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MEMORIA 2005

Memoria Fenacrep - 2005

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CONTENIDO

1. Órganos de Gobierno 2. Convocatoria 3. Mensaje del Presidente del Consejo de Administración 4. Memoria del Consejo de Administración Entorno Económico del país Situación de las COOPAC La FENACREP en el año 2005

5. Informe del Comité de Educación 6. Estados Financieros Dictamen de Auditores Externos Balance General Ingresos y Egresos Notas a los Estados Financieros


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CUADRO DIRECTIVO DE LA FENACREP

2005-2006

CONSEJO DE ADMINISTRACION PRESIDENTE : MARIO VERTIZ ALVAREZ VICEPRESIDENTE : JORGE ZEVALLOS CARPIO SECRETARIO : JOSE LUIS CAMA GODOY VOCAL : GUIDO FARFAN ESCALANTE VOCAL : JULIO AMESQUITA GUTIERREZ SUPLENTE : JUAN ROMERO ZEÑA SUPLENTE : HECTOR VEGA LEON

COMITE DE EDUCACION PRESIDENTE : JORGE ZEVALLOS CARPIO VICEPRESIDENTE : MAURO TRIGOZO PAREDES SECRETARIO : EUTEMIO RIOS ALARCÓN SUPLENTE : LUISA CHACALIAZA CASTILLO

COMITE ELECTORAL PRESIDENTE : VICTOR VELÁSQUEZ POZO VICEPRESIDENTE : OSCAR MINCHAN CRUZ SECRETARIO : CESAR QUISPE LUJAN SUPLENTE : WALTER AGUILAR NONAJULCA


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FEDERACION NACIONAL DE COOPERATIVAS DE

AHORRO Y CREDITO DEL PERU FENACREP

CONVOCATORIA

ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA En cumplimiento con la Ley General de Cooperativas y el Estatuto de la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú, el Consejo de Administración cita a la XLIII ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA de miembros asociados que se llevará a cabo el día sábado 29 de abril de 2006, en el salón Las Naciones del Hotel Prince, sito en Av. Guardia Civil 727 Urb. Córpac, San Borja, Lima. Primera citación: 09:00 a.m. Segunda citación: 10:00 a.m. AGENDA 1. Memoria del Consejo de Administración. 2. Aprobación del Balance General y Estados de Ingresos y Gastos del Ejercicio 2005. 3. Renovación de los tercios directivos para el periodo 2006 Lima, 24 de marzo de 2006 MARIO VERTIZ ALVAREZ JOSE LUIS CAMA GODOY PRESIDENTE SECRETARIO CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN CONSEJO DE ADMINISTRACION CONDICIONES PARA PARTICIPAR EN LA ASAMBLEA GENERAL Encontrarse en condición hábil, de acuerdo a lo establecido por el Estatuto y Reglamento de Elecciones. La Asamblea General se iniciará en primera citación, si el número de delegados de las cooperativas asociadas hábiles fuera superior al 50 por ciento de éstas; de no alcanzarse dicho quórum, se iniciará en segunda citación, siempre que su número no sea inferior al 30 por ciento de las cooperativas hábiles.


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MENSAJE DEL PRESIDENTE DEL CONSEJO DE

ADMINISTRACIÓN Señores Directivos Señores Delegados de las Cooperativas de Ahorro y Crédito Es sumamente grato dirigirme a ustedes, al celebrarse la XLIII Asamblea General Ordinaria de Miembros Asociados de FENACREP. Durante el año 2005 se han suscitado diversos hechos que han marcado la historia nacional. El despegue de nuestras exportaciones, como producto de la inversión en proyectos de largo y mediano plazo que se iniciaron en la década anterior, sobre todo en la agricultura, y la profundización de la explotación minera, aún alejada de los niveles de nuestro país vecino del sur, son los mejores ejemplos. Todo ello en un contexto de diversificación productiva que ha permitido alcanzar nuevas metas en la balanza comercial. No obstante, existe un sector excluido y marginado de todo el quehacer económico, que no participa en el mercado y, por tanto no se beneficia de él. Las políticas sociales del Estado no han tenido éxito. La reciente campaña electoral que ha culminado ha demostrado la profunda fractura social y la falta de acceso a las oportunidades de desarrollo a un gran número de peruanos. No sólo el Estado, sino también instituciones como las cooperativas de ahorro y crédito debemos impulsar agresivamente la búsqueda de oportunidades de desarrollo para nuestros hermanos peruanos hoy excluidos. Así los campesinos pobres del interior podrán emprender mejoras productivas o la crianza de animales menores, que le produzcan ingresos. Los sectores de bajos recursos en las ciudades podrán incorporarse al trabajo productivo mediante proyectos impulsados por las cooperativas de ahorro y crédito, con apoyo de instituciones que participen en el diseño e incubación de pequeños proyectos productivos. Para eso, debemos asociarnos con las Cámaras de Comercio, las Universidades, Centros de Investigación, y las instituciones del Estado encargadas de desarrollar y coordinar las políticas de integración social y humana. El ser humano merece una vida mejor, mucho más tratándose de nuestros hermanos de raza, sangre, y color. No podemos permanecer inertes ante la exclusión social. De todas las tareas emprendidas por la Federación el año anterior, merece destacarse el logro de proyectos de apoyo a las cooperativas de ahorro y crédito como el que aprobó el Banco Interamericano de Desarrollo, que permitirá a las cooperativas del interior, precisamente, evaluar con mayor calidad los créditos a las micro y pequeñas empresas. Asimismo, el gran esfuerzo que se vienen realizando las cooperativas y la FENACREP a través de SISNIC, permitirá fortalecer una real integración del sub sector ahorro y crédito, mediante una tecnología compartida que dará paso más adelante a la integración financiera y de negocios, mediante una red que podrá integrarse a la red nacional del sistema financiero. Por todo ello, hago una invocación a todos ustedes para renovar y fortalecer nuestra integración con la FENACREP, para juntos alcanzar nuevas metas en procura del desarrollo de nuestro Movimiento y el de nuestro país. Muchas gracias, MARIO VERTIZ ALVAREZ Presidente del Consejo de Administración


