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MCIMOPOUTMM

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLESFECHA DE CORTE 31 DE DICIEMBRE DE 2015

(Cifras expresadas en miles de pesos corrientes colombianos)

NOTAS DE CARÁCTER GENERAL.

N1. NATURALEZA JURÍDICA, FUNCIÓN SOCIAL, ACTIVIDADES QUE

DESARROLLA O COMETIDO ESTATAL.Atreves de la Resolución No. 0041 de enero 30 de 2014, la DIAN excluye al ÁreaMetropolitana de Cúcuta como gran contribuyente, quedando como ente jurídicosolamente, no es contribuyente del impuesto de renta y complementario (Árt. 22,del libro primero del E. T), así mismo no esta sujeta a retención en la fuente (Art.369, del libro segundo E. T), cumple con las obligaciones de agente reíenedor,reportando su declaración de retención en la Fuente en la modalidad de reporteelectrónico, de acuerdo con las normatividad vigente, a demás reporta suinformación anual en medio magnéticos. Identificada con el registro únicotributario NIT. 800.153.197-0, definida por la Contaduría General de la Nacióncomo una entidad supraterritorial ya que no es clara su clasificación por la Ley128 modificada por Ley 1625. El Área metropolitana de Cúcuta es una entidadAdministrativa dotada de personería jurídica de derecho público, con autonomíaadministrativa, patrimonio propio y régimen especial, creada mediante Ordenanza40 del 03/01/1991, y puesta en funcionamiento por el Decreto 508 del 03/07/1991,está integrada por 6 Municipios: Municipio de San José de Cúcuta, municipio Villadel Rosarios, Municipio de Los Patios, municipio de El Zulia, Municipio de SanCayetano y Municipio de Puerto de Santander, que tiene como objetivo laprogramación y coordinación del desarrollo de los municipios socios y ejecutarpolíticas con la infraestructura de los lineamiento establecidos en los planes dedesarrollo municipales (Ley 1625/213). Su domicilio principal es la ciudad de SanJosé de Cúcuta. Esta sometida al control y vigilancia de la Contraloría General delDepartamento (N. de S.)

CENTRO COMERCIAL BOLÍVAR LOCAL A22 TELEFONO 5760035-5760037 CÚCUTA

DECUCUTA

N2. POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES.

Para el proceso de identificación, registro, preparación, reconocimiento yrevelación de los estados contables, el Área Metropolitana de Cúcuta estáaplicando el marco conceptual de la Contabilidad Pública, el Catalogo General deCuentas del Plan General de Contabilidad Pública, y Manual de Procedimientosdel Régimen de Contabilidad adoptado mediante resolución 354 de 2007, 355 de2007 y 356 del 05 de septiembre de 2007, y 357 del 2008 normas expedidas por laContaduría General de la Nación. Así mismo las normas y procedimientosestablecidos por la Contaduría General de la Nación en circulares, instructivos,resoluciones y normas expedidas en materia de registro oficial de los libros, ypreparación de los documentos soportes.

Para el reconocimiento patrimonial de los hechos financieros, económicos ysociales se aplica el sistema de Causación, y para el reconocimiento de laejecución presupuestal se utiliza el sistema de caja en los ingresos y en loscompromisos de los gastos.

En relación a los sistemas de información el Área Metropolitana cuenta con unSOFTWARE INTEGRADO, para el procesamiento y almacenamiento de lainformación que se denomina Sistema integrado Contable TNS, con el fin degarantizar la confiabilidad de las aéreas (Presupuesto, Tesorería y Contabilidad)involucradas en el manejo de información financiera y Administrativa, siendoactualizado el SFTWARE en el año 2015.

Que en el marco de la convergencia hacia los estándares internacionales deinformación financiera, la CGN expidió la Resolución 533 de octubre de 2015.Incorpora como parte del RCP, que se convierte en la estructura del Marconormativo para las entidades de Gobierno, y la Resolución 620 de 2015, en elCatalogo de Cuenta que se utilizara para el registro de los hechos económicos yfinanciero, para el reporte de la información financiera, incorporando de esta formalas normas internacionales de Contabilidad para el Sector Publico, lo cual para elaño 2018 estaríamos aplicando.

UNIDAD MONETARIA

El peso colombiano es la unidad monetaria de medida para valorar y registrar lasoperaciones económicas, financieras y patrimoniales del Área Metropolitana deCúcuta.

CAUSACIÓN.

Los costos y gastos, se contabilizan sobre la base de la causación, es decircuando se han perfeccionado las transacciones con terceros y en consecuencia,


ÁREAMETRÓPOLI TAN*

IX - ( IX lil A

se han adquirido derechos y asumido obligaciones o cuando han ocurrido hechoseconómicos de origen interno o externo que puedan influir en la estructura de losrecursos de la entidad.

Los ingresos generados por la entidad en desarrollo de su objeto social soncontabilizados sobre la base de causación y los aportes y traspaso de fondosrecibidos por la tesorería de los entes municipales se registra sobre la base decaja.

VALUACIÓN DEL COSTO.

