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Memoria 2018

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MEMORIA 2018

Cooperativa de Trabajadores del BCRP


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CONTENIDO

CONVOCATORIA A LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE SOCIOS 3

I. INFORMACIÓN INSTITUCIONAL 4 1. ASPECTOS GENERALES 4 2. DIRECTIVOS 4 3. CARTA DE LA PRESIDENTA DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN 5

II. ENTORNO COOPERATIVO 6

III. MEMORIAS DE LOS ÓRGANOS DE GOBIERNO 7 1. MEMORIA DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN 7 2. MEMORIA DEL CONSEJO DE VIGILANCIA 22 3. MEMORIA DEL COMITÉ DE EDUCACIÓN 26 4. MEMORIA DEL COMITÉ ELECTORAL 28

IV. PROPUESTA DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN PARA LA DISTRIBUCIÓN DEL REMANENTE 2018 30

V. DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS 31

VI. INFORME DE LOS AUDITORES EXTERNOS 32 1. DICTAMEN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS 32 2. INFORME SOBRE LA EVALUACIÓN DE LA CARTERA DE CRÉDITO 33 3. DICTAMEN DE LA CARTERA DE CRÉDITO 33 4. DICTAMEN DE LIMITES GLOBALES E INDIVIDUALES 34 5. DICTAMEN PROVISIONES DE CARTERA DE INVERSIONES 35 6. INFORME DE EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS 36

VII. ANEXOS 37 1. BALANCE GENERAL Y ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS 37 2. DETALLE DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO 39

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CONVOCATORIA

ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE SOCIOS

El Consejo de Administración, de conformidad con las disposiciones contenidas en el artículo 21; en el inciso 16) del artículo 46 y el artículo 48 del Estatuto de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de Trabajadores del Banco Central de Reserva del Perú Ltda. N° 90, CONVOCA A LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA con el objeto de tratar la AGENDA siguiente:

1) Examendelagestiónadministrativa,económicayfinancieradelEjercicio2018.2) Aprobacióndelosestadosfinancieros2018.3) Dietadedirectivos.4) Distribucióndelremanente2018.5) Elecciónyrenovacióndeterciosdelosórganosdegobierno.

PrimeraConvocatoria:Día : 15 de marzo de 2019.Hora : 16:45 horas.Lugar : Jirón Santa Rosa (ex Antonio Miró Quesada) 441, Cercado de Lima, Piso 8 BCRP.Primera Citación : 16:45 horas.Segunda Citación : 17:45 horas.

De conformidad con lo establecido en el artículo 28 del Estatuto, la Asamblea quedará instalada si a la hora fijada para la primera citación están presentes el 50% más uno de los socios hábiles. Igualmente, quedará legalmente establecida si a la hora fijada para la segunda citación, están presentes el 30% de los socios hábiles.

Se les recuerda que es obligatoria la asistencia y permanencia de todos los socios de la Cooperativa, así como tener la condición de socio hábil, es decir estar al día en el pago de sus aportes y créditos. En caso de inasistencia injustificada o retiro antes de la culminación de la Asamblea, se aplicará una multa de cincuenta soles, la cual se descontará en la planilla del mes siguiente.

Lima, 12 de febrero de 2019

EMILY FAJARDO MICHELINI Presidenta del Consejo de Administración

CooperativadeAhorroyCréditodeTrabajadoresdelBancoCentraldeReservadelPerúLtda.Nº90


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I. INFORMACIÓN INSTITUCIONAL

1. ASPECTOS GENERALES

La Cooperativa de Ahorro y Crédito de Trabajadores del Banco Central de Reserva del Perú Ltda. Nº 90 está constituida como persona jurídica de derecho privado, autónoma, con un capital variable ilimitado, responsabilidad limitada a su patrimonio neto; y la de sus socios, a sus aportaciones suscritas y pagadas. Se rige por su Estatuto, Reglamentos y disposiciones legales vigentes para las cooperativas y por la legislación competente en todo aquello que no hubiera sido previsto en los mismos.

La Cooperativa realiza operaciones de crédito entre sus socios sin perseguir fines de lucro, manteniendo neutralidad política y religiosa, respetando los principios cooperativos, la Ley General de Cooperativas, la Ley 30822 Ley que modifica la Ley 26702 respecto de la Regulación y Supervisión de las Cooperativas de Ahorro y Crédito; y otras disposiciones de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, en lo que le resulte aplicable. Sin perjuicio de ello, sus operaciones financieras garantizan la sostenibilidad financiera de la Cooperativa en el largo plazo.

En cuanto a sus fines, la Cooperativa contribuye a elevar la condición económica y cultural de sus asociados mediante la cooperación, fomento y promoción del crédito, concediendo préstamos según la capacidad de pago de sus asociados con la finalidad de contribuir al bienestar económico y social, así como fomentando y promoviendo la educación cooperativa y previsión social que contribuya a la unión, solidaridad y fraternidad entre sus asociados.

2. DIRECTIVOS

Los órganos directivos de la Cooperativa están integrados por los miembros siguientes:

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Presidenta : Emily Fajardo Michelini Vicepresidente : César Delizzia Infante Secretario : José Santolalla López Vocal : Humberto Iannacone Uzátegui Vocal : Raúl Pajuelo Romero CONSEJO DE VIGILANCIA Presidente : Jorge Zavala Arévalo Vicepresidente : Félix Vargas Manrique Secretario : Víctor Nazario Campoblanco

COMITÉ ELECTORAL Presidente : Rubén Marín Sánchez Vicepresidente : Javier Pérez Ríos Secretario : Pablo Justiniano Santos

COMITÉ DE EDUCACIÓN Presidente : César Delizzia Infante Secretario : Armando Arrunátegui Pareja

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3. CARTA DE LA PRESIDENTA DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

Estimadossocios,

En mi calidad de Presidenta del Consejo de Administración, el cual ejerzo por segunda vez, me dirijo a ustedes para presentarles el balance anual de mi gestión en este honorable cargo que tuvieron a bien confiarme.

En primer lugar, agradezco a todos los directivos de la Cooperativa y de manera especial a los miembros del Consejo de Administración quienes vienen mostrando su compromiso para adecuarnos a la Ley 30822, Ley que modifica la Ley 26702 en lo que respecta a la regulación y supervisión de las Cooperativas de Ahorro y Crédito, con lo cual estamos seguros se fortalecerá la institucionalidad y la transparencia en la conducción de la cooperativa, pero sobre todo sentará las bases para su sostenibilidad de cara a sus 60 años al servicio de sus cada uno de ustedes.

Como es de su conocimiento, si bien la Ley 30822 entrará en vigencia el 1 de enero de 2019, nuestro plan estratégico desde hace cinco años incluyó la adecuación progresiva a la normatividad que se le exigía a toda institución financiera en materia financiera, laboral, societaria, gestión de riesgos, prevención de lavado de activos, protección al consumidor y protección de datos personales. Igualmente, nuestros estados financieros siguen mostrando una posición sólida y cuentan con dictámenes favorables de los auditores internos y externos. El presente año y en el marco de cambios en el ambiente cooperativo y financiero, la Cooperativa mantuvo sus pilares de fortalecimiento institucional: mantener tasas de interés competitivas para los créditos, remunerar adecuadamente los aportes de los socios e incrementar la membresía ofreciendo condiciones financieras atractivas a los socios nuevos y estableciendo un programa piloto de acceso al crédito a los socios familiares, todo lo cual contribuirá a la sostenibilidad y crecimiento institucional en el mediano y largo plazo. En ese sentido, el primer paso importante ha sido la inscripción de nuestra Cooperativa en el Registro COOPAC de la SBS.

Un pilar importante para este desarrollo ha sido el fortalecimiento institucional de las capacidades humanas mediante cursos de capacitación de alto nivel para nuestros colaboradores, lo cual nos permitirá consolidar la institucionalidad de nuestra cooperativa, así como aprovechar las oportunidades de negocio que nos brinda el nuevo marco legal para las cooperativas. Igualmente, comparto con ustedes el crecimiento de nuestra familia cooperativa, la misma que se ha fortalecido con el ingreso de los cónyuges e hijos de los socios, quienes estamos seguros dinamizarán el crecimiento institucional.

Finalmente, y no por ello menos importante, quiero reconocer a quienes nos han acompañado por varios años como socios, directivos y que partieron este año 2018. Daniel Gamero, Jorge Stein, Filomeno Ríos, Jorge Varas y Juan Vilchez. Siempre en nuestros recuerdos.

