1,622,824,102 2,633,880,367 1,281,816,873 27,209,821 1,100,765,690 6,666,496,853 4,941,443,372
(a) Al 31 de diciembre del 2008 y 2007, el detalle de estos activos diversos y construcción en proceso, es como sigue:
2008 2007
Construcción en proceso (i) RD$ 873,788,858 907,270,319
Bienes fuera de uso (ii) 51,155,232 170,925,561
Nave aérea (iii) 224,771,025 216,363,675
Bienes muebles dados en arrendamiento operativo 34,865,456 -
rd$ 1,184,580,571 1,294,559,555
(i) Incluye RD$162,000,000 al 31 de diciembre del 2008 y 2007, correspondiente a desembolsos realizados para la adquisición de locales comerciales en un proyecto de plaza comercial en la ciudad de Santo Domingo, el cual tiene más de cuatro años paralizado. El mismo no fue provisionado debido a que cuenta con una garantía hipotecaria en primer rango de los terrenos donde se construirá la plaza, cuyo valor según tasación excede este monto.
(ii) Al 31 de diciembre de 2007 incluye terreno adquirido a empresa vinculada por un monto de RD$167,120,224 con el propósito de construir el club de empleados. Durante el año 2008 parte de estos terrenos fueron vendidos a un tercero.
(iii) Corresponde a nave aérea, cuyo propósito es alquilarla a terceros a través de arrendamientos operativos.
(b) En el año 2008 corresponde al producto de la venta de unos terrenos fuera de uso y para el 2007 a la recuperación de desembolsos realizados en años anteriores para la adquisición de locales comerciales.
(c) Durante el 2008, el Banco adquirió la torre donde mantiene sus oficinas principales.
14 OtrOs ACtiVOsLos otros activos incluyen:
2008 2007Cargos diferidos: Impuesto sobre la renta diferido (nota 22) RD$ 860,428,988 711,598,483
Otros cargos diferidos: Seguros pagados por anticipado (a) 130,446,753 113,910,976 Cargos diferidos diversos (b) 228,951,005 159,772,270 Subtotal 1,219,826,746 985,281,729
Intangibles: Programas de computadora (c) 178,146,701 227,794,339 Amortización acumulada programas de computadoras (147,297,272) (152,853,836) Subtotal 30,849,429 74,940,503
Activos diversos: Bienes diversos: Bienes adquiridos para arrendamiento financiero 400,199 - Bienes adquiridos o construidos para la venta (nota 36) - 164,587,500 Papelería, útiles y otros materiales 55,878,824 47,331,719 Bibliotecas y obras de arte 26,620,874 26,388,874 Mejoras a propiedades arrendadas y programas de computadoras pendientes de autorización (d) 162,964,186 107,219,355 Subtotal 245,864,083 345,527,448
Partidas por imputar (e) 10,280,279 29,970,003 Subtotal 256,144,362 375,497,451
Total rd$ 1,506,820,537 1,435,719,683
Notas a los Estados Financieros Consolidados (continuación)
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
134
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
135
(Incluye US$105,954 para el año 2007.(a)
Incluye US$40,053 para el año 2008.(b)
De conformidad con la Circular 06/05 de fecha 10 de marzo del 2005, emitida por la (c) Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, se requiere la aprobación de dicha Superintendencia para el registro de partidas en esta cuenta, la cual fue obtenida por el Banco.
Estas partidas son contabilizadas en este renglón hasta que se obtenga la autoriza-(d) ción de la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, según circular emitida por dicha Superintendencia.
Incluye US$278,353 y US$79,955 para el 2008 y 2007, respectivamente. (e)
15 resumen de prOVisiOnes pArA ACtiVOs riesGOsOsEl movimiento de las provisiones para activos riesgosos, es como sigue:
2008 Cartera de Rendimientos Otros Operaciones Créditos Inversiones por Cobrar Activos (b) Contingentes (c) Total RD$ RD$ RD$ RD$ RD$ RD$
Saldos al 1ro. de enero del 2008 RD$ 3,206,361,588 369,145,931 214,751,026 908,403,836 348,879,644 5,047,542,025
Constitución de provisiones 1,620,831,487 127,740,510 188,766,138 307,012,824 83,473,907 2,327,824,866
Transferencias de provisiones por adjudicación de bienes (32,965,479) - - 32,965,479 - -
Transferencias de provisiones 250,100,272 (148,311,289) (2,072,915) 7,403,069 (107,119,137) -
Castigos contra provisiones (2,194,218,926) (1,002,721) (195,287,202) - - (2,390,508,849)
Efecto diferencias en cambio 30,870,432 15,383,495 503,748 - (1,799,657) 44,958,018
Saldos al 31 de diciembre del 2008 2,880,979,374 362,955,926 206,660,795 1,255,785,208 323,434,757 5,029,816,060
Provisiones mínimas exigidas al 31 de diciembre del 2008 (a) 2,880,979,374 362,955,926 206,660,795 1,255,785,208 323,434,757 5,029,816,060
Exceso de provisiones rd$ - - - - - -
2007 Cartera de Rendimientos Otros Operaciones Créditos Inversiones por Cobrar Activos (b) Contingentes (c) Total RD$ RD$ RD$ RD$ RD$ RD$
Saldos al 1ro. de enero del 2007 RD$ 2,451,753,673 249,239,528 270,989,935 821,790,640 242,428,801 4,036,202,577
Constitución de provisiones 881,647,398 87,492,202 124,924,407 325,903,138 77,578,045 1,497,545,190
Transferencias de provisiones por adjudicación de bienes (82,322,441) - - 82,322,441 - -
Transferencias de provisiones 328,131,995 28,359,445 (69,153,648) (316,209,042) 28,871,250 -
Castigos contra provisiones (374,646,796) - (112,154,006) (5,403,341) - (492,204,143)
Efecto diferencias en cambio 1,797,759 4,054,756 144,338 - 1,548 5,998,401
Saldos al 31 de diciembre del 2007 3,206,361,588 369,145,931 214,751,026 908,403,836 348,879,644 5,047,542,025
Provisiones mínimas exigidas al 31 de diciembre del 2007 (a) 3,206,361,588 369,145,931 214,751,026 908,403,836 348,879,644 5,047,542,025
Exceso de provisiones rd$ - - - - - -
(a) Al 31 de diciembre del 2008, la provisión mínima exigida corresponde a los montos determinados en base a la autoevaluación realizada por el Banco a esa fecha más otros ajustes efectuados. Al 31 de diciembre del 2007 la provisión mínima exigida corresponde a los montos determinados en la autoevaluación realizada por el Banco al 30 de septiembre del 2007 y reportada a la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana. Esta provisión incluye la provisión exigida para suspensión del reconocimiento de las diferencias de cambio de los créditos en moneda extranjera clasificados D y E la cual asciende a RD$31,676,251 y RD$20,314,736 al 31 de diciembre del 2008 y 2007, respectivamente, y la provisión exigida para los intereses capitalizados en la reestructuración de créditos que es de RD$8,489,006 para ambos años. En caso de que las provisiones determinadas sean menores a las constituidas, la Superintendencia de Bancos no permite la liberación de provisiones, sin la previa autorización de dicha Superintendencia.
(b) Corresponde a provisión para bienes recibidos en recuperación de créditos.(c) Esta provisión se incluye en otros pasivos, ver nota 20.
Notas a los Estados Financieros Consolidados (continuación)
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
136
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
137
c) Por plazo de vencimiento2008
Tasa Tasa Moneda Promedio Moneda Promedio Nacional Ponderada Extranjera Ponderada Total RD$ Anual RD$ Anual RD$
De 0 a 15 días 46,074,703,104 1.62% 28,022,247,145 0.38% 74,096,950,249De 16 a 30 días 256,160,210 9.08% 825,838,238 0.71% 1,081,998,448De 31 a 60 días 438,787,780 9.10% 347,684,038 0.84% 786,471,818De 61 a 90 días 413,081,886 9.21% 275,296,555 0.94% 688,378,441De 91 a 180 días 1,689,418,130 10.44% 462,734,079 0.86% 2,152,152,209De 181 a 360 días 11,220,489,226 14.10% 702,976,118 0.68% 11,923,465,344A más de 1 año 3,122,723,219 14.10% 26,736,243 0.91% 3,149,459,462
63,215,363,555 4.82% 30,663,512,416 0.41% 93,878,875,971
2007 Tasa Tasa Moneda Promedio Moneda Promedio Nacional Ponderada Extranjera Ponderada Total RD$ Anual RD$ Anual RD$
De 0 a 15 días 51,614,497,467 1.31% 25,955,980,249 0.36% 77,570,477,716De 16 a 30 días 253,708,607 7.99% 935,177,300 0.69% 1,188,885,907De 31 a 60 días 396,162,716 7.78% 401,581,699 1.00% 797,744,415De 61 a 90 días 494,235,150 7.91% 319,810,466 0.98% 814,045,616De 91 a 180 días 2,138,248,028 8.47% 604,524,832 1.15% 2,742,772,860De 181 a 360 días 5,640,991,294 7.34% 650,868,630 1.32% 6,291,859,924A más de 1 año 1,563,600,489 8.47% 33,905,733 0.81% 1,597,506,222 62,101,443,751 2.41% 28,901,848,909 0.43% 91,003,292,660
Al 31 de diciembre del 2008 y 2007 las obligaciones con el público incluyen montos restrin-gidos:
2008 Cuentas Fondos Afectados Clientes Inactivas Embargados en Garantía Fallecidos Total
Obligaciones con el público: A la vista RD$ 20,454,105 423,572,551 - 8,487,365 452,514,021 De ahorro 419,558,525 141,639,349 153,508,563 27,236,045 741,942,482 A plazo 1,789,223,369 64,203,239 1,431,139,742 12,244,823 3,296,811,173
rd$ 2,229,235,999 629,415,139 1,584,648,305 47,968,233 4,491,267,676
2007 Cuentas Fondos Afectados Clientes Inactivas Embargados en Garantía Fallecidos Total
Obligaciones con el público: A la vista RD$ 83,846,344 371,945,618 - 6,697,290 462,489,252 De ahorro 1,922,619,951 160,447,203 136,401,975 13,952,097 2,233,421,226 A plazo 2,060,479,052 55,081,101 1,067,728,389 931,325 3,184,219,867 rd$ 4,066,945,347 587,473,922 1,204,130,364 21,580,712 5,880,130,345
Notas a los Estados Financieros Consolidados (continuación)
16 ObliGACiOnes COn el públiCOLas obligaciones con el público se detallan como sigue:
Por tipoa) 2008
Moneda Tasa Moneda Tasa Nacional Ponderada Extranjera Ponderada Total RD$ Anual RD$ Anual RD$
A la vista 26,468,115,175 1.72% - - 26,468,115,175 De ahorro 19,381,956,067 1.39% 27,172,463,825 0.36% 46,554,419,892 A plazo 17,363,114,188 13.36% 3,491,042,279 0.80% 20,854,156,467 Intereses por pagar 2,178,125 - 6,312 - 2,184,437
63,215,363,555 4.82% 30,663,512,416 0.41% 93,878,875,971
2007 Moneda Tasa Moneda Tasa Nacional Ponderada Extranjera Ponderada Total RD$ Anual RD$ Anual RD$
A la vista 31,915,093,949 1.23% - - 31,915,093,949 De ahorro 19,493,766,222 1.37% 25,244,237,130 0.35% 44,738,003,352 A plazo 10,690,386,721 7.80% 3,657,609,982 0.91% 14,347,996,703 Intereses por pagar 2,196,859 - 1,797 - 2,198,656
62,101,443,751 2.41% 28,901,848,909 0.43% 91,003,292,660
Por sectorb) 2008
Moneda Tasa Moneda Tasa Nacional Ponderada Extranjera Ponderada Total RD$ Anual RD$ Anual RD$
Público no financiero 1,621,690,164 4.67% 52,115,491 0.80% 1,673,805,655 Privado no financiero 61,591,495,266 4.82% 30,611,390,613 0.41% 92,202,885,879 Intereses por pagar 2,178,125 - 6,312 - 2,184,437
63,215,363,555 4.82% 30,663,512,416 0.41% 93,878,875,971
2007 Moneda Tasa Moneda Tasa Nacional Ponderada Extranjera Ponderada Total RD$ Anual RD$ Anual RD$
Público no financiero 2,533,998,080 1.47% 272,156,669 0.64% 2,806,154,749 Privado no financiero 59,565,248,812 2.45% 28,629,690,443 0.42% 88,194,939,255 Intereses por pagar 2,196,859 - 1,797 - 2,198,656
62,101,443,751 2.41% 28,901,848,909 0.43% 91,003,292,660
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
138
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
139
17 depósitOs de instituCiOnes finAnCierAs del pAís y del exteriOrLos depósitos de instituciones financieras del país y del exterior se detallan como sigue:
Por tipoa) 2008 2007
A la vista RD$ 553,611,583 402,602,213
De ahorro 44,814,497 6,780,635
A plazo 852,495,490 1,298,793,748
rd$ 1,450,921,570 1,708,176,596
Por plazo de vencimientob) 2008 2007
De 0 a 15 días RD$ 599,804,935 971,672,882
De 16 a 30 días 35,258,200 10,181,820
De 31 a 60 días 4,000,535 31,305,339
De 61 a 90 días 1,057,746 73,414,003
De 91 a 180 días 8,115,811 559,264,959
De 181 a 360 días 802,673,409 62,337,593
A más de un año 10,934 -
rd$ 1,450,921,570 1,708,176,596
Por tipo de monedac) 2008
Tasa Tasa Moneda Promedio Moneda Promedio Nacional Ponderada Extranjera Ponderada Total RD$ Anual RD$ Anual RD$
A la vista 553,611,583 1.72% - - 553,611,583 De ahorro 6,112,376 1.39% 38,702,121 0.36% 44,814,497 A Plazo 809,429,579 14.33% 43,065,911 2.17% 852,495,490
1,369,153,538 9.18% 81,768,032 1.31% 1,450,921,570
2007 Tasa Tasa Moneda Promedio Moneda Promedio Nacional Ponderada Extranjera Ponderada Total RD$ Anual RD$ Anual RD$
A la vista 402,602,213 1.23% - - 402,602,213 De ahorro 2,530,469 1.37% 4,250,166 0.35% 6,780,635 A Plazo 1,279,922,180 8.47% 18,871,568 3.72% 1,298,793,748
1,685,054,862 6.73% 23,121,734 3.10% 1,708,176,596
Al 31 de diciembre del 2008 y 2007, los depósitos de instituciones financieras del país y del exterior no incluyen montos restringidos.
