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Unidad de Política y Control Presupuestario

Manual de Programación y Presupuesto 2015

Introducción

Con fundamento en los artículos 1°, 2°, 3°, 4°, 6°, 7°, 13, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 32, 33, 34, 37, 39, 41, 42 y 111 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH) 1°, 3°, 9, 10, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 34, 49, 56, 57, 58, 59 y 60 de su Reglamento, y 62 del Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) se comunica el presente Manual de Programación y Presupuesto para el ejercicio fiscal 2015.

Objeto

Este Manual tiene como objetivo principal guiar a las dependencias y entidades en la elaboración de sus anteproyectos de presupuesto, con el fin de que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) lleve a cabo la integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2015 (Proyecto de PEF 2015) que se presentará a la Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión para su respectiva aprobación. Asimismo, el Manual contiene diversas disposiciones y metodologías que resultan aplicables en las distintas etapas del proceso presupuestario.

Insumos para la elaboración de los anteproyectos y la integración del Proyecto de PEF

La integración del Proyecto de PEF 2015 se realizará en el sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP 2015), el cual se encuentra incorporado en la plataforma informática denominada “Módulo de Seguridad de Soluciones de Negocio” (MSSN). El PIPP 2015 es una plataforma informática que administra la SHCP para procesar información presupuestaria vinculada al Presupuesto de Egresos en ambiente Web, lo que permite trabajar en línea con los ejecutores de gasto público, reflejando en tiempo real las transacciones que ocurren a través de este sistema.

Adicionalmente, para la integración del Proyecto de PEF 2015 se hará uso de la información de los módulos de Presupuesto basado en Resultados / Sistema de Evaluación del Desempeño (PbR/SED) y de Cartera de Inversión que forman parte del Portal Aplicativo de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (PASH).

En el esquema previsto para el proceso presupuestario 2015, se incluyen los siguientes insumos fundamentales:

Catálogos y relaciones administrativos, funcionales, programáticos y económicos Cartera de Programas presupuestarios Matrices de indicadores para resultados bajo la metodología de marco lógico (MIR) Analíticos por clave presupuestaria



Analíticos de clave de entidades paraestatales Anexos Transversales Estrategia programática Misión Compromisos Plurianuales Programas y Proyectos de la Cartera de Inversiones

El ámbito de aplicación de estos insumos se muestra en siguiente cuadro. Asimismo, en este cuadro se muestra la ubicación de cada insumo dentro del apartado II “Insumos para la integración del Proyecto de PEF” de este Manual.



Ámbito de Aplicación

Apartado Ramos

Sector Órganos Entidades De Control De Control

Central 1/ Advos. Descon- Apoyadas Directo Indirecto

centrados

Módulo de Programación

Catálogos presupuestariosRelaciones presupuestarias válidasCartera de Pp's

Módulo de Presupuesto basado en Resultados / Matriz de Indicadores para Resultados

Matriz de Indicadores para Resultados

c/, d/ c/, d/ c/, d/ c/, d/ c/, d/ 2.

Módulo de Presupuestación

Analíticos por clave presupuestaria 3.AC 01 de los ramos presupuestarios c/ c/ c/ N / A N / A 3.a)AC 01 de las entidades efectivo N / A N / A N / A c/, d/ c/, d/ 3.b)AC 01 de las entidades devengable N / A N / A N / A c/, d/ N / A 3.b)

Analíticos de claves de entidades 4.ACEP efectivo N / A N / A N / A c/, d/ c/, d/ 4.a)ACEP devengable N / A N / A N / A c/, d/ N / A 4.b)

Anexos Transversales c/ c/ c/ c/, d/ c/, d/ 5.

Estrategia Programática 2/ c/, d/ N / A 6.

Misión c/ c/, d/ c/, d/ 7.

Módulo de Administración y Seguimiento de los Compromisos Plurianuales

Compromisos Plurianuales c/ c/ c/ c/, d/ c/, d/ 8.

Módulo de Programas y Proyectos de Inversión

Cartera de Programas y Proyectos de Inversión

9.

c/ Carga centralizada: información cargada en el PIPP por la coordinadora sectorial.

c/, d/ Carga centralizada o descentralizada: Información cargada en el PIPP por la coordinadora sectorial o por la unidad responsable.

N / A - No aplicable

1/ Considera al conjunto de las unidades responsables adscritas a las Secretarias de Estado y a la Procuraduría General de la Republica.

2/ Para el Apartado Ramos, se envía un solo documento por ramo presupuestario que consolida la información de las unidades del

sector central, de los órganos administrativos desconcentrados y de las entidades apoyadas.

1

c/

c/, d/

Insumos para la integración del PPEF-2015

Ubicación en Apartado

de II. Insumos

Apartado Entidades

c/, d/ c/, d/ c/, d/ c/, d/ c/, d/

Integración del Proyecto de PEF y presupuesto aprobado

La información presupuestaria se producirá en dos momentos diferentes:



En una primera etapa se generará la información que alimentará los reportes y consultas que conformarán los Tomos que forman parte del Proyecto de PEF 2015, que se presentarán a la consideración de la Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión.

En una segunda etapa, una vez aprobado el presupuesto, se incorporarán, también a través del PIPP y de los módulos PbR/SED y Cartera de Inversión del PASH, los ajustes que en su caso se generen a partir de la aprobación legislativa.

Metodologías, procesos y productos

Los datos capturados serán procesados siguiendo las especificaciones y metodologías que se señalan en los apartados II “Insumos” y III “Metodologías” de este Manual, y darán como resultado la generación de los productos que se derivan del proceso presupuestario, tales como: reportes, consultas y bases de datos que serán el soporte de información fundamental para la integración y entrega del Proyecto de PEF 2015 a la Cámara de Diputados.

Interpretación de los lineamientos

Corresponde a la Unidad de Política y Control Presupuestario la interpretación del presente Manual, así como resolver los casos no previstos. En lo relativo a la Cartera de Inversión, las dependencias y entidades podrán recurrir a la Unidad de Inversiones (UI). Para los temas relacionados con la Matriz de Indicadores para Resultados, las consultas deberán remitirse a la Unidad de Evaluación del Desempeño (UED).

Actualización del Manual

En caso de que durante la formulación e integración del Proyecto de PEF 2015 o en etapas posteriores se considere necesario incorporar modificaciones a los lineamientos, metodologías o criterios que se detallan en este Manual, o se requiera de la actualización a las funcionalidades del PIPP, éstas se comunicarán por escrito, a través de la página de Internet de la SHCP o a través de avisos en el propio PIPP, con el propósito de que se tomen las medidas necesarias por las dependencias, entidades, Direcciones Generales de Programación y Presupuesto Sectorial, UI, UED y otras áreas involucradas en el proceso presupuestario 2015 y se lleven a cabo las acciones que permitan reflejar adecuadamente en el sistema la información presupuestaria correspondiente.

Organización del Manual

La estructura del presente documento responde a la necesidad de reflejar la vinculación que existe entre los conceptos e instrumentos requeridos para la elaboración de los anteproyectos de las dependencias y entidades y la integración



del Proyecto de PEF 2015, con el desarrollo de los mismos a través del PIPP y demás módulos del PASH.

La información que este Manual ofrece se integra a través de cinco apartados. En el primero se presentan los Lineamientos específicos a observar durante la integración del Proyecto de PEF 2015, mismos que las dependencias y entidades deben seguir para la formulación de sus anteproyectos de presupuesto. Asimismo, estos lineamientos deberán ser observados, en lo conducente, durante las etapas de integración del PEF y de ejecución del presupuesto aprobado.

En el segundo apartado, “Insumos”, se expone la descripción y los criterios aplicables a la información presupuestaria que requiere el PIPP y demás Módulos del PASH para llevar a cabo en línea la integración del Proyecto de PEF 2015.

Como tercer apartado, “Metodologías”, se detallan las metodologías aplicables a la información presupuestaria que se incorporará al PIPP para la integración del Proyecto de PEF 2015.

A partir de la captura de los datos que realicen las dependencias y entidades en el PIPP y demás módulos del PASH el sistema generará diferentes reportes, consultas y datos exportables. Esta información se describe en el cuarto apartado “Productos”.

Finalmente, en el quinto apartado se presentan los anexos de este Manual.



MANUAL DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO 2015

ÍNDICE

I) LINEAMIENTOS ESPECÍFICOS A OBSERVAR PARA LA INTEGRACIÓN DEL PROYECTO DE PEF 2015 ............................................................................................................. 13 II) INSUMOS PARA LA INTEGRACIÓN DEL PROYECTO DE PEF ........................................ 37

1.- Catálogos y Relaciones Presupuestarios ....................................................................................... 37

a) Catálogos Administrativos……………………………………………………………………………..37

b) Catálogos y Relaciones Funcionales y Programáticos……………………………………………..37

c) Catálogos Económicos…………………………………………………………………………………..39

2.- Matriz de Indicadores para Resultados .......................................................................................... 40

3.- Analíticos por Clave Presupuestaria ............................................................................................... 41

a) Analítico de Claves AC 01 de los Ramos Presupuestarios ....................................................... 41

b) Analítico de Claves AC 01 de las Entidades ............................................................................. 43

4.- Analítico de Claves de Entidades Paraestatales (ACEP) ............................................................... 47

a) ACEP Flujo de efectivo ............................................................................................................... 47

b) ACEP Origen y Aplicación de Recursos (devengable) .............................................................. 48

5.- Anexos Transversales ..................................................................................................................... 49

6.- Estrategia Programática ................................................................................................................. 50

7.- Misión .............................................................................................................................................. 50

8.- Compromisos Plurianuales ............................................................................................................. 50

9.- Cartera de Inversión ........................................................................................................................ 51

III) METODOLOGÍAS ..................................................................................................................... 59 1.- Criterios metodológicos de la clasificación económica ................................................................. 59

2.- Criterios metodológicos de la clasificación económica por destino del gasto ............................. 59

3.- Criterios metodológicos de la clasificación económica del gasto programable........................... 59

4.- ACEP Flujo de efectivo .................................................................................................................... 59

a) Metodología para el cálculo de los balances de Productoras de Bienes y Servicios ............... 61

b) Metodología para el cálculo de los balances de Fondos y Fideicomisos .................................. 62

c) Metodología para el cálculo de los balances de Bancos de Fomento ...................................... 63

d) Metodología para el cálculo de los balances de Aseguradoras ............................................... 64

e) Metodología para el cálculo de los balances de Entidades de Fomento Crediticio ................. 65

5.- ACEP Devengable (Origen y Aplicación de Recursos) ................................................................... 65

IV) PRODUCTOS .......................................................................................................................... 73 V) ANEXOS ……….…………………………………………………………………………………………73



Anexo 1 Constitución de Unidades Responsables Anexo 2 Clasificación de los Programas presupuestarios Anexo 3 Vinculación de los Programas y Proyectos de Inversión (PPI's) y los Programas

Presupuestarios (PP's) de la Modalidad K "Proyectos de Inversión" Anexo 4 Criterios Metodológicos de la Clasificación Económica Anexo 5 Criterios Metodológicos de la Clasificación Económica por Destino del Gasto Anexo 6 Criterios Metodológicos de la Clasificación Económica del Gasto Programable Anexo 7 Catálogo del Analítico de Claves de Entidades Paraestatales (ACEP) Efectivo Anexo 8 Plantillas de Captura y Caratulas de Flujos de Efectivo Anexo 9 Reportes que se presentan a la H. Cámara de Diputados Anexo 10 Catálogo de Programas Sujetos a Reglas de Operación Anexo 11 Principales metas físicas de los programas presupuestarios transversales (Formato) Anexo 11A Principales metas físicas de los programas presupuestarios transversales

(Instructivo) Anexo 12 Atención de Consultas



I) LINEAMIETOS ESPECÍFICOS

13 Unidad de Política y Control Presupuestario


I) Lineamientos Específicos a observar para la integración del Proyecto de PEF 2015


1. Los presentes lineamientos serán aplicables a la Oficina de la Presidencia de la República, la Procuraduría General de la República, las dependencias y entidades, así como al Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa y el Instituto Nacional de Estadística y Geografía. Asimismo, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 2° fracción XLIII, 4° y 41 fracción II inciso e) de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), así como 23 fracción I inciso c) y 58 fracción IV inciso e) de su Reglamento, el contenido de este documento será aplicable a los ramos generales en la elaboración de sus anteproyectos respectivos.

Por su parte, los proyectos de presupuesto correspondientes a los ramos autónomos deberán observar, en lo conducente, el contenido de este documento, de conformidad a los artículos 6° y 30 de la LFPRH.

Enfoque sectorial

2. El proceso de elaboración de los anteproyectos y de integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2015 (Proyecto de PEF 2015) se realizará bajo un enfoque sectorial que le dé cobertura a las unidades responsables del sector, incluyendo a las unidades administrativas del sector central, a los órganos administrativos desconcentrados y a las entidades sectorizadas. Este proceso deberá ser conducido por la dependencia coordinadora de sector, o bien por las unidades administrativas que funjan, en términos de sus atribuciones, como coordinadoras sectoriales. En este proceso, las dependencias coordinadoras de sector podrán determinar los términos en que deberán participar las unidades responsables, en previsión a lo dispuesto en el artículo 7 de la LFPRH.

Gestión de usuarios de los sistemas

3. Los usuarios con acceso al PIPP 2014 seguirán teniendo acceso al ciclo 2015 de este sistema manteniendo los mismos atributos. En caso de requerirse la incorporación de nuevos usuarios o la modificación de los atributos de los usuarios actuales, las dependencias y entidades deberán gestionar la solicitud respectiva a través del envío del Formato de solicitud de movimientos a usuarios del PIPP, conforme al instructivo de llenado de dicho formato así como a las matrices de perfiles del Módulo de Programación y del Módulo de Presupuestación del PIPP 2015, documentos



que se encuentran disponibles en la página de Internet de esta Secretaría en la dirección electrónica siguiente: http://www.hacienda.gob.mx/EGRESOS/PEF/programacion/Paginas/programacion_presupuestacion_2015.aspx

Tratándose de requerimientos relacionados con los módulos de PbR/MIR y de Cartera de Inversión, las solicitudes de alta y modificación de usuarios al Portal Aplicativo de la SHCP (PASH) deberán realizarse conforme al procedimiento vigente.

Clave presupuestaria

4. Para la elaboración del Proyecto de PEF 2015, la clave presupuestaria tendrá la composición siguiente:

Dígitos = 36

Geográfica

Fl FN SFNombre Ramo Unidad Finalidad Función Subfunción Actividad Programa Objeto Tipo Fuente de Entidad Clave de

y/o Sector Responsable Institucional Presupuestario del gasto de Gasto Financiamiento Federativa Cartera

Dígitos 2 3 1 1 2 3 4 5 1 1 2 11

Pp OG TG FF EF PPI

ESTRUCTURA DE LA CLAVE PRESUPUESTARIA PPEF 2015

ClasificacionesAdministrativa Funcional y Programática Económica

Siglas R/S UR Funciones AI

En esta composición de la clave presupuestaria no se incluye el campo “Reasignaciones” (RG), el cual será utilizado en el momento de la integración del presupuesto aprobado para identificar las ampliaciones determinadas por la Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión, por lo que este campo se debe mantener en los sistemas de las dependencias y entidades.

Componentes de la clasificación administrativa

5. La clasificación administrativa identifica el ramo y/o sector y las unidades responsables que realizan gasto público federal con cargo al Presupuesto de Egresos de la Federación, en términos de lo previsto en la fracción I del artículo 28 de la LFPRH y 23 de su Reglamento.

Para la constitución de las unidades responsables se deberá observar lo dispuesto en el Anexo 1 de este Manual.

Componentes de la clasificación funcional y programática

6. La clasificación funcional y programática establece la esencia del quehacer de cada una de las dependencias y entidades, en términos de lo señalado en los artículos 27 y 28, fracción II de la LFPRH y 24 y 25 de su Reglamento. Esta dimensión se compone a partir de categorías y elementos programáticos, conforme a la alineación siguiente:

a).Las categorías programáticas que forman parte de la clasificación funcional y programática consideran las Funciones, las Actividades



Institucionales y los Programas Presupuestarios, y forman parte de la clave presupuestaria.

b).Los elementos programáticos incluyen la Misión, los Objetivos y los Indicadores.

Categorías programáticas de la clasificación funcional y programática

7. Las categorías que forman parte de la clasificación funcional y programática son las siguientes:

a). Funciones: Identifica las actividades que realiza el Estado para cumplir con sus fines, de conformidad con la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y sus leyes reglamentarias.

- Finalidades: Se ubican tres finalidades de gasto programable: de Gobierno, de Desarrollo Social y de Desarrollo Económico; adicionalmente, se incluye otra finalidad para ubicar las funciones no clasificadas en las finalidades anteriores.

- Función: Permite identificar las acciones que realizan las unidades responsables para cumplir con el cometido que les imponen los ordenamientos legales.

- Subfunción: Desglose de la función que identifica en forma más precisa las actividades que realizan las dependencias y entidades.

Las Finalidades, Funciones y Subfunciones para el ejercicio fiscal 2015 son las que se encuentran previstas en el “Acuerdo por el que se emite la Clasificación Funcional del Gasto”, emitido por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 27 de diciembre de 2010, el cual puede consultarse en la página de Internet de la SHCP en la dirección electrónica siguiente:

http://www.hacienda.gob.mx/EGRESOS/PEF/programacion/Paginas/programacion_presupuestacion_2015.aspx

b). Actividad Institucional: Comprende el conjunto de acciones sustantivas o de apoyo que realizan las dependencias y entidades por conducto de las unidades responsables con el fin de dar cumplimiento a los objetivos y metas contenidos en los programas, de conformidad con las atribuciones que les señala su respectiva ley orgánica o el ordenamiento jurídico que les es aplicable.

c). Programa Presupuestario: Categoría programática que permite organizar, en forma representativa y homogénea, las asignaciones de recursos de los programas federales y del gasto federalizado a cargo de los ejecutores del gasto público federal para el cumplimiento de sus objetivos y



metas, así como del gasto no programable. Se clasifican de acuerdo a los tipos, grupos y modalidades que se muestran en el Anexo 2 de este Manual.

Elementos programáticos de la clasificación funcional y programática

8. Los elementos que forman parte de la clasificación funcional y programática son las siguientes:

a). Misión: Identifica los propósitos fundamentales que justifican la existencia de la dependencia o entidad y, para efectos programáticos, se formula mediante una visión integral de las atribuciones contenidas en la ley orgánica u ordenamiento jurídico aplicable.

Este elemento programático deberá ser definido para cada una de las dependencias y entidades, conforme a los artículos 27 fracción II de la LFPRH y 25 fracción I de su Reglamento.

b). Objetivos: Expresión del resultado esperado por la ejecución de los programas presupuestarios. Con base en la construcción de la MIR, se consideran objetivos en los siguientes niveles:

i) Fin del programa: es la descripción de cómo el programa contribuye, en el mediano o largo plazo, a la solución de un problema de desarrollo o a la consecución de los objetivos estratégicos de la dependencia o entidad. No implica que el programa, en sí mismo, será suficiente para lograr el Fin, tampoco establece si pueden existir otros programas que también contribuyen a su logro;

ii) Propósito del programa: es el resultado directo a ser logrado en la población objetivo como consecuencia de la utilización de los componentes (bienes y servicios públicos) producidos o entregados por el programa. Es la aportación específica a la solución del problema;

iii) Componentes del programa: son los bienes y servicios públicos que produce o entrega el programa presupuestario para cumplir con su propósito, y

iv) Actividades del programa: son las principales tareas que se deben cumplir para el logro de cada uno de los componentes del programa. Corresponde a un listado de actividades en orden cronológico para cada componente. Las actividades deben presentarse agrupadas por componente y deben incluir los principales insumos con los que cuenta el programa para desarrollar dichas actividades.



c). Indicadores: La expresión cuantitativa o, en su caso, cualitativa, correspondiente a un índice, medida, cociente o fórmula, que establece un parámetro del avance en el cumplimiento de los objetivos y metas. Dicho indicador podrá ser estratégico o de gestión.

d). Metas: Resultado cuantitativo hacia el cual se prevé que contribuya una intervención. Las metas que se definen para los indicadores corresponden al nivel cuantificable del resultado que se pretende lograr, las cuales deben ser factibles, realistas y alcanzables.

Componentes de la clasificación económica

9. La clasificación económica, que agrupa las previsiones de gasto en función de su naturaleza económica y objeto, en términos de lo que establece la facción III del artículo 28 de la LFPRH y 26 de su Reglamento, incluye los componentes siguientes:

a). Objeto de gasto: Identifica los capítulos, conceptos y partidas del Clasificador por objeto de gasto, de conformidad con los niveles de desagregación que se determinen con base en la LFPRH y su Reglamento.

El Clasificador por Objeto de Gasto (COG) es, en términos generales, un catálogo que agrupa en forma homogénea los diversos insumos por concepto de recursos humanos, materiales y financieros (bienes y servicios) que utilizan las dependencias y entidades para llevar a cabo sus operaciones regulares, así como los recursos que el Gobierno Federal transfiere a los sectores privado y social. El COG incluye también las erogaciones que se realizan para cubrir el pago de compromisos derivados de obligaciones contraídas en el pasado (deuda pública) que sirvieron en su momento para hacer frente al pago de los bienes y servicios mencionados.

Los capítulos, conceptos y partidas para el ejercicio fiscal 2015 son los que se encuentran previstos en el COG para la Administración Pública Federal vigente, de conformidad con el “Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal” publicado en el Diario Oficial de la Federación el 28 de diciembre de 2010, así como con los Acuerdos por los que se modificó el Clasificador por Objeto de Gasto para la Administración Pública Federal publicados en el Diario Oficial de la Federación los días 27 de diciembre de 2011, 29 de junio de 2012, y 24 de junio de 2013.

b). Tipo de gasto: Identifica las asignaciones conforme a su naturaleza, en erogaciones corrientes o de capital y participaciones, conforme al siguiente catálogo:



Clave Denominación

0 Gasto corriente por concepto de recursos otorgados a fideicomisos públicos no considerados entidad

paraestatal cuyo propósito financiero se limite a la administración y pago

1 Gasto corriente

2 Gasto de capital diferente de obra pública

3 Gasto de obra pública

4 Participaciones

5 Gasto corriente por concepto de subsidios a través de fideicomisos privados o estatales

6 Gasto de inversión por concepto de subsidios a través de fideicomisos privados o estatales

7 Gasto corriente por concepto de gastos indirectos de programas de subsidios

8 Gasto de inversión por concepto de gastos indirectos de programas de subsidios

9 Gasto de inversión por concepto de recursos otorgados a fideicomisos públicos no considerados entidad

paraestatal cuyo propósito financiero se limite a la administración y pago En términos de las categorías comprendidas en el “Acuerdo por el que se emite el clasificador por tipo de gasto”, emitido en el Diario Oficial de la Federación el 10 de junio de 2010, los componentes de este catálogo se alinean de la siguiente manera:

Clave Denominación

1 Gasto corriente

0 Gasto corriente por concepto de recursos otorgados a fideicomisos públicos no considerados entidad paraestatal cuyo

propósito financiero se limite a la administración y pago

1 Gasto corriente

5 Gasto corriente por concepto de subsidios a través de fideicomisos privados o estatales

7 Gasto corriente por concepto de gastos indirectos de programas de subsidios

2 Gasto de capital

2 Gasto de capital diferente de obra pública

3 Gasto de obra pública

6 Gasto de inversión por concepto de subsidios a través de fideicomisos privados o estatales

8 Gasto de inversión por concepto de gastos indirectos de programas de subsidios

9 Gasto de inversión por concepto de recursos otorgados a fideicomisos públicos no considerados entidad paraestatal

cuyo propósito financiero se limite a la administración y pago

3 Amortización de la deuda y disminución de pasivos*

Otros

4 Participaciones

* Corresponde al concepto 9100 "Amortización de la deuda pública" del Clasificador por Objeto del Gasto. c). Fuente de financiamiento: Identifica las asignaciones a partir del origen de su financiamiento, conforme al siguiente catálogo:

Clave Denominación

1 Recursos fiscales

2 Gasto financiado con recursos del BID-BIRF, así como otros

financiamientos externos

3 Contraparte nacional

4 Ingresos propios

En términos de las categorías comprendidas en “Clasificador por fuentes de financiamiento”, emitido en el Diario Oficial de la Federación el 2 de enero de 2013, los componentes de este catálogo se alinean de la siguiente manera:



Clave Denominación

1 Recursos fiscales

1 Recursos fiscales

2 Financiamientos internos

No aplica

3 Financiamientos externos

2 Gasto financiado con recursos del BID-BIRF, así como otros financiamientos externos

3 Contraparte nacional

4 Ingresos propios

4 Ingresos propios

5 Recursos Federales

No aplica

6 Recursos Estatales

No aplica

7 Otros recursos

No aplica

Clasificación geográfica

10. En apego a lo señalado en los artículos 28, fracción IV y 84 de la LFPRH y 27 de su Reglamento, para el ejercicio fiscal 2015 la clave presupuestaria cuenta con el campo de entidad federativa, a través del cual se identificarán las previsiones de gasto con base en su destino geográfico, a partir del catálogo de entidades federativas siguiente:



Distribución Geográfica

Clave Entidad Federativa

1 Aguascalientes

2 Baja California

3 Baja California Sur

4 Campeche

5 Coahuila

6 Colima

7 Chiapas

8 Chihuahua

9 Distrito Federal

10 Durango

11 Guanajuato

12 Guerrero

13 Hidalgo

14 Jalisco

15 Estado de México

16 Michoacán

17 Morelos

18 Nayarit

19 Nuevo León

20 Oaxaca

21 Puebla

22 Querétaro

23 Quintana Roo

24 San Luis Potosí

25 Sinaloa

26 Sonora

27 Tabasco

28 Tamaulipas

29 Tlaxcala

30 Veracruz

31 Yucatán

32 Zacatecas

33 En el Extranjero

34 No Distribuible Geográficamente

Los criterios para la asignación de la entidad federativa a las claves presupuestarias se señalan en el numeral 22 de estos Lineamientos.

Clave de la Cartera de Inversión

11. En adición a los componentes señalados en los numerales 5, 7, 9 y 10 de estos Lineamientos, la clave presupuestaria para 2015 contiene un campo para la identificación del programa o proyecto de la Cartera de inversión (Cartera) cuando se trate de claves presupuestarias con asignaciones de inversión física sujeta a registro en dicha Cartera. Los criterios para la asignación de clave de Cartera a las claves presupuestarias se señalan en el numeral 23 de estos Lineamientos.

Clasificación de género

12. Con el fin de dar cumplimiento a lo previsto en la fracción V del artículo 28 de la LFPRH, la UPCP comunicará los criterios para integrar la



información del Proyecto de PEF 2015 conforme a la clasificación de género.

Acciones que promuevan la igualdad entre mujeres y hombres, la erradicación de la violencia de género y cualquier forma de discriminación de género

13. En cumplimiento a la fracción III al artículo 27 de la LFPRH, en la elaboración de los anteproyectos de presupuesto y la integración del Proyecto de PEF 2015 se deberá incluir la información correspondiente a las acciones que promuevan la igualdad entre mujeres y hombres, la erradicación de la violencia de género y cualquier forma de discriminación de género previstas a realizar en 2015 por las dependencia y entidades.

Programas sujetos a reglas de operación

14. Para el caso específico de los programas presupuestarios de la modalidad S “Sujetos a reglas de operación”, se deberá considerar el Catálogo de programas sujetos a reglas de operación 2015 que se incluye en el Anexo 10 de este Manual. Los cambios que se requieran realizar a este catálogo, en los casos debidamente justificados y con el visto bueno de la Unidad de Política y Control Presupuestario (UPCP), deberán ser solicitados por las dependencias y entidades a través del Módulo de Programación del PIPP 2015, haciendo referencia en la solicitud a la fecha de publicación en el Diario Oficial de la Federación de las reglas de operación respectivas, o en su caso, incluyendo el documento que sustente el cambio solicitado.

El Catálogo de programas sujetos a reglas de operación 2015 será actualizado durante el proceso conforme a las modificaciones que en su caso se realicen al mismo en términos de lo señalado en el párrafo anterior.

Identificación programática de subsidios

15. Los recursos asignados a las partidas del concepto de gasto 4300 “Subsidios y subvenciones” deberán ubicarse en programas presupuestarios de las modalidades S “Sujetos a Reglas de Operación” o U “Otros Subsidios”, salvo en los casos que la UPCP determine procedentes. La procedencia de los casos de excepción se determinará a través del flujo de autorización prevista para estos efectos en el Módulo de Programación del PIPP 2015.

Gastos indirectos de programas de subsidios

16. Los programas presupuestarios de las modalidades S y U que cuentan con gastos indirectos invariablemente deberán presupuestar dichos gastos indirectos en las partidas del concepto de gasto 4300 “Subsidios y



subvenciones”, utilizando para su identificación los dígitos de tipo de gasto 7 “Gasto corriente por concepto de gastos indirectos de programas de subsidios” para los gastos de naturaleza corriente, y 8 “Gasto de inversión por concepto de gastos indirectos de programas de subsidios” para los gastos de inversión.

En el transcurso del ejercicio, para la aplicación de los gastos indirectos referidos en el párrafo anterior, deberá realizarse el traspaso de recursos de las partidas de subsidios a las partidas de los capítulos de gasto distintos del capítulo 4000 “Subsidios y transferencias”, manteniendo en todo momento los dígitos de tipo gasto 7 y 8. Se deberá evitar ejercer en el transcurso del ejercicio recursos del concepto 4300 con tipos de gasto 7 y 8.

Los recursos asignados al tipo de gasto 8 deberán registrarse en el programa o proyecto que corresponda de la Cartera de Inversión en el transcurso del ejercicio, una vez que se realice la transferencia de recursos a las partidas de gasto directo, conforme a lo señalado en el párrafo anterior.

Tratándose de servicios personales, los gastos indirectos deberán ubicarse en las partidas del capítulo 1000 del COG desde el momento de la presupuestación, manteniendo el tipo de gasto 7. Dichos recursos estarán incluidos en el techo de servicios personales que será comunicado para la carga de los anteproyectos de presupuesto, por lo que para los programas presupuestarios de las modalidades S y U no deberán traspasarse recursos de las partidas de subsidios al capítulo 1000 en el transcurso del ejercicio.

Programas que entregan recursos federales a entidades federativas y municipios

17. En lo que respecta a los programas presupuestarios a través de los cuales se realiza entrega de recursos federales a los gobiernos de las entidades federativas y municipios, para la integración del Proyecto de PEF y para el ejercicio 2015 deberá considerarse lo siguiente:

a) Los programas presupuestarios de los ramos administrativos que sirvan de vehículo para la entrega de dichos recursos deberán corresponder únicamente a programas de las modalidades S y U, en el caso de subsidios, así como I “Gasto Federal Reasignado”.

b) Los recursos que se entreguen a los gobiernos locales, según corresponda, deberán ubicarse en las partidas presupuestarias siguientes:

43801 Subsidios a entidades federativas y municipios, y

85101 Convenios de reasignación.



c) En el caso de los programas presupuestarios modalidades S y U de la Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación y de la Secretaría de Medio Ambiente y Recursos Naturales que aun cuando se orientan a la entrega de recursos a los sectores social y/o privado a través de las partidas 43101 Subsidios a la producción y 43301 Subsidios a la inversión, destinan parte de sus recursos a las entidades federativas, dichos recursos deberán identificarse desde el momento de la presupuestación a través de la partida 43801 Subsidios a entidades federativas y municipios.

La UPCP podrá determinar una aplicación distinta a los criterios señalados en este numeral.

Identificación programática de las cuotas y aportaciones a organismos internacionales

18. Los recursos de las partidas 49201 “Cuotas y aportaciones a organismos internacionales” y 72501 “Adquisición de acciones de organismos internacionales” deberán ubicarse en el programa presupuestario R099 “Cuotas, Apoyos y Aportaciones a Organismos Internacionales”, salvo en los casos que la UPCP determine procedentes. Este programa presupuestario deberá ser exclusivo para recursos asignados en estas partidas.

Identificación programática de las aportaciones a fideicomisos

19. Los recursos destinados a fideicomisos no considerados entidad paraestatal, y cuyo propósito financiero sea distinto a la administración y pago de los recursos otorgados por las dependencias (los cuales se deben identificar utilizando los tipos de gasto 0 “Gasto corriente por concepto de recursos otorgados a fideicomisos públicos no considerados entidad paraestatal cuyo propósito financiero se limite a la administración y pago” y 9 “Gasto de inversión por concepto de recursos otorgados a fideicomisos públicos no considerados entidad paraestatal cuyo propósito financiero se limite a la administración y pago”), deberán ubicarse en programas presupuestarios de la modalidad “R” Específicos, salvo en los casos que la UPCP determine procedentes. Estos programas presupuestarios deberán ser exclusivos para ubicar los recursos destinados a este fin.

Para estos efectos, se consideran fideicomisos de administración y pago, cuando en el contrato se prevea que la dependencia que coordina su operación o que con cargo a su presupuesto se hubiesen otorgado los recursos, o aquellas cuyos programas y proyectos se vean beneficiados, lleven a cabo los procedimientos de contratación conforme a la Ley de



Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, o la Ley de Obras Públicas y Servicios relacionados con las mismas.

Identificación programática de las áreas administrativas y de apoyo

20. Las oficialías mayores y las áreas homólogas en los órganos administrativos desconcentrados y en las entidades deberán identificarse en la estructura programática a través de la actividad institucional 2 “Servicios de apoyo administrativo” y del programa presupuestario M001 “Actividades de apoyo administrativo”. Funcionalmente, dichas áreas podrán vincularse a las funciones y subfunciones sustantivas de las dependencias y entidades que correspondan.