Los hechos económicos y financieros que se cuantifican se registran al costo,conformado por la cantidad de dinero convenido, y los demás costos y gastosnecesarios para poner los bienes en condiciones de utilización.

DEPRECIACIÓN.

La depreciación del valor de los bienes del grupo Propiedades, planta y equipo, secalcula utilizando el método de línea recta, de acuerdo a la vida útil estimada,propuesta por la Resolución No. 354 de 2007 expedida por la Contaduría Generalde la Nación. La depreciación afecta directamente el patrimonio.

El método utilizado para el cálculo de la depreciación es el de línea recta para cadabien, de acuerdo con la vida útil estimada para estos activos, según el Régimen deContabilidad Pública es la siguiente

ACTIVO ANO DE VIDA ÚTIL

Edificios 50Maquinaria y Equipo 10Equipo de Oficina y Muebles y Enseres 10Equipo de Transporte, Tracción y Elevación 5Equipo de Cómputo 5

Los activos de menor cuantía, según montos que anualmente define la ContaduríaGeneral de la Nación - Instructivo 003 de enero de 2015 - ($1.374 para el año2015) se deprecian totalmente en el periodo en el cual fueron adquiridos y losbienes adquiridos por un valor inferior o igual a medio salario mínimo mensual legalvigente a $ 308.000 se registran directamente al gasto, sin perjuicio de que estosbienes sean registrados como elementos de consumo

N3. PROCESO Y RESULTADOS DE LA CONSOLIDACIÓN DE LAINFORMACIÓN CONTABLE.

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ÁREAMETRÓPOLI r AMA

DE COCUI A

No Aplica. No somos entidades agregadora.

N4. LIMITACIONES Y DEFICIENCIAS DE TIPO OPERATIVO OADMINISTRATIVO QUE INCIDEN EN EL NORMAL DESARROLLO DELPROCESO CONTABLE Y/O AFECTAN LA CONSISTENCIA Y RAZONABILIDADDE LAS CIFRAS.

DE ORDEN ADMINISTRATIVO

El proceso contable se encuentra afectado por tipo administrativo y operativo conla limitante de orden de personal, en lo que se refiere al número de funcionariospara ejercer las funciones de auxiliares, en Tesorería, Presupuesto, contable yparte Administrativa, donde se desarrolla las funciones de recursos humanos,nomina, conciliaciones y la elaboración contractual, con la incorporación de lasnuevas funciones de almacén y de archivo, conlleva a que los funcionarios quehay tengan concentrada múltiples funciones, lo que no permite dar agilidad altrabajo desarrollado y revisión previa.

La falta de personal para atender la demanda de servicios por la Subdirección deTransporte, que permita atender de una forma ágil y rápida el registro de losvehículos, y de la entrega de las tarjetas de operación, demás documentos.

En la parte operativa no se cuenta con un software adecuado para el manejo de labase de dato del transporte de pasajeros público y liquidación de la nómina y susaplicaciones, con llevan a su dificulta para la liquidación de los descuentos de cadames, con la gravante de que se cometan errores.

A pesar que la administración contrato para la realización del conteo físico y surespectivo avaluó de todos muebles de la entidad este no se realizo a enteracabalidad, faltando incluir su respectiva actualización en el sistema TNS, modulode Activos Fijos.

A pesar que el Software de contabilidad fue adquirido en el año 2000, solo secuenta con la base de datos del 2005 en adelante, esta situación limita la labor deconsulta de información de años atrás.

Ausencia en parte del funcionario de Control Interno, que permita realizar unagestión eficaz y control de las funciones y programas requeridos.

DE ORDEN CONTABLE.

Existen algunos saldos en conciliaciones bancarias a 31 de diciembre del 2015que requieren revisión general, ya que fueron generados por las entidadesfinancieras como descuentos bancarios (notas Débitos), intereses devengados


ÁREAMETRÓPOLI TMU

DC CUCHI*

(Notas Créditos) depósitos recibidos donde no son identificados su tercero, ni suconcepto afectando de esta manera los estados financieros

Para el caso de litigios y demandas no hay una fuente de información detalladapor parte de los abogados que permita a tiempo el registro y control contable.

Existe en contabilidad en un gran porcentaje registro de bienes muebles de añosatrás en forma general y no detallada que no permite referenciar en parte cada unode ellos, ya que el módulo de Inventario y almacén no se encuentra operandototalmente, y siguen figurando en contabilidad a la espera de la baja.

N5. EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACIÓNCONTABLE.

Teniendo en cuenta la regulación expedida por la Contaduría General de laNación, se hizo énfasis en los procesos recomendados en el Instructivo No. 003 dediciembre del 2015 para el cierre contable de la vigencia 2015, y cambio deperiodo 2015 - 2016, con el propósito de garantizar el debido reconocimiento delos bienes, derechos, y obligaciones, ingresos, gastos y costos en el periodocontable correspondiente, persiguiendo garantizar la razonabilidad de los saldos alcorte de diciembre, se realizaron las siguientes actividades:

Se verificaron, las cifras que generan posibles ajustes o reclasificaciones, para locual se tuvo en cuenta: Que las cuentas que lo requieran (147090) esténdebidamente aprovisionadas, que se haya realizado la adecuada amortización delos activos (19), que se hayan realizado los procesos de depreciación y que ladepreciación no supere el valor de los Activos correspondientes, que lasamortizaciones no superen el valor amortizable, que los saldos se clasifiquencorrectamente en la porción corriente o no corriente según sea el caso; que seconsoliden las prestaciones sociales (vacaciones, prima de servicios, cesantías,bonificaciones) para reflejar el pasivo prestacional en debida forma, que lascuentas por cobrar se evidencien de acuerdo a los valores pendiente, que serefleje las valorizaciones de las inversiones patrimoniales en entidades nocontroladas.