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MEMORIA DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION El Consejo de Administración de la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú, de conformidad con el Estatuto, informa a la Asamblea General Ordinaria de Miembros Asociados, las actividades llevadas a cabo durante el ejercicio 2005, y somete a su consideración y aprobación los Estados Financieros al 31 de diciembre del mismo periodo. El Consejo de Administración se instaló el día 23 de abril de 2005, quedando conformado de la siguiente manera: Presidente : Mario Vértiz Álvarez Vicepresidente : Jorge Zevallos Carpio Secretario : José Luis Cama Godoy Vocal : Guido Farfán Escalante Vocal : Julio Amésquita Gutiérrez Suplente : Juan Romero Zeña Suplente : Hector Vega León ENTORNO ECONOMICO DEL PAIS Expansión Económica.- La economía peruana obtuvo resultados positivos durante el año 2005, lo que se vio reflejado en el incremento del Producto Bruto Interno (PBI) en 6,67% respecto del año anterior, lo que nos coloca como la economía que más ha crecido en los últimos años en Latinoamérica. Esta situación se sustenta principalmente por el dinamismo de dos sectores: minero e industrial manufacturero, que crecieron 8,65% y 7%, respectivamente, contribuyendo además al buen desempeño los sectores agropecuario (4,65%), pesca (2,03%) electricidad y agua (5,32%) y otros (6,42%). Situación Laboral La fuerza laboral de Perú se concentra en Lima donde vive casi un tercio de la población peruana que, de acuerdo al X Censo de Población y V de Vivienda realizado en el 2005 por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, alcanza los 27 millones 219 mil personas. Según el Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo, el país lleva 42 meses de crecimiento del empleo, registrándose en diciembre de 2005 un aumento del 5,7% en las empresas privadas de 10 y más trabajadores en el Perú Urbano, con respecto a diciembre del año anterior, gracias al buen desempeño de sectores como industria (6,9%), servicios (5,4%) y comercio (4,6%). Sin embargo dicha situación ha sido resultado de coyunturas favorables, como la mejora en la pesca o la fuerte demanda internacional de productos agrícolas, y no debido a un incremento de productividad de los trabajadores; lo que garantizaría un crecimiento del empleo sostenido, permitiendo asimilar la creciente oferta de trabajo y crear nuevas oportunidades de empleo. El elevado crecimiento de la Población Económicamente Activa (PEA) contrasta con la baja tasa de absorción de trabajadores asalariados en empleos decentes, lo que genera desempleo estructural y alta informalidad. Inflación y Tipo de Cambio.- La inflación anual de Perú en el 2005 fue del 1,49%, la tasa más baja en tres años, siendo el alza del precio de los combustibles uno de los principales factores que incidió en dicha cifra.


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Pese al alto precio internacional del petróleo, la inflación del año pasado en el Perú fue menor a la de 2004 debido a la fortaleza de la moneda local frente al dólar, lo que, a su vez, abarató las importaciones. En los últimos tres años, la inflación de Perú se ha mantenido baja: en el 2004 fue de 3,48%, en el 2003, de 2,48%, y en el 2002, de 1,52%. Sistema Financiero -Banca Múltiple.- Al 31 de diciembre de 2005, la banca múltiple estaba conformada por 12 empresas, 10 de las cuales pertenecían a capitales mayoritariamente extranjeros. Los depósitos totales de la banca múltiple registraron un saldo total de S/.54,560 millones al cierre de 2005, incrementándose en S/. 8,152 millones respecto del año anterior (es decir, un crecimiento en el último año de 17,6%). Los créditos directos de la banca múltiple alcanzaron un nivel de S/. 43,676 millones al cierre de 2005, incrementándose en S/. 7,530 millones, es decir una tasa de crecimiento de 20,8% respecto del saldo de fines de 2004. -Instituciones Microfinancieras no Bancarias – IMFNB.- Entre las instituciones microfinancieras no bancarias, las EDPYMES fueron las que registraron el comportamiento más dinámico, alcanzando una tasa de crecimiento anual de 38.2%, lo que representó un aumento de S/. 148 millones respecto de diciembre del año anterior. A diciembre de 2005, el total de créditos directos de las EDPYMES ascendió a S/. 536 millones, alcanzando a las Cajas Rurales de Ahorro y Crédito. Las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito fueron las segundas en crecimiento, con 29.9% de incremento en el último año, con lo que registran colocaciones a diciembre de 2005 por S/. 2,838 millones. Finalmente, las Cajas Rurales, cuyas colocaciones crecieron 24% en el último año, tienen S/. 536 millones en créditos directos. En lo que se refiere a las fuentes de financiamiento, los depósitos de las Cajas Municipales fueron los de mayor crecimiento (31.9%), habiendo aumentado sus captaciones en S/. 630 millones entre diciembre de 2004 y diciembre de 2005. Las Cajas Rurales tuvieron un crecimiento de sus depósitos de 29.7%, alcanzando un total de S/. 463 millones. En tanto, las EDPYMES no se encuentran autorizadas a captar depósitos. SITUACION DE LAS COOPAC Activo Total y Patrimonio.- Al cierre del año 2005, 162 cooperativas de ahorro y crédito (COOPAC) se encontraban en actividad brindando servicios a más de 543 mil familias, en 21 regiones a nivel nacional. Las COOPAC registraron entre diciembre de 2004 y diciembre de 2005, un crecimiento de 21.17% en los activos totales alcanzando los S/.1,738 millones, y de 14.07%, en el patrimonio logrando un monto de S/. 557 millones.