18 fOndOs tOmAdOs A préstAmOLos fondos tomados a préstamos consisten de:
2008 Tasa Saldo Acreedores Modalidad Garantía % Plazo RD$
a) Instituciones financieras del país: Banco Central de la Préstamo derivado de República cartas de crédito Dominicana aprobadas (nota 25 (i)) Sin garantía - N/A 8,861,420
Banco Nacional de Préstamo obtenido Fomento de la por el Banco como Vivienda y la intermediario para Producción (BNV) otorgar financiamientos a clientes Sin garantía 15.00% 2013 37,131,985 45,993,405b) Instituciones financieras del exterior: Wachovia Bank, N. A. Línea de crédito obtenida por el Banco como inter- mediario para otorgar financiamiento a clientes. (Corresponden a US$39,573,114) Sin garantía 5.4597% 2009 1,395,276,763
Standard Chartered Bank Línea de crédito obtenida por el Banco como inter- mediario para otorgar financiamiento a clientes. (Corresponden a US$5,036,822) Sin garantía 5.0687% 2009 177,589,288
1,572,866,051d) Intereses por pagar (incluye US$75,530) 3,516,796
1,622,376,252
2007 Tasa Saldo Acreedores Modalidad Garantía % Plazo RD$
a) Instituciones financieras del país: Banco Central de la Préstamo derivado de República cartas de crédito Dominicana aprobadas (nota 25 (i)) Sin garantía - N/A 8,861,420
Banco Nacional de Préstamo obtenido Fomento de la por el Banco como Vivienda y la intermediario para Producción (BNV) otorgar financiamientos a clientes Sin garantía 13.50% 2013 66,550,518 75,411,938
b) Intereses por pagar 4,624,919
80,036,857
Notas a los Estados Financieros Consolidados (continuación)
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
140
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
141
19 VAlOres en CirCulACiónLos valores en circulación se detallan como sigue:
Por tipoa) 2008
Tasa Tasa Moneda Promedio Moneda Promedio Nacional Ponderada Extranjera Ponderada Total RD$ Anual RD$ Anual RD$
Bonos 1,151,157 11.56% - - 1,151,157 Cédulas hipotecarias 12,086,539 10.82% - - 12,086,539 Certificados financieros 30,091,032,069 12.79% 989,138 0.31% 30,092,021,207 Intereses por pagar 119,712,931 - 188,431 - 119,901,362
30,223,982,696 12.79% 1,177,569 0.31% 30,225,160,265
2007 Tasa Tasa Moneda Promedio Moneda Promedio Nacional Ponderada Extranjera Ponderada Total RD$ Anual RD$ Anual RD$
Bonos 1,105,773 11.45% - - 1,105,773 Cédulas hipotecarias 10,970,199 10.71% - - 10,970,199 Certificados financieros 18,460,439,469 6.35% 1,051,651 0.91% 18,461,491,120 Otros valores (a) 363,200,000 8.93% 152,387,906 2.29% 515,587,906 Intereses por pagar 40,362,972 - 248,692 - 40,611,664
18,876,078,413 6.39% 153,688,249 2.28% 19,029,766,662
(a) Corresponde a financiamientos obtenidos mediante la emisión de títulos de deuda denominados “Bonos de Emisión Pública” aprobados por el Consejo Nacional de Valores, mediante su primera resolución de fecha 22 de febrero del 2005, entregados en administración para su colocación y pago a la compañía Inversiones Popular, S. A. (entidad relacionada).
b) Por sector2008
Tasa Tasa Moneda Promedio Moneda Promedio Nacional Ponderada Extranjera Ponderada Total RD$ Anual RD$ Anual RD$
Público no financiero 4,045,242,397 14.50% - - 4,045,242,397 Privado no financiero 24,404,792,306 12.33% 989,138 0.31% 24,405,781,444 Financiero 1,654,235,062 15.35% - - 1,654,235,062 Intereses por pagar 119,712,931 - 188,431 - 119,901,362 30,223,982,696 12.79% 1,177,569 0.31% 30,225,160,265
2007 Tasa Tasa Moneda Promedio Moneda Promedio Nacional Ponderada Extranjera Ponderada Total RD$ Anual RD$ Anual RD$Público no
financiero 339,944,882 6.51% - - 339,944,882 Privado no financiero 16,979,842,909 6.33% 153,439,557 2.28% 17,133,282,466 Financiero 1,515,927,650 7.20% - - 1,515,927,650 Intereses por pagar 40,362,972 - 248,692 - 40,611,664 18,876,078,413 6.39% 153,688,249 2.28% 19,029,766,662
c) Por plazo de vencimiento2008
Tasa Tasa Moneda Promedio Moneda Promedio Nacional Ponderada Extranjera Ponderada Total RD$ Anual RD$ Anual RD$
De 0 a 15 días 4,574,078,399 11.75% 823,784 0.09% 4,574,902,183De 16 a 30 días 4,213,041,119 11.47% 353,785 0.80% 4,213,394,904De 31 a 60 días 5,816,915,009 12.97% - - 5,816,915,009De 61 a 90 días 5,111,676,505 12.99% - - 5,111,676,505De 91 a 180 días 10,228,368,489 13.58% - - 10,228,368,489De 181 a 360 días 236,289,932 13.45% - - 236,289,932A más de 1 año 43,613,243 8.77% - - 43,613,243 30,223,982,696 12.79% 1,177,569 0.31% 30,225,160,265
2007 Tasa Tasa Moneda Promedio Moneda Promedio Nacional Ponderada Extranjera Ponderada Total RD$ Anual RD$ Anual RD$
De 0 a 15 días 4,001,121,177 6.24% 1,300,343 0.91% 4,002,421,520De 16 a 30 días 4,048,939,912 6.25% - - 4,048,939,912De 31 a 60 días 3,798,630,807 6.34% - - 3,798,630,807De 61 a 90 días 3,127,240,900 6.26% - - 3,127,240,900De 91 a 180 días 3,433,181,181 6.76% 49,212,130 1.75% 3,482,393,311De 181 a 360 días 424,513,064 7.52% 92,993,956 2.57% 517,507,020A más de 1 año 42,451,372 5.81% 10,181,820 2.40% 52,633,192 18,876,078,413 6.39% 153,688,249 2.28% 19,029,766,662
Al 31 de diciembre del 2008 y 2007, los valores en circulación incluyen montos restringidos por los siguientes conceptos:
Notas a los Estados Financieros Consolidados (continuación)
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
142
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
143
2008
Clientes Afectados Fallecidos en Garantía Total
Valores en circulación: Bonos RD$ 98,456 77,116 175,572 Cédulas hipotecarias 534,621 - 534,621 Certificados financieros 13,462,733 1,475,379,109 1,488,841,842 rd$ 14,095,810 1,475,456,225 1,489,552,035
2007
Clientes Afectados Fallecidos en Garantía Total
Valores en circulación: Bonos RD$ 95,321 71,917 167,238 Cédulas hipotecarias 518,178 - 518,178 Certificados financieros 19,552,323 1,071,577,115 1,091,129,438 rd$ 20,165,822 1,071,649,032 1,091,814,854
20 OtrOs pAsiVOs Un detalle de los otros pasivos es como sigue:
2008 2007
Obligaciones financieras a la vista
(incluye US$2,101,511 para el 2008
y para el 2007 US$724,352) (a) RD$ 1,324,212,922 1,417,628,576
Obligaciones financieras a plazo
(incluye US$762,048 para el 2008
y para el 2007 US$9,070,111) 32,941,452 313,907,158
Partidas no reclamadas por terceros 84,667,154 62,865,573
Acreedores diversos (incluye US$1,368,793 y
para el 2008 y para el 2007 US$2,816,271) (b) 486,126,675 1,032,285,066
Provisiones para operaciones contingentes
(incluye US$1,512,032 para el 2008 y
para el 2007 US$2,097,525) (c) (nota 25(a)) 323,434,757 348,879,644
Otras provisiones (incluye US$464,145
para el 2008 y US$1,137,447 para el 2007) (d) 893,253,567 783,671,907
Partidas por imputar (incluye US$513,626 para
el 2008 y para el 2007 US$639,186) 20,213,152 36,885,411
2008 2007Otras cuentas por pagar
(corresponde a US$589,268 para el 2008 y
US$274,952 para el 2007) 20,776,519 9,331,704
Otros créditos diferidos (incluye US$98,993
para el 2008 y para el 2007 US$46,698) 16,897,679 21,399,068
rd$ 3,202,523,877 4,026,854,107
Corresponde a obligaciones financieras que el Banco ha contraído y que son exigibles (a) a la vista y se incluyen cheques certificados, cheques de administración, entre otros.
Incluye RD$76,888,199 y RD$403,887,808, correspondientes a cuentas por pagar a los (b) importadores de vehículos, en espera de la entrega de las matrículas correspondien-tes fruto de los préstamos cero kilómetro de la Autoferia Popular celebrada en diciem-bre del 2008 y 2007.
Corresponde a provisiones para cubrir operaciones contingentes según requerimien-(c) to de la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana.
Este renglón incluye las provisiones por concepto de impuesto sobre la renta, bonifi-(d) caciones, programa de lealtad de tarjetas Millas Popular, entre otros.
21 ObliGACiOnes subOrdinAdAs
Al 31 de diciembre del 2008
Tasa Saldo Acreedores Modalidad Garantía % Plazo RD$
Bonos de deuda Varios (a) subordinada Sin garantía Variable (a) 10 años 4,079,000,000
Costo de emisión de deuda (b) (51,372,793) 4,027,627,207 Intereses por pagar 9,172,085 4,036,799,292
Al 31 de diciembre del 2007
Tasa Saldo Acreedores Modalidad Garantía % Plazo RD$
Varios (a) Bonos de deuda subordinada Sin garantía Variable (a) 10 años 3,750,000,000 Costo de emisión de deuda (b) (57,056,122) 3,692,943,878 Intereses por pagar 4,697,917
3,697,641,795
Notas a los Estados Financieros Consolidados (continuación)
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
144
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
145
(a) Corresponde a los bonos de deuda subordinada denominados en RD$ que fueron puestos en circulación mediante una emisión compuesta por 4,100 bonos. El valor nominal de los valores es de RD$1,000,000. La tasa de interés que devengan es anuali-zada y la misma, será determinada tomando como base 275 puntos (2.75%), más la tasa de interés nominal pasiva promedio ponderada para certificados financieros y/o depó-sitos a plazo de los Bancos Múltiples, publicada por el Banco Central de la República Dominicana, la tasa así determinada será fijada por un período de seis (6) meses y revi-sada semestralmente. Al 31 de diciembre del 2008 y 2007, la tasa de interés que causan estas obligaciones subordinadas es de 16.19% y 9.02%, respectivamente.
En adición estos bonos tienen las siguientes características:
Su pago está supeditado al cumplimiento de las demás obligaciones de la i) entidad de intermediación financiera.
No pueden ser readquiridos o redimidos por anticipado por el emisor.ii)
La deuda del emisor representada por el bono de deuda subordinada estará dis-iii) ponible para absorber pérdidas en caso de disolución o liquidación del emisor.
El acreedor deberá ser una persona jurídica, nacional o extranjera, excluyendo iv) las inversiones que realicen las entidades de intermediación financiera locales de manera directa e indirecta y las inversiones provenientes de entidades off-shore, a menos que estas últimas sean propiedad de un banco internacional de primera línea.
Los títulos serán redimidos en su totalidad con un plazo único de capital a v) vencimiento en la fecha de redención, la cual es diciembre del 2017.
De conformidad con el Reglamento de Normas Prudenciales de Adecuación Patrimonial, estos bonos se consideran para fines del capital normativo como capital secundario. En tal sentido, la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana aprobó la utilización de esta emisión como capital secundario para fines del cálculo del índice de solvencia.
(b) Corresponden a los costos incurridos en la emisión de bonos, los cuales son diferidos y amortizados utilizando el método de interés durante el período de vigencia de los bonos.
22 impuestO sObre lA rentALa conciliación de los resultados reportados en los estados financieros y para propósitos fiscales, es como sigue:
2008 2007
Resultado antes de impuesto sobre la renta RD$ 4,564,632,902 3,979,697,234
Más (menos) partidas que provocan diferencias permanentes:
Dividendos cobrados en efectivo, neto de retenciones de impuesto (7,781,333) (7,265,206)
Impuesto sobre retribuciones complementarias 292,779,266 283,710,451
Notas a los Estados Financieros Consolidados (continuación)
2008 2007
Pérdida (ganancia) financiera en ventas de activos de capital 16,306,609 (90,405,541)
Ganancia fiscal en venta de activos de capital - 62,108,585
Pérdida por reversión plusvalía - 25,671,290
Otras partidas no deducibles 181,899,819 83,642,491
483,204,361 357,462,070
Temporales:
Diferencia en gasto de depreciación fiscal (536,436,874) (205,869,674)
Cuotas devengadas de arrendamiento (a) 464,707,071 43,171,075
Ingresos por arrendamientos financieros (a) (166,291,862) (13,013,742)
Ganancia financiera registrada en venta de activos categorías 2 y 3 (10,926,571) (9,770,753)
Deducción provisión para cartera de créditos (b) (25,530,568) (25,530,568)
Deducción provisión para inversiones (b) (416,880) (416,880)
Provisión para operaciones contingentes (25,444,887) 106,450,842
Provisión para bienes recibidos en recuperación de créditos 347,381,372 86,613,196
Provisión cartera de arrendamiento (36,756,032) 51,022,729
Otras provisiones 77,399,625 67,642,184
Diferencia cambiaria año actual 10,772,878 9,644,427
Diferencia cambiaria año anterior (9,644,427) (14,348,207)
Ajuste por inflación de otros activos no monetarios (39,704,770) (180,081,975) 49,108,075 (84,487,346)
Renta neta imponible rd$ 5,096,945,338 4,252,671,958
Estas partidas se originan debido a la diferencia entre el tratamiento fiscal y el trata-(a) miento contable de los arrendamientos financieros, debido a que desde el punto de vista fiscal las cuotas devengadas representan ingresos y desde el punto de vista conta-ble los ingresos están representados por los intereses devengados en cada cuota factu-rada.
Corresponde a la deducción de las provisiones sobre préstamos e inversiones constitui-(b) das hasta el 31 de diciembre del 2000. Estas provisiones empezaron a aprovecharse fiscalmente en un período de 10 años comenzando a partir del 2002, según disposicio-nes de las autoridades fiscales.
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
146
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
147
El impuesto sobre la renta en el estado consolidado de resultados está compuesto de la siguiente manera:
2008 2007
Corriente RD$ (1,274,236,335) (1,063,167,990)
Diferido del año 148,830,505 68,064,532
Impuesto sobre la renta de años anteriores (a) - (27,523,586)
rd$ (1,125,405,830) (1,022,627,044)
(a) Corresponde a diferencia entre monto provisionado y monto finalmente liquidado en la Declaración Jurada de Sociedades.
El Banco tiene como política acogerse a la subrogación de impuestos por retención sobre dividendos pagados en efectivo basado en el Artículo 16 del código tributario (Ley 11-92), el cual permite que una entidad (en este caso el Banco) pueda asumir el pago del impuesto sobre la renta de un tercero. Bajo este concepto el Banco asumió los impuestos a retener a los accionistas por un valor de RD$707,608,997 y RD$459,380,981, respectivamente, para el año 2008 y 2007. Estos montos pagados fueron compensados al utilizarlos como crédito contra sus propios compromisos fiscales, según lo establecido en el Artículo 308 del Código Tributario.
El saldo a pagar del impuesto sobre la renta al 31 de diciembre del 2008 y 2007 se detalla a continuación:
2008 2007
Renta neta imponible RD$ 5,096,945,338 4,252,671,958
Tasa impositiva 25% 25%
Impuesto determinado 1,274,236,335 1,063,167,990
Anticipos y crédito fiscal por
retención de dividendos (954,477,836) (731,720,079)
Impuesto a pagar al final del año rd$ 319,758,499 331,447,911
El impuesto a pagar se presenta en la cuenta de otros pasivos en los balances generales consolidados que se acompañan.
El movimiento del impuesto sobre la renta diferido se presenta como sigue: 2008 Saldo al Ajuste del Saldo Inicio Período al Final
Provisión para cartera de créditos RD$ 25,530,570 (6,382,644) 19,147,926 Provisión para inversiones 416,880 (104,220) 312,660 Provisión para bienes recibidos en recuperación de créditos 227,100,959 86,845,343 313,946,302
Propiedad, muebles y equipos 521,054,479 (57,018,284) 464,036,195 Provisión para operaciones contingentes 87,219,910 (6,361,221) 80,858,689 Otras provisiones 37,156,290 19,349,907 56,506,197 Inversión neta en arrendamientos financieros (273,185,314) 94,528,111 (178,657,203) Efecto ajuste de inflación activos no monetarios 83,893,601 17,691,401 101,585,002 Diferencia cambiaria 2,411,108 282,112 2,693,220 rd$ 711,598,483 148,830,505 860,428,988
Al 31 de diciembre del 2008 y 2007, el impuesto sobre la renta diferido se incluye dentro del renglón de cargos diferidos en la cuenta de otros activos en los balances generales consolidados que se acompañan.
23 pAtrimOniO netOEl patrimonio consiste de: Autorizadas Emitidas Cantidad RD$ Cantidad RD$Acciones comunes Saldos al 31 de diciembre del 2008 200,000,000 10,000,000,000 151,059,645 7,552,982,250
Acciones comunes Saldos al 31 de diciembre del 2007 200,000,000 10,000,000,000 149,631,073 7,481,553,650
Al 31 de diciembre del 2008 y 2007, la estructura de participación accionaria es la siguiente: 2008 Cantidad de Monto Accionistas Acciones RD$ Participación
Personas jurídicas: Ente relacionado 149,160,561 7,458,028,050 98.74% Terceros 297,491 14,874,550 0.20% 149,458,052 7,472,902,600 98.94%Personas físicas 1,601,593 80,079,650 1.06%
Total 151,059,645 7,552,982,250 100.00%
Notas a los Estados Financieros Consolidados (continuación)
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
148
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
149
2007 Cantidad de Monto Accionistas Acciones RD$ Participación
Personas jurídicas: Ente relacionado 147,706,522 7,385,326,100 98.71% Terceros 310,610 15,530,500 0.21% 148,017,132 7,400,856,600 98.92%Personas físicas 1,613,941 80,697,050 1.08%
Total 149,631,073 7,481,553,650 100.00%
Las acciones comunes del Banco tienen un valor nominal de RD$50.00 cada una.
Las acciones comunes son emitidas a un valor de RD$20.00 por encima de su valor nominal. La prima total recibida por estas acciones al 31 de diciembre del 2008 y 2007 asciende a RD$996,846,080 y RD$968,274,640, respectivamente, y se presenta como capital adicional pagado en el renglón de patrimonio en los balances generales consolidados que se acom-pañan.
De las utilidades del año 2007 y 2006, fueron declarados y pagados dividendos en acciones y efectivo, previa autorización de la asamblea de accionistas de acuerdo al siguiente detalle:
2008 2007
Dividendos en efectivo RD$ 2,830,442,445 1,584,079,633
Dividendos en acciones - 412,066,074
RD$ 2,830,442,445 1,996,145,707
El dividendo declarado por acción para el 2008 fue RD$19.57 y para el 2007 de RD$17.06.