En lo que respecta a la identificación de los órganos internos de control, ésta deberá realizarse a través de la actividad institucional 1 “Función pública y buen gobierno” y del programa presupuestario O001 “Actividades de apoyo a la función pública y buen gobierno”. Asimismo, este programa presupuestario deberá vincularse a la finalidad 1 “Gobierno”, función 3 “Coordinación de la política de gobierno” y subfunción 4 “Función pública”.

Congruencia de las estructuras programáticas de las entidades apoyadas

21. Para el caso de las acciones que realizarán las entidades con apoyo de recursos fiscales, tanto en el ramo correspondiente como en la entidad que recibirá los apoyos fiscales se deberán utilizar las mismas estructuras programáticas.

Criterios para la asignación de la entidad federativa a las claves presupuestarias

22. En la carga de los analíticos de claves AC 01, la entidad federativa asignada a las claves presupuestarias deberá corresponder a la entidad federativa en donde se encuentre previsto realizar el ejercicio de los recursos. En el caso específico de las claves presupuestarias con asignaciones de inversión física sujeta a registro en la Cartera, las entidades federativas deberán corresponder a las entidades en que se ubiquen los activos físicos respectivos del programa o proyecto de inversión de que se trate.

Para efectos de la presupuestación, la asignación de la clave de entidad federativa 34 “No Distribuible Geográficamente” queda restringida a aquellos recursos del concepto de gasto 4300 “Subsidios y subvenciones” para los cuales, al momento de la integración del Proyecto de PEF 2015, no exista información de la distribución por entidad federativa.



Criterios para la asignación de clave de Cartera a las claves presupuestarias

23. En la carga de los analíticos de claves AC 01, para la asignación de clave de Cartera a las claves presupuestarias se deberán seguir los criterios siguientes:

a) Estatus de la Cartera: La clave de Cartera deberá hacer referencia a programas o proyectos de inversión que se encuentren en fase de Autorizado o Vigente.

b) Inversión física sujeta a registro en la Cartera: La asignación de clave de Cartera será obligatoria para todas aquellas claves presupuestarias que contengan estructuras económicas que se encuentren en cualquiera de los siguientes supuestos:

i) Partidas de los capítulos de gasto 5000 “Bienes muebles, inmuebles e intangibles” o 6000 “Inversión pública”;

ii) Partidas de los capítulos de gasto 1000 “Servicios personales”, 2000 “Materiales y suministros” y 3000 “Servicios generales” con tipo de gasto 3 “Gasto de obra pública”, y

iii) Partidas de los capítulos de gasto 1000 “Servicios personales”, 2000 “Materiales y suministros” y 3000 “Servicios generales”, distintas de las partidas específicas 33902 “Proyectos para prestación de servicios”, 39909 “Erogaciones recuperables” y 39403 “Otras asignaciones derivadas de resoluciones de ley”, con tipo de gasto 2 “Gasto de capital diferente de obra pública” y fuente de financiamiento 1 “Recursos fiscales” o 4 “Ingresos propios”

No será aplicable el registro de Cartera de Inversión para los Ramos 01, 03, 22, 35, 40, 41, 42, 43 y 44.

c) Congruencia con las unidades responsables: La unidad responsable de la clave presupuestaria deberá ser congruente con el programa o proyecto de inversión en los siguientes términos:

i) Para las claves presupuestarias de las unidades responsables del sector central, la clave de la Cartera asignada deberá corresponder a algún programa o proyecto de inversión que tengan como unidad responsable en la Cartera a alguna unidad responsable que forme parte del sector central de la misma dependencia.

ii) Tratándose de órganos administrativos desconcentrados y entidades, la unidad responsable de la clave presupuestaria y la



unidad responsable del programa o proyecto de inversión registrado en la Cartera deberá de ser la misma.

d) Congruencia programática: El programa o proyecto de inversión deberá encontrarse relacionado al programa presupuestario de la clave presupuestaria, a través de la funcionalidad disponible para estos efectos en el Módulo de Programas y Proyectos de Inversión. Para esta relación, se deberá considerar la congruencia del programa presupuestario con la naturaleza del programa o proyecto de inversión, en los términos que se exponen a continuación:

i) A través de programas presupuestarios de la modalidad K “Proyectos de inversión”, se deberán identificar los recursos vinculados a los proyectos de la Cartera correspondientes a infraestructura económica, infraestructura social, infraestructura gubernamental, inmuebles y otros proyectos de inversión, conforme a los tipos de proyectos definidos en los incisos i, ii, iii, iv y v del numeral 2 de los Lineamientos para la elaboración y presentación de los análisis costo y beneficio de los programas y proyectos de inversión, publicados en el Diario Oficial de la Federación el 30 de diciembre de 2013. Asimismo, se deberán identificar los correspondientes a proyectos de infraestructura productiva de largo plazo (PIDIREGAS) establecidos en el artículo 32 de la LFPRH.

Adicionalmente, a través de la modalidad K se podrán identificar las asignaciones en el Proyecto de PEF 2015 para los programas de inversión definidos como programas de mantenimiento, adquisición o de preinversión, en términos de los incisos ii, iv y v del numeral 3 de los lineamientos referidos, siempre y cuando se trate de acciones de adquisición, conservación o mantenimiento de activos o de estudios de preinversión que estén relacionados con infraestructura u obra pública.

Las relaciones válidas para la vinculación de los tipos de proyectos y, en su caso, programas de inversión con cada uno de los programas presupuestarios de la modalidad K “Proyectos de Inversión” se pueden consultar en el Anexo 3 de este Manual.

Todas las asignaciones del capítulo de gasto 6000 “Inversión pública” deberán encontrarse ubicadas en programas presupuestarios de esta modalidad K “Proyectos de Inversión”.

ii) En lo que respecta a los programas de inversión de la Cartera correspondientes a adquisiciones, mantenimiento, protección civil,



ambientales, y otros programas de inversión no relacionados con infraestructura u obra pública, éstos deberán vincularse con los programas presupuestarios de las modalidades distintas a la modalidad K “Proyectos de Inversión”.

e) Congruencia geográfica: La entidad federativa que forma parte de la clave presupuestaria deberá ser congruente con la entidad federativa registrada para el programa o proyecto de inversión vinculado.

Asimismo, de acuerdo a lo establecido en los Lineamientos de Registro en Cartera en el numeral 3, inciso viii, las dependencias y entidades deberán registrar las coordenadas geográficas en el Módulo de Cartera de los programas y proyectos de inversión a incluir en el Proyecto de PEF 2015.

f) Congruencia en asignación de montos: El monto asignado a un programa o proyecto de inversión en los Analíticos de Claves AC 01 no deberá ser mayor al monto registrado en dicho programa o proyecto de inversión para 2015 en el calendario de inversión de la Cartera.

Cifras de las asignaciones presupuestarias en pesos

24. Las asignaciones tanto de los ramos como de las entidades, se deberán capturar en pesos, sin decimales.

Control de techos y validaciones en el PIPP para asegurar la congruencia de la información

25. El cierre en el PIPP del ramo correspondiente o del sector, en el caso de las dependencias coordinadoras sectoriales, ocurrirá cuando las asignaciones de los anteproyectos de presupuesto se hayan distribuido adecuadamente apegándose a los techos presupuestarios comunicados y siempre y cuando se dé cumplimiento a todas las validaciones incorporadas en el sistema. Esto implica que para cerrar un sector se tendrán que cubrir las validaciones, tanto del ramo, como de cada una de las entidades coordinadas. Una vez aplicado en el PIPP el cierre para un ramo o sector, se desactivará el acceso a los usuarios, indicando que se concluyó la carga de presupuesto.

Los techos presupuestarios contenidos al cierre del PIPP serán considerados como techos definitivos.

26. Para poder concretar el cierre señalado en el numeral anterior, las dependencias y entidades deberán verificar el cumplimiento de los requerimientos del PIPP para concluir el cierre de un ramo o sector, los cuales incluyen, entre otros, los siguientes aspectos:



Carga completa de los analíticos que correspondan. Ajuste de asignaciones conforme a techos comunicados. Cumplimiento de las reglas de validación de integridad financiera del

ramo y, en su caso, de las entidades coordinadas. Registro de la Misión por parte de dependencias y entidades. Envío de la Estrategia Programática por los ramos y las entidades de

control directo y su correspondiente validación.

Una vez vencido el plazo establecido para la carga de la información sin que se hayan cumplido con los techos, controles y reglas de integridad, se estará a lo dispuesto en la LFPRH y en su Reglamento.

En casos específicos y previa justificación, las dependencias y entidades podrán solicitar a través de la Dirección General de Programación y Presupuesto sectorial de la Subsecretaría de Egresos que corresponda una aplicación distinta de las validaciones y reglas de integridad presupuestaria que les son aplicables.

Asignaciones conforme al Gasto corriente estructural

27. Con el fin de dar cumplimiento al artículo 18 de la LFPRH así como al artículo Tercero Transitorio del “Decreto por el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria” publicado el viernes 24 de enero de 2014 en el Diario Oficial de la Federación, las asignaciones de gasto corriente estructural que incluyan las dependencias y entidades en sus anteproyectos de presupuesto deberán ser consistentes con el límite máximo del gasto corriente estructural aplicable a la Administración Pública Federal en la integración del Proyecto de PEF 2015.

Recursos para la realización de actividades en materia de estadística y geografía de interés nacional

28. En la presupuestación y ejecución de los recursos destinados a la realización de actividades en materia de estadística y geografía de interés nacional, las dependencias y entidades deberán observar lo dispuesto en el artículo 85 de la “Ley del Sistema Nacional de Información Estadística y Geográfica”.

Niveles de agregación del objeto de gasto para la integración del Proyecto de PEF

29. La integración del Proyecto de PEF 2015 y del presupuesto aprobado para los ramos presupuestarios y las entidades, se realizará con el nivel de agregación del objeto del gasto que se encuentra previsto en el PIPP 2015,



el cual puede ser consultado en el Módulo de Programación, en la opción de Relaciones Presupuestarias/Consulta, Catálogo Ramo–Objeto Gasto para los ramos presupuestarios y Entidad-Objeto Gasto para entidades.

Carga de información en los analíticos de claves presupuestarios de entidades (AC 01)

30. Derivado de que en el analítico AC 01 Ramos se realizará la carga de los recursos fiscales para las entidades con partidas y conceptos de gasto directo, en los analíticos de claves AC 01 Entidades Efectivo únicamente se deberá cargar la información correspondiente a los recursos propios identificados a través de la fuente de financiamiento 4. No obstante, las consultas, descargas y reportes que se originan a partir de los analíticos AC 01 Entidades Efectivo presentarán la información completa consolidando tanto los apoyos fiscales registrados en los analíticos AC 01 Ramos, como los recursos propios que se carguen en los analíticos AC 01 Entidades Efectivo.

Por su parte, en el analítico de claves AC 01 Devengable, que aplica únicamente para entidades de control directo, se deberán cargar tanto los recursos propios como los recursos fiscales.

Nivel de agregación para las entidades

31. Conforme al nivel de agregación previsto en el artículo 30 fracción I del Reglamento de la LFPRH, las carátulas de flujo de efectivo de las entidades se integrarán, en términos generales, con los ingresos y egresos que se muestran a continuación:

INGRESOS EGRESOS

Disponibilidad inicial

Ingresos Propios Gasto corriente

Venta de bienes Servicios personales

Venta de servicios De operación

Ingresos diversos Subsidios

Venta de inversiones Otras erogaciones

Subsidios y Apoyos Fiscales del Gobierno Federal Gasto de capital

Subsidios Inversión física

Apoyos Fiscales del Gobierno Federal Subsidios

Servicios personales Otros

Otras erogaciones corrientes Inversión financiera

Inversión física Costo financiero

Intereses, comisiones y gastos de la deuda

Inversión financiera

Amortización de pasivos

Operaciones ajenas Operaciones ajenas

Enteros a la Tesorería de la Federación

Endeudamiento o Desendeudamiento (neto) Disponibilidad final

Carátula General de Flujo de Efectivo



Con base en las agrupaciones de las entidades que se realicen en términos del último párrafo de la fracción II del artículo 23 del Reglamento de la LFPRH, las carátulas de flujo de efectivo podrán presentar variaciones o renglones de información adicionales con respecto a la carátula general definida anteriormente.

Carga de información en los analíticos de claves de entidades paraestatales (ACEP)

32. La carga de los montos del Proyecto de PEF 2015 de los conceptos de gasto programable en el analítico de claves de entidades paraestatales (ACEP), se realizará a partir de la información cargada para las entidades en el AC 01 Ramos en cuanto a los recursos fiscales y el AC 01 Entidades Efectivo tratándose de recursos propios. Derivado de lo anterior, mediante los mecanismos de carga del ACEP únicamente deberán ser incorporados los montos requeridos para los conceptos correspondientes a las disponibilidades, los ingresos propios, el endeudamiento o desendeudamiento neto, la intermediación financiera y los enteros a la Tesorería de la Federación.

En el Anexo 8 de este Manual se muestran los conceptos capturables en el ACEP, y aquéllos para los que se generará la información a partir de los analíticos AC 01.

Congruencia entre subsidios y apoyos fiscales del Gobierno Federal a las entidades apoyadas y el ingreso en el flujo de efectivo

33. En el caso de las entidades apoyadas, los ingresos por concepto de subsidios y apoyos fiscales del Gobierno Federal que se registren en los ingresos del flujo de efectivo, deberán ser equivalentes a los importes asignados para estos fines en el AC 01 del ramo correspondiente.

Previsiones de pasivo circulante en el gasto del flujo de efectivo

34. Derivado de que el presupuesto de las entidades se presenta y autoriza en base flujo de efectivo, se deberán tomar las previsiones con el fin de incluir en el Proyecto de PEF 2015 los recursos necesarios para cubrir los compromisos que se espera estén devengados al 31 de diciembre de 2014 y que se estime que a esa fecha no será posible realizar su pago. Asimismo, se deberá considerar que al finalizar el ejercicio 2015 existirá pasivo circulante que se cubrirá con cargo al flujo de efectivo 2016.



Identidades financieras

35. Los flujos de efectivo de las entidades se deberán calcular en términos de ingresos y egresos efectivos (base de flujo de efectivo o caja), por lo cual se deberán cumplir con las identidades siguientes:

a) Ingreso + Apoyos fiscales – Gasto = Balance Financiero = Endeudamiento (+/-) Variación en disponibilidades.

b) Variación en disponibilidades = Disponibilidad final – Disponibilidad inicial (+/-) diferencias cambiarias, ajustes contables y operaciones en tránsito.

c) Endeudamiento = Saldo deuda final – Saldo deuda inicial (+/-) diferencias cambiarias y ajustes contables.

Las anteriores identidades serán aplicables para apoyar la congruencia de la información desde la fase de proyecto de presupuesto y presupuesto aprobado, y posteriormente durante el ejercicio presupuestario y su seguimiento.

Operaciones ajenas

36. En lo referente a las operaciones ajenas recuperables, las entidades deberán cargar a montos brutos tanto en los ingresos como en los egresos; en el reporte de flujo de efectivo se mostrará el resultado neto de ambas en el egreso, mostrándose el monto con signo positivo en el caso de que el monto registrado en el egreso resulte mayor que el monto registrado en el ingreso, y con signo negativo en el caso contrario. Esta metodología será también aplicable para el Módulo de Adecuaciones Presupuestarias de Entidades (MAPE).

Las entidades deberán analizar las expectativas de los flujos de fondos, a efecto de presupuestar con la mayor precisión posible desde la etapa de Proyecto de PEF la totalidad de los recursos que se prevea ejercer tanto en los ingresos como en los egresos para movimientos asociados a operaciones recuperables.

En el caso de operaciones ajenas por cuenta de terceros, no se deberán reflejar cifras en ingresos ni en egresos, toda vez que se trata de recursos que no forman parte del patrimonio de la entidad y para su aplicación quedan sujetos a la programación de entradas y salidas de recursos financieros que se acuerden con los terceros. Durante las etapas de ejercicio y control, para el MAPE será aplicable para este concepto la misma metodología de las operaciones ajenas recuperables referida en el primer párrafo de este numeral.



Identificación de los recursos destinados a la asistencia pública

37. En el caso de los ramos presupuestarios y entidades que aplican recursos destinados al apoyo de acciones en asistencia social (asistencia pública), las asignaciones de estas estructuras programáticas deberán guardar congruencia con los montos que por ley deben enterar a la Tesorería de la Federación los organismos Lotería Nacional para la Asistencia Pública (LOTENAL) y Pronósticos para la Asistencia Pública (Pronósticos).

Programas y Proyectos financiados con recursos de crédito externo

38. De conformidad con el programa de desembolsos acordado en los préstamos con recursos de crédito externo, las dependencias y entidades serán responsables de programar y presupuestar los recursos necesarios para la ejecución de los programas y proyectos elegibles para su desembolso, los cuales deberán encontrarse amparados en el contrato suscrito con el organismo financiero internacional que corresponda. Dichos recursos estarán comprendidos en el techo de presupuesto comunicado a cada dependencia o entidad ejecutora, con excepción de los donativos que se esperan recibir.

Asimismo, se deberá identificar el origen de los recursos en la clave presupuestaria por fuente de financiamiento. Por lo anterior, para el caso de programas y proyectos asociados a financiamiento con crédito externo, se deberán especificar los desembolsos que efectivamente se esperan recibir durante el año fiscal, incluyendo los que correspondan a fondos en trámite y gastos retroactivos, con la fuente de financiamiento 2 “Gasto financiado con recursos provenientes de organismos e instituciones financieras internacionales”, e identificando con el número 3 la Contraparte nacional.

Adicionalmente, se deberán clasificar los montos previstos para consultorías, evaluaciones y auditorias acordadas.

Matriz de Indicadores para Resultados

39. Con fundamento en los “Criterios para el registro, revisión y actualización de la Matriz de Indicadores para Resultados e Indicadores de Desempeño de los programas presupuestarios 2015” (Criterios), todos los Pp de gasto programable serán sujetos de la construcción de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) salvo las excepciones definidas la sección IV de los Criterios.

Asimismo, es obligación realizar dicha actualización para aquellos Pp que tienen registrada su MIR en el Módulo PbR-Evaluación del Desempeño.



Para el caso de los Pp que fueron exentos de registrar MIR en el Módulo PbR – Evaluación del Desempeño, las UR deberán actualizar la información y metas de los Indicadores de Desempeño que hubieren sido aprobados por la UED para dar seguimiento a su desempeño.

Anexos Transversales

40. Los Anexos Transversales que se integrarán en el Proyecto de PEF 2015 son los siguientes:

La información a registrar por las dependencias y entidades involucradas en cada Anexo Transversal deberá realizarse en los términos señalados en el numeral 5 del Apartado II Insumos de este Manual.

Metas Físicas de los Programas Presupuestario Transversales

41. Con la finalidad de apoyar la elaboración de los apartados correspondientes en la Exposición de Motivos, las dependencias y entidades deberán elaborar el formato denominado “Principales metas físicas de los programas presupuestarios transversales”, el cual se muestra en el Anexo 11 de este Manual, conforme al instructivo de llenado que se incluye en el Anexo 11A.

Este formato se deberá integrar para cada anexo transversal en el cual participe al menos un programa presupuestario del ramo presupuestario de que se trate. Asimismo, los formatos se deberán remitir conforme a la fecha que se comunique en su momento a través de la sección de avisos del PIPP a la Dirección General de Programación y Presupuesto sectorial de la Subsecretaría de Egresos que corresponda, conforme al listado de direcciones electrónicas siguientes:

Clave Anexo Transversal

1 Erogaciones para el Desarrollo Integral de los Pueblos y Comunidades Indígenas

2 Programa Especial Concurrente para el Desarrollo Rural Sustentable

3 Programa de Ciencia, Tecnología e Innovación

4 Erogaciones para la Igualdad entre Mujeres y Hombres

5 Estrategia Nacional para la Transición Energética y el Aprovechamiento Sustentable de la Energía

6 Erogaciones para el Desarrollo de los Jóvenes

7 Recursos para Atención a Grupos Vulnerables

8 Recursos para la atención de niñas, niños y adolescentes

9 Programas para Superar la Pobreza

10 Recursos para la Adaptación y Mitigación de los Efectos del Cambio Climático

11 Acciones para la Prevención del Delito, Combate a las Adicciones, Rescate de Espacios Públicos y

Promoción de Proyectos Productivos



Anexo Transversal Correo Electrónico Erogaciones para el desarrollo integral de los pueblos y comunidades indígenas

[email protected]

Programa especial concurrente para el desarrollo rural sustentable

[email protected]

Programa de ciencia tecnología e innovación

[email protected]

Erogaciones para la igualdad entre mujeres y hombres

[email protected]

Estrategia nacional para la transición energética y el aprovechamiento sustentable de la energía

[email protected]

Erogaciones para el desarrollo de los jóvenes

[email protected]

Recursos para la atención de grupos vulnerables

[email protected]

Recursos para la atención de niñas, niños y adolescentes

[email protected]

Programas para superar la pobreza [email protected] Recursos para la adaptación ymitigación de los efectos del cambio climático

[email protected]

Acciones para la prevención del delito, combate a las adicciones, rescate de espacios públicos y promoción de proyectos productivos

[email protected]

Para la atención de dudas relacionadas con el llenado de este formato, se encontrará disponible el grupo de trabajo de Anexos Transversales, cuyos teléfonos de contacto se muestran en el Anexo 12 de este Manual.

Compromisos Plurianuales

La información de los compromisos plurianuales que se reportará en el Proyecto de PEF 2015, será la que se encuentre autorizada y vigente en el Módulo de Administración y Seguimiento de los Compromisos Plurianuales (MASCP) al momento del cierre de la carga de los anteproyectos. Para estos efectos, la información de los compromisos plurianuales para el año 2015, se validará con las cargas del AC 01 en el Módulo de Presupuestación en los términos señalados en el numeral 8 del Apartado II Insumos de este Manual.



II) INSUMOS PARA LA

INTEGRACIÓN DEL PROYETO DE

PEF


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II) Insumos para la integración del Proyecto de PEF

En este apartado se presenta la descripción y los criterios aplicables a la información presupuestaria que requiere el PIPP y los demás módulos del PASH para llevar a cabo en línea la integración del Proyecto de PEF 2015 y con base en ello, generar los reportes, consultas y otros productos que servirán para la información documentada que se someterá a la consideración de la Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión.

1.- Catálogos y Relaciones Presupuestarios

a) Catálogos Administrativos

Los catálogos de “Ramos” y “Unidades Responsables” para la integración del Proyecto de PEF 2015 son los que se encuentran cargados en el PIPP 2015.

Tratándose de los catálogos de unidades responsables, las adiciones y modificaciones que se requieran deberán realizarse través del Módulo de Programación del PIPP 2015, conforme a las funcionalidades previstas para este fin, los cuales se describen en la Guía de Operación del Módulo de Programación del PIPP 2015.

Para la constitución de Unidades Responsables se deberá considerar lo previsto en el Anexo 1 de este Manual.

b) Catálogos y Relaciones Funcionales y Programáticos

Las Finalidades, Funciones y Subfunciones para el ejercicio fiscal 2015 son las que se encuentran previstas en el “Acuerdo por el que se emite la Clasificación Funcional del Gasto”, emitido por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 27 de diciembre de 2010, el cual puede consultarse en la página de Internet de la SHCP en la dirección electrónica siguiente:

http://www.hacienda.gob.mx/EGRESOS/PEF/programacion/Paginas/programacion_presupuestacion_2015.aspx

En la elaboración de sus estructuras programáticas, las dependencias y entidades deberán utilizar las Relaciones “Ramo - Estructura Funcional” (Finalidades, funciones y subfunciones) que se encuentren autorizadas para su ramo/sector presupuestario en el sistema, las cuales podrán ser consultadas en el Módulo de Programación, en la opción de Relaciones Presupuestarias/Consulta, Catálogos Ramo–Estructura Funcional. Las solicitudes de nuevas estructuras funcionales deberán realizarse a través del Módulo de Programación del PIPP 2015 conforme al flujo de trabajo previsto en el sistema para este fin, el cual se detalla en la Guía de Operación del Módulo de Programación 2015.


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La categoría programática “Actividad Institucional” se determinará conforme al catálogo específico para cada ramo / sector presupuestario que se encuentra cargado en el PIPP.

Las solicitudes de nuevas actividades institucionales y de modificaciones a las existentes deberán realizarse a través del Módulo de Programación del PIPP 2015 conforme a los flujos de trabajo previstos en el sistema para este fin, los cuales se detallan en la Guía de Operación del Módulo de Programación.

La categoría programática “Programa Presupuestario” se determinará conforme a la Cartera de Programas Presupuestarios que se encuentra autorizada en el PIPP.

Las solicitudes de nuevos programas presupuestarios deberán realizarse a través de la Cartera de Programas Presupuestarios del Módulo de Programación del PIPP 2015, conforme al flujo de trabajo previsto en el sistema para este fin, el cual se detalla en la Guía de Operación del Módulo de Programación.

Para la creación de nuevos programas presupuestarios, las dependencias y entidades deberán clasificar el programa presupuestario conforme a las modalidades establecidas en el Anexo 2 de este Manual, considerando las características específicas del programa. Con base en ello y a partir del criterio de numeración consecutiva al interior de la modalidad de que se trate, las dependencias y entidades deberán asignar el número que corresponda al programa presupuestario, así como denominar en forma específica al programa presupuestario.

En el caso específico de los programas presupuestarios de las modalidades “S” Sujetos a Reglas de Operación” y “K” Proyectos de Inversión, el número específico del programa presupuestario será determinado de forma centralizada por la Unidad de Política y Control Presupuestario, por lo que en caso de requerir la creación de nuevos programas presupuestarios de estas modalidades, las dependencias y entidades deberán solicitar mediante correo electrónico el número específico que le será asignado, a través de la Dirección General de Programación y Presupuesto sectorial de la Subsecretaría de Egresos que corresponda.

Para el registro de nuevos programas presupuestarios, se deberán establecer los siguientes componentes:

a) Su vinculación con las estructuras programáticas (Funciones, Actividades institucionales, Ramos y Unidades Responsables).

b) Su vinculación con las metas, objetivos y estrategias del Plan Nacional de Desarrollo 2013 -2018, así como con el objetivo y estrategia del Plan Sectorial que corresponda.

c) Su vinculación con las partidas específicas que resulten válidas para el programa.


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d) Las asignaciones federales de gasto con enfoque de sistema nacional o programas transversales con que se relaciona.

e) Los programas definidos como prioritarios y principales, en términos de lo previsto en la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

f) Su concurrencia con otros programas del ámbito federal o de otros niveles de gobierno.

g) Su evolución a partir del año 2006 (históricos), para el caso de programas presupuestarios cuya creación derive de modificaciones en la estructura programática (escisiones, compactaciones).

Tratándose de modificaciones de los Programas Presupuestarios autorizados, las dependencias y entidades deberán realizar la solicitud a través del mismo sistema en la funcionalidad de Cartera de Programas Presupuestarios, en la opción de Modificación.

La integración del Proyecto de PEF 2015 se realizará a partir de las “Estructuras Programáticas” (categorías) cargadas en el PIPP 2015. Las dependencias y entidades podrán solicitar nuevas estructuras programáticas, las cuales deberán adicionarse a través de la modificación al programa presupuestario a utilizar en el Módulo de Programación del PIPP 2015, en la funcionalidad de Cartera de Programas Presupuestarios / Modificación, conforme al flujo de trabajo previsto en el sistema para este fin, el cual se detalla en la Guía de Operación del Módulo de Programación.

c) Catálogos Económicos

Los catálogos de “Objeto del Gasto”, “Tipo de Gasto” y “Fuente de Financiamiento” para la integración del Proyecto de PEF 2015 son los que se encuentran cargados en el PIPP. Para la integración del Proyecto de PEF 2015 se utilizará el Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal vigente (COG), de conformidad con el COG publicado en el Diario Oficial de la Federación el 28 de diciembre de 2010, así como con los Acuerdos por los que se modificó el COG para la Administración Pública Federal publicados en el Diario Oficial de la Federación los días 27 de diciembre de 2011, 29 de junio de 2012, y 24 de junio de 2013.

En la carga de sus analíticos por clave presupuestaria (AC 01 de los ramos presupuestarios, AC 01 de las entidades flujo de efectivo y AC 01 de las entidades devengable), así como en las claves presupuestarias que se utilicen en el presupuesto aprobado y en las etapas de ejercicio y control, las dependencias y entidades deberán utilizar estructuras económicas válidas para el ramo así como partidas válidas para el programa presupuestario de que se trate, en los términos que se señalan a continuación.

Estructuras económicas válidas para el ramo.

Las estructuras económicas válidas para un ramo, que se constituyen por las relaciones Partida-Tipo de Gasto-Fuente de Financiamiento, son las que se


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encuentran autorizadas en el sistema. Estas estructuras económicas podrán ser consultadas en el Módulo de Programación, en la opción de Relaciones Presupuestarias/Consulta, conforme a lo siguiente:

• El Catálogo “Ramo - Estructura Económica” muestra las relaciones autorizadas para el AC 01 de ramos.

• El Catálogo “Ramo - Estructura Económica Efectivo” muestra las relaciones autorizadas para el AC 01 de entidades efectivo.

• El Catálogo “Ramo - Estructura Económica Devengable” muestra las relaciones autorizadas para el AC 01 de entidades devengable.

Las solicitudes de nuevas estructuras económicas deberán realizarse a través de la opción Relaciones Presupuestarias/Alta/Catálogo Relación Ramo-Estructura Económica del Módulo de Programación del PIPP, conforme al flujo de trabajo previsto en el sistema para este fin. En caso de que en este catálogo no aparezca la opción de seleccionar la estructura económica que se pretende dar de alta para el ramo o sector requerido, esto significa que dicha estructura no se encuentra registrada en el catálogo de estructuras económicas globales que administra la Unidad de Política y Control Presupuestario. Por lo anterior, de presentarse este caso, previamente a registrar la solicitud de alta en el sistema, será necesario que la coordinadora de sector solicite, a través de la Dirección General de Programación y Presupuesto sectorial de la Subsecretaría de Egresos que corresponda, el alta de la estructura económica en el catálogo global.

Partidas válidas para el programa presupuestario

Las partidas de gasto que resultan válidas o aplicables para un programa presupuestario, son aquellas que se encuentran incluidas para un programa en la sección “Objeto del Gasto” que forma parte de la Cartera de Programas presupuestarios. En caso de requerirse para un programa presupuestario partidas adicionales a las autorizadas, las dependencias y entidades podrán solicitar el alta a través de la funcionalidad de Cartera de Programas Presupuestarios / Modificación, para su posterior validación por parte de la DGPyPs que corresponda y de la UPCP.

2.- Matriz de Indicadores para Resultados

2.1 Las Unidades Responsables (UR) que administren y ejecuten Pp con Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) registradas en el Módulo PbR – Evaluación del Desempeño, deberán actualizar en dicho Módulo la información de metas, objetivos, Indicadores de Desempeño y sus respectivas fichas técnicas, para el ciclo presupuestario 2015, conforme al calendario general de trabajo definido en la sección VI de los “Criterios para el registro, revisión y actualización de la Matriz de Indicadores para Resultados e Indicadores de Desempeño de los programas presupuestarios 2015” (Criterios).

2.2 Para el caso de los Pp que fueron exentos de registrar MIR en el Módulo PbR – Evaluación del Desempeño, las UR deberán actualizar la información y metas de


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los Indicadores de Desempeño que hubieren sido aprobados por la UED para dar seguimiento a su desempeño, conforme a la ficha técnica (Anexo 1) y el calendario general de trabajo definido en la sección VII de los Criterios.

2.3 Las UR deberán registrar en el Módulo PbR – Evaluación del Desempeño, conforme al calendario general de trabajos definido en la sección VI de los Criterios, la MIR para el ciclo presupuestario 2015 de los Pp nuevos de gasto programable que se encuentren en la estructura programática 2015, salvo los casos de exención que se definen en la sección IV de los Criterios.

3.- Analíticos por Clave Presupuestaria

Los analíticos por clave presupuestaria se estructuran a partir de la clave presupuestaria, conforme a la composición que se describe en el numeral 4 de los Lineamientos Específicos a observar para la integración del Proyecto de PEF 2015 que se incluyen en el apartado I de este Manual. A continuación se describe para cada analítico por clave presupuestaria su finalidad, campos que incorpora, así como los aspectos a considerar en su elaboración.

a) Analítico de Claves AC 01 de los Ramos Presupuestarios

Finalidad:

Ingresar en el Módulo de Presupuestación del PIPP la información del Proyecto de PEF anual a nivel de clave presupuestaria, para cada uno de los Ramos administrativos, generales y autónomos.

Campos del Analítico:

RA: Clave del ramo al que corresponde el proyecto de presupuesto.

UR: Clave de las unidades responsables asociadas a cada registro, de acuerdo con el Catálogo de Unidades Responsables que correspondan al Ramo.

FI, FN, SF, AI, PP: En estos campos se deben registrar las claves de las categorías programáticas que el Ramo considera en su proyecto de presupuesto, tomando como base la estructura programática autorizada.

OG: Identificarán las partidas del Clasificador por Objeto del Gasto, mediante las cuales las dependencias ubicarán las asignaciones presupuestarias para el registro y control de sus erogaciones.

TG: Permite identificar el gasto público en su vertiente económica, en corriente o de capital, y participaciones.

FF: Permite identificar el origen de los recursos con que se financia cada clave presupuestaria del Proyecto de PEF de los Ramos, distinguiendo los ingresos provenientes del Gobierno Federal de los financiados por organismos e instituciones financieras internacionales y su contraparte nacional.


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EF: Permite identificar la entidad federativa donde se realizará el ejercicio de los recursos.

PPI: Permite identificar para las asignaciones de inversión física, la clave del Programa o Proyecto de Inversión con que se vincula el monto asignado. Cuando no se trate de claves presupuestarias vinculadas a inversión física sujeta a registro en la Cartera de Inversión, se deberá registrar el digito 0.