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EVOLUCIÓN DEL ACTIVO TOTAL Y PATRIMONIO NETO (En Miles de Nuevos Soles)

TOTAL ACTIVO PATRIMONIO NETO

. Créditos.- El saldo de los créditos de las COOPAC mantuvo su tendencia creciente en el último año, alcanzando una tasa de crecimiento anual de 26.26%. Así, a diciembre de 2005 el total de créditos de nuestro sistema ascendió a S/. 1,265 millones. Las COOPAC poseen el mayor porcentaje de su cartera orientado a créditos comerciales y a la microempresa (MES) con 45.87% y créditos de consumo con el 45.54%, cuyos montos alcanzan los S/. 580 millones y S/. 576 millones respectivamente a diciembre de 2005. Los créditos hipotecarios, por su parte, tienen una participación del 8.59% con S/. 108 millones. En la evolución de los créditos comerciales y a la microempresa por sector económico, se observa que el sector comercio obtuvo una mayor participación con un 60.60%, superando los 291 millones y un crecimiento anual de 46.20% entre diciembre de 2004 y diciembre de 2005. Con una menor participación se encuentran los sectores de la industria con 9.07% (S/. 52 millones), servicios con 6.26% (S/. 36 millones), agricultura con 2.42% (S/. 14 millones) y otros.

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EVOLUCIÓN DE LOS CREDITOS Y LOS DEPOSITOS (En Miles de Nuevos Soles)

CREDITOS DEPOSITOS

Depósitos.- En cuanto a las fuentes de financiamiento, los depósitos de las COOPAC han registrado un comportamiento dinámico en el último año, mostrando un crecimiento anual de 27.50%, alcanzando los S/. 1,055 millones. En relación con el tipo de depósitos, se observa un crecimiento tanto de las cuentas de ahorro como de las cuentas a plazo. Los depósitos a plazo presentan una mayor composición de 71.56%, alcanzando los S/. 755 millones a diciembre de 2005. Por su parte, los depósitos de ahorro participan con 26.94%, presentando un saldo de S/. 284 millones. Principales Indicadores Financieros Calidad de Activos.- La morosidad de las COOPAC, medida como el ratio de cartera atrasada entre créditos, ha alcanzado un nivel de 7.28%, lo que significa una reducción de 1.35 puntos porcentuales con relación con diciembre de 2004, es decir, la tasa más baja obtenida por las


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cooperativas a la fecha. Por otro lado, el índice de protección de la cartera atrasada se sitúa en 128.21%, aumentando 7,70 puntos porcentuales con respecto de diciembre de 2004, recuperando los altos niveles alcanzados en periodos anteriores.

MOROSIDAD(en porcentajes)

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PROTECCION(en porcentajes)

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Rentabilidad y Gestión.- El indicador de gestión, gastos administrativos entre activos totales, ha presentado un disminución de -0.12 puntos porcentuales en relación con el mes de diciembre de 2004, situándose en 6.59%. En términos de rentabilidad patrimonial, las COOPAC han alcanzado a diciembre de 2005 un ROE de 4.13%, con un ligero aumento de 0.14 puntos porcentuales respecto del año anterior. En los últimos años tiende a estabilizarse alrededor de dichos porcentajes.

GASTOS ADMINISTRAT. / ACTIVO(en porcentajes)

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RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO(en porcentajes)

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Solvencia.- El nivel de apalancamiento, es decir Pasivo entre Patrimonio Neto, ha presentado una leve crecida, situándose en 2.12 veces el patrimonio. Sin embargo, aún se mantiene un bajo nivel de apalancamiento, comparado con el resto de instituciones financieras, debido a la permanente captación de recursos propios que financian nuestras operaciones activas.