23.1 OtrAs reserVAs pAtrimOniAles
El Artículo 58 del Código de Comercio de la República Dominicana requiere que las empre-sas transfieran al menos el 5% de sus beneficios líquidos para la constitución de una reser-va sobre beneficios (reservas patrimoniales) hasta que esta reserva sea igual al 10% del capital pagado. Esta reserva no está disponible para distribución como dividendos, excepto en caso de disolución del Banco.
La compañía radicada en el exterior mantiene sus cifras en su moneda funcional, la cual es el dólar de los Estados Unidos de América. Las cifras de esta subsidiaria fueron traducidas a pesos dominicanos para fines de consolidación. La conversión de estas partidas en mone-da extranjera se fundamentó en los lineamientos de la Norma Internacional de Contabilidad No. 21 (NIC 21), la cual establece el uso de la tasa de cambio corriente para convertir los activos y pasivos y la tasa de cambio promedio para las cuentas del estado consolidado de resultados. El efecto de traducción se lleva a la cuenta de patrimonio denominada otras reservas patrimoniales en los balances generales consolidados que se acompañan. Al 31 de diciembre del 2008 y 2007, el balance de esta cuenta es de (RD$2,095,273) y RD$14,289, respectivamente.
23.2 superáVit pOr reVAluACión
Corresponde al efecto de revaluar algunos de los bienes inmuebles del Banco al 31 de diciembre del 2004, neto de la depreciación correspondiente.
24 límites leGAles y relACiOnes téCniCAsUn detalle de los límites y relaciones técnicas requeridas por la Autoridad Monetaria y Financiera, es como sigue:
2008 Según Según Concepto de Límite Normativa Entidad
Encaje legal RD$ 18,830,070,915 19,416,705,007
Encaje legal US$ 174,239,828 182,311,194
Solvencia 10% 14.55%
Créditos individuales:
Con garantías reales 2,791,499,867 1,237,574,229 Sin garantías reales 1,395,749,933 1,242,291,143 Partes vinculadas 6,978,749,667 4,132,792,544
Inversiones en acciones:
Entidades financieras del exterior 1,510,596,450 2,574,064 Entidades no financieras 755,298,225 279,012,124
Entidades de apoyo y servicios conexos 1,510,596,450 119,988,459
Propiedades, muebles y equipos 13,957,499,333 6,666,496,853
Contingencias 41,872,497,999 18,365,837,597
Financiamientos a corto plazo en moneda extranjera 2,791,499,867 1,572,866,051
Notas a los Estados Financieros Consolidados (continuación)
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
150
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
151
2007 Según Según Concepto de Límite Normativa Entidad
Encaje legal RD$ 16,348,433,644 16,600,987,302
Encaje legal US$ 172,189,199 178,873,704
Solvencia 10% 14.63% Créditos individuales:
Con garantías reales 2,756,627,837 1,464,416,655 Sin garantías reales 1,378,313,918 374,099,075 Partes vinculadas 6,891,569,592 3,778,061,322
Inversiones en acciones:
Entidades financieras del exterior 1,496,310,730 3,326,268 Entidades no financieras 748,155,365 268,694,013
Entidades de apoyo y servicios conexos 1,496,310,730 119,988,459 Propiedades, muebles y equipos 13,783,139,184 4,941,443,372
Contingencias 41,349,417,552 17,452,669,116
Financiamientos a corto plazo en moneda extranjera 2,758,350,303 -
25 COmprOmisOs y COntinGenCiAs
Operaciones contingentes(a)
En el curso normal de los negocios, el Banco adquiere distintos compromisos e incu-rre en determinados pasivos contingentes. Los saldos más importantes de estos compromisos y pasivos contingentes incluyen:
2008 2007 Garantías otorgadas: Avales: Comerciales RD$ 658,931,703 735,538,744
Otros avales (financieros) 226,659,857 300,090,653
Fianzas 9,391,084 4,247,689
Otras garantías 270,011,912 218,444,431
Cartas de crédito emitidas no negociadas 401,977,462 547,698,742
Líneas de crédito de utilización automática 16,798,865,579 15,646,648,857
rd$ 18,365,837,597 17,452,669,116
Al 31 de diciembre del 2008 y 2007, el Banco ha constituido provisiones para posi-bles pérdidas en estas operaciones por montos ascendentes a RD$323,434,757 y RD$348,879,644, respectivamente (nota 20).
Alquiler de locales, inmuebles y cajeros automáticos(b)
El Banco tiene contratos de alquiler de locales donde se ubican sucursales, centros de negocios y cajeros automáticos. Por los años terminados el 31 de diciembre del 2008 y 2007 los gastos por este concepto ascendieron aproximadamente a RD$230,000,000 y RD$300,000,000, respectivamente, los cuales se encuentran regis-trados en el renglón de otros gastos operativos en los estados consolidados de resultados que se acompañan.
Cuota superintendencia(c)
La Junta Monetaria de la República Dominicana, mediante la Tercera Resolución de fecha 20 de diciembre del 2007, incrementó el aporte de las instituciones de inter-mediación financieras de 1/6 del 1% a 1/5 del 1% del total de los activos netos para cubrir los servicios de inspección de la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana. Los gastos por este concepto por los años terminados el 31 de diciem-bre del 2008 y 2007 fueron de RD$240,264,467 y RD$161,028,112, respectivamente, y se encuentran registrados en el renglón de otros gastos operativos en los estados consolidados de resultados que se acompañan.
fondo de contingencia(d)
El Artículo 64 de la Ley Monetaria y Financiera No. 183-02 del 21 de noviembre del 2002 y el Reglamento para el Funcionamiento del Fondo de Contingencia adoptado mediante la Primera Resolución dictada por la Junta Monetaria en fecha 6 de noviembre del 2003 autoriza al Banco Central de la República Dominicana a cobrar a las entidades de intermediación financiera los aportes trimestrales para el Fondo de Contingencia. El aporte debe ser el 0.25% trimestral del total de activos menos la cuota trimestral de supervisión de la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana. Esta contribución no debe exceder el 1% de las captaciones totales del público. Los gastos por este concepto por los años terminados el 31 de diciembre del 2008 y 2007 fueron de RD$144,857,257 y RD$133,204,940, respectivamente, y se encuentran registrados en el renglón de otros gastos operativos en los estados con-solidados de resultados que se acompañan.
fondo de consolidación bancaria(e) Para la implementación del Programa Excepcional de Prevención del Riesgo de las Entidades de Intermediación Financiera de la Ley 92-04, el Banco Central de la República Dominicana creó en el año 2004 el Fondo de Consolidación Bancaria (FCB) con el propó-sito de proteger a los depositantes y evitar el riesgo sistémico. El FCB se constituye con aportes obligatorios de las entidades financieras y otras fuentes según lo establece esta
Notas a los Estados Financieros Consolidados (continuación)
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
152
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
153
ley. Tales aportes se calculan sobre el total de las captaciones del público con una tasa anual mínima del 0.17% pagadera de forma trimestral. Los gastos por este concepto por los años terminados el 31 de diciembre del 2008 y 2007 fueron de RD$177,236,484 y RD$170,060,285, respectivamente, y se encuentran registrados en el renglón de otros gastos operativos en los estados consolidados de resultados que se acompañan.
Acuerdo de membresía(f)
El Banco mantiene un acuerdo para el acceso a una red electrónica de intercambio de fondos de transacciones bancarias y comerciales, cuyos servicios incluyen afiliación, monitoreo de cajeros, servicios de las tarjetas de débito a través de los puntos de venta (P.O.S.) y procesamiento, los cuales son facturados mensualmente. El acuerdo establece descuentos por volumen a partir de 40,000 transacciones mensuales procesadas. Los gastos por este concepto por los años terminados el 31 de diciembre del 2008 y 2007 fueron de RD$163,575,930 y RD$149,486,936, respectivamente, y se encuentran registrados en el renglón de otros gastos operacionales en los estados consolidados de resultados que se acompañan.
licencias de tarjetas de crédito(g)
El Banco ha suscrito acuerdos para el uso y emisión de las tarjetas VISA y Mastercard por tiempo indefinido, los cuales pueden ser interrumpidos previo acuerdo entre las partes. Las obligaciones del Banco por el uso de estas licencias implican el pago de derechos determinados en función del número de transacciones, entre otras variables. Igualmente, el Banco ha establecido un acuerdo con una entidad vinculada por gestión para procesar el intercambio de las transacciones a través de tarjetas de débito en los puntos de venta de los establecimientos afiliados. Los gastos por este concepto por los años terminados el 31 de diciembre del 2008 y 2007 fueron de RD$136,084,884 y RD$111,366,871, respectivamente, y se encuentran registrados en el renglón de otros gastos operativos en los estados consolidados de resultados que se acompañan.
demandas(h)
Al 31 de diciembre del 2008 y 2007, existen varios litigios y demandas originadas en el curso normal de las operaciones del Banco. El Banco considera que estos reclamos son exagerados y junto con sus asesores legales ha estimado el riesgo de pérdida resultante en aproximadamente RD$37,000,000 y RD$15,000,000 al 31 de diciembre del 2008 y 2007, respectivamente. El monto determinado se encuentra provisionado en el renglón de otros pasivos en los balances generales consolidados que se acompañan.
Obligaciones en moneda extranjera derivadas de cartas de crédito(i)
El Banco mantiene compromisos contingentes por la suma de US$8,861,420 al 31 de diciembre del 2008 y 2007, derivados de cartas de crédito aprobadas y establecidas con financiamientos provenientes de la Commodity Credit Corporation (CCC) a través de bancos del exterior, bajo convenios especiales. El Banco considera que si
resultase algún efecto al liquidar estos compromisos a consecuencia de uniformar la tasa oficial con la tasa de mercado y de los intereses que se generen, el mismo sería absorbido, ya sea por el Estado Dominicano a través de los organismos oficiales correspondientes o por las instituciones oficiales y privadas que intervinieron en las negociaciones de las cartas de crédito CCC, por lo que se estima que no sufrirá pérdidas de importancia, si alguna, a consecuencia de esta situación.
Contratos de arrendamiento(j)
Al 31 de diciembre del 2008 y 2007, el Banco tiene compromisos por los valores residuales establecidos en los contratos de arrendamiento con la opción de compra. El compromiso por este concepto asciende a RD$199,556,547 y RD$312,010,135 al 31 de diciembre del 2008 y 2007, respectivamente.
Agente de colocación(k)
Al 31 de diciembre del 2008 y 2007, el Banco como continuador jurídico de Leasing Popular, S. A. ha asumido un contrato de colocación de valores con la relacionada Inversiones Popular, S. A. mediante el cual se faculta a esta entidad a actuar como agente vendedor y colocador, con carácter de exclusividad, de todos los certificados privados de inversión emitidos por el Banco. Los honorarios a pagar por estos servicios ascienden al 1% anual sobre el total vigente de los certificados colocados. Durante los años terminados el 31 de diciembre del 2008 y 2007, los gastos por este concepto ascendieron aproximadamente a RD$2,200,000 y RD$7,400,000, respectivamente, y se incluyen en el renglón de otros gastos operativos en los estados consolidados de resultados que se acompañan.
26 CuentAs de OrdenUn detalle de las cuentas de orden del Banco al 31 de diciembre del 2008 y 2007, es como sigue:
2008 2007
Valores en cobranza RD$ 473,751,004 477,055,507
Garantías recibidas 90,214,296,782 66,584,206,185
Divisas del mercado oficial 313,473,529 301,748,345
Cuentas castigadas 9,370,419,319 6,058,949,689
Rendimientos en suspenso 855,978,925 1,339,754,666
Activos y contingentes ponderados por riesgo crediticio 172,439,081,841 153,122,168,878
Otras cuentas de registro 27,522,271,253 27,510,370,031
Cuentas de orden acreedoras por contra (301,189,272,653) (258,406,496,863)
Notas a los Estados Financieros Consolidados (continuación)
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
154
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
155
2008 2007
Por otros activos 118,814,548 5,968,434
Ajustes por diferencias en cambio 216,980,212 109,966,688
9,508,264,312 9,820,573,452
Gastos por diferencias en cambio:
Por depósitos del público (1,159,543,994) (4,060,473,743)
Por financiamientos obtenidos (23,114,861) (1,168,729)
Por obligaciones financieras - (109,624,906)
Por valores en poder del público (630,109,014) -
Por acreedores y provisiones diversos (416,098,352) (85,790,088)
Por otros pasivos (158,766,581) (6,097,702)
Ajustes por diferencias de cambio (7,066,467,691) (5,553,993,951)
(9,454,100,493) (9,817,149,119)
Ingresos (gastos) por diferencias de cambio rd$ 54,163,819 3,424,333
29 OtrOs inGresOs (GAstOs) OperACiOnAlesUn detalle de los principales otros ingresos (gastos) operacionales reconocidos durante los años terminados el 31 de diciembre del 2008 y 2007, es como sigue: 2008 2007Otros ingresos operacionales: Comisiones por servicios:
Comisiones por giros y transferencias RD$ 152,955,736 126,123,458
Comisiones por comercio exterior 34,571,154 49,966,690
Comisiones por certificación de cheques y ventas de cheques administrativos 107,940,404 98,976,426
Comisiones por cobranzas 11,223,365 8,827,912
Comisiones por tarjetas de crédito 1,110,474,800 929,041,944
Comisiones por cartas de crédito 13,266,479 14,362,206
Comisiones por garantías otorgadas 37,968,613 36,653,155
Comisiones por sobregiros en cuentas corrientes 679,511,710 498,668,845
Comisión uso Red ATH 219,339,179 217,712,532
Comisiones por fondos en tránsito 224,118,413 197,390,354
Comisiones cargos servicios cuentas 180,642,613 172,991,291
Comisión uso transferencia Red ATH 133,361,365 134,405,910
Comisión solicitud chequeras 114,916,783 98,390,072
Otras comisiones cobradas 644,396,348 489,865,199
3,664,686,962 3,073,375,994
27 inGresOs y GAstOs finAnCierOsUn detalle de los principales ingresos y gastos financieros reconocidos durante los años terminados el 31 de diciembre del 2008 y 2007, es como sigue:
2008 2007Ingresos financieros:
Por cartera de créditos:
Por créditos comerciales RD$ 8,063,923,155 5,953,987,894
Por créditos de consumo 6,462,524,545 5,034,993,498
Por créditos hipotecarios 1,739,105,332 1,290,625,530
Subtotal 16,265,553,032 12,279,606,922
Por inversiones:
Por inversiones en valores disponibles para la venta 551,577,336 487,643,428
Por inversiones mantenidas hasta su vencimiento 378,643,708 377,361,481
Subtotal 930,221,044 865,004,909
Total rd$ 17,195,774,076 13,144,611,831
Gastos financieros:
Por captaciones:
Por depósitos del público RD$ (2,354,463,111) (1,732,153,922)
Por valores en poder del público (2,163,118,558) (1,417,909,586)
Por obligaciones subordinadas (408,256,817) (4,697,917)
Subtotal (4,925,838,486) (3,154,761,425)
Por financiamientos obtenidos (15,285,279) (16,013,269)
rd$ (4,941,123,765) (3,170,774,694)
28 inGresOs (GAstOs) pOr diferenCiA de CAmbiOUn detalle de los principales ingresos y gastos por diferencias en cambio reconocidos durante los años terminados el 31 de diciembre del 2008 y 2007, es como sigue:
2008 2007
Ingresos por diferencias en cambio:
Por cartera de crédito RD$ 672,873,999 1,860,818,715
Por inversiones 3,600,713,350 1,969,142,342
Por disponibilidades 4,884,043,347 5,839,938,514
Por cuentas a recibir 1,176,185 26,818,999
Por inversiones financieras 13,662,671 7,919,760
Notas a los Estados Financieros Consolidados (continuación)
(Continúa)
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
156
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
157
2008 2007Comisiones por cambio - ganancias por cambio de divisas al contado 773,823,708 698,790,552
Ingresos diversos:
Por disponibilidades 127,008,701 376,595,076
Por cuentas a recibir 2,854,439 2,057,422
Por diferencia en liquidación de operaciones de tarjetas 31,679,990 38,510,192
Otros ingresos operacionales diversos 3,879,658 3,906,206
165,422,788 421,068,896
Total rd$ 4,603,933,458 4,193,235,442
Otros gastos operacionales: Comisiones por servicios:
Por corresponsalía RD$ (49,430,059) (42,735,196)
Por servicios bursátiles (2,053,688) (6,813,184)
Por acuerdos de membresía (nota 25 (f )) (163,575,930) (149,486,936)
Por promotores de proyectos (15,426,788) (14,739,192)
Por otros servicios (75,815,694) (48,504,609)
(306,302,159) (262,279,117) Gastos diversos: Pérdida por intermediación de instrumentos financieros (61,060,245) (42,007,420)
Otros gastos operativos diversos (92,199,547) (81,902,091)
(153,259,792) (123,909,511) Total rd$ (459,561,951) (386,188,628)
30 OtrOs inGresOs (GAstOs)Un detalle de los principales otros ingresos (gastos) reconocidos durante los años termina-dos el 31 de diciembre del 2008 y 2007, es como sigue: 2008 2007Otros ingresos:
Recuperación de activos castigados RD$ 331,401,404 222,572,687
Ingresos por inversiones no financieras 9,100,035 8,015,309
Ganancia por venta de propiedad,
muebles y equipos 10,477,979 155,265,167
Ganancia por venta de bienes recibidos
en recuperación de créditos 19,642,602 48,131,455
Ganancia por venta de bienes (a) - 177,909,649
Ingresos por alquiler de bienes 60,809,633 59,243,938
2008 2007
Ingresos por recuperación de gastos 96,590,373 164,782,979
Ingreso por servicios en manejo de cuentas de ahorro 173,659,560 184,788,592
Otros ingresos no operacionales (b) (c) 897,524,414 252,906,862
rd$ 1,599,206,000 1,273,616,638Otros gastos: Gastos por bienes recibidos en recuperación de créditos RD$ (62,528,633) (46,277,344)
Pérdida por venta de propiedad, muebles y equipos (16,538,575) (1,127,304)
Pérdida por venta de bienes recibidos en recuperación de créditos (25,290,437) (115,768,415)
Gasto por incobrabilidad de cuentas por cobrar (107,152,204) (50,847,884)
Donaciones efectuadas por el Banco (105,548,854) (102,710,645)
Pérdidas por robos, asaltos y fraudes (196,915,878) (67,416,051)
Otros gastos no operacionales (111,348,028) (88,138,072)
rd$ (625,322,609) (472,285,715)
Al 31 de diciembre del 2007, corresponde a ganancia en venta de inversiones en acciones. (a) Incluye servicios prestados a entidades vinculadas por aproximadamente RD$21,000,000 (b)
y RD$32,000,000, durante los años terminados el 31 de diciembre del 2008 y 2007, res-pectivamente.
