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MEMORIA ANUAL 2018
SCOTIA SEGUROS DE VIDA S.A.
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INDICE 1. ANTECEDENTES GENERALES 2. CARTA DEL PRESIDENTE 3. DIRECTORIO Y ADMINISTRACION 4. PRODUCTOS Y SERVICIOS 5. TECNOLOGIA 6. INVERSIONES
7. RESPONSABILIDAD SOCIAL Y DESARROLLO SOSTENIBLE 8. ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
9. INFORME DE AUDITORES INDEPENDIENTES
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1. ANTECEDENTES GENERALES
Razón Social Scotia Seguros de Vida S.A. RUT 96.933.770 – 3 Rubro Seguros de Vida Accionistas Nova Scotia Inversiones Ltda. con 237.047 acciones Inversiones Caburga Ltda. con 38.154 acciones Inversiones SH Seis Ltda. con 25.291 acciones Inversiones del Pacífico S.A. con 6.255 acciones Inversiones Corinto SpA con 5.982 acciones Sociedad de Inversiones Fintesa Ltda. con 1 acción Auditores externos KPMG Auditores Consultores Ltda. Clasificación de Riesgo ICR International Credit Rating AA Feller Rate Clasificadora de Riesgos Ltda. AA Domicilio Legal Av. Costanera Sur Nº 2710, piso 15, Las Condes Teléfono 22 640 16 60
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2. CARTA DEL PRESIDENTE
Estimados accionistas:
Tengo el agrado de presentar a ustedes la Memoria Anual y Estados Financieros de Scotia Seguros de Vida S.A. correspondientes al ejercicio 2018.
Durante el periodo se reforzó la actividad de distribución de seguros a través de la red bancaria de Scotiabank Chile y canales digitales. En este contexto, la compañía generó beneficios por MM$7.312, un 2,3% menos que el año anterior. Esta menor evolución se explica, principalmente, por la dependencia del margen técnico, lo cual es directo reflejo de la concentración en negocios de banca seguros. La gestión de balance y el resultado del ejercicio permitirán seguir fortaleciendo la generación orgánica de capital y una reducción en la exposición de capitales económicos en riesgo. En el ámbito regulatorio, los cambios normativos, en particular lo referente a la conducta de mercado, gestión de riesgos y reaseguros, constituyen temas relevantes que plantean desafíos en relación a la definición de políticas y la gestión de negocios. Desde el punto de vista societario, en agosto se concretó el ingreso de The Bank of Nova Scotia a la propiedad de la compañía, como accionista controlador, lo que presenta un desafío importante para el negocio y el equipo, en términos de homologar modelos, políticas, procedimientos y culturas, que esperamos rindan beneficios en el corto y mediano plazo. Para finalizar, y en nombre del Directorio, hago un reconocimiento a la administración y al equipo humano de Scotia Seguros de Vida por su dedicación y compromiso en la gestión del negocio.
Francisco Sardón de Taboada Presidente, Scotia Seguros de Vida S.A.
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3. DIRECTORIO Y ADMINISTRACION
DIRECTORIO
SCOTIA SEGUROS DE VIDA S.A. Directores
Sr. Francisco Javier Sardón de Taboada Sr. Alberto Oviedo Obrador Sr. Ricardo Lagos Gana Sr. Matías Gorroño Cooper Sr. Luis Cancino Castro Estructura Organizacional
Gerente General : Sra. Carolina Guzmán Tanaka Gerente de Operaciones : Sr. Jaime Solari García Gerente Técnico : Sr. Andrés Valdivia Infante Subgerente Auditoría Interna : Sr. Ariel Venegas Venegas Subgerente de Operaciones Financieras : Sra. Prisila Garrido Moya Subgerente de Inversiones : Sr. Patricio Neira Manríquez
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4. PRODUCTOS Y SERVICIOS
Durante 2018, y tal como ocurrió en el ejercicio anterior, continuó reduciéndose la participación de mercado abierto producto del cierre de esa línea de negocios.
En contraposición con lo anterior, se fortaleció la actividad en banca seguros, producto de la comercialización de productos para personas, tales como seguros de Accidentes Personales y Vida Tradicional con un crecimiento de 32% en relación a 2017. Ello además de la penetración en productos de riesgo de fallecimiento de deudores de nuestros clientes del segmento financiero, como son los seguros de desgravamen consumo y desgravamen hipotecario individual.
La venta de seguros vía web tuvo un importante crecimiento durante 2018. En el periodo se logró implementar por este canal el 100% de los productos que se ofrecen en la red física del segmento financiero de clientes.
Al cierre de 2018, la distribución de primas por línea de negocios fue la siguiente:
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La distribución de primas por tipo de producto al cierre de 2018 fue la siguiente:
Actualmente, la compañía no comercializa el producto de Rentas Vitalicias. Sólo gestiona la cartera, cuya producción inicio en el ejercicio 2007 y las rentas vitalicias originadas en los contratos de seguros de invalidez y sobrevivencia, según lo define la norma.
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5. TECNOLOGIA
Durante el ejercicio, los servicios tecnológicos de Scotia Seguros de Vida mantuvieron un alto nivel de disponibilidad, no registrándose interrupciones importantes, respondiendo así a las exigencias e imperativos requeridas por el mercado. Lo anterior obedeció a las actividades preventivas y de alerta temprana que aseguran la continuidad operativa, así como a la implementación de sistemas redundantes que minimizan el impacto de las fallas. También es destacable que se priorizó en forma constante la mantención y actualización de los aplicativos y la infraestructura tecnológica que soporta la operación.
En la estabilidad de la plataforma tecnológica fueron esenciales las salas de producción y contingencia con estándares TIER III. A lo anterior se sumó la implementación de la tecnología de espejo en servidores críticos de aplicaciones y bases de datos, lo cual permitió dar continuidad al servicio con una mínima interrupción en caso de falla. Así también se registró una alta disponibilidad en el servicio de internet producto de la implementación de la conmutación automática del enlace principal a un enlace de respaldo, lo que redundó en que las fallas no impactaran a los usuarios o no fueran percibidas.
Con el propósito de asegurar que estas implementaciones respondieran adecuadamente ante fallas y los usuarios estuvieran preparados para enfrentar contingencias, se realizaron regularmente pruebas del Plan de Continuidad.
La plataforma de atención de clientes, disponible especialmente para los contratantes de las carteras licitadas del seguro de desgravamen hipotecario, operó normalmente con altos niveles de servicio. Destacan en en este sentido, los aplicativos de operación en línea, suscripción, emisión de certificados, consultas e intercambio de información.
Durante el año se puso en producción, en sucesivas etapas, la fase I del nuevo sistema Core de Seguros implementado en plataforma abierta.
En el mes de septiembre, como resultado del cambio de propiedad, se realizaron las adecuaciones a la infraestructura y el re-branding de las aplicaciones y sitios publicados en internet bajo la razón social Scotia Seguros de Vida S.A. y su imagen corporativa.
Finalmente, es importante destacar que se mantuvo un alto nivel de cumplimiento de las exigencias normativas, tanto internas como externas, y un adecuado control y mitigación de los riesgos asociados a los procesos.
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6. INVERSIONES La cartera de inversiones asciende a $138.468 millones al 31 de diciembre de 2018, tiene una duration de 4,32 años y una rentabilidad real media de 2,38%. Está compuesta principalmente por instrumentos de Renta Fija (93%) y en menor proporción por Cuotas de Fondos Mutuos (7%), invertidas en activos de renta fija con duration inferior a 90 días. Estas inversiones tienen como principal propósito respaldar las reservas técnicas de diferentes líneas de negocios, tanto de corto plazo (consumo, licitaciones y seguro de invalidez y sobrevivencia entre otras) como de largo plazo (rentas vitalicias y desgravamen hipotecario). Las inversiones de largo plazo tienen una duration media de 7,9 años, y las de corto plazo de 1,5 años, representando el 42,1% y el 57,9% del stock respectivamente. Las inversiones en activos de renta fija se encuentran alocadas en Bonos Bancarios, Bonos Corporativos, Depósitos a Plazo y Bonos Estatales. Lo anterior se enmarca en el contexto de la normativa vigente, particularmente la ley de Seguros, DFL Nº251, y la NCG Nº152 que define los limites de inversión para compañías de Seguros. Adicionalmente la actividad inversora de la Compañía debe cumplir con la política corporativa de límites de inversión.
La estructura de la Cartera de Inversiones al cierre del ejercicio 2018 es la siguiente:
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7. RESPONSABILIDAD SOCIAL Y DESARROLLO SOSTENIBLE
Diversidad en el Directorio
i) N° de personas por género
ii) N° de personas por nacionalidad
iii) N° de personas por rango de edad
iv) N° de personas por antigüedad
Gerencia General y demás Gerencias
i) N° de personas por género
ii) N° de personas por nacionalidad
iii) N° de personas por rango de edad
Sexo Masculino Femenino
N° personas 5 0
Total 5 0
Nacionalidad Chilena Extranjera
N° personas 4 1
Total 4 1
Rango edad < 30 años 30 < x < 40 años 41 < x < 50 años 51 < x < 60 años 61 < x < 70 años > 70 años
N° personas 0 1 1 3 0 0
Total 0 1 1 3 0 0
Antigüedad < 3 años 3 < x < 6 años 6 < x < 9 años 9 < x < 12 años > 12 años
N° personas 5 0 0 0 0
Total 5 0 0 0 0
Sexo Masculino Femenino
N° personas 5 2
Total 5 2
Nacionalidad Chilena Extranjera
N° personas 7 0
Total 7 0
Rango edad < 30 años 30 < x < 40 años 41 < x < 50 años 51 < x < 60 años 61 < x < 70 años > 70 años
N° personas 0 3 2 2 0 0
Total 0 3 2 2 0 0
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iv) N° de personas por antigüedad
Diversidad en la organización
i) N° de personas por género
ii) N° de personas por nacionalidad
iii) N° de personas por rango de edad
iv) N° de personas por antigüedad
Respecto a la brecha salarial por género, para el Directorio no aplica el cálculo puesto que no es remunerado en sus funciones. A nivel de Gerencias la proporción del sueldo bruto base promedio de las mujeres respecto de los hombres es 120%. A nivel de la organización la proporción del sueldo bruto base promedio de las mujeres respecto de los hombres es 69%.
Antigüedad < 3 años 3 < x < 6 años 6 < x < 9 años 9 < x < 12 años > 12 años
N° personas 0 5 0 0 2
Total 0 5 0 0 2
Sexo Masculino Femenino
N° personas 8 7
Total 8 7
Nacionalidad Chilena Extranjera
N° personas 15 0
Total 15 0
Rango edad < 30 años 30 < x < 40 años 41 < x < 50 años 51 < x < 60 años 61 < x < 70 años > 70 años
N° personas 3 8 2 2 0 0
Total 3 8 2 2 0 0
Antigüedad < 3 años 3 < x < 6 años 6 < x < 9 años 9 < x < 12 años > 12 años
N° personas 2 8 3 0 2
Total 2 8 3 0 2
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8. Estados Financieros
Referidos al 31 de Diciembre de 2018
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5.10.00.00 TOTAL ACTIVO 142.533.036 147.944.798
5.11.00.00 TOTAL INVERSIONES FINANCIERAS 140.465.263 144.058.963
5.11.10.00 Efectivo y Efectivo Equivalente 3.729.812 17.670.437
5.11.20.00 Activos Financieros a Valor Razonable 9.831.634 5.670.086
5.11.30.00 Activos Financieros a Costo Amortizado 126.903.817 120.718.440
5.11.40.00 Préstamos 0 05.11.41.00 Avance Tenedores de Pólizas 0 05.11.42.00 Préstamos Otorgados 0 0
5.11.50.00 Inversiones Seguros Cuenta Única de Inversión (CUI) 0 0
5.11.60.00 Participaciones en Entidades del Grupo 0 05.11.61.00 Participaciones en Empresas Subsidiarias (Filiales) 0 05.11.62.00 Participaciones en Empresas Asociadas (Coligadas) 0 0
5.12.00.00 TOTAL INVERSIONES INMOBILIARIAS 24.681 37.440
5.12.10.00 Propiedades de Inversión 0 05.12.20.00 Cuentas por Cobrar Leasing 0 05.12.30.00 Propiedades, Muebles y Equipo de Uso Propio 24.681 37.4405.12.31.00 Propiedades de Uso Propio 0 05.12.32.00 Muebles y Equipos de Uso Propio 24.681 37.440
5.13.00.00 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 0 0
5.14.00.00 TOTAL CUENTAS DE SEGUROS 1.266.905 3.240.287
5.14.10.00 Cuentas por Cobrar de Seguros 649.010 2.087.4585.14.11.00 Cuentas por Cobrar Asegurados 331.680 1.036.7255.14.12.00 Deudores por Operaciones de Reaseguro 88.227 811.8945.14.12.10 Siniestros por Cobrar a Reaseguradores 68.924 788.9755.14.12.20 Primas por Cobrar Reaseguro Aceptado 0 05.14.12.30 Activo por Reaseguro No Proporcional 0 05.14.12.40 Otros Deudores por Operaciones de Reaseguro 19.303 22.9195.14.13.00 Deudores por Operaciones de Coaseguro 229.103 238.8395.14.13.10 Primas por Cobrar por Operaciones de Coaseguro 229.103 238.8395.14.13.20 Siniestros por Cobrar por Operaciones de Coaseguro 0 05.14.14.00 Otras Cuentas por Cobrar 0 05.14.20.00 Participación del Reaseguro en las Reservas Técnicas 617.895 1.152.8295.14.21.00 Participación del Reaseguro en la Reserva Riesgos en Curso 55.884 202.0815.14.22.00 Participación del Reaseguro en las Reservas Seguros Previsionales 1.708 2.4335.14.22.10 Participación del Reaseguro en la Reserva Rentas Vitalicias 0 05.14.22.20 Participación del Reaseguro en la Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia 1.708 2.4335.14.23.00 Participación del Reaseguro en la Reserva Matemática 0 05.14.24.00 Participación del Reaseguro en la Reserva Rentas Privadas 0 05.14.25.00 Participación del Reaseguro en la Reserva Siniestros, Reportados y Detectados 560.303 948.3155.14.27.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Insuficiencia de Primas 0 05.14.28.00 Participación del Reaseguro en las Otras Reservas Técnicas 0 0
5.15.00.00 OTROS ACTIVOS 776.187 608.108
5.15.10.00 Intangibles 9.512 29.1215.15.11.00 Goodwill 0 0
5.15.12.00 Activos Intangibles Distintos a Goodwill 9.512 29.121
5.15.20.00 Impuestos por Cobrar 90.817 48.1875.15.21.00 Cuenta por Cobrar por Impuesto Corriente 0 05.15.22.00 Activo por Impuestos Diferidos 90.817 48.187
5.15.30.00 Otros Activos 675.858 530.8005.15.31.00 Deudas del Personal 0 05.15.32.00 Cuentas por Cobrar Intermediarios 2.274 2.1945.15.33.00 Deudores Relacionados 268.594 230.6155.15.34.00 Gastos Anticipados 7.491 10.3875.15.35.00 Otros Activos 397.499 287.604
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA 31-12-201731-12-2018
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5.20.00.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (B + C) 142.533.036 147.944.798
5.21.00.00 TOTAL PASIVO 85.629.053 98.004.826
5.21.10.00 PASIVOS FINANCIEROS 0 0
5.21.20.00 PASIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 0 0
5.21.30.00 TOTAL CUENTAS DE SEGUROS 79.713.920 90.733.660
5.21.31.00 Reservas Técnicas 79.246.177 89.648.4885.21.31.10 Reserva Riesgos en Curso 1.745.888 2.100.5385.21.31.20 Reservas Seguros Previsionales 58.201.294 66.264.1355.21.31.21 Reserva Rentas Vitalicias 48.641.519 48.882.2125.21.31.22 Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia 9.559.775 17.381.9235.21.31.30 Reserva Matemáticas 15.041.565 15.793.6305.21.31.40 Reserva Valor del Fondo 0 05.21.31.50 Reserva Rentas Privadas 0 05.21.31.60 Reserva Siniestros 4.257.430 5.490.1855.21.31.70 Reserva Catastrófica de Terremoto 0 05.21.31.80 Reserva Insuficiencia de Prima 0 05.21.31.90 Otras Reservas Técnicas 0 0
5.21.32.00 Deudas por Operaciones de Seguro 467.743 1.085.1725.21.32.10 Deudas con Asegurados 0 05.21.32.20 Deudas por Operaciones Reaseguro 467.743 1.085.1725.21.32.30 Deudas por Operaciones por Coaseguro 0 05.21.32.31 Primas por Pagar por Operaciones de Coaseguro 0 05.21.32.32 Siniestros por Pagar por Operaciones de Coaseguro 0 05.21.32.40 Ingresos Anticipados por Operaciones de Seguros 0 0
5.21.40.00 OTROS PASIVOS 5.915.133 7.271.166
5.21.41.00 Provisiones 2.997.222 3.239.488
5.21.42.00 Otros Pasivos 2.917.911 4.031.678
5.21.42.10 Impuestos por Pagar 754.659 1.899.7125.21.42.11 Cuenta por Pagar por Impuesto Corriente 754.659 1.899.7125.21.42.12 Pasivo por Impuesto Diferido 0 05.21.42.20 Deudas con Relacionados 1.667.929 1.565.7755.21.42.30 Deudas con Intermediarios 14.750 307.6625.21.42.40 Deudas con el Personal 46.028 38.0115.21.42.50 Ingresos Anticipados 0 05.21.42.60 Otros Pasivos No Financieros 434.545 220.518
5.22.00.00 TOTAL PATRIMONIO 56.903.983 49.939.972
5.22.10.00 Capital Pagado 12.512.604 12.512.604
5.22.20.00 Reservas -1.189.655 -838.5915.22.30.00 Resultados Acumulados 45.581.034 38.265.9595.22.31.00 Resultados Acumulados períodos anteriores 40.462.758 33.029.9555.22.32.00 Resultado del Ejercicio 7.311.823 7.479.8435.22.33.00 (Dividendos) -2.193.547 -2.243.839
5.22.40.00 Otros Ajustes 0 0
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA 31-12-201731-12-2018
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ESTADO DE RESULTADOS
5.31.10.00 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN (MC) 12.574.328 13.023.399
5.31.11.00 Prima Retenida 18.896.863 26.333.7785.31.11.10 Prima Directa 19.861.883 31.956.0905.31.11.20 Prima Aceptada 0 05.31.11.30 Prima Cedida 965.020 5.622.312
5.31.12.00 Variación de Reservas Técnicas -1.439.333 -1.824.9115.31.12.10 Variación Reserva de Riesgos en Curso -256.185 -406.6415.31.12.20 Variación Reserva Matemática -1.183.148 -1.418.2705.31.12.50 Variación Reserva Insuficiencia de Prima 0 0
5.31.13.00 Costo de Siniestros del Ejercicio 2.190.224 6.882.6145.31.13.10 Siniestros Directos 2.978.803 10.665.3835.31.13.20 Siniestros Cedidos 788.579 3.782.7695.31.13.30 Siniestros Aceptados 0 0
5.31.14.00 Costo de Rentas del Ejercicio 1.715.930 1.733.9075.31.14.10 Rentas Directas 1.715.930 1.733.9075.31.14.20 Rentas Cedidas 0 05.31.14.30 Rentas Aceptadas 0 0
5.31.15.00 Resultado de Intermediación 3.473.293 5.327.4235.31.15.10 Comisión Agentes Directos 0 05.31.15.20 Comisión Corredores y Retribución Asesores Previsionales 3.473.293 5.327.4235.31.15.30 Comisiones de Reaseguro Aceptado 0 05.31.15.40 Comisiones de Reaseguro Cedido 0 0
5.31.16.00 Gastos por Reaseguro No Proporcional 249.885 635.553
5.31.17.00 Gastos Médicos 220.875 489.106
5.31.18.00 Deterioro de Seguros -88.339 66.687
5.31.20.00 COSTOS DE ADMINISTRACIÓN (CA) 7.965.024 9.125.1925.31.21.00 Remuneraciones 777.697 808.5965.31.22.00 Otros 7.187.327 8.316.596
5.31.30.00 RESULTADO DE INVERSIONES (RI) 7.095.811 7.377.199
5.31.31.00 Resultado Neto Inversiones Realizadas 584.550 1.439.2525.31.31.10 Inversiones Inmobiliarias 0 05.31.31.20 Inversiones Financieras 584.550 1.439.252
5.31.32.00 Resultado Neto Inversiones No Realizadas 20.806 05.31.32.10 Inversiones Inmobiliarias 0 05.31.32.20 Inversiones Financieras 20.806 0
5.31.33.00 Resultado Neto Inversiones Devengadas 6.506.629 5.937.9475.31.33.10 Inversiones Inmobiliarias 0 05.31.33.20 Inversiones Financieras 6.506.629 5.937.9475.31.33.30 Depreciación 0 05.31.33.40 Gastos de gestión 0 0
5.31.34.00 Resultado Neto Inversiones por Seguros con Cuenta Única de Inversiones 0 0
5.31.35.00 Deterioro de Inversiones 16.174 0
5.31.40.00 RESULTADO TÉCNICO DE SEGUROS ( MC + RI + CA) 11.705.115 11.275.406
5.31.50.00 OTROS INGRESOS Y EGRESOS 39.798 2.463
5.31.51.00 Otros Ingresos 39.798 11.056
5.31.52.00 Otros Gastos 0 8.593
5.31.61.00 Diferencia de Cambio 0 0
5.31.62.00 Utilidad (Pérdida) por Unidades Reajustables -2.280.611 -1.558.922
5.31.70.00 Resultado de Operaciones Continuas Antes de Impuesto Renta 9.464.302 9.718.947
5.31.80.00 Utilidad (Pérdida) por Operaciones Discontinuas y Disponibles para la Venta (netas de Impto) 0 0
5.31.90.00 Impuesto Renta 2.152.479 2.239.104
5.31.00.00 TOTAL RESULTADO DEL PERIODO 7.311.823 7.479.843
5.32.50.00 Impuesto Diferido 928 928
5.32.00.00 TOTAL OTRO RESULTADO INTEGRAL 928 928
5.30.00.00 TOTAL DEL RESULTADO INTEGRAL 7.312.751 7.480.771
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL 31-12-201731-12-2018
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Sobre Precio de acciones
Reserva Ajuste por Calce
Reserva Descalce Seguros
CUI
Otras Reservas
Reservas
Resultados Acumulados Periodos anteriores
Resultado del
Ejercicio
Resultados Acumulados
8.11.00.00 SALDO PATRIMONIO 01/01/2018 12.512.604 0 -838.591 0 0 -838.591 38.265.959 38.265.959 49.939.9728.12.00.00 Ajustes de Periodos Anteriores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 08.13.00.00 Ajuste por correcciones de errores o cambios contables 0 0 0 0 0 0 0 0 0 08.10.00.00 Saldo Patrimonio 01/01/2018 Ajustado 12.512.604 0 -838.591 0 0 -838.591 38.265.959 0 38.265.959 49.939.9728.20.00.00 Resultado Integrales del Ejercicio 0 0 0 0 0 0 928 7.311.823 7.312.751 7.312.7518.21.00.00 Utilidad (Pérdida) del Ejercicio 0 0 0 0 0 0 0 7.311.823 7.311.823 7.311.8238.22.00.00 Total de Ingresos (Gastos) Registrados con Abono (Cargo) a Patrimonio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 08.23.00.00 Impuesto Diferido 0 0 0 0 0 0 928 0 928 9288.30.00.00 Transferencias a Resultados Acumulados 0 0 0 0 0 0 0 0 08.40.00.00 Operaciones con los Accionistas 0 0 0 0 0 0 2.242.912 -2.193.547 49.365 49.3658.41.00.00 Aumentos (Disminución) de Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 08.42.00.00 (-) Distribución de Dividendos 0 0 0 0 0 0 2.242.912 -2.193.547 49.365 49.3658.43.00.00 Otras Operaciones con los Accionistas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 08.50.00.00 Reservas 0 0 -351.064 0 0 -351.064 0 0 0 -351.0648.60.00.00 Transferencia de Patrimonio a Resultado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 08.80.00.00 Otros Ajustes 0 0 0 0 0 0 -47.041 0 -47.041 -47.0418.70.00.00 SALDO PATRIMONIO 31/12/2018 12.512.604 0 -1.189.655 0 0 -1.189.655 40.462.758 5.118.276 45.581.034 56.903.983
Sobre Precio de acciones
Reserva Ajuste por Calce
Reserva Descalce Seguros
CUI
Otras Reservas
Reservas
Resultados Acumulados Periodos anteriores
Resultado del
Ejercicio
Resultados Acumulados
8.11.00.00 SALDO PATRIMONIO 01/01/2017 12.512.604 0 -605.339 0 0 -605.339 35.831.068 35.831.068 47.738.3338.12.00.00 Ajustes de Periodos Anteriores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 08.13.00.00 Ajuste por correcciones de errores o cambios contables 0 0 0 0 0 0 0 0 0 08.10.00.00 Saldo Patrimonio 01/01/2017 Ajustado 12.512.604 0 -605.339 0 0 -605.339 35.831.068 0 35.831.068 47.738.3338.20.00.00 Resultado Integrales del Ejercicio 0 0 0 0 0 0 928 7.479.843 7.480.771 7.480.7718.21.00.00 Utilidad (Pérdida) del Ejercicio 0 0 0 0 0 0 0 7.479.843 7.479.843 7.479.8438.22.00.00 Total de Ingresos (Gastos) Registrados con Abono (Cargo) a Patrimonio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 08.23.00.00 Impuesto Diferido 0 0 0 0 0 0 928 0 928 9288.30.00.00 Transferencias a Resultados Acumulados 0 0 0 0 0 0 0 0 0 08.40.00.00 Operaciones con los Accionistas 0 0 0 0 0 0 -2.802.041 -2.243.839 -5.045.880 -5.045.8808.41.00.00 Aumentos (Disminución) de Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 08.42.00.00 (-) Distribución de Dividendos 0 0 0 0 0 0 -2.802.041 -2.243.839 -5.045.880 -5.045.8808.43.00.00 Otras Operaciones con los Accionistas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 08.50.00.00 Reservas 0 0 -233.252 0 0 -233.252 0 0 0 -233.2528.60.00.00 Transferencia de Patrimonio a Resultado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 08.80.00.00 Otros Ajustes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 08.70.00.00 SALDO PATRIMONIO 31/12/2017 12.512.604 0 -838.591 0 0 -838.591 33.029.955 5.236.004 38.265.959 49.939.972
TOTALESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Capital Pagado
RESERVAS RESULTADOS ACUMULADOS
TOTALESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
RESERVAS RESULTADOS ACUMULADOS
Capital Pagado
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Estado de flujos de efectivo
Flujo de efectivo de las actividades de la operación
Ingresos de las actividades de la operación 31-12-2018 31-12-2017
Periodo Actual Anterior
Ingreso por prima de seguro y coaseguro 22.265.862 35.874.909
Ingreso por prima reaseguro aceptado 0
Devolución por rentas y siniestros 0 141.092
Ingreso por rentas y siniestros reasegurados 2.461.829 1.343.848
Ingreso por comisiones reaseguro cedido 0
Ingreso por activos financieros a valor razonable 676.960.835 592.179.453
Ingreso por activos financieros a costo amortizado 143.336.468 126.298.095
Ingreso por activos inmobiliarios 0
Intereses y dividendos recibidos 0
Préstamos y partidas por cobrar 0
Otros ingresos de la actividad aseguradora 63.452 2.266.185
Ingresos de efectivo de la actividad aseguradora 845.088.446 758.103.582
Egresos de las actividades de la operación
Egreso por prestaciones seguro directo y coaseguro 384.398 2.962.555
Pago de rentas y siniestros 17.166.928 29.357.449
Egreso por comisiones seguro directo 9.952.327 13.806.535
Egreso por comisiones reaseguro aceptado 0
Egreso por activos financieros a valor razonable 680.713.907 590.452.592
Egreso por activos financieros a costo amortizado 142.956.929 105.838.609
Egreso por activos inmobiliarios 0
Gasto por impuestos 3.601.114 976.044
Gasto de administración 3.100.314 3.136.943
Otros egresos de la actividad aseguradora 1.153.154 1.096.788
Egresos de efectivo de la actividad aseguradora 859.029.071 747.627.515
Flujo de efectivo neto de actividades de la operación -13.940.625 10.476.067
Flujo de efectivo de las actividades de inversión
Ingresos de actividades de inversión
Egresos por propiedades, muebles y equipos
Egresos por propiedades de inversión
Egresos por activos intangibles
Egresos por activos mantenidos para la venta
Egresos por participaciones en entidades del grupo y filiales
Otros egresos relacionados con actividades de inversión
Egresos de efectivo de las actividades de inversión 0 0
Flujo de efectivo neto de actividades de inversión 0 0
Flujo de efectivo de las actividades de financiamiento
Ingresos de actividades de financiamiento
Dividendos a los accionistas 4.001.507
Intereses pagados
Disminución de capital
Egresos por préstamos con relacionados
Otros egresos relacionados con actividades de financiamiento
Egresos de efectivo de las actividades de financiamiento 0 4.001.507
Flujo de efectivo neto de actividades de financiamiento 0 -4.001.507
Efecto de las variaciones de los tipo de cambio
Aumento (disminución) de efectivo y equivalentes -13.940.625 6.474.560
Efectivo y efectivo equivalente inicio periodo 17.670.437 11.195.877
Efectivo y efectivo equivalente final periodo 3.729.812 17.670.437
Componentes del efectivo y equivalentes al final del período
Efectivo en caja 200
Bancos 2.077.373 1.807.114
Equivalente al efectivo 1.652.239 15.863.323
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SCOTIA SEGUROS DE VIDA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (En miles de pesos – M$) 1. ENTIDAD QUE REPORTA
Razón Social Scotia Seguros de Vida S.A.