Asignación anual: En este campo se anotará el monto de recursos asignado a cada clave presupuestaria.

ANALÍTICO DE CLAVES AC01 DE LOS RAMOS PRESUPUESTARIOS COMPONENTES DE LA CLAVE PRESUPUESTARIA

CICLO RA UR FI FN SF RG2/ AI IPP1/ PP OG TG FF EF PPIIMPORTE PEF

PROYECTO Campo Descripción Longitud

2015 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN RA Ramo 22015 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN UR Unidad Responsable 32015 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN FI Finalidad 12015 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN FN Función 12015 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN SF Subfunción 22015 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN AI Actividad Institucional 32015 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN PP Programa Presupuestario 42015 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN OG Objeto del Gasto 52015 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN TG Tipo de Gasto 12015 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN FF Fuente de Financiamiento 12015 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN EF Entidad Federativa 22015 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN PPI Clave de Cartera 112015 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN T O T A L 363/

2015 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN

1/ identificador de programa presupuestario según su tipo (A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, M, N, O, P, R, S, T, U, W, Y, Z)

3/ No considera el campo de Reasignaciones (RG)

2/ El campo "Reasignaciones" (RG) será utilizado hasta el momento de la integración del PEF aprobado para identificar las ampliaciones determinadas por la Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión, por lo que para la integración del proyecto de PEF este campo se cargara con la clave 0 "No aplica"

Asignaciones en términos devengables:

En la elaboración del Analítico de claves AC 01 de los ramos presupuestarios, las dependencias deben considerar que las asignaciones deben realizarse en términos devengables. Para el caso de los Ramos administrativos, el presupuesto en términos devengables representa la capacidad presupuestaria que se autoriza a una dependencia para celebrar y cubrir sus compromisos en el cumplimiento de sus objetivos e indicadores en un periodo de tiempo presupuestario determinado. Para liquidar los compromisos las dependencias cuentan con un periodo inicial comprendido entre el primer día hábil y el último día hábil del año correspondiente, que es lo que comúnmente se conoce como año fiscal. Una vez que concluye este periodo, es posible cubrir los compromisos devengados no pagados al 31 de diciembre, siempre y cuando los documentos para pago se presenten en el periodo previsto en la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y su Reglamento. Para efectos del presente documento, este periodo extendido constituye el año presupuestario.

La diferencia entre un periodo y otro consiste básicamente en que en el primero las dependencias remiten cuentas por liquidar a la TESOFE para su pago con cargo a su presupuesto autorizado en el ejercicio correspondiente. Por su parte, los compromisos que se cubren en el año siguiente, si bien se basan en el presupuesto


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autorizado de la dependencia del año correspondiente, se pagan con cargo al presupuesto autorizado en el Ramo 30 del siguiente ejercicio fiscal.

Con base en lo anterior, es importante que las dependencias prevean con oportunidad el pago de sus compromisos, debido a que si el monto autorizado en el Ramo 30 no es suficiente para cubrir los compromisos devengados no pagados que presenten en el periodo de ADEFAS las dependencias, la diferencia resultante debe cubrirse con recursos del presupuesto de las dependencias autorizado en el año siguiente.

Reportes:

Una vez cargado el analítico AC 01 Ramos, se recomienda revisar los reportes “Análisis Funcional Programático Económico”, “Resumen Económico por Destino del Gasto”, “Programas Presupuestarios en Clasificación Económica”, “Análisis Administrativo Económico” y “Resumen en Clasificación Económica por: Unidad Responsable, Funcional y Programas Presupuestarios”, a efecto de verificar que la información se refleje adecuadamente en dichos reportes.

b) Analítico de Claves AC 01 de las Entidades

Existen dos modalidades para el analítico de claves AC 01 de las entidades: AC 01 de las entidades en flujo de efectivo y AC 01 de las entidades devengable, los cuales se describen a continuación.

Analítico de Claves AC 01 de las Entidades (Flujo de Efectivo)

Finalidad:

Ingresar en el Módulo de Presupuestación del PIPP la información del Proyecto de PEF anual a nivel de clave presupuestaria con base efectivo, para cada una de las entidades. Campos del Analítico: RA: Clave del ramo ó sector al que corresponde la entidad en el proyecto de presupuesto.

UR: Clave de las entidades asociadas a cada registro, de acuerdo con el Catálogo de Unidades Responsables.

FI, FN, SF, AI, PP: En estos campos se deben registrar las claves de las categorías programáticas que la entidad considera en su proyecto de presupuesto, tomando como base la estructura programática autorizada.


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OG: Identificarán los capítulos, conceptos, partidas del nivel de agregación por objeto del gasto, mediante los cuales las entidades ubicarán las asignaciones presupuestarias para la presupuestación.

TG: Permite identificar el gasto público en sus vertientes: económica, en corriente o de capital. FF: Permite identificar la fuente de financiamiento conforme a las estructuras económicas autorizadas en el PIPP.

EF: Permite identificar la entidad federativa donde se realizará el ejercicio de los recursos.

PPI: Permite identificar para las asignaciones de inversión física, la clave del Programa o Proyecto de Inversión con que se vincula el monto asignado. Cuando no se trate de claves presupuestarias vinculadas a inversión física sujeta a registro en la Cartera de Inversión, se deberá registrar el digito 0.

Asignación anual: En este campo se anotará el monto de recursos asignado a cada clave presupuestaria sobre la base flujo de efectivo.

ANALÍTICO DE CLAVES PRESUPUESTARIAS DE GASTO PARA ENTIDADES AC 01 EFECTIVO

CICLO RA UR FI FN SF RG2/ AI IPP1/ PP OG TG FF3/ EF PPIIMPORTE PEF


2015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN RA Ramo 22015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN UR Unidad Responsable 32015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN FI Finalidad 12015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN FN Función 12015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN SF Subfunción 22015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN AI Actividad Institucional 32015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN PP Programa Presupuestario 42015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN OG Objeto del Gasto 52015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN TG Tipo de Gasto 12015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN FF Fuente de Financiamiento 12015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN EF Entidad Federativa 22015 NN NNN N N NN 1 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 2 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN PPI Clave de Cartera 112015 NN NNN N N NN 3 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 4 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN T O T A L 364/

2015 NN NNN N N NN 5 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNN U, W,Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN

1/ identificador de programa presupuestario según su tipo (A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, M, N, O, P, R, S, T, U,W, Y, Z)

3/ Para efectos de carga de la información únicamente se deben considerar las asignaciones que se financien con fuente de financiamiento 4 "Recursos Propios"4/ No considera el campo de Reasignaciones (RG)

COMPONENTES DE LA CLAVE PRESUPUESTARIA


Asignaciones en términos de flujo de efectivo:

En el analítico de claves AC 01 de las entidades flujo de efectivo, las asignaciones de recursos deben reflejar los pagos que las entidades prevean realizar a través de sus tesorerías durante el periodo comprendido entre el primer día hábil y el último día hábil del ejercicio fiscal correspondiente (recursos que realmente serán pagados independientemente del costo de las acciones que habrán de desarrollarse). Esto implica que el pasivo circulante reconocido al 31 de


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diciembre del ejercicio fiscal correspondiente, se debe cubrir con cargo al presupuesto en flujo de efectivo de la entidad del ejercicio fiscal siguiente.

Ámbito de aplicación:

Este analítico de claves deberá ser cargado por las entidades de control directo y por las entidades de control indirecto.

Carga de recursos propios:

Derivado de que en el analítico AC 01 Ramos se encontrarán cargados para las entidades los recursos fiscales con partidas y conceptos de gasto directo, en el analítico AC 01 Entidades Efectivo únicamente se deberá cargar la información correspondiente a los recursos propios identificados a través de la fuente de financiamiento 4. Sin embargo, las consultas, descargas y reportes que se originan a partir del analítico AC 01 Entidades Efectivo presentarán la información completa consolidando tanto los apoyos fiscales registrados en los analíticos de claves de los ramos, como los recursos propios que se carguen en los analíticos de claves de las entidades.

Lo anterior no aplica cuando en el AC 01 Entidades Efectivo se utilizan conceptos o partidas del Clasificador por objeto del gasto distintas de las consideradas en el AC 01 Ramos.

Congruencia con ACEP Efectivo:

La información que las entidades carguen en el AC 01 Entidades Efectivo, alimentara las asignaciones de los conceptos asociados a los ingresos por subsidios y apoyos fiscales, así como al gasto programable en el Analítico de Claves de Entidades Paraestatales (ACEP).

Reporte:

Una vez cargado el analítico AC 01 Entidades Efectivo, se recomienda revisar el reporte “Análisis Funcional Programático Económico (Efectivo)”, a efecto de verificar que la información se refleje adecuadamente en dicho reporte.

Analítico de Claves AC 01 de las Entidades Devengable

Finalidad:

Ingresar en el Módulo de Presupuestación del PIPP la información del Proyecto de PEF anual en base devengable a nivel de clave presupuestaria, para cada una de las entidades de control directo.

Campos del Analítico: RA: Clave del ramo o sector al que corresponde la entidad en el proyecto de presupuesto.


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UR: Clave de las entidades asociadas a cada registro, de acuerdo con el Catálogo de Unidades Responsables.

FI, FN, SF, AI, PP: En estos campos se deben registrar las claves de las categorías programáticas que la entidad considera en su proyecto de presupuesto, tomando como base la estructura programática autorizada. OG: Identificarán los capítulos, conceptos, partidas del nivel de agregación por objeto del gasto, mediante los cuales las entidades ubicarán las asignaciones de recursos para la presupuestación.

TG: Permite identificar el gasto público en sus vertientes: económica, en corriente o de capital.

FF: Permite identificar las fuente de financiamiento conforme a las estructuras económicas autorizada en el PIPP.

Asignación anual: En este campo se anotará el monto de recursos asignado a cada clave presupuestaria sobre la base devengable.

ANALÍTICO DE CLAVES PRESUPUESTARIAS DE GASTO PARA ENTIDADES AC 01 DEVENGABLE

CICLO RA UR FI FN SF RG2/ AI IPP1/ PP OG TG FFIMPORTE PEF


2015 NN NNN N N NN 0 NNN U, W, Y, Z NNN NNNNN N N $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N N $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N N $NNN, NNN RA Ramo 22015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N N $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N N $NNN, NNN UR Unidad Responsable 32015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N N $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N N $NNN, NNN FI Finalidad 12015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N N $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N N $NNN, NNN FN Función 12015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N N $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N N $NNN, NNN SF Subfunción 22015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N N $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N N $NNN, NNN AI Actividad Institucional 32015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N N $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N N $NNN, NNN PP Programa Presupuestario 42015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N N $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N N $NNN, NNN OG Objeto del Gasto 52015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N N $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N N $NNN, NNN TG Tipo de Gasto 12015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N N $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N N $NNN, NNN FF Fuente de Financiamiento 12015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N N $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N N $NNN, NNN T O T A L 233/

2015 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N N $NNN, NNN2015 NN NNN N N NN 0 NNN U, W,Y, Z NNN NNNNN N N $NNN, NNN

1/ identificador de programa presupuestario según su tipo (A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, M, N, O, P, R, S, T, U, W,Y, Z)

3/ No considera el campo de Reasignaciones (RG)


COMPONENTES DE LA CLAVE PRESUPUESTARIA

Asignaciones en términos devengables:

En el analítico de claves AC 01 de las entidades devengable, las asignaciones de recursos deben reflejar el costo de las acciones a realizar en el ejercicio fiscal para el cumplimiento de los objetivos de las entidades, considerando su realización, independientemente del momento de su pago.

Ámbito de aplicación:

Este analítico de claves deberá ser cargado únicamente por las entidades de control directo.


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Carga de recursos propios:

En el analítico de claves AC 01 Entidades Devengable se deberá cargar la información tanto de los recursos fiscales como de los recursos propios de la entidad.

Congruencia con ACEP Devengable:

La información que las entidades de control directo carguen en el AC 01 Entidades Devengable, deberá guardar congruencia con el Analítico de Claves de Entidades Paraestatales (ACEP) base devengable que se refleja en el reporte “Origen y Aplicación de Recursos”.

Reporte:

Una vez cargado el analítico AC 01 Entidades Devengable, se recomienda revisar el reporte “Análisis Funcional Programático Económico Financiero (Devengable)”, a efecto de verificar que la información se refleje adecuadamente en dicho reporte.

4.- Analítico de Claves de Entidades Paraestatales (ACEP)

Para efectos de sistematizar la información de las entidades, además del AC 01 Entidades, que asocia el objeto de gasto con la estructura programática tanto en término efectivo como en términos devengables, se cuenta con un analítico de claves para entidades paraestatales (ACEP) el cual no es asociable a la estructura programática, pero permite captar la información de las entidades sobre la base de flujo de efectivo y base devengable de los ingresos y egresos y de los orígenes y aplicaciones de los recursos respectivamente. El ACEP se divide en ACEP Flujo de Efectivo y ACEP Devengable con el siguiente ámbito de aplicación:

Entidades ACEP Flujo de EfectivoACEP Devengable (Origen y

Aplicación de Recursos)

Entidades de Control Directo APLICA APLICA

Entidades de Control Indirecto APLICA NO APLICA

a) ACEP Flujo de efectivo

Para el ACEP flujo de efectivo se desarrolló un catálogo único tanto de ingresos como de egresos, compatible para el egreso en los rubros de gasto programable con el Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal, presentando agrupaciones específicas cuando así se requiere.

Si bien es un catálogo único, del mismo se desprenden diez plantillas según el tipo de actividad que realicen las entidades, conforme a lo siguiente:

Productoras de Bienes y Servicios (Genérico)


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Bancos de Fomento Aseguradoras Fondos y Fideicomisos Productoras de Bienes y Servicios (IPAB) Entidades de Fomento Crediticio (Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero) Entidades de Control Presupuestario Directo (CFE) Entidades de Control Presupuestario Directo (PEMEX) Entidades de Control Presupuestario Directo (ISSSTE) Entidades de Control Presupuestario Directo (IMSS)

En el Anexo 7 se presenta el catálogo y nivel de agregación específico para cada grupo de entidades. Asimismo, en el Anexo 8 de este Manual se presentan las plantillas y fórmulas aplicables para su llenado.

La información correspondiente a los subsidios y apoyos fiscales por el lado del ingreso, así como el gasto programable se generará a partir de los Analíticos de Claves AC 01 Ramos para los recursos fiscales y AC 01 Entidades Efectivo para los recursos propios. Derivado de lo anterior, en los mecanismos de carga del ACEP únicamente deberán ser considerados los montos para los conceptos correspondientes a las disponibilidades, los ingresos propios, el endeudamiento o desendeudamiento neto, la intermediación financiera y los enteros a la Tesorería de la Federación.

b) ACEP Origen y Aplicación de Recursos (devengable)

Esta plantilla es de uso exclusivo para las entidades de control directo, diseñada con el fin de captar en su proyecto de presupuesto el Origen y Aplicación de Recursos, del que derivará el reporte del mismo nombre.

Para su llenado, las entidades de control directo deberán elaborar estados financieros proforma al 31 de diciembre de 2014 y 2015. Para el ejercicio fiscal 2015 se incorporará su proyecto de presupuesto de flujo de efectivo, adicionando aquéllas operaciones que no son relativas a flujo de efectivo y que obedecen a un criterio contabilizador sobre base devengable (principio acumulativo) incorporando reservas y depreciaciones bajo principios contables. Considerarán los ingresos independientemente del momento de su cobro y los egresos independientemente del momento del pago, ambos bajo el principio devengable.

Con la información anterior (estados financieros proforma) determinarán las variaciones para obtener los orígenes y aplicaciones que incorporarán en sus proyectos de presupuesto.


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5.- Anexos Transversales

Anexos que se incluyen: Los Anexos Transversales que se integrarán en el Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2015 son los siguientes:

Información a registrar: Las dependencias y entidades involucradas en cada anexo transversal, deberán de registrar en el PIPP 2015 la relación entre los componentes de la clave presupuestaria y los importes o factores que permitan determinar la proporción del gasto destinada a cada anexo transversal denominada plantilla de criterios.

Para la atención de dudas relacionadas con errores al momento de cargar la plantilla de criterios en el PIPP se encontrará disponible el grupo de trabajo de Anexos Transversales, cuyos teléfonos de contacto se muestran en el Anexo 12 de este Manual.

Programa Especial Concurrente (PEC) y Erogaciones para la igualdad entre mujeres y hombres:

En el caso del Anexo Transversal denominado Programa Especial Concurrente para el Desarrollo Rural Sustentable (PEC), adicionalmente a lo referido en el párrafo anterior, se deberán definir la vertiente PEC, el programa PEC, el componente PEC, el subcomponente PEC y la rama productiva. En el caso del Anexo Transversal denominado Erogaciones para la Igualdad entre Mujeres y Hombres sólo se deberán definir la vertiente PEC y el programa PEC.

Validación de la información:

Clave Anexo Transversal

1 Erogaciones para el Desarrollo Integral de los Pueblos y Comunidades Indígenas

2 Programa Especial Concurrente para el Desarrollo Rural Sustentable

3 Programa de Ciencia, Tecnología e Innovación

4 Erogaciones para la Igualdad entre Mujeres y Hombres

5 Estrategia Nacional para la Transición Energética y el Aprovechamiento Sustentable de la Energía

6 Erogaciones para el Desarrollo de los Jóvenes

7 Recursos para Atención a Grupos Vulnerables

8 Recursos para la atención de niñas, niños y adolescentes

9 Programas para Superar la Pobreza

10 Recursos para la Adaptación y Mitigación de los Efectos del Cambio Climático

11 Acciones para la Prevención del Delito, Combate a las Adicciones, Rescate de Espacios Públicos y

Promoción de Proyectos Productivos


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Los anexos transversales serán validados, para asegurar la integridad de la información, con la información presupuestaria de las Dependencias y Entidades.

Para la atención de dudas relacionadas con el diseño y elaboración de la plantilla de criterios.

6.- Estrategia Programática

Los reportes Estrategia Programática y Estrategia Programática (Resumen) se elaborarán utilizando la funcionalidad que se encuentra disponible para estos efectos en el Módulo de Presupuestación del PIPP 2015.

Para la elaboración de la Estrategia Programática, los ramos y las entidades de control directo desarrollarán un texto en el que se describirá un resumen sobre el desarrollo de las acciones que prevén realizar en 2015 para dar cumplimiento a sus objetivos y metas, debiendo reflejar la vinculación directa de las estructuras programáticas con el Plan Nacional de Desarrollo 2013 – 2018 y con el programa de gobierno.

La Estrategia Programática se reflejará en un documento que tendrá una extensión máxima de seis páginas. En este documento se describirá brevemente la razón de ser de la dependencia y entidad. Posteriormente, deberán referirse los principales programas, actividades y proyectos que se desarrollarán en 2015, así como las metas que se espera alcanzar, destacando los elementos y acciones que se consideren más importantes en la ejecución del presupuesto que se apruebe para el próximo ejercicio.

Por su parte, para la elaboración de la Estrategia Programática (Resumen) se podrá tomar como referencia el contenido de la Estrategia programática, para lo cual se deberán ajustar a un máximo de tres páginas.

7.- Misión

Las dependencias y entidades deberán establecer su correspondiente Misión en el Módulo de Presupuestación del PIPP 2015, con base en las atribuciones previstas en las leyes, reglamentos y otros ordenamientos jurídicos que les den sustento, considerando para ello los propósitos fundamentales que justifican su existencia. Las dependencias y entidades deberán dar de alta su misión en el PIPP utilizando mayúsculas y minúsculas.

8.- Compromisos Plurianuales

Módulo de Administración y Seguimiento de los Compromisos Plurianuales:

La información de los compromisos plurianuales que se reportará en el Proyecto de PEF 2015, será la que esté previamente registrada en el Módulo de Administración y Seguimiento de los Compromisos Plurianuales (MASCP).


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Validación con AC 01:

La información de los compromisos plurianuales registrada en el MASCP para el año 2015, se validará con las cargas del AC 01 en el Módulo de Presupuestación conforme a lo siguiente:

a. En el MASCP i. Se obtendrá el importe total de los compromisos plurianuales registrados

por clave presupuestaria. ii. Se agrupará la información por ramo – sector central/órgano

administrativo desconcentrado/entidad – partida presupuestaria – tipo de gasto – fuente de financiamiento.

b. En el Módulo de Presupuestación i. Se agrupará la información por ramo – sector central/órgano

administrativo desconcentrado/entidad – partida presupuestaria – tipo de gasto – fuente de financiamiento.

Para verificar que la información es consistente será necesario revisar el resultado del verificador, que comparará la información de los puntos a.ii vs. b.i, antes descritos.

Los resultados posibles son los siguientes:

9.- Cartera de Inversión

El monto asignado en el Proyecto de PEF 2015 a los Programas y Proyectos de Inversión se determinará con base en la información de los Analíticos de Claves AC 01 Ramos y AC 01 Entidades Efectivo, en los cuales se incluye como componente de la clave presupuestaria la clave de Cartera, las cuales serán asignadas con base en los criterios señalados en el numeral 23 de los Lineamientos específicos a observar para la integración del Proyecto de PEF 2015.

Derivado de lo anterior, la información del Tomo VII Programas y Proyectos de Inversión se generará a partir de la información disponible en el Módulo de la


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Cartera de Inversión, así como en los Analíticos de Claves AC 01 del Módulo de Presupuestación.

El Módulo de Cartera de Inversión (Cartera) será utilizado para solicitar el registro en la Cartera de los nuevos programas y proyectos de inversión, así como de las modificaciones de los ya registrados.

El Tomo VII del Proyecto de PEF 2015 se integrará con aquellos programas y proyectos de inversión que estén registrados en la Cartera que administra la Unidad de Inversiones y para los que se tenga previsto, con base en la información vigente registrada en el calendario fiscal, que erogarán recursos en el ejercicio fiscal 2015 o en años posteriores. En los casos de programas y proyectos registrados en la Cartera que tengan una modificación en trámite, el sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP) considerará como vigente la información anterior a la modificación.

El Tomo VII del Proyecto de PEF 2015 se integrará por dos partes:

• Programas y proyectos de inversión con asignación presupuestaria.

• Programas y proyectos que no teniendo asignación presupuestaria de origen, sean susceptibles de iniciarse en el ejercicio fiscal 2015 o en años posteriores:

Programas y proyectos con asignación presupuestaria

Para la integración de los programas y proyectos de inversión con asignación presupuestaria, las dependencias y entidades deberán asignar los recursos a cada programa o proyecto a través de los Analíticos de Claves AC 01 de Ramos, para el caso de recursos fiscales, y AC 01 Entidades Efectivo, para los recursos propios de las entidades.

Las asignaciones que se realicen a través de los Analíticos de Claves AC 01 a cada programa o proyecto de inversión no podrán ser mayores a los montos registrados para 2015 en el calendario de inversión de la Cartera.

Programas y proyectos sin asignación presupuestaria

El apartado de programas y proyectos de inversión sin asignación presupuestaria se integrará automáticamente con los programas y proyectos de inversión a los que no se les asignaron recursos en el Proyecto de PEF 2015, pero que, de acuerdo con su registro en la Cartera, tengan recursos registrados en el calendario fiscal para 2015 o años posteriores.

En virtud de que los programas y proyectos de inversión quedarán integrados en el Tomo VII Programas y Proyectos de Inversión, es indispensable que las dependencias y entidades revisen la información de los programas y proyectos incorporados en la Cartera, de manera que se asegure que la información esté actualizada.


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Esquema de Asociación Público Privada

Se deberá considerar que los proyectos de asociaciones público privadas (APP) se regulan por su propia normatividad1 y presentan diversas particularidades en el proceso de su autorización que los diferencian, en algunos aspectos, de los programas y proyectos de inversión.

En este sentido, el artículo 14 de la Ley de Asociaciones Público Privadas establece los requisitos para determinar la viabilidad de un proyecto APP. Asimismo, todos los proyectos APP que las dependencias y entidades pretendan llevar a cabo y requieran recursos federales a que se refieren las fracciones I y II del artículo 3o. del Reglamento de la Ley de Asociaciones Público Privadas, deberán contar con clave de registro en la Cartera, ya que sólo los proyectos registrados en la Cartera serán presentados a la Comisión Intersecretarial de Gasto Público, Financiamiento y Desincorporación (CIGPFD) para los efectos del artículo 34 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, a fin de determinar la prelación e inclusión de dichos proyectos en un capítulo específico del proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2015.

En razón de lo anterior, para que las dependencias y entidades obtengan el registro en Cartera de los proyectos que pretenden llevar a cabo a través de un esquema de APP, se requiere que los mismos cuenten con una clave presupuestaria propia que permita identificarla con facilidad respecto de las relativas a los programas y proyectos de inversión, en virtud de que esta clase de proyectos se integrarán en un apéndice dentro del capítulo VII del Proyecto de PEF 2015.

Al respecto, el numeral 4 de los Lineamientos que establecen las disposiciones para determinar la conveniencia de llevar a cabo un proyecto mediante un esquema de asociación público privada, publicados en el Diario Oficial de la Federación el 31 de diciembre de 2013 establece lo siguiente:

“4. A fin de obtener la clave de registro en la Cartera, las Dependencias y Entidades deberán observar las disposiciones establecidas en los Lineamientos para el registro en cartera, así como en los Lineamientos análisis costo y beneficio.

Sólo los proyectos que requieran participación con recursos federales presupuestarios previstos en la fracción I del artículo antes citado, se someterán al análisis y autorización de la Comisión, para los efectos de los artículos 21 y 24 de la Ley y 33 del Reglamento”.

No se omite señalar, que los proyectos APP registrados en la Cartera deben observar las mismas disposiciones que a este respecto le corresponden a los programas y proyectos de inversión, en particular las obligaciones por parte de las dependencias y entidades cuando los proyectos APP presenten modificación o

1 Ley de Asociaciones Público Privadas, su Reglamento, los Lineamientos que establecen las disposiciones para determinar la conveniencia de llevar a cabo un proyecto mediante un esquema de asociación público privada, su Manual y los Criterios para la realización de proyectos mediante un esquema de asociación público privada.


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cambio de alcance, para lo cual se deberán considerar las disposiciones contenidas en la sección VII de los Lineamientos para el seguimiento del ejercicio de los programas y proyectos de inversión, proyectos de infraestructura productiva de largo plazo y proyectos de asociaciones público privadas, de la Administración Pública Federal.

Las dependencias y entidades deberán, bajo su exclusiva responsabilidad, proporcionar y actualizar a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público la información para efectos estadísticos del registro que se indica en el artículo 14 de la Ley APP y 18 de su Reglamento.



III) METODOLOGÍAS

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III) Metodologías En este apartado se presentan metodologías específicas aplicables a la información presupuestaria de ramos y entidades que se incorpora al PIPP.

1.- Criterios metodológicos de la clasificación económica

La agrupación de la información económica que se presenta en los reportes del Proyecto de PEF 2015 “Análisis Funcional Programático Económico”, “Programas Presupuestarios en Clasificación Económica”, “Análisis Administrativo Económico” y “Resumen en Clasificación Económica por: Unidad Responsable, Funcional y Programas Presupuestarios” se realizará conforme a los criterios metodológicos que se muestran en el Anexo 4 “Criterios Metodológicos de la Clasificación Económica” de este Manual.

2.- Criterios metodológicos de la clasificación económica por destino del gasto

La agrupación de la información económica por destino del gasto que se presenta en el reporte del Proyecto de PEF 2015 “Resumen Económico por Destino del Gasto” se realizará conforme a los criterios metodológicos que se muestran en el Anexo 5 “Criterios Metodológicos de la Clasificación Económica por Destino del Gasto” de este Manual.

3.- Criterios metodológicos de la clasificación económica del gasto programable

La agrupación de la información económica que se presenta en los reportes del Tomo I del Proyecto de PEF 2015 “Análisis Administrativo Económico del Gasto Programable”, “Análisis Funcional Económico del Gasto Programable (Neto)”, “Análisis de las Funciones y Subfunciones del Gasto Programable por Distribución Económica (Neto)”, “Análisis del las Funciones del Gasto Programable por Ramo Presupuestario, Entidad y Distribución Económica (Neto)” y ”Grupo y Modalidad de Programas Presupuestarios en Clasificación Económica (Administración Pública Federal)” se realizará conforme a los criterios metodológicos que se muestran en el Anexo 6 “Criterios Metodológicos de la Clasificación Económica Gasto Programable” de este Manual.

4.- ACEP Flujo de efectivo

Los analíticos de claves para entidades (ACEP) constituyen plantillas que permiten identificar los recursos relativos a los diversos ingresos y egresos, que las entidades paraestatales reflejan en sus presupuestos de flujos de efectivo para obtener el reporte del mismo nombre.

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A su vez, el ACEP Flujo de Efectivo se subdivide en diez “subplantillas tipo”, es decir diez “ACEPs base efectivo”.

Estas plantillas corresponden con los cuatro flujos de efectivo previstos para los distintos tipos de entidades; es decir, productoras de bienes y servicios, aseguradoras, fondos y fideicomisos y bancos de fomento. Para PEMEX, CFE, ISSSTE, IMSS, IPAB y Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero se desarrollaron plantillas específicas, debido a las características de su operación.

En el Anexo 8 que forma parte de este Manual se insertan las Plantillas de Captura de Flujo de Efectivo de los diferentes tipos de entidades. Cabe señalar que los espacios con sombreado obscuro corresponden a sumas que automáticamente son desarrolladas por el sistema, en tanto que los espacios en blanco requieren la anotación de un dato en la funcionalidad de captura del ACEP (asignación presupuestaria para el proyecto de presupuesto).

Asimismo, los espacios con sombreado claro corresponden a montos generados con base en la información de los Analíticos AC 01 Ramo y AC 01 Entidades Efectivo, por lo que son campos que no requieren la anotación de un dato en el ACEP.

Dado que las plantillas de los flujos de efectivo de las entidades paraestatales se deberán calcular en términos de ingresos y egresos efectivos (base flujo de efectivo o caja), es indispensable que cumplan con las identidades siguientes:

1. Total de Recursos del Ingreso = Total de Recursos del Egreso.

2. Ingreso + Apoyos Fiscales – Gasto Neto= Balance Financiero = -1* (Endeudamiento + Variación en disponibilidades.).

3. Variación en disponibilidades = Disponibilidad final – Disponibilidad inicial (+/-) diferencias cambiarias, ajustes contables y operaciones en tránsito.

4. Endeudamiento = Saldo deuda final – Saldo deuda inicial (+/-) diferencias cambiarias y ajustes contables.

Las anteriores identidades serán aplicables para apoyar la congruencia de la información desde esta fase de proyecto de presupuesto y en el presupuesto aprobado, así como posteriormente en el ejercicio presupuestario y su seguimiento.

En lo referente a las operaciones ajenas, las entidades cargarán a montos brutos tanto en los ingresos como en los egresos; en el reporte de flujo de efectivo se mostrará el resultado neto de ambas en el egreso, mostrándose el monto con signo positivo en el caso de que el monto registrado en el egreso resulte mayor que el monto registrado en el ingreso, y con signo negativo en el caso contrario.

A continuación se muestran las metodologías para el cálculo de los balances de operación, primario y financiero conforme a las carátulas referidas.

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a) Metodología para el cálculo de los balances de Productoras de Bienes y Servicios

Por el tipo de actividad que desempeñan estas entidades, sus Ingresos por Operación -IO- se conforman con Ingresos Corrientes y de Capital -ICK- (venta de bienes, venta de servicios, ingresos diversos y venta de inversiones). Las Erogaciones por Operación -EO+INV- están conformadas por el Gasto Corriente -GC- del cual excluiremos los intereses, comisiones y gastos de la deuda -CF-; Inversión Física -IFS-; e Inversión Financiera y Otras -IFN-. Cabe señalar que las operaciones ajenas que realizan estas entidades, están relacionadas con la operación, por tal motivo se integran a este cálculo.

Así, el Balance de Operación -BO- queda determinado como:

BO = [ IO ] - [ EO + INV ] o bien

BO = [ICK + IOA] - [GC + EOA + IFS + IFN] Donde: BO = Balance de Operación IO = Ingresos por Operación ICK = Ingresos Corrientes y de Capital IOA = Ingresos por Operaciones Ajenas EO = Erogaciones por Operación GC = Gasto Corriente EOA = Egresos por Operaciones Ajenas INV = Inversión IFS = Inversión Física IFN = Inversión Financiera

Si consideramos dentro de los Ingresos los recursos fiscales -SyA- (subsidios y apoyos fiscales), se obtiene el Balance Primario -BP-:

BP = [IO + SyA] – [EO + INV] o bien BP = BO + SyA Donde: BP = Balance Primario SyA = Subsidios y Apoyos Fiscales

Finalmente, el Balance Financiero -BF- se calcula incorporando el Costo Financiero -CF- (pago de intereses, comisiones y gastos de la deuda) a las Erogaciones, de ahí que:

BF = [IO + SyA] – [EO + INV + CF] o bien BF = BP – CF Donde: BF = Balance Financiero CF = Costo Financiero

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b) Metodología para el cálculo de los balances de Fondos y Fideicomisos

A diferencia de las entidades proveedoras de bienes y servicios, los fondos y fideicomisos realizan operaciones de intermediación financiera, mismas que se encuentran desglosadas en el flujo de efectivo correspondiente.

Los conceptos involucrados en la definición de intermediación financiera quedarán excluidos de la estimación del Balance Financiero.

Cabe señalar que en los conceptos de Ingresos por Operaciones Ajenas y de Egresos por Operaciones Ajenas se podrán incluir aquellas operaciones ajenas relacionadas con el gasto programable, mientras en los renglones de otros ingresos y otros egresos se podrán incluir las demás operaciones.