Al 31 de diciembre del 2008 el Banco recibió 451,997 acciones como consecuencia de la (c)reestructuración del patrimonio de Visa, Inc., las cuales fueron valoradas a un precio de US$40 por acción, de acuerdo a lo establecido en comunicación de fecha 14 de abril del 2008 de la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana. Como resultado de esta operación el Banco reconoció ingreso neto de impuesto por RD$501,559,358. Adicionalmente la gerencia del Banco aprobó reconocer 80,542 de las acciones recibi-das a la entidad vinculada por gestión Cardnet, S. A., debido a que parte del negocio que originó el otorgamiento de estas acciones es realizado por esta entidad.
31 remunerACiOnes y benefiCiOs sOCiAlesUn detalle de los sueldos y compensaciones al personal reconocido durante los años termi-nados el 31 de diciembre del 2008 y 2007, es como sigue: 2008 2007Sueldos, salarios y participaciones en beneficios RD$ 3,092,152,581 2,747,816,351
Seguros sociales 225,483,231 167,725,555
Contribuciones a planes de pensiones 236,246,009 137,567,863
Notas a los Estados Financieros Consolidados (continuación)
(Continúa)
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
158
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
159
2008 2007
Viáticos 142,391,411 112,281,110
Incentivos 164,826,647 129,151,491
Prestaciones laborales 140,662,715 148,932,613
Compensación por uso de vehículos 222,438,623 190,641,427
Capacitación 63,801,749 62,811,286
Actividades sociales 61,559,364 43,351,186
Otros gastos de personal 202,412,129 169,201,517
rd$ 4,551,974,459 3,909,480,399
Al 31 de diciembre del 2008 y 2007, un total de RD$907,232,004 y RD$990,371,299, respec-tivamente, corresponden a retribución de personal directivo, los cuales se definen como aquellos que ocupan la posición de vicepresidente en adelante.
Al 31 de diciembre del 2008 y 2007, el Banco tenía una nómina de 5,044 y 4,781 empleados, respectivamente.
32 eVAluACión de riesGOs32.1 riesGO de tAsAs de interés
Un detalle al 31 de diciembre del 2008 y 2007 de los activos y pasivos sujetos a riesgo de tasas de interés se presenta a continuación:
2008 En Moneda En Moneda Nacional Extranjera
Activos sensibles a tasas RD$ 81,120,590,664 19,485,670,517
Pasivos sensibles a tasas (71,747,127,872) (32,353,015,413)
Posición neta rd$ 9,373,462,792 (12,867,344,896)
Exposición a tasa de interés 190,132,833 1,238,122
2007 En Moneda En Moneda Nacional Extranjera
Activos sensibles a tasas RD$ 75,222,520,721 15,635,119,776
Pasivos sensibles a tasas (54,118,871,551) (29,078,408,403)
Posición neta rd$ 21,103,649,170 (13,443,288,627)
Exposición a tasa de interés 34,843,805 29,241,344
Las tasas de interés pueden ser revisadas periódicamente de acuerdo a contratos estable-cidos entre las partes, excepto en algunos préstamos desembolsados con recursos especia-lizados, cuyas tasas son establecidas por las autoridades y acuerdos específicos.
32.2 riesGO de liQuidez
Un detalle al 31 de diciembre del 2008 y 2007, del vencimiento de los activos y pasivos se presenta a continuación:
2008 De 31 De 91 Hasta hasta 90 hasta un De 1 a 5 Más deVencimiento 30 días días año años 5 años Total
Activos: Fondos disponibles RD$ 40,331,032,921 - - - - 40,331,032,921 Inversiones negociables y a vencimiento 12,414,621,351 711,098,502 1,185,171,919 2,387,428,365 357,582,000 17,055,902,137
Cartera de créditos 7,631,704,095 7,036,493,356 20,788,634,743 29,253,765,627 20,003,105,640 84,713,703,461 Deudores por aceptaciones 18,049,160 18,520,666 28,902,117 - - 65,471,943 Cuentas por cobrar (a) - 223,765,583 39,224,068 - - 262,989,651 Inversiones en acciones - - - - 401,574,647 401,574,647 Activos diversos (a) 10,280,279 - - - - 10,280,279
Total Activos 60,405,687,806 7,989,878,107 22,041,932,847 31,641,193,992 20,762,262,287 142,840,955,039
Pasivos: Obligaciones con el público (75,178,948,697) (1,474,850,259) (14,075,617,553) (3,061,016,419) (88,443,043) (93,878,875,971) Depósitos de instituciones financieras del país y del exterior (635,063,135) (5,058,281) (810,789,220) (10,934) - (1,450,921,570) Fondos tomados a préstamo (3,516,796) - (1,578,307,042) (29,394,703) (11,157,711) (1,622,376,252) Aceptaciones en circulación (18,049,160) (18,520,666) (28,902,117) - - (65,471,943) Valores en circulación (8,788,297,087) (10,928,591,514) (10,464,658,421) (5,155,598) (38,457,645) (30,225,160,265) Otros pasivos (b) (921,063,193) - - (558,190,062) (1,399,835,865) (2,879,089,120) Obligaciones subordinadas (9,172,085) - - - (4,079,000,000) (4,088,172,085)
Total Pasivos (85,554,110,153) (12,427,020,720) (26,958,274,353) (3,653,767,716) (5,616,894,264) (134,210,067,206)
Posición Neta rd$ (25,148,422,347) (4,437,142,613) (4,916,341,506) 27,987,426,276 15,145,368,023 8,630,887,833
Notas a los Estados Financieros Consolidados (continuación)
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
160
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
161
2007 De 31 De 91 Hasta hasta 90 hasta un De 1 a 5 Más deVencimiento 30 días días año años 5 años Total
Activos: Fondos disponibles RD$ 36,187,422,708 - - - - 36,187,422,708 Inversiones negociables y a vencimiento 6,863,059,479 944,638,401 2,531,867,482 2,789,490,961 1,329,385,541 14,458,441,864
Cartera de créditos 4,508,598,607 4,890,201,119 21,340,144,695 13,119,190,961 33,483,047,441 77,341,182,823 Deudores por aceptaciones 1,193,255 - 43,846,083 - - 45,039,338 Cuentas por cobrar (a) 52,653,183 58,522,559 47,375,830 266,804,947 - 425,356,519 Inversiones en acciones - - - - 392,008,740 392,008,740 Activos diversos (a) 29,970,003 - - - - 29,970,003
Total Activos 47,642,897,235 5,893,362,079 23,963,234,090 16,175,486,869 35,204,441,722 128,879,421,995
Pasivos: Obligaciones con el público (78,759,363,623) (1,611,790,030) (9,034,632,784) (1,597,506,223) - (91,003,292,660) Depósitos de instituciones financieras del país y del exterior (981,854,702) (104,719,342) (621,602,552) - - (1,708,176,596) Fondos tomados a préstamo - (4,624,919) - (8,861,420) (66,550,518) (80,036,857) Aceptaciones en circulación (1,193,255) - (43,846,083) - - (45,039,338) Valores en circulación (8,051,361,432) (6,925,871,707) (3,999,900,331) (52,633,192) - (19,029,766,662) Otros pasivos (b) (2,149,767,790) - - (640,092,062) (888,114,611) (3,677,974,463) Obligaciones subordinadas (4,697,917) - - - (3,750,000,000) (3,754,697,917)
Total Pasivos (89,948,238,719) (8,647,005,998) (13,699,981,750) (2,299,092,897) (4,704,665,129) (119,298,984,493)
Posición Neta RD$ (42,305,341,484) (2,753,643,919) 10,263,252,340 13,876,393,972 30,499,776,593 9,580,437,502
(a) Corresponden a las operaciones que representan un derecho de cobro para el Banco.
A continuación se presenta un detalle de la razón de liquidez al 31 de diciembre del 2008 y 2007:
2008
En Moneda En Moneda
Nacional Extranjera
Razón de liquidez
A 15 días ajustada 278% 1,288%
A 30 días ajustada 308% 918%
A 60 días ajustada 319% 599%
A 90 días ajustada 350% 489%
Posición
A 15 días ajustada 10,317,192,213 14,534,006,867
A 30 días ajustada 13,328,623,857 14,362,241,573
A 60 días ajustada 16,572,746,951 14,406,041,694
A 90 días ajustada 19,805,166,881 14,948,699,843
Global (meses) (22.15) 7.01
2007
En Moneda En Moneda
Nacional Extranjera
Razón de liquidez
A 15 días ajustada 219% 1,036%
A 30 días ajustada 251% 886%
A 60 días ajustada 256% 633%
A 90 días ajustada 261% 543%
Posición
A 15 días ajustada 6,647,414,083 9,431,303,811
A 30 días ajustada 9,026,023,836 10,282,481,794
A 60 días ajustada 11,330,954,640 10,390,428,714
A 90 días ajustada 13,283,387,317 10,764,983,244
Global (meses) (20.61) 7.30
(b) Corresponden a las operaciones que representan una obligación para el Banco.
Los vencimientos de los activos arriba indicados se refieren a los compromisos de pago de los clientes.
Notas a los Estados Financieros Consolidados (continuación)
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
162
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
163
33 VAlOr rAzOnAble de lOs instrumentOs finAnCierOsUn detalle del valor razonable de los instrumentos financieros al 31 de diciembre del 2008 y 2007, es como sigue: 2008
Valor Valor en libros de mercado
Activos financieros:
Fondos disponibles RD$ 40,331,032,921 40,331,032,921
Inversiones negociables y a vencimiento (b) 16,981,180,242 N/D
Cartera de créditos 81,626,063,292 N/D
Inversiones en acciones (b) 113,340,616 N/D
Pasivos financieros:
Obligaciones con el público RD$ 93,878,875,971 N/D
Depósitos de instituciones financieras del país y del exterior 1,450,921,570 N/D
Fondos tomados a préstamos 1,622,376,252 N/D
Valores en circulación 30,225,160,265 N/D
Obligaciones subordinadas 4,036,799,292 N/D
2007
Valor Valor en libros de mercado
Activos financieros:
Fondos disponibles RD$ 36,187,422,708 36,187,422,708
Inversiones negociables y a vencimiento (a) (b) 14,403,606,925 N/D
Cartera de créditos 73,920,070,209 N/D
Inversiones en acciones (b) 77,697,748 N/D
Pasivos financieros:
Obligaciones con el público RD$ 91,003,292,660 N/D
Depósitos de instituciones financieras del país y del exterior 1,708,176,596 N/D
Fondos tomados a préstamos 80,036,857 N/D
Valores en circulación 19,029,766,662 N/D
Obligaciones subordinadas 3,697,641,795 N/D
(a) Al 31 de diciembre del 2007, incluyen inversiones con un valor en libros de RD$8,721,959,278, cuyo valor de mercado es de RD$9,882,211,596. Las diferencias entre el valor en libros y el valor de mercado cuando éste es menor, se incluyen como parte de la provisión requerida para inversiones negociables y a vencimiento.
(b) En la República Dominicana no existe un mercado activo de valores donde se pueda obtener el valor de mercado de estas inversiones. Asimismo, el Banco no ha realizado análisis del valor de mercado de su cartera de créditos, valores en circulación y fondos tomados a préstamo, cuyos valores de mercado pueden ser afectados por cambios en la tasa de interés, debido a que no fue práctico y/o no existía información de mercado.
N/D no disponible.
34 OperACiOnes COn pArtes VinCulAdAsLa Primera Resolución del 18 de marzo del 2004 de la Junta Monetaria aprobó el Reglamento sobre Límites de Créditos a Partes Vinculadas que establece los criterios para la determina-ción de las vinculadas de las entidades de intermediación financiera.
Las operaciones y saldos más importantes con partes vinculadas según el criterio estable-cido en el Reglamento sobre Límites de Créditos a Partes Vinculadas para el 2008 y 2007, son:
2008 Créditos Créditos Total Garantías Vigentes Vencidos en Reales RD$ RD$ RD$ RD$
Vinculados a la propiedad 794,849,898 - 794,849,898 612,212,317
Vinculados a la persona 2,718,209,072 4,403,624 2,722,612,696 508,782,292
3,513,058,970 4,403,624 3,517,462,594 1,120,994,609
2007 Créditos Créditos Total Garantías Vigentes Vencidos en Reales RD$ RD$ RD$ RD$
Vinculados a la propiedad 1,606,123,542 135,646 1,606,259,188 970,769,005
Vinculados a la Persona 1,651,641,726 13,887,656 1,665,529,382 468,723,330
3,257,765,268 14,023,302 3,271,788,570 1,439,492,335
El Banco mantiene el monto de créditos otorgados a partes vinculadas dentro de los mon-tos establecidos por las regulaciones bancarias.
Notas a los Estados Financieros Consolidados (continuación)
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
164
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
165
Las operaciones con partes vinculadas identificables realizadas durante los años termina-dos el 31 de diciembre del 2008 y 2007, incluyen:
2008 Efecto en Monto Ingresos Gastos Tipo de Transacción RD$ RD$ RD$
Transacciones: Dividendos declarados 2,830,442,445 - - Ventas de acciones 100,000,040 - -
Efecto en Monto Ingresos Gastos
RD$ RD$ RD$
Ingresos: Intereses y comisiones por crédito 363,763,836 363,763,836 - Comisiones por servicios 11,635,598 11,635,598 - Comisiones por cambio 4,993,153 4,993,153 - Servicios prestados 21,141,879 21,141,879 - 401,534,466 401,534,466 -
Gastos: Intereses por captaciones 158,337,752 - 158,337,752 Sueldos y compensaciones al personal 4,551,974,459 - 4,551,974,459 Otros gastos 916,696,123 - 916,696,123 5,627,008,334 - 5,627,008,334
Otros saldos con vinculados: Fondos disponibles 499,258,245 - - Cuentas por cobrar 43,246 - - Inversiones en acciones 116,028,459 - - Obligaciones con el público 2,140,604,568 - - Obligaciones subordinadas 550,000,000 - -
2007 Efecto en Monto Ingresos Gastos Tipo de Transacción RD$ RD$ RD$
Transacciones: Dividendos declarados 1,996,145,707 - - Ventas de acciones 550,482,506 - -
Notas a los Estados Financieros Consolidados (continuación)
2007 Efecto en Monto Ingresos Gastos Tipo de Transacción RD$ RD$ RD$
Ingresos: Intereses y comisiones por crédito 306,108,888 306,108,888 - Comisiones por servicios 7,987,570 7,987,570 - Comisiones por cambio 4,767,924 4,767,924 - Servicios prestados 31,662,278 31,662,278 - 350,526,660 350,526,660 - Gastos: Intereses por captaciones 86,359,305 - 86,359,305 Sueldos y compensaciones al personal 3,909,480,399 - 3,909,480,399 Otros gastos 729,444,242 - 729,444,242
4,725,283,946 - 4,725,283,946
Otros saldos con vinculados: Fondos disponibles 338,828,451 - - Inversiones negociables y a vencimiento 4,865,366 - - Cuentas por cobrar 45,678,860 - - Inversiones en acciones 116,028,459 - - Otros activos 871,616 - - Obligaciones con el público 1,862,773,514 - - Valores en circulación 48,272,730 - - Obligaciones subordinadas 550,000,000 - -
35 fOndO de pensiOnes y jubilACiOnesEn fecha 31 de julio de 1998 se suscribió un contrato entre Grupo Popular, S. A., el Plan de Retiro, Pensiones y Otras Prestaciones del Personal del Grupo Financiero Popular, Inc. y la Administradora de Fondos de Pensiones Popular, S. A., en el que se acordó la transferencia de la administración de los fondos acumulados aportados por los empleados activos a la Administradora de Fondos de Pensiones Popular, S. A. con efectividad al 1ro. de agosto de 1998, bajo la modalidad de capitalización individual, el cual consiste en determinar de mane-ra particular el monto aportado por cada empleado y por el Banco a los cuales se les informa periódicamente el monto acumulado de su pensión que es el monto que recibirá el emplea-do en caso de ser pensionado.