Rut 96.933.770-3
Domicilio Avenida Costanera Sur 2710, piso 15, Torre A-Parque Titanium, Las Condes, Santiago.
Principales cambios societarios de fusiones y adquisiciones Con fecha 6 de Julio de 2018 se produce cambio de control respecto del Grupo BBVA producto de la venta a Nova Scotia Inversiones Limitada. Con fecha 25 de septiembre de 2018, la Comisión para el Mercado Financiero aprobó mediante resolución, el cambio de nombre de la sociedad a “Scotia Seguros de Vida S.A.”.
Grupo Económico Grupo Scotiabank
Nombre de la entidad controladora Nova Scotia Inversiones Limitada Nombre de la controladora última del grupo The Bank of Nova Scotia (Canadá) Actividades principales La Compañía opera en el segundo grupo de seguros, tiene por objeto asegurar a base de primas o en la forma que autorice la ley, los riesgos que se comprendan dentro del segundo grupo de la clasificación del artículo 8º del DFL Nº251, de 1931, los de accidentes personales y de salud; contratar seguros de pensiones consistentes en rentas vitalicias inmediatas y diferidas, en los términos de lo dispuesto en los artículos Nº62 y Nº64 del D.L Nº3.500 de 1980, seguros de rentas o previsionales y seguros que garanticen a las administradoras de fondos de pensiones el financiamiento de las obligaciones establecidas en el artículo 54 del D.L Nº3.500 de 1980, así como también contratar todos aquellos seguros para los cuales la faculte la ley. La Compañía podrá contratar reaseguros sobre los riesgos señalados, y realizar toda actividad que sea afín o complementaria a las anteriormente mencionadas.
N° Resolución exenta CMF La Compañía fue aprobada por Resolución Exenta N°293
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Fecha de Resolución exenta CMF 20 de Octubre de 2000
N° Registro de Valores Sin registro
N° de Trabajadores 15 Accionistas
Clasificadores de Riesgo Nombre clasificadora de
riesgo
Rut
clasificadora de
riesgo
Número
de
registro
Clasificación Fecha
clasificación
ICR International Credit Rating 76.188.980-K 12 AA 30-09-2018 Feller-Rate Clasificadora de Riesgo Limitada
79.844.680-0 9 AA- 30-09-2018
Auditores Externos KPMG Auditores Consultores Limitada
Número Registro Auditores Externos CMF 9 2. BASES DE PREPARACION Los presentes estados financieros han sido preparados en conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera ("NIIF") emitidas por el International Accounting Standards Board ("IASB"), y normas e instrucciones emitidas por la Comisión para el Mercado Financiero (en adelante CMF) para las Compañías de Seguros bajo su supervisión, primando estas últimas sobre las primeras.
RUT N° Acciones % PropiedadNova Scotia Inversiones Limitada 78.024.770-3 237.047 75,7993%Inversiones Caburga Limitada 96.854.480-2 38.154 12,2003%Inversiones SH Seis Limitada 76.273.760-4 25.291 8,0872%Inversiones del Pacífico S.A. 78.031.260-2 6.255 2,0001%Inversiones Corinto Spa 79.946.590-6 5.982 1,9128%Sociedad de Inversiones Fintesa Limitada 97.919.000-k 1 0,0003%
312.730 100,00%
Nombre Tipo personaJurídica NacionalJurídica NacionalJurídica NacionalJurídica NacionalJurídica NacionalJurídica Nacional
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a. Declaración de cumplimiento Los presentes estados financieros al 31 de Diciembre de 2018 han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y normas impartidas por la CMF, en los casos que corresponda, en conformidad con lo establecido en la Circular N° 2.022 y sus modificaciones posteriores. Los estados financieros al 31 de Diciembre de 2018 han sido aprobados por el Directorio con fecha 26 de Febrero de 2019. b. Período contable Los Estados Financieros comprenden el estado de situación financiera al 31 de Diciembre de 2018 y al 31 de Diciembre de 2017, los Estados de Resultados Integrales, de Cambios en el Patrimonio y de Flujos de Efectivo por el período comprendido entre el 1 de Enero y el 31 de Diciembre de 2018 y 2017 y las Notas a los Estados Financieros al 31 de Diciembre de 2018. c. Bases de medición Los Estados Financieros han sido preparados sobre la base del costo amortizado con excepción de los instrumentos de renta variable donde la base utilizada es valor razonable. d. Moneda funcional y de presentación La Compañía ha definido como su moneda funcional y de presentación el Peso Chileno, que es la moneda del entorno económico primario en el cual opera. Por lo tanto, todos los saldos y transacciones denominados en otras monedas diferentes al Peso Chileno son considerados como “moneda extranjera”. Las Notas a los Estados Financieros son presentadas en miles de pesos chilenos. e. Nuevas normas e interpretaciones para fechas futuras 1.- Aplicación de Normas Internacionales de Información Financiera en el año actual: La Compañía en conformidad con NIIF 1, ha utilizado en su estado de situación financiera políticas contables que cumplen con cada una de las NIIF vigentes al 31 de Diciembre de 2018, y lo establecido por las normas de la CMF. La aplicación de estas normativas no tuvo impacto significativo en los Estados Financieros de la Compañía.
2.- International Accounting Standards Board A la fecha de emisión de los presentes Estados Financieros, las normas e interpretaciones, así como las mejoras y modificaciones a las NIIF, que han entrado en vigencia, se encuentran detalladas a continuación. La Compañía no ha aplicado estas normas en forma anticipada.
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a) Las siguientes nuevas Normas y Enmiendas han sido adoptadas en estos estados
financieros:
La aplicación de estas normativas no tuvo impacto significativo en los Estados Financieros de la Compañía.
b) Las siguientes nuevas Normas, Enmiendas e Interpretaciones han sido emitidas
pero su fecha de aplicación aún no está vigente:
Nuevas NIIF Fecha de aplicación obligatoria
NIIF 9, Instrumentos Financieros Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2018. Se permite adopción anticipada.
NIIF 15 Ingresos de Actividades Ordinarias Procedentes de Contratos con Clientes
Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2018. Se permite adopción anticipada.
Nuevas Interpretaciones CINIIF 22: Transacciones en Moneda Extranjera y Contraprestaciones Anticipadas
Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2018. Se permite adopción anticipada.
Enmiendas a NIIFs NIC 40: Transferencias de Propiedades de Inversión (Modificaciones a NIC 40, Propiedades de Inversión).
Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2018.
NIIF 9, Instrumentos Financieros, y NIIF 4, Contratos de Seguro: Modificaciones a NIIF 4.
Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2018, para entidades que adoptan la exención temporaria, entidades que aplican el enfoque overlay y entidades que aplican full NIIF 9.
NIIF 2, Pagos Basados en Acciones: Aclaración de contabilización de ciertos tipos de transacciones de pagos basados en acciones.
Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2018. Se permite adopción anticipada.
NIIF 15, Ingresos de Actividades Ordinarias Procedentes de Contratos con Clientes: Modificación clarificando requerimientos y otorgando liberación adicional de transición para empresas que implementan la nueva norma.
Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2018.
Ciclo de mejoras anuales a las Normas NIIF 2014-2016. Modificaciones a NIIF 1 y NIC 28.
Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2018. Se permite adopción anticipada.
Nuevas NIIF Fecha de aplicación obligatoria
NIIF 16: Arrendamientos
Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2019. Se permite adopción anticipada para entidades que aplican NIIF 15 en o antes de esa fecha.
NIIF 17: Contratos de Seguro Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2021. Se permite adopción anticipada para entidades que aplican NIIF 9 y NIIF 15 en o antes de esa fecha.
Nuevas Interpretaciones CINIIF 23: Incertidumbre sobre Tratamientos Tributarios Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de
enero de 2019. Se permite adopción anticipada. Enmiendas a NIIFs NIC 28: Participaciones de Largo Plazo en Asociadas y Negocios Conjuntos
Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2019. Se permite adopción anticipada.
NIIF 9: Cláusulas de prepago con compensación negativa Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2019. Se permite adopción anticipada.
Modificaciones de Planes, Reducciones y Liquidaciones (Modificaciones a NIC 19, Beneficios a Empleados).
Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2019. Se permite adopción anticipada.
NIIF 10, Estados Financieros Consolidados, y NIC 28, Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos: Transferencia o contribución de activos entre un inversionista y su asociada o negocio conjunto.
Fecha efectiva diferida indefinidamente.
Ciclo de mejoras anuales a las Normas NIIF 2015-2017. Modificaciones a NIIF 3, NIIF 11, NIC 12 y NIC 23.
Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2019. Se permite adopción anticipada.
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La administración determinó que la NIIF 16 no tiene impactos significativos en los estados financieros. La NIIF 17 se encuentra en proceso de evaluación.
En relación a la aplicación de las enmiendas e interpretaciones, la administración ha evaluado la aplicación y concluyó que no tienen impacto en los estados financieros. f. Hipótesis de Negocio en Marcha La Administración de Scotia Seguros de Vida S.A., estima que la Compañía no tiene incertidumbres significativas, eventos subsecuentes significativos, o indicadores de deterioro fundamentales que pudieran afectar la hipótesis de empresa en marcha a la fecha de presentación de los presentes estados financieros. g. Reclasificaciones A la fecha de los presentes Estados Financieros la Compañía no ha efectuado reclasificaciones. h. Cuando una entidad no aplique un requerimiento establecido en NIIF Los Estados Financieros son presentados bajo las NIIF y Normas emitidas por la CMF. i. Ajustes a períodos anteriores y otros cambios contables Los presentes estados financieros consideran la entrada en vigencia de NIIF 9, cuyos efectos se detallan a continuación:
3. POLITICAS CONTABLES
3.1 Bases de consolidación
Los presentes estados financieros no presentan información consolidada. 3.2 Diferencia de cambio La Compañía ha definido como moneda funcional el peso chileno. Por tanto, las operaciones efectuadas en monedas extranjeras, tales como Dólar, Euro u otras monedas distintas a la moneda funcional se considerarán denominadas en "moneda extranjera, se registrarán según los valores de cierre y/o tipos de cambio a la fecha de las respectivas operaciones. El tipo de cambio utilizado para el dólar es de US$ 694,77 (US$ 614,75 a Diciembre de 2017).
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3.3 Combinación de negocios Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no ha efectuado combinación de negocios. 3.4 Efectivo y efectivo equivalente El efectivo y efectivo equivalente indicado en los estados financieros comprende el efectivo en caja, cuentas corrientes bancarias y las inversiones con vencimiento menores a 90 días tales como depósitos. 3.5 Inversiones financieras De acuerdo a lo establecido en la Norma de Carácter General Nº 311 de la CMF, la Compañía valoriza sus Inversiones Financieras de acuerdo a lo siguiente: a. Activos financieros a valor razonable: Se entiende por valor razonable de un instrumento financiero, en una fecha dada, el importe por el que podría ser comprado o vendido en esa fecha entre dos partes, en condiciones de independencia mutua e informadas en la materia, que actuasen libre y prudentemente. Renta variable nacional i) Cuotas de fondos mutuos: Se valorizarán al valor de rescate de la cuota al día de cierre de los estados financieros. Cualquier diferencia entre este valor y el valor de compra se reflejará en el resultado del período. ii) Cuotas de fondos de inversión: A las que se refiere el N°2, letra c) del artículo 21 del D.F.L N°251 que tengan a la fecha de cierre de los estados financieros presencia ajustada igual o superior al 20%, según lo indicado en la NCG N°311 de la CMF, se valorizan al precio promedio ponderado, por el número de cuotas transadas, de las transacciones superiores a UF 150 del último día de transacción bursátil correspondientes a la fecha de cierre de los estados financieros. Renta variable Internacional i) Cuotas de fondos: Cuotas de fondos mutuos y fondos de inversión constituidos en el país pero invertidos en valores extranjeros señalados en la letra e) del N°3 del artículo 21 del D.F.L N°251 de 1931, son valorizados según las mismas instrucciones del punto i. anterior.
ii) Las inversiones en cuotas de fondos constituidos fuera del país, señalados en la letra d) del N°3 del artículo 21 del DFL N°251, de 1931, son valorizados al precio de cierre de la cuota del último día hábil bursátil del mes correspondiente al cierre de los estados financieros.
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iii) Las cuotas de fondos de inversión constituidos en el extranjero y sin cotización bursátil, se valorizan al valor libro de la cuota, determinado en base a los últimos estados financieros. Cualquier diferencia entre el valor de adquisición y su valor de cierre a la fecha de los estados financieros se refleja directamente en el estado de resultados integrales. Renta Fija Nacional
Para los instrumentos de renta fija nacional, como valor razonable se utiliza el valor presente de los flujos futuros, descontados a la TIR de mercado del instrumento a esa fecha, la cual corresponde al valor de mercado proporcionado por los proveedores de precios especializados.
En caso que el instrumento no presente a valor de mercado, se sigue lo dictado en la NCG N° 311 de la CMF título II punto 2.2.2. letra c.
Cualquier diferencia entre la tasa de compra y el valor de mercado se reflejará directamente en el estado de resultados integrales de la Compañía. Renta Fija Extranjera Para las inversiones en instrumentos de renta fija extranjeros, el valor de mercado a la fecha de cierre de estados financieros es la cotización de cierre del título observada en los mercados internacionales, el último día de transacción del instrumento, anterior al cierre de los estados financieros. En caso que el instrumento no presente valor de mercado, se sigue lo dictado en la NCGN°311 de la CMF, Titulo II, punto 2.2.2, letra d. Cualquier diferencia entre la tasa de compra y el valor de mercado se reflejará directamente en el estado de resultado integral de la Compañía. b. Activos financieros a costo amortizado:
Se valorizan al valor presente de los flujos futuros del instrumento, descontados a la tasa interna de retorno (TIR) implícita en la adquisición. Esta tasa resulta al igualar el costo de adquisición del instrumento, más los costos de transacción inicial, con sus flujos futuros. La diferencia entre el valor par y el valor de compra se amortiza durante el período de vigencia del instrumento. Los instrumentos financieros contabilizados a costo amortizado están sujetos a evaluación de deterioro y reconocerán en resultados los intereses devengados en función de su tasa de interés de compra.
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3.6 Operaciones de cobertura Al 31 de Diciembre de 2018, no existen transacciones que correspondan a la utilización de instrumentos derivados de cobertura. 3.7 Inversiones seguros cuenta única de inversión (CUI)
Al 31 de Diciembre de 2018, no existen transacciones que correspondan a este tipo de inversiones. 3.8 Deterioro de activos De acuerdo a lo descrito en las NIIF, se entiende por deterioro: Activos Financieros La valoración de las pérdidas crediticias esperadas bajo NIIF 9 se hace a nivel individual por emisor, el que se clasifica en uno de los siguientes estados:
• Normal o Stage 1: comprende las operaciones que no cumplan con los requisitos para clasificarlas en otras categorías de riesgo. La calidad crediticia de estas operaciones no se ha deteriorado desde el reconocimiento inicial o el activo en cuestión tiene bajo riesgo de crédito a la fecha de reporting. A esta cartera se le calcularán provisiones por pérdidas esperadas a 12 meses.
• Normal en Vigilancia Especial (NVE) o Stage 2: en esta clasificación se incluyen aquellas operaciones que, sin cumplir los criterios para clasificarlas individualmente como riesgo dudoso o fallido, presentan aumentos significativos del riesgo de crédito desde el momento de reconocimiento inicial y no hay evidencia de un evento de crédito. A estas operaciones se les calcula pérdida esperada a toda su vida (lifetime).
• Dudoso o Stage 3: corresponde a toda aquella operativa que presente dudasrazonables sobre su reembolso total (principal e intereses) por el titular (emisor) en los términos pactados. Debe existir evidencia objetiva de deterioro a la fecha de reporting para clasificar a un emisor en este estado. Las operaciones incluidas en esta clasificación también tienen su pérdida esperada calculada a toda la vida de la operación (lifetime).
Activos no financieros La Compañía debe evaluar si existe algún indicador de deterioro del valor de sus activos, en caso que estos tengan una vida útil definida, para lo cual debe realizar las pruebas de deterioro correspondiente. Para los activos de vida útil indefinida de no existir indicador de deterioro, la Compañía realiza el test en forma anual.
La Compañía aplica el Test de Deterioro indicado en las normas de la CMF a los siguientes Activos de acuerdo a las definiciones que para cada uno se señalan:
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a.- Cuentas por cobrar a reaseguradoras b.- Paticipación del reaseguro en la reserva técnica c.- Deudores por prima d.- Intangibles, Propiedad, planta y equipo 3.9 Inversiones inmobiliarias
a. Propiedades de inversión
La Compañía no presenta este tipo de inversiones
b. Cuentas por cobrar leasing
La Compañía no presenta este tipo de inversiones
c. Propiedades de uso propio La Compañía no presenta este tipo de inversiones
d. Muebles y equipos de uso propio
De acuerdo a NIC 16, los muebles y equipos de uso propio de la Compañía, son valorizados al costo menos depreciaciones y pérdidas por deterioro acumulado.