Conceptos del flujo de efectivo excluidos en el cálculo de los balances Ingresos Egresos

Recuperación de descuentos Contratación de créditos Otros ingresos

Financiamientos Amortización de crédito Egresos por operación Otros egresos

De esta manera, una vez identificados los conceptos del flujo de efectivo que pertenecen a la intermediación financiera y que deberán excluirse de los balances, se calcula el Balance Financiero.

Los Ingresos por Operación -IO- se refieren a Intereses Cobrados -INTC- y Comisiones Cobradas -COMC- y Otros; adicionalmente, algunos Fondos y Fideicomisos reciben recursos fiscales del Gobierno Federal -SyA- (subsidios y apoyos fiscales). Mientras que los Erogaciones por Operación -EO+INV- se constituyen por el gasto corriente -GC-, la Inversión Física -INV-, y los Egresos Netos por Operaciones Ajenas -ENOA-.

Así el Balance de Operación -BO- de este tipo de Entidades se define como:

BO = [INTC +COMC + Otros] - [GC + INV + ENOA] o bien

BO = [ IO ] - [EO + INV] Donde: BO = Balance de Operación IO = Ingresos por Operación INTC = Intereses Cobrados COMC = Comisiones Cobradas Otros EO+INV = Erogaciones por Operación GC = Gasto Corriente ENOA = Egresos Netos por Operaciones Ajenas INV = Inversión Física

El Balance Primario -BP- entonces es,

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BP = [IO + SyA] – [GC + INV + ENOA] o bien BP = BO + SyA

Donde: BP = Balance Primario SyA = Subsidios y Apoyos Fiscales

Por las actividades propias de estas entidades, el gasto no programable (Costo Financiero -CF-) tiene una participación significativa en el gasto total de la entidad. Al igual que el resto de las entidades:

BF = [IO + SyA] – [GC + INV + ENOA + CF] o bien BF = BP – CF

Donde: BF = Balance Financiero CF = Costo Financiero

c) Metodología para el cálculo de los balances de Bancos de Fomento

Los bancos de fomento, al igual que los fondos y fideicomisos, realizan operaciones de intermediación financiera, los conceptos que deben de excluirse de la estimación del Balance Financiero, son:


Recuperación de cartera Contratación de créditos Operaciones bancarias netas Otros ingresos

Financiamientos Amortización de créditos Recursos del exterior a

Tesorería Egresos por operación Otros egresos

No se reportan operaciones ajenas desglosadas, se incluyen en los renglones de otros ingresos y otros egresos, los cuales corresponden, en su mayoría, a operaciones de intermediación financiera. Nuevamente, por simplificación, conviene tomar los renglones referidos como operaciones de intermediación financiera.

Los ingresos y egresos por operación de los bancos de fomento, coinciden con los conceptos involucrados en el caso de los fondos y fideicomisos. Los Ingresos por Operación -IO- se refieren a Intereses Cobrados -INTC-, Comisiones Cobradas -COMC-, Cambios -CAM- y Otros; adicionalmente, algunos bancos de fomento reciben recursos fiscales del Gobierno Federal -SyA- (Subsidios y Apoyos Fiscales). Mientras que los Egresos de Operación -EO+INV- se constituyen por el Gasto Corriente -GC- y la Inversión Física -INV-.

Así el Balance de Operación -BO-:

BO = [INTC + COMC + CAM + Otros] - [GC + IFS] o bien

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BO = [ IO ] - [EO+INV] Donde: BO = Balance de Operación IO = Ingresos por Operación INTC = Intereses Cobrados COMC = Comisiones Cobradas CAM = Cambios Otros EO+INV = Erogaciones por Operación GC = Gasto Corriente ENOA = Egresos Netos por Operaciones Ajenas INV = Inversión Física

El Balance Primario -BP- se define entonces como,


Una vez que se considera el Costo Financiero -CF- se obtiene el Balance Financiero -BF-:

BF = [IO + SyA] – [EO + INV + CF] o bien BF = BP – CF Donde: BF = Balance Financiero CF = Costo Financiero

d) Metodología para el cálculo de los balances de Aseguradoras

Los Ingresos que reciben se generan principalmente con Ingresos por Primas; Reaseguros; Intereses y Rendimientos sobre Inversiones; y, Productos de Inmuebles, todos estos considerados como Ingresos Corrientes y de Capital -ICK-, Ingresos por Operaciones ajenas -IOA-, Ingresos Diversos -ID- y Contratación de Créditos -CC-. En el caso de Agroasemex, recibe recursos fiscales del Gobierno Federal -SyA- (subsidios y apoyos fiscales). Por el lado del gasto, el Total de sus Erogaciones -EO + INV- se generan por la operación misma de la entidad, tales como Gasto Corriente -GC-; Inversión -INV-; Egresos por Operaciones Ajenas -EOA-; reaseguros -REASEG-; siniestros -SIN-; reafianzamientos -REAF-; reclamaciones -REC-; otros egresos -OTE-; y, adquisición -GAD-.

Derivado de lo anterior, el Balance de Operación -BO-se obtiene de:

BO = [ICK + IOA + ID + CC] - [GC + EOA + REASEG + SIN + REAF + REC + OTE + GAD + INV]

BO = [ IO ] - [ EO + INV] Donde: BO = Balance de Operación

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IO = Ingresos por Operación ICK = Ingresos Corrientes y de Capital IOA = Ingresos por Operaciones Ajenas ID = Ingresos Diversos CC = Contratación de Créditos EO + INV = Erogaciones por Operación GC = Gasto Corriente EOA = Egresos por Operaciones Ajenas REASEG = Reaseguros SIN = Siniestros REAF = Reafianzamientos REC = Reclamaciones OTE = Otros Egresos GAD = Adquisición INV = Inversión

El Balance Primario -BP- se calcula,


Las aseguradoras y afianzadoras, no tienen costos financieros por endeudamiento, por tal motivo el Balance Primario -BP- coincide con el Balance Financiero -BF-.

BF = BP

e) Metodología para el cálculo de los balances de Entidades de Fomento Crediticio

Se utilizará la metodología establecida para los Bancos de Fomento, con la siguiente exclusión:


Recuperación de cartera Aportaciones del fondo de la

Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero

Otros ingresos

Otorgamiento de Créditos Aportaciones al fondo de la

Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero

Otros egresos

5.- ACEP Devengable (Origen y Aplicación de Recursos)

Las entidades de control directo cargarán esta plantilla que permite obtener el reporte denominado Origen y Aplicación de Recursos. Para el efecto, deberán elaborar estados financieros proforma al 31 de diciembre de 2014 y 2015. En este último ejercicio fiscal

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se incorporará su proyecto de presupuesto de flujo de efectivo comentado en el apartado inmediato anterior, adicionando aquéllas operaciones que no son relativas a flujo de efectivo y que obedecen a un criterio contable sobre base devengable (principio acumulativo). Es decir, considerarán los ingresos propios independientemente de su cobro y los egresos independientemente de su pago bajo el principio devengable.

Con la información anterior (estados financieros proforma) determinarán las variaciones para obtener los orígenes y aplicaciones que incorporarán a esta plantilla.

A continuación se inserta la plantilla de captura de Origen y Aplicación de Recursos aplicable a las entidades de control directo. Los espacios sombreados corresponden a sumas que automáticamente son desarrolladas por el sistema, en tanto que los espacios en blanco requieren la anotación de un dato (asignación presupuestaria en proyecto de presupuesto).

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Tipo Concepto Monto/PesosOrigen TOTAL DE RECURSOS 0Origen INGRESOS PROPIOS 0Origen VENTA DE BIENES 0Origen INTERNAS 0Origen EXTERNAS 0Origen VENTA DE SERVICIOS 0Origen INTERNAS 0Origen EXTERNAS 0Origen INGRESOS DIVERSOS 0Origen VENTA DE INVERSIONES 0Origen CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS 0Origen APORTACIONES FEDERALES PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE 0Origen SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES NO CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERAL 0Origen DEPRECIACIONES 0Origen DISMINUCIONES DE ACTIVOS 0Origen CAJA 0Origen CUENTAS POR COBRAR 0Origen INVENTARIOS 0Origen OTROS ACTIVOS CIRCULANTES 0Origen PROPIEDADES 0Origen ACCESORIOS 0Origen OTROS ACTIVOS (NETO) 0Origen DIFERIDO 0Origen AUMENTOS DE PASIVO 0Origen CRÉDITOS NO DOCUMENTADOS 0Origen PREVISIONES 0Origen CRÉDITO DIFERIDOS 0Origen ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO 0Origen AUMENTOS DE CAPITAL / PATRIMONIO 0Origen SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERAL 0Origen RESERVAS DE CAPITAL 0Origen OTROS 0Aplicacion TOTAL DE RECURSOS 0Aplicacion GASTO CORRIENTE 0Aplicacion SERVICIOS PERSONALES 0Aplicacion MATERIALES Y SUMINISTROS 0Aplicacion SERVICIOS GENERALES 0Aplicacion PENSIONES Y JUBILACIONES 0Aplicacion PIDIREGAS 0Aplicacion OTRAS EROGACIONES 0Aplicacion INTERESES 0Aplicacion INTERNOS 0Aplicacion EXTERNOS 0Aplicacion DEPRECIACIONES 0Aplicacion RESERVAS 0Aplicacion GASTO DE CAPITAL 0Aplicacion BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0Aplicacion OBRA PÚBLICA 0Aplicacion PIDIREGAS Y BLTs 0Aplicacion OTRAS EROGACIONES 0Aplicacion INVERSIÓN FINANCIERA 0Aplicacion AUMENTOS DE ACTIVO 0Aplicacion CAJA 0Aplicacion CUENTAS POR COBRAR 0Aplicacion INVENTARIOS 0Aplicacion OTROS ACTIVOS CIRCULANTES 0Aplicacion PROPIEDADES 0Aplicacion CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO (NETO) 0Aplicacion OTROS ACTIVOS 0Aplicacion DIFERIDO 0Aplicacion DISMINUCIONES DE PASIVO 0Aplicacion CRÉDITOS NO DOCUMENTADOS 0Aplicacion PROVISIONES 0Aplicacion CRÉDITOS DIFERIDOS 0Aplicacion DOCUMENTADO 0Aplicacion DISMINUCIONES DE CAPITAL / PATRIMONIO 0Aplicacion RESERVAS DE CAPITAL 0Aplicacion OTROS 0Aplicacion OTROS 0

ENTIDADES DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTOPLANTILLA DE CAPTURA DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS

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Para facilitar la comprensión de este reporte, a continuación se muestra el mismo con las fórmulas que integran su presentación:

ENTIDAD: SECTOR :

O R I G E N CLAVE FÓRMULAS FILAS ACEP A P L I C A C I O N CLAVE FÓRMULAS

T O T A L D E R E C U R S O S A B+C+D+E+F+G 10 T O T A L D E R E C U R S O S H I+J+K+L+M+N INGRESOS PROPIOS B B.1+B.2+B.3+B.4+B.5+ B.6 20 GASTO CORRIENTE I I.1+I.2+I.3+I.4+I.5+I.6+I.7+I.8+ I.9

VENTA DE BIENES B.1 B.1.1+B.1.2 30 SERVICIOS PERSONALES I.1INTERNAS B.1.1 40 MATERIALES Y SUMINISTROS I.2EXTERNAS B.1.2 50 SERVICIOS GENERALES I.3

VENTA DE SERVICIOS B.2 B.2.1+B.2.2 60 PENSIONES Y JUBILACIONES I.4INTERNAS B.2.1 70 PIDIREGAS I.5EXTERNAS B.2.2 80 OTRAS EROGACIONES I.6

INGRESOS DIVERSOS B.3 90 INTERESES, COMISIONES Y GASTO DE LA DEUDA I.7 I.7.1+I.7.2VENTA DE INVERSIONES B.4 100 INTERNOS I.7.1CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS B.5 110 EXTERNOS I.7.2APORTACIONES FEDERALES PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE B.6 120 DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y OTROS VIRTUALES I.8

RESERVAS I.9SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES NO CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERAL C 130 GASTO DE CAPITAL J J.1+J.2+J.3+J.4+ J.5

BIENES MUEBLES E INMUEBLES J.1DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y OTROS VIRTUALES D 140 OBRA PUBLICA J.2

PIDIREGAS Y BLT's J.3DISMINUCIONES DE ACTIVOS E SUMA E.1 a E.8 150 OTRAS EROGACIONES J.4

CAJA, BANCOS Y VALORES A CORTO PLAZO E.1 160 INVERSIÓN FINANCIERA J.5CUENTAS POR COBRAR E.2 170 AUMENTOS DE ACTIVO K SUMA K.1 a K.8INVENTARIOS E.3 180 CAJA, BANCOS Y VALORES A CORTO PLAZO K.1OTROS ACTIVOS CIRCULANTES E.4 190 CUENTAS POR COBRAR K.2PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (NETO) E.5 200 INVENTARIOS K.3ACCS., VALS., CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO (NETO) E.6 210 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES K.4OTROS ACTIVOS (NETO) E.7 220 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (NETO) K.5DIFERIDO E.8 230 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO (NETO) K.6

OTROS ACTIVOS K.7AUMENTOS DE PASIVO F SUMA F.1 a F.4 240 DIFERIDO K.8

CRÉDITOS NO DOCUMENTADOS F.1 250 DISMINUCIONES DE PASIVO L SUMA L.1 a L.5PREVISIONES F.2 260 CRÉDITOS NO DOCUMENTADOS L.1CRÉDITOS DIFERIDOS F3 270 PROVISIONES L.2ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO F.4 275 CRÉDITOS DIFERIDOS L.3

DOCUMENTADO L.4AUMENTOS DE CAPITAL / PATRIMONIO G G.1+G.2+G.3 280 AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA DOCUMENTADA(DESENDEUDAMIENTO) L.5 BLOQUEADA SU CAPTURA

SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERAL G.1 290 DISMINUCIONES DE CAPITAL / PATRIMONIO M M.1+M.2RESERVAS DE CAPITAL G.2 300 RESERVAS DE CAPITAL M.1OTROS G.3 310 OTROS M.2

OTROS N

O R I G E N Y A P L I C A C I Ó N D E R E C U R S O SE N T I D A D E S D E C O N T R O L P R E S U P U E S T A R I O D I R E C T O

( Pesos )

69





IV) PRODUCTOS


73


IV) Productos

A partir de la captura de los datos que se realice en el PIPP y en los otros módulos del PASH, de acuerdo con los insumos que se describen en el apartado II de este Manual, el sistema generará diferentes reportes, reflejando la información presupuestaria en diferentes presentaciones y niveles de agregación.

En los reportes, las dependencias y entidades deberán verificar que en cada uno de ellos se refleje la información de la institución, que debería generarse como resultado de los insumos introducidos a través del PIPP y los demás módulos del PASH.

A continuación se enlistan los reportes que conformarán los tomos que se remitirán a la Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión, para la discusión y aprobación del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación, así como los reportes que también serán remitidos a dicha instancia una vez aprobado el Presupuesto.

REPORTES

ÁMBITO DE APLICACIÓN

Estrategia Programática

Estrategia Programática (Resumen)

Resumen Económico por Destino del Gasto

Resumen Económico por Destino del Gasto (Ramo19)

Análisis Funcional

Programático Económico

Análisis Administrativo

Económico

Matriz de Indicadores

para Resultados

Programas Presupuestarios en Clasificación

Económica (Resumen)

Resumen en Clasificación

Económica por: Unidad

Responsable, Funcional y Programas

Presupuestarios

Programas Presupuestarios con Proyectos de

Inversión

Programas y Proyectos de

Inversión

Análisis Funcional


Ramos 24, 29 y 34

Análisis Funcional


Ramos 25 y 33

Análisis Funcional

Programático Económico Ramo 28

Análisis Funcional


Resumen por Fondo y Entidad

Federativa Ramo 33

Resumen por Subfondo y

Entidad Federativa Ramo 33

Analítico de Plazas y

Remuneraciones

Gobierno Federal

Gasto Programable

Ramos Autónomos

1 Poder Legislativo X X X X X X X3 Poder Judicial X X X X X X X

22 Instituto Nacional Electoral X X X X X X X35 Comisión Nacional de Derechos Humanos X X X X X X X41 Comisión Federal de Competencia Económica X X X X X X X42 Instituto Nacional para la Evaluación de la Educación X X X X X X X43 Instituto Federal de Telecomunicaciones X X X X X X X44 Instituto Federal de Acceso a la Información y Protección de Datos X X X X X X X

Información Nacional Estadística y Geográfica40 Información Nacional Estadística y Geográfica X X X X X X X

Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa32 Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa X X X X X X X X X X

Ramos Administrativos

2 Oficina de la Presidencia de la República X X X X X X X X X X4 Gobernación X X X X X X X X X X X5 Relaciones Exteriores X X X X X X X X X X X6 Hacienda y Crédito Público X X X X X X X X X X X7 Defensa Nacional X X X X X X X X X X8 Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación X X X X X X X X X X X9 Comunicaciones y Transportes X X X X X X X X X X X

10 Economía X X X X X X X X X X X11 Educación Pública X X X X X X X X X X X12 Salud X X X X X X X X X X X13 Marina X X X X X X X X X X14 Trabajo y Previsión Social X X X X X X X X X X X15 Desarrollo Agrario, Territorial y Urbano X X X X X X X X X X X16 Medio Ambiente y Recursos Naturales X X X X X X X X X X X17 Procuraduría General dela República X X X X X X X X X X X18 Energía X X X X X X X X X X X20 Desarrollo Social X X X X X X X X X X X21 Turismo X X X X X X X X X X X27 Función Pública X X X X X X X X X X X31 Tribunales Agrarios X X X X X X X X X X X37 Consejería Jurídica del Ejecutivo Federal X X X X X X X X X X38 Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología X X X X X X X X X X X

Ramos Generales

19 Aportaciones a Seguridad Social X X X X X23 Provisiones Salariales y Economicas X X X X X X25 Previsiones y Aportaciones para los Sistemas de Educación

Básica, Normal, Tecnológica y de Adultos X X X X X

33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios X X X X X X

Ramos Gasto no Programable

24 Deuda Pública X X X28 Participaciones a Entidades Federativas y Municipios X X X30 Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores X X X34 Erogaciones para los Programas de Apoyo a Ahorradores y

Deudores de la Banca X X X

REPORTES APLICABLES A CADA UNO DE LOS RAMOS

REPORTES PARA LA INTEGRACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO 2015

El detalle de la información correspondiente a la totalidad de los reportes se presenta como Anexo 9 que forma parte del presente Manual.


Manual de

Programación y Presupuesto 2015

V) ANEXOS



Anexo 1

Constitución de Unidades Responsables

Con el propósito de que las dependencias y entidades, y en general, los ejecutores de gasto público federal cuenten con las herramientas necesarias para llevar a cabo sus actividades de programación y presupuesto identificando las unidades responsables de la ejecución del gasto que establece el artículo 23, fracción IV del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, a continuación se emiten las siguientes disposiciones específicas, mismas que estarán vigentes a partir de la publicación de este Manual y hasta en tanto la Secretaría de Hacienda y Crédito Público no emita disposiciones en contrario.

DISPOSICIONES ESPECÍFICAS PARA LA CONSTITUCIÓN DE UNIDADES RESPONSABLES

EJECUTORAS DEL GASTO PÚBLICO FEDERAL

Fundamento

1. Artículos 31 de la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal; 24 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 23, fracción IV y 64 fracción I del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 62 del Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

Marco de referencia programático-presupuestario

2. En términos de lo que establece el artículo 28 del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, la clave presupuestaria constituye el instrumento para la integración, el registro y control de las afectaciones presupuestarias al Presupuesto de Egresos, y que comprenden el ejercicio, los compromisos, el devengado, los pagos, las ministraciones de fondos, los reintegros, las operaciones que signifiquen cargos y abonos a los presupuestos sin que exista erogación material de fondos, así como las adecuaciones presupuestarias y, en general, todas las afectaciones a los presupuestos autorizados.

Los componentes de la clave presupuestaria reflejan las clasificaciones a que se refieren los artículos 4; 25, último párrafo; 27, y 28 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, y que son la administrativa, la funcional programática, la económica y la geográfica. Dicha clave es de observancia obligatoria para las dependencias y entidades y sirve de base para los registros de todas las etapas del proceso presupuestario y de los registros contables.

En la clasificación administrativa se comprende a la unidad responsable, la cual constituye el componente de la clave presupuestaria identificado con las áreas



administrativas de los ejecutores de gasto responsables de proporcionar a la unidad de administración los insumos para la programación y presupuesto, así como del ejercicio de recursos humanos, materiales y financieros para contribuir al cumplimiento de los objetivos de los programas presupuestarios autorizados al ramo o entidad.

Es así que en el caso de la clasificación administrativa, se requiere establecer los criterios mínimos e indispensables que se deben cumplir para llevar a cabo la constitución de unidades responsables.

Objeto

3. Establecer las disposiciones y el procedimiento para la constitución de las unidades responsables ejecutoras del gasto público federal.


4. Las presentes disposiciones son de observancia obligatoria para las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal.

Asimismo, y para efectos de la sistematización y homogeneización de la dimensión administrativa de la clave presupuestaria, las presentes disposiciones son un instrumento de referencia para los poderes Legislativo y Judicial y para los entes autónomos, en la constitución de unidades responsables en términos de la autonomía conferida por la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

Definiciones

5. Para efectos de las presentes disposiciones se entenderá por:

I. Sector Público Federal: al Gobierno Federal y las entidades.

II. Gobierno Federal: compuesto por los poderes Legislativo y Judicial, los entes autónomos y las dependencias.

III. Dependencias: a las Secretarías de Estado del Poder Ejecutivo Federal, la Procuraduría General de la República, incluyendo sus respectivos órganos administrativos desconcentrados, así como a las unidades administrativas de la Presidencia de la República, la Consejería Jurídica del Ejecutivo Federal, y los tribunales administrativos.

IV. Entidades: a los organismos descentralizados, las empresas de participación estatal mayoritaria, incluyendo a las sociedades nacionales de crédito, instituciones nacionales de seguros, y las organizaciones auxiliares nacionales de crédito; así como a los fideicomisos públicos, que de conformidad con las disposiciones aplicables sean considerados entidades paraestatales.

V. Unidad administrativa: al nivel orgánico a través del cual las dependencias desarrollan de manera específica las funciones previstas en el marco de sus atribuciones establecidas en el reglamento interior o documentos legales o administrativos respectivos. En el caso de sus órganos administrativos



desconcentrados, dentro del propio reglamento interior, o en la ley o documento legal respectivos.

VI. Ejecutores de gasto del Sector Público Federal: a los comprendidos en el artículo 4 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y los que se determinen en el Presupuesto de Egresos de la Federación.

VII. Ramos autónomos: identifica e integra la asignación de recursos de gasto programable de los poderes Legislativo y Judicial y de los entes autónomos, contenidos en el Presupuesto de Egresos de la Federación.

VIII. Ramos administrativos: identifica e integra la asignación de recursos de gasto programable de las dependencias, entidades apoyadas y otras instancias de la Administración Pública Federal, contenidos en el Presupuesto de Egresos de la Federación.

IX. Ramos generales: identifica e integra la asignación de recursos de gasto programable y no programable que se prevean en el Presupuesto de Egresos de la Federación, destinados al cumplimiento de obligaciones del Ejecutivo Federal derivadas de disposiciones legales o del mandato de la Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión. Las actividades de programación, presupuesto, ejercicio, control y evaluación del gasto público federal de los ramos generales, estarán a cargo de las dependencias, por conducto de las unidades administrativas constituidas como unidades responsables competentes para tales efectos, conforme a su marco de atribuciones.

X. Unidad responsable: es la unidad mínima a la que se dota de asignación presupuestaria. Tradicionalmente corresponde con las unidades administrativas de las dependencias, a las entidades paraestatales, o bien a las unidades administrativas que sean responsables de la administración de los ramos generales, así como otras instancias, a las cuales se les asignen recursos del Presupuesto de Egresos de la Federación. Las unidades responsables son las encargadas de ejercer el gasto público federal, conforme a lo previsto en los artículos 24 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 23, fracción IV y 64 fracción I del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, y para tales efectos se constituyen a través de una clave de identificación que determina la Unidad de Política y Control Presupuestario. La clave de unidad responsable conjuntamente con el ramo autónomo, administrativo o general, según sea el caso, o bien, por si mismos, tratándose de las entidades paraestatales, definen la dimensión administrativa, y al combinarse con las dimensiones programática y económica, con la entidad federativa y la clave de Cartera de inversión integran la clave presupuestaria.

La unidad responsable se identifica de acuerdo con las siguientes modalidades administrativas:

a) Unidad responsable de los ramos administrativos: se identifica con las unidades administrativas establecidas en el reglamento interior



respectivo o en las disposiciones, en los acuerdos o en los documentos legales o administrativos correspondientes. También en el caso de sus órganos administrativos desconcentrados que se establecen en el propio reglamento interior de la dependencia, o en la ley o documento legal o administrativo respectivo.

b) Unidad responsable de la entidad: se identifica con la denominación de la entidad conforme ley o decreto, o en términos de los instrumentos correspondientes, como ejecutora del gasto público federal.

c) Unidad responsable de los ramos generales: se identifica con aquéllas unidades administrativas que, conforme a lo establecido en el Presupuesto de Egresos de la Federación en correlación con el reglamento interior o documento respectivo, sean las encargadas de la administración del gasto público federal asignado a los ramos generales.

d) Unidad responsable de los poderes Legislativo y Judicial, y entes autónomos: se identifica con aquéllas que para efectos de la programación y presupuesto del gasto público federal, determinen los poderes Legislativo y Judicial, y entes autónomos, en términos de la autonomía y atribuciones que les confiere la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y demás ordenamientos.

e) Unidad responsable de control presupuestario: se identifica con aquéllas que se constituyen para efectos del cumplimiento de obligaciones del Gobierno Federal, conforme a los ordenamientos legales, administrativos, contractuales o documentos de diversa índole, y que para tales efectos, pueden estar comprendidas en los ramos presupuestarios.

XI. Clave de unidad responsable: campo de tres posiciones en la clave presupuestaria que identifica a la unidad responsable mediante dígitos o caracteres alfanuméricos dentro del Catálogo de Unidades Responsables.

XII. Catálogo de Unidades Responsables: documento que de acuerdo a la clasificación por ramo, permite identificar el universo de unidades responsables.

Estructura del Catálogo de Unidades Responsables

6. La estructura del Catálogo de Unidades Responsables se encuentra definida a partir de la unidad responsable, relacionada con los ramos autónomos, administrativos o generales, según sea el caso.

7. La clave de unidad responsable se compone de 3 caracteres y se asigna de la siguiente manera:

a) Unidad responsable de la dependencia: se asignan 3 caracteres numéricos iniciando con el 100 para el primer nivel jerárquico, y en múltiplos de 100 para las unidades administrativas que conforman el segundo nivel jerárquico. Al



interior del primer y segundo nivel jerárquico, se asignan claves a las unidades administrativas adscritas a estos niveles jerárquicos. Ejemplo:

Ciclo Ramo Clave

de Unidad

Descripción

2015 6 100 Secretaría 2015 6 200 Subsecretaría de Hacienda y Crédito Público 2015 6 210 Unidad de Crédito Público

b) En el caso de los órganos administrativos desconcentrados se asignan 3 caracteres alfanuméricos. Ejemplo:

Ciclo Ramo Clave

de Unidad

Descripción

2015 6 B00 Comisión Nacional Bancaria y de Valores

c) Unidad responsable de la entidad: en este caso se determinan 3 caracteres, alfabéticos o alfanuméricos.

Ejemplo:

Ciclo Ramo Clave

de Unidad

Descripción

2015 6 HHQ Lotería Nacional para la Asistencia Pública 2015 6 G2T Casa de Moneda de México

d) La clave de unidad responsable de control presupuestario, podrá adoptar alguno de los componentes referidos en los incisos anteriores.

Constitución de las unidades responsables

8. Será responsabilidad de las dependencias, entidades, así como de las unidades administrativas que lleven la administración de los ramos generales, constituir las unidades responsables ejecutoras del gasto público federal, en términos del presente documento y conforme a las disposiciones aplicables.

9. Las dependencias podrán constituir unidades responsables a partir de las unidades administrativas, sin que implique que éstas necesariamente deban constituirse en aquellas.

Procedimiento para la constitución de las unidades responsables durante el periodo de programación-presupuestación

10. La constitución de unidades responsables, se efectuará conforme al siguiente procedimiento:

a) La unidad administrativa de la dependencia o la entidad, según corresponda, deberá gestionar ante la Unidad de Política y Control Presupuestario, por conducto de la Dirección General de Programación y Presupuesto sectorial



correspondiente, la solicitud de clave de identificación para la constitución de unidades responsables, conforme a lo establecido en el numeral 5, fracción X, de este apartado.

b) Una vez obtenida la clave de identificación para la constitución de unidades responsables, la unidad administrativa de la dependencia o en su caso la entidad deberá gestionar ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, a través del Sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP 2015), la constitución de la unidad responsable. Al realizar la gestión en el sistema, la unidad administrativa de la dependencia deberá anexar la ley, decreto, reglamento o documento que de sustento a la solicitud de que se trate.

c) Para el caso de los ramos generales, corresponde a la unidad administrativa encargada de la administración de esos ramos solicitar a través del PIPP 2015, por conducto de la Dirección General de Programación y Presupuesto sectorial correspondiente o bien directamente ante la Unidad de Política y Control Presupuestario, según sea el caso, la constitución de la unidad responsable.

d) Una vez que la unidad administrativa de la dependencia o coordinadora sectorial remite la solicitud de constitución de unidad responsable de la dependencia o de la entidad a través del PIPP 2015, la solicitud pasa a la bandeja de concertación de la Dirección General de Programación y Presupuesto sectorial de la Subsecretaría de Egresos que corresponda, para los efectos correspondientes.

e) De ser procedente, la Dirección General de Programación y Presupuesto sectorial deberá validar la propuesta, conforme a lo establecido en las presentes disposiciones, y subir a la bandeja de concertación de la Unidad de Política y Control Presupuestario la solicitud de referencia.

f) Conforme al marco legal y administrativo aplicable y con base en lo establecido en las presentes disposiciones, la Unidad de Política y Control Presupuestario verificará y autorizará la incorporación de la unidad responsable que resulte procedente mediante la asignación de la clave que corresponda y su incorporación en el Catálogo de Unidades Responsables y lo hará del conocimiento de la Dirección General de Programación y Presupuesto sectorial correspondiente o de la solicitante directamente, según corresponda.

Nota: Debido a que las unidades que son incorporadas en el Catálogo de unidades responsables únicamente son adicionadas en automático a los usuarios que tienen acceso a todo el ramo al que se encuentre adscrita dicha unidad, será necesario solicitar la adición de unidades responsables de nueva creación para los usuarios que la requieran y que no cuenten con acceso a todas las unidades del Ramo. Dicha solicitud deberá realizarse en términos del Procedimiento para el registro y modificación de perfiles de usuarios de los sistemas y módulos del MSSN, emitido a través del Oficio No. 307-A.- 0844 de fecha 26 de marzo de 2014.



11. Las unidades responsables ejecutoras del gasto público federal son las que se consignan en el Presupuesto de Egresos de la Federación, sin perjuicio de las incorporaciones o modificaciones que, en su caso, se presenten durante la vigencia del Presupuesto Egresos de la Federación.

12. Será responsabilidad de las dependencias, entidades y de las unidades administrativas que lleven la administración de los ramos generales, revisar que las unidades responsables del Catálogo de Unidades Responsables, cumplan con los atributos establecidos en el numeral 5, fracción X del presente apartado.

13. La Unidad de Política y Control Presupuestario podrá promover la constitución de las unidades responsables que se mencionan en el numeral 5, Fracción X, inciso e) del presente apartado, con el propósito de facilitar el desarrollo de los trabajos inherentes al proceso de programación-presupuestación.

Procedimiento para la constitución de las unidades responsables durante la vigencia del Presupuesto de Egresos de la Federación

14. Si con motivo de la expedición, modificación o abrogación de las leyes, decretos, reglamentos interiores, documentos administrativos, contractuales o de diversa índole, es necesario constituir nuevas unidades responsables, corresponderá a las dependencias, entidades y unidades administrativas que lleven la administración de los ramos generales, gestionar su inclusión a través del PIPP 2015 en el Catálogo de Unidades Responsables, mediante el procedimiento establecido en el numeral 10 del presente apartado.

15. Las unidades responsables constituidas durante el proceso de programación-presupuestación, que se encuentren previstas en el Presupuesto de Egresos de la Federación, y que hayan sido afectadas con motivo de la expedición, modificación o abrogación de las leyes, decretos, reglamentos interiores, entre otros, serán objeto de baja o cancelación hasta el siguiente ejercicio fiscal, y se mantendrán en el Catálogo de Unidades Responsables durante el ejercicio que corresponda, para efectos de la rendición de la Cuenta de la Hacienda Pública Federal.

16. Será responsabilidad de las dependencias, entidades y de las unidades administrativas que lleven la administración de los ramos generales, revisar que las unidades responsables del Catálogo de Unidades Responsables cumplan con los atributos establecidos en el numeral 5, fracción X del presente apartado.

17. La gestión para constituir unidades responsables se efectuará a través del PIPP 2015, siguiendo el procedimiento establecido para estos efectos.

Procedimiento para la modificación de la denominación de las unidades responsables

18. Si con motivo de la expedición, modificación o abrogación de las leyes, decretos, reglamentos interiores, documentos administrativos, contractuales o de diversa índole, resulta necesario modificar la denominación de las unidades responsables, corresponderá a las dependencias, entidades y unidades administrativas que



lleven la administración de los ramos generales, gestionar a través del PIPP 2015, la modificación en el Catálogo de Unidades Responsables, mediante el procedimiento establecido en las presentes disposiciones. La solicitud en el PIPP 2015 constituirá la iniciativa para que a través del marco administrativo de la gestión presupuestaria, las Direcciones Generales de Programación y Presupuesto sectoriales promuevan ante la Unidad de Política y Control Presupuestario las modificaciones que resulten procedentes.