Durante los años terminados el 31 de diciembre del 2008 y 2007, el Banco realizó aportes por RD$236,246,009 y RD$137,567,863, respectivamente, los cuales se incluyen como parte de los gastos operativos en los estados consolidados de resultados que se acompañan.
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
166
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
167
38 HeCHOs pOsteriOres Al CierreEn fecha 12 de febrero del 2009 mediante la Primera y Segunda Resolución de la Junta Monetaria se adoptaron medidas para canalizar recursos hacia sectores productivos según se detalla:
Autorizar al Banco Central de la República Dominicana considerar para fines de cober-•tura del coeficiente del encaje legal requerido en moneda nacional a las entidades de intermediación financiera, los nuevos préstamos otorgados a entidades de los secto-res: agropecuario, industria manufacturera local, construcción y micro, pequeña y mediana empresa hasta un monto de RD$7,500 millones, los cuales no podrán exceder de un 2% del pasivo sujeto a encaje legal, distribuidos conforme se describe a conti-nuación:
a) Banca Múltiple hasta RD$6,000 millones
b) Asociaciones de Ahorros y Préstamos hasta RD$1,234 millones
c) Bancos de Ahorro y Créditos hasta RD$ 221 millones
d) Corporación de Crédito hasta RD$ 45 millones
Considerar como parte de la cobertura del encaje legal hasta RD$3,000 millones de los •títulos que adquieran las entidades de Intermediación Financiera con cargo a las emisio-nes de bonos del Gobierno Dominicano, previsto en el presupuesto de ingresos y ley de gastos público del año 2009.
Las entidades de intermediación financiera que coloquen préstamos a los sectores •productivos tendrán un requerimiento de encaje legal en el Banco Central, diferencia-do, constituido por efectivo, así como por los Bonos adquiridos del Gobierno Central, como sigue:
a) Banco Múltiples 18%, y
b) Asociaciones de Ahorros y Préstamos, los Bancos de Ahorro y Créditos y la Corpo- ración de Crédito 13%.
Asimismo, la Junta Monetaria mediante la Tercera Resolución de fecha 18 de febrero del 2009 publicó para fines de consulta la propuesta de modificación de algunos artículos del Reglamento de Evaluación de Activos (REA), en cuanto al establecimiento de manera transi-toria, por período de un año de la clasificación de los mayores deudores y la provisión para contingencia de las tarjetas de créditos apoyado en los lineamientos establecidos en los artí-culos 8 y 26, respectivamente, de dicho reglamento, e incluir un párrafo adicional en el literal b) del artículo 10 del Reglamento de Normas Prudenciales de Adecuación Patrimonial según los siguientes parámetros:
Artículo 8: • En la constitución de las provisiones para contingencias de las tarjetas de créditos sólo se considerará el 20% del saldo registrado en lugar del 100% sobre aque-llos deudores cuya clasificación es A y B. Para aquellos deudores clasificados en cate-goría de riesgo C, D y E que a la fecha de su evaluación no se le haya suspendido la línea de crédito, se debe considerar el 100% del saldo registrado como contingencia.
Notas a los Estados Financieros Consolidados (continuación)
36 trAnsACCiOnes nO mOnetAriAsLas transacciones no monetarias ocurridas durante los años terminados el 31 de diciembre del 2008 y 2007, es como sigue:
2008 2007
Castigos de cartera de créditos RD$ 2,194,218,926 374,646,796
Castigo de inversiones en acciones 1,002,721 -
Castigos de rendimientos por cobrar 195,287,202 112,154,006
Castigo de bienes recibidos en recuperación de créditos - 5,403,341
Bienes adjudicados y recibidos como dación de pago 170,327,909 401,176,322
Ventas de bienes recibidos en recuperación de créditos con préstamos otorgados por el Banco para completar el precio de venta pactado 41,829,000 198,330,930
Bienes adquiridos o construidos para la venta transferidos a bienes recibidos en recuperación de crédito 164,587,500 -
Dividendos pagados en acciones - 412,066,074
37 OtrAs reVelACiOnes37.1 futurA AdOpCión de nOrmAs
En fecha 28 de agosto del 2008 la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana emitió el Instructivo para la Clasificación, Valoración y Medición de las Inversiones en Instrumentos de Deuda, según Circular No. 007/08, cuya vigencia, según Circular No. 008/08, es el 1ero de enero del 2009. Dicho instructivo tiene por finalidad establecer los procedi-mientos que deberán seguir las entidades de intermediación financiera para el registro, clasificación, valoración y medición de las inversiones en instrumentos de deuda, cumplien-do con lo dispuesto en la Primera Resolución de la Junta Monetaria de fecha 29 de diciem-bre de 2004, que aprueba el Reglamento de Evaluación de Activos y la Circular SB No.005/08 que pone en vigencia el Instructivo para el Proceso de Evaluación de Activos en Régimen Permanente.
Asimismo, durante el año 2008 la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana a fin de adecuar los modelos de presentación de los estados financieros a ser presentados por las entidades de intermediación financiera, a los cambios introducidos a través del Instructivo para la Clasificación, Valoración y Medición de las Inversiones en Instrumentos de Deuda, aprobado mediante la Circular No.007/08, modificó el Capítulo V del Manual de Contabilidad para Instituciones Financieras, para incluir cambios en los formatos de los Estados de Situación y de Resultados a partir del año 2009.
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
168 169
Artículo 26, párrafo i:• Para los mayores deudores comerciales, en caso de que la suma de los créditos que excedan de RD$15,000,000 sea inferior al 60% de la cartera de créditos comerciales, para los Bancos de Servicios Múltiples y Asociaciones de Ahorros y Préstamos, los menores deudores comerciales y la microempresa deberán clasificarse individualmen-te de mayor a menor monto hasta llegar al 60% o alcanzar los RD$10,000,000.00. Si con los RD$10,000,000 no se alcanza el referido porcentaje, los montos inferiores a este se evaluarán tomando en cuenta el historial de pagos de deudor.
literal b) del artículo 10:• Establecer provisiones procíclicas para el incremento de la provisión genérica de los activos y contingentes ponderados por riesgo crediticio hasta un 2%, conforme a la norma que a tal efecto elabore la Superintendencia de Bancos.
39 nOtAs reQueridAs pOr lA superintendenCiA de bAnCOs de lA repúbliCA dOminiCAnALa Resolución No. 13-1994 y sus modificaciones, específicamente la Circular SB No. C/012/05 del 30 de septiembre del 2005 de la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, establece las notas mínimas que los estados financieros consolidados deben incluir. Al 31 de diciembre del 2008 y 2007, las siguientes notas no se incluyen porque las mismas no aplican:
Reservas técnicas•
Responsabilidades•
Reaseguros•
Información financiera por segmentos•
Operaciones importantes descontinuadas, indicando la fecha en que ocurrió el evento•
Cambios en la propiedad accionaria cuyo monto y entidad de acciones supere el 1%, •debiendo indicar los montos y cantidades de acciones
Reclasificación de pasivos de regular significación•
Ganancias o pérdidas por venta de activos fijos u otros activos en subsidiarias, sucursales •u oficinas del exterior
Pérdidas originadas por siniestros•
Efectos de contratos, tales como instrumentos financieros derivados•
Notas a los Estados Financieros Consolidados (continuación)
Anexos
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
170
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
171
Banco Popular Dominicano, GPAT, C. por A. - Multiservices Total Total Banco Múltiple Corp Combinado Eliminaciones ConsolidadoACTIVOS Fondos disponibles Caja 4,579,508,166 - 4,579,508,166 - 4,579,508,166 Banco Central 25,844,669,530 - 25,844,669,530 - 25,844,669,530 Bancos del país 25 - 25 - 25 Bancos del extranjero 8,680,524,326 25,913,950 8,706,438,276 - 8,706,438,276 Otras disponibilidades 1,200,416,924 - 1,200,416,924 - 1,200,416,924 40,305,118,971 25,913,950 40,331,032,921 - 40,331,032,921
Inversiones negociables y a vencimiento Disponibles para la venta 8,406,734,580 - 8,406,734,580 - 8,406,734,580 Mantenidas hasta el vencimiento 8,555,093,184 - 8,555,093,184 - 8,555,093,184 Rendimientos por cobrar 94,074,373 - 94,074,373 - 94,074,373 Provisión para inversiones negociables y a vencimiento (74,721,895) - (74,721,895) - (74,721,895) 16,981,180,242 - 16,981,180,242 - 16,981,180,242 Cartera de crédito Vigente 80,992,405,101 - 80,992,405,101 - 80,992,405,101 Restructurada 340,789,704 - 340,789,704 - 340,789,704 Vencida 1,413,564,048 - 1,413,564,048 - 1,413,564,048 Cobranza judicial 897,674,565 - 897,674,565 - 897,674,565 Rendimientos por cobrar 1,069,270,043 - 1,069,270,043 - 1,069,270,043 Provisiones para créditos (3,087,640,169) - (3,087,640,169) - (3,087,640,169) 81,626,063,292 - 81,626,063,292 - 81,626,063,292 Deudores por aceptaciones 65,471,943 - 65,471,943 - 65,471,943
Cuentas por cobrar 287,278,268 - 287,278,268 - 287,278,268
Bienes recibidos en recuperación de créditos Bienes recibidos en recuperación de créditos 1,788,646,475 - 1,788,646,475 - 1,788,646,475 Provisión por bienes recibidos en recuperación de créditos (1,255,785,208) - (1,255,785,208) - (1,255,785,208) 532,861,267 - 532,861,267 - 532,861,267 Inversiones en acciones Inversiones en acciones 576,961,175 - 576,961,175 (175,386,528) 401,574,647 Provisión para inversiones en acciones (288,234,031) - (288,234,031) - (288,234,031) 288,727,144 - 288,727,144 (175,386,528) 113,340,616 Propiedad, muebles y equipos Propiedad, muebles y equipos 7,698,042,822 224,771,025 7,922,813,847 - 7,922,813,847 Depreciación acumulada (1,178,583,686) (77,733,308) (1,256,316,994) - (1,256,316,994) 6,519,459,136 147,037,717 6,666,496,853 - 6,666,496,853
Otros activos Cargos diferidos 1,216,092,811 3,733,935 1,219,826,746 - 1,219,826,746 Intangibles 178,146,701 - 178,146,701 - 178,146,701 Activos diversos 256,144,362 - 256,144,362 - 256,144,362 Amortización acumulada (147,297,272) - (147,297,272) - (147,297,272) 1,503,086,602 3,733,935 1,506,820,537 - 1,506,820,537 TOTAL ACTIVOS 148,109,246,865 176,685,602 148,285,932,467 (175,386,528) 148,110,545,939
Cuentas contingentes 18,365,837,597 - 18,365,837,597 - 18,365,837,597 Cuentas de orden 301,189,272,653 - 301,189,272,653 - 301,189,272,653
Debe ser leído en conjunto con el informe de KPMG de fecha 3 de marzo del 2009.
Balance General de ConsolidaciónAl 31 de diciembre de 2008(VALOrES En rD$)
Banco Popular Dominicano, GPAT, C. por A. - Multiservices Total Total Banco Múltiple Corp Combinado Eliminaciones Consolidado PASIVOS Y PATrIMOnIO PASIVOS Obligaciones con el público A la vista 26,468,115,175 - 26,468,115,175 - 26,468,115,175 De ahorro 46,554,419,892 - 46,554,419,892 - 46,554,419,892 A plazo 20,854,156,467 - 20,854,156,467 - 20,854,156,467 Intereses por pagar 2,184,437 - 2,184,437 - 2,184,437 93,878,875,971 - 93,878,875,971 - 93,878,875,971 Depósitos de instituciones financieras del país y del exterior De instituciones financieras del país 1,446,721,253 - 1,446,721,253 - 1,446,721,253 De instituciones financieras del exterior 4,200,317 - 4,200,317 - 4,200,317 1,450,921,570 - 1,450,921,570 - 1,450,921,570 Fondos tomados a préstamos Del Banco Central 8,861,420 - 8,861,420 - 8,861,420 De instituciones financieras del país 37,131,985 - 37,131,985 - 37,131,985 De instituciones financieras del exterior 1,572,866,051 - 1,572,866,051 - 1,572,866,051 Intereses por pagar 3,516,796 - 3,516,796 - 3,516,796 1,622,376,252 - 1,622,376,252 - 1,622,376,252 Aceptaciones en circulación 65,471,943 - 65,471,943 - 65,471,943 Valores en circulación Títulos y valores 30,105,258,903 - 30,105,258,903 - 30,105,258,903 Intereses por pagar 119,901,362 - 119,901,362 - 119,901,362 30,225,160,265 - 30,225,160,265 - 30,225,160,265 Otros pasivos 3,181,747,358 20,776,519 3,202,523,877 - 3,202,523,877 Obligaciones subordinadas Deuda subordinada 4,027,627,207 - 4,027,627,207 - 4,027,627,207 Intereses por pagar 9,172,085 - 9,172,085 - 9,172,085 4,036,799,292 - 4,036,799,292 - 4,036,799,292 TOTAL DE PASIVOS 134,461,352,651 20,776,519 134,482,129,170 - 134,482,129,170 PATrIMOnIO nETO Capital pagado 7,552,982,250 166,303,060 7,719,285,310 (166,303,060) 7,552,982,250 Capital adicional pagado 996,846,080 - 996,846,080 - 996,846,080 Otras reservas patrimoniales 757,266,500 6,384,409 763,650,909 (8,479,683) 755,171,226 Superávit por revaluación 873,983,239 - 873,983,239 - 873,983,239 Resultados acumulados de ejercicios - 1,693,408 1,693,408 (603,785) 1,089,623 Resultados del ejercicio 3,466,816,145 (18,471,794) 3,448,344,351 - 3,448,344,351 TOTAL PATrIMOnIO nETO 13,647,894,214 155,909,083 13,803,803,297 (175,386,528) 13,628,416,769 TOTAL PASIVOS Y PATrIMOnIO 148,109,246,865 176,685,602 148,285,932,467 (175,386,528) 148,110,545,939 Cuentas contingentes 18,365,837,597 - 18,365,837,597 - 18,365,837,597 Cuentas de orden 301,189,272,653 - 301,189,272,653 - 301,189,272,653
Debe ser leído en conjunto con el informe de KPMG de fecha 3 de marzo del 2009.