EMILY FAJARDO MICHELINI PRESIDENTA DEL CONSEJO DE AMINISTRACIÓN


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II. ENTORNO COOPERATIVODe acuerdo con la información brindada por FENACREP, al cierre de 2018 el sistema cooperativo estaba conformado por 131 cooperativas de ahorro y crédito (20 menos que el año anterior), lo cual es un reflejo del mayor control y supervisión en el sector para preservar la estabilidad y transparencia operacional de las entidades supervisadas por dicho órgano de control. A diciembre 2018, los principales indicadores del sector cooperativo son los siguientes: Activos : S/ 13 226 millones (2017: S/ 13 084 millones). Créditos : S/ 9 811 millones (2017: S/ 9 675 millones). Depósitos : S/ 9 562 millones (2017: S/ 9 151 millones). Patrimonio : S/ 2 280 millones (2017: S/ 2 445 millones).

La clasificación de las 151 cooperativas según monto de activos es como sigue: 6 tienen activos menores a 150 UIT (2017: 6). 20 tienen activos entre 150 y 600 UIT (2017: 26). 21 tienen activos entre 600 y 1 500 UIT (2017: 26). 84 tienen activos mayores a 1 500 UIT (2017: 101). Nuestra Cooperativa se ubica en este segmento.

Igualmente, FENACREP informa que en los últimos años la morosidad anual en el Sistema Cooperativo ha tenido un comportamiento oscilante alrededor del 5,65%, en tanto que la morosidad de la Cooperativa es mínima según se aprecia a continuación.

Cuadro1EVOLUCIÓN DE LA MOROSIDAD

Sistema Cooperativo

Cooperativa BCRP

2014 5,72% 0,68%

2015 5,53% 0,49%

2016 6,09% 0,02%

2017 6,08% 0,01%

2018 6,01% 0,00%

En nuestro caso, la morosidad ha tenido un comportamiento decreciente y actualmente es 0,0% lo cual demuestra que la política del Consejo de Administración expresada en su Reglamento de Crédito es adecuada y que la gestión del Comité de Crédito se encuentra alineada con la misma, a lo cual se suma la fortaleza del descuento por planilla que posee la Cooperativa, la cual fue autorizada por la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP, mediante Oficio N° 35031-2014-SBS del 24 de setiembre de 2014.

Otros indicadores de la gestión institucional en el sector cooperativo son los siguientes: Ubicación 60 según monto de Patrimonio (2017: 71). Hemos mejorado 11 posiciones. Ubicación 54 según monto de Utilidad (2017: 71). Hemos mejorado 17 posiciones. Ubicación 80 según monto de Créditos (2017:93). Hemos mejorado 13 posiciones.

Este comportamiento ocurre a pesar de ser una entidad cerrada pero que se ha ido fortaleciendo con el ingreso de cónyuges e hijos de los socios actuales como socios de la Cooperativa. Igualmente, se hace notar que la ubicación de la Cooperativa en el ranking es superior a cooperativas de trabajadores como las del Banco de Crédito y Banco Continental, que son entidades cerradas que acogen a sus trabajadores.

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III. MEMORIAS DE LOS ÓRGANOS DE GOBIERNO1. MEMORIA DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

1.1 INSTALACIÓN Y CONFORMACIÓN DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

En cumplimiento a lo dispuesto en el Estatuto, los directivos del Consejo de Administración con mandato vigente y aquellos elegidos en la Asamblea General Ordinaria del 16 de marzo de 2018 se reunieron en Sesión del 21 de marzo de 2018 y por unanimidad de votos, el Consejo de Administración quedó conformado de la siguiente manera:

Presidenta : Emily Fajardo Michelini Vicepresidente : César Delizzia Infante Secretario : José Santolalla López Vocal : Humberto Iannacone Uzátegui Vocal : Raúl Pajuelo Romero

1.2 NÚMERO DE SOCIOS

Al cierre del año 2018, la membresía estaba conformada por 624 socios, la cual supera al número de socios de los siete años precedentes y que se explica fundamentalmente por el ingreso de 65 socios nuevos y 11 socios familiares que decidieron formar parte de la Cooperativa luego de la aprobación de esta medida por parte del Consejo de Administración.

Gráfico 1 NÚMERO DE SOCIOS


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Las principales características de los socios son las siguientes: El 86% son trabajadores activos y el 14% son trabajadores jubilados. El 91% de los socios labora en Lima y el 9% lo hace en las siete Sucursales del BCRP. A nivel de género, el 70% de la membresía son hombres y el 30% son mujeres. Los socios menores de 65 años representan el 75% de la membresía.

1.3 PATRIMONIO Y REMANENTE

El patrimonio de la Cooperativa continuó recuperándose y alcanzó los S/ 6,3 millones, el cual se logró a pesar de la renuncia de 72 socios quienes principalmente por motivo de jubilación decidieron utilizar sus aportes para amortizar o cancelar sus créditos en la Cooperativa invocando el principio cooperativo de libre adhesión y retiro voluntario. Cabe anotar que, si bien el aporte mínimo aprobado por la Asamblea General es S/ 50 mensuales, el 20% de socios tienen aportes que oscilan entre S/ 100 y S/ 400 mensuales, lo cual es un reflejo de la confianza de los socios en su Cooperativa de acuerdo con los resultados de la Encuesta Anual de Satisfacción. Ver Gráfico 2.

Por su parte, el remanente del Ejercicio 2018 fue S/ 225 288, superior al del año precedente, producto de una mayor colocación de créditos ordinario, fidelización y socio nuevo, lo cual permitió contrarrestar los siguientes eventos:

a) Mayor provisión adicional por S/ 93 639 conformada por una provisión en exceso de S/ 33 750 y una provisión voluntaria de S/ 60 889 proveniente de la desactivación de la Regla Procíclica. Esta provisión permitirá mitigar el riesgo de alineamiento externo de la cartera en el corto plazo.

b) Menor capital de trabajo disponible dado el requerimiento de los socios renunciantes para utilizar sus aportes para amortizar o cancelar sus deudas.

c) Menores ingresos financieros en el corto plazo por la mayor participación del crédito Socio Nuevo en el total de la cartera, ya que éste se otorga a una tasa de interés menor que el resto de créditos.

d) Mayores gastos por capacitación especializada a los Colaboradores de la Cooperativa.

e) Mayores gastos por adecuación progresiva del sistema informático para atender requerimientos de reporte de información por parte de FENACREP.

Gráfico 2 PATRIMONIO

(Millones de soles)

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1.4 COLOCACIONES Y TASAS DE INTERÉS

El saldo de colocaciones al cierre de 2018 fue de S/ 5,7 millones el cual es ligeramente inferior al registrado el año anterior. Este resultado se produjo por la inesperada cancelación de créditos de los socios en el mes de diciembre con fondos provenientes de programas de compra de deuda por parte de las dos principales entidades bancarias del país, lo que redujo el saldo de colocaciones de S/ 6,0 millones alcanzado en octubre 2018.

Un segundo elemento a considerar, es que en octubre 2018 el Consejo de Administración aprobó el nuevo Reglamento de Crédito, el cual redujo el límite individual de endeudamiento de los socios que se acogieron al Régimen de Jubilación Anticipada con la finalidad de preservar el nivel de riesgo de la cartera de crédito. Esta medida se tradujo en una menor demanda de crédito de este grupo de socios; sin embargo, esto fue contrarrestado con el desarrollo de las campañas de Crédito Promocional, Crédito Fidelización de socios y con el plan piloto de otorgamiento de Crédito a Socios Familiares.

Cabe destacar que la tasa de interés promedio ponderado de los créditos de la Cooperativa se viene recuperando en los últimos años y en el 2018 alcanzó el 12,45% anual, con lo cual se espera continúen mejorando los ingresos financieros y el remanente de los socios en el corto plazo. Ver Cuadro 2.

Gráfico 3

COLOCACIONES (Millones de soles)

Cuadro 2 ESTRUCTURA DE LA CARTERA DE CRÉDITO

Total % Total % Total % Total %

Ordinario 1,762,118 32% 2,108,183 37% 2,580,613 45% 2,465,015 42%

Institucional 1,396,332 25% 1,262,370 22% 1,035,866 18% 1,057,665 18%

Aniversario 482,766 9% 349,568 5% 206,060 4% 140,000 2%

Campañas 449,268 8% 431,404 8% 231,719 4% 144,387 2%

Socio Nuevo 792,135 14% 1,159,203 21% 1,536,778 27% 1,680,285 29%

Fidelizacion 495,128 9% 227,466 4% 55,727 1% 166,346 3%

Apoyo Financiero 77,863 1% 23,709 0% 3,278 0% 0 0%

Compra Deuda 72,667 2% 105,751 2%

Otros 98,588 2% 86,524 2% 69,116 2% 50,249 3%

Total 5,554,197 100% 5,648,427 94% 5,791,824 100% 5,809,698 100%

Tasa Mensual 0.93% 0.94% 0.97% 0.98%

Tasa Anual 11.69% 11.84% 12.32% 12.45%

201820172016 2015


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En lo que se refiere a la estructura de endeudamiento, se aprecia que de los 628 socios de la cartera hay 323 que no tienen deuda y corresponde principalmente a socios jubilados y socios familiares. Por su parte, la deuda promedio se incrementó de S/ 17 821 a S/ 18 099 en tanto que el aporte promedio se elevó de S/ 5 785 a S/ 5 834. Ver Cuadro 3.