La gestión de las modificaciones se realizará en los mismos términos establecidos para la constitución de las unidades responsables que se señala en el anterior numeral 10.

Disposiciones finales

19. Los poderes Legislativo y Judicial, y los entes autónomos podrán determinar la constitución de unidades responsables en términos de la autonomía y las atribuciones que les otorga la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, y gestionar a través del PIPP 2015, su inclusión al Catálogo de Unidades Responsables en términos de lo establecido en el numeral 5, fracción X, inciso d) del presente apartado y conforme a lo previsto en las demás disposiciones que resulten aplicables.

20. La Unidad de Política y Control Presupuestario será la facultada para interpretar las presentes disposiciones, dictaminar los casos no previstos en éstos y ajustar las presentes disposiciones en congruencia con los requerimientos del proceso de integración del proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación, y del ejercicio del Presupuesto Aprobado.



Anexo 2 Clasificación de Programas Presupuestarios (Pp’s)

Anexo 2

CLASIFICACIÓN DE PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS (Pp´s)

Tipo Grupo Modalidades Características Generales y Ejemplos

GASTO PROGRAMABLE

Programas Federales

Subsidios: Sectores Social y Privado o Entidades Federativas y MunicipiosSujetos a Reglas de Operación

S

Otros Subsidios U

Desempeño de las FuncionesPrestación de Servicios Públicos

E

i) Funciones de gobierno. Por ejemplo, para la atención de los derechos políticos y civiles de las personas: población (seguridad pública y nacional), grupos vulnerables (prevención de la discriminación), pasaportes, víctimas de delitos (ministerios públicos), trabajadores (tribunales de conciliación y arbitraje), ejidatarios y comuneros (tribunales agrarios), contribuyentes (SAT, tribunal fiscal), extranjeros (servicios migratorios), etc. Incluye los demás servicios públicos en cumplimiento a las funciones programáticas relacionadas y atribuciones de la Ley Orgánica de la APF.

ii) Funciones de desarrollo social. Para atención de los derechos pare el desarrollo social, cultural y humano de la población, por ejemplo: educación, salud, seguridad social, suministro de agua potable, servicios de drenaje y alcantarillado, vivienda, servicios

iii) Funciones de desarrollo económico. Las que realiza la APF para proporcionar y facilitar el desarrollo económico de las personas físicas y morales: por ejemplo, servicios de energía eléctrica, servicios en vías de comunicación y telecomunicaciones, servicios turísticos, protección al consumidor, correos. Incluye los Pp's de servicios para el desarrollo ambiental y sustentable, científico y tecnológico, así como el financiero; otorgamiento de créditos, aseguramiento y garantías.

Provisión de Bienes Públicos B

Planeación, seguimiento y evaluación de políticas públicas

P

Promoción y fomento FRegulación y supervisión G

Funciones de las Fuerzas Armadas

A

Específicos RProyectos de Inversión K

Administrativos y de ApoyoApoyo al proceso presupuestario y para mejorar la eficiencia institucional

M

Apoyo a la función pública y al mejoramiento de la gestión

O

Operaciones ajenas W

Compromisos de Gobierno FederalObligaciones de cumplimiento de resolución jurisdiccional

L

Desastres Naturales N

Obligaciones de Gobierno FederalPensiones y jubilaciones JAportaciones a la seguridad social

T

Aportaciones a fondos de estabilización

Y

Aportaciones a fondos de inversión y reestructura de pensiones

Z

Programas Gasto Federalizado

Gasto Federalizado I

GASTO NO PROGRAMABLE

C Participaciones a entidades federativas y municipiosD Costo financiero, deuda o apoyos a deudores y ahorradores de la bancaH Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS)

Actividades del sector público, que realiza en forma directa, regular y continua, para satisfacer demandas de la sociedad, de interés general, atendiendo a las personas en sus diferentes esferas jurídicas, a través de las siguientes finalidades:

Definidos en el Decreto de PEF y los que se incorporen en el ejercicio

Para otorgar subsidios no sujetos a reglas de operación, en su caso, se otorgan mediante convenios.

Actividades que se realizan para crear, fabricar y/o elaborar bienes que son competencia del Sector Público Federal.

Solamente actividades específicas, distintas a las demás modalidades.Proyectos de inversión sujetos a registro en la Cartera que integra y administra la Unidad de Inversiones de la Subsecretaría de Egresos.

Actividades de apoyo administrativo desarrolladas por las oficialías mayores o áreas homólogas.

Actividades que realiza la función pública para el mejoramiento de la gestión, así como las de los órganos de control y auditoría.

Actividades destinadas al desarrollo de programas y formulación, diseño, ejecución y evaluación de las políticas públicas y sus estrategias, así como para diseñar la implantación y operación de los programas y dar seguimiento a su cumplimiento.Actividades destinadas a la promoción y fomento de los sectores social y económico.Actividades destinadas a la reglamentación, verificación e inspección de las actividades económicas y de los agentes del sector privado, social y público.

Actividades propias de las Fuerzas Armadas.

Aportaciones previstas en la fracción IV del artículo 19 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.Aportaciones previstas en la fracción IV del artículo 19 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

Aportaciones federales realizadas a las entidades federativas y municipios a través del Ramo 33, así como gasto federal reasignado a entidades federativas.

Asignaciones de las entidades para el otorgamiento de préstamos al personal, sindicatos o a otras entidades públicas o privadas y demás erogaciones recuperables, así como las relacionadas con erogaciones que realizan las entidades por cuenta de terceros.

Obligaciones relacionadas con indemnizaciones y obligaciones que se derivan de resoluciones definitivas emitidas por autoridad competente.

Obligaciones de ley relacionadas con el pago de pensiones y jubilaciones.Obligaciones de ley relacionadas con el pago de aportaciones a los ramos de seguro del IMSS y el servicio médico de las fuerzas armadas y de los pensionistas del ISSSTE.



Anexo 3 Vinculación de los Programas y Proyectos de Inversión (PPI's) y los Programas Presupuestarios (PP's) de la Modalidad K "Proyectos de Inversión"

Clave Denominación Clave DenominaciónProyectos de Inversión

K001 Proyectos de infraestructura económica de electricidad

K002 Proyectos de infraestructura económica de hidrocarburos

K003 Proyectos de infraestructura económica de carreteras

K004 Proyectos de infraestructura económica de puertos

K005 Proyectos de infraestructura económica de aeropuertos

K007 Proyectos de infraestructura económica de agua potable, alcantarillado y saneamiento

K021 Proyectos de infraestructura de turismo

K030 Otros Proyectos de Infraestructura

K031 Proyectos de infraestructura económica de carreteras alimentadoras y caminos rurales

K040 Proyectos de Infraestructura Ferroviaria

K041 Sistema de Transporte Colectivo

K009 Proyectos de infraestructura social del sector educativo

K010 Proyectos de infraestructura social de ciencia y tecnología

K011 Proyectos de infraestructura social de salud

K012 Proyectos de infraestructura social de asistencia y seguridad social

K014 Otros proyectos de infraestructura social

K046 Proyectos de infraestructura cultural

K047 Proyectos de infraestructura deportiva

K015 Proyectos de infraestructura gubernamental de gobernación

K017 Proyectos de infraestructura gubernamental de SCT

K019 Proyectos de infraestructura gubernamental de seguridad nacional

K022 Proyectos de infraestructura gubernamental de procuración de justicia

K023 Proyectos de infraestructura gubernamental de seguridad pública

K024 Otros proyectos de infraestructura gubernamental

K045 Sistema Satelital

4 Proyecto de Inversión de Inmuebles

K025 Proyectos de inmuebles (oficinas administrativas)

5 Otros proyectos de Inversión K026 Otros Proyectos

12 Proyecto de Infraestructura PIDIREGAS

K044 Proyectos de infraestructura económica de electricidad (Pidiregas)

Programas de Inversión *6 Programa de Inversión de

AdquisicionesK029 Programas de adquisiciones

K048 Servicios relacionados para la liberación del derecho de vía

K027 Mantenimiento de infraestructura

K032 Reconstrucción y conservación de carreteras

K036 Conservación de infraestructura marítimo-portuaria

K037 Conservación de infraestructura de caminos rurales y carreteras alimentadoras

10 Otros Programas de Inversión K043 Otros Programas de inversión11 K028 Estudios de preinversión

K033 Estudios y proyectos para la construcción, ampliación, modernización, conservación y operación de infraestructura de comunicaciones y transportes

K039 Estudios y proyectos de construcción de caminos rurales y carreteras alimentadoras

13 Programa de adquisición de protección civil

K029 Programas de adquisiciones

14 Programa de mantenimiento de protección civil



K028 Estudios de preinversión

K029 Programas de adquisiciones

K043 Otros Programas de inversión

* Únicamente cuando se trate de de acciones de conservación o mantenimiento de activos o de estudios de preinversión que estén relacionados con obra pública.

Tipos de PPI's Programas Presupuestarios

1 Proyecto de Inversión de Infraestructura Económica

2 Proyecto de Inversión de Infraestructura Social

15 Programa ambiental

Programa de Estudios de Preinversión

3 Proyecto de Inversión de Infraestructura Gubernamental

7 Programa de Inversión de Mantenimiento



Anexo 4

Criterios Metodológicos de la Clasificación Económica

Apertura Económica del Análisis Funcional Programático y del Análisis Administrativo

Criterios Metodológicos

SUMA SERVICIOS PERSONALES

GASTOS DE OPERACIÓN SUBSIDIOS OTROS DE

CORRIENTE SUMA INVERSIÓN FÍSICA SUBSIDIOS OTROS DE

INVERSIÓN

Capítulos, Conceptos, Partidas Genéricas y Partidas Específicas:

1000, 83101,

83102, 83106,

83107, 83108,

83109, 83110,

83111, 83112,

83113, 83114,

83115, 83116 y

83117

2000, 3000 <> 391,

394, 395,396, 397,

26106, 32902,

39908, 39909 y

39910

4300 4000 <> 4300;

7900, 8500, 391,

394, 395, 396, 397,

834, 26106, 32902,

39908, 39909,

39910, 83103,

83105, 83118

1000, 2000, 5000,

6000, 3000 <>

39909; 4000 <>

4300; 7900, 8500,

831, 834

4300 7000 <> 7900;

39909

1_/ Tipo de Gasto 0, 1, 5, 7.

2_/ Tipo de Gasto 2, 3, 6, 8, 9.

<> No incluye

GASTO T O T A L

G A S T O C O R R I E N T E 1_/ G A S T O D E I N V E R S I O N 2_/

PROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LA FEDERACIÓN 2015



Anexo 5

Criterios Metodológicos de la Clasificación Económica por Destino del Gasto




Aportaciones a la Recursos a Entidades Federativas

Gasto Directo Subsidios Seguridad Social 1/ Subsidios Aportaciones Federales y Gto Federal Reasignado

Capítulo Concepto Partida

Genérica

Partida

Específica TG

Partida

Genérica TG

Partida

Genérica TG Concepto TG Concepto Partida Específica TG

Presupuesto Total

Gasto Corriente

Servicios Personales 1000 1 y 7 83101, 83102, 83106,

83107, 83108, 83109,

83110, 83111, 83112,

83113, 83114, 83115,

1

Materiales y Suministros2000

1 y 7

Servicios Generales3000

1 y 7

Pensiones y Jubilaciones 2/; 3/ 4500 <>

45203

1 y 7 4700, 45203 1

Intereses, Comisiones y Gastos de la Deuda

Otros de Corrientes 3/; 4/ 4000 <> 4100 y <>

4300 y <> 4500 y

<> 4700

7900 834 83118 0, 1

y 7

4300 <> 438 1, 5 y 7 4100, 4700 1 438 1 8500 83103 y 83105 1

Gasto de Inversión

Inversión Física

Bienes Muebles e Inmuebles 5000 2 y 8

Obras Públicas 1000, 2000, 3000,

5000, 6000 y

4000 <> 4300

7900 834 83118 3 4300 <> 438 3 4100 3 438 3 8500 83104 y 83105 3

Otros de Inversión Física 4/ 1000, 2000, 3000

<> 39909 y

4000 <> 4300

7900 834 83118 2, 8

y 9

4300 <> 438 2, 6 y 8 4100 2 438 2 8500 83104 y 83105 2

Inversión Financiera 7000 <>7900 2

Otros de Inversión 39909 2

1/ Se refiere a los recursos previstos en el Ramo 19 Aportaciones a Seguridad Social destinados al pago de pensiones, jubilaciones, y seguridad social.

2/ La partida genérica 471, solo aplica para el rubro de pensiones y jubilaciones cuando sean unidades responsables distintas al IMSS e ISSSTE.

3/ La partida genérica 471, aplica para el rubro de Otros de Corriente cuando las unidades responsables sean IMSS e ISSSTE.

4/ El tipo de gasto 0 y 9, aplica sólo para el concepto de gasto 4600.

<> No incluye

C o n c e p t o



Anexo 6

Criterios Metodológicos de la Clasificación Económica del Gasto Programable

Apertura Económica de los Reportes de Gasto Programable del Sector Público del Tomo I del PPEF 2015 1_/ 2_/


Servicios

PersonalesOtros

Aportaciones

FederalesOtros

1000 4500

471, si Ramo es

igual a 19 y la

UR <> GYR y

<> GYN

83101, 83102,

83106, 83107,

83108, 83109,

83110, 83111,

83112, 83113,

83114, 83115,

83116 y 83117

83103, 83105 2000, 3000,

7000,

4000 <>4500 y

<>4700;

8500, 834,

83118,

471, si Ramo es

igual a 19 y la

UR = GYR ó

GYN

83104 y 83105 1000, 2000, 3000

<> 39909; 4000,

5000, 6000, 7900,

8500,

834, y

831 <>83104 y

<>83105

7000 <> de 7900;

y 39909

NETEO: 1_/ 14101, 14105,

16104, 16107

45203 Si ramo

= 19 y UR =

GYR o GYN

83102, 83110,

83113, 83116

4000 <>

45203 Si ramo

= 19 y UR =

GYR o GYN

14101, 14105,

16104, 16107

1_/ Para la consolidación del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2015 se excluyen: a) Aportaciones ISSSTE de Gobierno Federal ;

b) Subsidios y Apoyos Fiscales a las Entidades Paraestatales de Control Directo en la Administración Pública Federal

2_/ No aplica para el reporte del Tomo I, Grupos y Modalidades de Programas Presupuestarios en clasificación económica de la Administración Pública Federal.

3_/ Tipo de Gasto 0, 1, 5, 7.

4_/ Tipo de Gasto 2, 3, 6, 8, 9.

<> No incluye


GASTO

T O T A L

G A S T O C O R R I E N T E 3_/ G A S T O D E I N V E R S I Ó N 4_/

SUMAServicios

PersonalesPensiones

Aportaciones FederalesOtros

CorrientesSUMA

Inversión Física

Otros de Inversión

Capítulos, Conceptos, Partidas Genéricas y Partidas Específicas:



Anexo 7 Catálogo del Analítico de Claves de Entidades Paraestatales (ACEP) Efectivo

Tipo de Concepto

Denominación FEBF FEFF FEIPAB FEISSSTE FEAA FEFR FEPEMEX FEIMSS FECD FEIE

ConceptoPadre

Clave Concepto

Ingreso 10 TOTAL DE RECURSOS X X X X X X X X X X Disponibilidad Inicial 20 DISPONIBILIDAD INICIAL X X X X X X X X X X 10Disponibilidad Inicial 21 PARA PAGOS DE LA DEUDA X 20Disponibilidad Inicial 22 PARA ASISTENCIA LEGAL DE LOS FUNCIONARIOS X 20Disponibilidad Inicial 23 PARA RESERVA DE PROTECCIÓN AL AHORRO X 20Disponibilidad Inicial 24 PARA GASTOS DE ADMINISTRACIÓN X 20Disponibilidad Inicial 30 CORRIENTES X X X X 20Disponibilidad Inicial 40 FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO X X X X 20Disponibilidad Inicial 50 FINANCIERAS EN OTROS SECTORES X X X X 20Disponibilidad Inicial 60 DEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARIA X X 20Disponibilidad Inicial 80 EN TESORERÍA DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO X X X 20

Ingreso 90 INGRESOS X X X 10

Ingreso 100 CORRIENTES Y DE CAPITAL X X X X X X X 10

Ingreso 110 VENTA DE BIENES X X X X X X 100

Ingreso 120 INTERNAS X X X X X X 110

Ingreso 126 DERIVADAS DE LOS CONTRATOS INTEGRALES DE EXPLORACIÓN Y PRODUCCIÓN X 120

Ingreso 129 OTRAS X 120

Ingreso 130 EXTERNAS X X X X X X 110

Ingreso 140 VENTA DE SERVICIOS X X X X X X 100

Ingreso 150 INTERNAS X X X X X X 140

Ingreso 151 CUOTAS 75% X 150

Ingreso 152 CUOTAS 25% X 150

Ingreso 160 EXTERNAS X X X X X X 140

Ingreso 170 INGRESOS DIVERSOS X X X X X X 100

Ingreso 171 INTERESES POR INVERSIONES X 170

Ingreso 172 OTROS INGRESOS X 170

Ingreso 175 INGRESOS DE FIDEICOMISOS PÚBLICOS X 170

Ingreso 180 PRODUCTOS FINANCIEROS X X X X X 170

Ingreso 190 OTROS X X X X X 170

Ingreso 200 VENTA DE INVERSIONES X X X X X X 100

Ingreso 205 RECUPERACIONES X 200

Ingreso 210 RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS X X X X X 200

Ingreso 220 RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS X X X X X 200

Ingreso 240 CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS X X 100



Tipo de Concepto


ConceptoPadre

Clave Concepto

Ingreso 241 CUOTAS Y APORTACIONES PARA ISSSTE Y FOVISSSTE X 100

Ingreso 242 CUOTAS DE TRABAJADORES AL ISSSTE X 100

Ingreso 243 APF (DEPENDENCIAS Y ENTIDADES) X 242

Ingreso 244 CUOTAS PARA PENSIONES X 243


Ingreso 246 ADM. PÚB. ESTATAL Y MUNICIPAL (DEP. Y ENT.) X 242

Ingreso 247 CUOTAS PARA PENSIONES X 246


Ingreso 249 CUOTAS DIVERSAS X 242

Ingreso 250 APORTACIONES FED. PARA EL ISSSTE Y EL FOVISSSTE X 100

Ingreso 251 APF (DEPENDENCIAS Y ENTIDADES) X 250

Ingreso 252 APORTACIONES PARA PENSIONES X 251

Ingreso 254 OTRAS ISSSTE X 251

Ingreso 255 ADM. PÚB. ESTATAL Y MUNICIPAL (DEP. Y ENT.) X 250

Ingreso 256 APORTACIONES PARA PENSIONES X 255

Ingreso 258 OTRAS ISSSTE X 255

Ingreso 259 APORTACIONES DIVERSAS ISSSTE X 250

Ingreso 260 BENEFICIOS X 100

Ingreso 270 COMISIONES COBRADAS X 100

Ingreso 280 DIVIDENDOS X 100

Ingreso 290 INCREMENTO DE CAPITAL X 100

Ingreso 300 INGRESOS POR PRIMAS X 100

Ingreso 310 INGRESOS POR REAFIANZAMIENTO X 100

Ingreso 320 INGRESOS POR REASEGURO X 100

Ingreso 330 INTERESES Y RENDIMIENTOS SOBRE INVERSIONES X 100

Ingreso 340 PRODUCTOS DE INMUEBLES X 100

Ingreso 350 PRODUCTOS EN TRÁMITE X 100

Ingreso 360 PRODUCTOS VARIOS X 100

Ingreso 370 RECUPERACIÓN DE CARTERA X 100

Ingreso 380 INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS X X X X X X X X 10

Ingreso 390 POR CUENTA DE TERCEROS X X X X X X X X 380

Ingreso 395 POR CUENTA DE TERCEROS X X X X X X X X 390

Ingreso 400 POR EROGACIONES RECUPERABLES X X X X X X X X 380

Ingreso 405 POR EROGACIONES RECUPERABLES X X X X X X X X 400

Ingreso 410 INGRESOS DIVERSOS X 10

Ingreso 490 RECUPERACIÓN DE CARTERA X X X 10

Ingreso 500 DIRECTO X X 490

Ingreso 510 SECTOR PARAESTATAL X X 500

Ingreso 514 GOBIERNO FEDERAL X X 500



Tipo de Concepto


ConceptoPadre

Clave Concepto

Ingreso 518 BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO X X 500

Ingreso 522 SECTORES PRIVADO Y SOCIAL X X 500

Ingreso 526 ESTADOS Y MUNICIPIOS X X 522

Ingreso 530 GOBIERNO DEL D.F. X X 522

Ingreso 534 CARTERA PROPIA X X 522

Ingreso 538 OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS X X 500

Ingreso 542 DESCUENTOS Y REDESCUENTOS X X X 490

Ingreso 544 A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE X X X 542

Ingreso 548 BANCA COMERCIAL X X X 544

Ingreso 552 OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS X X X 544

Ingreso 556 A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO X X X 542

Ingreso 560 BANCOS DE DESARROLLO X X X 556

Ingreso 564 FONDOS DE FOMENTO X X X 556

Ingreso 568 OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS X X X 556

Ingreso 570 CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS X X X X X 10

Ingreso 571 OPERACIONES DE REFINANCIAMIENTO X 570

Ingreso 572 REFINANCIAMIENTO DE PRINCIPAL X 571

Ingreso 573 REFINANCIAMIENTO PARCIAL DEL COSTO FINANCIERO DE LA DEUDA X 571

Ingreso 574 FINANCIAMIENTO ART. 46 LPAB X 571

Ingreso 580 EXTERNO X X X 570

Ingreso 590 A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN X X X 580

Ingreso 600 A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL X X X 590

Ingreso 610 A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO X X X 590

Ingreso 620 OTROS X X X 580

Ingreso 630 A CARGO DE LA ENTIDAD X X X 620

Ingreso 640 A CARGO DE OTROS X X X 620

Ingreso 650 INTERNO X X X 570

Ingreso 660 INTERBANCARIO X X X 650

Ingreso 670 BANXICO X X X 650

Ingreso 680 SUJETO A CRÉDITO EXTERNO X X X 670

Ingreso 690 LÍNEA NORMAL X X X 670

Ingreso 710 REDESCUENTOS CON FONDOS DE FOMENTO X X X 650

Ingreso 720 OTRAS FUENTES X X X 650

Ingreso 750 OPERACIONES BANCARIAS NETAS X X 10

Ingreso 755 APOYOS DEL GOBIERNO FEDERAL PARA AHORRADORES Y DEUDORES DE LA BANCA X 10

Ingreso 756 AHORRADORES DE LA BANCA X 755

Ingreso 757 DEUDORES DE LA BANCA X 755

Ingreso 760 SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES X X X X X X X X X X 10



Tipo de Concepto


ConceptoPadre

Clave Concepto

Ingreso 770 SUBSIDIOS X X X X X X X X X X 760

Ingreso 780 CORRIENTES X X X X X X X X X X 770

Ingreso 790 DE CAPITAL X X X X X X X X X X 770

Ingreso 800 APOYOS FISCALES X X X X X X X X X X 760

Ingreso 810 CORRIENTES X X X X X X X X X X 800

Ingreso 820 SERVICIOS PERSONALES X X X X X 810

Ingreso 823 ESTATUTARIAS AL IMSS X 810

Ingreso 824 ENFERMEDADES Y MATERNIDAD X 823

Ingreso 825 INVALIDEZ Y VIDA X 823

Ingreso 826 SALUD PARA LA FAMILIA X 823

Ingreso 827 PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES X X 810

Ingreso 828 CUOTA SOCIAL X 810

Ingreso 830 OTROS X X X X X X X X X 810

Ingreso 840 INVERSIÓN FÍSICA X X X X X X X X X 800

Ingreso 850 INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA X X X X X X X X 800

Ingreso 860 INVERSIÓN FINANCIERA X X X X X X X X 800

Ingreso 870 AMORTIZACIÓN DE PASIVOS X X X X X X X X 800

Ingreso 880 SUMA DE INGRESOS DEL AÑO X X X X X X 10

Ingreso 890 ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO X X X X X 10

Ingreso 900 INTERNO X X X X X 890

Ingreso 910 EXTERNO X X X X X 890

Ingreso 920 INGRESOS POR OPERACIÓN X X X 10

Ingreso 930 CAMBIOS X X 920

Ingreso 940 INTERESES COBRADOS X X X 920

Ingreso 950 COMISIONES COBRADAS X X X 920

Ingreso 960 OTROS X X X 920

Ingreso 970 OTROS INGRESOS X X X 10

Ingreso 971 RECURSOS PARA CUBRIR OBLIGACIONES CON EL EXTERIOR X X 970

Ingreso 973 PAGO DE CAPITAL X X 971

Ingreso 974 PAGO DE INTERESES, COMISIONES Y GASTOS X X 971

Ingreso 976 PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS X X X 970

Ingreso 978 OTROS INGRESOS X X X 970

Egreso 980 TOTAL DE RECURSOS X X X X X X X X X X

Egreso 990 EGRESOS X X X 980

Egreso 996 GASTO PROGRAMABLE X X X X X X 980

Egreso 1000 GASTO CORRIENTE X X X X X X X X X X 980

Egreso 1010 SERVICIOS PERSONALES X X X X X X X X X X 1000

Egreso 1020 SUELDOS Y SALARIOS X X X 1010

Egreso 1030 GASTOS DE PREVISIÓN SOCIAL X X X 1010



Tipo de Concepto


ConceptoPadre

Clave Concepto

Egreso 1040 OTROS X X X 1010

Egreso 1050 DE OPERACIÓN X X X X X X X X X X 1000

Egreso 1060 COMBUSTIBLES PARA LA GENERACIÓN DE ELECTRICIDAD X 1050

Egreso 1080 MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MÉDICOS X X 1050

Egreso 1110 ADQUISICIÓN DE ENERGÍA X 1050

Egreso 1120 FLETES X X 1050

Egreso 1130 CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO CON TERCEROS X X X 1050

Egreso 1140 SERVICIOS TÉCNICOS PAGADOS A TERCEROS X X 1050

Egreso 1145 SERVICIOS INTEGRALES DE EXPLORACIÓN Y PRODUCCIÓN X 1050

Egreso 1150 SEGUROS X X 1050

Egreso 1160 OTROS X X X X 1050

Egreso 1170 PENSIONES Y JUBILACIONES X X X X X 1000

Egreso 1173 PENSIONES FEDERALIZADAS X 1170

Egreso 1174 PENSIONES EN CURSO DE PAGO X 1170

Egreso 1175 PENSIONES NO FEDERALIZADAS X 1170

Egreso 1176 SUMAS ASEGURADAS X 1170

Egreso 1177 REGIMEN DE PENSIONES Y JUBILACIONES DEL IMSS X 1170

Egreso 1178 SUBSIDIOS, AYUDAS E INDEMNIZACIONES X 1170

Egreso 1179 PENSIONES PROVISIONALES Y TEMPORALES X 1170

Egreso 1180 PAGOS RELATIVOS A PIDIREGAS X 1000

Egreso 1181 RENTAS VITALICIAS A CARGO DEL ISSSTE X 1170

Egreso 1190 CARGOS FIJOS X 1180

Egreso 1200 CARGOS VARIABLES X 1180

Egreso 1209 SUBSIDIOS X X X X X X X X X 1000

Egreso 1210 OTRAS EROGACIONES X X X X X X X X X X 1000

Egreso 1215 TRASLADO DE ENFERMOS Y APOYO DE ACT. CULTURALES X 1210

Egreso 1216 OTROS X 1210

Egreso 1220 OPERACIONES INTERORGANISMOS X 1000

Egreso 1221 COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS X 1220

Egreso 1222 SERVICIOS CORPORATIVOS X 1220

Egreso 1223 SERVICIOS INTERORGANISMOS X 1220


Egreso 1323 EGRESOS DE OPERACIÓN X X X 980

Egreso 1324 CAMBIOS X X 1323

Egreso 1325 INTERESES PAGADOS X X X 1323

Egreso 1326 COMISIONES PAGADAS X X X 1323


Egreso 1329 OTROS EGRESOS X X X 980



Tipo de Concepto


ConceptoPadre

Clave Concepto

Egreso 1330 INVERSIÓN FÍSICA X X X X X X X X X X 980

Egreso 1340 BIENES MUEBLES E INMUEBLES X X X X X X X X X X 1330

Egreso 1350 OBRA PÚBLICA X X X X X X X X X X 1330

Egreso 1360 PAGO DE PIDIREGAS X 1330

Egreso 1370 PAGO DE BLTS X 1330

Egreso 1375 MANTENIMIENTO X 1330

Egreso 1377 SUBSIDIOS X X X X X X X X X 1330

Egreso 1380 OTRAS EROGACIONES X X X X X X 1330

Egreso 1390 INVERSIÓN FINANCIERA X X X X X X X 980

Egreso 1395 OTRAS EROGACIONES X 980

Egreso 1396 PARA APOYOS FINANCIEROS X 1395

Egreso 1397 PARA OBLIGACIONES GARANTIZADAS X 1395

Egreso 1398 APOYOS A DEUDORES DE LA BANCA X 1395

Egreso 1399 COSTO FINANCIERO NETO X X 980

Egreso 1400 OTORGAMIENTO DE CRÉDITO X X X X 1390

Egreso 1405 PROGRAMAS SUJETOS A REGLAS DE OPERACIÓN X 1329


Egreso 1410 ADQUISICIÓN DE VALORES X X X X 1390

Egreso 1411 OTROS DE INVERSIÓN FINANCIERA X 1390

Egreso 1415 COSTO FINANCIERO X X X X X X X 980

Egreso 1416 INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA X X X X X X 1415

Egreso 1417 INTERNOS X X X X X X 1416

Egreso 1422 PASIVOS REFINANCIAMIENTO (PAGADO) X 1417

Egreso 1423 PASIVOS ART. 46 LPAB (DEVENGADO NO PAGADO) X 1417

Egreso 1424 EXTERNOS X X X X X X 1416

Egreso 1428 DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN X X X 1424


Egreso 1437 EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS X X X X X X X X 980

Egreso 1440 POR CUENTA DE TERCEROS X X X X X X X X 1437

Egreso 1445 POR CUENTA DE TERCEROS X X X X X X X X 1440

Egreso 1450 EROGACIONES RECUPERABLES X X X X X X X X 1437

Egreso 1455 POR EROGACIONES RECUPERABLES X X X X X X X X 1450

Egreso 1460 REASEGUROS X 980

Egreso 1470 SINIESTROS X 980

Egreso 1480 REAFIANZAMIENTOS X 980

Egreso 1490 RECLAMACIONES X 980

Egreso 1500 OTROS EGRESOS X 980

Egreso 1510 FINANCIAMIENTOS X X X 980

Egreso 1520 OTORGAMIENTO DE CRÉDITO X X X 1510



Tipo de Concepto


ConceptoPadre

Clave Concepto

Egreso 1530 DIRECTO X X 1520

Egreso 1543 SECTOR PARAESTATAL X X 1530

Egreso 1545 GOBIERNO FEDERAL X X 1530

Egreso 1550 BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO X X 1530

Egreso 1553 SECTORES PRIVADO Y SOCIAL X X 1530

Egreso 1556 ESTADOS Y MUNICIPIOS X X 1553

Egreso 1559 GOBIERNO DEL D.F. X X 1553

Egreso 1562 CARTERA PROPIA X X 1553

Egreso 1565 OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS X X 1530

Egreso 1570 DESCUENTOS Y REDESCUENTOS X X X 1520

Egreso 1580 A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE X X X 1570

Egreso 1583 BANCA COMERCIAL X X X 1580

Egreso 1585 OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS X X X 1580

Egreso 1590 A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO X X X 1570

Egreso 1592 BANCOS DE DESARROLLO X X X 1590

Egreso 1594 FONDOS DE FOMENTO X X X 1590

Egreso 1596 OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS X X X 1590

Egreso 1660 INVERSIONES FINANCIERAS NETAS X X X 1510

Egreso 1670 ADQUISICIÓN X 980

Egreso 1680 OPERACIÓN X 1670

Egreso 1690 PROMOCIÓN X 1670

Egreso 1700 OTROS GASTOS DE ADQUISICIÓN X 1670

Egreso 1710 AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO X X X X 980

Egreso 1720 EXTERNO X X X 1710

Egreso 1730 A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN X X X 1720

Egreso 1740 A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL X X X 1730

Egreso 1750 A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO X X X 1730


Egreso 1770 A CARGO DE LA ENTIDAD X X X 1760

Egreso 1780 A CARGO DE OTROS X X X 1760

Egreso 1790 INTERNO X X X 1710

Egreso 1800 INTERBANCARIO X X X 1790

Egreso 1810 BANXICO X X X 1790

Egreso 1820 SUJETO A CRÉDITO EXTERNO X X X 1810

Egreso 1830 LÍNEA NORMAL X X X 1810

Egreso 1850 REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO X X X 1790

Egreso 1860 OTRAS FUENTES X X X 1790

Egreso 1890 RECURSOS DEL EXTERIOR A TESORERÍA X X 980

Egreso 1900 PARA GOBIERNO FEDERAL X X 1890



Tipo de Concepto


ConceptoPadre

Clave Concepto

Egreso 1910 PARA BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO X X 1890