Balance General de ConsolidaciónAl 31 de diciembre de 2008(VALOrES En rD$)
AnExO I1 de 6
AnExO I2 de 6
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
172
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
173173
Banco Popular Dominicano, GPAT, C. por A. - Multiservices Total Total Banco Múltiple Corp Combinado Eliminaciones ConsolidadoIngresos financieros Intereses y comisiones por crédito 16,265,553,032 - 16,265,553,032 - 16,265,553,032 Intereses por inversiones negociables y a vencimiento 930,221,044 - 930,221,044 - 930,221,044 17,195,774,076 - 17,195,774,076 - 17,195,774,076 Gastos financieros Intereses por captaciones (4,925,838,486) - (4,925,838,486) - (4,925,838,486) Intereses y comisiones por financiamiento (15,285,279) - (15,285,279) - (15,285,279) (4,941,123,765) - (4,941,123,765) - (4,941,123,765) Margen financiero bruto 12,254,650,311 - 12,254,650,311 - 12,254,650,311
Provisiones para cartera de créditos (1,620,831,487) - (1,620,831,487) - (1,620,831,487) Provisión para inversiones negociables y a vencimiento (127,740,510) - (127,740,510) - (127,740,510) (1,748,571,997) - (1,748,571,997) - (1,748,571,997) Margen financiero neto 10,506,078,314 - 10,506,078,314 - 10,506,078,314 Ingresos (gastos) por diferencia de cambio 54,163,819 - 54,163,819 - 54,163,819 Otros ingresos operacionales Comisiones por servicios 3,664,686,962 - 3,664,686,962 - 3,664,686,962 Comisiones por cambio 773,823,708 - 773,823,708 - 773,823,708 Ingresos diversos 165,308,636 114,152 165,422,788 - 165,422,788 4,603,819,306 114,152 4,603,933,458 - 4,603,933,458 Otros gastos operacionales Comisiones por servicios (306,297,463) (4,696) (306,302,159) - (306,302,159) Gastos diversos (153,259,792) - (153,259,792) - (153,259,792) (459,557,255) (4,696) (459,561,951) - (459,561,951) Gastos operativos Sueldos y compensaciones al personal (4,551,974,459) - (4,551,974,459) - (4,551,974,459) Servicios de terceros (923,312,595) (33,587,095) (956,899,690) 8,196,400 (948,703,290) Depreciación y amortizaciones (671,661,288) (11,006,438) (682,667,726) - (682,667,726) Otras provisiones (579,252,869) - (579,252,869) - (579,252,869) Otros gastos (4,336,129,717) (15,136,068) (4,351,265,785) - (4,351,265,785) (11,062,330,928) (59,729,601) (11,122,060,529) 8,196,400 (11,113,864,129) resultado operacional 3,642,173,256 (59,620,145) 3,582,553,111 8,196,400 3,590,749,511 Otros ingresos (gastos) Otros ingresos 1,566,254,049 41,148,351 1,607,402,400 (8,196,400) 1,599,206,000 Otros gastos (625,322,609) - (625,322,609) - (625,322,609) 940,931,440 41,148,351 982,079,791 (8,196,400) 973,883,391 resultado antes de impuesto sobre la renta 4,583,104,696 (18,471,794) 4,564,632,902 - 4,564,632,902 Impuesto sobre la renta (1,125,405,830) - (1,125,405,830) - (1,125,405,830) resultado del ejercicio 3,457,698,866 (18,471,794) 3,439,227,072 - 3,439,227,072
Debe ser leído en conjunto con el informe de KPMG de fecha 3 de marzo del 2009.
Estado Consolidado de Resultados Año terminado el 31 de diciembre de 2008(VALOrES En rD$)
Banco Popular Dominicano, GPAT, C. por A. - Multiservices Total Total Banco Múltiple Corp Combinado Eliminaciones ConsolidadoACTIVOS Fondos disponibles Caja 5,783,923,466 67,879 5,783,991,345 - 5,783,991,345 Banco Central 21,063,751,482 - 21,063,751,482 - 21,063,751,482 Bancos del país 608 - 608 - 608 Bancos del extranjero 7,266,394,030 16,224,166 7,282,618,196 - 7,282,618,196 Otras disponibilidades 2,057,061,077 - 2,057,061,077 - 2,057,061,077 36,171,130,663 16,292,045 36,187,422,708 - 36,187,422,708 Inversiones negociables y a vencimiento Disponibles para la venta 9,461,673,783 - 9,461,673,783 - 9,461,673,783 Mantenidas hasta el vencimiento 4,877,233,494 - 4,877,233,494 - 4,877,233,494 Rendimientos por cobrar 119,534,587 - 119,534,587 - 119,534,587 Provisión para inversiones negociables y a vencimiento (54,834,939) - (54,834,939) - (54,834,939) 14,403,606,925 - 14,403,606,925 - 14,403,606,925 Cartera de crédito Vigente 73,933,143,729 - 73,933,143,729 - 73,933,143,729 Restructurada 335,095,544 - 335,095,544 - 335,095,544 Vencida 877,943,867 - 877,943,867 - 877,943,867 Cobranza judicial 1,372,550,080 - 1,372,550,080 - 1,372,550,080 Rendimientos por cobrar 822,449,603 - 822,449,603 - 822,449,603 Provisiones para créditos (3,421,112,614) - (3,421,112,614) - (3,421,112,614) 73,920,070,209 - 73,920,070,209 - 73,920,070,209 Deudores por aceptaciones 45,039,338 - 45,039,338 - 45,039,338
Cuentas por cobrar 732,175,587 7,017,824 739,193,411 - 739,193,411
Bienes recibidos en recuperación de créditos Bienes recibidos en recuperación de créditos 1,670,760,121 - 1,670,760,121 - 1,670,760,121 Provisión por bienes recibidos en recuperación de créditos (908,403,836) - (908,403,836) - (908,403,836) 762,356,285 - 762,356,285 - 762,356,285 Inversiones en acciones Inversiones en acciones 560,835,099 - 560,835,099 (168,826,359) 392,008,740 Provisión para inversiones en acciones (314,310,992) - (314,310,992) - (314,310,992) 246,524,107 - 246,524,107 (168,826,359) 77,697,748 Propiedad, muebles y equipos Propiedad, muebles y equipos 5,779,314,082 216,363,675 5,995,677,757 - 5,995,677,757 Depreciación acumulada (990,226,803) (64,007,582) (1,054,234,385) - (1,054,234,385) 4,789,087,279 152,356,093 4,941,443,372 - 4,941,443,372 Otros activos Cargos diferidos 981,685,716 3,596,013 985,281,729 - 985,281,729 Intangibles 227,794,339 - 227,794,339 - 227,794,339 Activos diversos 375,497,451 - 375,497,451 - 375,497,451 Amortización acumulada (152,853,836) - (152,853,836) - (152,853,836) 1,432,123,670 3,596,013 1,435,719,683 - 1,435,719,683 TOTAL ACTIVOS 132,502,114,063 179,261,975 132,681,376,038 (168,826,359) 132,512,549,679
Cuentas contingentes 17,452,669,116 - 17,452,669,116 - 17,452,669,116 Cuentas de orden 258,406,496,863 - 258,406,496,863 - 258,406,496,863
Balance General de ConsolidaciónAl 31 de diciembre de 2007(VALOrES En rD$)
AnExO I3 de 6
AnExO I4 de 6
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
174
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
175
Banco Popular Dominicano, GPAT, C. por A. - Multiservices Total Total Banco Múltiple Corp Combinado Eliminaciones ConsolidadoPASIVOS Y PATrIMOnIO PASIVOS Obligaciones con el público A la vista 31,915,093,949 - 31,915,093,949 - 31,915,093,949 De ahorro 44,738,003,352 - 44,738,003,352 - 44,738,003,352 A plazo 14,347,996,703 - 14,347,996,703 - 14,347,996,703 Intereses por pagar 2,198,656 - 2,198,656 - 2,198,656 91,003,292,660 - 91,003,292,660 - 91,003,292,660 Depósitos de instituciones financieras del país y del exterior De instituciones financieras del país 1,705,989,061 - 1,705,989,061 - 1,705,989,061 De instituciones financieras del exterior 2,187,535 - 2,187,535 - 2,187,535 1,708,176,596 - 1,708,176,596 - 1,708,176,596 Fondos tomados a préstamos Del Banco Central 8,861,420 - 8,861,420 - 8,861,420 De instituciones financieras del país 66,550,518 - 66,550,518 - 66,550,518 De instituciones financieras del exterior - - - - - Intereses por pagar 4,624,919 - 4,624,919 - 4,624,919 80,036,857 - 80,036,857 - 80,036,857 Aceptaciones en circulación 45,039,338 - 45,039,338 - 45,039,338 Valores en circulación Títulos y valores 18,989,154,998 - 18,989,154,998 - 18,989,154,998 Intereses por pagar 40,611,664 - 40,611,664 - 40,611,664 19,029,766,662 - 19,029,766,662 - 19,029,766,662
Otros pasivos 4,017,522,405 9,331,702 4,026,854,107 - 4,026,854,107 Obligaciones subordinadas Deuda subordinada 3,692,943,878 - 3,692,943,878 - 3,692,943,878 Intereses por pagar 4,697,917 - 4,697,917 - 4,697,917 3,697,641,795 - 3,697,641,795 - 3,697,641,795 TOTAL DE PASIVOS 119,581,476,313 9,331,702 119,590,808,015 - 119,590,808,015 PATrIMOnIO nETO Capital pagado 7,481,553,650 166,303,060 7,647,856,710 (166,303,060) 7,481,553,650 Capital adicional pagado 968,274,640 1,696,970 969,971,610 (1,696,970) 968,274,640 Otras reservas patrimoniales 744,658,430 236,833 744,895,263 (222,544) 744,672,719 Superávit por revaluación 895,708,587 - 895,708,587 - 895,708,587 Resultados acumulados de ejercicios anteriores - (8,516,820) (8,516,820) 8,516,820 - Resultados del ejercicio 2,830,442,443 10,210,230 2,840,652,673 (9,120,605) 2,831,532,068 TOTAL PATrIMOnIO nETO 12,920,637,750 169,930,273 13,090,568,023 (168,826,359) 12,921,741,664 TOTAL PASIVOS Y PATrIMOnIO 132,502,114,063 179,261,975 132,681,376,038 (168,826,359) 132,512,549,679 Cuentas contingentes 17,452,669,116 - 17,452,669,116 - 17,452,669,116 Cuentas de orden 258,406,496,863 - 258,406,496,863 - 258,406,496,863
Balance General de ConsolidaciónAl 31 de diciembre de 2007(VALOrES En rD$)
Banco Popular Dominicano, GPAT, C. por A. - Multiservices Total Total Banco Múltiple Corp Combinado Eliminaciones ConsolidadoIngresos financieros Intereses y comisiones por crédito 12,279,606,922 - 12,279,606,922 - 12,279,606,922 Intereses por inversiones negociables y a vencimiento 865,004,909 - 865,004,909 - 865,004,909 13,144,611,831 - 13,144,611,831 - 13,144,611,831 Gastos financieros Intereses por captaciones (3,154,761,425) - (3,154,761,425) - (3,154,761,425) Intereses y comisiones por financiamiento (16,013,269) - (16,013,269) - (16,013,269) (3,170,774,694) - (3,170,774,694) - (3,170,774,694) Margen financiero bruto 9,973,837,137 - 9,973,837,137 - 9,973,837,137 Provisiones para cartera de créditos (881,647,398) - (881,647,398) - (881,647,398) Provisión para inversiones negociables y a vencimiento (87,492,202) - (87,492,202) - (87,492,202) (969,139,600) - (969,139,600) - (969,139,600)
Margen financiero neto 9,004,697,537 - 9,004,697,537 - 9,004,697,537 Ingresos (gastos) por diferencia de cambio 3,424,333 - 3,424,333 - 3,424,333 Otros ingresos operacionales Comisiones por servicios 3,073,375,994 - 3,073,375,994 - 3,073,375,994 Comisiones por cambio 698,790,552 - 698,790,552 - 698,790,552 Ingresos diversos 420,440,389 628,507 421,068,896 - 421,068,896 4,192,606,935 628,507 4,193,235,442 - 4,193,235,442 Otros gastos operacionales Comisiones por servicios (262,279,117) - (262,279,117) - (262,279,117) Gastos diversos (123,909,511) - (123,909,511) - (123,909,511) (386,188,628) - (386,188,628) - (386,188,628) Gastos operativos Sueldos y compensaciones al personal (3,909,480,399) - (3,909,480,399) - (3,909,480,399) Servicios de terceros (707,613,411) (29,138,722) (736,752,133) 7,966,336 (728,785,797) Depreciación y amortizaciones (562,937,963) (10,572,938) (573,510,901) - (573,510,901) Otras provisiones (528,405,590) - (528,405,590) - (528,405,590) Otros gastos (3,893,137,659) (3,482,027) (3,896,619,686) - (3,896,619,686) (9,601,575,022) (43,193,687) (9,644,768,709) 7,966,336 (9,636,802,373) resultado operacional 3,212,965,155 (42,565,180) 3,170,399,975 7,966,336 3,178,366,311 Otros ingresos (gastos) Otros ingresos 1,237,928,171 52,775,408 1,290,703,579 (17,086,941) 1,273,616,638 Otros gastos (472,285,715) - (472,285,715) - (472,285,715) 765,642,456 52,775,408 818,417,864 (17,086,941) 801,330,923 resultado antes de impuesto sobre la renta 3,978,607,611 10,210,228 3,988,817,839 (9,120,605) 3,979,697,234 Impuesto sobre la renta (1,022,627,044) - (1,022,627,044) - (1,022,627,044) resultado del ejercicio 2,955,980,567 10,210,228 2,966,190,795 (9,120,605) 2,957,070,190
Estado Consolidado de Resultados Año terminado el 31 de diciembre de 2007(VALOrES En rD$)
AnExO I5 de 6
AnExO I6 de 6
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
176
Banco Popular Dominicano C.por A. – Banco Múltiple y Subsidiaria Estados Financieros Consolidados - Base Regulada
177177176
Banco Popular Dominicano C.por A.
Banco Múltiple
Miembros del Consejo de Directores
Comités del Consejo de Directores
Principales funcionarios
Directorio de oficinas
Directorios
179178
Manuel A. Grullón
Presidente
Presidente del Comité de Crédito del Consejo de directores del Banco Popular dominicano, C. por A. - Banco Múltiple.
Presidente de los Comités ejecutivos y estratégicos del Banco Popular dominicano, C. por A. - Banco Múltiple y del Grupo Popular, s. A.
Presidente ejecutivo del Grupo Popular, s. A.
Miembro del Comité Asesor independiente de Prevención de Lavado de dinero del Grupo Popular, s. A.
Miembro de los Comités de Gobierno Corporativo del Banco Popular dominicano, C. por A. - Banco Múltiple y del Grupo Popular, s. A.
Miembro del Comité de riesgo del Grupo Popular, s. A.
Miembro del Comité ejecutivo del Popular Bank, Ltd.
Marino d. espinal
ViCePresidente
Vicepresidente y Miembro del Consejo de directores del Grupo Popular, s. A.
Presidente del Comité de nombramientos y remuneraciones del Grupo Popular, s. A. y Banco Popular dominicano, C. por A. - Banco Múltiple.
Vicepresidente de los Comités ejecutivo y estratégico de los Consejos de directores del Banco Popular dominicano, C. por A. - Banco Múltiple y del Grupo Popular, s. A.
Vicepresidente del Comité de Crédito del Consejo de directores del Banco Popular dominicano, C. por A. - Banco Múltiple.
Presidente de daniel espinal, C. por A.
Presidente de industria Farmacéutica del Caribe, s. A. (inFACA)
Presidente de Juste internacional, s. A.
Práxedes Castillo P.
seCretArio
secretario y Miembro del Consejo de directores del Grupo Popular, s. A.
Presidente de los Comités de Gobierno Corporativo del Banco Popular dominicano, C. por A. - Banco Múltiple y del Grupo Popular, s. A.
Miembro de los Comités de Auditoría de los Consejos de directores del Banco Popular dominicano, C. por A. - Banco Múltiple y del Grupo Popular, s. A.
Miembro de los Comités ejecutivo y estratégico del Grupo Popular, s. A. y Banco Popular dominicano, C. por A. - Banco Múltiple
Miembro del Comité de riesgo del Grupo Popular, s. A.
Miembro del Comité ejecutivo del Popular Bank, Ltd.
Presidente de Juristas, s. A.
Miembro del Grupo de Asesores Báez, Castillo & Job
Miembro del Consejo de directores de Cartones del Caribe, s. A.
Andrés Avelino Abreu
MieMBro
Miembro del Consejo de directores del Grupo Popular, s. A.
Miembro de los Comités ejecutivo y estratégico del Grupo Popular, s. A. y Banco Popular dominicano, C. por A. - Banco Múltiple
Miembro del Comité de Crédito del Consejo de directores del Banco Popular dominicano, C. por A. - Banco Múltiple
Miembro del Comité de riesgo del Grupo Popular, s. A.
Presidente del Consejo de Administración de Avelino Abreu, C. por A.
Presidente de Misuri Comercial, s. A.
osián t. Abreu
MieMBro
Miembro del Consejo de directores del Grupo Popular, s. A.
Miembro de los Comités de Auditoría de los Consejos de directores del Banco Popular dominicano, C. por A. – Banco Múltiple y del Grupo Popular, s. A.
Vicepresidente del Consejo de directores de Administradora de Fondos de Pensiones Popular, s. A.
Miembro de los Comités de Gobierno Corporativo del Banco Popular dominicano, C. por A. - Banco Múltiple y del Grupo Popular, s. A.
Miembro del Comité de riesgo del Grupo Popular, s. A.
Miembro del Consejo de directores del BPd Bank
Presidente de Vértice, s. A.
Alejandro e. Grullón e.
MieMBro
Presidente del Consejo de directores del Grupo Popular, s. A.
Miembro de los Comités ejecutivo y estratégico del Consejo de directores del Banco Popular dominicano, C. por A. - Banco Múltiple y del Grupo Popular, s. A.
Miembro del Comité Asesor independiente de Prevención de Lavado de dinero del Grupo Popular, s. A.
Vicepresidente del Comité de riesgo del Grupo Popular, s. A.
Chairman Honorary del BPd Bank
Pedro A. rodríguez
MieMBro
Miembro del Consejo de directores del Grupo Popular, s. A.