En cuanto a requerimientos contables, la provisión requerida para la cartera de crédito actual es S/ 58 097, similar a los S/ 58 599 del año anterior. Sin embargo, el Consejo de Administración como parte de su política de mantener un riesgo crediticio moderado en la cartera, aprobó mantener constituido provisiones adicionales por S/ 152 736. La diferencia de S/ 94 639 está conformada por dos componentes: S/ 33 750 de provisión en exceso y S/ 60 889 de provisión voluntaria, luego que la SBS desactivó la Regla Procíclica en octubre 2014.

Por su parte, el Comité de Crédito en estricta observancia de lo establecido en el Reglamento de Crédito, ha mantenido un manejo prudente en el otorgamiento de préstamos como resultado de lo cual a diciembre 2018 el 100,0% de la cartera se encuentra en categoría Normal según se aprecia a continuación.

Cuadro 3 ESTRUCTURA DE LA MEMBRESÍA, DEUDA Y APORTE

SinDeuda

Menor 10 mil

Entre 10-20 mil

Entre 20-30 mil

Entre 30-40 mil

Entre 40-50 mil

Entre 50-60 mil

Entre 60-100 mil TOTAL

Número de Socios 323 134 59 42 27 25 7 11 628Estructura 51% 21% 9% 7% 4% 4% 1% 2% 100%

Edad 53 48 60 50 50 49 44 44 51

Cartera 0 568,627 892,342 1,035,936 959,663 1,131,317 377,919 843,896 5,809,698Estructura 0% 10% 15% 18% 17% 19% 7% 15% 100%Deuda Promedio 0 4,243 15,124 24,665 35,543 45,253 53,988 0 18,099

Aporte 1,395,007 925,830 477,380 337,612 239,159 143,315 41,679 103,550 3,663,532Estructura 38% 25% 13% 9% 7% 4% 1% 3% 100%Aporte Promedio 4,319 6,909 8,091 8,038 8,858 5,733 5,954 0 5,834

Cuadro 4 CALIDAD DE LA CARTERA

(En porcentajes)

Normal CPP Deficiente Dudoso Pérdida TotalDic 2009 21.3% 75.3% 2.6% 0.0% 0.8% 100.0%Dic 2010 18.6% 78.0% 2.5% 0.3% 0.6% 100.0%Dic 2011 98.9% 0.6% 0.0% 0.0% 0.5% 100.0%Dic 2012 98.1% 1.5% 0.4% 0.0% 0.0% 100.0%Dic 2013 97.4% 1.8% 0.0% 0.8% 0.0% 100.0%Dic 2014 98.5% 0.8% 0.0% 0.0% 0.7% 100.0%Dic 2015 98.9% 0.6% 0.0% 0.0% 0.5% 100.0%Dic 2016 98.8% 1.1% 0.0% 0.1% 0.0% 100.0%Dic 2017 98.7% 1.0% 0.3% 0.0% 0.0% 100.0%Dic 2018 100.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 100.0%

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En cuanto al Comité de Crédito, el Consejo de Administración, dando cumplimiento a la Resolución SBS N° 540-99, mediante Acuerdo 3 de la Sesión Ordinaria del Consejo de Administración del 15 de octubre de 2018, designó a sus miembros:

Presidente : William Becerra AriasSecretaria : Miriam Salva HuayamisVocal : Grace Álvarez Linares

Cabe destacar que la Cooperativa, a pesar de ser cerrada y en consecuencia tener economías de escala limitadas, la tasa de interés efectiva que cobra por sus créditos es competitiva debido, entre otros factores, a que no se cobra a los socios por conceptos que las entidades financieras normalmente lo hacen, como son: membresía anual, comisión por desembolso, disponibilidad de efectivo, pronto pago, reprogramaciones, mantenimiento, portes, entre otros conceptos. Todo ello confirma que el accionar de la Cooperativa tiene como eje esencial la rentabilidad social y económica de sus socios. Prueba de lo cual es que en la distribución de remanente se consideran dos conceptos en favor de los socios. Primero, se remunera los aportes de los socios con tasas de interés pasivas similares a las que se pagan por depósitos de ahorro en el sistema bancario. Segundo, se remunera a los socios a función a su participación en la generación de ingresos financieros proveniente del cobro de los intereses de sus préstamos.

1.5 GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS

La Cooperativa en el desarrollo de sus operaciones diarias con sus socios enfrenta una serie de riesgos, tales como riesgo de crédito y riesgo operacional, motivo por el cual cuenta con un Comité de Riesgos.

Las principales funciones de dicho Comité son:

Aprobar las políticas y organización para la Gestión Integral de Riesgos, así como las modificaciones que se realicen a los mismos.

Definir el nivel de tolerancia y el grado de exposición al riesgo que la Cooperativa está dispuesta a asumir en el desarrollo de sus actividades.

Decidir las medidas para la implementación de las acciones correctivas requeridas, en caso existan desviaciones con respecto a los niveles de tolerancia al riesgo y a los grados de exposición asumidos.

Proponer mejoras en la Gestión Integral de Riesgos.

El 22 de setiembre de 2009, la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones, emitió la Resolución S.B.S. Nº 13278, mediante la cual aprueba el Reglamento de la Gestión Integral de Riesgos para las Cooperativas de Ahorro y Crédito No Autorizadas a Operar con Recursos del Público. Luego, el 31 de marzo de 2011 emitió la Resolución SBS Nº 3780-2011 que reglamenta la Gestión de Riesgo de Crédito.

En este contexto, el Consejo de Administración dando cumplimiento a la regulación, implementó la Unidad de Riesgos que permita a la Cooperativa la identificación, evaluación, control y mitigación de los riesgos a los que se enfrenta en el desarrollo de sus operaciones de crédito.

Por su parte, el Consejo de Administración mediante Acuerdo 5 de su Sesión Ordinaria del 09 de abril de 2018 designó a los miembros del Comité de Riesgos:

Presidente : Humberto Iannacone Uzátegui Secretario : William Becerra AriasVocal : Raúl Najarro Barrientos

De manera complementaria, el Comité de Riesgos en su sesión del 16 de abril de 2018 aprobó el Reglamento del Comité de Riesgos.


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Entre los principales riesgos administrados por la Unidad de Riesgos tenemos los siguientes:

RiesgodeCréditoSe define como la posibilidad de pérdida por la imposibilidad o falta de voluntad de los socios deudores o contrapartes o terceros obligados para cumplir completamente sus obligaciones contractuales registradas dentro o fuera del Balance General.

El objetivo de la gestión de riesgo de crédito es asegurar que los riesgos admitidos guarden consistencia con el nivel de tolerancia fijado por la Cooperativa. La Cooperativa cuenta con un esquema de gestión de evaluación ex-ante de los límites de riesgo alineados al apetito de riesgo de la cooperativa, perfiles, políticas y procedimientos. Como resultado de una adecuada gestión del riesgo crediticio, la morosidad de la Cooperativa al 31 diciembre de 2018 es de 0,00%, la cual es significativamente inferior al 6,01% del sistema cooperativo.

RiesgodeLiquidezSe define como la posibilidad de pérdida por incumplir con los requerimientos de financiamiento y de aplicación de fondos que surgen de los descalces de flujos de efectivo, así como por no poder cerrar rápidamente posiciones abiertas en la cantidad suficiente y a un precio razonable.

Al 31 de diciembre de 2018 el Ratio de Liquidez en moneda nacional fue de 116%, el cual es superior al 8% requerido por el ente supervisor y estuvo asociado a una inusual cancelación de créditos de los socios con fondos provenientes de las dos principales entidades bancarias del país. La Cooperativa mantiene adecuados niveles de liquidez y cuenta con un Plan de Contingencia para este tipo de riesgo. El Plan comprende un diagnóstico de la situación de liquidez, definición de objetivos y un conjunto de acciones o actividades para gestionar los requerimientos de fondeo.

RiesgoOperacionalSe define como la posibilidad de pérdida debido a procesos inadecuados, fallas del personal, fallas de la tecnología de información o eventos externos. Esta definición incluye el riesgo legal, pero excluye el riesgo estratégico y de reputación. A la fecha, la Cooperativa cuenta con la metodología de gestión de riesgo operacional de acuerdo con los lineamientos de la Resolución SBS N° 2116-2009 y la gestión de continuidad de negocios y seguridad de información de acuerdo a las Circulares SBS N° 139-2009 y 140-2009 respectivamente.