En el costo se incluye el precio de adquisición, más impuestos indirectos no recuperables, más todos los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar.
La depreciación es reconocida en el Estado de Resultados Integral en base al método de depreciación lineal sobre la vida útil de cada grupo de activos.
Las vidas útiles por tipo de bienes son las siguientes:
Muebles y útiles 60 meses Equipos computacionales 36 meses Maquinaria y equipo 36 meses
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3.10 Intangibles
Un activo intangible se define como un activo identificable, de carácter no monetario y sin apariencia física que posee la Compañía. Este se reconocerá como tal si, y sólo si:
(a) es probable que los beneficios económicos futuros que se han atribuido al mismo fluyan a la entidad; y (b) el costo del activo puede ser medido de forma fiable.
Los activos intangibles adquiridos a terceros serán valorizados a costo y se amortizarán de acuerdo a las políticas contables de la Compañía los cuales no podrán superar los 3 años. 3.11 Activos no corrientes mantenidos para la venta
Al 31 de Diciembre de 2018, no existen activos no corrientes categorizados como disponibles para la venta. 3.12 Operaciones de seguros
a. Primas La Compañía reconoce sus ingresos por prima sobre la base de devengado, de acuerdo a lo contenido en la circular N° 1.499 y sus modificaciones posteriores. b. Otros Activos y Pasivos Derivados de los contratos de seguros y Reaseguro.
i. Derivados implícitos en contratos de seguro
Los Contratos de Seguros suscritos por la Compañía, no contienen ninguna clase de Derivados Implícitos. ii. Contratos de seguro adquiridos en combinaciones de negocios o cesiones de cartera
La Compañía no tiene este tipo de contratos de seguros.
iii. Gastos de adquisición
Los gastos de adquisición son reconocidos directamente en resultados, sobre base devengada. c. Reservas Técnicas
A continuación se describe la práctica contable para las reservas:
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i) Reserva de Riesgos en Curso se calculará como:
La Reserva de Riesgo en Curso se computará sobre la prima directa, esto es bruta, sin descontar reaseguro. En el caso de existir cesión de riesgos en reaseguro se reconocerá un activo por dicha cesión. El cálculo de la RRC es póliza por póliza o ítem por ítem según corresponda, no pudiendo rebajarse de la prima un monto por concepto de costos de adquisición superior al 30 % de ésta.
La reserva de Riesgo en Curso se constituye por la proporción de prima no ganada en función a la proporción de la cobertura futura a ser otorgada, determinada de acuerdo al “método de numerales diarios”. En seguros donde se establezca un período de cobertura y reconocimiento de la prima inferior al de la vigencia de la póliza, se considera para efectos de la RRC dicho período. No obstante lo anterior, la aseguradora mantiene siempre al menos una reserva de riesgo en curso equivalente a un mes de prima o, cuando sea mayor, al equivalente en prima al período de gracia establecido en la póliza. ii) Reservas de Rentas Privadas
Al 31 de Diciembre de 2018, no se presentan saldos por este concepto.
iii) Reserva Matemática
La reserva matemática corresponderá al valor actual de los pagos futuros por siniestros que generarán las pólizas, menos el valor actual de las primas futuras. El valor actual de ambos componentes deberá calcularse en base a tablas de mortalidad, regulatorias o propias aprobadas por la CMF, y un interés máximo de 3% real anual, de la siguiente manera:
Reserva matemática (t) = Máximo {[Valor actual de Flujo Esperado de Siniestros – Valor actual de Flujo Esperado de Primas (Pura de Reserva)]; 0}.
Para la estimación de los flujos no debe considerarse el reaseguro cedido, esto es, dichos flujos corresponderán a flujos brutos de reaseguro. De existir reaseguro cedido, éste debe reconocerse como un activo.
Para el cálculo de esta reserva se usa solamente la porción de la prima bruta que incluye interés y mortalidad (o morbilidad u otro riesgo). A esto se llama prima pura de reserva. La prima pura de reserva debe calcularse en base a las tablas fijadas o aprobadas por la actual CMF y un interés máximo de 3% real anual. Con fecha 26 de diciembre de 2014, la Superintendencia de Valores y Seguros (actual Comisión para el Mercado Financiero), autorizó a la Compañía a aplicar Tablas Propias de Mortalidad para el cálculo de la Reserva Matemática.
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iv) Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia (SIS)
La Reserva Técnica del Seguro de invalidez y sobrevivencia del que trata el artículo N°59 del D.L.3.500 de 1980, se calcula de acuerdo con las instrucciones señaladas en la Norma de Carácter General N°243 de 02 de Febrero de 2009 y sus modificaciones. v) Reservas de Rentas Vitalicias
1.- Para las nuevas Pólizas que entren en vigencia a partir del 01 de Enero de 2012, las Reservas Técnicas de Seguro de Rentas Vitalicias del D.L.3.500 de 1980, son calculadas de acuerdo con las instrucciones señaladas en la Norma de Carácter General N°318 del 01 de Enero de 2011 y sus modificaciones. 2.- Para el Stock de pólizas vigentes al 1 de enero de 2012, se aplicarán la modalidad de cálculo que determina la Circular N°1.512 y sus modificaciones emitida por la CMF. Con la entrada en vigencia de las nuevas tablas de mortalidad de RRVV, CB-2014 H, RV-2014 M, B-2014 M, MI-2014 H y MI-2014 M, fijadas por NCG N° 398. 1) Para las pólizas entre 1 de enero de 2012 y el 30 de junio de 2016, se cambia la reserva base con tablas 2009 a reserva base con tablas 2014, para ello se permitió una gradualidad de 6 años desde julio 2016. 2) Para las pólizas anteriores a enero de 2012, pólizas que se aplican con calce. a) Reserva base, no cambia el cálculo, por lo tanto se calcula con tablas vigentes al inicio de vigencia. b) Reserva Financiera, se aplica una gradualidad de 6 años, donde se agrega a la reserva financiera de balance una porción que viene dada por la diferencia entre la reserva financiera calculadas con tablas 2009 v/s reserva financiera con tablas 2014".
vi) Reserva de Siniestros (Siniestros por pagar, liquidados y no pagados, en proceso de liquidación, ocurridos y no reportados y detectados)
La reserva de siniestros deberá representar el monto total de las obligaciones pendientes de la compañía derivadas de los siniestros ocurridos con anterioridad a la fecha de cierre de ejercicio. Dicha reserva incluye los gastos tanto externos como internos de gestión y tramitación de los expedientes, producidos y por producir hasta la total liquidación y pago de siniestros. La reserva deberá considerar todos los factores y circunstancias que influyan en su costo final. Reserva de Siniestros en proceso de liquidación Las reservas deberán determinarse utilizando el criterio de la mejor estimación del costo de siniestro. Para ello se utilizarán informes de liquidadores internos o externos. Deberán incluirse en la estimación, los costos directos asociados al proceso de liquidación del siniestro, considerando como tales, aquellos gastos o costos que la aseguradora incurrirá en procesar, evaluar y resolver los reclamos en relación a los contratos de seguros existentes, incluyendo costos de liquidación externos a la compañía (por ejemplo con liquidadores
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independientes) como costos asociados a la liquidación interna o directa llevada a cabo por la Compañía. También se reconocen en esta provisión todos aquellos siniestros que no han sido denunciados a la Compañía, pero que está por medio de mecanismos propios-interno y externo - ha identificado el fallecimiento del asegurado, los cuales se identifican como ‘detectados y no reportados’. Reserva de siniestros ocurridos y no reportados La reserva para siniestros pendientes de declaración (IBNRs) deberá ser suficiente para hacer frente a los compromisos derivados de todos aquellos siniestros ocurridos durante el ejercicio que no han sido reportados al cierre del mismo. Para determinar el monto de reserva, los siniestros se clasificarán por año de ocurrencia y notificación, y su cálculo se realizará, por ramos de seguro o por agrupación de estos. vii) Reserva Catastrófica de Terremoto
No aplica.
viii) Reserva de insuficiencia de primas
Respecto de la suficiencia de reservas técnicas, se constituirá un monto suplementario cuando los gastos de adquisición y administración junto con los gastos de siniestros excedan las primas devengadas. Lo anterior, de acuerdo al test especificado en la norma y que se refleja como el ratio de siniestralidad combinado, el cual se calculará periódicamente. Para la determinación de este test, la Compañía utiliza un desface en la información de un mes con respecto a la fecha de cierre a la que se refiere el test.
ix) Reserva adicional por test de Adecuación de Pasivos
La Compañía efectúa un test de adecuación de pasivos, con el objeto de evaluar la suficiencia de las reservas constituidas de acuerdo con las normas vigentes emitidas por la CMF. El test considera lo siguiente: • Se debe utilizar criterios de uso común a nivel internacional y conceptos de IFRS. • Debe considerar opciones o beneficios de los asegurados y garantías pactadas con estos. • Debe reconocer el riesgo cedido. • Se reconoce contra resultado, pudiendo reversar su efecto en el futuro. • Calcular los flujos esperados de acuerdo con tablas best estimate. • Actualizar los flujos esperados a curva de tasas libre de riesgo. x) Otras Reservas Técnicas
Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no registra este tipo de reservas.
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xi) Participación del reaseguro en las reservas técnicas
La Compañía reconoce la participación de los reaseguradores en las reservas técnicas, sobre base devengada, de acuerdo a los contratos vigentes. d. Calce Para las pólizas de renta vitalicia con vigencia anterior al 1 de enero de 2012, la Compañía ha valorizado las reservas técnicas utilizando las normas sobre calce, de acuerdo con lo estipulado en la Norma de Carácter General Nº318 y en la Circular Nº1.512 de la CFM y sus modificaciones. 3.13 Participación en empresas relacionadas
La Compañía registrará transacciones con empresas relacionadas cuando exista participación en negocios conjuntos y exista un controlador común entre éstas. 3.14 Pasivos financieros
La Compañía no posee este tipo de pasivos.
3.15 Provisiones
Las provisiones son pasivos en los que existe incertidumbre acerca de su cuantía o vencimiento. Se reconocen en el Estado de Situación Financiera cuando se cumplen las siguientes circunstancias: a. Cuando la compañía tiene una obligación presente (ya sea legal o implícita) resultado de hechos pasados; b. Cuando a la fecha de los estados financieros sea probable que la compañía tenga que desprenderse de recursos para cancelar la obligación; y c. Cuando se puede estimar de manera fiable la cuantía del monto. La Compañía reconoce sus provisiones, sobre base devengada. 3.16 Ingresos y gastos de inversiones Los ingresos y gastos de inversiones, son reconocidos sobre base devengada, en el Estado de Resultados Integral. 3.17 Costo por intereses Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no posee este tipo de gastos. 3.18 Costo de siniestros
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Dentro del costo de siniestros se incluyen todos los costos directos asociados al proceso de liquidación, tales como los pagos referentes a las coberturas siniestradas y gastos en los que se incurre en procesar, evaluar y resolver el siniestro y de acuerdo a lo establecido en los respectivos contratos de seguros. Estos costos se reflejan directamente en el estado de resultados integral de la compañía. 3.19 Costos de intermediación Los costos de intermediación son registrados directamente en resultados, sobre base devengada, neto de devoluciones.
3.20 Transacciones y saldos en moneda extranjera
Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional utilizando los tipos de cambio siguientes:
a) Los activos y pasivos, al tipo de cambio observado, en el último día hábil bancario del mes publicado por el Banco Central de Chile. b) Los ingresos, gastos y los flujos de efectivo, utilizando el tipo de cambios vigentes a las fechas de las transacciones. Las pérdidas y ganancias en moneda extranjera que resultan de la liquidación de estas transacciones y de la conversión a los tipos de cambio de cierre de los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera, se reconocen en el estado de resultados integrales, bajo el rubro “diferencia de cambio”.
3.21 Impuesto a la renta e impuesto diferido
La Compañía reconoce un gasto por impuesto a la renta de primera categoría al cierre de cada ejercicio, de acuerdo a las disposiciones tributarias vigentes.
La Compañía reconoce, cuando corresponde, activos y pasivos por impuestos diferidos por la estimación futura de los efectos tributarios atribuibles a diferencias entre los valores contables y sus valores tributarios. La medición de los impuestos diferidos se efectúa en base a la tasa de impuesto que, de acuerdo a la legislación tributaria vigente, se deba aplicar en el año en que los impuestos diferidos sean realizados o liquidados. Los efectos futuros de cambios en la legislación tributaria o en las tasas de impuestos son reconocidos en los impuestos diferidos a partir de la fecha en que la ley que aprueba dichos cambios sea publicada.
Los efectos de impuestos diferidos por las diferencias temporarias entre el balance tributario y el balance financiero, se registran sobre base devengada, de acuerdo a NIC 12 "Impuesto a las ganancias".
De acuerdo a la composición societaria, la Compañía se encuentra acogida al régimen semi-integrado, cuya tasa de tributación asciende a 27%.
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3.22 Operaciones discontinuas
Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no posee operaciones discontinuas.
4. POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
Todas las políticas contables significativas se encuentran reveladas en Nota 3, Políticas Contables. 5. PRIMERA ADOPCION
No aplica.
6. ADMINISTRACION DE RIESGO I. RIESGOS FINANCIEROS Riesgos de Crédito, Liquidez y Mercado Información cualitativa a) La exposición al riesgo y cómo se produce el mismo
Por su actividad aseguradora, la Compañía se ve expuesta a riesgos financieros producto de administrar una cartera de activos financieros que son usados para responder a los compromisos con los asegurados. Estos son:
a.1 Riesgo de Crédito
Se produce por la potencial exposición a pérdidas económicas debido al incumplimiento por parte de un tercero de los términos y las condiciones que estipulan un contrato o un convenio y/o al deterioro de la calidad crediticia de la cartera.
a.2 Riesgo de Liquidez
Se origina en la incapacidad de la aseguradora para obtener los fondos necesarios para asumir el flujo de pago de sus obligaciones, sin incurrir en significativas pérdidas y también las pérdidas potenciales derivadas de la liquidación de los activos presentes en la cartera.
a.3 Riesgo de Mercado
Es la potencial pérdida causada por cambios en las variables del mercado, que podrían generar pérdidas en la compañía, como por ejemplo: variaciones en las tasas de interés y tipo de cambio, entre otros.
b) Objetivos, Políticas y Procesos para gestionar el riesgo y metodologías para medir los Riesgos
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b.1 Objetivos: Se define como objetivo identificar, evaluar, gestionar y mitigar de manera específica y a su vez integrada los principales riesgos financieros a los cuales se encuentra expuesta la compañía, siendo las áreas de gestión de riesgos y control interno las encargadas de velar por el alineamiento a esta política.
b.2 Políticas:
La Compañía cuenta con Políticas y Procedimientos de Gestión de Riesgos, que son parte de un proceso continuo y dinámico, el cual se va desarrollando en el tiempo y evolucionando de acuerdo a las necesidades del negocio. Las Políticas y Procedimientos de Gestión de Riesgos de la Compañía promueven y fortalecen la cultura del autocontrol y prevención de los diferentes tipos de riesgos que enfrenta la compañía (crédito, mercado, liquidez, técnico–biométrico, operacional, legal y regulatorio), siendo cada área gestora de los mismos la responsable por su medición, gestión, mitigación, y mantención de niveles adecuados de exposición a los riesgos de su competencia.
b.3 Procesos:
La administración de riesgos asegura que el proceso está alineado con el plan estratégico y todos los niveles relevantes y funciones de la organización.
Este proceso se enmarca dentro del Gobierno Corporativo definido en la Organización, tanto a nivel del Grupo como a nivel de la Compañía.
De acuerdo a la Estrategia de Gestión de Riesgos, a la definición de roles y responsabilidades de los distintos estamentos, la actividad del monitoreo de los riesgos es inherente a la Compañía y por ello se establece una serie de mecanismos que permiten hacerlo de manera eficaz.
Estos mecanismos utilizados transversalmente son:
� Responsabilidades de monitoreo asignadas a nivel Directivo, Ejecutivo y de otros roles en la estructura para asegurar un seguimiento constante y efectivo de los riesgos y su exposición, de acuerdo a las definiciones de Gobierno Corporativo.
� Establecimiento de un rol en la Compañía (Función de Riesgos) encargado de
asegurar que los mecanismos de monitoreo sean llevados a cabo.
� Consideración de actividades de monitoreo en los procedimientos de gestión de riesgos de la Compañía.
� Definición de límites y niveles de tolerancia para detectar preventivamente la materialización de potenciales riesgos del negocio.
� Herramientas de apoyo para la generación de reportes de riesgos, seguimientos de
planes de acción, indicadores y límites.
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La responsabilidad primaria del monitoreo de riesgos en la Compañía recae en la Función de Riesgos, la que se responsabiliza por el proceso de monitoreo, asegurando que éste sea en conformidad con las políticas, procedimientos establecidos para tales efectos. Este a su vez reporta directamente a la Gerencia General e informa al Comité de Administración de Riesgos, que depende del Directorio, los niveles de exposición y planes de mitigación requeridos.
Información cuantitativa a) Riesgo de Crédito
Se controla la clasificación de riesgo de los emisores de instrumentos financieros en base a los informes emitidos por Clasificadoras de Riesgo privadas, debidamente autorizadas.
El stock de inversiones al 31 de Diciembre de 2018, a costo amortizado, alcanza la cifra de MM$138.468, y presenta un rating medio de AA+. El 38,19% de los instrumentos financieros se encuentran clasificados en AAA y N-1, el 57,82% cae en el rango AA+ / AA, y finalmente el 3,99% se encuentra en categoría A+ y A.
La máxima exposición al riesgo de crédito al 31 de Diciembre de 2018, sin considerar garantías u otras mejoras crediticias es la siguiente:
Cartera Valor
Mercado de la posición (a)
Pérdida Esperada
PE como % cartera
Diciembre 2018 143.808.791 80.613 0,056% Diciembre 2017 146.963.296 66.262 0,045%
Cifras en miles de CLP. Fuente Área de Inversiones y Riesgos. La pérdida esperada es baja y está calculada en base a ratings del grupo Scotiabank, más exigentes que los de clasificadoras de riesgo local.
Al 31 de Diciembre de 2018, no existen activos financieros en mora y el Deterioro es el siguiente:
Antigüedad Dic-18 Dic-17 De 1 a 3 meses - - Más de 3 meses
Deterioro bajo IFRS9 Activos Financieros a Costo Amortizado
-
80.613
- -
Total 80.613 - Cifras en miles de CLP. Fuente Área de Inversiones.
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En cuanto a las contrapartes, se invierte en emisores cuyo ratings mínimo sea A-, conforme a la Política de inversiones aprobada por el Directorio.
Por otra parte el 100% de los instrumentos financieros se encuentran custodiados en el Depósito Central de Valores.
b) Riesgo de Liquidez
La Compañía maneja un presupuesto mensual y anual del Flujo de Caja, que considera todas las variables de Ingresos y Egresos, con el propósito de hacer frente adecuadamente a los compromisos con los asegurados, los empleados, proveedores, organismos fiscales y los accionistas.
Las necesidades de Liquidez son cubiertas principalmente con las inversiones en Fondos Mutuos de Alta Liquidez y otros instrumentos de fácil liquidación, habiéndose definido un piso de liquidez que es monitoreado periódicamente.
Este riesgo es gestionado mediante el seguimiento y control permanente del flujo de caja, asegurando de esta forma el cumplimiento de todos los compromisos contraídos.
El perfil de los vencimientos de activos financieros al 31 de Diciembre de 2018 y su comparativo al 31 de diciembre de 2017 es el siguiente:
Plazo al vencimiento
Monto Dic-2018
Liquidez por tramo Dic-18
Monto Dic-2017
Liquidez por tramo Dic-17
Hasta 1 mes 9.828.466 6,17% 6.050.637 3,65% De 1 a 3 meses 3.409.847 2,14% 27.104.962 16,34% De 3 a 12 meses 30.521.214 19,18% 27.220.247 16,41% De 1 a 5 años 56.948.019 34,39% 40.059.879 24,13% De 5 a 10 años 27.390.119 17,21% 27.425.781 16,53% Más de 10 años 31.072.412 20,91% 38.059.323 22,94%
Total 159.170.077 100,00% 165.920.829 100,00% Nota: cifras en miles de pesos, de cada período. Fuente: Área de Inversiones.
Grado de liquidez bursátil de los activos de la cartera de inversiones:
Resumen Dic-2018 Dic-2017 Horizonte Liquidación
Liquidez Inmediata 38,12% 74,76% De 1 a 5 días
Liquidez Media 7,23% 1,80% Entre 6 y 20 días
Liquidez Restringida 54,65% 23,45% Mayor a 20 días Nota: No incluye FFMM ni Cuentas Corrientes. Fuente: Área de Riesgos
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c) Riesgo de Mercado
Se mide el riesgo de mercado de la cartera de inversiones, producto de las fluctuaciones del mercado, utilizando el modelo de VaR definido en la norma de carácter general Nº 148, emitida por la CMF. El principal objetivo de aplicar este modelo de VaR consiste en determinar la máxima pérdida probable en el valor actual de la cartera y su eventual impacto en el patrimonio de la empresa.
El VaR calculado y el VaR respecto al total de Activos, es el siguiente:
Periodo VaR VaR / Cartera de Inversión
Diciembre 2018 299.297 0,22% Diciembre 2017 305.644 0,21% Cifras en miles de pesos. Fuente: Área de Operaciones Financieras.
• Sensibilizaciones: En el cuadro siguiente se puede observar el resultado del VaR sensibilizado considerando una variación de 50 y 100 puntos bases en todas las tasas de mercado que afectan la cartera de inversiones de la compañía.
Factor Sensibilizado VaR Estimado
GAP Dic-2018 Dic-2017 Tasa de Interés +0.5% 2.227.781 1.770.310 25,84% Tasa de Interés +1.0% 2.269.840 1.810.844 25,35%
Cifras en miles de pesos. Fuente: Área de Operaciones Financieras. GAP = Variación porcentual
II. RIESGOS DE SEGUROS 1.- Objetivos, Políticas y Procesos para la Gestión de Riesgos de Seguros. a) Reaseguro. La Compañía mantiene vigentes contratos de reaseguros, con el objetivo de optimizar los capitales propios, mejorar la estabilidad del resultado técnico-financiero y la racionalización de los riesgos asumidos. Estos contratos se suscriben según los niveles y límites de capitales asegurados y las estrategias de retención para cada línea de negocios. b) Cobranza. La Compañía mantiene un alto nivel de contratación de pólizas a prima única lo que minimiza los niveles de incobrabilidad en las primas suscritas. c) Distribución. La Compañía comercializa sus productos de seguros tradicionales a través de corredores de seguros. Con excepción de los seguros previsionales. d) Mercado Objetivo. Clientes de la red Scotiabank, a través de corredores de seguros.
