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Manual para la Integración del
Presupuesto de la CDI
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Manual para la Integración del presupuesto de la CDI
Código: MP-01/CGAF/DPP
Fecha de vigencia: 05/12/2012
No. de revisión: 00
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ÍNDICE
Pág.
1. Objetivo........................................................................................................................ 3
2. Marco Normativo.......................................................................................................... 3
3. Ámbito de Aplicación................................................................................................... 3
4. Definiciones………………………..…….……………………………………….…………. 3
5. Disposiciones Generales............................................................................................. 4
6. Proceso…………......................................................................................................... 5
6.1 Integración del Presupuesto…............................................................................. 5
6.2 Diagrama de Flujo.............................................................................................. 8
6.3 Anexos…….......................................................................................................... 14
7. Transitorios.................................................................................................................. 14
8. Emisores...................................................................................................................... 15
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Fecha de vigencia: 05/12/2012
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1. Objetivo Definir la Estructura Programática, Proyecto de Presupuesto, Integración del Presupuesto de Egresos y Elaboración del Calendario Presupuestal; y las actividades relacionadas con la entrega de información a la SHCP, conforme a las disposiciones que para tal efecto emita. 2. Marco Normativo Ley de la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas.
Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Estatuto Orgánico de la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas.
Manual General de Organización de la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas.
Disposiciones específicas que emita la SHCP en la materia.
Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal.
3. Ámbito de Aplicación Este procedimiento es de observancia obligatoria para todas las Unidades Administrativas de la Comisión Nacional
para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas.
4. Definiciones
CDI Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas.
CGAF Coordinación General de Administración y Finanzas.
PEF Presupuesto de Egresos de la Federación.
PIPP Sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto.
SHCP Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Techo de Gasto
Recursos presupuestarios asignados para el cumplimiento de objetivos y metas.
Unidad Administrativa
Conforme al Estatuto Orgánico es cada uno de los órganos de la estructura organizacional al que se le confieren atribuciones específicas que lo distinguen de los demás en la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas.
UP Unidad de Planeación.
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5. Disposiciones Generales
5.1 La Coordinación General de Administración y Finanzas es la instancia administrativa única de la CDI para gestionar ante la SHCP las solicitudes en materia de programación y presupuesto, en las siguientes etapas:
Presupuesto Solicitado
Anteproyecto de Presupuesto
Proyecto de Presupuesto
Decreto de Presupuesto
Calendario Presupuestal
Las siguientes políticas aplicarán a cada una de las etapas mencionadas en el presente numeral.
5.2 Las Prioridades de gasto serán definidas por el Titular de la Entidad en coordinación con los Titulares de las Unidades correspondientes.
5.3 La Coordinación General de Administración y Finanzas, emitirá las disposiciones necesarias para conducir el proceso de Programación – Presupuestación.
5.4 Las Unidades Administrativas Centrales serán responsables del registro, en el sistema informático vigente de cada uno de los Programas a su cargo a nivel nacional. La calendarización presupuestal deberá elaborarse por los ejecutores del gasto para cubrir oportunamente las obligaciones de pago, se deberá observar la estimación de las fechas de pago que deriven de los contratos o pedidos u otros documentos formales que amparen las operaciones efectuadas del periodo en el que se constituye el presupuesto devengado. Así mismo se deberá tomar en cuenta la diferencia entre las fechas de celebración de los compromisos y las de realización de los pagos.
5.5 La Coordinación General de Administración y Finanzas elaborará el presupuesto y calendario de las Unidades Administrativas, bajo sus propios criterios cuando no le sean entregados en los términos del presente procedimiento.
5.6 La información que se registre en el sistema informático vigente, será insumo para atender el requerimiento de la SHCP.
5.7 La SHCP, asignará un techo presupuestal para la integración del Anteproyecto y Proyecto de Presupuesto para el siguiente ejercicio fiscal.
5.8 La Subdirección de Programación y Presupuesto, será responsable de registrar en el PIPP de la SHCP, el flujo de efectivo en la etapa que corresponda.
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6. Proceso
6.1 Integración del Presupuesto
Objetivo: Definir la Estructura Programática, Proyecto de Presupuesto, Integración del Presupuesto de Egresos y Elaboración del Calendario Presupuestal; y las actividades relacionadas con la entrega de información a la SHCP, conforme a las disposiciones que para tal efecto emita.
No. Descripción de la Actividad Responsable
Estructura Programática
1. Recibe de la Subdirección de Programación y Presupuesto los lineamientos para la
Etapa de Programación del siguiente ejercicio fiscal y los Catálogos adjuntos,
emitidos por la SHCP.