Cabe destacar que el Comité de Riesgos ha desarrollado una serie de actividades orientadas a monitorear principalmente el riesgo de crédito, en base a cuyos resultados ha formulado propuestas al Consejo de Administración para mantener una cartera de crédito con riesgo moderado. Igualmente, se ha estimado y monitorea el impacto económico que tendría el alineamiento de la cartera sobre los estados financieros de la Cooperativa en el corto y mediano plazo. Similares evaluaciones de impacto se vienen realizando para estimar el impacto del requerimiento de provisiones por riesgo operacional.

1.6 ACTIVIDADES INSTITUCIONALES

CelebraciónDíadelaMadre

El Consejo de Administración, cumpliendo con su función de integración de la familia cooperativa, rindió un justo y merecido homenaje a todas las madres socias con motivo de celebrarse el Día de la Madre Cooperativista, el cual se llevó a cabo el 10 de mayo de 2018 en la sede institucional de la Cooperativa.

La señora Emily Fajardo, Presidenta del Consejo de Administración inició la reunión dirigiéndose a las madres, saludándolas por esta fecha muy especial y resaltando el rol de madre trabajadora y como depositaria de los valores de la familia, haciendo especial mención que las madres representan el 18% de la membresía cooperativa. Seguidamente, se realizó el brindis de honor con todas las madres asistentes, directivos y colaboradores de la Cooperativa.

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Finalmente, el Consejo de Administración informó que se hizo entrega de un total de 64 premios a las madres de Lima y Sucursales: 2 premios de S/ 500 y 62 premios de S/ 100 a madres de la Oficina Principal, Sucursales y Socias Madres Familiares.


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CelebraciónDíadelPadre

El Consejo de Administración, rindió un merecido homenaje a todos los padres cooperativistas, evento que se llevó a cabo el 15 de junio de 2018 en la sede institucional de la Cooperativa.

La señora Emily Fajardo, Presidenta del Consejo de Administración, inició la reunión de confraternidad, saludando a todos los socios padres que laboran en la oficina principal, sucursales, así como a los socios jubilados, destacando los diferentes roles que cumplen en su labor diaria. Igualmente, transmitió su deseo a todos los padres cooperativistas para que disfruten de un lindo día en unión de sus familiares. Seguidamente, se realizó el brindis de honor con todos los padres asistentes, directivos y colaboradores de la Cooperativa.

Finalmente, el Consejo de Administración informó que se hizo la entrega de 70 premios a los socios padres de Lima, Sucursales y Socios Padres Familiares.

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Celebración58AniversariodelaCooperativa

El 21 de julio de 2018, la Cooperativa celebró su Quincuagésimo Octavo Aniversario de vida institucional, el cual se realizó en las instalaciones del RESERCLUB.

La señora Emily Fajardo, Presidenta del Consejo de Administración, agradeció a los socios y sus familiares directos recientemente afiliados, por su asistencia a la celebración del aniversario institucional y de manera muy especial a los socios jubilados quienes participan en todos los eventos institucionales. Acto seguido, se realizó el brindis de honor con todos los socios asistentes, colaboradores y directivos de los Consejos y Comités.

Finalmente, se realizó el sorteo de 37 premios entre todos los socios activos y jubilados de la Cooperativa: un premio de S/ 1 000; 4 premios de S/ 500; 10 de S/ 250 y 22 de S/ 100.


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CelebracióndelDíadelAdultoMayor

El Consejo de Administración, rindió un homenaje muy especial a todos los socios y socias jubilados, evento que se llevó a cabo el 17 de agosto de 2018 en la sede institucional de la Cooperativa.

La señora Emily Fajardo, Presidenta del Consejo de Administración, agradeció a los socios jubilados por su asistencia a este evento de integración y de manera muy especial por haberse mantenido firmes en su convicción de permanecer como socios de la Cooperativa.

Finalmente, el Consejo de Administración informó que se realizó la entrega de 31 premios entre todos los socios jubilados: 2 de S/ 250 y 29 de S/ 100.

Memoria 2018

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RifaNavideña

El 21 de diciembre de 2018, el Consejo de Administración realizó la tradicional rifa navideña en la sede institucional de la Cooperativa. Se agradeció a los socios por su participación en la rifa y por el éxito logrado en dicho evento. Seguidamente, se realizó el sorteo de los premios en efectivo, cuyos ganadores fueron los siguientes:

GanadordelpremiodeS/5000German Torres Chuzón.

GanadoresdepremiosdeS/3000Roger Asencios Nuñez y Ramiro Mujica Yépez.

GanadoresdepremiosdeS/2000Rosa Manabe Otsuka, Raúl Pereira Campos, Richard Tori Bernaola, José Luis Pereyra Ayala y María Elena Herrera Fernández.

GanadoresdepremiosdeS/1000Carlos Rosas Yañez, Carlos Sánchez Gutiérrez, Juan Ayala Barrientos, Consuelo Proaño Tataje, Eleana Vergara Vásquez, Raúl Pajuelo Romero, María Freyre Leveroni, José Rey de Castro Guzmán, Efraín Arroyo Ramírez, María Huarcaya Saldaña, Tito Huayhuas Castro, Walter Atapaucar Challco, Arnulfo Cumbicus Ballesteros y Américo Medina Rojas.

GanadoresdepremiosdeS/100Carlos Pereyra Plasencia, Roberth Tapia Torres, Carlos Romero Albújar, José Gálvez Boluarte, Carlos Rosas Yañez, Ricardo Cisneros Pinto, Juan Fernández Mogollón, Javier Pérez Ríos, Mario López Rojas, Afranio Severino Quino, Santos Huañahue Gutiérrez, Wilfredo Campos Cuadrao, Félix La Madrid Vásquez, Carlos Mendoza Atusparia, Luis Barraza Hernández, Humberto Grimaldo Pachas, Fidel López Moreno, Julio Casquero Villavicencio, Frank Hidalgo Landa y César Virreira Polick.

GanadoresdepremiosdeS/50Julio Vicuña Escate, Doria Merino Castillo, Rosa Castro Salas, Rodolfo Castilla Ayala, Ana Jiménez Huamán, Mauricio Russo Cunningham, Orlando Haquehua Rimachi, Manuel Santamaria Limaylla, Gabriel Hurtado Rojas, Orlando Fernández Sernaqué, Leandro Álvarez Figueroa, Hugo Bellido Téllez, Angela Escalante Cabrejos, Teodoro Velásquez Castillo, Dora Vega Romero, Marco Salazar Inga, Virgilio Vidal Haro, Eduardo Egúsquiza Huachez, Miguel Ramos Ramos, Rodrigo Grández Vargas, Walter Valverde Soriano, Alejandro Pereira Campos, Proto Silva Moreno, Patricia López Concha, Jorge Arroyo Ramirez y Áurea Benavides Pucutay.

GanadoresdecanastasnavideñasCésar Reategui Venegas, Alberto Urquiaga León, Robert Urbina Rodríguez, Juana Seminario Moya, Ulises Luna Benavides, Richard Tori Bernaola, Arnulfo Cumbicus Ballesteros, Alberto Bracamonte Flores, Víctor Nazario Campoblanco, Marciana Santé Espinoza, Tomás Chunga Quiñe y César Delizzia Infante.

GanadoresdevalesdepavoRicardo Jiménez Navarro, Armando Saravia Hudson, José Santolalla López, Javier Pérez Ríos, José Ching Chévez, Carlos Zavaleta Ruiz, Marco Guevara Perea, Emily Fajardo Michelini, Giancarlo Loayza Chacón y Betzi Arotinco Choque.

Finalmente, el Consejo de Administración hizo llegar un saludo a todos los socios deseándoles una Feliz Navidad y un Próspero Año 2019.


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1.7 ACTIVIDADES DE INTEGRACIÓN

En julio, mes de aniversario de la Cooperativa, se realizó el campeonato de integración deportiva, una rifa y el tradicional almuerzo de camaradería con la finalidad de celebrar esta magna fecha, así como seguir promoviendo la integración y participación de los socios en las actividades programadas.

CampeonatoDeportivoEl sábado 23 de julio se realizó un campeonato de integración deportiva, el cual contó con la participación de tres equipos de fulbito y dos de vóley a quienes se les obsequió sus uniformes deportivos. En el desarrollo del campeonato, los participantes mostraron su espíritu deportivo. Acto seguido, todos los socios conjuntamente con sus familiares participaron del sorteo de la Rifa por Aniversario en las instalaciones del RESERCLUB, oportunidad en la cual se compartieron gratos momentos con todos los socios.