Manuel e. tavares
MieMBro
Miembro del Consejo de directores del Grupo Popular, s. A.
Miembro de los Comités ejecutivo y estratégico de los Consejos de directores del Banco Popular dominicano, C. por A. - Banco Múltiple y del Grupo Popular, s. A.
Vicepresidente de los Comités de nombramientos y remuneraciones del Banco Popular dominicano, C. por A. - Banco Múltiple y del Grupo Popular, s. A.
Vicepresidente de los Comités de Auditoría de los Consejos de directores del Banco Popular dominicano, C. por A. - Banco Múltiple y del Grupo Popular, s. A.
Miembro del Comité Asesor independiente de Prevención de Lavado de dinero del Grupo Popular, s. A.
Presidente del Comité de riesgo del Grupo Popular, s. A.
Presidente del Parque industrial itabo
salustiano Acebal M.
MieMBro
Miembro del Comité de Crédito del Consejo de directores del Banco Popular dominicano, C. por A. - Banco Múltiple.
Miembro del Consejo de directores del Grupo Popular, s. A.
secretario del Comité de nombramientos y remuneraciones del Banco Popular dominicano, C. por A. - Banco Múltiple
Miembro del Consejo de directores de Administradora de Fondos de Pensiones Popular, s. A.
Presidente de Acedo, s. A.
Presidente del escobal, s. A.
Presidente de Piloña, s. A.
Vicepresidente del Consejo de directores del Patronato nacional de Ganaderos
J. Armando Bermúdez
MieMBro
Miembro del Consejo de directores del Grupo Popular, s.A.
Presidente de Cervecería Vegana, s. A.
Presidente de la Corporación dominicana de radio y televisión, C. por A. (Color Visión)
Presidente de Aerolíneas dominicanas, s. A. (dominair)
Presidente de Bermúdez internacional, s. A.
Presidente de international Goods, s. A.
Presidente de telemedios dominicana, s. A.
Adriano Bordas
MieMBro
Miembro del Consejo de directores del Grupo Popular, s. A.
Miembro del Comité de Crédito del Consejo de directores del Banco Popular dominicano, C. por A. - Banco Múltiple
Presidente de los Comités de Auditoría de los Consejos de directores del Banco Popular dominicano, C. por A. - Banco Múltiple y del Grupo Popular, s. A.
Miembro del Consejo de directores de Administradora de Fondos de Pensiones Popular, s. A.
Miembro de los Comités de nombramientos y remuneraciones del Banco Popular dominicano, C. por A. - Banco Múltiple y del Grupo Popular, s. A.
Presidente de isidro Bordas, C. por A.
José A. Brache
MieMBro
Miembro del Consejo de directores del Grupo Popular, s. A.
Miembro del Consejo de directores de Administradora de Fondos de Pensiones Popular, s. A.
Vicepresidente del Comité de riesgo del Grupo Popular, s. A.
Miembro del Comité de Auditoría del Banco Popular dominicano, C. por A. - Banco Múltiple y Grupo Popular, s. A.
Miembro de los Comités de nombramientos y remuneraciones del Banco Popular dominicano, C. por A. - Banco Múltiple y del Grupo Popular, s. A.
Vicepresidente de los Comités de Gobierno Corporativo del Banco Popular dominicano, C. por A. - Banco Múltiple y del Grupo Popular, s. A.
Miembro del Consejo de directores del BPd Bank
MieMBros deL ConseJo de direCtores
181180
CoMités deL ConseJo de direCtores
CoMité eJeCUtiVo Y estrAtéGiCo
Manuel A. Grullón Presidente
Marino d. espinal ViCePresidente
Andrés Avelino Abreu MieMBro
Práxedes Castillo P. MieMBro
Alejandro e. Grullón e. MieMBro
Manuel e. tavares s. MieMBro
CoMité AUditoriA
Adriano Bordas Presidente
Manuel e. tavares s. ViCePresidente
osián t. Abreu MieMBro
José A. Brache MieMBro
Práxedes Castillo P. MieMBro
Alex Pimentel M. ViCePresidente eJeCUtiVo reCUrsos
HUMAnos, AUditoriA GenerAL Y seGUridAd
MieMBro (Con Voz Pero sin dereCHo A Voto)
CoMité de noMBrAMientos Y reMUnerACiones
Marino d. espinal Presidente
Manuel e. tavares s. ViCePresidente
Adriano Bordas MieMBro
salustiano Acebal MieMBro
José A. Brache MieMBro
Alex Pimentel M. ViCePresidente eJeCUtiVo reCUrsos
HUMAnos, AUditoriA GenerAL Y seGUridAd
MieMBro (Con Voz Pero sin dereCHo A Voto)
Antonia Antón de Hernández ViCePresidente deL ÁreA de
reCUrsos HUMAnos
MieMBro (Con Voz Pero sin dereCHo A Voto)
CoMité de Crédito
Manuel A. Grullón Presidente
Marino d. espinal ViCePresidente
Andrés Avelino Abreu MieMBro
salustiano Acebal M. MieMBro
Adriano Bordas MieMBro
MieMBros deL CoMité de Crédito Con Voz Pero sin dereCHo A Voto
Fernando olivero Melo ViCePresidente eJeCUtiVo neGoCios
PersonALes Y sUCUrsALes
Manuel e. Jiménez F. ViCePresidente eJeCUtiVo
neGoCios CorPorAtiVos,
eMPresAriALes e internACionALes
Christopher Paniagua ViCePresidente eJeCUtiVo
Gestión de riesGo
Miguel e. núñez ViCePresidente
ÁreA de AnÁLisis Y ForMALizACión
Créditos eMPresAriALes
eduardo J. Grullón Presidente de AdMinistrAdorA
de Fondos de Pensiones PoPULAr, s. A.
CoMité de GoBierno CorPorAtiVo
Práxedes Castillo P. Presidente
José A. Brache ViCePresidente
Manuel A. Grullón MieMBro
osián t. Abreu MieMBro
Alex Pimentel M. ViCePresidente eJeCUtiVo reCUrsos
HUMAnos, AUditoriA GenerAL
Y seGUridAd
MieMBro (Con Voz Pero
sin dereCHo A Voto)
rafael A. del toro G. ViCePresidente eJeCUtiVo Gestión
internA Y CUMPLiMiento
MieMBro (Con Voz Pero
sin dereCHo A Voto)
183182
PresidenCiA
Manuel A. Grullón Presidente
José Mármol ViCePresidente
ÁreA reLACiones PúBLiCAs
Y CoMUniCACiones
ViCePresidenCiA eJeCUtiVA Gestión internA Y CUMPLiMiento
rafael A. del toro G. ViCePresidente eJeCUtiVo
Gestión internA Y CUMPLiMiento
Bélgica sosa ViCePresidente
ÁreA CUMPLiMiento
nicolás Vargas ViCePresidente
ÁreA sAtisFACCión deL CLiente
Y ProYeCtos esPeCiALes
ViCePresidenCiA eJeCUtiVA reCUrsos HUMAnos, AUditoríA GenerAL Y seGUridAd
Alex Pimentel M. ViCePresidente eJeCUtiVo
reCUrsos HUMAnos,
AUditoríA GenerAL Y seGUridAd
Antonia Antón de Hernández ViCePresidente
ÁreA reCUrsos HUMAnos
John strazzo ViCePresidente
ÁreA seGUridAd
ViCePresidenCiA eJeCUtiVA FinAnzAs Y PLAniFiCACión
ignacio J. Guerra ViCePresidente eJeCUtiVo
FinAnzAs Y PLAniFiCACión
Lissette de Jesús ViCePresidente ÁreA FinAnzAs
eugene rault Grullón ViCePresidente
ÁreA PLAniFiCACión Y PresUPUesto
María Angélica Haza ViCePresidente
ÁreA tesoreríA Y MerCAdo
de CAPitALes
ramón Jiménez ViCePresidente
ÁreA CoMPrAs Y sUMinistro
ViCePresidenCiA eJeCUtiVA Gestión de riesGo
Christopher Paniagua ViCePresidente eJeCUtiVo
Gestión de riesGo
Miguel e. núñez ViCePresidente
ÁreAs AnÁLisis Y ForMALizACión
Créditos eMPresAriALes
Austria Gómez ViCePresidente
ÁreA AnÁLisis Y ForMALizACión
Créditos PersonALes
richard Lueje sánchez ViCePresidente
ÁreA Monitoreo de riesGo
José odalis ortíz ViCePresidente
ÁreA norMALizACión de Crédito
ViCePresidenCiA eJeCUtiVA neGoCios CorPorAtiVos, eMPresAriALes e internACionALes
Manuel e. Jiménez F. ViCePresidente eJeCUtiVo
neGoCios CorPorAtiVos,
eMPresAriALes e internACionALes
eker rodríguez ViCePresidente
ÁreA BAnCA de eMPresAs
MetroPoLitAnA oeste
edgar del toro ViCePresidente
ÁreA BAnCA de eMPresAs
MetroPoLitAnA este
rené Grullón Finet ViCePresidente
ÁreA neGoCios CorPorAtiVos
Y BAnCA de inVersión
ricardo de La rocha C. ViCePresidente
ÁreA neGoCios CorPorAtiVos Y
eMPresAriALes zonA norte
Luis e. espínola ViCePresidente
ÁreA internACionAL e institUCionAL
Juan Manuel Martín de oliva ViCePresidente
ÁreA neGoCios tUrístiCos
ViCePresidenCiA eJeCUtiVA neGoCios PersonALes Y sUCUrsALes
Fernando olivero M. ViCePresidente eJeCUtiVo
neGoCios PersonALes Y sUCUrsALes
Francisco Concepción ViCePresidente neGoCios zonA norte
rafael tamayo Belliard ViCePresidente
neGoCios zonA MetroPoLitAnA
oeste e interior sUr
Aylin Hung Brito ViCePresidente ÁreA de tArJetAs
Alexis ortíz ViCePresidente
neGoCios zonA MetroPoLitAnA
este e interior este
isael Peña ViCePresidente ÁreA CAnALes
Francisco ramírez ViCePresidente
ÁreA MerCAdeo Y ProYeCto
seGMentACión
ViCePresidenCiA eJeCUtiVA teCnoLoGíA Y oPerACiones
Juan Lehoux ViCePresidente eJeCUtiVo
téCnoLoGíA Y oPerACiones
Alberto J. rodríguez ViCePresidente
ÁreA desArroLLo de sisteMAs
Wilson ruiz ViCePresidente
ÁreA ProdUCCión e inFrAestrUCtUrA
Freddy Melo ViCePresidente
ÁreA seGUridAd Y
ArqUiteCtUrA teCnoLóGiCA
Miguel Ángel rodríguez ViCePresidente
ÁreA oPerACiones
José Hernández Caamaño ViCePresidente
ÁreA inGenieríA Y MAnteniMiento
ignacio J. Guerra, Vicepresidente ejecutivo Finanzas y Planificación
rafael A. del toro G., Vicepresidente ejecutivo Gestión interna y Cumplimiento
Manuel e. Jiménez F., Vicepresidente ejecutivo negocios Corporativos, empresariales e internacionales
Alex Pimentel M., Vicepresidente ejecutivo recursos Humanos, Auditoría General y seguridad
Christopher Paniagua, Vicepresidente ejecutivo Gestión de riesgo
Juan Lehoux, Vicepresidente ejecutivo tecnología y operaciones
Fernando olivero M., Vicepresidente ejecutivo negocios Personales y sucursales
PrinCiPALes FUnCionArios
185184
direCtorio de oFiCinAs
ÁREA METROPOLITANA DE SANTO DOMINGO
AFP Av. Abraham Lincoln no. 702, edificio AFP Popular 544-8988
ALMACENES SEMA LUPERÓN Av. Luperón no. 36, Almacenes sema, residencial rosmil 544-8993
AMBEV DOMINICANA Av. san Martín no. 279, casi esq. Av. John F. Kennedy, La Fe 227-0593
ARROYO HONDO Av. Luis Amiama tió esq. calle José Polanco, Arroyo Hondo 544-8910
BELLA VISTA MALL Av. sarasota esq. calle Los Arrayanes, Bella Vista Mall, Local 1-A 544-8958
CALLE BARAHONA Av. 27 de Febrero esq. calle Barahona, Villa Francisca 544-8914
CARREFOUR Aut. duarte Km. 9 ½, Carrefour 544-8961
CASA DEL CORDÓN Calle isabel la Católica no. 252, zona Colonial 544-8915
CENTRO DE LOS HÉROES Av. independencia esq. calle Antonio Maceo, Mata Hambre 544-8935
CERVECERÍA NACIONAL DOMINICANA Av. independencia Km. 6 ½, el Portal 535-0114
CHARLES DE GAULLE Av. Charles de Gaulle no. 52 esq. carretera de Mendoza 544-8924
DIAMOND MALL Av. Los Próceres casi esq. Av. John F. Kennedy, diamond Mall, Primer nivel, Arroyo Hondo i 563-6644
DUARTE Av. duarte no. 477, el Capotillo 544-8971
EL PORTAL Av. independencia no. 2251, el Portal 544-8934
FARMACIA CARMINA Av. independencia no. 351 esq. calle Pasteur, Gazcue 544-8916
FARMAX CHARLES SUMMER Av. Charles summer no. 14, Los Prados 544-8991
FERRETERÍA AMERICANA Av. John F. Kennedy Km. 5 ½, Americana departamentos, La Fe 544-8948
FERRETERÍA POPULAR SAN ISIDRO Aut. san isidro, Ferretería Popular, san isidro 544-8992
GALERÍAS DE HERRERA Av. isabel Aguiar esq. calle B, zona industrial de Herrera 544-8943
GAZCUE Av. Bolívar no. 315 casi esq. calle Pasteur, Gazcue 544-8912
HACHÉ KENNEDY Av. John F. Kennedy, edificio Plaza Ferretería Haché Kennedy, ensanche Kennedy 544-4300
HERRERA Av. 27 de Febrero esq. Av. isabel Aguiar, zona industrial de Herrera 544-8906
HIPERMERCADO OLÉ DUARTE Av. duarte no. 194, Villa María 544-8984
INDEPENDENCIA Prolongación Av. independencia Km. 10 ½ 544-8953
JUMBO CARRETERA MELLA Carretera Mella Km.9 casi esq. Charles de Gaulle 544-8925
JUMBO MEGACENTRO Plaza Comercial Megacentro, Av. san Vicente de Paúl esq. Carretera Mella 544-8982
LA GRAN VÍA LUPERÓN Av. Luperón no. 209, Herrera 544-8927
LA SIRENA MELLA Av. Mella no. 558, san Miguel 544-8919
LAS PALMAS Av. isabel Aguiar no. 38 esq. entrada de Las Palmas, Centro Comercial isabel Aguiar, Las Palmas, Herrera 544-8964
LOPE DE VEGA Av. Lope de Vega no. 44 casi esq. calle Max Henríquez Ureña, naco 544-8900
LOS ALCARRIZOS Aut. duarte Km.14, Los Alcarrizos 544-8981
LOS MINA Av. Presidente estrella Ureña no. 195, Los Mina 544-8970
MALECÓN CENTER Av. George Washington casi esq. Av. Máximo Gómez, Malecón Center, zona Universitaria 544-8957
MÁXIMO GÓMEZ Calle Aníbal espinosa esq. Av. Máximo Gómez, Villas Agrícolas 563-1814
MÁXIMO GRULLÓN Calle Máximo Grullón no. 122 esq. Av. duarte, Villa María 544-8965
MEGACENTRO Av. san Vicente de Paúl esq. Carretera Mella, Plaza Comercial Megacentro, Local no. 72-A, Los Mina 692-1140
MELLA Av. Mella no. 544, san Carlos 544-8901
MERCASID Av. Máximo Gómez no. 182, MerCAsid, La Fe 549-5156
MILONY CENTER Calle 8 no. 36, Plaza Milony Center, isabelita 544-8983
MULTICENTRO LA SIRENA ORIENTAL Av. Charles de Gaulle, Multicentro oriental, Los tamarindos 544-8956
MULTICENTRO LA SIRENA HERMANAS MIRABAL Av. Jacoba Majluta esq. Av. Hermanas Mirabal, Plaza el dorado, Villa Mella 544-8985
MULTICENTRO LA SIRENA LUPERÓN Av. Luperón esq. Av. independencia, Multicentro Luperón 544-8968
MULTICENTRO LA SIRENA VENEZUELA Av. Venezuela no. 104, Multicentro Venezuela, Local 1, Los Mina 388-1888
MULTICENTRO LA SIRENA CHURCHILL Av. Winston Churchill esq. calle Gustavo Mejía ricart, Multicentro Churchill, Julieta 544-8902
NACO Av. tiradentes, Galerías de Plaza naco 544-8903