SOLVENCIA(en numero de veces)

1,70

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LIQUIDEZ - Disponible/Act.Total(en porcentajes)

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Liquidez.- El índice de liquidez (Fondos Disponibles / Activo Total) es de 17.72% a diciembre de 2005, cifra inferior a las registradas en los demás trimestres del año. Sin embargo el nivel de


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liquidez todavía es significativo, lo que se traduce en un exceso de liquidez que no está siendo productivo y en consecuencia una pérdida en la rentabilidad. LA FENACREP EN EL 2005 1.- ASPECTO LEGAL Ley de Cooperativas.- La FENACREP ha continuado apoyando técnica y legalmente la labor de la Comisión Revisora de la Ley General de Cooperativas, creada por Ley Nº 28087, canalizando las sugerencias del movimiento en la búsqueda de un marco legal justo y respetuoso de la especial naturaleza de las organizaciones cooperativas. Proyecto de Ley sobre CTS.- Como resultado de las gestiones de la FENACREP para consolidar legalmente el derecho de las cooperativas de ahorro y crédito de captar depósitos por Compensación de Tiempo de Servicios (CTS) de sus socios, a fines de 2005 se presentó ante la Comisión de Trabajo del Congreso de la República el Proyecto de Ley 14337/2005-CR, mediante el cual se propone la modificación del artículo 32 del TUO de la Ley de CTS con el fin de que se autorice expresamente la captación por parte de las COOPAC de depósitos CTS de sus asociados. Proyecto de Ley Nº 7199.- Como se recordará el Ejecutivo presentó al Congreso de la República, con fecha 13 de junio de 2003, el proyecto de Ley el Nº 7199/2002, denominado: Ley que Modifica la Ley General de Cooperativas y la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros, para incluir precisiones sobre la regulación y supervisión de las cooperativas de ahorro y crédito. Al respecto, se ha demostrado que dicho proyecto es lesivo a las COOPAC porque, además de pretender dividirlas entre aquellas autorizadas a captar depósitos de sus miembros y otras no autorizadas, faculta establecer un reglamento compulsivo para impedir que se otorgue créditos a socios que no cumplan con el requisito haber cumplido tres meses de afiliación a la COOPAC, prohibir conceder créditos a personas jurídicas y restringir los créditos al 1% del patrimonio efectivo. Incluso, se pretende limitar el apalancamiento de las COOPAC de 11 veces a una sola vez el patrimonio efectivo, si es que la asistencia a asambleas de la COOPAC es menor al 20% de sus socios. Dichas medidas serían graves restricciones comerciales que nos pondrían en desventaja frente a la competencia. A pesar de la oposición del Movimiento Cooperativo de Ahorro y Crédito, reunido en nuestra XI Asamblea General Extraordinaria del 15 de noviembre de 2003, fue dictaminado por la Comisión de Economía del Congreso de la República el 27 de mayo de 2004 y, desde esa fecha, se encuentra a la espera de ser sometida a debate en el Pleno del Congreso. 2.- RELACIONES CON ORGANIZACIONES NACIONALES Confederación Nacional de Cooperativas.- La FENACREP participa activamente en las actividades de la Confederación. Así, colaboró en la organización y participó en el seminario taller “Consolidación del Proyecto de Ley de las Cooperativas” realizado en el mes de junio y en el Forum “El Cooperativismo: Estrategia de Gobierno contra la Pobreza y el Desempleo”, donde participaron los candidatos más importantes a la Presidencia del país, evento realizado en el mes de diciembre. 3.-RELACIONES CON ORGANIZACIONES INTERNACIONALES Banco Interamericano de Desarrollo.- El 2 de noviembre de 2005 fue aprobado por el Comité de Donantes del Banco Interamericano de Desarrollo (BID) el "Proyecto de Apoyo a las Microfinanzas en las COOPAC del Interior del País", financiado por el Fondo Multilateral de