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PaseoaParacaseIcaEsta actividad de integración se realizó el sábado 17 de febrero, la cual contó con la participación de socios y sus familiares directos con quienes compartimos una experiencia inolvidable en el recorrido a las Islas Ballestas, así como al Oasis de la Huacachina.

PaseoaHuaralyChancayEsta actividad de integración se realizó el sábado 25 de noviembre, la cual contó con la participación de socios y sus familiares directos con quienes compartimos una experiencia inolvidable en el recorrido a la zona de Huaral y Chancay.


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1.8 GESTIÓN INSTITUCIONAL

En cuanto a nuestros deberes institucionales, se cumplió oportunamente con las obligaciones laborales, tributarias y estatutarias, como resultado de lo cual la SUNAT mantiene a la Cooperativa en el Régimen de Buenos Contribuyentes. Cabe destacar que en el Presupuesto 2018, el Consejo de Administración aprobó las partidas para seguir atendiendo, de manera progresiva y de acuerdo con el tamaño de sus operaciones, las recomendaciones de FENACREP, auditores externos y auditoría interna.

Igualmente, se mantuvo la reducción del monto de las dietas para los directivos según lo aprobado por la Asamblea Ordinaria en marzo de 2013 y complementada con la reducción de gastos administrativos; medidas que van en la dirección correcta para implementar las recomendaciones del ente supervisor en cuanto a alcanzar indicadores de eficiencia y gobernabilidad similares al promedio del sector cooperativo.

En cuanto a la gestión directiva del Consejo de Administración en el 2018, se llevaron a cabo un total de 20 sesiones, de las cuales 12 fueron sesiones ordinarias y 8 sesiones extraordinarias. Durante el año, el Consejo de Administración centró su atención en las actividades cuya importancia incide directamente en el bienestar de los asociados y en incrementar la membresía. Por tal razón, las primeras acciones estuvieron orientadas al establecimiento de reglas claras para la atención y otorgamiento de los créditos, así como a promover el ingreso de socios nuevos y sus familiares directos. Igualmente, el Consejo de Administración dispuso a lo largo del año, se ponga especial énfasis en el proceso de cobranza a ex socios y sus avales, algunos de los cuales ya han asumido las deudas de sus titulares mediante nuevos cronogramas de pago, los cuales vienen siendo descontados mensualmente de sus planillas. Todas estas acciones evidencian una mejora sustantiva en la situación de las cuentas por cobrar.

1.9 CONVENIOSINSTITUCIONALES

Como resultado de las sugerencias recibidas en las encuestas de satisfacción de los socios, el Consejo de Administración autorizó la suscripción y mantenimiento de convenios con entidades educativas y empresas comerciales interesadas en brindar servicios complementarios a nuestros socios.

A la fecha, la Cooperativa tiene suscrito convenios que permite a los socios acceder a descuentos y tarifas preferenciales en la prestación de los servicios siguientes:

Estudios superiores a nivel de pre grado y post grado en UPC. Estudio del idioma inglés en el ICPNA. Descuentos comerciales para compras en Hiraoka.Descuentos comerciales para compra de vehículos en Nissan y Toyota.Tarifa corporativa para acceso a los servicios de Gold Gym.Asesoría legal con el Estudio Jurídico Salazar Cotrina & Asociados.Seguro de protección familiar y ahorro previsional en Seguros Rímac.

1.10 ESTADO DE PROCESOS JUDICIALES

SétimoJuzgadoCivil:Expediente Nº 26944-2010, a cargo del Sétimo Juzgado Especializado en lo Civil de Lima, demanda interpuesta por el ex socio Edisio Arias Reyes contra los señores Humberto Iannacone Uzátegui, Jorge Mc Farlane Aguilera y la Cooperativa de Ahorro y Crédito de Trabajadores del BCRP solicitando una Indemnización por daños y perjuicios. El 27 de diciembre de 2017 concluyó la primera instancia a favor de la Cooperativa y el 05 de setiembre de 2018 la defensa legal de la Cooperativa solicitó ante el Noveno Juzgado Civil se declare consentida la sentencia, lo cual se obtuvo mediante Resolución N° 45 del 30 de octubre de 2018.

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PrimerJuzgadodePazLetradodeSurco: El 25 de enero de 2018 se inició proceso legal por deuda del ex socio Elías Alcalá Santos, el cual se declaró consentido el 26 de julio mediante Sentencia Final emitida por el Primer Juzgado, por lo que el 23 de agosto de 2018 la Cooperativa presentó la solicitud de embargo en forma de retención sobre los ahorros o valores que el deudor tenga en el sistema financiero. Desde entonces, la petición continúa en el Despacho del Juez.

1.11ACCIONESPARAELAÑO2019

El Consejo de Administración viene implementando de manera progresiva y de acuerdo al tamaño de la Cooperativa, las recomendaciones por parte de los órganos de control interno, auditores externos, FENACREP y SBS, sin perjuicio de lo cual continuará desarrollando esfuerzos y destinando recursos para la adecuación del Estatuto de acuerdo a la Ley 30822, así como fortalecer la gestión integral de riesgos, el sistema de prevención de lavado de activos, seguridad informática, la continuidad del negocio, la adecuación a la ley de protección de datos personales y los requerimientos técnicos de Defensa Civil. Igualmente, concentrará sus esfuerzos en los temas previstos en su plan estratégico principalmente en lo que se refiere al crecimiento de la membresía de socios y proporcionar productos acordes a sus necesidades, además de servicios a través de convenios institucionales.

Finalmente, en nombre del Consejo de Administración, agradecemos de manera muy especial a cada uno de nuestros socios por la confianza depositada en nosotros para la conducción de la Cooperativa y le renovamos nuestro compromiso de seguir contribuyendo a mejorar la calidad de vida de todos nuestros asociados.

EMILY FAJARDO MICHELINIPresidenta del Consejo de Administración


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2. MEMORIA DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

JORGE ZAVALA ARÉVALO Presidente

FELIX VARGAS MANRIQUE Secretario

VÍCTOR NAZARIO CAMPOBLANCOVicepresidente

El Consejo de Vigilancia, órgano fiscalizador de nuestra Cooperativa, en atribuciones que le confiere el TUO de la Ley General de Cooperativas y nuestro Estatuto, cumple con informarles el desarrollo de su gestión del ejercicio 2018, cuya base fue el Plan Anual de Auditoría Interna presentada a la FENACREP y la fiscalización permanente a los distintos órganos que cuenta la Cooperativa.

A continuación, se exponen los siguientes puntos:

1. INSTALACIÓN Y CONSTITUCIÓN DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

En Asamblea General de Socios llevada a cabo el 16 de marzo de 2018, se renovó el tercio de dirigentes de este Consejo y se incorporó al señor Félix Vargas Manrique como nuevo integrante de este consejo.

Con fecha 22 de marzo de 2018, se instaló el nuevo Consejo de Vigilancia en cumplimiento del artículo 68° del Estatuto de la Cooperativa, quedando conformado de la siguiente manera:Presidente : Jorge Zavala ArévaloVicepresidente : Víctor Nazario Campoblanco Secretario : Félix Vargas Manrique

2. EJECUCIÓN PRESUPUESTAL 2018

En el periodo 2018 la ejecución presupuestal asignada al Consejo de Vigilancia fue la siguiente:

3. SESIONES DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

El Consejo de Vigilancia llevó a cabo un total de 12 sesiones ordinarias y 02 sesiones extraordinarias. Las principales actividades que se ejecutaron fueron:

Cuadro Presupuestal 2018 (Expresado en soles)

Concepto Presupuestado Ejecutado* % Ejecutado

Dietas (Tres Directivos) 18,000 16,434 Honorario - Auditor Interno 26,400 26,087

T O T A L 44,400 42,521 95.77% *Información del sistema integrado SFI

Memoria 2018

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• Arqueos sorpresivos de caja chica y revisión de movimientos bancarios.• Revisión periódica de préstamos otorgados a socios, directivos y personal de la Cooperativa.• Seguimiento a las observaciones efectuadas por la Auditoría Externa y Auditoría Interna.• Convocatoria y presentación de la terna de Sociedades de Auditoría Externa para la revisión de los

Estados Financieros.• Revisión de los Estados Financieros y Gestión Administrativa de la Cooperativa.

4. EJECUCIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE FISCALIZACIÓN Y DE CONTROL EN CONCORDANCIA A LOS ACUERDOS ESTABLECIDOS EN LAS SESIONES DEL CONSEJO DE VIGILANCIA.