Se depuraron cifras de cuentas bancarias por concepto de conciliaciones y ajustes,en cuantía de $3.865. Miles, arrojando como resultados un incremento en lacuentas Ingresos Vigencias Anteriores

Se recuperan valores por concepto de provisión realizada a la cuenta devalorización, por pago de algunos contribuyentes por valor de $102.778 Millonesarrojando como resultado en incremento en la cuenta de Ingresos-Recuperaciones


ÁREAMETROPOLITANA

Se otorgaron por la Subdirección de Valorización durante el año 2015 laprescripción de la acción de cobro del gravamen de la obra de Ampliación VíaPanamericana, Colector Margen Izquierda Rio Táchira, Colector Rio Pamplonita,los cuales están pendientes para su registro contable, para de esta forma castigarel saldo del cobro por la Valorización.

Atreves de Convenios Interadministrativo con otros organismo públicos la Entidaddurante el 2015 recibió recursos administrados para la realización de obraspúblicas, el cual le permitió obtener ingresos para atender su funcionamiento,algunas de estas obras fueron terminadas durante el año, pero sin embargopersisten algunos saldo en las cuentas de pasivos de estos convenio, por lo queestos convenios no se han liquidado por parte de la Entidad

NOTAS DE CARÁCTER ESPECIFICO

1. RELATIVAS A LA CONSISTENCIA Y RAZONABILIDAD DE LAS CIFRAS.

Los Estados financieros con corte a 31 de diciembre del 2015 refleja la situaciónfinanciera, económica y ambiental de la entidad contable, con salvedad de algunaspartidas que integran el activo y el pasivo.

De acuerdo a lo establecido en la circular 060 del 2005, emanada por laContaduría General de la Nación, el Área Metropolitana en el 2012 realizo lacontratación del conteo físico y avalúo de los bienes muebles e inmuebles de laentidad, lo cual a la fecha no se ha podido crear un registro de forma detallada eindividual que permita determinar su valor, ejercer control sobre los mismos.

El no registro detallado individual de todos los bienes devolutivo y no devolutivo através del módulo de Activo Fijo y Almacén dificulta el control y seguimiento de losbienes mueble lo que permitiría un control de los mismos.

2. RELATIVAS A LA VALUACIÓN.

Para el reconocimiento de los hechos financieros, económicos y sociales, se aplicala base de causación y para el reconocimiento de la ejecución presupuesta! seutiliza el método de caja en los ingresos y compromisos en los gastos, los cualesse reflejan en las cuentas de presupuesto y tesorería. El método utilizado para ladepreciación y amortización de los bienes muebles e inmueb/es es el método delínea recta y para la actualización de las inversiones patrimoniales en entidades nocontroladas se utiliza la comparación entre el costo histórico y el valor intrínseco, através del método de participación patrimonial.


ARE*METROPOLITANA

DE CUCUTA

A 31 de diciembre de 2015 se Valuaron las cuotas en la empresa E. I. S.CUCUTA S. A. E.S.P. por valor de $24.534 (millones) de acuerdo a los estadosfinancieros entregada por el Gerente de la Empresa a 31 de diciembre del 2014.

Los terrenos de los locales donde funcionan las oficina de la entidad y la casa dela Juventud el valor de los avaluó técnico no tuvieron ninguna variación.

3. RELATIVAS A RECURSOS RESTRINGIDOS.

Dentro del saldo existente en la subcuenta 111005 Cuenta Corriente, y 111006Cuentas de Ahorro en cuantía total de $1.370.050 (millones), se encuentranincluidos como recursos con destinación específica en virtud de disposicioneslegales: Convenios Interadministrativos, originados para el desarrollo y financiaciónde proyectos de inversión social, ambiental, de movilidad en la ciudad,infraestructura física, entre otros; realizado con el Municipio de Cucuta; Impuestode Paz y de Bombero Voluntario; descuentos efectuados por la tesorería a lascuentas presentadas por los contratistas por concepto del Impuesto de paz y deBomberos voluntarios, de acuerdo a lo prescrito en la Ley 418 de 1997, prorrogadapor la Ley 1106 de 2006, Ley 1421 de 2010 y Acuerdo Metropolitano 006 de agostode 1998, por lo que están restringidas y destinados a subsanar necesidades deSeguridad Ciudadana y del cuerpo de Bombero, y del desarrollo de proyectos. Lossaldos de bancos no presentan ninguna otra restricción.