Egreso 1920 SUMA DE EGRESOS DEL AÑO X X X X X X 980

Egreso 1930 ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN X X X X X 980

Egreso 1935 REINTEGROS DE EJERCICIOS ANTERIORES X X 980

Egreso 1940 ORDINARIOS X X X X X 1930

Egreso 1950 EXTRAORDINARIOS X X X X X 1930

Egreso 1985 AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO X 980

Egreso 1986 A PRINCIPAL PASIVOS REFINANCIAMIENTO X 1985

Egreso 1987 A PRINCIPAL PASIVOS ART. 46 LPAB X 1985

Egreso 1990 VARIACIÓN EN DISPONIBILIDADES X X X X X

Disponibilidad Final 2000 DISPONIBILIDAD FINAL X X X X X X X X X X 980

Egreso 2002 RETIRO DEL PATRIMONIO INVERTIDO DE LA NACIÓN X X X X X X X X X X 980

Egreso 2003 DISPONIBILIDAD FINAL PREVIA X X X X X X X X X X 980

Disponibilidad Final 2005 PARA PAGOS DE LA DEUDA X 2000

Disponibilidad Final 2006 PARA ASISTENCIA LEGAL DE LOS FUNCIONARIOS X 2000

Disponibilidad Final 2007 PARA RESERVA DE PROTECCIÓN AL AHORRO X 2000

Disponibilidad Final 2008 PARA GASTOS DE ADMINISTRACIÓN X 2000

Disponibilidad Final 2010 CORRIENTES X X X X 2000

Disponibilidad Final 2020 FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO X X X X 2000

Disponibilidad Final 2030 FINANCIERAS EN OTROS SECTORES X X X X 2000

Disponibilidad Final 2040 DEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARIA X X 2000

Disponibilidad Final 2060 EN TESORERÍA DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO X X X 2000

Balance 2070 BALANCE FINANCIERO X X X X X X X X X X

Balance 2071 SUMA DE INGRESOS DEL AÑO X X X 2070

Balance 2072 SUMA DE EGRESOS DEL AÑO X X X 2070

Balance 2074 COSTO FINANCIERO NETO X X

Balance 2075 COSTO FINANCIERO X X

Balance 2080 BALANCE PRIMARIO X X X X X X X X X X

Balance 2081 SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES X

Balance 2082 BALANCE DE OPERACIÓN X X X X X X X X X

Balance 2083 SUMA DE INGRESOS PROPIOS DEL AÑO X

Balance 2084 SUMA DE EGRESOS DEL AÑO (SIN COSTO FINANCIERO) X

Ingreso 2089 PARTIDA INFORMATIVA X 10

Ingreso 2090

POSICIÓN INICIAL LÍQUIDA DEL FONDO DE LA FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO, RURAL, FORESTAL Y PESQUERO X 10

Ingreso 2091 COLOCACIÓN CREDITICIA X 2090

Ingreso 2094 PROGRAMAS SUJETOS A REGLAS DE OPERACIÓN X 2090

Ingreso 2095 GASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACIÓN X 2090

Ingreso 2096 INGRESOS POR INTERESES X 2090



Tipo de Concepto


ConceptoPadre

Clave Concepto Ingreso 2097 OTROS PRODUCTOS X 2090

Ingreso 2098 CONTINGENCIAS DE PAGO EN LA CONT. DE PRESTAMOS O CRED. X 2090

Egreso 2999 PARTIDA INFORMATIVA X 980

Egreso 3000

POSICIÓN FINAL LÍQUIDA DEL FONDO DE LA FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO, RURAL, FORESTAL Y PESQUERO X 980

Egreso 3001 COLOCACION CREDITICIA X 3000

Egreso 3004 PROGRAMAS SUJETOS A REGLAS DE OPERACIÓN X 3000

Egreso 3005 GASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACIÓN X 3000

Egreso 3006 INGRESOS POR INTERESES X 3000

Egreso 3007 OTROS PRODUCTOS X 3000

Egreso 3008 CONTINGENCIAS DE PAGO EN LA CONT. DE PRESTAMOS O CRED. X 3000

Egreso 3050 COSTO FINANCIERO BRUTO X X 1399

Egreso 3060 INTERNOS X X 3050

Egreso 3062 INTERESES X X 3060

Egreso 3063 RENDIMIENTOS DEL GOBIERNO FEDERAL X 3060

Egreso 3064 PIDIREGAS X 3060

Egreso 3065 OTROS X X 3060

Egreso 3080 EXTERNOS X X 3050

Egreso 3082 INTERESES X X 3080

Egreso 3083 PIDIREGAS X 3080

Egreso 3084 BLTS X 3080



Egreso 3091 INTERNOS X X 3090

Egreso 3093 EXTERNOS X X 3090

Egreso 3095 INGRESOS POR INTERESES X X 1399

FEBF Flujo de Efectivo (Bancos de Fomento)

FEFF Flujo de Efectivo (Fondos y Fideicomisos)

FEIPAB Flujo de Efectivo Productoras de Bienes y Servicios (IPAB)

FEISSSTE Flujo de Efectivo Entidades de Control Directo (ISSSTE)

FEAA Flujo de Efectivo (Aseguradoras)

FEFR Flujo de Efectivo Entidades de Fomento Crediticio (Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero)

FEIMSS Flujo de Efectivo Entidades de Control Directo (IMSS)

FECD Flujo de Efectivo Entidades de Control Directo (CFE)

FEPEMEX Flujo de Efectivo Entidades de Control Directo (PEMEX)

FEIE Flujo de Efectivo Productoras de Bienes y Servicios (Genérico)



Anexo 8 Flujos de efectivo

PRODUCTORAS DE BIENES Y SERVICIOSPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

Tipo Concepto Monto / Pesos

Ingreso TOTAL DE RECURSOS F Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL C Ingreso CORRIENTES Y DE CAPITAL F Ingreso VENTA DE BIENES F Ingreso INTERNAS C Ingreso EXTERNAS C Ingreso VENTA DE SERVICIOS F Ingreso INTERNAS C Ingreso EXTERNAS C Ingreso INGRESOS DIVERSOS F Ingreso INGRESOS DE FIDEICOMISOS PÚBLICOS C Ingreso PRODUCTOS FINANCIEROS C Ingreso OTROS C Ingreso VENTA DE INVERSIONES F Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS C Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS C Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS F Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS C Ingreso EROGACIONES RECUPERABLES C Ingreso SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES F Ingreso SUBSIDIOS F Ingreso CORRIENTES AC01 Ingreso DE CAPITAL AC01 Ingreso APOYOS FISCALES F Ingreso CORRIENTES F Ingreso SERVICIOS PERSONALES AC01 Ingreso OTROS AC01 Ingreso INVERSIÓN FÍSICA AC01 Ingreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA AC01 Ingreso INVERSIÓN FINANCIERA AC01 Ingreso AMORTIZACIÓN DE PASIVOS AC01 Ingreso SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F Ingreso ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO F Ingreso INTERNO C Ingreso EXTERNO C Egreso TOTAL DE RECURSOS F Egreso GASTO PROGRAMABLE F Egreso GASTO CORRIENTE F Egreso SERVICIOS PERSONALES AC01 Egreso DE OPERACIÓN AC01 Egreso PENSIONES Y JUBILACIONES AC01 Egreso SUBSIDIOS AC01 Egreso OTRAS EROGACIONES AC01 Egreso INVERSIÓN FÍSICA F Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES AC01 Egreso OBRA PÚBLICA AC01 Egreso SUBSIDIOS AC01 Egreso OTRAS EROGACIONES AC01 Egreso INVERSIÓN FINANCIERA AC01 Egreso COSTO FINANCIERO F Egreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA F Egreso INTERNOS C Egreso EXTERNOS C Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS F Egreso POR CUENTA DE TERCEROS C Egreso EROGACIONES RECUPERABLES C Egreso SUMA DE EGRESOS DEL AÑO F Egreso ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN F Egreso ORDINARIOS C Egreso EXTRAORDINARIOS C Egreso RETIRO DEL PATRIMONIO INVERTIDO DE LA NACIÓN EJERCICIO Egreso DISPONIBILIDAD FINAL PREVIA EJERCICIO Disponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL F Egreso VARIACIÓN EN DISPONIBILIDADES F Balance BALANCE DE OPERACIÓN F Balance BALANCE PRIMARIO F Balance BALANCE FINANCIERO FF-Dato obtenido de fórmulaAC01-Dato Generado a partir del AC01C-Dato capturableEJERCICIO - Aplica para las etapas de ejercicio y control


2


BANCOS DE FOMENTOPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS F Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL F Disponibilidad Inicial CORRIENTES C Disponibilidad Inicial FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO C Disponibilidad Inicial FINANCIERAS EN OTROS SECTORES C Disponibilidad Inicial DEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARIA C Disponibilidad Inicial EN TESORERÍA DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO C Ingreso INGRESOS F Ingreso RECUPERACIÓN DE CARTERA F Ingreso DIRECTO F Ingreso SECTOR PARAESTATAL C Ingreso GOBIERNO FEDERAL C Ingreso BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO C Ingreso SECTORES PRIVADO Y SOCIAL F Ingreso ESTADOS Y MUNICIPIOS C Ingreso GOBIERNO DEL D.F. C Ingreso CARTERA PROPIA C Ingreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS C Ingreso DESCUENTOS Y REDESCUENTOS F Ingreso A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE F Ingreso BANCA COMERCIAL C Ingreso OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS C Ingreso A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO F Ingreso BANCOS DE DESARROLLO C Ingreso FONDOS DE FOMENTO C Ingreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS C Ingreso CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS F Ingreso EXTERNO F Ingreso A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN F Ingreso A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL C Ingreso A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO C Ingreso OTROS F Ingreso A CARGO DE LA ENTIDAD C Ingreso A CARGO DE OTROS C Ingreso INTERNO F Ingreso INTERBANCARIO C Ingreso BANXICO F Ingreso SUJETO A CRÉDITO EXTERNO C Ingreso LÍNEA NORMAL C Ingreso REDESCUENTOS CON FONDOS DE FOMENTO C Ingreso OTRAS FUENTES C Ingreso OPERACIONES BANCARIAS NETAS F Ingreso SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES F Ingreso SUBSIDIOS F Ingreso CORRIENTES AC01 Ingreso DE CAPITAL AC01 Ingreso APOYOS FISCALES F Ingreso CORRIENTES F Ingreso SERVICIOS PERSONALES AC01 Ingreso OTROS AC01 Ingreso INVERSIÓN FÍSICA AC01 Ingreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA AC01 Ingreso INVERSIÓN FINANCIERA AC01 Ingreso AMORTIZACIÓN DE PASIVOS AC01 Ingreso INGRESOS POR OPERACIÓN F Ingreso CAMBIOS C Ingreso INTERESES COBRADOS C Ingreso COMISIONES COBRADAS C Ingreso OTROS C Ingreso OTROS INGRESOS F Ingreso RECURSOS PARA CUBRIR OBLIGACIONES CON EL EXTERIOR F Ingreso PAGO DE CAPITAL C Ingreso PAGO DE INTERESES, COMISIONES Y GASTOS C Ingreso PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS C Ingreso OTROS INGRESOS C Egreso TOTAL DE RECURSOS F Egreso EGRESOS F Egreso GASTO CORRIENTE F Egreso SERVICIOS PERSONALES AC01 Egreso DE OPERACIÓN AC01 Egreso SUBSIDIOS AC01 Egreso OTRAS EROGACIONES AC01 Egreso EGRESOS POR OPERACIÓN F Egreso CAMBIOS C Egreso INTERESES PAGADOS C Egreso COMISIONES PAGADAS C Egreso OTROS C Egreso OTROS EGRESOS C Egreso INVERSIÓN FÍSICA F Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES AC01 Egreso OBRA PÚBLICA AC01 Egreso SUBSIDIOS AC01 Egreso COSTO FINANCIERO F Egreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA F Egreso INTERNOS C Egreso EXTERNOS F Egreso DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN C Egreso OTROS C Egreso FINANCIAMIENTOS F Egreso OTORGAMIENTO DE CRÉDITO F Egreso DIRECTO F Egreso SECTOR PARAESTATAL C Egreso GOBIERNO FEDERAL C Egreso BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO C Egreso SECTORES PRIVADO Y SOCIAL F Egreso ESTADOS Y MUNICIPIOS C Egreso GOBIERNO DEL D.F. C Egreso CARTERA PROPIA C Egreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS C Egreso DESCUENTOS Y REDESCUENTOS F Egreso A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE F Egreso BANCA COMERCIAL C Egreso OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS C Egreso A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO F Egreso BANCOS DE DESARROLLO C Egreso FONDOS DE FOMENTO C Egreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS C Egreso INVERSIONES FINANCIERAS NETAS C Egreso AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO F Egreso EXTERNO F Egreso A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN F Egreso A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL C Egreso A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO C Egreso OTROS F Egreso A CARGO DE LA ENTIDAD C Egreso A CARGO DE OTROS C Egreso INTERNO F Egreso INTERBANCARIO C Egreso BANXICO F Egreso SUJETO A CRÉDITO EXTERNO C Egreso LÍNEA NORMAL C Egreso REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO C Egreso OTRAS FUENTES C Egreso RECURSOS DEL EXTERIOR A TESORERÍA F Egreso PARA GOBIERNO FEDERAL C Egreso PARA BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO C Egreso RETIRO DEL PATRIMONIO INVERTIDO DE LA NACIÓN EJERCICIO Egreso DISPONIBILIDAD FINAL PREVIA EJERCICIO Disponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL F Disponibilidad Final CORRIENTES C Disponibilidad Final FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO C Disponibilidad Final FINANCIERAS EN OTROS SECTORES C Disponibilidad Final DEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARIA C Disponibilidad Final EN TESORERÍA DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO C Balance BALANCE DE OPERACIÓN F Balance BALANCE PRIMARIO F Balance BALANCE FINANCIERO FF-Dato obtenido de fórmula

AC01-Dato Generado a partir del AC01

C-Dato capturable

EJERCICIO - Aplica para las etapas de ejercicio y control


3


ENTIDADES DE FOMENTO CREDITICIOPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS FDisponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL FDisponibilidad Inicial CORRIENTES CDisponibilidad Inicial FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO CDisponibilidad Inicial FINANCIERAS EN OTROS SECTORES CDisponibilidad Inicial DEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARIA CDisponibilidad Inicial EN TESORERÍA DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO C Ingreso INGRESOS F Ingreso RECUPERACIÓN DE CARTERA F Ingreso DIRECTO F Ingreso SECTOR PARAESTATAL C Ingreso GOBIERNO FEDERAL C Ingreso BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO C Ingreso SECTORES PRIVADO Y SOCIAL F Ingreso ESTADOS Y MUNICIPIOS C Ingreso GOBIERNO DEL D.F. C Ingreso CARTERA PROPIA F Ingreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS C Ingreso DESCUENTOS Y RESDESCUENTOS F Ingreso A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE F Ingreso BANCA COMERCIAL C Ingreso OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS C Ingreso A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO F Ingreso BANCOS DE DESARROLLO C Ingreso FONDOS DE FOMENTO C Ingreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS C Ingreso CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS F Ingreso EXTERNO F Ingreso A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN F Ingreso A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL C Ingreso A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO C Ingreso OTROS F Ingreso A CARGO DE LA ENTIDAD C Ingreso A CARGO DE OTROS C Ingreso INTERNO F Ingreso INTERBANCARIO C Ingreso BANXICO F Ingreso SUJETO A CRÉDITO EXTERNO C Ingreso LÍNEA NORMAL C Ingreso REDESCUENTOS CON FONDOS DE FOMENTO C Ingreso OTRAS FUENTES C Ingreso OPERACIONES BANCARIAS NETAS C Ingreso SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES F Ingreso SUBSIDIOS F Ingreso CORRIENTES AC01 Ingreso DE CAPITAL AC01 Ingreso APOYOS FISCALES F Ingreso CORRIENTES F Ingreso SERVICIOS PERSONALES AC01 Ingreso OTROS AC01 Ingreso INVERSIÓN FÍSICA AC01 Ingreso INTERESES, COMISIONES Y GASTO DE LA DEUDA AC01 Ingreso INVERSIÓN FINANCIERA AC01 Ingreso AMORTIZACIÓN DE PASIVOS AC01 Ingreso INGRESOS POR OPERACIÓN F Ingreso CAMBIOS C Ingreso INTERES COBRADOS C Ingreso COMISIONES COBRADAS C Ingreso OTROS C Ingreso OTROS INGRESOS F Ingreso RECURSOS PARA CUBRIR OBLIGACIONES CON EL EXTERIOR F Ingreso PAGO DE CAPITAL C Ingreso PAGO DE INTERESES, COMISIONES Y GASTOS C Ingreso PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS C Ingreso OTROS INGRESOS C Ingreso PARTIDA INFORMATIVA C

IngresoPOSICIÓN INICIAL LÍQUIDA DEL FONDO DE LA FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO, RURAL, FORESTAL Y PESQUERO F

Ingreso COLOCACIÓN CREDITICIA C Ingreso CONTINGENCIAS DE PAGO EN LA CONT. DE PRESTAMOS O CRED. C Ingreso PROGRAMAS SUJETOS A REGLAS DE OPERACIÓN C Ingreso GASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACIÓN C Ingreso INGRESOS POR INTERESES C Ingreso OTROS PRODUCTOS C Egreso TOTAL DE RECURSOS F Egreso EGRESOS F Egreso GASTO CORRIENTE F Egreso SERVICIOS PERSONALES AC01 Egreso DE OPERACIÓN AC01 Egreso SUBSIDIOS AC01 Egreso OTRAS EROGACIONES AC01 Egreso EGRESOS DE OPERACIÓN F Egreso CAMBIOS C Egreso INTERESES PAGADOS C Egreso COMISIONES PAGADAS C Egreso OTROS C Egreso OTROS EGRESOS F Egreso PROGRAMAS SUJETOS A REGLAS DE OPERACIÓN C Egreso OTROS C Egreso INVERSIÓN FÍSICA F Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES AC01 Egreso OBRA PÚBLICA AC01 Egreso SUBSIDIOS AC01 Egreso COSTO FINANCIERO F Egreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA F Egreso INTERNOS C Egreso EXTERNOS F Egreso DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN C Egreso OTROS C Egreso FINANCIAMIENTOS F Egreso OTORGAMIENTO DE CRÉDITO F Egreso DIRECTO F Egreso SECTOR PARAESTATAL C Egreso GOBIERNO FEDERAL C Egreso BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO C Egreso SECTORES PRIVADO Y SOCIAL F Egreso ESTADOS Y MUNICIPIOS C Egreso GOBIERNO DEL D.F. C Egreso CARTERA PROPIA C Egreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS C Egreso DESCUENTOS Y RESDESCUENTOS F Egreso A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE F Egreso BANCA COMERCIAL C Egreso OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS C Egreso A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO F Egreso BANCOS DE DESARROLLO C Egreso FONDOS DE FOMENTO C Egreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS C Egreso INVERSIONES FINANCIERAS NETAS C Egreso AMORTIZACIÓN DE CREDITO F Egreso EXTERNO F Egreso A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN F Egreso A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL C Egreso A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO C Egreso OTROS F Egreso A CARGO DE LA ENTIDAD C Egreso A CARGO DE OTROS C Egreso INTERNO F Egreso INTERBANCARIO C Egreso BANXICO F Egreso SUJETO A CRÉDITO EXTERNO C Egreso LÍNEA NORMAL C Egreso REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO C Egreso OTRAS FUENTES C Egreso RECURSOS DEL EXTERIOR A TESORERÍA F Egreso PARA GOBIERNO FEDERAL C Egreso PARA BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO C Egreso RETIRO DEL PATRIMONIO INVERTIDO DE LA NACIÓN EJERCICIO Egreso DISPONIBILIDAD FINAL PREVIA EJERCICIODisponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL FDisponibilidad Final CORRIENTES CDisponibilidad Final FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO CDisponibilidad Final FINANCIERAS EN OTROS SECTORES CDisponibilidad Final DEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARIA CDisponibilidad Final EN TESORERÍA DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO C Egreso PARTIDA INFORMATIVA C

EgresoPOSICIÓN FINAL LÍQUIDA DEL FONDO DE LA FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO, RURAL, FORESTAL Y PESQUERO F

Egreso COLOCACION CREDITICIA C Egreso CONTINGENCIAS DE PAGO EN LA CONT. DE PRESTAMOS O CRED. C Egreso PROGRAMAS SUJETOS A REGLAS DE OPERACIÓN C Egreso GASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACIÓN C Egreso INGRESOS POR INTERESES C Egreso OTROS PRODUCTOS CBalance BALANCE DE OPERACIÓN FBalance BALANCE PRIMARIO FBalance BALANCE FINANCIERO FF-Dato obtenido de fórmulaAC01-Dato Generado a partir del AC01C-Dato capturableEJERCICIO - Aplica para las etapas de ejercicio y control


4


ENTIDADES PRODUCTORA DE BIENES Y SERVICIOS (IPAB)PLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO


Ingreso TOTAL DE RECURSOS FDisponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL FDisponibilidad Inicial PARA PAGOS DE LA DEUDA CDisponibilidad Inicial PARA ASISTENCIA LEGAL DE LOS FUNCIONARIOS CDisponibilidad Inicial PARA RESERVA DE PROTECCIÓN AL AHORRO CDisponibilidad Inicial PARA GASTOS DE ADMINISTRACIÓN C Ingreso CORRIENTES Y DE CAPITAL F Ingreso VENTA DE BIENES F Ingreso INTERNAS C Ingreso EXTERNAS C Ingreso VENTA DE SERVICIOS F Ingreso INTERNAS F Ingreso CUOTAS 75% C Ingreso CUOTAS 25% C Ingreso EXTERNAS C Ingreso INGRESOS DIVERSOS F Ingreso INTERESES POR INVERSIONES C Ingreso OTROS INGRESOS C Ingreso VENTA DE INVERSIONES F Ingreso RECUPERACIONES C Ingreso CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS C Ingreso CUOTAS Y APORTACIONES PARA ISSSTE Y FOVIISSSTE C Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS F Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS C Ingreso EROGACIONES RECUPERABLES C Ingreso CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS F Ingreso OPERACIONES DE REFINANCIAMIENTO F Ingreso REFINANCIAMIENTO DE PRINCIPAL C Ingreso REFINANCIAMIENTO PARCIAL DEL COSTO FINANCIERO DE LA DEUDA C Ingreso FINANCIAMIENTO ART. 46 LPAB C

Ingreso APOYOS DEL GOBIERNO FEDERAL PARA AHORRADORES Y DEUDORES DE LA BANCA F Ingreso AHORRADORES DE LA BANCA AC01 Ingreso DEUDORES DE LA BANCA AC01 Ingreso SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES F Ingreso SUBSIDIOS F Ingreso CORRIENTES AC01 Ingreso DE CAPITAL AC01 Ingreso APOYOS FISCALES F Ingreso CORRIENTES AC01 Ingreso INVERSIÓN FÍSICA AC01 Ingreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA AC01 Ingreso INVERSIÓN FINANCIERA AC01 Ingreso AMORTIZACIÓN DE PASIVOS AC01 Ingreso SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F Egreso TOTAL DE RECURSOS F Egreso GASTO PROGRAMABLE F Egreso GASTO CORRIENTE F Egreso SERVICIOS PERSONALES AC01 Egreso DE OPERACIÓN AC01 Egreso SUBSIDIOS AC01 Egreso OTRAS EROGACIONES AC01 Egreso INVERSIÓN FÍSICA F Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES AC01 Egreso OBRA PÚBLICA AC01 Egreso SUBSIDIOS AC01 Egreso OTRAS EROGACIONES AC01 Egreso INVERSIÓN FINANCIERA AC01 Egreso OTRAS EROGACIONES F Egreso PARA APOYOS FINANCIEROS C Egreso PARA OBLIGACIONES GARANTIZADAS C Egreso APOYOS A DEUDORES DE LA BANCA C Egreso COSTO FINANCIERO F Egreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA F Egreso INTERNOS F Egreso PASIVOS REFINANCIAMIENTO (PAGADO) C Egreso PASIVOS ART. 46 LPAB (DEVENGADO NO PAGADO) C Egreso EXTERNOS C Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS F Egreso POR CUENTA DE TERCEROS C Egreso EROGACIONES RECUPERABLES C Egreso SUMA DE EGRESOS DEL AÑO F Egreso AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO F Egreso A PRINCIPAL PASIVOS REFINANCIAMIENTO C Egreso A PRINCIPAL PASIVOS ART. 46 LPAB C Egreso RETIRO DEL PATRIMONIO INVERTIDO DE LA NACIÓN EJERCICIO Egreso DISPONIBILIDAD FINAL PREVIA EJERCICIODisponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL FDisponibilidad Final PARA PAGOS DE LA DEUDA CDisponibilidad Final PARA ASISTENCIA LEGAL DE LOS FUNCIONARIOS CDisponibilidad Final PARA RESERVA DE PROTECCIÓN AL AHORRO CDisponibilidad Final PARA GASTOS DE ADMINISTRACIÓN CBalance BALANCE DE OPERACIÓN FBalance BALANCE PRIMARIO FBalance BALANCE FINANCIERO FF-Dato obtenido de fórmulaAC01-Dato Generado a partir del AC01C-Dato capturableEJERCICIO - Aplica para las etapas de ejercicio y control


5


ASEGURADORASPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO


Ingreso TOTAL DE RECURSOS F Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL F Disponibilidad Inicial CORRIENTES C Disponibilidad Inicial FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO C Disponibilidad Inicial FINANCIERAS EN OTROS SECTORES C Ingreso CORRIENTES Y DE CAPITAL F Ingreso BENEFICIOS C Ingreso COMISIONES COBRADAS C Ingreso DIVIDENDOS C Ingreso INCREMENTO DE CAPITAL C Ingreso INGRESOS POR PRIMAS C Ingreso INGRESOS POR REAFIANZAMIENTO C Ingreso INGRESOS POR REASEGURO C Ingreso INTERESES Y RENDIMIENTOS SOBRE INVERSIONES C Ingreso PRODUCTOS DE INMUEBLES C Ingreso PRODUCTOS EN TRÁMITE C Ingreso PRODUCTOS VARIOS C Ingreso RECUPERACIÓN DE CARTERA C Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS F Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS C Ingreso EROGACIONES RECUPERABLES C Ingreso INGRESOS DIVERSOS F Ingreso CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS F Ingreso SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES F Ingreso SUBSIDIOS F Ingreso CORRIENTES AC01 Ingreso DE CAPITAL AC01 Ingreso APOYOS FISCALES F Ingreso CORRIENTES F Ingreso SERVICIOS PERSONALES AC01 Ingreso OTROS AC01 Ingreso INVERSIÓN FÍSICA AC01 Ingreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA AC01 Ingreso INVERSIÓN FINANCIERA AC01 Ingreso AMORTIZACIÓN DE PASIVOS AC01 Egreso TOTAL DE RECURSOS F Egreso GASTO CORRIENTE F Egreso SERVICIOS PERSONALES AC01 Egreso DE OPERACIÓN AC01 Egreso SUBSIDIOS AC01 Egreso OTRAS EROGACIONES AC01 Egreso INVERSIÓN FÍSICA F Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES AC01 Egreso OBRA PÚBLICA AC01 Egreso SUBSIDIOS AC01 Egreso OTRAS EROGACIONES AC01 Egreso INVERSIÓN FINANCIERA AC01 Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS F Egreso POR CUENTA DE TERCEROS C Egreso EROGACIONES RECUPERABLES C Egreso REASEGUROS C Egreso SINIESTROS C Egreso REAFIANZAMIENTOS C Egreso RECLAMACIONES C Egreso OTROS EGRESOS C Egreso ADQUISICIÓN F Egreso OPERACIÓN C Egreso PROMOCIÓN C Egreso OTROS GASTOS DE ADQUISICIÓN C Egreso AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO F Egreso RETIRO DEL PATRIMONIO INVERTIDO DE LA NACIÓN EJERCICIO Egreso DISPONIBILIDAD FINAL PREVIA EJERCICIO Disponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL F Disponibilidad Final CORRIENTES C Disponibilidad Final FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO C Disponibilidad Final FINANCIERAS EN OTROS SECTORES CBalance BALANCE DE OPERACIÓN FBalance BALANCE PRIMARIO FBalance BALANCE FINANCIERO FF-Dato obtenido de fórmulaAC01-Dato Generado a partir del AC01C-Dato capturableEJERCICIO - Aplica para las etapas de ejercicio y control


6


FONDOS Y FIDEICOMISOSPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS F Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL F Disponibilidad Inicial CORRIENTES C Disponibilidad Inicial FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO C Disponibilidad Inicial FINANCIERAS EN OTROS SECTORES C Disponibilidad Inicial EN TESORERÍA DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO C Ingreso INGRESOS F Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS F Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS C Ingreso EROGACIONES RECUPERABLES C Ingreso RECUPERACIÓN DE CARTERA F Ingreso DESCUENTOS Y REDESCUENTOS F Ingreso A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE F Ingreso BANCA COMERCIAL C Ingreso OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS C Ingreso A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO F Ingreso BANCOS DE DESARROLLO C Ingreso FONDOS DE FOMENTO C Ingreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS C Ingreso CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS F Ingreso EXTERNO F Ingreso A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN F Ingreso A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL C Ingreso A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO C Ingreso OTROS F Ingreso A CARGO DE LA ENTIDAD C Ingreso A CARGO DE OTROS C Ingreso INTERNO F Ingreso INTERBANCARIO C Ingreso BANXICO F Ingreso SUJETO A CRÉDITO EXTERNO C Ingreso LÍNEA NORMAL C Ingreso REDESCUENTOS CON FONDOS DE FOMENTO C Ingreso OTRAS FUENTES C Ingreso SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES F Ingreso SUBSIDIOS F Ingreso CORRIENTES AC01 Ingreso DE CAPITAL AC01 Ingreso APOYOS FISCALES F Ingreso CORRIENTES F Ingreso SERVICIOS PERSONALES AC01 Ingreso OTROS AC01 Ingreso INVERSIÓN FÍSICA AC01 Ingreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA AC01 Ingreso INVERSIÓN FINANCIERA AC01 Ingreso AMORTIZACIÓN DE PASIVOS AC01 Ingreso INGRESOS POR OPERACIÓN F Ingreso INTERESES COBRADOS C Ingreso COMISIONES COBRADAS C Ingreso OTROS C Ingreso OTROS INGRESOS F Ingreso PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS C Ingreso OTROS INGRESOS C Egreso TOTAL DE RECURSOS F Egreso EGRESOS F Egreso GASTO CORRIENTE F Egreso SERVICIOS PERSONALES AC01 Egreso DE OPERACIÓN AC01 Egreso SUBSIDIOS AC01 Egreso OTRAS EROGACIONES AC01 Egreso EGRESOS POR OPERACIÓN F Egreso INTERESES PAGADOS C Egreso COMISIONES PAGADAS C Egreso OTROS C Egreso OTROS EGRESOS C Egreso INVERSIÓN FÍSICA F Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES AC01 Egreso OBRA PÚBLICA AC01 Egreso SUBSIDIOS AC01 Egreso COSTO FINANCIERO F Egreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA F Egreso INTERNOS C Egreso EXTERNOS F Egreso DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN C Egreso OTROS C Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS F Egreso POR CUENTA DE TERCEROS C Egreso EROGACIONES RECUPERABLES C Egreso FINANCIAMIENTOS F Egreso OTORGAMIENTO DE CRÉDITO F Egreso DESCUENTOS Y REDESCUENTOS F Egreso A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE F Egreso BANCA COMERCIAL C Egreso OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS C Egreso A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO F Egreso BANCOS DE DESARROLLO C Egreso FONDOS DE FOMENTO C Egreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS C Egreso INVERSIONES FINANCIERAS NETAS C Egreso AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO F Egreso EXTERNO F Egreso A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN F Egreso A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL C Egreso A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO C Egreso OTROS F Egreso A CARGO DE LA ENTIDAD C Egreso A CARGO DE OTROS C Egreso INTERNO F Egreso INTERBANCARIO C Egreso BANXICO F Egreso SUJETO A CRÉDITO EXTERNO C Egreso LÍNEA NORMAL C Egreso REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO C Egreso OTRAS FUENTES C Egreso RETIRO DEL PATRIMONIO INVERTIDO DE LA NACIÓN EJERCICIO Egreso DISPONIBILIDAD FINAL PREVIA EJERCICIO Disponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL F Disponibilidad Final CORRIENTES C Disponibilidad Final FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO C Disponibilidad Final FINANCIERAS EN OTROS SECTORES C Disponibilidad Final EN TESORERÍA DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO CBalance BALANCE DE OPERACIÓN FBalance BALANCE PRIMARIO FBalance BALANCE FINANCIERO FF-Dato obtenido de fórmulaAC01-Dato Generado a partir del AC01C-Dato capturableEJERCICIO - Aplica para las etapas de ejercicio y control


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ENTIDADES DE CONTROL DIRECTOPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO (CFE)