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Inversiones (FOMIN) y que será ejecutado por la FENACREP. Dicho proyecto beneficiará directamente a aproximadamente 10 mil microempresarios socios de las cooperativas de ahorro y crédito seleccionadas para participar, al mejorar su acceso a servicios y productos microfinancieros. El objetivo específico del proyecto es fortalecer la capacidad de las COOPAC fuera de Lima Metropolitana para ofertar productos y servicios especializados para el sector microempresarial. Para lograrlo, el proyecto apoyará el desarrollo e implementación de nuevos productos y servicios microfinancieros ofrecidos por las COOPAC; y el fortalecimiento de la capacidad de FENACREP para implementar y dar seguimiento al programa de asistencia técnica y capacitación a sus cooperativas asociadas. Consejo Mundial de Cooperativas de Ahorro y Crédito.- Las relaciones entre la FENACREP y el Consejo Mundial siguen siendo muy estrechas, habiendo sido elegido nuestro delegado el Sr. Manuel Rabines Ripalda como Tesorero del Consejo Directivo del WOCCU, durante su última sesión celebrada en la ciudad de Roma, Italia en julio de 2005. Además, el Sr. Rabines participa como Presidente del Comité de Auditoría y Finanzas y forma parte del Directorio de la Fundación Mundial del WOCCU para las Cooperativas de Ahorro y Crédito. Asimismo, WOCCU continuó apoyando el programa de capacitación de la FENACREP, mediante la participación de funcionarios de esa institución como expositores de la Tercera Convención de Cooperativas de Ahorro y Crédito. De otro lado, se ha suscrito un convenio mediante el cual la FENACREP ejercerá la representación del WOCCU en el Perú para poner a disposición de los socios de las cooperativas de ahorro y crédito del país el servicio de remesas IRnet. Para tal efecto, la FENACREP firmó, a su vez, convenios con importantes empresas dedicadas a ofrecer servicios de transferencia de fondos. Se espera que durante el año 2006 este servicio sea implementado. Por otra parte, la FENACREP conjuntamente con WOCCU ha presentado un proyecto ante la Agencia Norteamericana de Desarrollo Internacional (USAID) de apoyo a las cooperativas de ahorro y crédito del Perú, por un millón 800 mil dólares, el cual se encuentra en la fase de evaluación. Dicho proyecto tiene como meta dar oportunidad a los sectores menos favorecidos a través de los servicios financieros solidarios cooperativos. Alianza Cooperativa Internacional (ACI).- La FENACREP comprometió su apoyo para la promoción entre las cooperativas de ahorro y crédito del país, de la XVI Conferencia Regional: Competitividad y Posicionamiento Cooperativo: Retos y Oportunidades para el Desarrollo Económico y Social, a llevarse a cabo en la ciudad de Lima del 17 al 21 de julio de 2006. El Director Regional de la ACI de las Américas, Manuel Mariño se reunió, por tal motivo, con el Gerente General de la FENACREP, Manuel Rabines, con el propósito de informarle sobre los detalles de la realización de este importante evento internacional. Confederación Alemana de Cooperativas (DGRV).-Hemos continuado nuestras buenas relaciones con el la DGRV, institución que durante el 2005 nos ha brindado constante apoyo en el tema de la capacitación, mediante dos formas: auspiciando la participación del Sr. Matthías Arzbach como expositor de la Tercera Convención de Cooperativas de Ahorro y Crédito e invitando a nuestros funcionarios y trabajadores a participar en diversos talleres y seminarios en países de Latinoamérica, lo que les ha dado la posibilidad actualizar conocimientos e intercambiar experiencias para beneficio de la institución. Agencia Española de Cooperación Internacional (AECI).- en diciembre 2005 se presentó ante AECI un perfil de proyecto para financiar un programa piloto de las cooperativas de ahorro y crédito peruanas para el ingreso a la metodología de Banco Comunales. AECI manifestó su


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interés en contribuir con la FENACREP por lo cual solicitaron modificar nuestra propuesta de asistencia técnica, adecuándola más a su trabajo en el campo de las Microfinanzas. La Gerencia de Asistencia Técnica está elaborando un nuevo perfil de proyecto. Bancos Cooperativos de Italia.- Con el propósito de conocer al Movimiento Cooperativo de Ahorro y Crédito del Perú y evaluar la posibilidad de establecer convenios de cooperación con nuestro país, en el mes de noviembre de 2005 establecieron contacto con la FENACREP representantes de bancos cooperativos italianos con el fin de que funcionarios de dos instituciones, Cassa Padana e Iccrea Holding, así como del Grupo Social Fondo Ecuatoriano Populorum Progressio, organización que actualmente recibe apoyo de dichos bancos, realicen visitas a la Federación y a algunas COOPAC del interior del país, durante el mes de febrero de 2006. 4.- ASISTENCIA TÉCNICA Y CAPACITACIÓN Durante el 2005, la labor de la Unidad de Asistencia Técnica y Capacitación ha estado abocada a brindar a las COOPAC asesoría y capacitación con el propósito de impulsar su desarrollo. Así, ha promovido que los directivos, funcionarios y socios de las cooperativas adquieran conocimientos y herramientas concretas en gestión empresarial, mediante cursos de capacitación con ejercicios prácticos que luego han sido aplicados y adecuados a su propia realidad. De otro lado, ha realizado consultorías financieras, administrativas, organizacionales, de mercadeo y de sistemas en las COOPAC de Lima y provincias cuyos resultados han servido para apoyar la oportuna toma de decisiones en las cooperativas. Asimismo, ha diseñado e implementado en las COOPAC proyectos de modernización orientados a generar una mayor eficiencia y mejorar la calidad de los productos y servicios que brindan, incorporando la planificación, la automatización de procesos y sistemas de información. 5.- SUPERVISIÓN Y EVALUACION Durante el año 2005, la Unidad de Supervisión de la FENACREP se ha ocupado de cautelar la solidez económica y financiera de las cooperativas, velar para que sus órganos de gobierno cumplan con las normas legales, reglamentarias y estatutarias que las rigen, con el propósito de que éstas alcancen los objetivos que les señala la Ley General de Cooperativas y demás normas. Para ello, se realizan visitas de inspección a las cooperativas, durante las cuales se determina la situación económica financiera y patrimonial de las COOPAC con el fin de que, si fuera necesario, se tomen medidas preventivas o correctivas, a cargo de las unidades de riesgo o de control interno de la institución. Todo ello, en cumplimiento con las funciones de supervisión a las cooperativas de ahorro y crédito, dispuestas por la Ley Nº 26702, y el Reglamento de las COOPAC, aprobado por la Resolución SBS Nº 0540-99, y las normas de la Superintendencia de Banca y Seguros. En este contexto, el equipo de supervisión realizó un total de 72 visitas de inspección, de las cuales 36 fueron a COOPAC afiliadas y 36 a COOPAC no afiliadas, siendo 53 de Lima y 19 de provincias, que representan el 74.3% de los activos totales del sistema. Paralelamente, el Área de Evaluación de la FENACREP realiza permanentemente el proceso técnico de evaluación y seguimiento de las cooperativas de ahorro y crédito, analizando su situación económico financiera, elaborando proyecciones económico financieras de cada cooperativa y evaluando el grado de cumplimiento de la normatividad, a fin de contribuir con el control preventivo de las mismas.