4. SITUACIONES PARTICULARES DE LAS CUENTAS

11. EFECTIVO.

El saldo de las cuentas de Caja, Bancos y Corporaciones de Ahorro corresponde arecaudos efectivos en moneda nacional y cheques, por concepto de transferenciasde vigencias Anteriores y Presente de los municipios socios, por recaudado de lavalorización por las obras ejecutada por la entidad, por recaudo por tasas yderechos del servicio metropolitano de transporte, y por transferencias de recursosespecíficos de acuerdo a los Convenios Interadministrativos realizados por laentidad, los cuales deben mantenerse en cuenta corriente hasta su ejecución.

El saldo de los fondos disponibles en caja representa el valor girado por elMunicipio de Los Patios y que no se consignaron a tiempo para su legalización ycierre final de año.

La tesorera de la entidad realizo durante el año 2015 la apertura de cinco (5) nuevacuenta tres (3) de ahorro (Banco Davivienda, banco caja social de ahorro),


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_ _ s (2) de ahorro (Banco BBVA, y Bancolombia), la cancelación de otrarealizando traslado de cuentas corriente a cuentas de ahorro para un mejormanejo y administración de los recursos de la entidad, para un total de 32 cuentasa diciembre del 2015.

Los Valores existentes en las caja menores fueron legalizados oportunamente quedando en cero la cuenta a 31 de diciembre del 2015.

Su saldo al cierre del periodo está conformado por

Miles de PesosCÓDIGO CUENTA A Diciembre 31 de 2015

1105 Caja Principal 642.111005 Cuentas Corrientes 89.704.111006 Cuentas de Ahorro 1.449.041.

Total 1.539.387 Miles

El proceso de conciliación bancaria, es realizado desde contabilidad por la tesoreraa través del programa integrado TNS-Conciliación Bancaria, confrontando losmovimientos de los extractos bancarios con los registros de los libros auxiliaresingresados desde el modulo de tesorería. A corte 31 de diciembre se encuentranconciliadas las cuentas bancarias en un 98%.

Todos los cheques recibidos por caja fueron depositados en las diferentes cuentasbancarias de la entidad.

12. INVERSIONES.

Cuenta 1207: Inversiones Patrimoniales en Entidades no Controladas. Reflejala inversión en moneda Nacional efectuada por el Área Metropolitana de Cúcuta enaportes accionarios en Empresas No Controladas, E. I. S Cúcuta empresa deacueductos y alcantarillado ESP, esta se remonta desde el año 2006 con laadquisición de 5 acciones ordinarias a un valor nominal de $1.000 (miles), para untotal de $5.000 (miles), con una participación patrimonial del 0.0163%. A 31 dediciembre de 2015 se registra una valorización por un mayor del Valor Intrínsecode las acciones de $24.534 (miles).

Cuenta 1216: Inversiones Patrimoniales en Entidades en Liquidación. Reflejala inversión en moneda Nacional efectuada por la Entidad en aportes por valor de$1.000 (miles) en empresa Parques Cúcuta, a la fecha no se cuenta coninformación financiera, ni patrimonial. De su situación legal sabemos que la


ETROPOUTMMDCCUCUTA

empresa se encuentra en Proceso de Liquidación, por lo que se reclasifico suregistro contable, atendiendo procedimientos contables.

Su saldo al cierre del periodo está conformado por;


120754 Empresa Acueducto y Alcantarillado EIS Cúcuta $5.000.121602 Parqués Cúcuta 1.000.

Total $6.000.

14. DEUDORES

Los Deudores representan derechos de cobro del Área Metropolitana de Cúcutaderivados del desarrollo de sus funciones.

Cuenta 1413: Transferencias por Cobrar. Se Refleja en esta cuenta la causacióndel valor de las cuentas por cobrar presentadas en el año 2014 a los Municipio delZulia y Puerto Santander por concepto de la transferencia de la cuota para gastosde funcionamiento pendiente de los años 2007, 2008, 2009, 2010, y 2011 nogirados, según acuerdo municipal 002 de 2004 y 357 de 2004. Municipio del Zulia$33.985. Miles, Puerto Santander $21.328 Miles.

Por la transferencia girada al Municipio de Villa del Rosarios por valor de $75.000.Miles por Convenio Interadministrativo No. 03 celebrado en el año 2015, en lacofinanciación de proyectos y que a la fecha se encuentra en el proceso de suliquidación.

Cuenta 1470: Otros Deudores: El saldo corresponde a las cuentas por cobrarpor concepto de Mayor valor pagado a la Subdirectora Administrativa y Financieraen el sueldo del mes de diciembre $6. Miles, al Municipio de Cúcuta por cuentaspresentadas por saldo al Convenio Interadministrativo 051 del 2015 $200.000Millones, al Ministerio de relaciones Exteriores saldo al ConvenioInteradministrativo 362 del 2015 $1.300.000 Millones.