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2.- Objetivos, Políticas y Procesos para la Gestión de Riesgos de mercado, liquidez y crédito en los contratos de seguros. a) Crédito y Liquidez El riesgo de liquidez por cobranza en los contratos de seguros se ve mitigado, ya que la mayor parte de la recaudación se realiza a través de medios electrónicos por intermedio de Red Bancaria. La Compañía privilegia la recaudación a través de medios de pago automático tales como: abono directo en cuenta corriente y transferencia electrónica que concentran la mayor parte de la recaudación. La Compañía no opera con pagos en efectivo o recaudación en cajas propias. Los seguros contienen una cláusula de caducidad en caso del no pago de las primas, lo que mitiga el riesgo de no pago. b) Mercado Identificamos riesgo de mercado en nuestro seguro de Invalidez y Sobrevivencia, por las fluctuaciones de la rentabilidad de los fondos de pensiones, cambios en la tasa de interés de liquidación, y factores macroeconómicos. 3.- Exposición al Riesgo de seguro, mercado, liquidez y crédito en los contratos de seguros. Cobranza y Riesgo de Liquidez en los seguros:
Vía de Pago Prima Directa
Dic-2018 Prima Directa
Dic-2017 Abono en cta. Cte. 99,70% 99,70% Cheque 0,30% 0,30% Total general 100% 100%
Fuente: Área de Operaciones. 4.- Metodología de Administración de riesgos de seguro, mercado, liquidez y crédito en los contratos de seguros. La metodología de administración de riesgos de seguros está descrita en la Estrategia de Gestión de Riesgos de la Compañía y abarca los principales aspecto de la Gestión Integral de Riesgos: identificación, análisis, mitigación, controles, monitoreo, reporting y revisión de los riesgos.
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5.- Concentración de Seguros en función de la relevancia para las actividades de la Compañía: a) Prima Directa por zona geográfica, producto, línea de negocios, sector industrial:
Zona Geográfica Prima Directa
Dic-2018 Prima Directa
Dic-2017 II Región Antofagasta 35.621 76.353 IV Región Coquimbo 0 0 XIII Región Metropolitana 19.778.143 31.526.540 V Región Valparaíso 9.664 358.568 VI Región del Libertador Bernardo O'Higgins 38.455 -5.371 XII Región de Magallanes y Antártica 0 0 Total general 19.861.883 31.956.090 Cifras en miles de pesos. Fuente: Área de Operaciones.
Productos Prima Directa
Dic-2018 Prima Directa
Dic-2017 Accidentes Personales 1.550.106 1.798.876 Desgravamen Consumo 11.770.458 12.931.952 Desgravamen Hipotecario 2.481.665 12.937.029 Salud 1.098.358 1.298.568 Vida Temporal 2.751.448 2.665.902 Previsionales 209.848 323.763 Total general 19.861.883 31.956.090 Cifras en miles de pesos. Fuente: Área de Operaciones.
Línea de Negocio Prima Directa
Dic-2018 Prima Directa
Dic-2017 Colectivo 526.858 877.606 Individual 1.529.898 1.343.482 Masivo 17.595.279 29.411.239 Previsionales 209.848 323.763 Total general 19.861.883 31.956.090 Cifras en miles de pesos. Fuente: Área de Operaciones.
Sector Industrial Prima Directa
Dic-2018 Prima Directa
Dic-2017 Otros 229.180 451.988 Financiero 19.422.855 31.180.339 AFP 209.848 323.763 Total general 19.861.883 31.956.090 Cifras en miles de pesos. Fuente: Área de Operaciones.
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Intermediación Prima Directa
Dic-2018 Prima Directa
Dic-2017 Corredores 19.613.580 31.637.698 Directa 38.455 -5.371 Otros (Previsional) 209.848 323.763 Total general 19.861.883 31.956.090 Cifras en miles de pesos. Fuente: Área de Operaciones. b) Siniestralidad por zona geográfica/producto/línea de negocios/sector industria/moneda.
Productos Pagado Variación de Reserva
Total General Dic-2018
Total General Dic-2017
Región Metropolitana 16.321.459 -8.565.624 7.755.835 15.368.654 Total 16.321.459 -8.565.624 7.755.835 15.368.654 Cifras en miles de pesos. Fuente: Área de Operaciones.
Cifras en miles de pesos. Fuente:Área de Operaciones.
Productos Pagado Variación de Reserva
Total General Dic-2018
Total General Dic-2017
Colectivo 362.469 - 242.897 119.572 1.047.907 Individuales 335.047 - 48.622 286.425 250.513 Masivos 3.819.294 -234.424 3.584.870 10.394.642 Previsionales 11.804.649 - 8.039.681 3.764.968 3.675.592 Total 16.321.459 - 8.565.624 7.755.835 15.368.654 Cifras en miles de pesos. Fuente: Área de Operaciones.
Productos Pagado Variación de Reserva
Total General Dic-2018
Total General Dic-2017
Accidentes Personales 96.987 27.026 124.013 182.824 Desgravamen Consumo 1.257.459 -150.946 1.106.513 1.773.226 Desgravamen Hipotecario
2.170.629 -474.382 1.696.247 8.084.816
Previsionales 11.804.649 - 8.039.681 3.764.968 3.675.592
Vida Temporal 990.812 72.657 1.063.469 1.110.298 Salud 923 - 298 625 541.898 Total 16.321.459 - 8.565.624 7.755.835 15.368.654
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Productos Pagado Variación de Reserva
Total General Dic-2018
Total General Dic-2017
AFP 11.804.649 -8.039.681 3.764.968 3.675.592 Financieros 4.182.753 -283.046 3.899.707 10.658.352
Otros
334.057 -242.897
91.160 1.034.710 Total 16.321.459 - 8.565.624 7.755.835 15.368.654 Cifras en miles de pesos. Fuente: Área de Operaciones.
c) Canales de Distribución (según Prima Directa):
Productos Pagado Variación de Reserva
Total General Dic-2018
Total General Dic-2017
Corredores 4.516.810 -525.943 3.990.867 11.693.062 Previsionales 11.804.649 - 8.039.681 3.764.968 3.675.592
Total 16.321.459 - 8.565.624 7.755.835
15.368.654 Cifras en miles de pesos. Fuente: Área de Operaciones. 6.- Análisis de Sensibilidad Se presenta a continuación el Análisis de Sensibilidad por tipo de producto, de acuerdo a los diversos seguros que administra actualmente la Compañía. Dentro del análisis, se informan los métodos utilizados al elaborar el análisis de sensibilidad y los cambios efectuados desde el periodo anterior. Los análisis de sensibilidad se hacen al cierre del ejercicio, por lo que se presentan los últimos disponibles al 31 de Diciembre de 2018 y al 31 de Diciembre de 2017. I. SEGUROS DE RENTAS VITALICIAS i) Factor de Riesgo: Mortalidad Métodos utilizados: Medir el real comportamiento de la mortalidad sobre la cartera de clientes vigentes; comparar los resultados obtenidos respecto de experiencias conocidas o de referencia de mercado, según el tipo de renta, monto de la prima única, años de inicio de vigencia, existencia de beneficiarios u otra característica de las pólizas vigentes. La Metodología utilizada para medir el impacto en Reserva fue hecha variando la mortalidad de tablas en ±10%.
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Cambios efectuados: En comparación al año 2017 no existen cambios metodológicos en la medición de impactos por Mortalidad sobre la reserva.
Impacto en Reserva
Periodo Tabla +10% Qx Tabla -10% Qx
2018 -2,55% 2,80% 2017 -2,57% 2,83%
Fuente: Área Técnica. ii) Factor de Riesgo: Longevidad Métodos utilizados: Medir el impacto en “duration” de las pensiones, según el comportamiento anticipado (o retrasado) de la mortalidad de los titulares de las pólizas vigentes. La Metodología utilizada para medir el impacto en la Duración de los pasivos fue hecha variando la mortalidad de tablas en ±10%. Cambios efectuados: En comparación al año 2017, no existen cambios metodológicos en la medición de impactos por longevidad.
Impacto en Duración de Pasivos
Periodo Tabla +10% Qx Tabla -10% Qx
2018 -2,23% 2,47% 2017 -2,39% 2,65%
Fuente: Área Técnica. iii) Factor de Riesgo: Gastos Métodos utilizados: Para medir el impacto en resultados se sensibilizarán los gastos de Administración en ±5%. Cambios efectuados: En comparación al año 2017, no existen cambios metodológicos en la medición de impactos por Gastos.
Impacto en Resultados
Periodo Gasto +5% Gasto-5%
2018 0,080% -0,080% 2017 0,078% -0,078%
Fuente: Área Técnica.
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II. SEGUROS DE DESGRAVAMEN i) Factor de Riesgo: Mortalidad Métodos utilizados: Medir el real comportamiento de la mortalidad sobre la cartera de clientes vigentes; comparar los resultados obtenidos respecto de experiencias conocidas o de referencia de mercado, en especial sobre el monto insoluto de los créditos, según se trate de créditos de consumo o créditos hipotecarios. Para medir los impactos de este factor de riesgo, se utilizó tablas propias aplicando el mismo factor sobre la mortalidad que se viene utilizando para los ejercicios de CBR, es decir de ± 15%. Cambios efectuados: En comparación al año 2017, no existen cambios metodológicos para la medición de impactos por Mortalidad.
Impacto en Reserva
Periodo Tabla +15% qx Tabla -15% qx
2018 14,75% -14,89% 2017 14,66% -14,85%
Fuente: Área Técnica. ii) Factor de Riesgo: Longevidad Métodos utilizados: Esta variable es un elemento de margen positivo para el resultado del producto y su monitoreo constante permite inmunizar a la Compañía. Para medir los impactos de este factor de riesgo, se utilizó las tablas Scotia (propia) aplicando el mismo factor sobre la mortalidad que se viene utilizando para los ejercicios de CBR, es decir de ± 15%. Cambios efectuados: En comparación al año 2017, no existen cambios metodológicos para la medición de impactos por Longevidad.
Impacto en Duración de Pasivos
Periodo Tabla +15% qx Tabla -15% qx
2018 -0,22% -0,46% 2017 0,01% -0,01%
Fuente: Área Técnica.
44
iii) Factor de Riesgo: Gastos Métodos utilizados: Para medir el impacto en resultados se sensibilizarán los gastos de Administración en ±5%. Cambios efectuados: En comparación al año 2017, no existen cambios metodológicos en la medición de impactos.
Impacto en Resultados
Periodo Gasto +5% Gasto -5%
2018 -2,32% 2,32% 2017 -2,36% 2,36%
Fuente: Área Técnica. iv) Factor de Riesgo: Variación en siniestro medio. Métodos utilizados: El siniestro medio de este tipo de carteras, está directamente relacionado con la estructura de operaciones vigentes, por ello, su monitoreo permanente nos entregará los índices actuales. Se medirá el impacto en resultado que se provocaría al sensibilizar el costo del siniestro medio en un ±5%. Cambios efectuados: En comparación al año 2017, no existen cambios metodológicos en la medición de impactos por variación en los siniestros medios.
Impacto en Resultado
Periodo Siniestro Medio +5% Siniestro Medio -5%
2018 -1,99% 1,99% 2017 -1,99% 1,99%
Fuente: Área Técnica.
45
III. SEGUROS COLECTIVOS DE VIDA i) Factor de Riesgo: Gastos Métodos utilizados: Para medir el impacto en el Resultado se sensibilizarán los gastos de administración en ±5%. Cambios efectuados: En comparación al año 2017, no existen cambios metodológicos en la medición de impactos por Gastos.
Impacto en Resultado
Periodo Gasto +5% Gasto-5%
2018 -1,87% 1,87% 2017 -2,52% 2,52%
Fuente: Área Técnica. ii) Factor de Riesgo: Variación en siniestro medio Métodos utilizados: El siniestro medio de este tipo de carteras, está directamente relacionado con la estructura de operaciones vigentes, por ello, su monitoreo permanente nos entregará los índices actuales. Se medirá el impacto en resultado que se provocaría al sensibilizar el costo del siniestro medio en un ±5%. Cambios efectuados: En comparación al año 2017, no existen cambios metodológicos en la medición de impactos por variación en siniestros medios.
Impacto en Resultado
Periodo Gasto +5% Gasto-5%
2018 -4,78% 4,78% 2017 -7,24% 7,24%
Fuente: Área Técnica.
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IV. SEGUROS DE ACCIDENTES PERSONALES i) Factor de Riesgo: Gastos Métodos utilizados: Para medir el impacto en Resultado se sensibilizarán los gastos de Administración en ±5%. Cambios efectuados: En comparación al año 2017, no existen cambios metodológicos en la medición de impactos por gastos.
Impacto en Resultado
Periodo Gasto +5% Gasto-5%
2018 -2,42% 2,42% 2017 -5,18% 5,18%
Fuente: Área Técnica. ii) Factor de Riesgo: Variación en siniestro medio Métodos utilizados: El siniestro medio de este tipo de carteras, está directamente relacionado con la estructura de operaciones vigentes, por ello, su monitoreo permanente nos entregará los índices actuales. Se medirá el impacto en resultado que se provocaría al sensibilizar el costo del siniestro medio en un ±5%. Cambios efectuados: En comparación al año 2017, no existen cambios metodológicos en la medición de impactos por variación en siniestros medio.
Impacto en Resultado
Periodo Siniestro Medio +5% Siniestro Medio -5%
2018 -1,01% 1,01% 2017 -2,45% 2,45%
Fuente: Área Técnica.
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V. SEGUROS DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA i) Factor de Riesgo: Gastos Métodos utilizados: Medir los índices de gastos de administración de los contratos, en especial sobre las Comisiones Médicas y la administración del DIS (departamento de invalidez y sobrevivencia). Para medir el impacto en las reserva se sensibilizarán los gastos de Administración en ±5%. Cambios efectuados: En comparación al año 2017, no existen cambios metodológicos en la medición de impactos por gastos.
Impacto en Reserva
Periodo Gasto DIS +5% Gasto DIS -5%
2018 -5,81% 5,81% 2017 -1,63% 1,63%
Fuente: Área Técnica.
ii) Factor de Riesgo: Factores Macroeconómicos Métodos utilizados: Se medirá el impacto en Reserva que resultaría de sensibilizar la Tasa de Liquidación y la Rentabilidad de Fondos en ± 0,05%, Cambios efectuados: En comparación al año 2017, no existen cambios metodológicos en la medición de impactos por factores macroeconómicos,
Impacto en Reserva
Periodo Tasa de Liquidación +0,05% Tasa de Liquidación
2018 1,05% -1,05% 2017 -0,98% 0,98%
Fuente: Área Técnica. Impacto en Reserva
Periodo Rentabilidad Fondos -0,05% Rentabilidad Fondos +
0,05%
2018 -0,03% 0,03% 2017 -0,03% 0,03%
Fuente: Área Técnica.
48
III CONTROL INTERNO Las principales directrices que norman la actuación de los distintos roles que intervienen en el contexto de la aplicación del Sistema de Gestión de Riesgos son las siguientes:
• La Compañía posee una Estrategia de Gestión de Riesgos aprobada por el
Directorio.
• Las políticas y procedimientos desarrollados y vigentes para la Gestión de Riesgos específicos son consistentes con la Metodología para la estimación de riesgos del Grupo.
• Las políticas y procedimientos de Gestión de Riesgos tienen un alcance el cual incluye a todos los procesos, productos, personas, áreas y unidades de negocio.
• La responsabilidad por la medición, gestión y mitigación de los riesgos identificados en la Compañía, recae en cada área gestora del negocio; por lo cual, estas áreas deben asegurar que se definan políticas apropiadas para la administración de riesgos y velar por la mantención de niveles de exposición aceptables.
• La responsabilidad primaria del monitoreo de riesgos en la Compañía recae en la Función de Riesgos.
• Cualquier cambio o modificación en la Estrategia de Gestión de Riesgos, debe estar previamente formalizada por el Comité de Administración de Riesgos, asegurando el cumplimiento de la normativa vigente y en consistencia con las definiciones realizadas por el Grupo en tales materias y aprobada por el Directorio.
• El Directorio aprueba el Marco de Apetito de Riesgos. La definición del apetito o nivel de tolerancia específico de los Riesgos es propuesto por el Comité de Administración de Riesgos para la aprobación por el Directorio.
• Los criterios establecidos en la Estrategia de Gestión de Riesgos se consideran en la definición de planes de largo plazo y en las inversiones de la Compañía.
• Las Áreas encargadas de gestionar cada tipo de Riesgos son responsables de mantener debidamente formalizados sus procedimientos, mediante la publicación de los documentos, a través de los canales establecidos.
• Se busca fomentar una cultura de riesgo, asegurando que la Estrategia de Gestión de Riesgo sea entendida adecuadamente al interior de las principales capas Ejecutivas de la Compañía.
De acuerdo al contexto antes señalado, se establece una Política de Riesgos donde sus principales pilares de actuación se centran en:
• Asegurar razonablemente, en forma consistente y sistemática que los principales riesgos que pueden afectar sus metas y objetivos estratégicos sean identificados, medidos, evaluados, comunicados y administrados.
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• Mejorar continuamente la administración de los principales riesgos otorgando un enfoque, proceso y lenguaje común para facilitar la toma de decisiones de la estructura, según el gobierno de riesgos vigente en la entidad.
• Fomentar la transparencia de la información, al dar a conocer a los grupos de interés, tanto internos como externos, sobre la gestión agregada de riesgos.
Los principios y lineamientos generales, que en términos de buenas prácticas adopta Scotia Seguros de Vida en la gestión del Control Interno, persigue cumplir con los objetivos principales de un sistema de control interno que son proporcionar un nivel razonable de seguridad para alcanzar los objetivos específicos de la Compañía, tanto en el resguardo de los activos, como en la confiabilidad del valor y registro de los pasivos y de los registros financieros en general, Se enmarca en el cumplimiento de estos objetivos, vigilar el cumplimiento de las políticas definidas y aprobadas por el Directorio, así como también velar por el cumplimiento de las leyes y regulaciones vigentes, supervisando, asesorando y realizando el seguimiento de la evolución del mismo, El Control Interno se implementa a través del cumplimiento de los manuales, estatutos o procedimientos de carácter más específicos relacionados con el Control Interno como también de la normativa vigente, Metodología de Control interno está basada en:
� Directrices regulatorias � Conocimiento de la normativa y legislación vigentes � Conocimiento de los productos comercializados � Identificación de los procesos críticos � Realizar actividades de Control � Flujos de información y comunicación � Supervisión
7. EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
La composición del rubro Efectivo y Efectivo Equivalente al 31 de Diciembre de 2018 es la siguiente:
Efectivo y Efectivo Equivalente CLP USD TOTAL M$EFECTIVO EN CAJA 200 0 200BANCOS 2.077.088 285 2.077.373EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 1.652.239 0 1.652.239
TOTAL 3.729.527 285 3.729.812
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8. ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE 8.1 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE
(*)Nivel 1 a) Instrumentos cotizados con mercados activos; donde el valor razonable está determinado por el precio observado en dichos mercados. Nivel 2 b) Instrumentos cotizados con mercados no activos, donde el valor razonable se determina utilizando una técnica o modelos de valoración, sobre la base de información de mercado.
Nivel 3 c) Instrumentos no cotizados, donde también el valor razonable se determina utilizando técnicas o modelos de valoración, salvo que la información disponible no sea posible determinar un valor razonable de manera fiable, en cuyo caso la inversión se valoriza a costo histórico.
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8.2 DERIVADOS DE COBERTURA E INVERSION OPERACIONES DE COBERTURA DE RIESGOS FINANCIEROS, INVERSIÓN EN PRODUCTOS DERIVADOS FINANCIEROS Y OPERACIONES DE VENTA CORTA 8.2.1 Estrategia en el uso de derivados Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no mantiene derechos u obligaciones como tampoco ha realizado operaciones de cobertura de riesgos financieros, inversión en productos derivados financieros y operaciones de venta corta. 8.2.2 Posición en contratos derivados (forwards, opciones y swap) Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no posee este tipo de operación. 8.2.3 Posición en contratos derivados (futuros) Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no posee este tipo de operación. 8.2.4 Operaciones de venta corta Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no posee este tipo de operación. 8.2.5 Contrato de opciones Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no posee este tipo de operación. 8.2.6 Contratos de forwards Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no posee este tipo de operación.
8.2.7 Contratos de futuros Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no posee este tipo de operación. 8.2.8 Contratos swap Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no posee este tipo de operación.
8.2.9 Contratos de cobertura de riesgo de crédito (CDS) Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no posee este tipo de operación.
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9. ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO
9.1 INVERSIONES A COSTO AMORTIZADO
Costo Amortizado
DeterioroCosto
Amortizado Neto
Valor Razonable
Tasa Efectiva Promedio
126.984.430 80.613 126.903.817 133.415.070 2,45
Renta Fija126.984.430 80.613 126.903.817 133.415.070 2,45
7.291.650 1.458 7.290.192 7.295.702 2,43
69.933.936 37.738 69.896.198 74.218.909 2,34
49.758.844 41.417 49.717.427 51.900.459 2,61
0 0 0 0 0,00
0 0 0 0 0,00
0 0 0 0 0,00
0 0 0 0 0,00
INVERSIONES NACIONALES
Instrumentos del Estado
Instrumentos Emitidos por el Sistema Financiero
Instrumento de Deuda o Crédito
Instrumentos de Empresas Nacionales Transados en el Extranjero
Mutuos hipotecarios
Créditos Sindicados
Otros
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Explicación Deterioro
Al 31 de Diciembre, la Compañía presenta el siguiente cuadro detalle:
9.2 OPERACIONES DE COMPROMISOS EFECTUADOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no posee este tipo de operación.
10. PRESTAMOS
Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no registra este tipo de operaciones. 11. INVERSIONES POR SEGUROS CON CUENTA ÚNICA DE INVERSIÓN Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no registra este tipo de operaciones.
12. PARTICIPACION ENTIDADES DEL GRUPO
12.1 PARTICIPACIONES EN EMPRESAS SUBSIDIARIAS (FILIALES)
Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no registra este tipo de operación.
12.2 PARTICIPACIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS (COLIGADAS)
Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no registra este tipo de operación.
12.3 CAMBIOS EN INVERSION EN EMPRESAS RELACIONADAS
Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no registra este tipo de operación.
Cuadro de Evolución TotalSaldo Inicial al 01/01 (-) 64.439Disminucion y aumento de la provision por deterioro (-/+) 16.174Castigo de Inversiones (+) 0Variación por efecto de tipo de cambio (-/+) 0Otros 0
80.613TOTAL
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13. OTRAS NOTAS DE INVERSIONES FINANCIERAS
13.1 MOVIMIENTO DE LA CARTERA DE INVERSIONES
(*) Costo Amortizado en 2018, M$ 1.652.239 corresponden a Inversiones financieras clasificadas en
efectivo y efectivo equivalente.
13.2 GARANTIAS
Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no ha entregado ni recibido garantías que deban ser informadas. 13.3 INSTRUMENTOS FINANCIEROS COMPUESTOS POR DERIVADOS IMPLICITOS
La entidad no ha emitido ni mantiene instrumentos que contengan un componente de pasivo y de patrimonio, que incorpore varios derivados implícitos cuyos valores fuesen interdependientes al 31 de Diciembre de 2018.
13.4 TASA DE REINVERSIÓN – TSA – NCG N° 209
Tasa de reinversión según lo establecido en la Norma de Carácter General N° 209, aplicando las tablas al 100%.
(*) Corresponde a la TIR de reinversión que hace que el valor presente neto de los flujos de activos y pasivos sea igual a cero.