ConlaGestiónAdministrativadelConsejodeAdministración

La gestión administrativa de la Cooperativa mostró mejoras sustanciales en relación al ejercicio anterior. Cabe indicar que el Consejo de Administración, a través de la Gerencia General se ha preocupado en ir implementando de forma progresiva las recomendaciones planteadas en la Carta de Control Interno presentada por la Sociedad de Auditoría Externa Santos Espinoza y Asociados. ConelÁreadeContabilidad

En el año 2018, el área contable ha cumplido con elaborar los estados financieros bajo las formas que establece la Resolución SBS N° 1100-2002 y su remisión oportuna nos ha permitido contar con la información financiera necesaria para dar cumplimiento al cronograma de actividades anexada al Plan Anual de Auditoría Interna para el año 2018.

ConelComitédeCrédito

El Comité de Crédito ha proporcionado al Consejo de Vigilancia la totalidad de actas debidamente firmadas y autorizadas por la totalidad de los miembros del citado Comité correspondientes al Ejercicio 2018, lo cual permitió efectuar las labores mínimas de control establecidas en la Resolución SBS Nº 742-2001.

5. CLASIFICACIÓN Y PROPUESTA DE TERNA DE SOCIEDADES DE AUDITORIA EXTERNA PARA EL EXAMEN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 2018

Durante el año 2018 el Consejo de Vigilancia, de acuerdo a las normas emitidas por el ente regulador, realizó la convocatoria de sociedades de auditoría externa. De las nueve propuestas evaluadas por el Consejo se eligió la siguiente terna para el Consejo de Administración: Santos Espinoza y Asociados S. Civil de R.L. Pérez Alva y Asociados S.C. Lázaro Curotto y Asociados.

Finalmente, el Consejo de Vigilancia presentó la terna de sociedades de auditoría externa al Consejo de Administración quien eligió como ganadora a Santos Espinoza y Asociados para realizar la auditoría externa correspondiente a los estados financieros del Ejercicio 2018.

6. AUDITORIA INTERNA

Las labores de fiscalización que le competen al Consejo de Vigilancia fueron realizadas operacionalmente en forma técnica y profesional por el Auditor Interno de acuerdo a lo establecido en la Resolución SBS N° 742-2001. En el Plan Anual de Trabajo de Auditoría Interna para el año 2018, fueron programadas 26 actividades de control, las cuales fueron ejecutadas y reportadas en su totalidad.

7. INFORME SOBRE LOS PRÉSTAMOS OTORGADOS POR EL COMITÉ DE CRÉDITO DE LA COOPERATIVA

Durante el año 2018, como parte de las labores de control interno, el Auditor Interno realizó la revisión de los créditos otorgados a los socios de la Cooperativa.

Producto de ello, se verificó que cada uno de los créditos otorgados cumplió con las políticas establecidas en el Reglamento de Crédito vigente.


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Cronograma de Actividades del Plan Anual de Auditoría Interna 2018

Nº Actividad Mes de

Ejecución

01 Evaluación del Plan de Auditoría Interna - Cuarto Trimestre 2017. Enero

02 Seguimiento a la implementación de recomendaciones formuladas por Auditoría Externa, FENACREP y Auditoría Interna - Cuarto Trimestre 2017.

Enero

03 Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones - Cuarto Trimestre 2017. Enero

04 Evaluación Administrativa Febrero 05 Evaluación de Fondos Disponibles Marzo

06 Evaluación del Plan de Auditoría Interna - Primer Trimestre 2018. Abril

07 Seguimiento a la implementación de recomendaciones formuladas por Auditoría Externa, FENACREP y Auditoría Interna - Primer Trimestre 2018.

Abril

08 Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones - Primer Trimestre 2018. Abril

09 Evaluación de Activos Fijos Mayo 10 Evaluación del Aspecto Asociativo Mayo 11 Evaluación de Riesgo Informático Junio 12 Evaluación de Cuentas de Patrimonio Junio 13 Evaluación de las Inversiones Permanentes Junio

14 Evaluación del Plan de Auditoría Interna - Segundo Trimestre 2018. Julio

15 Seguimiento a la implementación de recomendaciones formuladas por Auditoría Externa, FENACREP y Auditoría Interna - Segundo Trimestre 2018.

Julio

16 Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones - Segundo Trimestre 2018. Julio

17 Evaluación de Resultados – Gastos Agosto 18 Evaluación de Aspectos de Gestión Setiembre

19 Verificación de la Adecuación de la Gestión Integral de Riesgos Setiembre

20 Evaluación del Plan de Auditoría Interna - Tercer Trimestre 2018. Octubre

21 Seguimiento a implementación de recomendaciones formuladas por Auditoría Externa, FENACREP y Auditoría Interna - Tercer Trimestre 2018.

Octubre

22 Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones - Tercer Trimestre 2018. Octubre

23 Evaluación de Resultados – Ingresos Noviembre 24 Evaluación del Sistema de Prevención del LA/FT Noviembre 25 Evaluación de las Inversiones Permanentes Diciembre 26 Formulación Plan Anual de Auditoría Año 2019 Diciembre

Además, se evidenció que todas las actas del Comité de Crédito son firmadas por todos sus miembros en señal de conformidad.

8. PLAN ANUAL DE AUDITORIA INTERNA AÑO 2018

El Plan Anual de Auditoría Interna para el año 2018 fue formulado teniendo como referencia los lineamientos dispuestos por la Superintendencia de Banca y Seguros mediante Resolución SBS N° 742-2001.Se programó un total de 26 actividades de control que detallamos a continuación:

Memoria 2018

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Concepto 2018 2017 Variación Absoluta

Variación %

Remanente del Ejercicio S/ 225 288 S/ 158 332 S/ 66 956 42,29

Concepto 2018 2017 Variación Absoluta Variación %

Capital Social 3 663 532 3 465 395 198 137 5,72 Capital Adicional 457 457 0 0,00 Reservas 2 381 944 2 273 686 108 258 4,76


Ingresos por Cartera de Créditos 717 446 639 734 77 712 12,15 Ingresos por disponibles 48 120 (72) (60,00) Ingresos por Cuentas por Cobrar 4 132 4 363 (231) (5,30) Otros Ingresos Financieros 3 357 4 419 (1 062) (24,03) Total 724 983 648 637 76 346


Gastos de Personal 219 647 195 247 24 400 12,50 Gastos de Directivos 60 206 61 568 (1 362) (2,21) Gastos por Servicios de Terceros 142 786 140 921 1 865 1,32 Tributos 6 315 6 189 126 2,.03 Actividades Asociativas 57 998 59 515 (1 ,517) (2,55) Total 486 952 463 440 23 512

9. SITUACIÓN ECONÓMICA DE LA COOPERATIVA

Ingresos FinancierosAl realizar un análisis comparativo se verifica un incremento en los ingresos financieros entre los años 2017 y 2018 según se detalla a continuación:

El aumento en los ingresos financieros obedece en general a intereses generados por colocación de créditos, así como un mayor recupero de las obligaciones financieras de socios que cumplieron con cancelar sus préstamos.

Gastos AdministrativosPor otro lado, los gastos tuvieron el siguiente comportamiento:

Como puede apreciarse, entre los años 2017 y 2018 disminuyeron gastos relacionados a directivos y actividades asociativas. También puede observarse un incremento en gastos de personal debido a mejoras en las remuneraciones para los colaboradores de la Cooperativa.

En conclusión, el remanente de la Cooperativa se incrementó en el Ejercicio 2018 por lo explicado en los párrafos precedentes.

Por otro lado, las cuentas patrimoniales de la Cooperativa en comparación al año 2017 han mostrado el siguiente comportamiento:

Tal como se observa, la cuenta Capital Social tuvo un incremento de 5,72% en relación al ejercicio anterior debido a mayores aportes de socios nuevos que ingresaron durante el año 2018 y, por otro lado, un incremento en las reservas de la Cooperativa que permiten mantener un patrimonio fortalecido.

Finalmente, es preciso mencionar que las cifras vertidas en los estados financieros se muestran razonables en todos sus aspectos de importancia, situación corroborada por los auditores externos en su dictamen de auditoría.

10. AGRADECIMIENTO FINAL

Expresamos nuestro agradecimiento a los señores socios por la confianza depositada en los integrantes del Consejo de Vigilancia que ha tenido en claro la visión de trabajar por el beneficio de la mayoría, respetando la Ley General de Cooperativas, el Estatuto, las normas, reglamentos y acuerdos.

JORGE ZAVALA ARÉVALOPresidente del Consejo de Vigilancia


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3. MEMORIA DEL COMITÉ DE EDUCACIÓN

Estimados Socios,

Dando cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 94 y 95 de nuestro Estatuto, en mi calidad de Presidente del Comité de Educación, pongo a vuestra consideración nuestra labor desarrollada durante el año 2018.