Por la cartera pendiente por recuperar a la contribución por Valorización en obrasejecutadas por el Área Metropolitana de Cúcuta, originado por el no pago oportunode las cuotas pactadas en las facturas de cobro, y que están siendo en estosmomentos objeto de cobro coactivo por parte de la entidad como medidapreventiva y garantía de pago. Objeto que a la fecha no ha surtido mucho efecto yaque muchas de estas cuentas se han tenido que dar de baja a través de la


METRÓPOLI I ANA

Prescripción y remisibilidad por errores presentados por parte de los abogados enel proceso del cobro por parte de la entidad. A la fecha esta cuenta se en centranaprovisionadas en su totalidad.

Durante el año 2015 la oficina de la Subdirección de Valorización en aplicación dela Ley 769 de 2002 en sus artículos 161 y 159 (modificado por el artículo 26 Ley1383 de 2010, y posteriormente por el artículo 206 del Decreto Nacional 019 de2012) otorgo la prescripción a las cuentas con más de cinco (5) años de vencida,remisibilidad con más de tres (3) a las obras Ampliación Vía Panamericana,Colector Margen Izquierda Rio Táchira, y Colector Rio Pamplonita, resolucionesque se encuentran pendiente de registrar en la contabilidad, lo cual afectaran parael año 2016 el saldo de la misma.

Cuenta 1480: Provisión para Deudores (CR): El saldo lo constituye la ProvisiónGeneral del 1% mensual del saldo total de la obligación por cobrar de la cuenta147090, Contribución por Valorización, ya que su valor total de la obligación seencuentra en mora, y provisionada en 100%. En la medida que un contribuyentecancela la obligación se recupera parte de la provisión se disminuye su valor y selleva este valor como un ingreso.

Su saldo a 31 de diciembre esta conformado así:

Miles de PesosCÓDIGO CUENTA A Diciembre 31 de 2015.

1413 Transferencias por cobrar $130.313.1470 Otros Deudores 1.920.902.1480 Provisión para Deudores -399.469.

Total. $1.651.746.

16. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

El saldo de esta cuenta representa los bienes de propiedad del Área metropolitanade Cúcuta, utilizados en desarrollo de sus funciones administrativa.

Cuenta 1605. Terrenos: Representa el valor de los terrenos de propiedad de laEntidad en los cuales están construidos los edificios donde funcionan las oficinasadministrativas, y la casa de la juventud (Libertad), su saldo a 31 de diciembre esde $36.204.

De acuerdo a la circular 060 del 2005, emanada por la Contaduría General de laNación, se realizó en el año 2012 el avaluó técnico de los terrenos, dando como


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resultado un avaluó mayor de $7.521 (millones), registrado en la cuenta 1999Valorizaciones.

Atendiendo los procedimientos contables para el reconocimiento y actualizacionesde la propiedad planta y equipo, el mayor valor (Superávit) se registró debitando lacuenta 1999-Valorizaciones.

Cuenta 1640. Edificaciones: Representa el valor de las Edificaciones depropiedad de la Entidad donde funcionan las oficinas administrativas (3 localesA22, A23 y A24), y una casa ubicada en el Barrio de la Libertad, y que actualmentese encuentra en comodato. Su saldo a 31 de diciembre es de $154.108 Millones.Disminución de saldo que representa por el traslado del valor de la casa de laLiberta a cuenta de orden.

De acuerdo a la circular 060 del 2005, emanada por la Contaduría General de laNación, se realizo por parte de la entidad el avaluó técnico de los locales y la casa,dando como resultado un avaluó mayor de 173.433 (millone), registrado en lacuenta 1999 Valorizaciones

En relación con los bienes muebles, enseres, equipo de oficina, y computación laentidad en el año 2012 contrato el avaluó y conteo físico de todos los bienes, locual a la fecha aún no se ha podido incluir en el sistema de información contable,más exactamente en el modulo de Activos Fijos, lo que permitiría un mayor controlde los bienes muebles y un conocimiento de los mismos para que de esta forma sepueda dar la baja de alguno bienes que figuran en los Estados Financieros.

Los activos de menor cuantía, según montos que anualmente define la ContaduríaGeneral de la Nación - Instructivo 003 de enero de 2015 - ($1.374 para el año2015) se deprecian totalmente en el periodo en el cual fueron adquiridos y losbienes adquiridos por un valor inferior o igual a medio salario mínimo mensual legalvigente a $ 308.000 se registran directamente al gasto, sin perjuicio de que estosbienes sean registrados como elementos de consumo

Durante el período contable se presentó operaciones de compra, de bienesmuebles por valor de $4.466 (miles), con el objeto de dotar y atender las diferentesoficinas de la entidad para el mejor desarrollo de las funciones por parte de losfuncionarios.

La camioneta HUNNDAY SANTAFE de color blanca, placa FDP-945, que seencontraba en comodato con el Municipio de Cúcuta fue devuelta por este en unestado de deterioro, la cual se encuentra parada y sin uso a espera que le definansu situación. Por encontrarse depreciado el 100% del valor de la camioneta este setrasladó a cuenta de orden.


ARE*METROPOLITANA

/^fiafmente la casa de la libertad o casa de la juventud como se le conoce, seencuentra en un Convenio de Comodato con la FUNDACIÓN CONGREGAR, locual, ha solicitado a la entidad la terminación de chicho Convenio y que seencuentra a espera de la respuesta.