Suficiencia (insuficiencia) (UF)
(UF)753.720 -2,47
Tasa de Reinversión Aplicando 100% las tablas
(% ) (*)
55
13.5 INFORMACIÓN CARTERA DE INVERSIONES Al 31 de Diciembre de 2018, la información de la cartera de inversiones de acuerdo con lo instruido en la Norma de Carácter General N°159 se resumen en el siguiente cuadro:
(1) Monto por Tipo de Inversión informado en Estado de Situación Financiera del periodo que se informa (2) Monto por Tipo de Inversión informado en Estado de Situación Financiera del periodo que se informa, correspondiente al detalle de la cuenta Inversiones de Seguros CUI. Este campo solamente debe ser llenado por la Aseguradoras del Segundo Grupo que presenten Seguros con Cuenta Única de Inversión. (3) Total de Inversiones, corresponde a la suma de las columnas (1) y (2). El total de la Columna N°(6) + (10) + (13) + (16) debe corresponder al total de la columna N°(3). (4) Monto expresado en M$ del total de inversiones por tipo de instrumento, factibles de ser custodiadas por Empresa de Depósito y Custodia de Valores (Ley 18.876). (5) % que representan las Inversiones Custodiables del total de inversiones informadas en Estado de Situación Financiera. (6) Monto en M$ de inversiones que se encuentran custodiadas en Empresa de Depósito y Custodia de Valores, solo en calidad de Depositante (7) % que representan las inversiones en Empresa de Depósito y Custodia de Valores respecto del total de inversiones (columna N°3). (8) % que representan las inversiones en Empresa de Depósito y Custodia de Valores respecto del Total de Inversiones Custodiables (columna N°4). (9) Deberá indicar el nombre de la Empresa de Depósito y Custodia de Valores. (10) Monto en M$ de inversiones que se encuentran custodiadas en Bancos o Instituciones Financieras. (11) % que representan las inversiones en Bancos respecto del total de inversiones (columna N°3). (12) Deberá indicar el nombre del Banco o Institución Financiera que ejerce como custodio de las inversiones de la aseguradora. (13) Monto en M$ de inversiones que se encuentran custodiadas en Otros Custodios distintos de la Empresa de Depósito y Custodia de Valores y de Bancos. Deberá incluirse en este campo aquellas inversiones de Empresas Chilenas o del Estado Chileno que fueron emitidas en el exterior. (14) % que representan las inversiones en Otros Custodios respecto del total de inversiones (columna N°3). (15) Deberá indicar el nombre del Custodio. (16) Monto en M$ de inversiones que se encuentran custodiadas por la propia aseguradora. (17) % que representan las inversiones que se encuentran en la compañía respecto del total de inversiones (columna N°3). Para el caso de Instrumentos sujetos a compromisos de venta o retroventa, se deberá informar el o los activos subyacentes de acuerdo al Tipo de Inversión y clasificar en el Detalle de Custodia de Inversiones. Si estos títulos se encuentran depositados en una empresa de Depósito y Custodia de Valores, se deberán clasificar dependiendo de quién figure como depositante de los títulos. Se deberá entender que los instrumentos sujetos a compromisos de venta o retroventa activos que son custodiables por las empresas de depósitos de valores (Ley 18.876), deben estar depositados en la o las cuentas de la aseguradora, para que sean considerados como custodiados dentro del 95% que exige la Norma de Carácter General de Custodia.
Monto% c/r
Total Inv
% c/r Inversiones Custodiables
Nombre de la Empresa Custodia de Valores
Monto% c/r
Total Inv
Nombre del Banco Custodio
Monto %Nombre del
CustodioMonto %
(1) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17)Instrumentos del Estado 7.290.192 0 7.290.192 0 7.290.192 7.290.192 100,00 7.290.192 100,00 100,00 DEPOSITO CENTRAL DE VALORES - - - - Instrumentos del Sistema Bancario 71.548.437 0 71.548.437 0 71.548.437 71.548.437 100,00 71.548.437 100,00 100,00 DEPOSITO CENTRAL DE VALORES - - - - - - Bonos de Empresa 49.717.427 0 49.717.427 0 49.717.427 49.717.427 100,00 49.717.427 100,00 100,00 DEPOSITO CENTRAL DE VALORES - - - - - - Mutuos Hipotecarios 0 0 0 0 0 0 0,00 0 0,00 0,00 - - - - - - Acciones S.A. Abiertas 0 0 0 0 0 0 0,00 0 0,00 0,00 - - - - - - Acciones S.A. Cerradas 0 0 0 0 0 0 0,00 0 0,00 0,00 - - - - - - Fondos de Inversión 0 0 0 0 0 0 0,00 0 0,00 0,00 - - - - - - Fondos Mutuos 0 9.831.634 9.831.634 0 9.831.634 9.831.634 100,00 9.831.634 100,00 100,00 DEPOSITO CENTRAL DE VALORES - - - - - -
Total 128.556.056 9.831.634 138.387.690 0 138.387.690 138.387.690 100,00 138.387.690 100,00 100,00
Tipo de Inversión (Títulos del N°1 y 2 del Art. N°21 del DFL 251)
Monto al 31.12.2018Monto Cuenta
N°5.11.50.00 por Tipo de Instrumento (Seguros CUI) (2)
Total Inversiones (1) + (2)
Inversiones Custodiables
en M$
% Inversiones Custodiables
(4)/(3)
Detalle de Custodia de Inverisones (Columna N°3)
Costo amortizado
Valor razonable
Compañía
Total
Empresa de Depósitos y Custodia de Valores Banco Otro
56
13.6 INVERSIÓN EN CUOTAS DE FONDOS POR CUENTA DE LOS ASEGURADOS - NCG N° 176 Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no ha efectuado inversiones en cuotas de fondos por cuenta de los asegurados.
Fondo : Indicar el nombre o identificación de cada fondo RUN : Indicar el número de RUN del fondo. Si el fondo no registra RUN indicar cero (0) Cuotas por fondo : Indicar el N° de cuotas del fondo Valor cuota al cierre : Indicar el valor cuota de los fondos a la fecha de cierre de los estados financieros Valor Final : Valor de las inversiones a la fecha de cierre de los estados financieros. Cifra en M$ Ingresos : Ingresos de la compañía asociados a las operaciones autorizadas Egresos : Egresos de la compañía asociados a las operaciones autorizadas N° Pólizas Vigentes : Se debe informar el número de pólizas vigentes asociada a dicho fondo N° Asegurados : Se debe indicar el número de asegurados asociados a dicho fondo
TOTALES
Ingresos EgresosN° Pólizas Vigentes
N° Asegurados
Fondo RUNCuotas por Fondos
Valor cuota al
Valor Final
57
14. INVERSIONES INMOBILIARIAS 14.1 PROPIEDADES DE INVERSIÓN Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no posee este tipo de operación. 14.2 CUENTAS POR COBRAR LEASING Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no posee este tipo de operación. 14.3 PROPIEDADES DE USO PROPIO Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía posee el siguiente detalle:
15. ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no posee este tipo de operación.
DESCRIPCIÓN Terrenos Edificios Otros TOTAL
Saldo al 01.01.2018 37.440 37.440
Mas: Adiciones, mejoras y transferencias - Menos: Ventas, bajas y transferencias - Menos: Depreciación del ejercicio (12.759) (12.759) Ajustes por revalorizacion 0Otros 0 0
Valor Contable propiedades, muebles y equipos uso propio 0 0 24.681 24.681
Valor Razonable a la fecha de cierre 0 0 24.681 24.681
Deterioro (Provisión) 0 0 0 0
Saldo al 31.12.2018 0 0 24.681 24.681
58
16. CUENTAS POR COBRAR ASEGURADOS
16.1 SALDOS ADEUDADOS POR ASEGURADOS
El siguiente es el detalle de los saldos adeudados por asegurados al 31 de Diciembre de 2018:
16.2 DEUDORES POR PRIMAS POR VENCIMIENTO
16.3 EVOLUCION DEL DETERIORO ASEGURADOS
Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía presenta evolución de deterioro por asegurados, el detalle es el siguiente:
ConceptoSaldos con Empresas
Relacionadas
Saldos con Terceros
TOTAL
Cuentas por cobrar asegurados. (+) 140.819 190.861 331.680
Cuentas por cobrar Coaseguro (+) - - -
Deterioro (-) - -
Total 140.819 190.861 331.680
Activos corrientes (corto plazo) 140.819 190.861 331.680 Activos no corrientes (largo plazo) - - -
VENCIMIENTO DE SALDOS
Plan Pago Plan Pago Plan Pago Plan Pago
PAC PAT CUP CIA Vctos primas de seguros revocables meses anteriores 0mes j - 3 0mes j - 2 0mes j - 1 0mes j 83.646Vcto primas de seguros revocables anteriores a la fecha de los EEFF 83.646 0Pagos vencidos 0Voluntarias 0Deterioro vcto primas de seguros revocables anteriores a la fecha de los EEFF 0 0Ajustes por no identificación 0Vcto primas de seguros revocables anteriores a la fecha de los EEFF neto 83.646 0mes j + 1 248.034 229.103mes j + 2 0mes j + 3 0 meses posteriores 0Vcto primas de seguros revocables posteriores a la fecha de los EEFF 248.034 229.103 Pagos vencidos 0 Voluntarios 0Deterioro vcto primas de seguros revocables posteriores a la fecha de los EEFF 0Vcto primas de seguros revocables posteriores a la fecha de los EEFF neto 248.034 229.103Vencimientos primas de seguros no revocables 0 Total cuentasVencimientos primas de seguros no revocables anteriores a la fecha de los EEFF 0 por cobrar Vctos primas de seguros no revocables posteriores a la fecha de los EEFF 0 aseguradosDeterioro vencimientos primas seguros no revocables 0Vctos primas de seguros no revocables 0 M/NacionalCuentas por cobrar asegurados por forma de pago 331.680 229.103 331.680Crédito no exigible de seguros revocables sin especificar forma de pago M/ExtranjeraCrédito no vencido seguros revocables 0
Cuentas por Cobrar
Coaseguro
Otros Deudores
Primas SIS DL 3500
Primas Documentadas
PRIMAS ASEGURADOS
Con Especificación de Forma de Pago Sin especificar
forma de pago
59
De acuerdo a la NCG N°322 del 23 de noviembre de 2011 se permite el uso de la Circular N°1.499 de septiembre de 2000, o la que la reemplace de la misma para el cálculo del deterioro de la cuenta. 17. DEUDORES POR OPERACIONES DE REASEGURO
17.1 SALDOS ADEUDADOS POR REASEGURO
El siguiente es el detalle de los saldos adeudados al 31 de Diciembre de 2018:
17.2 EVOLUCION DEL DETERIORO POR REASEGURO
Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no presenta deterioro por Reaseguros.
Saldo inicial al 01/01 (-) 88.339 88.339Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+) -88.339 -88.339Recupero de cuentas por cobrar de seguros (+) 0Castigo de cuentas por cobrar (+) 0Variación por efecto de tipo de cambio (-/+) 0
Total 0 0 0
Cuadro de evolución del deterioro.Cuentas por cobrar de seguros
Cuentas por cobrar
Coaseguro (Lider)
Total
ConceptoSaldos con empresas
relacionadas
Saldos con Terceros
TOTAL
Primas por Cobrar de Reaseguros (+) - - - Siniestros por Cobrar Reaseguradores - 68.924 68.924 Activos por Reaseguros no proporcionales - - - Otras deudas por cobrar de Reaseguro - 19.303 19.303 Deterioro (-) - 0 0Total - 88.227 88.227
Activos por Reaseguros no proporcionales revocables - - - Activos por Reaseguros no proporcionales no revocables - - - Total activos por seguros no proporcionales - - -
60
17.3 SINIESTROS POR COBRAR A REASEGURADORES
Reaseg. 1 Reaseg. 2
Reaseg. 1 Reaseg. 2
Nombre del reaseguradorBNP Paribas Cardif Seguros de Vida
S.A.
Metlife Chile Seguros de Vida
S.A.Scor Global Life Se
Mapfre Re, Compañia de
Reaseguros, S.A.
Partner Reinsurance Europe Se
Reaseguradora Patria, S.A.
Código de IdentificaciónNRE06820170012 NRE06120170002 NRE08920170008 NRE12320170003
Tipo de Relación R/NR NR NR NR NR NR NRPaís CHILE CHILE FRANCIA ESPAÑA IRLANDA MEXICO Código Clasificación de Riesgo 1 FELLER RATE FITCH RATINGS FITCH RATINGS S&P AMB FITCH RATINGS Código Clasificación de Riesgo 2 ICR ICR S&P AMB S&P AMB Clasificación de Riesgo 1 AA AA+ A+ A A A- Clasificación de Riesgo 2 AA AA+ AA- A A+ A Fecha Clasificación 1 30-09-2018 30-09-2018 31-12-2018 27-03-2018 31-12-2018 03-07-2018 Fecha Clasificación 2 30-09-2018 30-09-2018 02-10-2018 08-09-2018 13-12-2018 11-10-2018
(meses anteriores) 0 0 0sep-18 0 0 0oct-18 0 0 0nov-18 0 0 0dic-18 0 0 0ene-19 20.974 263 21.237 3.456 2.419 5.875 27.112feb-19 0 0 0mar-19 0 0 0
(meses posteriores) 0 6.272 25.087 9.408 1.045 41.812 41.812
1. TOTAL SALDOS ADEUDADOS 20.974 263 21.237 9.728 25.087 11.827 1.045 47.687 68.924
2. DETERIORO 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3.TOTAL 20.974 263 21.237 9.728 25.087 11.827 1.045 47.687 68.924
MONEDA NACIONAL 21.237 47.687 68.924MONEDA EXTRANJERA 0 0 0
Corredor de Reaseguros TOTAL GENERAL
ANTECEDENTES REASEGURADOR
SALDOS ADEUDADOS
Reaseguradores y/o Corredores de ReaseguroRIESGOS
NACIONALESReaseg. 1 Reaseg. 2
RIESGOS EXTRANJEROS
61
17.4 SINIESTROS POR COBRAR A REASEGURADORES
S/C S/C S/C
Tipo de Relación R/NR
Pais
BNP Paribas Cardif Seguros de
Vida S.A.
Scor Global Life Se
Partner Reinsurance Europe Se
Código de Identif icación: NRE06820170012 NRE08920170008
Tipo de Relación R/NR NR NR NR
Pais CHILE FRANCIA IRLANDA
Código Clasif icación de Riesgo 1 FELLER RATE FITCH RATINGS AMB
Código Clasif icación de Riesgo 2 ICR S&P S&P
Clasif icación de Riesgo 1 AA A+ A
Clasif icación de Riesgo 2 AA AA- A+
Fecha Clasif icación 1 30-09-2018 31-12-2018 31-12-2018
Fecha Clasif icación 2 30-09-2018 02-10-2018 13-12-2018
21.998 21.998 160.429 379.584 540.013 562.011
Nombre del Corredor
Código de Identif icación del Corredor
Nombre del reasegurador:
Saldo participación del reasegurador en la Rsva de Siniestros
Reaseg.1RIESGOS
NACIONALESReaseg. 1 Reaseg. 2
RIESGOS EXTRANJEROS
TOTAL GENERAL
62
17.5 PARTICIPACION DEL REASEGURADOR EN LA RESERVA RIESGOS EN CURSO
S/C S/C S/C
Tipo de Relación R/NR
Pais
BNP Paribas Cardif
Seguros de Vida S.A.
OHIO National Seguros de Vida S.A.
Metlife Chile Seguros de Vida S.A.
Código de Identif icación: 96.837.630-6 96.687.900-9 99.289.000-2
Tipo de Relación R/NR NR NR NR
Pais CHILE CHILE CHILE
Código Clasif icación de Riesgo 1 FELLER RATE FITCH RATING FITCH RATINGS
Código Clasif icación de Riesgo 2 ICR ICR ICR
Clasif icación de Riesgo 1 AA AA AA+
Clasif icación de Riesgo 2 AA AA AA+
Fecha Clasif icación 1 30-09-2018 30-09-2018 30-09-2018
Fecha Clasif icación 2 30-09-2018 30-09-2018 30-09-2018
50.850 2.491 2.543 55.884Saldo participación del reasegurador en la RRC
Nombre del Corredor
Código de Identif icación del Corredor
Reaseg 1 Reaseg 2RIESGOS
NACIONALES
Nombre del reasegurador:
Reaseg 3
63
18. DEUDORES POR OPERACIONES DE COASEGURO
18.1 SALDOS ADEUDADOS POR COASEGURO
El siguiente es el detalle por operaciones de Coaseguro al 31 de Diciembre de 2018:
18.2 EVOLUCION DEL DETERIORO POR COASEGURO
Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no presenta deterioro por Coaseguro.
19. PARTICIPACION DEL REASEGURO EN LAS RESERVAS TECNICAS
CONCEPTOSaldos con empresas
relacionadas
Saldos con Terceros
TOTAL
Primas por Cobrar de Coaseguros (+) - 229.103 229.103
Siniestros por Cobrar Coaseguradores - - 0
Deterioro (-) - 0 0
Total - 229.103 229.103
Activos corrientes 229.103 229.103Activos no corrientes 0 0
Directo AceptadoTotal Pasivo por Reserva
Participación del Reasegurador en
la ReservasDeterioro
Participación del Reaseguro en las Reservas Técnicas
RESERVA DE RIESGO EN CURSO 1.745.888 0 1.745.888 55.884 0 55.884
RESERVAS PREVISIONALES 58.201.294 0 58.201.294 1.708 0 1.708RESERVA DE RENTAS VITALICIAS 48.641.519 0 48.641.519 0 0 0RESERVA SEGURO INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA 9.559.775 0 9.559.775 1.708 0 1.708
RESERVA MATEMATICAS 15.041.565 0 15.041.565 0 0 0
RESERVA DE RENTAS PRIVADAS 0 0 0 0 0 0
RESERVA DE SINIESTROS 4.257.430 0 4.257.430 560.303 0 560.303LIQUIDADOS Y NO PAGADOS 104.160 104.160 0 0 0LIQUIDADOS Y CONTROVERTIDOS POR EL ASEGURADO 0 0 0 0 0EN PROCESO DE LIQUIDACIÓN 3.035.836 0 3.035.836 385.333 0 385.333SINIESTROS REPORTADOS 2.895.686 0 2.895.686 385.333 0 385.333SINIESTROS DETECTADOS Y NO REPORTADOS 140.150 0 140.150 0 0 0OCURRIDOS Y NO REPORTADOS 1.117.434 0 1.117.434 174.970 0 174.970
RESERVA DE INSUFICIENCIA DE PRIMA 0 0 0 0 0 0
OTRAS RESERVAS 0 0 0 0 0 0
RESERVA VALOR DE FONDO 0 0 0 0 0 0
79.246.177 0 79.246.177 617.895 0 617.895
CONCEPTO
TOTAL
RESERVA PARA SEGUROS DE VIDA
64
20. INTANGIBLES
20.1 GOODWILL
Al cierre de los presentes estados financieros, la Compañía no posee este tipo de operación.
20.2 ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS AL GOODWILL
Las vidas útiles para los intangibles están definida como finitas. El método de amortización ha sido calculado de acuerdo con el método de amortización lineal, considerando una vida útil estimada de 36 meses.
Según NIC 38, la Compañía solo posee intangibles por concepto de adquisición.
21. IMPUESTOS POR COBRAR
21.1 CUENTAS POR COBRAR POR IMPUESTOS
Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no presenta saldos en cuentas por cobrar por impuestos.
21.2 ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
Al 31 de Diciembre de 2018, la situación tributaria de la compañía es la siguiente:
21.2.1 Efecto de impuestos diferidos en patrimonio
CONCEPTO ACTIVOS PASIVOS NETO
Inversiones financieras con efecto en Patrimonio 0 0 0
Coberturas 0 0 0
Otros (Adopción NIIF 9) 17.398 0 17.398
Total cargo/(abono) en patrimonio 17.398 0 17.398
ConceptosValor Libro al 01-01-2018
M$Adiciones Bajas
Valor Libro al 31-12-2018
M$
Monto amortización
inicial
Monto amortización
final
Monto amortización del período
Monto neto al 31-12-2018
M$
Programas Computacionales 373.920 - - 373.920 364.408 364.408 9.512
TOTAL 373.920 - - 373.920 0 364.408 364.408 9.512
65
21.2.2 Efecto de impuestos diferidos en resultado
Concepto Activos Pasivos Neto
Deterioro Instrumentos de renta fija 4.367 4.367
Provisión Vacaciones 10.239 10.239
Otros 58.813 58.813
TOTAL 73.419 0 73.419
22. OTROS ACTIVOS
22.1 DEUDAS DEL PERSONAL
Al 31 de Diciembre de 2018, Deudas del personal no presenta saldo por estos conceptos. 22.2 CUENTAS POR COBRAR INTERMEDIARIOS
Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía presenta lo siguiente:
22.3 GASTOS ANTICIPADOS Al 31 de Diciembre de 2018, el concepto Gastos Anticipados presenta un saldo de M$7.491 el detalle se presenta en el siguiente cuadro:
CONCEPTO
Cuentas por cobrar intermediarios.(+)Cuentas por cobrar asesores previsionales - - - Corredores - - - Otros - 2.274 2.274 Otras cuentas por cobrar de seguros (+) - - - Deterioro (-) - - - TOTAL - 2.274 2.274
Activos Corrientes (corto plazo) - 2.274 2.274 Activos no Corrientes (largo plazo) - - -
Saldo con Empresas
Relacionadas
Saldos con Terceros
TOTAL
CONCEPTO M$Seguros 7.491Otros 0
TOTAL 7.491
66
22.4 OTROS ACTIVOS
Al 31 de Diciembre de 2018, el concepto Otros Activos presenta un saldo de M$397.499, que está conformado por las siguientes partidas:
23. PASIVOS FINANCIEROS
23.1 PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADO.
Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no posee este tipo de operación.
23.2 PASIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO
Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no posee este tipo de operaciones.
23.2.1 Deudas con entidades financieras
Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no posee este tipo de operaciones.
23.2.2 Otros pasivos financieros a costo amortizado
Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no posee este tipo de operación.
23.2.3 Impagos y otros cumplimientos
Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no posee este tipo de operación.
24. PASIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no posee este tipo de operación.
25. RESERVAS TECNICAS
25.2 RESERVA PARA SEGUROS DE VIDA
Conceptos M$Otros Activos 788Activos Intangibles en Desarrollo 151.904Garantía Estatal 22.267Devol. Recuperación Comisiones por Cobrar 51.050PPUA por Recuperar 171.490
Total 397.499
67
25.2.1 Reserva de riesgo en curso
25.2.2 Reservas Seguros Previsionales
RESERVA DE RENTAS VITALICIAS M$
Saldo inicial al 01.01.2018 48.882.212
Reserva por Rentas contratadas en el periodo -
Pensiones pagadas 3.627.585
Interés del periodo 1.527.932
Liberación por fallecimiento 173.072
Subtotal Reserva Rentas Vitalicias del período 54.210.801
Pensiones no cobradas -
Cheques caducados 104
Cheques no cobrados -
Rentas garantizadas vencidas no canceladas -
Otros conceptos por reservas de rentas vitalicias -5.569.386
TOTAL RESERVA RENTAS VITALICIAS 48.641.519
RESERVA SEGURO DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA M$
Saldo inicial al 01.01.2018 17.381.923
Incremento de siniestros 345.053
Invalidez total -
Invalidez parcial -
Sobrevivencia 345.053
Liberación por pago de aportes adicionales (-) 7.153.811
Invalidez total 3.353.570
Invalidez parcial 3.246.587
Sobrevivencia 553.654
Pago de pensiones transitorias Invalidez parcial (-) 1.111.447
Ajuste por tasa de interés (+/-) -530.960
Otros 629.017
TOTAL RESERVA SEGURO DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA 9.559.775
RESERVA DE RIESGO EN CURSO M$Saldo inicial al 01.01.2018 2.100.538Reserva riesgo en curso por venta nueva 382.142Liberación de reserva de riesgo en curso -2.386.073Liberación de reserva de riesgo en curso stock -2.157.888Liberación de reserva de riesgo en curso venta nueva -228.185Otros conceptos por reserva riesgo en curso 1.649.281TOTAL RESERVA DE RIESGO EN CURSO 1.745.888
68
TASA DE DESCUENTO
mi: corresponde al mes de referencia. Debido a que la información a solicitar es trimestral, podrá corresponder a marzo, junio, septiembre o diciembre. mi-1: corresponde al mes anterior al de referencia por lo que podrá corresponder a febrero, mayo, agosto o noviembre. mi-2: corresponde a 2 meses antes al de referencia, por lo que podrá corresponder a enero, abril, julio y octubre. 25.2.3 Reserva Matemática
25.2.4 Reserva Valor del Fondo
Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no posee este tipo de operación.