Realizada la elección interna entre los miembros del Comité de Educación, quedó conformado de la siguiente manera: Presidente : César Delizzia Infante Secretario : Armando Arrunátegui Pareja

Durante el año, el Comité de Educación planificó, organizó y dirigió las actividades consideradas en el Programa de Trabajo Anual, cuyas acciones comprendían la ejecución de programas como la capacitación de directivos e integración entre los socios cooperativistas. Para tal fin, realizó un trabajo coordinado y estrecho con el Consejo de Administración y la Gerencia, lo que permitió, junto con el compromiso de los directivos, socios y colaboradores de la institución, el éxito de las actividades programadas para el presente ejercicio y la satisfacción de los socios.

La característica que ha destacado a este Comité ha sido su compromiso, trabajo en equipo, y decidir lo mejor para lograr de la satisfacción total del socio. El Comité de Educación, como parte de sus funciones realizó actividades de capacitación donde se abordó los siguientes temas:

Estatuto y Reglamento de Elecciones Sistema de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento contra el Terrorismo Marco Legal de las AFP y Jubilación Anticipada

La realización de estos cursos permitió cumplir con el principio cooperativo de brindar educación, formación e información a sus asociados, pero fundamentalmente orientado a preparar los futuros cuadros directivos de los Consejos y Comités para lo cual se les brinda las herramientas adecuadas para un óptimo desempeño de sus futuras funciones.

ARMANDO ARRUNATEGUI PAREJASecretario

CESAR DELIZZIA INFANTEPresidente

Memoria 2018

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PALABRAS DE AGRADECIMIENTOLes hacemos llegar nuestro agradecimiento a todos los socios, así como a los órganos de gobierno cooperativo y al personal de la Cooperativa por el apoyo que hemos recibido para llevar a cabo y lograr el éxito de las actividades realizadas.

CÉSAR DELIZZIA INFANTE Presidente del Comité de Educación


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4. MEMORIA DEL COMITÉ ELECTORAL

Estimados socios,

Los miembros del Comité Electoral, en virtud de lo establecido en el artículo 96° del Estatuto y el artículo 10° del Reglamento del Comité Electoral, son los encargados y responsables de la organización, dirección, control y supervisión del proceso eleccionario para la renovación de los tercios de los órganos de gobierno de la Cooperativa. En ese sentido, en Asamblea General Ordinaria realizada el 16 de marzo de 2018, en el local del Banco Central de Reserva del Perú, ubicado en Jirón Santa Rosa N° 445, (antes Jirón Miró Quesada), Piso 8, Cercado de Lima, se informó a todos los socios el resultado del proceso electoral que se llevó a cabo durante el día con la participación de los socios de la Oficina Principal del BCRP, Casa Nacional de la Moneda, Sucursales y Jubilados para elegir y complementar las vacantes para directivos de los Consejos y Comités de nuestra Cooperativa para el periodo 2018-2019, conforme a la agenda de la Asamblea General Ordinaria 2018 convocada por el Consejo de Administración.

Por lo tanto, queremos agradecer a cada uno de los socios, que han cumplido con su participación para elegir democráticamente a sus candidatos, quienes ahora nos representan en el ejercicio de sus funciones.Acto seguido, el Comité Electoral proclamó como miembros electos y por el periodo respectivo, a los siguientes directivos:

Acto seguido, y como consecuencia de la votación obtenida, los nuevos directivos elegidos para el período respectivo quedan establecidos de la siguiente manera:

PARAELCONSEJODEADMINISTRACIÓN:1. Humberto Esteban Iannacone Uzátegui DNI 08264349 Titular por tres años.2. Raúl Rolando Pajuelo Romero DNI 06888121 Titular por tres años 3. Pedro Pablo Díaz Camos DNI 06927478 Primer Suplente por un año.

PARAELCONSEJODEVIGILANCIA: 1. Félix Santiago Vargas Manrique DNI 09174847 Titular por tres años. 2. Manuel Jorge Santamaria Limaylla DNI 08137311 Primer Suplente por un año. 3. Hugo Vifredo Bravo León DNI 07586833 Segundo Suplente por un año. PARAELCOMITÉELECTORAL: 1. Pablo Graciano Justiniano Santos DNI 07749423 Titular por tres años. 2. Ernesto Máximo Quiliano Jaqui DNI 06233442 Primer Suplente por un año.

PARAELCOMITÉDEEDUCACIÓN:1. Domingo Armando Arrunátegui Pareja DNI 06646768 Titular por un año.

PABLO JUSTINIANO SANTOSSecretario

JAVIER PÉREZ RIOSVicepresidente

RUBÉNMARINSÁNCHEZPresidente

Memoria 2018

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En dicha oportunidad, las elecciones se realizaron con total claridad y transparencia, tomando en consideración que el proceso electoral se llevó a cabo bajo el sistema de votación electrónica, contando desde hace cinco años con la asistencia técnica de la Oficina Nacional de Procesos Electorales (ONPE).

De esta manera, se consolida un elemento innovador en materia electoral al tener el respaldo y apoyo técnico de la ONPE para que los asociados elijan a sus directivos mediante el voto secreto y personal, con lo cual el sufragio universal se constituye como uno de los instrumentos principales de la democracia representativa, en la que el voto es personal (no puede hacerse por delegación), es libre (el Comité Electoral tiene la obligación de impedir cualquier tipo de coacción o coerción) y es secreto (que impide que un extraño pueda influir en su voto o conocerlo).

En tal sentido, para el periodo 2018-2019, el cuadro directivo del Comité Electoral quedó conformado de la siguiente manera:

Presidente : Rubén Marín Sánchez.Vicepresidente : Javier Pérez Ríos. Secretario : Pablo Justiniano Santos.

GESTIONESDELCOMITÉELECTORAL2019

Como miembros del Comité Electoral es preciso mencionar que, para conducir un proceso de elecciones, se tiene que realizar con la debida anticipación una serie de coordinaciones previas con la Oficina Nacional de Procesos Electorales (ONPE), la cual se inicia con el establecimiento de una línea de tiempo para sus actividades.

En ese sentido podemos precisar que las gestiones preliminares al presente proceso electoral fueron principalmente las siguientes:

El 2 de enero de 2019, enviamos la solicitud de atención para la asistencia técnica de la ONPE.

El 7 de enero de 2019, tuvimos nuestra primera reunión con el personal de la Gerencia de Asistencia Técnica de la ONPE.

El 15 de enero de 2019, el Comité Electoral acuerda que el proceso electoral 2019 para elegir a los directivos de la Cooperativa se llevará a cabo bajo el sistema de voto electrónico no presencial, contando con el respaldo técnico de la ONPE, en virtud del cual iniciamos las coordinaciones con dicha institución.

El 23 de enero de 2019, se lleva a cabo una reunión de coordinación con el Consejo de Administración para exponer nuestro plan de trabajo del proceso electoral 2019.

El 18 de febrero de 2019, tuvimos una segunda reunión, con los funcionarios de la ONPE y con el personal técnico de la Gerencia de Sistema e Informática Electoral, donde planteamos nuestro petitorio, en referencia al sistema de voto electrónico no presencial para el Proceso Electoral 2019, donde adecuamos nuestro plan de trabajo a la estructura sistemática de la línea de tiempo establecido por la ONPE para el proceso electoral 2019.

Finalmente, agradecemos a cada uno de los asociados, la confianza depositada en nosotros, esperando que nuestra Cooperativa con su participación siga creciendo y fortaleciéndose y de esta forma contribuir a mejorar nuestra imagen para la satisfacción de sus socios.Atentamente,

RUBÉN MARÍN SÁNCHEZ Presidente del Comité Electoral


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IV. PROPUESTA DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN PARA LA DISTRIBUCIÓN DEL REMANENTE 2018

Al cierre del Ejercicio 2018, la utilidad o remanente de la Cooperativa fue de S/ 225 288.

Al igual que en los años anteriores, este resultado financiero refleja la decisión del Consejo de Administración de contribuir a mejorar la situación financiera de los socios mediante una menor tasa de interés toda vez que influye en su liquidez mensual, pero manteniendo un equilibrio adecuado con la rentabilidad a los socios que mantienen sus aportes en la Cooperativa, los cuales se constituyen en el capital de trabajo para el otorgamiento de los créditos.

Por lo tanto, el Consejo de Administración, consciente de la necesidad de encontrar un equilibrio adecuado entre el fortalecimiento del patrimonio de la Cooperativa y el brindar una rentabilidad acorde a las expectativas de los socios, propone a la Asamblea General que la distribución del Remanente 2018 se realice de la siguiente manera:

Resultado del Ejercicio 2018 S/ 225 288,00

30% Reserva Cooperativa 67 586,4050% Retribución a los Aportes 112 644,0015% Retribución por Uso de Crédito 33 793,20 5% Comité de Educación 11 264,40

En la propuesta, se advierte que el destinar 65% del remanente a remunerar a los socios, tanto por aportes como por generación de ingresos financieros, permite alcanzar una tasa de interés pasiva implícita de 4,03% anual la cual es superior la tasa pasiva promedio del sistema bancario de los depósitos de ahorro a diciembre 2018: 2,06% anual.