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INFORME DEL COMITÉ DE EDUCACION El Comité de Educación de la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito informa a la Asamblea General Ordinaria de Delegados sobre las actividades que realizaron durante el ejercicio 2005. El Comité de Educación se instaló el día 23 de abril de 2005, quedando conformado de la siguiente manera: Presidente : Jorge Zevallos Carpio Vicepresidente : Mauro Trigozo Paredes Secretario : Eutemio Ríos Alarcón Suplente : Luisa Chacaliaza Castillo El Comité de Educación, en cumplimiento con los proyectos trazados para el presente ejercicio, puso en marcha del Programa Anual de Capacitación de Gerentes y Directivos, con el propósito de brindar a las cooperativas las herramientas y conocimiento necesarios para gestión más moderna y eficiente. De acuerdo al Plan Anual de Capacitación del Comité de Educación de 2005, se ejecutaron 10 eventos, entre cursos, seminarios, además de la Tercera Convención, dirigidos a directivos, funcionarios y trabajadores de las COOPAC, los cuales fueron realizados entre los meses de enero y octubre. En total, los eventos de capacitación han contado con la asistencia de 933 personas. En el siguiente cuadro se resumen las actividades educativas que se realizaron durante el 2005:

TITULO FECHA LUGAR ASIST 1. Roles de los Directivos y Gerentes, Evaluación Financiera y la Gestión de Créditos y Cobranzas

28 y 29 de enero Cusco 130

2. Riesgo de Liquidez, Mercado y Riesgo de Operaciones

10 y 11 de marzo Lima 100

3. Régimen Tributario y laboral en las COOPAC

8 y 9 de abril Lima 85

4. Identificación y Detección de Billetes Falsificados

13 y 14 de mayo Lima 48

5. Lineamientos para la Dirección Estratégica y Social de Movimiento Cooperativo de Ahorro y Crédito

27 de mayo Lima 61

6. Capacitación para Comités de Educación días 30 de junio y 1 de julio

Lima 58

7. Valores principios y Código de Ética en las Cooperativas de Ahorro y Crédito” y “La Educación en las Cooperativas de Ahorro y Crédito

6 de julio Lima 62

8. Lectura e Interpretación de Estados Financieros, para No Contadores

18 y 19 de agosto Lima 40

9. Estrategias de Publicidad, Promoción e Imagen

23 y 24 de septiembre Lima 46

10. Tercera Convención de Cooperativas de Ahorro y Crédito

19 al 21 de octubre Lima 303


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Mención aparte merece la Tercera Convención de Cooperativas de Ahorro y Crédito: Desafíos e Innovaciones para los Servicios Financieros Solidarios, realizada del 19 al 21 de octubre de 2005, en el Hotel Sol de Oro de la ciudad de Lima, que se llevó a cabo con gran éxito, evento que fue organizado por la Oficina de Comunicaciones de la FENACREP, con el apoyo de todas las áreas de la institución. Asistieron 303 participantes, 60 instituciones cooperativas de ahorro y crédito del Perú, 11 instituciones no cooperativas de Perú y 13 instituciones cooperativas de seis países: Colombia, Ecuador, Guatemala, Honduras, México y Uruguay. Este importante encuentro cooperativo contó con la participación de 12 expositores provenientes de organismos internacionales de seis países: Alemania, Colombia, Panamá, EEUU, México y Perú. Finalmente, quisiera destacar la valiosa colaboración de las cooperativas de ahorro y crédito en la organización de los eventos de capacitación del Comité de Educación, al poner a nuestra disposición su infraestructura y brindarnos facilidades para el éxito de nuestros cursos y seminarios. Asimismo, agradecer al personal de FENACREP por su apoyo en la ejecución del Programa de Capacitación y de la Tercera Convención, así a los miembros del Comité de Educación por un año de trabajo productivo. Muchas gracias JORGE ZEVALLOS CARPIO Presidente del Comité de Educación


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ESTADOS FINANCIEROS


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DICTAMEN DE AUDITORES EXTERNOS


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BALANCE GENERAL (Expresado en Nuevos Soles)