25.2.4.1 Reserva de Descalce Seguros con Cuenta de Inversión (CUI)
Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no posee este tipo de operación.
25.2.5 Reserva Rentas Privadas
Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no posee este tipo de operación.
25.2.6 Reserva de Siniestros
MES TASAmi-2 0,00%mi-1 0,00%mi 0,00%
CONCEPTOS M$Saldo inicial al 01.01.2018 15.793.630Primas 23.004.010Interes 1.705.703Reserva liberada por muerte -4.870.685Reserva liberada por otros términos -20.591.093Reserva Matematica del ejercicio 0
TOTAL RESERVA MATEMATICA 15.041.565
RESERVA DE SINIESTROSSaldo Inicial al 1ero
de enero M$Incremento Disminuciones
Ajuste por diferencia de
cambioOtros Saldo final M$
Liquidados y No Pagados 0 104.160 104.160Liquidados controvertidos por el Asegurado 0 0En Proceso de Liquidación 3.469.356 318.100 885.838 134.218 0 3.035.836Siniestros Reportados 3.448.379 199.568 884.488 132.227 2.895.686Siniestros Detectados y No Reportados 20.977 118.532 1.350 1.991 140.150Ocurridos y No Reportados 2.020.829 961.281 57.886 1.117.434
TOTAL RESERVA DE SINIESTROS 5.490.185 422.260 1.847.119 192.104 0 4.257.430
69
25.2.7 Reserva de Insuficiencia de Prima
El resultado de la aplicación del test de insuficiencia de prima, fue el siguiente : Reserva de Insuficiencia de prima al 31.12.2018 equivale a M$ 0. Test de Insuficiencia de Primas (TIP) Seguros de Vida Tradicionales Para efectos de la aplicación del test de Insuficiencia de Primas (TIP) señalado en la NCG 306, se separa la cartera de seguros afectos a reserva de riesgo en curso, en 3 subcarteras, realizándose un test TIP separado para cada una de estas 3 subcarteras:
- Seguros de Accidentes Personales
- Seguros de Vida Tradicional - Seguros de Desgravamen.
La metodología a aplicar en cada uno de estos test TIP, es la metodología estándar definida en la NCG 306 cuya fórmula es la siguiente:
Ratios
Siniestralidad = Última pérdida neta por siniestros ocurridos en el periodo
Prima retenida neta de anulaciones e incobrabilidad - Costos de adquisición computables
Ratio de gastos = Gastos de explotación - Gastos a cargo de reaseguradores Prima retenida neta de anulaciones e incobrabilidad - Costos de adquisición computables "Combined ratio" = Siniestralidad + Ratio de gastos
Rentabilidad = TI * [Reservas medias ( de siniestros + de riesgos en curso) neta de reaseguros]
Prima retenida neta de anulaciones e incobrabilidad - Costos de adquisición computables
Insuficiencia = Máximo ( Combined ratio - Rentabilidad - 1 ; 0 ) Determinación de la Reserva por Insuficiencia de Primas Reserva de Insuficiencia de Primas = % Insuficiencia * Reserva de riesgos en curso neta de reaseguro.
25.2.8 Otras Reservas
De existir en este rubro se suman los resultados de 2 tests adecuación de Pasivos (TAP) realizados por la Compañía, que se indican a continuación:
1.- Test TAP de seguros no previsionales (NCG 306). Al 31 de Diciembre de 2018, el resultado de la aplicación de este Test, no genera reserva por adecuación de pasivos.
70
2.- Test TAP de seguros previsionales (NCG 318).
Al 31 de Diciembre de 2018, el resultado de la aplicación de este Test, no genera reserva por adecuación de pasivos.
25.3 CALCE
Las notas que se detallan a continuación son aplicables a los seguros previsionales y no previsionales en calce, exceptuando los seguros con cuenta única de inversión.
25.3.1 Ajuste de Reserva por Calce
PasivosReserva Técnica
BaseReserva Técnica
Financiera
Ajuste de Reserva por
Calce
Monto Inicial - - - Monto Final - - - Variación - - - Monto Inicial 46.607.042 47.445.633 -838.591Monto Final 46.006.418 47.196.073 -1.189.655Variación -600.624 -249.560 -351.064Monto Inicial 46.607.042 47.445.633 -838.591Monto Final 46.006.418 47.196.073 -1.189.655Variación -600.624 -249.560 -351.064
No Previsionales
Previsionales
Total
71
25.3.2 Indice de Coberturas
CPK-1
Tramo 1 269.054,8 256.854 0 0,9554 1,0000Tramo 2 199.384,8 247.573 0 1,0000 0,8054Tramo 3 188.505,6 233.985 0 1,0000 0,8056Tramo 4 298.809,9 218.996 0 0,7418 1,0000Tramo 5 254.967,6 202.857 0 0,8107 1,0000Tramo 6 374.123,4 269.633 0 0,7419 1,0000Tramo 7 45.565,0 227.217 0 1,0000 0,2005Tramo 8 376.516,1 283.073 0 0,8005 1,0000Tramo 9 0,0 223.194 0 0,0000 0,0000Tramo 10 0,0 152.434 0 0,0000 0,0000
2.006.927 2.315.816(1) RV-85 y MI-85, para pólizas con inicio de vigencia anterior al 9/03/2005RV-2004, B-85 y MI-85, para polizas con inicio de vigencia a contar del 9/03/2005 y anterior al 01/02/2008RV-2009, B-2006 Y MI-2006, para polizas con inicio de vigencia a contar del 1/02/2008
CPK-2
Tramo 1 269.055 256.854 0 0,9554 1,0000Tramo 2 199.385 247.573 0 1,0000 0,8054Tramo 3 188.506 233.985 0 1,0000 0,8056Tramo 4 298.810 218.996 0 0,7418 1,0000Tramo 5 254.968 202.857 0 0,8107 1,0000Tramo 6 374.123 269.633 0 0,7419 1,0000Tramo 7 45.565 227.217 0 1,0000 0,2005Tramo 8 376.516 283.073 0 0,8005 1,0000Tramo 9 0 223.194 0 0,0000 0,0000Tramo 10 0 152.434 0 0,0000 0,0000
2.006.927 2.315.816(2) RV-2004, B-85 y MI-85, para pólizas con inicio de vigencia anterior al 01/02/2008RV-2009, B-2006 Y MI-2006, para polizas con inicio de vigencia a contar del 1/02/2008
Flujo de Pasivos de Seguros Nominales
en UFBk(1)
Indice de Cobertura de Activos Cak
Indice de Cobertura de Pasivos CPk
Indice de Cobertura de Activos Cak
Indice de Cobertura de Pasivos CPk
Flujo de Pasivos de Seguros Nominales
en UF
TRAMO K
TRAMO K
Flujo de Activos Nominales en UF
Ak
Flujo de Pasivos Financieros
Ck
Flujo de Activos Nominales en UF
Ak
Flujo de Pasivos Financieros
Ck
72
25.3.3 Tasa de Costo de Emisión Equivalente (No Aplica)
CPK-3
Tramo 1 269.055 256.992 0 0,9554 1,0000Tramo 2 199.385 248.091 0 1,0000 0,8037Tramo 3 188.506 235.176 0 1,0000 0,8016Tramo 4 298.810 220.943 0 0,7418 1,0000Tramo 5 254.968 205.801 0 0,8107 1,0000Tramo 6 374.123 276.078 0 0,7419 1,0000Tramo 7 45.565 235.823 0 1,0000 0,1932Tramo 8 376.516 300.359 0 0,8005 1,0000Tramo 9 0 245.373 0 0,0000 0,0000Tramo 10 0 173.412 0 0,0000 0,0000
2.006.927 2.398.049(3) RV-2004, B-2006 y MI-85, para polizas con inicio de vigencia anterior al 01/02/2008RV-2009, B-2006 Y MI-2006, para polizas con inicio de vigencia a contar del 1/02/2008
CPK-4
Tramo 1 269.055 257.063 0 0,9554 1,0000Tramo 2 199.385 248.365 0 1,0000 0,8028Tramo 3 188.506 235.696 0 1,0000 0,7998Tramo 4 298.810 221.671 0 0,7418 1,0000Tramo 5 254.968 206.694 0 0,8107 1,0000Tramo 6 374.123 277.547 0 0,7419 1,0000Tramo 7 45.565 237.111 0 1,0000 0,1922Tramo 8 376.516 301.392 0 0,8005 1,0000Tramo 9 0 244.316 0 0,0000 0,0000Tramo 10 0 171.949 0 0,0000 0,0000
2.006.927 2.401.805(4) RV2009 - B2006 - MI2006, para pólizas con inicio de vigencia a partir del 1/07/2010.
Indice de Cobertura de Activos CakTRAMO K
Flujo de Activos Nominales en UF
AkIndice de Cobertura de Pasivos CPk
Flujo de Pasivos de Seguros Nominales
en UF
Flujo de Pasivos Financieros
Ck
Indice de Cobertura de Activos Cak
Indice de Cobertura de Pasivos CPkTRAMO K
Flujo de Pasivos de Seguros Nominales
en UF
Flujo de Pasivos Financieros
Ck
Flujo de Activos Nominales en UF
Ak
MES TASAmi-2 0,00%mi-1 0,00%mi 0,00%
mi : Corresponde al mes de referencia. Debido a que la información a solicitar es trimestral, podrá corresponder a marzo, junio, septiembre o diciembre.mi-1: Corresponde al mes anterior al de referencia, por lo que podrá corresponder a febrero, mayo, agosto o noviembre.mi-2: Corresponde a 2 meses antes al de referencia, por lo que podrá corresponder a enero, abril, julio y octubre.
73
25.3.4 Aplicación Tablas de Mortalidad Rentas Vitalicias
RTF 85-85-85 RTF 2004-85-85 RTF(s) 2004-85-85
Diferencia
Reconocida RV
2004
RTF 2004-2006-2006 RTF(s) 2004-2006-2006
Diferencia por
reconocer B-2006 y
MI 2006
RTF 2009-2006-2006
Diferencia
Reconocida RV-
2009
RTF 2014 RTF(s) 2014
Diferencia
por
reconocer
Tablas 2014
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12)
Pólizas con incio de vigencia anterior al 9 de marzo de 2005 - - - - - - - - - - - -
Pólizas con incio de vigencia anterior a contar del 9 de marzo de 2005 y hasta el 31 de enero de 2008.
10.784.506 11.891.831 11.512.319 379.512 11.960.198 68.367 12.134.297 12.032.739 101.558
Pólizas con inicio de vigencia a contar del 1 de febrero de 2008 y hasta 31 de diciembre de 2011 (13) 35.294.005 36.055.304 35.611.213 444.091
Totales 10.784.506 11.891.831 11.512.319 379.512 47.254.203 68.367 48.189.601 47.643.952 545.649
RTB 2009-2006-2006 RTB 2014 RTB(s) 2014
Diferencia por
reconocer
Tablas 2014
(14) (15) (16) (17)
Pólizas con inicio de vigencia a contar del 1 de enero de 2012 y hasta el 30 de junio de 2016 (18) 1.423.782 1.475.777 1.445.446 30.331
Pólizas con inicio de vigencia a contar del 1 de julio de 2016
Totales 1.423.782 1.475.777 1.445.446 30.331
(13): En caso de haber apl i cado l a NCG N° 318, en forma anticipada, es te bloque se debe modificar cons iderando la fecha HASTA, como un día antes de aquel la fecha en que
l a compañía inici a su apl icación voluntaria .
74
(7)
(9)
(10)
(11)
(12)
(14)
(15)
(16)
(17)
Diferencia por Reconocer B-2006 y M-2006 Diferencia entre las columnas (5) y (6)
(6)La compañía optó por reconocer las tablas B 2006 y MI-2006 según la Circular 1874.Reserva técnica financiera calculada según el procedimiento de reconocimiento alternativo contemplado en la Circular 1874, esto es mediante cuotas anuales
La compañía optó por reconocer las tablas B 2006 y MI-2006 según la Circular 1857.Reserva tecnica financiera calculada según el procedimiento de reconocimiento gradual contenido en el numero XI de la Circular 1512, considerando las modificaciones introducidas por la circular 1857. Cuando la Compañía haya alcanzado el límite de 0,125% de la reserva técnica equivalente del período anterior con el reconocimiento de las tablas RV2004, esta reserva será igual a la consignada en la columna (3). Cuando haya finalizado el reconocimiento de las tablas RV2004 o el monto que reconoce en un trimestre sea menor a 0,125% de la reserva equivalente del período anteror, esta reserva será diferente de la consignada en la columna (3), debido al reconocimiento del impacto en la reserva técnica las tablas B2006 - MI2006. El factor de 0,125% a la expresión de factor 0,5% en terminos trimestrales
(8) RTF 2009-2006-2006Reserva técnica financiera calculada con las tablas de mortalidad RV 2009, B 2006 y MI 2006 e indices de cobertura calculados con flujos de pasivos provenientes de dichas tablas a la fecha de cierre. Para el caso de las pólizas emitidas a contar del 01 de enero de 2012, se debe informar la Reserva técnica base.
Diferencia Reconocer RV-2009 Diferencia entre las columnas (8) y (5)
Diferencia por reconocer Tablas 2014 Diferencia entre las columnas (10) y (11)RTB 2009-2006-2006 Reserva técnica base calculada con las tablas de mortalidad RV-2009, B-2006 y MI-2006.
RTB 2014 Reserva técnica financiera calculada con las tablas de mortalidad CB-2014 hombres, RV-2014 mujeres, B-2014 mujeres y MI-2014 hombres y mujeres.RTB(s) 2014 Reserva técnica base calculada según el procedimiento de reconocimiento alternativo contemplado en la Circular N° 2197. Cuando la compañía haya finalizado el
Diferencia por reconocer Tablas 2014 Diferencia entre las columnas (15) y (16)
(4) Diferencia por Reconocer RV-2004 Diferencia entre las columnas (2) y (3)
RTFs 2004-2006-2006
(2) RTF 2004-85-85Reserva tecnica financiera calculada con las tablas de mortalidad RV 2004, B 85 y MI 85 e indeices de cobertura calculados con flujos de pasivos provenientes de dichas tablas a la fecha de cierre.
(3) RTFs 2004-85-85Reserva tecnica financiera calculada según el procedimiento de reconocimiento gradual contenido en el numero XI de la Circular N°1512. Cuando la compañía haya finalizado el reconocimiento de las tablas RV 2004, los valores consignados en las columnas (2) y (3) serán iguales
(6)
(5) RTF 2004-2006-2006Reserva tecnica financiera calculada con las tablas de mortalidad RV 2004, B 2006 y MI 2006 e indices de cobertura calculados con flujo de pasivos provenientes de dichas tablas de cierre.
(1) RTF 85-85-85Reserva tecnica financiera calculada con la tabla de mortalidad RV-85, B-85 y MI-85, Indices de cobertura calculados co flujos pasivos provenientes de dichas tablas a la fecha de cierre y utilzando el factor de seguridad de 0,8
RTF 2014Reserva técnica financiera calculada con las tablas de mortalidad CB-2014 hombres, RV-2014 mujeres, B-2014 mujeres y MI-2014 hombres y mujeres, indices de cobertura calculados con flujos de pasivos provenientes de dichas tablas a la fecha de cierre.
RTF(s) 2014Reserva técnica financiera calculada según procedimiento de reconocimiento gradual contenido en el número 1 de la Circular N° 2197. Cuando la compañía haya finalizado el reconocimiento de las tablas 2014, los valores consignados en las columnas (10) y (11) serán iguales.
75
Se informará solo en el caso que la compañía haya optado por lo dispuesto en la Circular N°1874 de fecha de 15 Abril de 2008
(1) Monto de la cuota anual al que se refiere la lebra b) de la Circular 1874 71.448
(2) Valor de la Cuota trimestral 17.862
(3) Número de la Cuota Año 9 - Trimestre 1
(4) Valor de todas las cuotas reconocidas a la fecha de cierre de estados financieros 754.836
17.806
(7) 17.246
(8) 17.862
(1) Se deberá informar, en miles de pesos el monto anual de la cuota respectiva.(2) Se deberá informar, en miles de pesos el monto de la cuota que se agregará a la reserva en cada período trimestral.(3) Se identificará el número, entero y fracción que la compañía lleva reconocido, por ejemplo, en el segundo trimestre del segundo año de reconocimiento corresponderá informar "Año 2, Trimestre 2".(4) Corresponde a la suma en miles de pesos de todas las cuotas reconocidas hasta la fecha de cierre.(5) Se informará el valor calculado según lo establecido en la Circular N° 1874.(6) a (8) Se deberá informar, en miles de pesos, el monto de la cuota trimestral utilizada en cada período. En caso de no haber finalizado dicho período, se deberá informar en cero.
(6)
(5)
Valor de la cuota trimestral utilizada en el periodo junio 2008 a mayo 2012
Valor cuota trimestral que fue utilizada en el período junio 2012 a mayo 2017Valor cuota trimestral que fue utilizada en el período junio 2017 a mayo 2022
Tasa de Costo Equivalente promedio implicita en el cálculo de las reservas técnicas base del total de la cartera de rentas vitalicias de la compañía vigentes al 31 de enero de 2008.