En la Actualidad figuran en libro bienes que a la fecha se encuentran totalmentedepreciados, obsoletos y dañados, como muebles y equipos de oficina comovehículos, muebles y equipos de oficina, vehículos y que se encuentran enservicios todavía a la espera de realizar su retiro y depuración.

No existen bienes muebles con pignoraciones.



160501 Terrenos Urbanos $ 36.204.164004 Locales-oficina 154.108.166501 Muebles y Enseres 74.234.166502 Equipo y Maquinaria de Oficina 16.896.166590 Otros Muebles y Enseres 12.722.167002 Equipo de Computación 83.653.167090 Otros Equipos de Comunicación 104.488.167502 Equipo de Transporte Terrestre 11.000.1685 Depreciación Acumulada -388.660.

Total. $104.647.

El método utilizado para el cálculo de la depreciación es el de línea recta para cadabien, de acuerdo con la vida útil estimada para estos activos, según el Régimen deContabilidad Pública es la siguiente

ACTIVO ANO DE VIDA UTIL

Edificios 5010105

EdificiosMaquinaria y EquipoEquipo de Oficina y Muebles y EnseresEquipo de Transporte, Tracción y ElevaciónEquipo de Cómputo


METROPOLITANA

Lofactivos de menor cuantía, según montos que anualmente define la ContaduríaGeneral de la Nación - Instructivo 003 de enero de 2015 - ($1.374 para el año2015) se deprecian totalmente en el periodo en el cual fueron adquiridos y losbienes adquiridos por un valor inferior o igual a medio salario mínimo mensual legalvigente a $ 308.000 se registran directamente al gasto, sin perjuicio de que estosbienes sean registrados como elementos de consumo

19. OTROS ACTIVOS

Representa el conjunto de bienes y servicios destinados por la entidad paraatender sus funciones. Seguros, corresponden al contrato de seguros queamparan los bienes de la entidad (Todo riesgo, SOAT vehículo) los valores seamortizaron mensualmente de acuerdo al tiempo tomado en la póliza. BienesEntregados a Terceros, corresponden a una serie de vienen inmueblesentregados en COMODATO a la fundación CONGREGAR por un término de cinco(5) años a partir del 2012. Intangibles, registra el valor de los Activos Intangiblesadquiridos por la Entidad representados en Licencias y software, de los cualesalgunas licencias vencidas y software vencidos y obsoletos se trasladaron acuentas de orden en cumplimiento al RCP. Valorizaciones, corresponden a laactualización de las cuotas de Inversión en la empresa E. I. S. CUCUTA S.A.E.S.P. por valor de $21.566 (miles), a los avalúos técnico a los terrenos de loslocales y casa de la Juventud por valor de $ 7.521 (miles) y de las edificaciones-locales de la oficina y casa de la juventud $ 173.433 (miles).



190501 Seguros $ 5.199.197008 Software 38.108.1975 Amortización Acumulada de Intangibles -10.704.1999 Valorizaciones 202.520.

Total. $236.852.

22. OPERACIONES DE CRÉDITO PUBLICO

En la actualidad el Área Metropolitana de Cúcuta no tiene deuda pública.

24. CUENTAS POR PAGAR


METROPOLITANA

Corresponden las cuentas que representan las obligaciones adquiridas por laEntidad con terceros en desarrollo de Contratos de Obra Publica, de consultoría,

adquisición de bienes y servicios, de prestación de servicios, acreedores,obligaciones fiscales como la retención en la fuente e impuestos retenidos deacuerdo a la ley, obligaciones laborales, nomina por pagar que al cierre delejercicio quedaron pendientes de cancelar, excepto el saldo de las cuentas242590, Otros Acreedores, 245301 Recursos recibidos en Administración.

La cuenta 240102. Proyecto de Inversión: El saldo de la cuenta $1.063.837(miles), corresponden a Contrato de Obra Pública realizado por diferentescontratistas y que quedaron pendientes a 31 de diciembre de pagar.

Duran Álvarez Jorge Alfonso $ 1.598. milesGermán Francisco Colmenares Rojas 32.557.Myriam Dolores Artega Cárdenas 11.556.Lidia Shirley Parra García 56.016.Distribuciones Ronderos 7.552.Sociedad Colombiana de Arquitecto 69.724.Fundación Prospecta & Innova. 100.564.Unión Temporal Espacio Público 443.957.Unión Temporal Incon 2015 31.134.Unión Temporal Señalización Vial Cúcuta 300.297.Unión Temporal Natilan 23.985.

La cuenta 242590. Otros acreedores: Corresponde a fondos restringidosdestinados a subsanar necesidades del Cuerpo de Bomberos Voluntario,seguridad ciudadana y de los diferentes organismos de seguridad del Estadocuando lo requieren.