Al 31 de diciembre Al 31 de diciembre ACTIVO 2005 2004 PASIVO Y PATRIMONIO 2005 2004 PASIVO Fondos Disponibles (Nota 4) 335,497 256,221 Adeudos Entidades Financieras (Nota 11) 7,186 14,211 Caja 1,037 4,591 Otros Pasivos (Nota 12) 94,841 52,803 Bancos y Otras Inversiones Financieras 334,460 251,630 Provisión beneficios sociales (Nota 13) 10,232 8,767 Inversiones Financieras (Nota 5) 206,558 516 Otras provisiones (Nota 14) 10,000 - Intereses, Comisiones y Otras Cuentas TOTAL PASIVO 122,259 75,781 por Cobrar (Nota 6) 4,990 46,138 Bienes Adjudicados y Realizables (Nota 7) 3,528 4,889 Inversiones Permanentes (Nota 8) 124,067 123,776 PATRIMONIO (Nota 15) Inmuebles, maquinaria y equipo, neto de Reserva Cooperativa 531,724 481,576 depreciación acumulada (Nota 9) 178,327 161,883 Resultado ejercicio 209,497 46,623 Otros Activos (Nota 10) 10,513 10,557 TOTAL PATRIMONIO 741,221 528,199 TOTAL ACTIVO 863,480 603,980 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 863,480 603,980

Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros


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FEDERACION NACIONAL DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO DEL PERU

FENACREP

ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS Al 31 de diciembre de 2005

(Expresado en Nuevos Soles) Al 31 de diciembre de 2005 2004 Ingresos Financieros 4,394 1,263 - Gastos Financieros - 1,063 - 8,120 MARGEN FINANCIERO 3,331 - 6,857 Ingresos por Servicios Financieros 1,491,699 1,304,456 - Gastos por Servicios Financieros - 7,120 - 7,207 MARGEN DE OPERACIÓN 1,487,910 1,290,392 Gastos de Administración - 1,498,515 - 1,265,805 Provisiones y Amortizaciones - 26,018 - 31,296 RESULTADO DE OPERACIÓN - 36,623 - 6,709 OTROS INGRESOS Y EGRESOS Ingresos Extraordinarios 4,141 4,024 Ingresos Ejercicios anteriores 245,149 67,101 Egresos Extraordinarios - 3,170 - REI del Ejercicio - - 17,793 RESULTADO NETO 209,497 46,623

Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros


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FEDERACIÓN NACIONAL DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO DEL PERÚ – FENACREP

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005

(Expresado en Nuevos Soles) Nota 1 Actividad Institucional La Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú, es una Asociación que integra a las Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú y está inscrita en el Libro de Asociaciones de los Registros Públicos de Lima. Es el organismo de integración, representación, control y Supervisión de las Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú, así también, a sus Asociadas les brinda servicios de Asistencia Técnica, educativa, servicios económico-financieros y sociales. Tiene duración indefinida, se rige por su Estatuto, la Ley de Cooperativas y la normatividad que emite la Superintendencia de Banca y Seguros. Nota 2 Base contable Los estados financieros han sido preparados en base a valores históricos, tomando como base los saldos indexados al 31 de diciembre del 2004, más el registro de las operaciones ocurridas en el ejercicio 2005. Cabe referir, que de acuerdo a lo dispuesto por la Resolución Nº 031-2004-EF-93.01, de fecha 11 de mayo del 2004, se suspende el ajuste integral de los estados financieros a partir del ejercicio 2005. Para efectos de presentación se exponen los saldos de los estados financieros del año anterior. Nota 3 Principios y Prácticas Contables Los principios y prácticas contables más significativas se resumen como sigue: a) Los Activos y Pasivos en moneda extranjera están expresados en moneda nacional al tipo

de cambio vigente al cierre del Ejercicio. La diferencia resultante de la variación en el tipo de cambio, se afecta a los resultados del período en que se produce.

b) Las Inversiones Financieras que representan Valores en Organismos Cooperativos, carecen

de cotización bursátil. Las rentas de estas inversiones se registran cuando se reciben. c) Los Bienes Realizables están valuados al costo de adquisiciones, bajo el método promedio.


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d) El valor de los Activos Fijos, incluyen las reexpresiones efectuadas hasta el cierre del

ejercicio 2004, según las disposiciones vigentes. La depreciación se calcula en base al método de línea recta, aplicando tasas uniformes anuales suficientes para extinguir los valores de estos activos al término de su vida útil, o tasas mayores en los casos de obsolescencia, antes de cumplir la vida útil estimada.

e) La Provisión para Compensación por Tiempo de Servicios se registra de acuerdo con

dispositivos legales vigentes. f) La FENACREP por ser Asociación no lucrativa está exonerada del Impuesto a la Renta. Nota 4 Fondos disponibles 2005 2004 Conformado por: Caja 37 3,591 Fondos Fijos 1,000 1,000 Bancos 334,460 251,630 ------------- -------------- 335,497 256,221 ======== ======== El saldo incluye operaciones en moneda extranjera, expresadas en valores en moneda nacional al cierre del ejercicio, de caja US$5.07 y bancos US$6,173.46. Nota 5 Inversiones Financieras Temporales 2005 2004 Conformado por: Inversiones Negociables Disponibles 206,339 516 Rendimientos de Devengados 297 0 - Provisiones - 78 0 ------------- -------------- 206,558 516 ======== ======== El saldo incluye certificado bancario por US$60,000.00, en el Banco de Crédito, e inversiones y dividendos en Telefónica, neto por US$220.94 Nota 6 Intereses, Comisiones y Otras cuentas por cobrar 2005 2004 Conformado por: Prestamos a personal 3,580 3,505 Otras cuentas por cobrar 1,410 42,633 ------------- -------------- 4,990 46,138 ======== ========


