matriz de valoracion de riesgos por componentes del coso 1
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MATRIZ GENERAL DE VALORACION DEL S.C.I.
COMPONENTECALIFICACION
AMBIENTE DE CONTROL 12
GESTION DEL RIESGO 0
0
0
3
Puntaje asignado
ACTIVIDADES DE CONTROL
INFORMACION Y COMUNICACIÓN
CALIFICACION DE LA MATRIZ
IR A
IR A
IR A
IR A
MATRIZ GENERAL DE VALORACION DEL S.C.I.
CALIFICACION
Estado actual
DEBIL
DEBIL
DEBIL
DEBIL
DEBIL
AMBIENTE DE CONTROL
ELEMENTOCALIFICACION
Estado actual
integridad y valores éticos 70 MEDIO
0 DEBIL
0 DEBIL
Estructura Organizativa 0 DEBIL
0 DEBIL
0 DEBIL
GESTION DEL RIESGO
ELEMENTOCALIFICACION
Estado actual
DEFINICION DE OBJETIVOS 0 DEBIL
IDENTIFICACION DE EVENTOS 0 DEBIL
EVALUACION DEL RIESGO 0 DEBIL
RESPUESTA AL RIESGO 0 DEBIL
ACTIVIDADES DE CONTROL
ELEMENTOCALIFICACION
Puntaje asignado
compromisos de competencia profesional
Filosofía de dirección y estilo de gestión
Asignación de auditoridad y responsabilidad
Políticas y prácticas en materia de Recursos Humanos
Puntaje asignado
IR
MATRIZ GENERAL
MATRIZ GENERAL
ELEMENTOEstado actual
PLANEACION 0 DEBIL
PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS 0 DEBIL
INFORMACION Y COMUNICACIÓN
ELEMENTOCALIFICACION
Estado actual
INFORMACION 0 DEBIL
COMUNICACIÓN 0 DEBIL
Puntaje asignado
Puntaje asignado
MATRIZ GENERAL
MATRIZ GENERAL
AMBIENTE DE CONTROL
12 DEBIL
GESTION DEL RIESGO
0 DEBIL
ACTIVIDADES DE CONTROL
CALIFICACION DEL
COMPONENTE
ESTADO ACTUAL
CALIFICACION DEL
COMPONENTE
ESTADO ACTUAL
CALIFICACION DEL
COMPONENTE
ESTADO ACTUAL
VER DETALLES
VER DETALLES
VER DETALLES
0 DEBIL
INFORMACION Y COMUNICACIÓN
0 DEBIL
CALIFICACION DEL
COMPONENTE
ESTADO ACTUAL
CALIFICACION DEL
COMPONENTE
ESTADO ACTUAL
VER DETALLES
COMPAÑIA HIPOTETICA S.A.VALORACION DE SISTEMA DE CONTROL INTERNO
document.xls AMB_CONTROL
Elaboró: JEPC04/20/2023
Corte al: Poner Fecha de realización del Trabajo de Campo
integridad y valores éticos
CUESTIONARIO OBSERV ANALISIS
100
75
50
100
25
50
100
75
75
50
25
100
100
25
100
compromisos de competencia profesional
VALORACION CONTROL
q Los códigos son suficientemente amplios y se refieren a conflictos de intereses, pagos ilegales u otros pagos indebidos, competencia desleal o uso fraudulento de información empresarial en las operaciones.
q Los códigos son aceptados de forma expresa y periódicamente por todos los empleados.
q Los empleados entienden qué comportamiento es aceptable o no aceptable y saben qué hacer si se encuentran con algún comportamiento indebido.
q La cultura de la dirección enfatiza la importancia de la integridad y comportamiento ético cuando no existe un código escrito de comportamiento. Este código puede ser comunicado verbalmente en reuniones con el personal, reuniones individuales, o en el curso de las actividades diarias.q La Dirección trata adecuadamente los síntomas de que existen problemas (por ejemplo, productos potencialmente defectuosos) en particular cuando puede ser considerable el coste de identificar los problemas y tratar los temas.q El trato diario con clientes, proveedores, empleados y demás terceros se hace de forma honesta e igualitaria (por ejemplo, no se ignora el pago excesivo de un cliente o la infrafacturación de un proveedor o no se hacen esfuerzos para encontrar una manera de rechazar el derecho legítimo de un empleado o los informes a los prestatarios son completos, exactos y nada engañosos).
q La dirección responde ante las violaciones de normas de comportamiento.
q Se comunican debidamente dentro de la entidad las acciones disciplinarias que se toman. Los empleados entienden que si se les sorprende violando las normas de comportamiento sufrirán las consecuencias.
q La dirección proporciona directrices sobre las situaciones y la frecuencia con la que se necesitan su intervención.
q La intervención por parte de la dirección está debidamente documentada y explicada.
q Está explícitamente prohibido hacer caso omiso de los controles establecidos por parte de la dirección.
q Se investiga y documentan las desviaciones de las políticas establecidas.
q Existen condiciones tales como incentivos extremados o alicientes que puedan poner a prueba (de una forma innecesaria e injusta) si los empleados observan los valores éticos.
q La remuneración y las promociones se basan exclusivamente en la consecución de objetivos de rendimiento a corto plazo.
q Existen controles para reducir tentaciones que de otra manera pudieran existir.