La cuenta 245301. Recursos Recibidos en Administración: Correspondenprincipalmente a recursos recibidos para la cofinanciación de proyectos de obrapública realizados a través de Convenio Interadministrativo entre el ÁreaMetropolitana y los Municipio socios. En esta cuenta existen saldos de períodosanteriores por $9.780 (miles) que corresponden a Convenios que no se hanliquidado a la fecha. Convenio Interadministrativo No. 753 del 2012 por$6.448(miles) celebrado con el Municipio de Cúcuta, Convenio InteradministrativoNo. 495 del 2013 por valor $1.949 miles, celebrado con el Municipio de Cúcuta,Convenio Interadministrativo No. 656 del 2014 por $113. Miles, celebrado con elMunicipio de Cúcuta, Convenio Interadministrativo No. 648 de 2014 por $1.207miles, celebrado con el Municipio de Cúcuta, y Convenio Interadministrativo No.362 del 2013 por $63 miles, celebrado con el Municipio de Cúcuta.


METROPOLITANA

Sifsatbo al cierre del periodo está conformado así;

Miles de PesosBODIGO CUENTA A Diciembre 31 de 2015

2401 Adquisición de Bienes y Servicios $ 1.071.548.2425 Acreedores 122.103.2436 Retención en la Fuente 111.527.2453 Recursos recibidos en Administración 1.398.671.

Total $3.847.076.

25. OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL

Esta cuenta representa el valor de los pasivos a favor de los empleados una vezrealizado el proceso de consolidación de las prestaciones sociales (Cesantías,Intereses a las cesantías, primas, vacaciones y bonificaciones), a los funcionariosque conforman la planta de personal de la Entidad, que a diciembre 31 no sepagaron.

29: OTROS PASIVOS.

Saldo a 31 de diciembre de 2015 por $10.670 (miles), refleja el recaudo porclasificar, generado por depósitos recibidos en las cuentas bancarias de la entidady que no son identificado el tercero, ni el concepto, pero que si se sabe que mestosdepósitos provienen de los servicios generados por la oficina de transporte, y queuna vez ingresen los documentos reales e identificado el concepto y el tercero sereclasificaran a la cuenta de ingreso.

3. PATRIMONIO

Hacen parte de esta clase el capital fiscal, el resultado del ejercicio, superávit porvalorización, superávit por donación, y las provisiones, depreciaciones yamortizaciones de los bienes de propiedad del Área Metropolitana.

3208. Capital Fiscal.

El capital fiscal presenta una disminución en un 103%, equivalente a $3.638.218miles, las principales novedades durante el 2015, que disminuyeron el capital fiscalfueron:


ÁREAFTfiOPOLITMMDE cuan*

s Traslado al inicio del año 2015 del déficit del ejercicio del año 2014 de$3.513.353

S Reclasificación del patrimonio Institucional incorporado en la vigenciaanterior, por $102.778.

s Reclasificación al inicio de la vigencia de la depreciación y amortizacionesde bienes de uso público por $22.087. de acuerdo al Instructivo 03 del 2015de la CGN

3230. Resultado del Ejercicio.

Como resultado del ejercicio de la vigencia 2015 se obtuvo déficit de $386.544.(miles) de pesos. Déficit que se encuentra a palancada por el superávit de los años2010 y 2011. Resultado que se vio afectado en parte por la aceptación de lassentencias judiciales proferidas por el juzgado primero administrativo de

Cúcuta por $628.550, el juzgado tercero administrativo de Cúcuta por $328.651,contra la Entidad, de la transferencias que deben girar los Municipio Socios, y albajo recaudo de la Contribución de la Valorización.

3240. Superávit por Valorización.

Representa el resultado de las valorizaciones por la actualización de los bienesInmuebles y muebles objeto de actualización durante la vigencia. Que deconformidad con la Circular 060/05, emitida por la Contaduría General de laNación, mediante avalúo Técnico, entregado por el Ingeniero Civil Luis AntonioBarriga Vergel, actualizó en el año 2012, los terrenos de los inmuebles de laEntidad, construcción de los locales donde funciona las oficinas de la entidad y lacasa de la juventud o libertad, y los equipos de transporte. Igualmente valorizaciónde los aportes en la empresa E. I. S. Cúcuta S.A. EPS.

Superávit por donación corresponde a un televisor obsequiado por el BancoDavivienda en el año 2014.

4. INGRESOS.

Registra los recursos recibidos por el Área Metropolitana de Cúcuta a través delPresupuesto General de la entidad, destinados a cumplir su cometido estatal,están conformados por la Sobretasa Metropolitana que se cobra 2% por los pagosmayores a CIEN MIL PESOS ($100.00), por los Intereses y Capital a laValorización, por derecho de transito metropolitano, por las Transferencias defondos efectuados por los Municipios socios del Área Metropolitana, por los


ÁREAMETROPOLITANA

DECUCUTA

rendimientos financieros sobre depósitos de recursos propios entre otros, paragastos de funcionamiento. Los dineros recibidos por Convenios Interadministrativodel orden Municipal, Departamental y Nacional son para gastos de destinaciónespecífica, ío cual no se consideran Ingresos.

Durante el año 2015 los Ingresos de la Entidad por concepto de la Transferenciade los Municipios, llegaron a $834.393 Miles, presentando un incremento de37.62% con respecto al año 2014, considerando en un porcentaje bueno, ya que el59.92% de estas transferencias las realiza el Municipio de Cúcuta, lo cual lastransferencia con los demás Municipios han venido descendiendo, lo que coloca enuna situación Financiera y Económica difícil de operar a la Entidad, hasta el puntode restringir en una gran parte sus Gastos de Funcionamiento, y los Proyectos deInversión.