Memoria 2018

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V. DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS

El Consejo de Administración, en cumplimiento a lo dispuesto en el numeral 8 del Artículo Primero de la Resolución SBS N° 13278-2009 Reglamento de la Gestión Integral de Riesgos para las Cooperativas de Ahorro y Crédito No Autorizadas a Operar con Recursos del Público, es responsable de evaluar el adecuado funcionamiento de los criterios definidos en el referido Reglamento, motivo por el cual en su Sesión Ordinaria 11 de febrero de 2019 acordaron por unanimidad lo siguiente:

a) El Consejo de Administración declara conocer los estándares previstos en el Reglamento de la Gestión Integral de Riesgo aprobado bajo Resolución SBS N° 13278-2009 y Resolución SBS N° 5060-2018, así como sus responsabilidades.

b) La Cooperativa cuenta con una gestión apropiada de sus riesgos según su complejidad y tamaño, así como de los criterios indicados en la Resolución SBS N° 13278-2009, con la excepción de posibles deficiencias identificadas y comunicadas en la presente declaración.

c) El Consejo de Administración ha tomado conocimiento de la información de la Gerencia, los informes del Comité de Riesgos, Auditoría Interna y Auditoría Externa, en caso corresponda, y también de otra información que considere relevante y que las medidas correctivas dispuestas constan en las actas correspondientes.

Emily Rossana Fajardo Michelini César Oscar Delizzia Infante Presidenta Vicepresidente

José Martin Santolalla LópezSecretario

Humberto Esteban Iannacone Uzátegui Raúl Rolando Pajuelo Romero Vocal Vocal


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VI. INFORME DE LOS AUDITORES EXTERNOS

Memoria 2018

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Memoria 2018

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VII. ANEXOS1. BALANCE GENERAL

2018 2017

ACTIVO CORRIENTEFondos Disponibles 429,826 74,437 Colocaciones neto de provisión 5,679,706 5,651,863 Cuentas por cobrar 8,123 5,935

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 6,117,655 5,732,236

ACTIVO NO CORRIENTEInversiones permanentes 112,827 112,570 Inmueble mobiliario y equipo 262,979 280,190 Otros Activos 3,271 6,364 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 379,077 399,124

TOTAL ACTIVO 6,496,732 6,131,359

PASIVO CORRIENTEObligaciones con los asociados 7,101 5,199 Cuentas por pagar 82,896 34,193 Provisiones 135,463 131,001 Otros pasivos 50 2,905 TOTAL PASIVO CORRIENTE 225,511 173,297

PATRIMONIO Capital Social 3,663,532 3,465,395 Capital Adicional 457 457 Reservas 2,381,944 2,273,686 Ajustes al patrimonio - 60,192 Resultado del Ejercicio 225,288 158,332 TOTAL PATRIMONIO 6,271,221 5,958,062

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 6,496,732 6,131,359

BALANCE GENERAL (Expresado en Soles)


38

2. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

2018 2017INGRESOS FINANCIEROSINTERESES POR DISPONIBLES 48 120 INT. Y COMISIONES POR CARTERA DE CREDITOS 717,446 639,734 INGRESOS DE CUENTAS POR COBRAR 4,132 4,363 DIFERENCIA DE CAMBIOOTROS INGRESOS 3,357 4,419 TOTAL INGRESOS FINANCIEROS 724,983 648,637

GASTOS FINANCIEROSINTERES Y COMIS. POR OBLIG. FINANCIERAS - - DIFERENCIA DE CAMBIO DE OPERAC.VARIAS 43 42

43 42 MARGEN FINANCIERO BRUTO 724,940 648,595 PROV.INCOBRABILIDAD DE CREDITOS 7,361 -11,099

MARGEN FINANCIERO NETO 732,302 637,496 INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS 4,565 - GASTOS FINANCIEROS DIVERSOS -5,996 -5,869 MARGEN OPERACIONAL 730,871 631,628

GASTOS DE ADMINISTRACIONGASTOS DE PERSONAL -219,647 -195,247 GASTOS DE DIRECTIVOS -60,206 -61,568 GASTOS SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS -142,786 -140,921 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES -6,315 -6,189 GASTOS DE ACTIVIDADES ASOCIATIVAS -57,998 -59,515 MARGEN OPERACIONAL NETO 243,919 168,188

DEPRECIACION INMUEBLES, MOBILARIO Y EQUIPO -19,081 -15,608 AMORTIZACION DE GASTOS -3,093 -3,122 RESULTADO DE OPERACIÓN 221,744 149,458

OTROS INGRESOS Y GASTOSINGRESOS EXTRAORDINARIOS - - INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 3,700 8,874 GASTOS EXTRAORDINARIOS - - GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES -156 - RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA 225,288 158,332 IMPUESTO A LA RENTARESULTADO NETO DEL EJERCICIO 225,288 158,332

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS (Expresado en Soles)

Memoria 2018

39

3. DETALLEDELASCUENTASDELACTIVO,PASIVOYPATRIMONIO(EnSoles)

MONTO 1. DISPONIBLE

BANCO SCOTIABANK 43 180 CUENTA MAESTRA PORTUARIA 3 486 BANCO DE CREDITO 383 160 TOTAL 429 826

2. CREDITOS

CREDITO ORDINARIO 2 465 015 PRESTAMO POR ANIVERSARIO NUEVO 102 500 PRESTAMO POR ANIVERSARIO 37 500 CREDITO CAMPAÑA NAVIDEÑA 29 266 CREDITO COMPRA DE DEUDA 105 751 CREDITO DIA DEL PADRE 39 917 CREDITO ESCOLAR 5 726 CREDITO FAMILIAR 4 792 CREDITO FIDELIZACION 2018 166 346 CREDITO INSTITUCIONAL 1 057 665 CREDITO PROMOCIONAL 69 479 CREDITO SOCIAL 3 767 CREDITO SOCIO NUEVO 885 048 CREDITO SOCIO NUEVO 9.5 795 237 CREDITO VIAJE 1 392 CREDITO ONOMASTICO 0.88 30 027 CREDITO AL PERSONAL 10 270 SUB TOTAL 5 809 698 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CREDITOS VIGENTES 22 744 PROVISION PARA CREDITOS -152 736 TOTAL 5 679 706

3. CUENTAS POR COBRAR

CUENTAS POR COBRAR VENTA DE PANETONES 1 991 CUENTAS POR COBRAR SORTEO NAVIDEÑO 6 132 TOTAL 8 123

4. INVERSIONES PERMANENTES

SERVIPERU 107 397 LA PORTUARIA 5 430 TOTAL 112 827

5. INMUEBLE, MOBILIARIO Y EQUIPO

TERRENOS 42 736 EDIFICIOS 224 200 MOBILIARIO 23 304 EQUIPO DE CÓMPUTO 34 032 EQUIPO DE COMUNICACIONES 3 807 EQUIPOS DIVERSOS 7 533 INSTALACIONES 53 523 SUB- TOTAL 389 135 DEPRECIACION -126 156 TOTAL 262 979


40

6. INTANGIBLE

SOFTWARE 32,402 AMORTIZACION -30 547 TOTAL 1 855

7. OTROS ACTIVOS

OBRAS PICTÓRICAS 1 416 TOTAL 1 416

8. OBLIGACIONES CON LOS ASOCIADOS

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 3 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES 1 912 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 1 048 RETENCIONES 4TA CATEGORÍA RENTA 975 RETENCIONES 5TA CATEGORÍA RENTA 992 PROV. COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS 2 171 TOTAL 7 101

9. CUENTAS POR PAGAR

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 100 SEGURO DESGRAVAMEN 7 041 VACACIONES POR PAGAR 7 843 CUENTAS POR PAGAR A EX SOCIOS 66 342 FONDO TRAB.CACBCRP 1 137 FACTURAS POR PAGAR 433 TOTAL 82 896

10. PROVISIONES

PROVISION COMITE EDUCACION 7 856 FONDO DE PROVISIONES POR ALINEAMIENTO DE CARTERA

127 607

TOTAL 135 463

11. OTROS PASIVOS

DEPOSITO POR IDENTIFICAR 50 TOTAL 50

12. CAPITAL SOCIAL

APORTES DE LOS ASOCIADOS 3 663 532

13. CAPITAL ADICIONAL

DONACION BCRP 457

14. RESERVA

RESERVAS 2 381 944

15. RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

REMANENTE 225 288

memoria 2018 - cooperativabcrp.com.pe · 1) examen de la gestión administrativa, económica y...

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