TOTALCOMPONENTE
A B C D E367
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
38
COMPAÑIA HIPOTETICA S.A.VALORACION DE SISTEMA DE CONTROL INTERNO
document.xls GESTION RIESGO
Elaboró: JEPC04/20/2023
Corte a: 27 de Octubre del 2007
DEFINICION DE OBJETIVOS
IDENTIFICACION DE EVENTOS
A B C D E367
8
9
34
35
36
56
COMPAÑIA HIPOTETICA S.A.VALORACION DE SISTEMA DE CONTROL INTERNO
document.xls ACTI_CONTROL
Elaboró: JEPC04/20/2023
Corte a: 27 de Octubre del 2007
PLANEACION
PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS
IR AA B C D E
367
8
9
16
17
18
30
COMPAÑIA HIPOTETICA S.A.VALORACION DE SISTEMA DE CONTROL INTERNO
document.xls INF_COM
Elaboró: JEPC04/20/2023
Corte a: 27 de Octubre del 2007
INFORMACION
COMUNICACIÓN
IR AA B C D E
367
8
9
24
25
26
AMBIENTE DE CONTROL
PRUEBA APLICADA
CONCLUSION
PRUEBA APLICADA
CONCLUSION
PRUEBA APLICADA
IR A
IR A
IR A
CONCLUSION
GESTION DE RIESGO
PRUEBA APLICADA
CONCLUSION
ACTIVIDADES DE CONTROL
PRUEBA APLICADA
CONCLUSION
INFORMACION Y COMUNICACIÓN
IR A
IR A
IR A
IR A
PRUEBA APLICADA
CONCLUSION
IR A
IR A
IR A
IR A
IR A
AMBIENTE DE CONTROL
ANALISIS DEL COMPONENTE
GESTION DE RIESGO
ANALISIS DEL COMPONENTE
ACTIVIDADES DE CONTROL
ANALISIS DEL COMPONENTE
OBSERV
OBSERV
OBSERV
INFORMACION Y COMUNICACIÓN
ANALISIS DEL COMPONENTE
OBSERV
IR A
IR A
IR A
IR A
Corte al: Introducir fecha de realizacion del Trabajo de Campo
AMBIENTE DE CONTROL
REF. DEFICIENCIA CAUSA IMPACTO
GESTION DE RIESGO
REF. DEFICIENCIA CAUSA IMPACTO
ACTIVIDADES DE CONTROL
REF. DEFICIENCIA CAUSA IMPACTO
INFORMACION Y COMUNICACIÓN
REF. DEFICIENCIA CAUSA IMPACTO
RECOMENDACIÓN
RECOMENDACIÓN
PLAN ACCION
PLAN ACCION
PLAN ACCION IR A
IR APLAN ACCION
RECOMENDACIÓNPLAN
ACCION
IR APLAN ACCION
RECOMENDACIÓNPLAN
ACCION
IR APLAN ACCION
HIPOTETICA S.A.PLAN DE ACCION
document.xlsPLAN ACCION
ELEMENTOS DE CONTROL INTERNOPLAN DE ACCION
Corte a: 24 Octubre del 2.007
AMBIENTE DE CONTROL
DEFICIENCIA A SOLUCIONAR ESTRATEGIA RESPONSABLE FECHACOMPROMISO LOGRO
ETAPAS ACCIONES RESPONSFECHA RESULTADO
OBSERVPREV REAL ESPER MODIF
REVISIONMODIFICACIONCAPACITACIONRETROALIMENTACIONINFORME
OBSERVACIONES GENERALES
MATRIZ
HIPOTETICA S.A.PLAN DE ACCION
document.xlsPLAN ACCION
GESTION DE RIESGO
DEFICIENCIA A SOLUCIONAR ESTRATEGIA RESPONSABLEFECHA
COMPROMISO LOGRO
ETAPAS ACCIONES RESPONSFECHA RESULTADO
OBSERVPREV REAL ESPER MODIF
REVISIONMODIFICACIONCAPACITACIONRETROALIMENTACIONINFORME
OBSERVACIONES GENERALES
ACTIVIDADES DE CONTROL
DEFICIENCIA A SOLUCIONAR ESTRATEGIA RESPONSABLEFECHA
COMPROMISO LOGRO
MATRIZ
MATRIZ
HIPOTETICA S.A.PLAN DE ACCION
document.xlsPLAN ACCION
ETAPAS ACCIONES RESPONSFECHA RESULTADO
OBSERVPREV REAL ESPER MODIF
REVISIONMODIFICACIONCAPACITACIONRETROALIMENTACIONINFORME
OBSERVACIONES GENERALES
INFORMACION Y COMUNICACIÓN
DEFICIENCIA A SOLUCIONAR ESTRATEGIA RESPONSABLEFECHA
COMPROMISO LOGRO
ETAPAS ACCIONES RESPONSFECHA RESULTADO
OBSERVPREV REAL ESPER MODIF
REVISIONMODIFICACIONCAPACITACIONRETROALIMENTACIONINFORME
MATRIZ
HIPOTETICA S.A.PLAN DE ACCION
document.xlsPLAN ACCION
OBSERVACIONES GENERALES