Departamento de
Programación
2. Revisa el contenido de los lineamientos y los catálogos adjuntos, para encontrar la
correspondencia entre las funciones descritas por la SHCP y las específicas de la
CDI.
Departamento de
Programación
3. Elabora propuesta de la Estructura Programática y la presenta a la Subdirección de
Programación y Presupuesto para su validación.
Departamento de
Programación
4. Revisa y define conjuntamente con la UP y los responsables de los programas la
Estructura Programática.
Subdirección de
Programación y
Presupuesto
5. Accede al PIPP de la SHCP en el módulo de Programación y registra la
información de la Estructura Programática de la CDI.
Departamento de
Programación
Presupuesto Solicitado
6. Realiza oficio para solicitar la elaboración de la Propuesta de Presupuesto a las
Unidades Administrativas, suscrito por la Coordinación General de Administración y
Finanzas.
Departamento de
Programación
7. Reciben oficio y elaboran Propuesta de Presupuesto de acuerdo a sus
estimaciones de gasto, registran en el sistema informático vigente e informan al
Departamento de Programación a través de la Coordinación General de
Administración y Finanzas.
Unidades
Administrativas
8. Recibe las notificaciones de las Unidades Administrativas e integra la Propuesta de
Presupuesto de la CDI por Clave Presupuestaria.
Departamento de
Programación
9. Elabora Resumen Presupuestal con base en la Propuesta de Presupuesto y la
entrega a la Subdirección de Programación y Presupuesto.
Departamento de
Programación
10. Envía el Resumen Presupuestal a los niveles directivos, para su revisión y en su
caso para efectuar las modificaciones correspondientes.
Subdirección de
Programación y
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No. Descripción de la Actividad Responsable
11. Recibe de la Subdirección de Programación y Presupuesto resumen presupuestal
con las observaciones de los directivos.
¿Hay Ajustes?
Sí: Ir al paso 6.
No: Ir al paso 12.
Departamento de
Programación
Anteproyecto de Presupuesto
12. Recibe de la Subdirección de Programación y Presupuesto el oficio de la SHCP en
el que comunica el Techo de Gasto para la integración del Anteproyecto de
Presupuesto de la CDI.
Departamento de
Programación
13. Recibe de la Subdirección de Programación y Presupuesto resumen presupuestal
con las asignaciones hechas por los directivos con base en el Techo de Gasto
definido por la SHCP.
Departamento de
Programación
14. Elabora oficio para solicitar a las Unidades Administrativas, el registro del
Anteproyecto de Presupuesto, suscrito por la Coordinación General de
Administración y Finanzas.
Departamento de
Programación
15. Reciben oficio, elaboran y registran en el sistema informático vigente, el
Anteproyecto de Presupuesto y notifican a la Coordinación General de
Administración y Finanzas.
Unidades
Administrativas
16. Recibe las notificaciones de las Unidades Administrativas, revisa que la información
esté correcta e integra el Anteproyecto de Presupuesto de la CDI.
Departamento de
Programación
17. Envía a la SHCP a través de correo electrónico el archivo Analítico de Claves para
su integración por ramo, con base en el Techo de Gasto para la integración del
Anteproyecto de Presupuesto.
Departamento de
Programación
18. Registra en el PIPP el flujo de efectivo con base en el Techo de Gasto para la
integración del Anteproyecto de Presupuesto.
Departamento de
Programación
Integración del Presupuesto de Egresos
19. Recibe de la SHCP comunicación de los ajustes que realizó la H. Cámara de
Diputados al Proyecto de Presupuesto y comunica al Departamento de
Programación.
Subdirección de
Programación y
Presupuesto
20. Comunica los ajustes para la integración del Presupuesto de Egresos a las
Unidades Administrativas.
Departamento de
Programación
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No. Descripción de la Actividad Responsable
21. Reciben comunicación para elaborar el Presupuesto de Egresos de conformidad a
los techos asignados. Elaboran el Presupuesto de Egresos, lo registran en el
sistema informático vigente y notifican a la Coordinación General de Administración
y Finanzas.
Unidades
Administrativas
22. Recibe las notificaciones de las Unidades Administrativas, revisa que la información
esté correcta e integra el Presupuesto de Egresos de la CDI por Clave
Presupuestaria.
Departamento de
Programación
23. Envía a la SHCP a través de correo electrónico el archivo Analítico de Claves para
su integración por ramo, con base en el Techo de Gasto para la integración del
Presupuesto de Egresos.