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS F Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL C Ingreso CORRIENTES Y DE CAPITAL F Ingreso VENTA DE BIENES F Ingreso INTERNAS C Ingreso EXTERNAS C Ingreso VENTA DE SERVICIOS F Ingreso INTERNAS C Ingreso EXTERNAS C Ingreso INGRESOS DIVERSOS F Ingreso PRODUCTOS FINANCIEROS C Ingreso OTROS C Ingreso VENTA DE INVERSIONES F Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS C Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS C Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS F Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS F Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS C Ingreso POR EROGACIONES RECUPERABLES F Ingreso POR EROGACIONES RECUPERABLES C Ingreso SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES F Ingreso SUBSIDIOS F Ingreso CORRIENTES AC01 Ingreso DE CAPITAL AC01 Ingreso APOYOS FISCALES F Ingreso CORRIENTES F Ingreso OTROS AC01 Ingreso INVERSIÓN FÍSICA AC01 Ingreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA AC01 Ingreso INVERSIÓN FINANCIERA AC01 Ingreso AMORTIZACIÓN DE PASIVOS AC01 Ingreso SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F Ingreso ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO F Ingreso INTERNO C Ingreso EXTERNO C Egreso TOTAL DE RECURSOS F Egreso GASTO PROGRAMABLE F Egreso GASTO CORRIENTE F Egreso SERVICIOS PERSONALES F Egreso SUELDOS Y SALARIOS AC01 Egreso GASTOS DE PREVISIÓN SOCIAL AC01 Egreso OTROS AC01 Egreso DE OPERACIÓN F Egreso COMBUSTIBLES PARA LA GENERACIÓN DE ELECTRICIDAD AC01 Egreso ADQUISICIÓN DE ENERGÍA AC01 Egreso FLETES AC01 Egreso CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO AC01 Egreso SERVICIOS TÉCNICOS PAGADOS A TERCEROS AC01 Egreso SEGUROS AC01 Egreso OTROS AC01 Egreso PENSIONES Y JUBILACIONES AC01 Egreso PAGOS RELATIVOS A PIDIREGAS F Egreso CARGOS FIJOS AC01 Egreso CARGOS VARIABLES AC01 Egreso SUBSIDIOS AC01 Egreso OTRAS EROGACIONES AC01 Egreso INVERSIÓN FÍSICA F Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES AC01 Egreso OBRA PÚBLICA AC01 Egreso PAGO DE PIDIREGAS AC01 Egreso PAGO DE BLTS AC01 Egreso MANTENIMIENTO AC01 Egreso SUBSIDIOS AC01 Egreso OTRAS EROGACIONES AC01 Egreso INVERSIÓN FINANCIERA F Egreso OTORGAMIENTO DE CRÉDITO AC01 Egreso ADQUISICIÓN DE VALORES AC01 Egreso COSTO FINANCIERO NETO F Egreso COSTO FINANCIERO BRUTO F Egreso INTERNOS F Egreso INTERESES C Egreso RENDIMIENTOS DEL GOBIERNO FEDERAL C Egreso PIDIREGAS C Egreso OTROS C Egreso EXTERNOS F Egreso INTERESES C Egreso PIDIREGAS C Egreso BLTS C Egreso OTROS C Egreso OTROS F Egreso INTERNOS C Egreso EXTERNOS C Egreso INGRESOS POR INTERESES C Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS F Egreso POR CUENTA DE TERCEROS F Egreso POR CUENTA DE TERCEROS C Egreso EROGACIONES RECUPERABLES F Egreso POR EROGACIONES RECUPERABLES C Egreso SUMA DE EGRESOS DEL AÑO F Egreso ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN F Egreso ORDINARIOS C Egreso EXTRAORDINARIOS C Egreso REINTEGROS DE EJERCICIOS ANTERIORES C Egreso RETIRO DEL PATRIMONIO INVERTIDO DE LA NACIÓN EJERCICIO Egreso DISPONIBILIDAD FINAL PREVIA EJERCICIO Egreso VARIACION EN DISPONIBILIDADES F Disponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL F Balance BALANCE FINANCIERO F Balance SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F Balance SUMA DE EGRESOS DEL AÑO F Balance COSTO FINANCIERO NETO F Balance BALANCE DE OPERACIÓN F Balance BALANCE PRIMARIO FF-Dato obtenido de fórmulaAC01-Dato Generado a partir del AC01C-Dato capturableEJERCICIO - Aplica para las etapas de ejercicio y control


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ENTIDADES DE CONTROL DIRECTO PLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO (PEMEX)

Tipo Concepto Monto /Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS F Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL C Ingreso CORRIENTES Y DE CAPITAL F Ingreso VENTA DE BIENES F Ingreso INTERNAS F Ingreso DERIVADAS DE LOS CONTRATOS INTEGRALES DE EXPLORACIÓN Y PRODUCCIÓN C Ingreso OTRAS C Ingreso EXTERNAS C Ingreso VENTA DE SERVICIOS F Ingreso INTERNAS C Ingreso EXTERNAS C Ingreso INGRESOS DIVERSOS F Ingreso PRODUCTOS FINANCIEROS C Ingreso OTROS C Ingreso VENTA DE INVERSIONES F Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS C Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS C Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS F Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS F Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS C Ingreso POR EROGACIONES RECUPERABLES F Ingreso POR EROGACIONES RECUPERABLES C Ingreso SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES F Ingreso SUBSIDIOS F Ingreso CORRIENTES AC01 Ingreso DE CAPITAL AC01 Ingreso APOYOS FISCALES F Ingreso CORRIENTES F Ingreso OTROS AC01 Ingreso INVERSIÓN FÍSICA AC01 Ingreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA AC01 Ingreso INVERSIÓN FINANCIERA AC01 Ingreso AMORTIZACIÓN DE PASIVOS AC01 Ingreso SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F Ingreso ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO F Ingreso INTERNO C Ingreso EXTERNO C Egreso TOTAL DE RECURSOS F Egreso GASTO PROGRAMABLE F Egreso GASTO CORRIENTE F Egreso SERVICIOS PERSONALES F Egreso SUELDOS Y SALARIOS AC01 Egreso GASTOS DE PREVISIÓN SOCIAL AC01 Egreso OTROS AC01 Egreso DE OPERACIÓN F Egreso FLETES AC01 Egreso CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO CON TERCEROS AC01 Egreso SERVICIOS TÉCNICOS PAGADOS A TERCEROS AC01 Egreso SERVICIOS INTEGRALES DE EXPLORACIÓN Y PRODUCCIÓN C Egreso SEGUROS AC01 Egreso OTROS C Egreso PENSIONES Y JUBILACIONES AC01 Egreso OTRAS EROGACIONES AC01 Egreso OPERACIONES INTERORGANISMOS F Egreso COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS AC01 Egreso SERVICIOS CORPORATIVOS AC01 Egreso SERVICIOS INTERORGANISMOS AC01 Egreso OTROS C Egreso INVERSIÓN FÍSICA F Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES AC01 Egreso OBRA PÚBLICA AC01 Egreso OTRAS EROGACIONES AC01 Egreso INVERSIÓN FINANCIERA F Egreso OTORGAMIENTO DE CRÉDITO AC01 Egreso ADQUISICIÓN DE VALORES AC01

OTROS DE INVERSIÓN FINANCIERA AC01 Egreso COSTO FINANCIERO NETO F Egreso COSTO FINANCIERO BRUTO F Egreso INTERNOS F Egreso INTERESES C Egreso OTROS C Egreso EXTERNOS F Egreso INTERESES C Egreso OTROS C Egreso OTROS F Egreso INTERNOS C Egreso EXTERNOS C Egreso INGRESOS POR INTERESES C Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS F Egreso POR CUENTA DE TERCEROS F Egreso POR CUENTA DE TERCEROS C Egreso EROGACIONES RECUPERABLES F Egreso POR EROGACIONES RECUPERABLES C Egreso SUMA DE EGRESOS DEL AÑO F Egreso ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN F Egreso ORDINARIOS C Egreso EXTRAORDINARIOS C Egreso REINTEGROS DE EJERCICIOS ANTERIORES EJERCICIO Egreso RETIRO DEL PATRIMONIO INVERTIDO DE LA NACIÓN EJERCICIO Egreso DISPONIBILIDAD FINAL PREVIA EJERCICIO Disponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL F Egreso VARIACIÓN EN DISPONIBILIDADES F

EgresoREEVALUACIÓN CAMBIARIA DE LOS SALDOS DE DISPONIBILIDADES EN MONEDA EXTRANJERA EJERCICIO

Balance BALANCE FINANCIERO F Balance SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F Balance SUMA DE EGRESOS DEL AÑO F Balance COSTO FINANCIERO NETO F Balance BALANCE PRIMARIO FF-Dato obtenido de fórmulaAC01-Dato Generado a partir del AC01C-Dato capturableEJERCICIO - Aplica para las etapas de ejercicio y control


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ENTIDADES DE CONTROL DIRECTO PLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO (ISSSTE)

Tipo Concepto Monto/Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS F Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL C Ingreso CORRIENTES Y DE CAPITAL F Ingreso VENTA DE BIENES F Ingreso INTERNAS C Ingreso EXTERNAS C Ingreso VENTA DE SERVICIOS F Ingreso INTERNAS C Ingreso EXTERNAS C Ingreso INGRESOS DIVERSOS F Ingreso PRODUCTOS FINANCIEROS C Ingreso OTROS C Ingreso VENTA DE INVERSIONES F Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS C Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS C Ingreso CUOTAS DE TRABAJADORES AL ISSSTE F Ingreso APF (DEPENDENCIAS Y ENTIDADES) F Ingreso CUOTAS PARA PENSIONES C Ingreso OTRAS C Ingreso ADM. PUB. ESTATAL Y MUNICIPAL (DEP. Y ENT.) F Ingreso CUOTAS PARA PENSIONES C Ingreso OTRAS C Ingreso CUOTAS DIVERSAS C Ingreso APORTACIONES FED. PARA EL ISSSTE Y EL FOVISSSTE F Ingreso APF (DEPENDENCIAS Y ENTIDADES) F Ingreso APORTACIONES PARA PENSIONES C Ingreso OTRAS ISSSTE C Ingreso ADM. PUB. ESTATAL Y MUNICIPAL (DEP. Y ENT.) F Ingreso APORTACIONES PARA PENSIONES C Ingreso OTRAS ISSSTE C Ingreso APORTACIONES DIVERSAS ISSSTE C Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS F Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS F Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS C Ingreso POR EROGACIONES RECUPERABLES F Ingreso POR EROGACIONES RECUPERABLES C Ingreso SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES F Ingreso SUBSIDIOS F Ingreso CORRIENTES AC01 Ingreso DE CAPITAL AC01 Ingreso APOYOS FISCALES F Ingreso CORRIENTES F Ingreso PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES AC01 Ingreso CUOTA SOCIAL AC01 Ingreso OTROS AC01 Ingreso INVERSIÓN FÍSICA AC01 Ingreso SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F Ingreso ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO F Ingreso INTERNO C Ingreso EXTERNO C Egreso TOTAL DE RECURSOS F Egreso GASTO PROGRAMABLE F Egreso GASTO CORRIENTE F Egreso SERVICIOS PERSONALES AC01 Egreso DE OPERACIÓN F Egreso MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MEDICOS AC01 Egreso OTROS AC01 Egreso PENSIONES Y JUBILACIONES F Egreso PENSIONES FEDERALIZADAS C Egreso PENSIONES NO FEDERALIZADAS C Egreso RENTAS VITALICIAS A CARGO DEL ISSSTE C Egreso SUBSIDIOS AC01 Egreso OTRAS EROGACIONES F Egreso TRASLADO DE ENFERMOS Y APOYO DE ACT. CULTURALES C Egreso OTROS C Egreso INVERSIÓN FÍSICA F Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES AC01 Egreso OBRA PÚBLICA AC01 Egreso SUBSIDIOS AC01 Egreso OTRAS EROGACIONES AC01 Egreso INVERSIÓN FINANCIERA F Egreso OTORGAMIENTO DE CRÉDITO AC01 Egreso ADQUISICIÓN DE VALORES AC01 Egreso COSTO FINANCIERO C Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS F Egreso POR CUENTA DE TERCEROS F Egreso POR CUENTA DE TERCEROS C Egreso EROGACIONES RECUPERABLES F Egreso POR EROGACIONES RECUPERABLES C Egreso SUMA DE EGRESOS DEL AÑO F Egreso ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN F Egreso ORDINARIOS C Egreso EXTRAORDINARIOS C Egreso RETIRO DEL PATRIMONIO INVERTIDO DE LA NACIÓN EJERCICIO Egreso DISPONIBILIDAD FINAL PREVIA EJERCICIO Disponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL C Egreso VARIACIÓN EN DISPONIBILIDADES F Balance BALANCE DE OPERACIÓN F Balance BALANCE PRIMARIO F Balance BALANCE FINANCIERO F Balance SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F Balance SUMA DE EGRESOS DEL AÑO F Balance COSTO FINANCIERO FF-Dato obtenido de fórmulaAC01-Dato generado a partir del AC01C-Dato capturableEJERCICIO - Aplica para las etapas de ejercicio y control


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ENTIDADES DE CONTROL DIRECTOPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO (IMSS)

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS FDisponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL C Ingreso CORRIENTES Y DE CAPITAL F Ingreso VENTA DE BIENES F Ingreso INTERNAS C Ingreso EXTERNAS C Ingreso VENTA DE SERVICIOS F Ingreso INTERNAS C Ingreso EXTERNAS C Ingreso INGRESOS DIVERSOS F Ingreso PRODUCTOS FINANCIEROS C Ingreso OTROS C Ingreso VENTA DE INVERSIONES F Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS C Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS C Ingreso CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS C Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS F Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS C Ingreso EROGACIONES RECUPERABLES C Ingreso SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES F Ingreso SUBSIDIOS F Ingreso CORRIENTES AC01 Ingreso DE CAPITAL AC01 Ingreso APOYOS FISCALES F Ingreso CORRIENTES F Ingreso ESTATUTARIAS AL IMSS F Ingreso ENFERMEDADES Y MATERNIDAD AC01 Ingreso INVALIDEZ Y VIDA AC01 Ingreso SALUD PARA LA FAMILIA AC01 Ingreso PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES AC01 Ingreso OTROS AC01 Ingreso SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F Ingreso ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO F Ingreso INTERNO C Ingreso EXTERNO C Egreso TOTAL DE RECURSOS F Egreso GASTO PROGRAMABLE F Egreso GASTO CORRIENTE F Egreso SERVICIOS PERSONALES F Egreso SUELDOS Y SALARIOS AC01 Egreso GASTOS DE PREVISIÓN SOCIAL AC01 Egreso OTROS AC01 Egreso DE OPERACIÓN F Egreso MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MÉDICOS AC01 Egreso CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO AC01 Egreso OTROS AC01 Egreso PENSIONES Y JUBILACIONES F Egreso PENSIONES EN CURSO DE PAGO C Egreso SUMAS ASEGURADAS C Egreso REGIMEN DE PENSIONES Y JUBILACIONES DEL IMSS C Egreso SUBSIDIOS, AYUDAS E INDEMNIZACIONES C Egreso PENSIONES PROVISIONALES Y TEMPORALES C Egreso SUBSIDIOS AC01 Egreso OTRAS EROGACIONES AC01 Egreso INVERSIÓN FÍSICA F Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES AC01 Egreso OBRA PÚBLICA AC01 Egreso SUBSIDIOS AC01 Egreso INVERSIÓN FINANCIERA F Egreso OTORGAMIENTO DE CRÉDITO AC01 Egreso ADQUISICIÓN DE VALORES AC01 Egreso COSTO FINANCIERO F Egreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA F Egreso INTERNO C Egreso EXTERNO C Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS F Egreso POR CUENTA DE TERCEROS C Egreso EROGACIONES RECUPERABLES C Egreso SUMA DE EGRESOS DEL AÑO F Egreso ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN F Egreso ORDINARIOS C Egreso EXTRAORDINARIOS C Egreso RETIRO DEL PATRIMONIO INVERTIDO DE LA NACIÓN EJERCICIO Egreso DISPONIBILIDAD FINAL PREVIA EJERCICIODisponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL C Egreso VARIACIÓN EN DISPONIBILIDADES F Balance BALANCE FINANCIERO F Balance COSTO FINANCIERO F Balance BALANCE PRIMARIO F Balance SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES F Balance BALANCE DE OPERACIÓN F Balance SUMA DE INGRESOS PROPIOS DEL AÑO F Balance SUMA DE EGRESOS DEL AÑO (SIN COSTO FINANCIERO) FF-Dato obtenido de fórmulaAC01-Dato generado a partir del AC01C-Dato capturableEJERCICIO - Aplica para las etapas de ejercicio y control


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( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :

I N G R E S O S CLAVE FÓRMULA E G R E S O S CLAVE FÓRMULA

TOTAL DE RECURSOS A B+F+G TOTAL DE RECURSOS H O+P+QDISPONIBILIDAD INICIAL B GASTO PROGRAMABLE (2) I J+K+L+NCORRIENTES Y DE CAPITAL C C.1+C.2+C.3 + C.4 GASTO CORRIENTE J SUMA J.1 a la J.5

VENTA DE BIENES C.1 C.1.1+C.1.2 SERVICIOS PERSONALES J.1 INTERNAS C.1.1 DE OPERACIÓN J.2

EXTERNAS C.1.2 PENSIONES Y JUBILACIONES J.3VENTA DE SERVICIOS C.2 C.2.1+C.2.2 SUBSIDIOS J.4

INTERNAS C.2.1 OTRAS EROGACIONES J.5EXTERNAS C.2.2

INGRESOS DIVERSOS C.3 C.3.1+C.3.2 INVERSIÓN FÍSICA K SUMA K.1 a la K.4PRODUCTOS FINANCIEROS C.3.1 BIENES MUEBLES E INMUEBLES K.1OTROS C.3.2 OBRA PÚBLICA K.2

VENTA DE INVERSIONES C.4 C.4.1+C.4.2 SUBSIDIOS K.3RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS C.4.1 OTRAS EROGACIONES K.4RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS C.4.2

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS D D.1+D.2 INVERSIÓN FINANCIERA LPOR CUENTA DE TERCEROS D.1 D.1.1-D.1.1

POR CUENTA DE TERCEROS (1) D.1.1. COSTO FINANCIERO MEROGACIONES RECUPERABLES D.2 D.2.1-D.2.1 INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA M.1 M.1.1+ M.1.2

POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) D.2.1 INTERNOS M.1.1SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES E E.1+E.2 EXTERNOS M.1.2

SUBSIDIOS E.1 E.1.1+E.1.2 CORRIENTES E.1.1 EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS N N.1+N.2 DE CAPITAL E.1.2 POR CUENTA DE TERCEROS N.1 N.1.1-D.1.1.APOYOS FISCALES E.2 E.2.1+E.2.2+E.2.3+E.2.4+ E.2.5 POR CUENTA DE TERCEROS (1) N.1.1

CORRIENTES E.2.1 E.2.1.1 + E.2.1.2 EROGACIONES RECUPERABLES N.2 N.2.1-D.2.1SERVICIOS PERSONALES E.2.1.1 POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) N.2.1OTROS E.2.1.2

INVERSIÓN FÍSICA E.2.2 SUMA DE EGRESOS DEL AÑO O J+K+L+M+NINTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA E.2.3INVERSIÓN FINANCIERA E.2.4 ENTEROS A LA TESORERIA DE LA FEDERACIÓN P P.1+P.2AMORTIZACIÓN DE PASIVOS E.2.5 ORDINARIOS P.1

EXTRAORDINARIOS P.2SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F C+D+EENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO G G.1+G.2 DISPONIBILIDAD FINAL Q

INTERNO G.1 VARIACIÓN EN DISPONIBILIDADES (2) R B - QEXTERNO G.2

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte. BALANCE DE OPERACIÓN (2) S C+D+I (2) Estas filas se calculan por formula, no deben mostrarse para reporte. BALANCE PRIMARIO (2) T S-E

BALANCE FINANCIERO (2) U T-M-P

F L U J O D E E F E C T I V OP R O D U C T O R A S D E B I E N E S Y S E R V I C I O S


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( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :


A B+C J K+XDISPONIBILIDAD INICIAL B SUMA B.1 a B.5 EGRESOS K L+P+Q+R+S+T+U+ V+W

CORRIENTES B.1 GAST O CORRIENT E L M+N+0+PFINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO B.2 SERVICIOS PERSONALES M

FINANCIERAS EN OTROS SECTORES B.3 DE OPERACIÓN NDEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARIA B.4 SUBSIDIOS OEN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO B.5 OTRAS EROGACIONES P

INGRESOS C D+E+F+G+H+I EGRESOS POR OPERACIÓN Q SUMA Q.1 a Q.4RECUPERACIÓN DE CARTERA D D.1+D.2 CAMBIOS Q.1

DIRECT O D.1 D.1.1+D.1.2+D.1.3+D.1.4+ D.1.5 INTERESES PAGADOS Q.2SECTOR PARAESTATAL D.1.1 COMISIONES PAGADAS Q.3GOBIERNO FEDERAL D.1.2 OTROS Q.4BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO D.1.3 OT ROS EGRESOS RSECTORES PRIVADO Y SOCIAL D.1.4 D.1.4.1 + D.1.4.2 + D.1.4.3 INVERSIÓN FÍSICA S S.1+S.2+S.3

ESTADOS Y MUNICIPIOS D.1.4.1 BIENES MUEBLES E INMUEBLES S.1GOBIERNO DEL DF D.1.4.2 OBRA PÚBLICA S.2CARTERA PROPIA D.1.4.3 SUBSIDIOS S.3

OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS D.1.5 COST O FINANCIERO T T.1DESCUENT OS Y REDESCUENTOS D.2 D.2.1+D.2.2 INT ERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA T.1 T.1.1+T.1.2

A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE D.2.1 D.2.1.1+D.2.1.2 INTERNO T.1.1BANCA COMERCIAL D.2.1.1 EXTERNO T.1.2 T.2.1+T.2.2OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS D.2.1.2 DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN T.1.2.1

A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO D.2.2 SUMA D.2.2.1 a D.2.2.3 OTROS T.1.2.2BANCOS DE DESARROLLO D.2.2.1 FINANCIAMIENTOS U U.1+U.2FONDOS DE FOMENTO D.2.2.2 OTORGAMIENT O DE CRÉDIT O U.1 U.1.1+U.1.2OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS D.2.2.3 DIRECTO U.1.1 U.1.1.1+U.1.1.2+U.1.1.3+U.1.1.4 +U.1.1.5

CONT RAT ACIÓN DE CRÉDITOS E E.1+E.2 SECTOR PARAESTATAL U.1.1.1

EXTERNO E.1 E.1.1+E.1.2 GOBIERNO FEDERAL U.1.1.2A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN E.1.1 E.1.1.1+E.1.1.2 BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO U.1.1.3

A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL E.1.1.1 SECTORES PRIVADO Y SOCIAL U.1.1.4 SUMA U.1.1.4.1 a U.1.1.4.3A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO E.1.1.2 ESTADOS Y MUNICIPIOS U.1.1.4.1

OTROS E.1.2 E.1.2.1+E.1.2.2 GOBIERNO DEL DF U.1.1.4.2A CARGO DE LA ENTIDAD E.1.2.1 CARTERA PROPIA U.1.1.4.3A CARGO DE OTROS E.1.2.2 OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS U.1.1.5

INT ERNO E.2 E.2.1+E.2.2+E.2.3+ E.2.4 DESCUENT OS Y REDESCUENT OS U.1.2 U,1.2.1+U.1.2.2INTERBANCARIO E.2.1 A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE U.1.2.1 U.1.2.1.1+U.1.2.1.2BANXICO E.2.2 E.2.2.1+E.2.2.2 BANCA COMERCIAL U.1.2.1.1

SUJETO A CRÉDITO EXTERNO E.2.2.1 OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS U.1.2.1.2LÍNEA NORMAL E.2.2.2 A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO U.1.2.2 SUMA U.1.2.2.1 a U.1.2.2.3

REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO E.2.3 BANCOS DE DESARROLLO U.1.2.2.1OTRAS FUENTES E.2.4 FONDOS DE FOMENTO U.1.2.2.2

OPERACIONES BANCARIAS NET AS F OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS U.1.2.2.3SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES G G.1+G.2 INVERSIONES FINANCIERAS NET AS U.2

SUBSIDIOS G.1 G.1.1+G.1.2 AMORTIZACIÓN DE CRÉDIT O V V.1+V.2CORRIENTES G.1.1 EXTERNO V.1 V.1.1+V.1.2DE CAPITAL G.1.2 A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN V.1.1 V.1.1.1+V.1.1.2

APOYOS FISCALES G.2 G.2.1+G.2.2+G.2.3+G.2.4+ G.2.5 A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL V.1.1.1CORRIENTES G.2.1 G.2.1.1+G.2.1.2 A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO V.1.1.2

SERVICIOS PERSONALES G.2.1.1 OTROS V.1.2 V.1.2.1+V.1.2.2OTROS G.2.1.2 A CARGO DE LA ENTIDAD V.1.2.1

INVERSIÓN FÍSICA G.2.2 A CARGO DE OTROS V.1.2.2INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA G.2.3 INT ERNO V.2 V.2.1+V.2.2+V.2.3+ V.2.4INVERSIÓN FINANCIERA G.2.4 INTERBANCARIO V.2.1AMORTIZACIÓN DE PASIVOS G.2.5 BANXICO V.2.2 V.2.2.1+V.2.2.2

INGRESOS POR OPERACIÓN H SUMA H.1 a H.4 SUJETO A CRÉDITO EXTERNO V.2.2.1CAMBIOS H.1 LÍNEA NORMAL V.2.2.2INTERESES COBRADOS H.2 REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO V.2.3COMISIONES COBRADAS H.3 OTRAS FUENTES V.2.4OTROS H.4 RECURSOS DEL EXTERIOR A T ESORERÍA W W.1+W.2

OT ROS INGRESOS I I.1+I.2+I.3 PARA GOBIERNO FEDERAL W.1RECURSOS PARA CUBRIR OBLIGACIONES CON EL EXTERIOR I.1 I.1.1+I.1.2 PARA BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO W.2

PAGO DE CAPITAL I.1.1 DISPONIBILIDAD FINAL X SUMA X.1 a X.5PAGO DE INTERESES COMISIONES Y GASTOS I.1.2 CORRIENTES X.1

PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS I.2 FINANCIERAS EN EL SECTOR PUBLICO X.2OTROS INGRESOS I.3 FINANCIERAS EN OTROS SECTORES X.3

DEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARÍA X.4EN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO X.5

NOTA: (1) Estas filas se calculan por formula, no deben mostrarse para reporte. FÓRMULA GLOBAL: A = J BALANCE DE OPERACIÓN (1) Y H-L-S BALANCE PRIMARIO (1) Z Y+G BALANCE FINANCIERO (1) AA Z+T

F L U J O D E E F E C T I V OB A N C O S D E F O M E N T O

T OTAL DE RECURSOSTOT AL DE RECURSOS


13


( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :


A B+C J K+XDISPO NIBILIDAD INICIAL B SUMA B.1 a B.5 EGRESOS K L+P+Q+R+S+T+U+ V+W

CORRIENTES B.1 GASTO CORRIENTE L M+N+0+PFINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO B.2 SERV ICIOS PERS ONALES M

FINANCIERAS EN OTROS SECTORES B.3 DE OPERACIÓN NDEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARIA B.4 SUBS IDIO S OEN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO B.5 OTRAS EROGACIONES P

INGRESOS C D+E+F+G+H+I EGRESOS POR O PERACIÓ N Q SUMAQ.1 a Q.4RECUPERACIÓN DE CARTERA D D.1+D.2 CAMBIOS Q.1

DIRECTO D.1 D.1.1+D.1.2+D.1.3+D.1.4+ D.1.5 INTERESES PAGADOS Q.2SECTOR PARAESTATAL D.1.1 COMISIONES PAGADAS Q.3GOBIERNO FEDERAL D.1.2 OTROS Q.4BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO D.1.3 OTRO S EGRES OS R R.1+R.2SECTORES PRIVADO Y SOCIAL D.1.4 D.1.4.1 + D.1.4.2 + D.1.4.3 PROGRAMAS SUJETOS A REGLAS DE OPERACIÓN R.1

ESTADOS Y MUNICIPIOS D.1.4.1 OTROS R.2GOBIERNO DEL DF D.1.4.2 INV ERS IÓN FÍS ICA S S.1+S.2+S.3CARTERA PROPIA D.1.4.3 BIENES MUEBLES E INMUEBLES S.1

OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS D.1.5 OBRA PÚBLICA S.2DES CUENTOS Y REDESCUENTO S D.2 D.2.1+D.2.2 SUBSIDIOS S.3

A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE D.2.1 D.2.1.1+D.2.1.2 CO STO FINANCIERO T T.1BANCA COMERCIAL D.2.1.1 INTERESES, COMIS IO NES Y GASTO S DE LA DEUDA T.1 T.1.1+T.1.2OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS D.2.1.2 INTERNO T.1.1

A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO D.2.2 SUMA D.2.2.1 a D.2.2.3 EXTERNO T.1.2 T.2.1+T.2.2BANCOS DE DESARROLLO D.2.2.1 DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN T.1.2.1FONDOS DE FOMENTO D.2.2.2 OTROS T.1.2.2OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS D.2.2.3 FINANCIAMIENTO S U U.1+U.2

CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS E E.1+E.2 OTORG AMIENTO DE CRÉDITO U.1 U.1.1+U.1.2

EXTERNO E.1 E.1.1+E.1.2 DIRECTO U.1.1 U.1.1.1+U.1.1.2+U.1.1.3+U.1.1.4 +U.1.1.5A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN E.1.1 E.1.1.1+E.1.1.2 SECTOR PARAESTATAL U.1.1.1

A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL E.1.1.1 GOBIERNO FEDERAL U.1.1.2A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO E.1.1.2 BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO U.1.1.3

OTROS E.1.2 E.1.2.1+E.1.2.2 SECTORES PRIVADO Y SOCIAL U.1.1.4 SUMA U.1.1.4.1 a U.1.1.4.3A CARGO DE LA ENTIDAD E.1.2.1 ESTADOS Y MUNICIPIOS U.1.1.4.1A CARGO DE OTROS E.1.2.2 GOBIERNO DEL DF U.1.1.4.2

INTERNO E.2 E.2.1+E.2.2+E.2.3+ E.2.4 CARTERA PROPIA U.1.1.4.3INTERBANCARIO E.2.1 OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS U.1.1.5BANXICO E.2.2 E.2.2.1+E.2.2.2 DESCUENTO S Y REDESCUENTOS U.1.2 U,1.2.1+U.1.2.2

SUJETO A CRÉDITO EXTERNO E.2.2.1 A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE U.1.2.1 U.1.2.1.1+U.1.2.1.2LÍNEA NORMAL E.2.2.2 BANCA COMERCIAL U.1.2.1.1

REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO E.2.3 OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS U.1.2.1.2OTRAS FUENTES E.2.4 A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO U.1.2.2 SUMA U.1.2.2.1 a U.1.2.2.3

OPERACIONES BANCARIAS NETAS F BANCOS DE DESARROLLO U.1.2.2.1SUBSIDIOS Y APO YOS FISCALES G G.1+G.2 FONDOS DE FOMENTO U.1.2.2.2

S UBSIDIOS G.1 G.1.1+G.1.2 OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS U.1.2.2.3CORRIENTES G.1.1 INV ERS IONES FINANCIERAS NETAS U.2DE CAPITAL G.1.2 AMORTIZACIÓN DE CRÉDITO V V.1+V.2

APO YOS FISCALES G.2 G.2.1+G.2.2+G.2.3+G.2.4+ G.2.5 EX TERNO V.1 V.1.1+V.1.2CORRIENTES G.2.1 G.2.1.1+G.2.1.2 A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN V.1.1 V.1.1.1+V.1.1.2

SERVICIOS PERSONALES G.2.1.1 A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL V.1.1.1OTROS G.2.1.2 A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO V.1.1.2

INVERSIÓN FÍSICA G.2.2 OTROS V.1.2 V.1.2.1+V.1.2.2INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA G.2.3 A CARGO DE LA ENTIDAD V.1.2.1INVERSIÓN FINANCIERA G.2.4 A CARGO DE OTROS V.1.2.2AMORTIZACIÓN DE PASIVOS G.2.5 INTERNO V.2 V.2.1+V.2.2+V.2.3+ V.2.4

INGRESOS POR O PERACIÓ N H SUMA H.1 a H.4 INTERBANCARIO V.2.1CAMBIOS H.1 BANXICO V.2.2 V.2.2.1+V.2.2.2INTERESES COBRADOS H.2 SUJETO A CRÉDITO EXTERNO V.2.2.1COMISIONES COBRADAS H.3 LÍNEA NORMAL V.2.2.2OTROS H.4 REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO V.2.3

OTROS ING RES OS I I.1+I.2+I.3 OTRAS FUENTES V.2.4RECURSOS PARA CUBRIR OBLIGACIONES CON EL EXTERIOR I.1 I.1.1+I.1.2 RECURSO S DEL EX TERIOR A TES ORERÍA W W.1+W.2

PAGO DE CAPITAL I.1.1 PARA GOBIERNO FEDERAL W.1PAGO DE INTERESES COMISIONES Y GASTOS I.1.2 PARA BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO W.2

PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS I.2 DIS PONIBILIDAD FINAL X SUMA X.1 a X.5OTROS INGRESOS I.3 CORRIENTES X.1

FINANCIERAS EN EL SECTOR PUBLICO X.2FINANCIERAS EN OTROS SECTORES X.3DEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARÍA X.4EN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO X.5

PARTIDA INFORMATIVA1/ PARTIDA INFORMATIVA1/

Y Y=Y.1+Y.2+Y.3+Y.4+Y.5 Z Z=Z.1+Z.2+Z.3+Z.4+Z.5+Z.6COLOCACIÓN CREDITICIA Y.1 COLOCACIÓN CREDIT ICIA Z.1CONTINGENCIAS DE PAGO EN LA CONT. DE PRESTAMOS O CRED. Y.2 CONTINGENCIAS DE PAGO EN LA CONT. DE PRESTAMOS O CRED. Z.2PROGRAMAS SUJETOS A REGLAS DE OPERACIÓN Y.3 PROGRAMAS SUJETOS A REGLAS DE OPERACIÓN Z.3GASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACIÓN Y.4 GASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACIÓN Z.4INGRESOS POR INTERESES Y.5 INGRESOS POR INTERESES Z.5OTROS PRODUCTOS Y.6 OTROS PRODUCTOS Z.6

1/ Las partidas informativas en los ingresos y egresos no suman en el flujo.