3,09%
76
25.4 RESERVAS SIS A. INVALIDEZ
A1. Invalidez sin primer dictamen ejecutoriado o con primer dictamen ejecutoriado pero sin antecedentes para la determinacion de su costo
NUMERO DE SINIESTROS
COSTO INVALIDEZ TOTAL
PROB PAGOCOSTO INVALIDEZ
PARCIALPROB PAGO
RESERVA TOTAL MINIMA
% PARTICIPACION
RESERVA COMPAÑÍA
I1 Sin Dictamen - - 26% - 15% - 25% - 0I2t Total aprobados en analisis CIA - - 85% - 6% - 25% - 0I2p Parcial aprobados en analisis CIA - - 6% - 68% - 25% - 0I3t Total aprobados, reclamadas CIA - - 53% - 20% - 25% - 0I3pc Parcial aprobados, reclamadas CIA - - 7% - 46% - 25% - 0I3pa Parcial aprobados, reclamadas afiliado - - 31% - 56% - 25% - 0I4 Rechazadas, dentro del plazo de reclamacion - - 1% - 3% - 25% - 0I5 Rechazadas, en proceso de reclamación - - 3% - 6% - 25% - 0I6t Total definitivo, por el primer dictamen - - 97% - 0% - 25% - 0I6p Parcial definitivo, por el primer dictamen - - 0% - 0% - 25% - 0
okA.2.1 Invalidos transitorios sin solicitud de clasificacion por el segundo dictamen
INVALIDOS TRANSITORIONUMERO DE SINIESTROS
RESERVA TOTAL MINIMA
% PARTICIPACION RESERVA COMPAÑÍA
I6p Parcial definitivo, por el primer dictamen - - 25% 0,00 ok
NUMERO DE SINIESTROS
COSTO INVALIDEZ TOTAL
PROB PAGOCOSTO INVALIDEZ
PARCIALPROB PAGO CONTRIBUCION PRO PAGO RESERVA MINIMA
% PARTICIPACION
RESERVA COMPAÑÍA
K1 Sin Dictamen - - 33,45% - 53,15% - 13,40% - 25% - K2t Total aprobados en analisis CIA - - 84,67% - 12,47% - 2,87% - 25% - K2p Parcial aprobados en analisis CIA - - 4,28% - 91,01% - 4,71% - 25% - K3t Total aprobados, reclamadas CIA - - 62,36% - 30,61% - 7,04% - 25% - K3pc Parcial aprobados, reclamadas CIA - - 10,39% - 65,19% - 24,42% - 25% - K3pa Parcial aprobados, reclamadas afiliado - - 27,05% - 67,63% - 5,31% - 25% - K4 Rechazadas, dentro del plazo de reclamacion - - 5,08% - 12,30% - 82,63% - 25% - K5 Rechazadas, en proceso de reclamación - - 8,97% - 21,72% - 69,31% - 25% - K6t Total definitivo - - 100,00% - 0,00% - 0,00% - 25% - K6p Parcial definitivo - - 0,00% - 100,00% - 0,00% - 25% - K6n No invalidos - - 0,00% - 0,00% - 100,00% - 25% -
okA2.3 Invalidos transitorios fallecidos
NUMERO DE SINIESTROS
APORTE ADICIONAL % PARTICIPACIONAPORTE ADICIONAL
CIA
Invalidos transitorios fallecidos - - 25,00% 0 ok
A2.2 Invalidos parciales transitorios con solicitud por el segundo dictamen
77
B. SOBREVIVENCIA
NUMERO DE SINIESTROS
COSTO TOTAL PROB PAGO RESERVA MINIMA%
PARTICIPACIONRESERVA COMPAÑÍA
B1. Costo EstimadoB2. Costo 0,0000 0,0000 96% 0,0000 25% 0,00
ok
2. RESERVA DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA(CIFRAS EN UF)CONTRATO: 01/07/2009 - 30/06/2010GRUPO: Femenino
Número de Siniestros (1)
Reserva Técnica(2)Reserva de
Insuficiencia de Prima (3)
Reserva Adicional (4)Reserva Total Compañía (5)
Reaseguro (6)Reserva Neta de Reaseguro (7)
1. Invalidez 0 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 01a. Inválidos 0 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0
1.a 1. Liquidados 0 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 01.a 2. En proceso liquidacion 0 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 01.a 3. Ocurridos y no reportados 0 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0
1b. Inválidos Transitorios Fallecidos 0 0,00 0 0 0,00 0,00 0,00 01b1. Liquidados 0 0,00 0 0 0,00 0,00 0,00 01b2. En Proceso de Liquidación 0 0,00 0 0 0,00 0,00 0,00 0
2. Sobrevivencia 0 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 02.1. Liquidados 0 0,00 0 0 0,00 0,00 0,00 02.2. En Proceso de Liquidación 0 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 02.3. Ocurridos y No Reportados 0 0,00 0 0 0,00 0,00 0,00 0
Total 0 0,00 0 0 0,00 0,00 0,00ok
CONTRATO: 01/07/2010 - 30/06/2012GRUPO: MasculinoA. INVALIDEZA1. Invalidez sin primer dictamen ejecutoriadoo con primer dictamen ejecutoriado pero sin antecedentes para la determinacion de su costo
NUMERO DE SINIESTROS
COSTO INVALIDEZ TOTAL
PROB PAGOCOSTO INVALIDEZ
PARCIALPROB PAGO
RESERVA TOTAL MINIMA
% PARTICIPACION
RESERVA COMPAÑÍA
I1 Sin Dictamen 0 - 37,01% - 13,49% - 14,29% - I2t Total aprobados en analisis CIA 0 - 88,09% - 3,52% - 14,29% - I2p Parcial aprobados en analisis CIA 0 - 6,74% - 70,10% - 14,29% - I3t Total aprobados, reclamadas CIA 0 - 55,87% - 16,47% - 14,29% - I3pc Parcial aprobados, reclamadas CIA 0 - 8,01% - 47,70% - 14,29% - I3pa Parcial aprobados, reclamadas afiliado 0 - 31,50% - 54,57% - 14,29% - I4 Rechazadas, dentro del plazo de reclamacion 0 - 1,92% - 2,44% - 14,29% - I5 Rechazadas, en proceso de reclamación 0 - 5,26% - 6,70% - 14,29% - I6t Total definitivo, por el primer dictamen 2 559 96,86% 419 0,00% 541 14,29% 77 I6p Parcial definitivo, por el primer dictamen 0 - 0,00% - 0,00% - 14,29% -
okA.2.1 Invalidos transitorios sin solicitud de clasificacion por el segundo dictamen
INVALIDOS TRANSITORIONUMERO DE SINIESTROS
RESERVA TOTAL MINIMA
% PARTICIPACION RESERVA COMPAÑÍA
I6p Parcial definitivo, por el primer dictamen 1 388,35 25% 97,09 ok
78
NUMERO DE SINIESTROS
COSTO INVALIDEZ TOTAL
PROB PAGOCOSTO INVALIDEZ
PARCIALPROB PAGO CONTRIBUCION PRO PAGO RESERVA MINIMA
% PARTICIPACION
RESERVA COMPAÑÍA
K1 Sin Dictamen 2 352 35,89% 266 50,07% 46 14,04% 266 14% 38 K2t Total aprobados en analisis CIA - - 87,16% - 10,41% - 2,43% - 14% - K2p Parcial aprobados en analisis CIA - - 4,27% - 90,35% - 5,38% - 14% - K3t Total aprobados, reclamadas CIA - - 60,91% - 31,69% - 7,41% - 14% - K3pc Parcial aprobados, reclamadas CIA - - 12,63% - 56,82% - 30,55% - 14% - K3pa Parcial aprobados, reclamadas afiliado - - 31,53% - 65,02% - 3,45% - 14% - K4 Rechazadas, dentro del plazo de reclamacion - - 5,63% - 12,46% - 81,91% - 14% - K5 Rechazadas, en proceso de reclamación - - 11,17% - 24,73% - 64,10% - 14% - K6t Total definitivo - - 100,00% - 0,00% - 0,00% - 14% - K6p Parcial definitivo 2 3.028,39 0,00% 2.178,81 100,00% - 0,00% 2.179 14% 311 K6n No invalidos - - 0,00% - 0,00% - 100,00% - 14% -
okA2.3 Invalidos transitorios fallecidos
NUMERO DE SINIESTROS
APORTE ADICIONAL % PARTICIPACIONAPORTE ADICIONAL
CIAInvalidos transitorios fallecidos - - 14,29% 0 ok
B. SOBREVIVENCIA
NUMERO DE SINIESTROS
COSTO TOTAL PROB PAGO RESERVA MINIMA%
PARTICIPACIONRESERVA COMPAÑÍA
B1. Costo EstimadoB2. Costo 3,0000 551,5896 96,66% 533,1912 14,29% 76,17
ok
2. RESERVA DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA(CIFRAS EN UF) Contrato: 01/07/2010 - 30/06/2012 GRUPO: Masculino
Número de Siniestros (1)
Reserva Técnica(2)Reserva de
Insuficiencia de Prima (3)
Reserva Adicional (4)Reserva Total Compañía (5)
Reaseguro (6)Reserva Neta de Reaseguro (7)
1. Invalidez 7 3.803,52 0 0,00 3.803,52 380,35 3.423,17 94.362.424 3.423,171a. Inválidos 7 3.803,52 0 0,00 3.803,52 380,35 3.423,17 94.362.424 3.423,17
1.a 1. Liquidados 0 0,00 0 0 0,00 0,00 0,00 0 0,001.a 2. En proceso liquidacion 7 3.803,52 0 0,00 3.803,52 380,35 3.423,17 94.362.424 3.423,171.a 3. Ocurridos y no reportados 0 0,00 0 0 0,00 0,00 0,00 0 0,00
1b. Inválidos Transitorios Fallecidos 0 0,00 0 0 0,00 0,00 0,00 0 0,001b1. Liquidados 0 0,00 0 0 0,00 0,00 0,00 0 0,001b2. En Proceso de Liquidación 0 0,00 0 0 0,00 0,00 0,00 0 0,00
2. Sobrevivencia 3 533,19 0 0,00 533,19 53,32 479,87 13.228.053 479,872.1. Liquidados 0 0,00 0 0 0,00 0,00 0,00 0 0,002.2. En Proceso de Liquidación 3 533,19 0 0,00 533,19 53,32 479,87 13.228.053 479,872.3. Ocurridos y No Reportados 0 0,00 0 0 0,00 0,00 0,00 0 0,00
Total 10 4.336,71 0,00 0,00 4.336,71 433,67 3.903,04 3.903,04
A2.2 Invalidos parciales transitorios con solicitud por el segundo dictamen
79
Contrato: 01/07/2010 - 30/06/2012 GRUPO: Femenino
A. INVALIDEZA1. Invalidez sin primer dictamen ejecutoriadoo con primer dictamen ejecutoriado pero sin antecedentes para la determinacion de su costo
NUMERO DE SINIESTROS
COSTO INVALIDEZ TOTAL
PROB PAGOCOSTO INVALIDEZ
PARCIALPROB PAGO
RESERVA TOTAL MINIMA
% PARTICIPACION
RESERVA COMPAÑÍA
I1 Sin Dictamen 1 928 26,28% 665 14,86% 343 25,00% 86 2.361.861I2t Total aprobados en analisis CIA 0 0 84,52% 0 5,62% 0 25,00% 0I2p Parcial aprobados en analisis CIA 0 0 6,09% 0 67,96% 0 25,00% 0I3t Total aprobados, reclamadas CIA 0 0 52,97% 0 19,84% 0 25,00% 0I3pc Parcial aprobados, reclamadas CIA 0 0 6,64% 0 46,45% 0 25,00% 0I3pa Parcial aprobados, reclamadas afiliado 0 0 30,96% 0 55,51% 0 25,00% 0I4 Rechazadas, dentro del plazo de reclamacion 0 0 1,36% 0 2,59% 0 25,00% 0I5 Rechazadas, en proceso de reclamación 0 0 3,35% 0 6,37% 0 25,00% 0I6t Total definitivo, por el primer dictamen 0 0 97,00% 0 0,00% 0 25,00% 0 0I6p Parcial definitivo, por el primer dictamen 0 0 0,00% 0 0,00% 0 25,00% 0
okA.2.1 Invalidos transitorios sin solicitud de clasificacion por el segundo dictamen
INVALIDOS TRANSITORIONUMERO DE SINIESTROS
RESERVA TOTAL MINIMA
% PARTICIPACION RESERVA COMPAÑÍA
I6p Parcial definitivo, por el primer dictamen 1 817,53 14% 116,79 ok 3.219.407
NUMERO DE SINIESTROS
COSTO INVALIDEZ TOTAL
PROB PAGOCOSTO INVALIDEZ
PARCIALPROB PAGO CONTRIBUCION PRO PAGO RESERVA MINIMA
% PARTICIPACION
RESERVA COMPAÑÍA
K1 Sin Dictamen 1 974 33,45% 707 53,15% 47 13,40% 708 25% 177 K2t Total aprobados en analisis CIA - - 84,67% - 12,47% - 2,87% - 25% - K2p Parcial aprobados en analisis CIA - - 4,28% - 91,01% - 4,71% - 25% - K3t Total aprobados, reclamadas CIA 1 979 62,36% 703 30,61% 29 7,04% 828 25% 207 K3pc Parcial aprobados, reclamadas CIA - - 10,39% - 65,19% - 24,42% - 25% - K3pa Parcial aprobados, reclamadas afiliado - - 27,05% - 67,63% - 5,31% - 25% - K4 Rechazadas, dentro del plazo de reclamacion - - 5,08% - 12,30% - 82,63% - 25% - K5 Rechazadas, en proceso de reclamación - - 8,97% - 21,72% - 69,31% - 25% - K6t Total definitivo - - 100,00% - 0,00% - 0,00% - 25% - K6p Parcial definitivo 1 62,83 0,00% 46,16 100,00% - 0,00% 46 25% 12 K6n No invalidos - - 0,00% - 0,00% - 100,00% - 25% -
okA2.3 Invalidos transitorios fallecidos
NUMERO DE SINIESTROS
APORTE ADICIONAL % PARTICIPACIONAPORTE ADICIONAL
CIAInvalidos transitorios fallecidos - - 25,00% 0,00 ok
A2.2 Invalidos parciales transitorios con solicitud por el segundo dictamen
80
B. SOBREVIVENCIA
NUMERO DE SINIESTROS
COSTO TOTAL PROB PAGO RESERVA MINIMA%
PARTICIPACIONRESERVA COMPAÑÍA
B1. Costo EstimadoB2. Costo 1,0000 368,3409 96,39% 354,9493 25,00% 88,74
ok2. RESERVA DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA(CIFRAS EN UF) Contrato: 01/07/2010 - 30/06/2012 GRUPO: Femenino
Número de Siniestros (1)
Reserva Técnica(2)Reserva de
Insuficiencia de Prima (3)
Reserva Adicional (4)Reserva Total Compañía (5)
Reaseguro (6)Reserva Neta de Reaseguro (7)
1. Invalidez 5 2.312,87 0 0,00 2.312,87 0,00 2.312,871a. Inválidos 5 2.312,87 0 0,00 2.312,87 0,00 2.312,87
1.a 1. Liquidados 0 0,00 0 0 0,00 0,00 0,001.a 2. En proceso liquidacion 5 2.312,87 0 0,00 2.312,87 0,00 2.312,871.a 3. Ocurridos y no reportados 0 0,00 0 0 0,00 0,00 0,00
1b. Inválidos Transitorios Fallecidos 0 0,00 0 0 0,00 0,00 0,001b1. Liquidados 0 0,00 0 0 0,00 0,00 0,001b2. En Proceso de Liquidación 0 0,00 0 0 0,00 0,00 0,00
2. Sobrevivencia 1 354,95 0 0,00 354,95 0,00 354,952.1. Liquidados 0 0,00 0 0 0,00 0,00 0,002.2. En Proceso de Liquidación 1 354,95 0 0,00 354,95 0,00 354,952.3. Ocurridos y No Reportados 0 0,00 0 0 0,00 0,00 0,00
Total 6 2.667,81 0,00 0,00 2.667,81 0,00 2.667,81ok
1. Reserva de Siniestros en proceso por grupo Contrato: 01/07/2014 - 30/06/2016 GRUPO: MasculinoA. INVALIDEZ
A.1 Invalidez Sin Primer Dictamen Ejecutoriado o con primer dictamen ejecutoriado pero sin antecedentes para la determinación de su costo
NUMERO DE SINIESTROS
COSTO INVALIDEZ TOTAL
PROB PAGOCOSTO
INVALIDEZ PARCIAL
PROB PAGORESERVA TOTAL
MINIMA%
PARTICIPACIONRESERVA COMPAÑIA
I1 Sin dictámen 3 1.126 37,01% 847 13,49% 531 22,22% 118I2t Total aprobada en análisis cia 0 0 88,09% 0 3,52% 0 22,22% 0I2p Parcial aprobada en analisis cia 0 0 6,74% 0 70,10% 0 22,22% 0I3t Total aprobada reclamadas cia 2 2.000 55,87% 1.457 16,47% 1.358 22,22% 302I3pc Parcial aprobada reclamadas cia 2 2.430 8,01% 1.779 47,70% 1.043 22,22% 232I3pa Parcial aprobada reclamadas afiliado 0 0 31,50% 0 54,57% 0 22,22% 0I4 Rechazadas dentro del plazo de reclamación 0 0 1,92% 0 2,44% 0 22,22% 0I5 Rechazadas en proceso de reclamación 5 13.311 5,26% 9.824 6,70% 1.358 22,22% 302I6t Total definitivo por el primer dictamen 8 2.142 96,86% 1.639 0,00% 2.075 22,22% 461I6p Parcial definitivo por el primer dictamen 0 0 0,00% 0 0,00% 0 22,22% 0
okA.2 Inválidos trasitorios
A.2.1 Inválidos trasitorios sin solicitud de clasificación por el segundo dictamen
Inválidos TransitoriosNUMERO DE SINIESTROS
RESERVA TOTAL MINIMA
% PARTICIPACIÓNRESERVA COMPAÑÍA
I6p Parcial definitivo por el primer dictamen 903 1.021.110 22,22% 226.913,29 ok
81
A.2.2 Inválidos parciales transitorios con solicitud por el segundo dictamen
NUMERO DE SINIESTROS
COSTO INVALIDEZ TOTAL
PROB PAGOCOSTO
INVALIDEZ PARCIAL
PROB PAGO CONTRIBUCION PROB PAGORESERVA TOTAL
MINIMA%
PARTICIPACIONRESERVA COMPAÑIA
K1 Sin dictámen 196 304.149 35,89% 221.118 50,07% 7.468 14,04% 220.925 22% 49.094 K2t Total aprobada en análisis cia 24 26.348 87,16% 19.137 10,41% 766 2,43% 24.975 22% 5.550 K2p Parcial aprobada en analisis cia 40 52.650 4,27% 38.194 90,35% 1.212 5,38% 36.820 22% 8.182 K3t Total aprobada reclamadas cia 51 67.275 60,91% 48.858 31,69% 1.771 7,41% 56.587 22% 12.575 K3pc Parcial aprobada reclamadas cia 35 44.281 12,63% 32.302 56,82% 1.325 30,55% 24.351 22% 5.411 K3pa Parcial aprobada reclamadas afiliado 6 14.822,82 31,53% 10.790,34 65,02% 416 3,45% 11.704 22% 2.601 K4 Rechazadas dentro del plazo de reclamación 13 20.597 5,63% 14.945 12,46% 438 81,91% 3.381 22% 751 K5 Rechazadas en proceso de reclamación 18 30.405 11,17% 22.223 24,73% 1.033 64,10% 9.555 22% 2.123 K6t Total definitivo 17 28.304 100,00% 20.554 0,00% - 0,00% 28.304 22% 6.290 K6p Parcial definitivo 24 29.897,95 0,00% 21.640,06 100,00% - 0,00% 21.640 22% 4.809 K6n No invalidos 23 28.480 0,00% 20.727 0,00% 772,21 100,00% 772,21 22% 171,60
okA.2.3 Inválidos Transitorios Fallecidos
NUMERO DE SINIESTROS
APORTE ADICIONAL % PARTICIPACIONAPORTE ADICIONAL
CIA
Inválidos Transitorios Fallecidos 0 0,00 22,22% 0,00 ok
B. SOBREVIVENCIANUMERO DE SINIESTROS
COSTO TOTAL PROB PAGORESERVA TOTAL
MINIMA%
PARTICIPACIÓNRESERVA COMPAÑÍA
B.1 Costo estimadoB.2 Costo real 10,0000 2.723,3498 96,66% 2.632,5120 22,22% 585,00
ok2. RESERVA DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA Contrato: 01/07/2014 - 30/06/2016 GRUPO: Masculino
Número de Siniestros (1)
Reserva Técnica(2)Reserva de
Insuficiencia de Prima (3)
Reserva Adicional (4)Reserva Total Compañía (5)
Reaseguro (6)Reserva Neta de Reaseguro (7)
1. Invalidez 1.378 1.473.205,86 0 0,00 1.473.205,86 0,00 1.473.205,861a. Inválidos 1.377 1.473.205,86 0 0,00 1.473.205,86 0,00 1.473.205,86
1.a 1. Liquidados 7 6.717,33 0 0,00 6.717,33 0,00 6.717,331.a 2. En proceso liquidacion 1.370 1.466.488,53 0 0,00 1.466.488,53 0,00 1.466.488,531.a 3. Ocurridos y no reportados 0 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00
1b. Inválidos Transitorios Fallecidos 1 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,001b1. Liquidados 0 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,001b2. En Proceso de Liquidación 1 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Sobrevivencia 63 41.258,38 0 0,00 41.258,38 0,00 41.258,382.1. Liquidados 0 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,002.2. En Proceso de Liquidación 10 2.632,51 0 0,00 2.632,51 0,00 2.632,512.3. Ocurridos y No Reportados 53 38.625,87 0 0,00 38.625,87 0,00 38.625,87
Total 1.441 1.514.464,24 0 0,00 1.514.464,24 0,00 1.514.464,24ok
82
26. DEUDAS POR OPERACIONES DE SEGURO
26.1 DEUDAS CON ASEGURADOS La Compañía no presenta saldos para el período informado.
26.2 DEUDAS POR OPERACIONES DE REASEGURO
El siguiente es el detalle de Operaciones con Reaseguradores al 31 de Diciembre de 2018:
26.3 DEUDAS POR OPERACIONES DE COASEGURO
Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no presenta saldos por estos conceptos.
26.4 INGRESOS ANTICIPADOS POR OPERACIONES DE SEGUROS
Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no presenta saldos por estos conceptos.
Corredor Reaseg. 1
Reaseg. 1 Reaseg. 2
ANTECEDENTES REASEGURADOR
S/C S/C S/C S/C S/C S/C AON BENFIELD AON BENFIELD
Código de Identif icación C-022 C-022 Tipo de Relación R/NR NR NR Pais CHILE CHILE
Nombre Reasegurador
BNP Paribas Cardif
Seguros de Vida S.A.
OHIO National Seguros de Vida S.A.
Metlife Cía. Seguros de Vida S.A.
Partner Reinsurance Europe Se
Scor Global Life Se
Mapfre Re, Compañía de
Reaseguros, S.A.
Partner Reinsurance Europe Se
Reaseguradora Patria, S.A.
Código de Identif icación NRE08920170008 NRE06820170012 NRE06120170002 NRE08920170008 NRE12320170003 Tipo de Relación R/NR NR NR NR NR NR NR NR NR Pais CHILE CHILE CHILE IRLANDA FRANCIA ESPAÑA IRLANDA MEXICO
SALDOS ADEUDADOS
(meses anteriores) 0 0 0ago-18 0 0 0sep-18 0 0 0oct-18 0 0 0nov-18 0 0 0dic-18 0 0 0ene-19 154.910 2.491 7.755 165.156 680 680 2.137 3.497 168.653feb-19 0 0 0mar-19 0 0 0abr-19 0 0 0
(meses posteriores) 0 42.744 185.105 64.117 7.124 299.090 299.090 1. TOTAL SALDOS ADEUDADOS 154.910 2.491 7.755 165.156 680 42.744 185.785 66.254 7.124 302.587 467.743
MONEDA NACIONAL 165.156 302.587 467.743MONEDA EXTRANJERA 0 0 0
TOTAL GENERAL
Reaseg 1 Reaseg 2 Reaseg 3RIESGOS
EXTRANJEROS
Nombre Corredor Reasuguro
REASEGURADORES Y/O CORREDORES DE REASEGURO
Reaseg 1 Reaseg 2RIESGOS
NACIONALESReaseg 3
83
27. PROVISIONES
El siguiente es el detalle del rubro provisiones al 31 de Diciembre de 2018:
84
28. OTROS PASIVOS
28.1 IMPUESTOS POR PAGAR
28.1.1 Cuentas por pagar por impuestos corrientes
La Compañía al 31 de Diciembre de 2018 presenta los siguientes saldos:
28.1.2 Pasivos por impuestos diferidos (ver detalle en nota 21.2)
Ver nota 21.2
28.2 DEUDAS CON ENTIDADES RELACIONADAS
Ver detalle en nota 49
28.3 DEUDAS CON INTERMEDIARIOS
El siguiente es el detalle de las deudas con intermediarios al 31 de Diciembre de 2018:
28.4. DEUDAS CON EL PERSONAL
El siguiente es el detalle de las deudas con el personal al 31 de Diciembre de 2018:
CONCEPTO M$Iva por pagar 12.836Impuesto renta 741.363Impuesto de terceros 7.280Impuestos por Recuperar -6.820TOTAL 754.659
ConceptoSaldos con Empresas
Relacionadas
Saldos con Terceros
TOTAL
Deudas con intermediariosAsesores previsionales 0 0 0Corredores 0 14.750 14.750Otros 0 0 0Otras deudas por seguros 0 0 0
TOTAL 0 14.750 14.750
Pasivos No Corrientes 0 14.750 14.750Pasivos Corrientes 0 0 0
85
28.5 INGRESOS ANTICIPADOS
Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía posee movimiento en este rubro.
28.6 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS
El siguiente es el detalle de Otros Pasivos Financieros al 31 de Diciembre de 2018:
CONCEPTO M$
Deudas Previsionales 8.104
Indemnizaciones y Otros 37.924
TOTAL 46.028
CONCEPTO M$Salud 29.287Caja de Compensación 11.158Facturas por Pagar 2.281Devolución Experiencia Favorable 128.567Cuentas por Pagar 33.088Cheques Caducados 23.171Comisiones de Administración 10.970Comisiones de Recaudación 30.982Provisión de Gastos Integración 157.305Cuentas por Pagar Bonos de Rentas Vitalicias 7.736
TOTAL OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS 434.545
86
29. PATRIMONIO
29.1 CAPITAL PAGADO
Capital
La Compañía mantiene en circulación una serie única de acciones, sin valor nominal, las que se encuentran totalmente suscritas y pagadas. Este número de acciones corresponde al capital. El capital autorizado, suscrito y pagado al 31 de Diciembre de 2018 asciende a M$12.512.604 compuesto por 312.730 acciones suscritas, pagadas y sin valor nominal. 29.2 DISTRIBUCIÓN DE DIVIDENDOS Politica de Dividendos
De acuerdo a lo establecido en la ley N° 18.046, salvo acuerdo diferente adoptado en Junta de Accionistas por unanimidad de las acciones emitidas, cuando exista utilidad deberá destinarse a lo menos el 30% de la misma al reparto de dividendos.