Departamento de
Programación
24. Registra en el PIPP el flujo de efectivo con base en el Techo de Gasto para la
integración del Presupuesto de Egresos.
Departamento de
Programación
Elaboración del Calendario Presupuestal
25. Solicita a las Unidades Administrativas el registro del Calendario Presupuestal en
apego a los techos asignados en el Presupuesto de Egresos de la Federación.
Coordinación
General de
Administración y
Finanzas
26. Elaboran el Calendario Presupuestal, lo registran en el Sistema Informático vigente
y notifican a la Coordinación General de Administración y Finanzas.
Unidades
Administrativas
27. Recibe las notificaciones de las Unidades Administrativas, y revisa que los
calendarios se apeguen a los techos asignados e integra el Analítico de Claves.
Departamento de
Programación
28. Envía a la SHCP, por correo electrónico, el Analítico de Claves con el Calendario
Presupuestal de la CDI.
Departamento de
Programación
29. Recibe el oficio de la SHCP con la comunicación oficial del Presupuesto de
Egresos de la Federación y Calendarios para el Ejercicio Fiscal correspondiente.
Departamento de
Programación
30. Ingresa a la dirección electrónica indicada por la SHCP e imprime los reportes
presupuestarios.
Departamento de
Programación
31. Informa a las Unidades Administrativas el presupuesto autorizado calendarizado. Coordinación
General de
Administración y
Finanzas
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6.2. Diagrama de Flujo
Procedimiento para la Integración del Presupuesto de la CDI
Subdirección de Programación y
PresupuestoUnidades AdministrativasDepartamento de Programación
Coordinación General de Administración
y Finanzas
Inicio
6
1
PIPP
Propuesta
de la Estructura
Programática
Recibe de la Subdirección
de Programación y
Presupuesto los
lineamientos para la Etapa
de Programación del
siguiente ejercicio fiscal y
los Catálogos adjuntos,
emitidos por la SHCP
Revisa el contenido de los
lineamientos y los
Catálogos adjuntos, para
encontrar la
correspondencia entre las
funciones descritas por la
SHCP y las específicas de
la CDI
Elabora propuesta de la
Estructura Programática y
lo presenta a la
Subdirección de
Programación y
Presupuesto para su
validación
Revisa y define
conjuntamente con la UP
y los responsables de los
programas la Estructura
Programática
Accede al PIPP de la
SHCP en el módulo de
Programación y registra la
información de la
Estructura Programática
de la CDI
2
3
4
5
Estructura Programática
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Procedimiento para la Integración del Presupuesto de la CDI
Subdirección de Programación y
PresupuestoUnidades AdministrativasDepartamento de Programación
Coordinación General de Administración
y Finanzas
Propuesta
de Presupuesto
Oficio
para Solicitar la
Elaboración de la
Propuesta de
Presupuesto
Elabora Oficio para
Solicitar la Elaboración de
la Propuesta de
Presupuesto a las
Unidades Administrativas,
suscrito por el
Coordinador General de
Administración y Finanzas
Reciben Oficio y elaboran
Propuesta de Presupuesto
de acuerdo a sus
estimaciones de gasto,
registran en el sistema
informático vigente e
informan al Departamento
de Programación a través
de la CGAF
Recibe las notificaciones
de las Unidades
Administrativas e integra
la Propuesta de
Presupuesto de la CDI por
Clave Presupuestaria
5
11
Presupuesto Solicitado
Elabora Resumen
Presupuestal con base en
la Propuesta de
Presupuesto y la entrega
a la Subdirección de
Programación y
Presupuesto
Envía el Resumen
Presupuestal a los niveles
directivos, para su revisión
y en su caso para efectuar
las modificaciones
correspondientes
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Procedimiento para la Integración del Presupuesto de la CDI
Subdirección de Programación y
PresupuestoUnidades AdministrativasDepartamento de Programación
Coordinación General de Administración
y Finanzas
Anteproyecto de Presupuesto
¿Hay Ajustes?