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El saldo de otras cuentas por cobrar, está referido a saldos pendientes de cobro al cierre del ejercicio. Nota 7 Bienes Adjudicados y Realizables 2005 2004 Conformado por: Bienes Realizables Utiles de Oficina 1,304 1,606 Impresos para venta 2,224 3,283 ------------- -------------- 3,528 4,889 ======== ======== Nota 8 Inversiones Permanentes 2005 2004 Conformado por: Servi Perú 9,159 8,834 Central de Cooperativas 9,408 9,408 Sisnic 105,500 105,534 ------------- -------------- 124,067 123,776 ======== ======== Nota 9 Inmuebles, Maquinarias y Equipo, neto ACTIVO DEPRECIACIÓN NETO Saldos al 31.12.2005 Terrenos 86,691 0 86,691 Edificios y construcciones 200,249 186,766 13,483 Instalaciones 23,514 21,948 1,566 Muebles y Enseres 38,659 31,749 6,910 Equipo de Computo 180,180 122,653 57,527 Equipos Diversos 43,955 31,805 12,150 ------------- ------------- ------------ 573,248 394,921 178,327 ======== ======== ======== El saldo comparativo de activo y depreciación, es como sigue: 2005 2004 Activo Fijo 573,248 567,298 Depreciación - 394,921 - 465,415 ------------- -------------- 178,327 161,883 ======== ========


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Nota 10 Otros Activos 2005 2004 Conformado por: Seguros pagados por adelantado 7,153 0 Entregas a rendir cuenta 338 7,387 Operaciones por Liquidar 0 3,170 Crédito Fiscal – IGV 869 0 Intangibles 127,946 125,757 - Amortización Intangibles - 125,793 - 125,757 ------------- -------------- 10,513 10,557 ======== ======== El saldo de intangibles está referido a software y licencias. Nota 11 Adeudos a Entidades Financieras 2005 2004 Conformado por: Fonanficoop 7,186 14,211 ======== ======== Nota 12

Otros Pasivos 2005 2004 Conformado por: Tributos por pagar 28,648 17,962 Cuentas por pagar diversas 24,361 25,327 Operaciones en Tramite 41,832 9,514 ------------- -------------- 94,841 52,803 ======== ======== El saldo de operaciones en tramite, está referido al pago de los asociados por cuota de sostenimiento, pendientes de identificar e incluye pagos adelantado de dichas cuotas por S/.29,000.00 Nota 13 Provisión para Beneficios Sociales 2005 2004 Conformado por: Compensación por Tiempo de servicios 10,232 8,767 ======== ======== Los cálculos y depósitos de la provisión para beneficios sociales se efectúan de acuerdo a lo prescrito en el Decreto Legislativo Nº 650, y sus normas modificatorias y ampliatorias.


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Nota 14

Otras Provisiones 2005 2004 Conformado por: Publicaciones comprometidas 10,000 0 ======== ======== Nota 15 Patrimonio 2005 2004 Conformado por: Reservas 531,724 481,576 Resultado del ejercicio 209,497 46,623 ------------- -------------- 741,221 528,199 ======== ======== La Reserva Cooperativa se forma con los remanentes de cada ejercicio, con donaciones que no sean expresamente otorgadas para gastos específicos y otros recursos que acuerde la Asamblea Anual de Asociados. La Reserva está destinada a cubrir pérdidas u otras contingencias imprevistas, según lo dispone la Ley de Cooperativas. Los Superávit no son distribuidos entre los Asociados y se aplican a la Reserva o Patrimonio Institucional. Nota 16 Ingresos por Servicios Financieros 2005 2004 Conformado por: Cuota de sostenimiento 1,170,693 1,014,450 Ingresos diversos 321,006 290,006 ------------- -------------- 1,491,699 1,304,456 ======== ======== El ingreso por cuotas de sostenimiento, está referido a los pagos realizados por los asociados que corresponden al ejercicio por las cuotas fijadas en Asamblea General. Nota 17 Gastos de Administración 2005 2004 Conformado por: Gastos de personal 1,061,542 968,698 Gastos de Directivos 8,186 5,969


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Gastos por servicio de terceros 417,614 266,439 Impuestos y contribuciones 5,295 15,221 Gastos de Actividades Asociativas 5,878 9,478 ------------- -------------- 1,498,515 1,265,805 ======== ======== Nota 18 Ingresos Ejercicios Anteriores Comprende las cuotas de sostenimiento y contribuciones anuales de los Asociados que corresponden a ejercicios anteriores y no presupuestadas en el presente ejercicio. Nota 19 Contingencias Los tributos y contribuciones sociales no prescritas, se encuentran pendientes de verificación por la Administración Tributaria pertinente.

memoria 2005 - fenacrep...memoria fenacrep - 2005 7 pese al alto precio internacional del petróleo,...

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