Durante el presente año, no se realizó distribución de dividendos. Distribución de Accionistas
La distribución de los accionistas al 31 de Diciembre de 2018, según su participación porcentual en la propiedad de la Compañía, se detalla en el cuadro siguiente:
RUT N° Acciones % Propiedad
Nova Scotia Inversiones Limitada 78.024.770-3 237.047 75,7993%
Inversiones Caburga Limitada 96.854.480-2 38.154 12,2003%
Inversiones SH Seis Limitada 76.273.760-4 25.291 8,0872%Inversiones del Pacífico S.A. 78.031.260-2 6.255 2,0001%Inversiones Corinto Spa 79.946.590-6 5.982 1,9128%Sociedad de Inversiones Fintesa Limitada 97.919.000-k 1 0,0003%
312.730 100,00%
Jurídica NacionalJurídica Nacional
Jurídica Nacional
Nombre Tipo persona
Jurídica Nacional
Jurídica Nacional
Jurídica Nacional
87
30. REASEGURADORES Y CORREDORES DE REASEGUROS VIGENTES
RUT
1.- Reaseguradores C1 C2 C1 C2 C1 C2
BNP Paribas Cardif Seguros de Vida S.A. S/C 96.837.630-6 NR Chile 662.635 0 662.635FELLER RATE
ICR AA AA 30-09-2018 30-09-2018
Ohio National Seguros de Vida S.A. S/C 96.687.900-9 NR Chile 30.059 0 30.059FITCH RATING
ICR AA AA 30-09-2018 30-09-2018
Metlife Compañía de Seguros de Vida S.A. S/C 99.289.000-2 NR Chile 25.105 0 25.105FITCH RATING
ICR AA+ AA+ 30-09-2018 30-09-2018
1.1.- Subtotal Nacional 717.799 0 717.799
Partner Reinsurance Europe Se NRE08920170008 NR Irlanda 241.825 0 241.825 AMBFELLER RATE A A+ 31-12-2018 13-12-2018
Scor Global Life Se NRE06820170012 NR Francia 0 37.484 37.484 AMB S&P A+ AA- 31-12-2018 02-10-2018Mapfre Re, Compañía de Reaseguros S.A. NRE06120170002 NR España 2.646 149.931 152.577 S&P AMB A A 27-03-2018 06-09-20181.2.- Subtotal Extranjero 244.471 187.415 431.886
2.- Corredores de Reaseguros
Aon Benfield C-022 - NR Chile
Partner Reinsurance Europe Se NRE08920170008 NR Irlanda 2.750 56.223 58.973 AMB S&P A A+ 15-06-2018 02-01-2018
Reaseguradora Patria, S.A. NRE12320170003 NR México 0 6.247 6.247FITCH RATING
AMB A- A 03-07-2018 11-10-2018
2.1.- Subtotal Nacional 2.750 62.470 65.2202.2.- Subtotal Extranjero 0 0 0
Total Reaseguro Nacional 717.799 0 783.019
Total Reaseguro Extranjero 247.221 249.885 431.886
TOTAL REASEGUROS 965.020 249.885 1.214.905
NombreCódigo de
Identificación
Tipo RelaciónR/NR
País Prima Cedida
Costo de Reaseguro
No Proporcional
M$
TotalReaseguro
M$
Clasificación de Riesgo
Código ClasificadorClasificación de Riesgo
Fecha Clasificación
88
31. VARIACION DE RESERVAS TECNICAS
Al 31 de Diciembre de 2018, el detalle de la variación de las Reservas Técnicas presentadas en el Estado de Resultados, es la siguiente:
32. COSTO DE SINIESTROS DEL EJERCICIO
Al 31 de Diciembre de 2018, el detalle del Costos de Siniestros es el siguiente:
33. COSTO DE ADMINISTRACION
Al 31 de Diciembre de 2018, el detalle de los Costos de Administración es el siguiente:
CONCEPTO Directo Cedido Aceptado TOTAL
Reserva de Riesgo en Curso -404.758 148.573 0 -256.185Reservas Matemáticas -1.183.148 0 0 -1.183.148Reserva de Insuficiencia de Primas 0 0 0 0
TOTAL -1.587.906 148.573 0 -1.439.333
Siniestros Directo 2.978.803Siniestros pagados directos (+) 12.665.061Siniestros por pagar directos (+) -9.172.781Siniestros por pagar directos período anterior (-) 513.477
Siniestros Cedidos 788.579Siniestros pagados cedidos (+) 882.697Siniestros por pagar cedidos (+) -83.023Siniestros por pagar cedidos período anterior (-) 11.095
Siniestros Aceptados 0
2.190.224TOTAL COSTO DE SINIESTROS
CONCEPTO M$
CONCEPTO M$ Dic 18 M$ Dic 17
Remuneraciones 777.697 808.596
Gastos asociados al canal de distribución 3.765.685 4.152.370
Otros Gts Generales (Com.Recaudación, Cobranzas y Otros) 3.421.642 4.164.226
TOTAL COSTO DE ADMINISTRACIÓN 7.965.024 9.125.192
89
34. DETERIORO DE SEGUROS
Al 31 de Diciembre de 2018, se presenta el siguiente detalle por deterioro por seguros:
35. RESULTADO DE INVERSIONES
-88.339 0
-88.339 TOTAL
Otros
CONCEPTO M$
Primas
90
35.1 Cuadro de resumen de Inversiones.
36. OTROS INGRESOS
Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía presenta el siguiente detalle:.
37. OTROS EGRESOS
Al cierre de los presentes estados financieros, la Compañía no presenta saldo por este concepto.
38. DIFERENCIA DE CAMBIO Y UNIDADES REAJUSTABLES
38.1 Diferencia de cambio
Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no posee este tipo de operación.
Cuadro ResumenResultado de
inversiones M$Monto
inversiones M$
1. Inversiones nacionales 7.095.811 136.735.451 1.1 Renta fija 6.687.771 126.903.817 1.1.1 Estatales 14.857 281.918 1.1.2 Bancarios 4.579.150 86.891.677 1.1.3 Corporativo 2.093.764 39.730.222 1.1.4 Securitizados 1.1.5 Mutuos hipotecarios endosables 1.1.6 Otros renta fija 1.2 Renta variable nacional 408.040 9.831.634 1.2.1 Acciones Fondos de inversión Fondos mutuos 408.040 9.831.634 Otra renta variable nacional 1.3 Bienes Raices 0 0 Propiedades de uso propio 1.3.2 Propiedad de inversión 0 0 Cuentas por cobrar leasing Propiedades de inversión 0 0 2. Inversiones en el extranjero 3. Derivados 0 0 4. Otras inversiones 0 3.729.812
Total (1+2+3+4) 7.095.811 140.465.263
Concepto M$
Devol. SII por multa de Abril 2014 36.082Recuperación Gastos de Contingencia 3.716
Total Otros Ingresos 39.798
91
38.2 Utilidad (Pérdida) por unidades reajustables
39. UTILIDAD (PERDIDA) POR OPERACIONES DISCONTINUAS Y DISPONIBLES PARA LA VENTA
Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no posee este tipo de operación. 40. IMPUESTO A LA RENTA
Al 31 de Diciembre de 2018, el gasto por impuesto a la renta es M$ 2.152.479.
RUBROS CARGOS ABONOS
Total Utilidad (Pérdida) por Unidades
Reajustables
ACTIVOS 0 10.953 10.953
Otros activos 10.953 10.953
PASIVOS -47.274 -2.337.389 -2.290.115
Pasivos financieros Reservas técnicas -14.349 -2.337.389 -2.323.040
- Reserva Riesgo en Curso -3.253 50.107 -46.854
- Reserva Matemática 431.083 -431.083
- Reserva Siniestros -11.096 507.491 -496.395
- Reserva Rentas Privadas 1.348.708 -1.348.708
Otros pasivos -32.925 32.925
PATRIMONIO 0 0 0
CUENTAS DE RESULTADOS 1.449 0 -1.449
Cuentas de ingresos -2.177 2.177
Cuentas de egresos 3.626 -3.626
CARGO (ABONO) NETO A RESULTADOS -45.825 -2.326.436 -2.280.611
UTILIDAD (PÉRDIDA) POR UNIDADES REAJUSTABLES -2.280.611
92
40.1 RESULTADO POR IMPUESTOS
40.2 RECONCILIACION DE LA TASA DE IMPUESTO EFECTIVA
41. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no presenta en el rubro Otros Ingresos y Egresos un saldo superior al 5% de la suma de flujos por actividades de operación, inversión y financiamiento.
42. CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no posee contingencias y compromisos significativos por revelar.
CONCEPTO M$Gastos por impuesta a la renta:Impuesto año corriente 2.177.711 (cargo)Abono por impuestos diferidos:Originación y reverso de diferencias temporarias -25.232Cambio en diferencias temporales no reconocidasBeneficio fiscal ejercicios anterioresReconocimientos de pérdidas tributarias no reconocidas previamente Subtotales 2.152.479Impuesto por gastos rechazados Artículo N°21PPM por Pérdidas Acumuladas Artículo N°31 inciso 3Otros (1)
(Cargo) abono neto a resultados por impuesto a la renta 2.152.479
Utilidad antes de impuesto 9.464.302Impuesto determinado 27,00% 2.555.362Diferencias permanentes -4,26% -402.883Agregados o deduccionesImpuesto único (gastos rechazados)Gastos no deducibles (gastos financieros y no tributarios)Incentivos de impuestos no reconocidos en el estado de resultadosEfecto por cambio de tasa en impuestos diferidosEfecto por cambio de tasa en impuestos corrientesEfecto Impuesto renta año anteriorOtros
Tasa efectiva y gasto por impuesto a la renta 22,74% 2.152.479
CONCEPTOTasa de Impuesto
%M$
93
43. HECHOS POSTERIORES
Con fecha 26 de Febrero de 2019, el Directorio aprobó los estados financieros al 31 de Diciembre de 2018.
Entre el 1 de Enero y la fecha de aprobación de los Estados Financieros, no existen otros hechos posteriores que mencionar. 44. MONEDA EXTRANJERA
Al 31 de Diciembre de 2018, la Compañía no posee este tipo de operaciones.
45. CUADRO DE VENTA POR REGIONES
No aplica.
94
46. MARGEN DE SOLVENCIA Nota 46.1 MARGEN DE SOLVENCIA SEGUROS DE VIDA
MARGEN DE SOLVENCIA - SEGUROS DE VIDA (Cifras en miles de pesos )
CUADRO Nº 1: INFORMACION GENERAL
Al 31 de Diciembre de 2018
SEGUROS PRIMAS MONTO ASEGURADO RESERVA CAPITAL EN RIESGO
DIRECTA ACEPTADA CEDIDA DIRECTO ACEPTADO CEDIDO DIRECTA ACEPTA CEDIDA DIRECTO ACEPTADO CEDIDO
ACCIDENTES 961.560 0 367.327 328.385.372 0 164.192.686 158.170 0 46.589
SALUD 1.098.439 0 32.811 92.789.255 0 0 159.896 0 2.543
ADICIONALES 819.733 0 297.412 828.915.085 0 166.251.850 556.796 0 26.433
SUBTOTAL 2.879.732 0 697.550 1.250.089.712 0 330.444.536 874.862 0 75.565
SIN. RES. MATEM. = RRC 1.221.862.046 166.251.850 5.128.456 540.622 1.216.733.590 165.711.228
( Sin adicionales )
CON RES. MATEMATICA 1.971.037.624 15.041.565
( Sin adicionales )
DEL DL. 3500
- SEGUROS AFP 9.559.775 0 1.708
- INV. SOBR 0 0
- R.V. 48.641.519 0 0
SUBTOTAL 58.201.294 0 1.708
0
0
0
0
0
00
95
CUADRO Nº 2: SINIESTROS ULTIMOS TRES AÑOS
Al 31 de Diciembre de 2018
COSTO DE SINIESTROS ULTIMOS TRES AÑOS
SEGUROS AÑO i AÑO i - 1 AÑO i - 2
DIRECTA ACEPTADA CEDIDA DIRECTO ACEPTADO CEDIDO DIRECTA ACEPTA CEDIDA
ACCIDENTES 87.849 0 41.507 136.591 0 47.212 233.787 0 91.979
SALUD 133.735 0 -4.522 574.397 0 9.297 3.946.387 0 0
ADICIONALES 375.109 0 60.651 1.310.043 0 13.021 3.096.006 0 8.164
TOTAL 596.693 0 97.636 2.021.031 0 69.530 7.276.180 0 100.143
96
CUADRO Nº 3: RESUMEN
Al 31 de Diciembre de 2018
A. SEGUROS ACCIDENTES, SALUD, Y ADICIONALES
MARGEN DE SOLVENCIA
EN FUNCION DE LAS EN FUNCION DE LOS
F.P. F.R. ( % ) F.S. F.R. ( % )
% PRIMAS CIA. S.V.S. PRIMAS % SINIESTROS CIA S.V.S. SINIESTROS TOTAL
ACCIDENTES 961.560 53% 127.887 152.742 53% 24.668 127.887
SALUD 14% 1.098.439 103% 95% 159.010 17% 1.551.506 103% 95% 272.724 272.724
ADICIONALES 819.733 84% 109.024 1.593.719 84% 257.386 257.386
TOTAL 657.997
B. SEGUROS QUE NO GENERAN RESERVAS MATEMATICAS
MARGEN DE SOLVENCIA
FACTOR COEF. R. ( % )
CAPITAL EN RIESGO % CIA. S.V.S. TOTAL
1.216.733.590 0,50 86,4% 50% 525.629
C. SEGUROS CON RESERVAS MATEMATICAS
MARGEN DE SOLVENCIA
PASIVO RESERVA DE SEGUROS RESERVA OBLIG. CIA.
TOTAL SEGUROS MENOS RES. TOTAL
ACCIDENTES SALUD ADICIONALES LETRA A. LETRA B. A. Y B. ( COLUMNA ANT. / 20 )
85.011.153 0 111.581 157.353 530.363 799.297 4.587.834 79.624.022 3.981.201
D. MARGEN DE SOLVENCIA ( A + B + C ) 5.164.827
PASIVO
INDIRECTO
97
47. CUMPLIMIENTO CIRCULAR 794 No aplica.
48. SOLVENCIA
48.1 CUMPLIMIENTO REGIMEN DE INVERSIONES Y ENDEUDAMIENTO
CUMPLIMIENTO REGIMEN DE INVERSIONES Y ENDEUDAMIENTO
Obligación de invertir las Reservas Tecnicas y Patrimonio de riesgo 85.011.154
Reservas Técnicas 79.096.025
Patrimonio de Riesgo 5.915.129
Inversiones Representativas de Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo 128.231.707
Superavit (deficit) de Inversiones Representativas de Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo 43.220.553
Patrimonio Neto 56.800.241
Patrimonio Contable 56.903.983
Activo no Efectivo (-) 103.742
ENDEUDAMIENTO
Total 1,50
Financiero 0,10
98
48.2 OBLIGACION DE INVERTIR
TOTAL RESERVA SEGUROS PREVISIONALES 58.199.586
Reserva de Rentas Vitalicias 48.641.519
Reserva de Rentas Vitalicias 48.641.519
Participación del Reaseguro en la Reserva de Rentas Vitalicias 0
Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia 9.558.067
Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia 9.559.775
Participación del Reaseguro en la Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia -1.708
TOTAL RESERVA SEGUROS NO PREVISIONALES 20.428.696
Reserva de Riesgo en Curso 1.690.004
Reserva de Riesgo en Curso 1.745.888
Participación del Reaseguro en la Reserva de Riesgo en Curso -55.884
Reserva Matemática 15.041.565
Reserva Matemática 15.041.565
Participación del Reaseguro en la Reserva Matemática 0
Reserva Valor del Fondo 0
Reserva de Rentas Privadas 0
Reserva de Rentas Privadas 0
Paticipación del Reaseguro en la Reserva de Rentas Privadas 0
Reserva de Siniestros 3.697.127
Reserva de Siniestros 4.257.430
Participación del Reaseguro en la Reserva de Siniestros -560.303
Reserva Catastrófica de Terremoto 0
Reserva Catastrófica de Terremoto 0
Participación del Reaseguro en la Reserva Catastrófica de Terremoto 0
TOTAL RESERVAS ADICIONALES 0
Reserva de Insuficiencia de Prima 0
Reserva de Insuficiencia de Prima 0
Participación del Reaseguro en la Reserva de Insuficiencia de Prima 0
Otras Reservas Técnicas 0
Otras Reservas Técnicas 0
Participación del Reaseguro en Otras Reservas Técnicas 0
TOTAL PRIMAS POR PAGAR 467.743
Deudas por operaciones reaseguro 467.743
Primas por pagar por operaciones de coaseguro 0
TOTAL OBLIGACION DE INVERTIR RESERVAS TECNICAS 79.096.025
Patrimonio de Riesgo 5.915.129
Margen de Solvencia 5.164.827
Patrimonio Endeudamiento 5.915.129
((PE+PI-RVF)/20) + (RVF/140)) 4.250.558
Pasivo Exigible + Pasivo Indirecto - Reservas Técnicas 5.915.129
Patrimonio Mínimo 2.480.921
TOTAL OBLIGACION DE INVERTIR (RESERVAS TECNICAS + PATRIMONIO DE RIESGO) 85.011.154
99
48.3 ACTIVOS NO EFECTIVOS
Programas Computacionales 5.15.12.00 29.121 31-12-2013 9.512 19.609 9Seguros 5.15.34.00 0 31-12-2013 0 0 0Garantía de Arriendos 5.15.34.00 0 31-12-2013 0 0 0Patentes 5.15.34.00 0 01-01-2014 0 0 0Otros Gastos Anticipados 5.15.34.00 48.203 31-12-2015 94.230 66.908 -
77.324 103.742 86.517Total Inversiones No Efectivas
Amortización del Período
Saldo Activo M$
Plazo de Amortización
(meses)ACTIVO NO EFECTIVO
Cuenta del Estado
Financiero
Activo Inicial M$
Fecha Inicial
100
48.4 INVENTARIO DE INVERSIONES
Indicar los activos que son representativas de reservas técnicas y patrimonio de riesgo y activos representativos de patrimonio libre, según el siguiente cuadro:
INVENTARIO DE INVERSIONES
INVERS. NO REPRESENT. DE RSVA.TÉCNICAS
Y P.RGO.
INVERS. REPRESENT. DE RSVA.TÉCNICAS
Y P.RGO.
TOTAL INVERSIONES
SUPERAVIT DE
INVERSIONES
Instrumentos emitidos por el estado o banco central 7.290.191 7.290.191 2.575.737Depósitos a plazo o titulos representativos de captaciones emitidos por bancos e instituciones financieras 12.302.280 59.246.156 71.548.436 20.932.583Depósitos y otros 0Bonos bancarios 0Letras de crédito emitidas por bancos e instituciones financieras 0Bonos, pagarés y debentures emitidos por empresas públicas o privadas 49.717.429 49.717.429 17.565.936Participación en convenios de créditos (Créditos sindicados) 0Cuotas de fondos de inversión 0 0 0 0Fondos de inversión mobiliarios 0Fondos de inversión inmobiliarios 0Fondos de inversión capital de riesgo 0Acciones de sociedades anónimas abiertas admitidas 0Acciones de sociedades anónimas inmobiliarias 0Crédito a asegurados por prima no vencida y no devengada.(1er.grupo) 0Siniestros por cobrar a reaseguradores (por siniestros) pagados a asegurados no vencido 68.924 68.924 68.924Notas estructuradas 0Cuenta corriente en el extranjero 0Bienes raíces nacionales 0 0 0 0Bienes raíces no habitacionales para uso propio o de renta 0Bienes raíces no habitacionales entregados en leasing 0Bienes raíces urbanos habitacionales para uso propio o de renta 0Bienes raíces urbanos habitacionales entregados en leasing 0Crédito no vencido SIS D.L. Nº 3500 y crédito por saldo cuenta individual (2do.grupo) 0Avance a tenedores de pólizas de seguros de vida (2do.grupo) 0Activos internacionales 0Crédito a cedentes por prima no vencida y no devengada (1er.grupo) 0Crédito a cedentes por prima no vencida devengada (1er.grupo) 0Derivados 0Mutuos hipotecarios endosables 0Bancos 2.077.373 2.077.373 2.077.373Fondos mutuos representativos 0Otras inversiones financieras 0Crédito de consumo 0Otras inversiones representativas según D.L. 1092 0Caja 200 200Muebles y equipos de uso propio 24.681 24.681Inversiones depositadas bajo el N°7 del DFL N°251 0 9.831.634 9.831.634 0AFR 0Fondos de Inversión Privados Nacionales 9.831.634 9.831.634Fondos de Inversión Privados Extranjeros 0Otras Inversiones depositadas 0Otros activos representativos de Patrimonio libre 0
Activos Representativos 12.327.161 128.231.707 140.558.868 43.220.553
101
49. SALDOS CON RELACIONADOS 49.1 Saldos por cobrar y pagar a entidades relacionadas:
Cuentas por Cobrar a Relacionadas
RUT Sociedad Entidad RelacionadaNaturaleza de la
OperaciónPlazo (meses)
Tipo de Garantía
MonedaDeudas de Empresas
Relacionadas
97.018.000-1 1 Scotiabank Chile S.A.Dev.de Comisiones
por cobrar - Facturas y Comisiones por pagar
- - Pesos 150.557
89.540.400-4 2Scotia Azul Corredora
Técnica de Seguros Ltda.Dev. Comisiones de
Intermediación- - Pesos 118.037
TOTALES M$ 268.594
Cuentas por Pagar a Relacionadas
RUT Sociedad Entidad RelacionadaNaturaleza de la
OperaciónPlazo (meses)
Tipo de Garantía
MonedaDeudas de Empresas
Relacionadas
97.018.000-1 2 Scotiabank Chile S.A.Dev.de Comisiones
por cobrar - Facturas y Comisiones por pagar
- - Pesos 1.171.282
89.540.400-4 3Scotia Azul Corredora
Técnica de Seguros Ltda.Comisiones de Intermediación
- - Pesos 496.647
TOTALES M$ 1.667.929
102
49.2 Transacciones con partes relacionadas:
Naturaleza Descripción de la Tipo de Monto de la Efecto ende la Relación Transacción Moneda Garantía Transacción Resultado
M$ Util./(Pérd)
ACTIVO
Scotiabank Chile S.A. 97.018.000-1 Chile Controlador Común Primas de Seguros Pesos N/A -17.157.307 17.157.307Scotiabank Chile S.A. 97.018.000-1 Chile Controlador Común Inversión en FM Pesos N/A 245.755 245.755Sub Total -16.911.552 17.403.062
PASIVO
Scotiabank Chile S.A. 97.018.000-1 Chile Controlador Común Siniestros Pesos N/A 2.395.886 -2.395.886Scotiabank Chile S.A. 97.018.000-1 Chile Controlador Común Com.Cobranzas Pesos N/A 3.949.146 -3.949.146Scotiabank Chile S.A. 97.018.000-1 Chile Controlador Común Gastos Bancarios Pesos N/A 322 -322Scotiabank Chile S.A. 97.018.000-1 Chile Controlador Común Arriendo Pesos N/A 82.128 -82.128Scotia Azul Corredora Técnica Seguros Ltda. 89.540.400-4 Chile Controlador Común Intermediación Pesos N/A 3.975.233 -3.975.233Scotia Azul Corredora Técnica Seguros Ltda. 89.540.400-4 Chile Controlador Común Campaña de Ventas Pesos N/A 133.546 -133.546Scotia Corredora de Bolsa 96.535.720-3 Chile Controlador Común Comisiones Pesos N/A 6.436 -6.436Scotiabank Chile S.A. 97.018.000-1 Chile Controlador Común Remuneraciones Pesos N/A 562.030 -562.030Scotia Servicios Corporativos S.A. 76.545.870-6 Chile Controlador Común Asesoría y Serv.de Apoyo Pesos N/A 565.755 -565.755Sub Total 11.670.482 -11.670.482
OTROSSUB TOTAL 0 0
TOTALES -5.241.070 5.732.580
Entidad Relacionada RUT País
103
49.3 Remuneraciones a Directores, Gerentes, Administradores y Personal clave:
CONCEPTOSREMUNERACIONES
PAGADASDIETA DE
DIRECTORIO
DIETA DE COMITÉ DE DIRECTORES
PARTICIPACIÓN DE UTILIDADES
OTROS
DIRECTORESCONSEJEROSGERENTES 491.778OTROS
TOTAL 491.778 0 0 0 0
104
9. Informe de Auditores Independientes
105
106
107