NATIVA MENDOZA Carretera de Mendoza no. 10, esq. calle 19, Mendoza 544-8986
NATIVA SAN ISIDRO Carretera Mella Km. 15 ½, el Bonito, san isidro 544-8987
NÚÑEZ DE CÁCERES Av. núñez de Cáceres esq. Av. John F. Kennedy, Los Prados 544-8904
OZAMA Av. sabana Larga esq. calle José Cabrera, ozama 544-8960
PADRE CASTELLANOS Av. Padre Castellanos esq. calle 10, espaillat 544-8972
PLAZA ALEXANDRA Av. independencia Km. 7 ½ no. 103, Plaza Comercial Alexandra Princesa, Local 104, Jardines del sur 544-8937
PLAZA ANDALUCÍA II Av. Abraham Lincoln esq. calle Gustavo Mejía ricart, Plaza Andalucía ii, Piantini 544-8923
PLAZA BERNABÉ Av. Los Próceres esq. Av. república de Colombia, Plaza Bernabé, Los ríos 544-8938
PLAZA CENTRAL Av. 27 de Febrero esq. calle Manuel de Js. troncoso, Plaza Central, Primer nivel, Piantini 544-8908
PLAZA CHARLES SUMMER Av. Charles summer no. 55, Plaza Charles summer, Primer nivel, Los Prados 544-8942
PLAZA FAMA SAN ISIDRO Carretera san isidro Km. 5 ½, Plaza Fama, Franconia 544-8994
PLAZA LAMA CHURCHILL Av. 27 de Febrero esq. Av. Winston Churchill, Plaza Lama 286-0095
PLAZA LAMA DUARTE Av. duarte no. 78, Plaza Lama, Villa Francisca 544-8920
PLAZA LAMA ORIENTAL Carretera Mella Km. 9 ½, Plaza Lama, Cabirma del este 544-8170
PLAZA QUISQUEYA Av. 27 de Febrero no. 221, Plaza quisqueya, Los Millones 544-8964
REMAX METROPOLITANA Calle euclides Morillo no. 51-A, Arroyo Hondo 544-6894
RÓMULO BETANCOURT Av. rómulo Betancourt no. 1600, Antigua Plaza oliver Marín, Bella Vista 544-8928
SAN VICENTE DE PAÚL Av. san Vicente de Paúl no. 192, Alma rosa ii 544-8962
SEDERÍAS CALIFORNIA CONDE Calle el Conde esq. calle duarte, sederías California, zona Colonial 682-4030
SEDERÍAS CALIFORNIA DUARTE Av. duarte no. 51, sederías California, Matanza 544-8921
SHELL LUCAMI Av. 27 de Febrero no. 426 casi esq. Av. núñez de Cáceres, 544-8963
SHELL LUPERÓN Av. Luperón esq. calle estancia nueva, Herrera 544-8977
SUP. LA CADENA SARASOTA Av. sarasota casi esq. Av. Privada, supermercados La Cadena, Mirador sur 544-8931
SUP. NACIONAL CHARLES DE GAULLE Av. Los trinitarios no. 10, supermercados nacional, Los trinitarios 544-8926
SUP. NACIONAL ARROYO HONDO Av. Luis Amiama tió esq. calle Arabia, supermercados nacional, Los Altos de Arroyo Hondo 544-8932
SUP. NACIONAL LINCOLN Av. 27 de Febrero esq. Av. Abraham Lincoln, supermercados nacional, el Vergel 544-8929
SUP. NACIONAL LOPE DE VEGA Av. Lope de Vega no.98, supermercados nacional, Piantini 544-8930
SUP. NACIONAL MÁXIMO GÓMEZ Av. Máximo Gómez esq. calle ramón santana, supermercados nacional, Gazcue 544-8918
SUP. NACIONAL NÚÑEZ DE CÁCERES Av. núñez de Cáceres esq. calle Guarocuya, supermercados nacional, segundo nivel, el Millón 544-8945
SUP. POLA ARROYO HONDO Calle Pedro Libio Cedeño esq. Av. Lope de Vega, supermercados Pola, La Agustina 544-8952
SUP. POLA LOPE DE VEGA Av. Lope de Vega esq. calle Gustavo Mejía ricart, supermercados Pola, naco 544-8950
SUP. POLA SARASOTA Av. sarasota no. 97, supermercados Pola, Bella Vista 544-8933
TEXACO VENEZUELA Av. Venezuela no. 2 esq. calle odfelismo, ozama 544-8978
TORRE EMPRESARIAL AIRD Av. sarasota esq. Av. Abraham Lincoln, La Julia 544-8922
TORRE POPULAR Av. John F. Kennedy no. 20 esq. Av. Máximo Gómez, Miraflores 544-8905
UNICENTRO PLAZA Av. 27 de Febrero esq. Av. Abraham Lincoln, Unicentro Plaza, Primer nivel, Piantini 544-8909
USAID Av. Leopoldo navarro esq. Av. César nicolás Penson, Gazcue 686-1826
UTESA, ZONA ORIENTAL Calle Juan Luis duquela no. 6, ozama 544-8955
VILLA CONSUELO Calle eusebio Manzueta no. 126, Villa Consuelo 544-8973
VILLA MELLA Av. Jacobo Majluta esq. Av. Hermanas Mirabal, Villa Mella 544-8940
VILLA MELLA II Av. Hermanas Mirabal no. 28, santa Cruz de Villa Mella 544-8919
WINSTON CHURCHILL Av. Winston Churchill no. 1100, torre Universal, evaristo Morales 544-7025
ZONA UNIVERSITARIA Calle Padre Pina no. 109, zona Universitaria 544-8947
187186
ZONA NORTE27 DE FEBRERO (SANTIAGO) Av. 27 de Febrero no.92, Cerros de Gurabo 734-4302
AEROPUERTO INTERNACIONAL CIBAO Av. Víctor Manuel espaillat, sección Uveral 734-8244
ANTONIO GUZMÁN Calle Antonio Guzmán no. 248, Urbanización Caperuza i, salida santo domingo, san Francisco de Macorís 588-6262
BONAO Calle 16 de Agosto esq. calle independencia 525-4502
CABARETE Carretera Principal, Plaza Popular, Cabarete 571-0903
CALLE DEL SOL Calle del sol no. 69 esq. calle Mella santiago 734-4301
COLINAS MALL SANTIAGO Av. 27 de Febrero, Colinas Mall, segundo nivel, santiago 736-4620
CONSTANZA Calle General Luperón esq. calle Gastón F. deligne 539-3502
COTUÍ Calle María trinidad sánchez no. 29 esq. calle esteban Adames 585-2449
DAJABÓN Calle dulce de Js. senfleur no. 7 esq. calle Beller, dajabón 579-7555
EL ENCANTO Calle restauración esq. san Luis, santiago 724-4309
ESPERANZA Av. María trinidad sánchez no. 38, edif. La Altagracia, esperanza, Valverde 585-9455
ESTAFETA HOTEL FLAMENCO Hotel Barceló, antiguo Flamenco, Puerto Plata 320-9012
FERRETERÍA OCHOA BARTOLOMÉ Av. Bartolomé Colón casi esq. Av. 27 de Febrero, santiago 734-4319
FERRETERÍA OCHOA IMBERT Av. imbert, Baracoa, santiago 226-8140
GREGORIO RIVAS (LA VEGA II) Av. Gregorio rivas, Jeremías, La Vega 242-0519
GURABO Carretera Luperón Km. 4½, Gurabo, santiago 734-4321
HACHÉ Av. estrella sadhalá esq. Av. Bartolomé Colón, edificio Haché, santiago 734-4307
JARABACOA Calle independencia no. 40, Jarabacoa 574-2705
JARABACOA II Calle Libertad esq. calle enrique Jiménez Moya, Yerbabuena, Jarabacoa 574-2094
LAS COLINAS Av. 27 de febrero, Las Colinas, santiago 734-4300
LA SIRENA Calle del sol no. 104 esq. calle españa, santiago 734-4311
LA VEGA General Juan rodríguez no. 58 esq. calle Colón, La Vega 573-6000
LICEY Av. duarte no. 36, Licey al Medio, santiago 580-7765
MANOLO TAVÁREZ JUSTO (PUERTO PLATA II) Av. Manolo tavárez Justo, Puerto Plata 586-4888
MAO Av. independecia no. 39 esq. calle Máximo Cabral, Mao, Valverde 572-6701
MOCA Calle Antonio de la Maza no. 22 esq. calle Córdoba, Moca 578-2382
MULTICENTRO LA SIRENA Carretera san Francisco-nagua, Km. 3, sección Guisa, san Francisco de Macorís 224-0150
NAGUA Av. María trinidad sánchez esq. calle Mariano Pérez 584-4990
NAVARRETE Av. duarte no. 299, Centro Comercial Ydaly, navarrete, santiago 585-5144
PLAYA DORADA Playa dorada, Puerto Plata 320-2311
PLAZA INTERNACIONAL Av. Juan Pablo duarte esq. calle Ponce, santiago 734-4310
PLAZA MICHELLE Av. García Godoy esq. calle Balilo Gómez, Las Carolinas, La Vega 242-0881
PLAZA MONUMENTAL Calle del sol no. 13, edif. Comercial el Monumento, santiago 734-4304
PUERTO PLATA Calle José del Carmen Ariza esq. calle duarte, Puerto Plata 586-2121
RAMÓN CÁCERES (MOCA II) Av. ramón Cáceres esq. calle León Ureña, Moca 578-2888
RESTAURACIÓN Av. restauración no. 202, La Joya, santiago 734-4303
SAMANÁ Av. Malecón no. 4 esq. calle rosa duarte, samaná 538-3666
SAN FRANCISCO DE MACORÍS Calle el Carmen no. 71 esq. calle Castillo, san Francisco de Macorís 588-5666
SOSÚA Calle Alejo Martínez no. 1, el Batey, sosúa, Puerto Plata 571-2555
SUP. CENTRAL II Av. estrella sadhalá no.98, supermercado Central, santiago 734-4317
SUP. JOSÉ LUIS Av. Manolo tavárez Justo no. 20, supermercado José Luis, Puerto Plata 970-2526
SUP. LA FUENTE Av. García Godoy esq. calle Balilo Gómez, supermercado La Fuente, Plaza Michelle, santiago 734-4312
SUP. NACIONAL Av. estrella sadhalá esq. Av. 27 de Febrero, supermercados nacional, Cerros de Gurabo, santiago 734-4314
SUP. POLA Av. Bartolome Colón esq. calle Germán soriano, supermercado Pola, santiago 734-4315
SUP. RENACER Carretera Jacagua no. 78, supermercado renacer, Los reyes, santiago 734-4313
SUP. YOMA Av. Libertad, no. 165, supermercado Yoma, san Francisco de Macorís 725-0406
TENARES Av. duarte esq. calle Las estrellas, Ciudad Modelo Hermanas Mirabal, tenares 587-8999
TERRENAS Calle duarte no. 255, Las terrenas, samaná 240-5252
UTESA Av. estrella sadhalá, UtesA, santiago 734-4305
ZONA FRANCA Av. Circunvalación, zona Franca industrial de santiago 734-4306
INTERIOR SUR-ESTEALMACENES IBERIA SAN PEDRO DE MACORÍS Calle sánchez no. 20 esq. Av. independencia, san Pedro de Macorís 526-6550
ALMACENES IBERIA HATO MAYOR Calle Pedro Guillermo esq. calle duarte, Hato Mayor del rey 553-4603
ALMACENES IBERIA LA ROMANA Calle Francisco richiez no. 110, La romana 556-5284
ALMACENES IBERIA HIGÜEY Carretera Mella Km. 1 ½ no. 151, Higüey 554-0909
AZUA Av. duarte esq. calle 19 de Marzo, Azua 521-3400
BANÍ Calle duarte esq. calle Máximo Gómez, Baní 522-3889
BANÍ II Calle Presidente Billini no. 22, Plaza Villar, Baní 522-2225
BARAHONA Calle Padre Billini no. 18 esq. calle Jaime Mota, Barahona 524-2102
BARCELÓ BÁVARO Av. Barceló Km. 9 ½, Plaza AC delco, Bávaro 831-0019
BÁVARO Av. italia, Plaza Bávaro, Bávaro 552-0613
BOCA CHICA Calle duarte esq. calle Juan Bautista Vicini, Boca Chica 523-4300
CENTRO NACIONAL DEL ESTE Av. Luis Amiama tió no.91, Centro nacional del este, local 102, san Pedro de Macorís 529-4343
DR. GONZÁLVO Calle dr. Gonzalvo no. 22, La romana 556-2511
EL DETALLISTA Calle Pedro Lluberes no. 123, Centro Ferretero el detallista, La romana 556-3386
HAINA Av. Las Caobas esq. carretera sánchez , Haina 544-8966
HATO MAYOR Calle Mercedes no. 22, Hato Mayor del rey 553-2290
HIGÜEY Calle Agustín Guerrero no. 61, Higüey 554-3501
HOTEL BAHÍA PRÍNCIPE Carretera riú esq. Bajante, Bávaro 468-4738
HOTEL CAPITÁN COOK Carretera el Cortecito, supermercado Amelia, Bávaro 552-1214
HOTEL CATALONIA Bávaro 468-3518
HOTEL IBEROSTAR Bávaro 468-4510
HOTEL BEACH ARENA BLANCA (LTI) Carretera White sun, Bávaro 552-1211
HOTEL PARADISUS Bávaro 221-5473
PALMA REAL BÁVARO Palma real shopping Village, Bávaro 552-1588
JUAN DOLIO Av. Boulevar, Plaza turística dr. Correa internacional, Juan dolio, san Pedro de Macorís 526-2276
JUMBO (LA ROMANA) Av. Libertad esq. calle dr. Gonzalvo, La romana 550-4111
LA MARINA ribera del río, Plaza Coconut Mall, La Marina, Casa de Campo, La romana 523-7072
LA ROMANA Av. santa rosa esq. calle dolores tejeda, La romana 556-2131
LA SIRENA SAN CRISTOBAL Antigua Carretera sánchez, Madre Vieja, san Cristóbal 528-7058
LAS MATAS DE FARFÁN Calle damián ortíz esq. calle duarte, Las Matas de Farfán 527-5155
OTRA BANDA Carretera Bávaro esq. Carretera Macao, La otra Banda 551-1119
PIISA Carretera sánchez, Parque industrial itabo, zona industrial PiisA, Haina 544-8974
SAN CRISTÓBAL Av. Constitución no. 97 esq. calle Palo Hincado, san Cristóbal 528-4335
SAN JOSÉ DE OCOA Calle Andrés Pimentel no. 83, san José de ocoa 558-2215
SAN JUAN Av. Anacaona no. 49, san Juan de la Maguana 557-2370
SAN PEDRO DE MACORÍS Av. 27 de Febrero no. 7, san Pedro de Macorís 529-0313
SEIBO Calle Manuela diez Jiménez, edificios Comerciales, el seibo 552-2700
SUP. EL DETALLISTA Calle trinitaria esq. calle eusebio Puello, supermercado el detallista, san Juan de la Maguana 557-4142
SUP. EL HIGÜEYANO Av. Juan XXiii no. 163, supermercado el Higüeyano, Higüey 746-0070
SUP. NELLY Prolongación independencia no. 10, supermercado nelly, san Pedro de Macorís 246-0065
PUNTA CANA Carretera Punta Cana, Plaza Bolera 959-1021
PUERTO CAUCEDO Brisas de Caucedo, Puero Multimodal Caucedo, Boca Chica 523-5030
TEXACO BÁVARO Carretera Arena Gorda, Plaza Friusa, Bávaro 552-0300
UCE, SAN PEDRO Av. Francisco Caamaño deñó, san Pedro de Macorís 529-5050
UVERO ALTO Calle Principal, Local no. 7, Uvero Alto 468-0300
VERÓN-BÁVARO Carretera Verón-Bávaro, edificio Prieto tours 455-1032
ZONA INDUSTRIAL DE HAINA REFIDOMSA Carretera sánchez Km. 17 ½, refinería nacional dominicana, Haina 544-8975
Banco Popular Dominicano C. por A.
Banco Múltiple
Torre Popular Av. John F. Kennedy #20 esq. Av. Máximo Gómez, ens. Miraflores, santo domingo.
teléfonos 809 544 5000 809 544 8000 Fax 809 544 5999
Apartado Postal 1441-1
www.popularenlinea.com www.bpd.com.do
santo domingo república dominicana
Información para los accionistas Asamblea General ordinaria Anual de Accionistas del Banco Popular dominicano, C. por A. – Banco Múltiple celebrada en la torre Popular, Av. John F. Kennedy #20 esq. Av. Máximo Gómez, en la ciudad de santo domingo, d. n., el sábado de 21 de marzo del año 2009, a las diez horas de la mañana.
Coordinación General Área de relaciones Públicas y Comunicaciones
Diseño y Producción Lourdes saleme y Asociados
Fotografía Marc Van troostenberghe, Pagés BBdo, silverio Vidal
Impresión Amigo del Hogar