Recibe de la Subdirección
de Programación y
Presupuesto resumen
presupuestal con las
observaciones de los
directivos
Recibe de la Subdirección
de Programación y
Presupuesto resumen
presupuestal con las
asignaciones hechas por
los directivos con base en
el Techo de Gasto
definido por la SHCP
Recibe de la Subdirección
de Programación y
Presupuesto el oficio de la
SHCP en el que comunica
el Techo de Gasto para la
integración del
Anteproyecto de
Presupuesto de la CDI
10
14
6
Si
No
11
12
13
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Subdirección de Programación y
PresupuestoUnidades AdministrativasDepartamento de Programación
Coordinación General de Administración
y Finanzas
Oficio
para Solicitar el
Registro de
Anteproyecto
Elabora Oficio para
Solicitar a las Unidades
Administrativas, el registro
del Anteproyecto de
Presupuesto, suscrito por
el Coordinador General de
Administración y Finanzas
Reciben Oficio, elaboran y
registran en el sistema
informático vigente, el
Anteproyecto de
Presupuesto y notifican a
la CGAF
Recibe las notificaciones
de las Unidades
Administrativas, revisa
que la información esté
correcta e integra el
Anteproyecto de
Presupuesto de la CDI
Envía a la SHCP a través
de correo electrónico el
archivo Analítico de
Claves para su integración
por Ramo, con base en el
Techo de Gasto para la
integración del
Anteproyecto de
Presupuesto
15
19
17
1615
14
PIPP
Registra en el PIPP el flujo
de efectivo con base en el
Techo de Gasto para la
integración del
Anteproyecto de
Presupuesto
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Procedimiento para la Integración del Presupuesto de la CDI
Subdirección de Programación y
PresupuestoUnidades AdministrativasDepartamento de Programación
Coordinación General de Administración
y Finanzas
18
25
Recibe de la SHCP
comunicación de los
ajustes que realizó la H.
Cámara de Diputados al
Proyecto de Presupuesto
y comunica al
Departamento de
Programación
19
Comunica los ajustes para
la integración del
Presupuesto de Egresos a
las Unidades
Administrativas
Reciben comunicación
para elaborar el
Presupuesto de Egresos,
elaboran el Presupuesto
de Egresos, lo registran
en el Sistema Informático
vigente y notifican a la
CGAF
Recibe las notificaciones
de las Unidades
Administrativas, revisa
que la información esté
correcta e integra el
Presupuesto de Egresos
de la CDI por Clave
Presupuestaria
20
2122
Integración del Presupuesto de Egresos
Envía a la SHCP a través
de correo electrónico el
archivo Analítico de
Claves para su integración
por Ramo, con base en el
Techo de Gasto para la
integración del
Presupuesto de Egresos
Registra en el PIPP el flujo
de efectivo con base en el
Techo de Gasto para la
integración del
Presupuesto de Egresos
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Procedimiento para la Integración del Presupuesto de la CDI
Subdirección de Programación y
PresupuestoUnidades AdministrativasDepartamento de Programación
Coordinación General de Administración
y Finanzas
Reportes
presupuestarios
Solicita a las Unidades
Administrativas el registro
del Calendario
Presupuestal en apego a
los techos asignados en el
Presupuesto de Egresos
de la FederaciónCalendario
Presupuestal
Elaboran el Calendario
Presupuestal, lo registran
en el Sistema Informático
vigente y notifican a la
Coordinación General de
Administración y Finanzas
24Elaboración del Calendario Presupuestal
Envía a la SHCP, por
correo electrónico, el
Analítico de Claves con el
Calendario Presupuestal
de la CDI
Ingresa a la dirección
electrónica indicada por la
SHCP e imprime los
reportes presupuestarios
Informa a las Unidades
Administrativas el
presupuesto autorizado
calendarizado.
Recibe el oficio de la
SHCP con la
Comunicación Oficial del
Presupuesto de Egresos
de la Federación y
Calendarios para el
Ejercicio Fiscal
correspondiente
Recibe las notificaciones
de las Unidades
Administrativas, y revisa
que los calendarios se
apeguen a los techos
asignados e integra el
Analítico de Claves.
2526
27
28
29
30 31
Fin
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6.3 Anexos No aplica. 7. Transitorios
Primero.- El presente Manual entrará en vigor al día siguiente de su publicación en la Normateca Interna. Segundo.- La interpretación de este Manual, será competencia de la Coordinación General de Administración y Finanzas y de la Dirección de Programación y Presupuesto, en el ámbito de sus respectivas competencias.
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8. Emisores
Autorizó:
Visto Bueno:
Xavier Abreu Sierra Director General
Esteban Fernández Valadez Coordinador General de Administración
y Finanzas
Elaboró: Supervisó:
_____________________________ Gabriel Martínez Hernández Director de Programación y
Presupuesto
_____________________________ José Antonio Melgoza Camarena
Director General Adjunto de Innovación y Mejora
R e g i s t r o Oficio Número:
CGAF/ /2012
Sello:
Fecha de dictaminación por el COMERI:
30 de noviembre de 2012