Actualmente con la Reforma a la Ley 128 de 1998 hoy Ley 1625 del 2013, laDirección de la entidad se encuentra trabajando sobre estrategia financiera quepermita concertar con los Municipios Socio las nuevas disposiciones que trae lanueva Ley con el objeto de aumentar los recursos por transferencia que daría deesta forma una sostenibilidad económica a la entidad en el mediano plazo, que

conjuntamente con la puesta en marcha de la habilitación del parquemetropolitano de transporte individual taxi como autoridad conferida de transportepor la Ley 1625 de 2013 se obtuvieron ingresos en el 2015 que permitieron realizarel censo automotor, atender gastos de funcionamientos.

Del Total de los Ingresos recibidos $2.740.049. (miles) el 53.52%, corresponden aingresos no tributarios, el 30.45%, corresponden a transferencias de Gastos deFuncionamiento, el 16.03%, corresponden a otros ingresos, compuesto por losdemás ingresos: intereses, sobretasa metropolitana, derechos de tránsito, otrosingresos, rendimientos financieros, fotocopias, ajustes, es decir aquellos que segeneran por su propio funcionamiento.

CÓDIGO CUENTAMiles de Pesos

A Diciembre 31 de 2015

411044284805480848104815

No TributariosOtras TransferenciasFinancierosOtros Ingresos OrdinariosExtraordinariosAjustes de Ejercicios Anteriores

Total

$1.466.559.834.393.

6.904.54.

412.200.119.939.

$2.840.049.


AHtAtCIROPOLITMU

uecucui*

5. GASTOS.

Representan los gastos generados por la entidad en el periodo en desarrollo de suactividad administrativa, como Gastos Administrativo, relacionado con los sueldosdel personal de planta dedicado a los procesos de apoyo, prestaciones sociales,capacitación y bienestar social de los mismos, a demás del pago de los honorariosal personal administrativo y técnico. Gastos Generales, como los elementosadquiridos para el ejercicio de las funciones de las diferentes subdirecciones,materiales y suministros, mantenimiento, servicios públicos, viáticos y gastos deviajes, publicidad y propaganda, impresos publicaciones y afiliaciones, seguros delos activos que posee o tiene a cargo el Área metropolitana, cuota de fiscalizacióny auditaje; así como los valores registrados por concepto de amortizaciones,transferencias a entidades descentralizadas con autonomía propia, provisiones,depreciación y las operaciones interinstitucionales. Gasto Publico Social, las cualesse registran las erogaciones conducentes a construir, reparar, y mantener lasObras Publicas existente, dentro de los diferentes sectores como educación, aguapotable y saneamiento básico, recreación y deporte, desarrollo comunitario, medioambiente.

Para el año 2012 los Gastos de Administración aumentaron en un 32% conrespecto al año 2011, el Gasto publico Social de incremento para el año 2012 en154% con respecto al año 2011.

La cuenta 581590 Provisiones Depreciaciones y amortizaciones, refleja los valores$-96.693. (miles) por concepto de ajustes contables que reversa los gastosefectuados y registrados en vigencia anteriores y que se corrigen en este año.

A 31 de diciembre de 2012 los Gastos presentan un saldo $2.262.212 MilMillones, representados en los siguientes grupos así:

CÓDIGO510151025103510451115120521153145423

CUENTASueldos y SalariosContribuciones ImputadasContribuciones EfectivasAportes Sobre la NominaGeneralesImpuestos, ContribucionesGeneralesProvisión para ContingenciaOtras Transferencias

Miles de PesosA Diciembre 31 de 2015

$996.041.26.435.

101.893.22.033.

217.766.17.677.

1.082.100.000.27.785.


mmmm

ARCAMU ROPO» 1 1 AMA

5505550755085815

Agua Potable y SaneamientoRecreación y DeporteDesarrollo ComunitarioMedio AmbienteAjuste de Ejercicios Anteriores

56.403.465.103.

4.115.581.286.189.-96.693.

$286,189

^

$2,033• Sueldos y Salarios

• Contribuciones Imputadas

** Contribuciones Efectivas

• Aportes Sobre la Nomina

• Generales

«Impuestos, Contribuciones

• Generales

• Provisión para Contingencia

Otras Transferencias

• Agua Potable y Saneamiento

• Recreación y Deporte

9. CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS.

9120. LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCIÓN DECONFLICTOS

Esta cuenta registra el monto total de las pretensiones contenidas por demandasinterpuestas por terceros en contra de la Entidad cuyos casos fueron conocidos enprocesos judiciales o mecanismos alternativos de solución de conflictos,

A la fecha la entidad mantiene y a tiende diferentes procesos que se encuentran endiferentes etapas de alegatos, lo cual no se había podido contabilizar por nosuministro de la información por parte de los Abogados externos de la entidad,que atienden estos Efrociesos.

FREDDY QASESORMP20393-T


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