F L U J O D E E F E C T I V OENTIDADES DE FOMENTO CREDITICIO

TO TAL DE RECURS OS TOTAL DE RECURSOS

POSICIÓN INICIAL LÍQUIDA DEL FONDO DE LA FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO, RURAL, FORESTAL Y PESQUERO

POSICIÓN FINAL LÍQUIDA DEL FONDO DE LA FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO, RURAL, FORESTAL Y PESQUERO


14


( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :


TOTAL DE RECURSOSA B+C+D+E+F+G

TOTAL DE RECURSOS IK+L+M+N+Ñ+O+Q+R

DISPONIBILIDAD INICIAL B B.1+B.2+B.3+B.4 GASTO PROGRAMABLE (2) J K+L+M+O

PARA PAGOS DE LA DEUDA B.1 GASTO CORRIENTE K K.1+K.2+K.3+K.4PARA ASISTENCIA LEGAL DE LOS FUNCIONARIOS B.2 SERVICIOS PERSONALES K.1PARA RESERVA DE PROTECCIÓN AL AHORRO B.3 DE OPERACIÓN K.2PARA GASTOS DE ADMINISTRACIÓN B.4 SUBSIDIOS K.3

CORRIENTES Y DE CAPITAL C C.1+C.2+C.3+C.4+C.5+C.6 OTRAS EROGACIONES K.4 VENTA DE BIENES C.1 C.1.1+C.1.2 INVERSIÓN FÍSICA L L.1+L.2+L.3+L.4

INTERNAS C.1.1 BIENES MUEBLES E INMUEBLES L.1EXTERNAS C.1.2 OBRA PÚBLICA L.2

VENTA DE SERVICIOS C.2 C.2.1+C.2.2 SUBSIDIOS L.3INTERNAS C.2.1 C.2.1.1+C.2.1.2 OTRAS EROGACIONES L.4 CUOTAS 75% C.2.1.1 INVERSIÓN FINANCIERA M CUOTAS 25% C.2.1.2 OTRAS EROGACIONES N N.1+N.2+N.3EXTERNAS C.2.2 PARA APOYOS FINANCIEROS N.1

INGRESOS DIVERSOS C.3 C.3.1+C.3.2 PARA OBLIGACIONES GARANTIZADAS N.2 INTERESES POR INVERSIONES C.3.1 APOYOS A DEUDORES DE LA BANCA N.3 OTROS INGRESOS C.3.2 COSTO FINANCIERO Ñ Ñ.1

VENTA DE INVERSIONES C.4 C.4.1 INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA Ñ.1 Ñ.1.1+Ñ.1.2RECUPERACIONES C.4.1 INTERNOS Ñ.1.1 Ñ.1.1.1+Ñ.1.1.2

CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS C.5 PASIVOS REFINANCIAMIENTO (PAGADO) Ñ.1.1.1CUOTAS Y APORTACIONES PARA ISSSTE Y FOVISSSTE C.6 PASIVOS ART. 46 LPAB (DEVENGADO NO PAGADO) Ñ.1.1.2

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS D D.1+D.2 EXTERNOS Ñ.1.2POR CUENTA DE TERCEROS D.1 D.1.1-D.1.1 EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS O O.1+O.2 POR CUENTA DE TERCEROS (1) D.1.1 POR CUENTA DE TERCEROS O.1 O.1.1-D.1.1EROGACIONES RECUPERABLES D.2 D.2.1-D.2.1 POR CUENTA DE TERCEROS (1) O.1.1 POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) D.2.1 EROGACIONES RECUPERABLES O.2 O.2.1-D.2.1

CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS E E.1+E.2+E.3 POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) O.2.1OPERACIONES DE REFINANCIAMIENTO SUMA DE EGRESOS DEL AÑO P K+L+M+N+Ñ+O

REFINANCIAMIENTO DE PRINCIPAL E.1 AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO Q Q.1+Q.2REFINANCIAMIENTO PARCIAL DEL COSTO FINANCIERO DE LA DEUDA E.2 A PRINCIPAL PASIVOS REFINANCIAMIENTO Q.1FINANCIAMIENTO ART. 46 LPAB E.3 A PRINCIPAL PASIVOS ART. 46 LPAB Q.2

F F.1+F.2 DISPONIBILIDAD FINAL R R.1+R.2+R.3+R.4AHORRADORES DE LA BANCA F.1 PARA PAGOS DE LA DEUDA R.1DEUDORES DE LA BANCA F.2 PARA ASISTENCIA LEGAL DE LOS FUNCIONARIOS R.2

SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES G G.1+G.2 PARA RESERVA DE PROTECCIÓN AL AHORRO R.3SUBSIDIOS G.1 G.1.1+G.1.2 PARA GASTOS DE ADMINISTRACIÓN R.4

CORRIENTES G.1.1 DE CAPITAL G.1.2

APOYOS FISCALES G.2 G.2.1+G.2.2+G.2.3+G.2.4+G.2.5CORRIENTES G.2.1INVERSIÓN FÍSICA G.2.2INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA G.2.3INVERSIÓN FINANCIERA G.2.4AMORTIZACIÓN DE PASIVOS G.2.5

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO H C+D+E+F+G

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte. FÓRMULA GLOBAL: A = I BALANCE DE OPERACIÓN (2) S T+F.2 (2) Estas filas se calculan por formula, no deben mostrarse para reporte. BALANCE PRIMARIO (2) T U+Ñ.1

BALANCE FINANCIERO (2) U C+D+F.2-K-L-N-Ñ1

APOYOS DEL GOBIERNO FEDERAL PARA AHORRADORES Y DEUDORES DE LA BANCA

F L U J O D E E F E C T I V OP R O D U C T O R A S D E B I E N E S Y S E R V I C I O S (IPAB)


15


( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :


A B+C H I+J+K+L+M+N+O+P+Q+R+S+T

DISPONIBILIDAD INICIAL B B.1+B.2+B.3 GASTO CORRIENTE I I.1+I.2+I.3+I.4

CORRIENTES B.1 SERVICIOS PERSONALES I.1FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO B.2 DE OPERACIÓN I.2

FINANCIERAS EN OTROS SECTORES B.3 SUBSIDIOS I.3OTRAS EROGACIONES I.4

CORRIENTES Y DE CAPITAL C SUMA C.1 a C.12 INVERSIÓN FÍSICA J J.1+J.2+J.3+J.4BENEFICIOS C.1 BIENES MUEBLES E INMUEBLES J.1COMISIONES COBRADAS C.2 OBRA PÚBLICA J.2DIVIDENDOS C.3 SUBSIDIOS J.3INCREMENTO DE CAPITAL C.4 OTRAS EROGACIONES J.4INGRESOS POR PRIMAS C.5 INVERSIÓN FINANCIERA KINGRESOS POR REAFIANZAMIENTO C.6INGRESOS POR REASEGURO C.7 EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS L L.1+L.2INTERESES Y RENDIMIENTOS SOBRE INVERSIONES C.8 POR CUENTA DE TERCEROS L.1 L.1.1-D.1.1PRODUCTOS DE INMUEBLES C.9 POR CUENTA DE TERCEROS (1) L.1.1PRODUCTOS DE TRÁMITE C.10 EROGACIONES RECUPERABLES L.2 L.2.1-D.2.1

PRODUCTOS VARIOS C.11 POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) L.2.1RECUPERACIÓN DE CARTERA C.12

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS D D.1+D.2 REASEGUROS MPOR CUENTA DE TERCEROS D.1 D.1.1-D.1.1 SINIESTROS N

POR CUENTA DE TERCEROS (1) D.1.1. REAFIANZAMIENTOS OEROGACIONES RECUPERABLES D.2 D.2.1-D.2.1 RECLAMACIONES P

INGRESO POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) D.2.1 OTROS EGRESOS QINGRESOS DIVERSOS ECONTRATACIÓN DE CRÉDITOS F ADQUISICIÓN R R.1+R.2+R.3

OPERACIÓN R.1SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES G G.1+G.2 PROMOCIÓN R.2

SUBSIDIOS G.1 G.1.1+G.1.2 OTROS GASTOS DE ADQUISICIÓN R.3CORRIENTES G.1.1DE CAPITAL G.1.2 AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO S

APOYOS FISCALES G.2 G.2.1+G.2.2+G.2.3+G.2.4+G.2.5

CORRIENTES G.2.1 G.2.1.1+G.2.1.2 DISPONIBILIDAD FINAL T T.1 +T.2+ T.3SERVICIOS PERSONALES G.2.1.1 CORRIENTES T.1OTROS G.2.1.2 FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO T.2

INVERSIÓN FÍSICA G.2.2 FINANCIERAS EN OTROS SECTORES T.3INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA G.2.3INVERSIÓN FINANCIERA G.2.4AMORTIZACIÓN DE PASIVOS G.2.5

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte. FÓRMULA GLOBAL: A = H BALANCE DE OPERACIÓN (2) U C+D+E+F-I-J-K-L-M-N-O-P-Q-R-S (2) Estas filas se calculan por formula, no deben mostrarse para reporte. BALANCE PRIMARIO (2) V U+G

BALANCE FINANCIERO (2) WW V

F L U J O D E E F E C T I V O

TOTAL DE RECURSOS TOTAL DE RECURSOS

A S E G U R A D O R A S


16


( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :

I N G R E S O S CLAVE FÓRMULAS E G R E S O S CLAVE FÓRMULAS

A B+C J K+X

DISPONIBILIDAD INICIAL B SUMA B.1 a B.4 EGRESOS K L+Q+R+S+T+U+V+W

CORRIENTES B.1 GASTO CORRIENTE L M+N+O+PFINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO B.2 SERVICIOS PERSONALES MFINANCIERAS EN OTROS SECTORES B.3 DE OPERACIÓN NEN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO B.4 SUBSIDIOS O

INGRESOS C E+F+G+H+I OTRAS EROGACIONES PINGRESOS POR OPERACIONES AJENAS D EGRESOS POR OPERACIÓN Q Q.1+Q.2+Q.3

POR CUENTA DE TERCEROS D.1 D.1.1.-D.1.1. INTERESES PAGADOS Q.1POR CUENTA DE TERCEROS (1) D.1.1 COMISIONES PAGADAS Q.2

EROGACIONES RECUPERABLES D.2 D.2.1-D.2.1 OTROS Q.3EROGACIONES RECUPERABLES (1) D.2.1 OTROS EGRESOS R

RECUPERACIÓN DE CARTERA E E.1 INVERSIÓN FÍSICA S S.1+S.2+S.3DESCUENTOS Y REDESCUENTOS E.1 E.1.1+E.1.2 BIENES MUEBLES E INMUEBLES S.1

A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE E.1.1 E.1.1.1+E.1.1.2 OBRA PÚBLICA S.2BANCA COMERCIAL E.1.1.1 SUBSIDIOS S.3OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS E.1.1.2 COSTO FINANCIERO T T.1

A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO E.1.2 SUMA E.1.2.1 a E.1.2.3 INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA T.1 T.1.1+T.1.2BANCOS DE DESARROLLO E.1.2.1 INTERNO T.1.1FONDOS DE FOMENTO E.1.2.2 EXTERNO T.1.2 T.1.2.1+T.1.2.2OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS E.1.2.3 DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN T.1.2.1

CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS F F.1+F.2 OTROS T.1.2.2EXTERNO F.1 F.1.1 + F.1.2 EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS U U.1+U.2

A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN F.1.1 F.1.1.1 + F.1.1.2 POR CUENTA DE TERCEROS U.1 U.1.1-D.1.1A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL F.1.1.1 POR CUENTA DE TERCEROS (1) U.1.1A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO F.1.1.2 EROGACIONES RECUPERABLES U.2 U.2.1-D.2.1

OTROS F.1.2 F.1.2.1+F.1.2.2 EROGACIONES RECUPERABLES (1) U.2.1A CARGO DE LA ENTIDAD F.1.2.1 FINANCIAMIENTOS V V.1+V.2A CARGO DE OTROS F.1.2.2 OTORGAMIENTO DE CRÉDITO V.1 V.1.2

INTERNO F.2 F.2.1+F.2.2+F.2.3+F.2.4 DESCUENTOS Y REDESCUENTOS V.1.2 V.1.2.1+.V.1.2.2INTERBANCARIO F.2.1 A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE V.1.2.1 V.1.2.1.1+V.1.2.1.2BANXICO F.2.2 F.2.2.1+F.2.2.2 BANCA COMERCIAL V.1.2.1.1

SUJETO A CRÉDITO EXTERNO F.2.2.1 OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS V.1.2.1.2LÍNEA NORMAL F.2.2.2 A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO V.1.2.2 SUMA V.1.2.2.1 a V.1.2.2.3

REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO F.2.3 BANCA DE DESARROLLO V.1.2.2.1OTRAS FUENTES F.2.4 FONDOS DE FOMENTO V.1.2.2.2

SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES G G.1+G.2 OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS V.1.2.2.3SUBSIDIOS G.1 G.1.1+G.1.2 INVERSIONES FINANCIERAS NETAS V.2

CORRIENTES G.1.1 AMORTIZACIÓN DE CRÉDITO W W.1+W.2DE CAPITAL G.1.2 EXTERNO W.1 W.1.1+W.1.2

APOYOS FISCALES G.2 G.2.1+G.2.2.+G.2.3+G.2.4+ G.2.5 A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN W.1.1 W.1.1.1+W.1.1.2CORRIENTES G.2.1 G.2.1.1+G.2.1.2 A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL W.1.1.1

SERVICIOS PERSONALES G.2.1.1 A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO W.1.1.2OTROS G.2.1.2 OTROS W.1.2 W.1.2.1+W.1.2.2

INVERSIÓN FÍSICA G.2.2 A CARGO DE LA ENTIDAD W.1.2.1INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA G.2.3 A CARGO DE OTROS W.1.2.2INVERSIÓN FINANCIERA G.2.4 INTERNO W.2 W.2.1 +W.2.2+W.2.3+ W.2.4AMORTIZACIÓN DE PASIVOS G.2.5 INTERBANCARIO W.2.1

INGRESOS POR OPERACIÓN H H.1+H.2+H.3 BANXICO W.2.2 W.2.2.1+W.2.2.2INTERESES COBRADOS H.1 SUJETO A CRÉDITO EXTERNO W.2.2.1COMISIONES COBRADAS H.2 LÍNEA NORMAL W.2.2.2OTROS H.3 REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO W.2.3

OTROS INGRESOS I I.1+I.2 OTRAS FUENTES W.2.4PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS I.1 DISPONIBILIDAD FINAL X SUMA X.1 a X.4OTROS INGRESOS I.2 CORRIENTES X.1

FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO X.2FINANCIERAS EN OTROS SECTORES X.3EN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO X.4

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte. BALANCE DE OPERACIÓN (2) Y D+H-L-S-U (2) Estas filas se calculan por formula, no deben mostrarse para reporte. FÓRMULA GLOBAL: A = J BALANCE PRIMARIO (2) Z Y+G

BALANCE FINANCIERO (2) AA Z-T

F L U J O D E E F E C T I V OF O N D O S Y F I D E I C O M I S O S



17


( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :


TOTAL DE RECURSOS A B+ F+ G TOTAL DE RECURSOSH O+P+Q+R

DISPONIBILIDAD INICIAL B GASTO PROGRAMABLE (2) I J+K+L+N

CORRIENTES Y DE CAPITAL C C.1+C.2+C.3+C.4 GASTO CORRIENTE J J.1+J.2+J.3+J.4+J.5+J.6VENTA DE BIENES C.1 C.1.1+C.1.2 SERVICIOS PERSONALES J.1 J.1.1+J.1.2+J.1.3

INTERNAS C.1.1 SUELDOS Y SALARIOS J.1.1EXTERNAS C.1.2 GASTOS DE PREVISIÓN SOCIAL J.1.2

VENTA DE SERVICIOS C.2 C.2.1+C.2.2 OTROS J.1.3INTERNAS C.2.1 DE OPERACIÓN J.2 SUMA J.2.1 a 1.2.7EXTERNAS C.2.2 COMBUSTIBLES PARA GENERACIÓN ELECTRICIDAD J.2.1

INGRESOS DIVERSOS C.3 C.3.1+C.3.2 ADQUISICIÓN DE ENERGÍA J.2.2PRODUCTOS FINANCIEROS C.3.1 <BLOQUEAR CAPTURA> FLETES J.2.3OTROS C.3.2 CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO J.2.4

VENTA DE INVERSIONES C.4 C.4.1+C.4.2 SERVICIOS TÉCNICOS PAGADOS A TERCEROS J.2.5RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS C.4.1 SEGUROS J.2.6RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS C.4.2 OTROS J.2.7

PENSIONES Y JUBILACIONES J.3PAGOS RELATIVOS A PIDIREGAS J.4 J.4.1+J.4.2

CARGOS FIJOS J.4.1CARGOS VARIABLES J.4.2

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS D D.1+D.2 SUBSIDIOS J.5POR CUENTA DE TERCEROS D.1 D.1.1-D.1.1 OTRAS EROGACIONES J.6

POR CUENTA DE TERCEROS (1) D.1.1

EROGACIONES RECUPERABLES D.2 D.2.1-D.2.1 INVERSIÓN FÍSICA K SUMA K.1 a K.6POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) D.2.1 BIENES MUEBLES E INMUEBLES K.1

OBRA PÚBLICA K.2SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES E E.1+E.2 PAGO DE PIDIREGAS K.3

SUBSIDIOS E.1 E.1.1+E.1.2 PAGO DE BLT´S K.4CORRIENTES E.1.1 MANTENIMIENTO K.5DE CAPITAL E.1.2 OTRAS EROGACIONES K.6

APOYOS FISCALES E.2 E.2.1+E.2.2+E.2.3+E.2.4+E.2.5 INVERSIÓN FINANCIERA L L.1 + L.2CORRIENTES E.2.1 E.2.1.1 OTORGAMIENTO DE CRÉDITO L.1

OTROS E.2.1.1 ADQUISICIÓN DE VALORES L.2INVERSIÓN FÍSICA E.2.2 COSTO FINANCIERO NETO M M.1-M.2INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA E.2.3 COSTO FINANCIERO BRUTO M.1 M.1.1 + M.1.2+M.1.3INVERSIÓN FINANCIERA E.2.4 INTERNOS M.1.1 SUMA M.1.1.1 a M.1.1.4AMORTIZACIÓN DE PASIVOS E.2.5 INTERESES M.1.1.1

RENDIMIENTOS GOBIERNO FEDERAL M.1.1.2PIDIREGAS M.1.1.3

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F C+D+E OTROS M.1.1.4EXTERNOS M.1.2 SUMA M.1.2.1 a M.1.2.4

INTERESES M.1.2.1ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO G G.1+G.2 PIDIREGAS M.1.2.2

INTERNO G.1 BLT´S M.1.2.3

EXTERNO G.2 OTROS M.1.2.4

OTROS M.1.3 M.1.3.1+M.1.3.2INTERNOS (1) M.1.3.1

EXTERNOS (1) M.1.3.2INGRESOS POR INTERESES M.2

EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS N N.1+N.2

POR CUENTA DE TERCEROS N.1 N.1.1.-D.1.1POR CUENTA DE TERCEROS (1) N.1.1

EROGACIONES RECUPERABLES N.2 N.2.1-D.2.1POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) N.2.1

SUMA DE EGRESOS DEL AÑO O J+K+L+M+N

ENTEROS A LA TESORERIA DE LA FEDERACIÓN P P.1+P.2

ORDINARIOS P.1

EXTRAORDINARIOS P.2

REINTEGROS DE EJERCICIOS ANTERIORES (1) Q

VARIACIÓN EN DISPONIBILIDADES (2) R B-S

DISPONIBILIDAD FINAL S

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte. FÓRMULA GLOBAL: A = H BALANCES CLAVE FÓRMULA (2) Estas filas se calculan por formula, no deben mostrarse para reporte. BALANCE FINANCIERO T F-O-P-Q

INGRESOS DEL AÑO FEGRESOS DEL AÑO O

COSTO FINANCIERO MBALANCE OPERACIÓN (2) U C+D-IBALANCE PRIMARIO V F-J-K-L-N

F L U J O D E E F E C T I V OE N T I D A D E S D E C O N T R O L D I R E C T O CFE


18


( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :


TOTAL DE RECURSOS A B+ F+ G TOTAL DE RECURSOSH O+P+Q+R

DISPONIBILIDAD INICIAL B GASTO PROGRAMABLE (2) I

GASTO CORRIENTE J I.1+I.2+I.3+I.4+I.5SERVICIOS PERSONALES I.1 I.1.1+I.1.2+I.1.3

CORRIENTES Y DE CAPITAL C C.1+C.2+C.3+C.4 SUELDOS Y SALARIOS I.1.1VENTA DE BIENES C.1 C.1.1+C.1.2 GASTOS DE PREVISIÓN SOCIAL I.1.2

INTERNAS C.1.1 OTROS I.1.3DERIVADAS DE LOS CONTRATOS INTEGRALES DE EXPLORACIÓN Y PRODUCCIÓN C.1.1.1 DE OPERACIÓN I.2 SUMA I.2.1 a 1.2.6OTRAS C.1.1.2 FLETES I.2.1

EXTERNAS C.1.2 CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO I.2.2VENTA DE SERVICIOS C.2 C.2.1+C.2.2 SERVICIOS TÉCNICOS PAGADOS A TERCEROS I.2.3

INTERNAS C.2.1 SERVICIOS INTEGRALES DE EXPLORACIÓN Y PRODUCCIÓN I.2.4EXTERNAS C.2.2 SEGUROS I.2.5

INGRESOS DIVERSOS C.3 C.3.1+C.3.2 OTROS I.2.6PRODUCTOS FINANCIEROS C.3.1 <BLOQUEAR CATURA>OTROS C.3.2 PENSIONES Y JUBILACIONES I.3

VENTA DE INVERSIONES C.4 C.4.1+C.4.2 OTRAS EROGACIONES I.4RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS C.4.1RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS C.4.2 OPERACIONES INTERORGANISMOS I.5 I.5.1+I.5.2+I.5.3+I.5.4

COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS I.5.1SERVICIOS CORPORATIVOS I.5.2SERVICIOS INTERORGANISMOS I.5.3

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS D D.1+D.2 OTROS I.5.4POR CUENTA DE TERCEROS D.1 D.1.1-D.1.1

POR CUENTA DE TERCEROS (1) D.1.1 INVERSIÓN FÍSICA K SUMA J.1 a J.3EROGACIONES RECUPERABLES D.2 D.2.1-D.2.1 BIENES MUEBLES E INMUEBLES J.1

POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) D.2.1 OBRA PÚBLICA J.2OTRAS EROGACIONES J.3

SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES E E.1+E.2SUBSIDIOS E.1 E.1.1+E.1.2 INVERSIÓN FINANCIERA L K.1 + K.2+K.3

CORRIENTES E.1.1 OTORGAMIENTO DE CRÉDITO K.1DE CAPITAL E.1.2 ADQUISICIÓN DE VALORES K.2

APOYOS FISCALES E.2 E.2.1+E.2.2+E.2.3+E.2.4+E.2.5 OTROS DE INVERSIÓN FINANCIERA K.3CORRIENTES E.2.1 E.2.1.1 COSTO FINANCIERO NETO M L.1-L.2

OTROS E.2.1.1 COSTO FINANCIERO BRUTO L.1 L.1.1 + L.1.2+L.1.3INVERSIÓN FÍSICA E.2.2 INTERNOS L.1.1 SUMA L.1.1.1 + L.1.1.2INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA E.2.3 INTERESES L.1.1.1INVERSIÓN FINANCIERA E.2.4 OTROS L.1.1.2AMORTIZACIÓN DE PASIVOS E.2.5 EXTERNOS L.1.2 SUMA L.1.2.1 + L.1.2.2

INTERESES L.1.2.1OTROS L.1.2.2

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F C+D+E OTROS L.1.3 SUMA L.1.3.1 + L.1.3.2INTERNOS (1) L.1.3.1EXTERNOS (1) L.1.3.2

ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO G G.1+G.2 INGRESOS POR INTERESES L.2

INTERNO G.1

EXTERNO G.2 EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS N M.1+M.2

POR CUENTA DE TERCEROS M.1 M.1.1.-D.1.1POR CUENTA DE TERCEROS (1) M.1.1

EROGACIONES RECUPERABLES M.2 M.2.1-D.2.1POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) M.2.1

SUMA DE EGRESOS DEL AÑO O I+J+K+L+M

ENTEROS A LA TESORERIA DE LA FEDERACIÓN P O.1+O.2

ORDINARIOS O.1

EXTRAORDINARIOS O.2

REINTEGROS DE EJERCICIOS ANTERIORES (2) Q

DISPONIBILIDAD FINAL R

VARIACIÓN EN DISPONIBILIDADES (2) S B-Q-SREEVALUACIÓN CAMBIARIA DE LOS SALDOS DE DISPONIBILIDADES EN MONEDA EXTRANJERA (2) <BLOQUEAR CAPTURA>

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte. (2) Estas filas se calculan por formula, no deben mostrarse para reporte. FÓRMULA GLOBAL: A = H BALANCES CLAVE FÓRMULA

BALANCE FINANCIERO T F-N-OINGRESOS DEL AÑO FEGRESOS DEL AÑO M

COSTO FINANCIERO OBALANCE PRIMARIO U T+L

F L U J O D E E F E C T I V OE N T I D A D E S D E C O N T R O L D I R E C T O PEMEX


19


( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :

I N G R E S O S CLAVE FÓRMULA CLAVE FÓRMULA

TOTAL DE RECURSOS A B+ F+ G TOTAL DE RECURSOSH O+P+Q

DISPONIBILIDAD INICIAL B GASTO PROGRAMABLE (2) I J+K+L+N

GASTO CORRIENTE J J.1+J.2+J.3+J.4+J.5CORRIENTES Y DE CAPITAL C C.1+C.2+C.3+C.4+C.5+ C.6 SERVICIOS PERSONALES J.1

VENTA DE BIENES C.1 C.1.1+C.1.2 DE OPERACIÓN J.2 J.2.1+J.2.2 INTERNAS C.1.1 MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MÉDICOS J.2.1

EXTERNAS C.1.2 OTROS J.2.2VENTA DE SERVICIOS C.2 C.2.1+C.2.2 PENSIONES Y JUBILACIONES J.3 J.3.1+ J.3.2+J.3.3

INTERNAS C.2.1 PENSIONES FEDERALIZADAS J.3.1EXTERNAS C.2.2 PENSIONES NO FEDERALIZADAS J.3.2

INGRESOS DIVERSOS C.3 C.3.1+C.3.2 RENTAS VITALICIAS A CARGO DEL ISSSTE J.3.3PRODUCTOS FINANCIEROS C.3.1OTROS C.3.2 SUBSIDIOS J.4

VENTA DE INVERSIONES C.4 C.4.1+C.4.2RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS C.4.1 OTRAS EROGACIONES J.5 J.5.1+J.5.2RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS C.4.2 TRASLADO DE ENFERMOS Y APOYO DE ACT. CULTURALES J.5.1

CUOTAS DE TRABAJADORES AL ISSSTE C.5 C.5.1+C.5.2+C.5.3 OTROS J.5.2APF (DEPENDENCIAS Y ENTIDADES) C.5.1 C.5.1.1+ C.5.1.2

CUOTAS PARA PENSIONES C.5.1.1 INVERSIÓN FÍSICA K K.1+K.2+K.3+K.4OTRAS C.5.1.2 BIENES MUEBLES E INMUEBLES K.1

ADM. PÚB. ESTATAL Y MUNICIPAL (DEP. Y ENT.) C.5.2 C.5.2.1+ C.5.2.2 OBRA PÚBLICA K.2CUOTAS PARA PENSIONES C.5.2.1 SUBSIDIOS K.3OTRAS C.5.2.2 OTRAS EROGACIONES K.4

CUOTAS DIVERSAS C.5.3INVERSIÓN FINANCIERA L L.1+L.2

APORTACIONES FED. PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE C.6 C.6.1+C.6.2+C.6.3 OTORGAMIENTO DE CRÉDITO L.1APF (DEPENDENCIAS Y ENTIDADES) C.6.1 C.6.1.1+C.6.1.2 ADQUISICIÓN DE VALORES L.2

APORTACIONES PARA PENSIONES C.6.1.1OTRAS ISSSTE C.6.1.2 COSTO FINANCIERO M

ADM. PÚB. ESTATAL Y MUNICIPAL (DEP. Y ENT.) C.6.2 C.6.2.1+C.6.2.2APORTACIONES PARA PENSIONES C.6.2.1 EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS N N.1+N.2OTRAS ISSSTE C.6.2.2 POR CUENTA DE TERCEROS N.1 N.1.1.-D.1.1

APORTACIONES DIVERSAS ISSSTE C.6.3 POR CUENTA DE TERCEROS (1) N.1.1EROGACIONES RECUPERABLES N.2 N.2.1-D.2.1

POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) N.2.1INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS D

POR CUENTA DE TERCEROS D.1 SUMA DE EGRESOS DEL AÑO O J+K+L+M+NPOR CUENTA DE TERCEROS (1) D.1.1

EROGACIONES RECUPERABLES D.2 ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN P P.1+P.2POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) D.2.1 ORDINARIOS P.1

EXTRAORDINARIOS P.2SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES E E.1+E.2

SUBSIDIOS E.1 E.1.1+E.1.2 DISPONIBILIDAD FINAL Q B+S+G

CORRIENTES E.1.1 VARIACIÓN EN DISPONIBILIDADES (2) R B-Q

DE CAPITAL E.1.2APOYOS FISCALES E.2 E.2.1

CORRIENTES E.2.1 E.2.1.1 + E.2.1.2+E.2.1.3PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES E.2.1.1CUOTA SOCIAL E.2.1.2OTROS E.2.1.3

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F C+D+E

ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO G G.1+G.2

INTERNO G.1

EXTERNO G.2

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte. FÓRMULA GLOBAL: A = H BALANCES CLAVE FÓRMULA (2) Estas filas se calculan por formula, no deben mostrarse para reporte. BALANCE FINANCIERO S U-M-P

INGRESOS DEL AÑO FEGRESOS DEL AÑO O

COSTO FINANCIERO MBALANCE DE OPERACIÓN (2) T C+D-IBALANCE PRIMARIO U S+M

F L U J O D E E F E C T I V O ENTIDAD DE CONTROL DIRECTO ( ISSSTE)


20


( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :

I N G R E S O S CLAVE FÓRMULA CLAVE FÓRMULA

TOTAL DE RECURSOS A B+ F+ G TOTAL DE RECURSOSH O+P+Q

DISPONIBILIDAD INICIAL B GASTO PROGRAMABLE I

GASTO CORRIENTE J J.1+J.2+J.3+J.4+J.5CORRIENTES Y DE CAPITAL C C.1+C.2+C.3+C.4+C.5 SERVICIOS PERSONALES J.1 J.1.1+J.1.2+J.1.3

VENTA DE BIENES C.1 C.1.1+C.1.2 SUELDOS Y SALARIOS J.1.1 INTERNAS C.1.1 GASTOS DE PREVISIÓN SOCIAL J.1.2

EXTERNAS C.1.2 OTROS J.1.3VENTA DE SERVICIOS C.2 C.2.1+C.2.2 DE OPERACIÓN J.2 J.2.1+J.2.2+1.2.3

INTERNAS C.2.1 MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MÉDICOS J.2.1EXTERNAS C.2.2 CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO J.2.2

INGRESOS DIVERSOS C.3 C.3.1+C.3.2 OTROS J.2.3PRODUCTOS FINANCIEROS C.3.1 PENSIONES Y JUBILACIONES J.3 J.3.1+J.3.2+1.3.3+J.3.4+J.3.5OTROS C.3.2 PENSIONES EN CURSO DE PAGO J.3.1

VENTA DE INVERSIONES C.4 C.4.1+C.4.2 SUMAS ASEGURADAS J.3.2RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FISÍCOS C.4.1 REGIMEN DE PENSIONES Y JUBILACIONES DEL IMSS J.3.3RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS C.4.2 SUBSIDIOS, AYUDAS E INDEMNIZACIONES J.3.4

CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS C.5 PENSIONES PROVISIONALES Y TEMPORALES J.3.5INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS D SUBSIDIOS J.4

POR CUENTA DE TERCEROS D.1 D.1.1-D.1.1 OTRAS EROGACIONES J.5POR CUENTA DE TERCEROS (1) D.1.1

EROGACIONES RECUPERABLES D.2 D.2.1-D.2.1 INVERSIÓN FÍSICA K K.1+K.2+K.3POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) D.2.1 BIENES MUEBLES E INMUEBLES K.1

SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES E E.1+E.2 OBRA PÚBLICA K.2SUBSIDIOS E.1 E.1.1+E.1.2 SUBSIDIOS K.3

CORRIENTES E.1.1DE CAPITAL E.1.2 INVERSIÓN FINANCIERA L L.1+L.2

APOYOS FISCALES E.2 E.2.1 OTORGAMIENTO DE CRÉDITO L.1CORRIENTES E.2.1 E.2.1.1+E.2.1.2+E.2.1.3 ADQUISICIÓN DE VALORES L.2

ESTATUTARIAS AL IMSS E.2.1.1 E.2.1.1.1+E.2.1.1.2+E.2.1.1.3ENFERMEDADES Y MATERNIDAD E.2.1.1.1 COSTO FINANCIERO M M.1.1INVALIDEZ Y VIDA E.2.1.1.2 INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA M.1.1 M.1.1.1+M.1.1.2SALUD PARA LA FAMILIA E.2.1.1.3 INTERNO M.1.1.1

PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES E.2.1.2 EXTERNO M.1.1.2OTROS E.2.1.3 EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS N N.1+N.2

POR CUENTA DE TERCEROS N.1 N.1.1-D.1.1POR CUENTA DE TERCEROS (1) N.1.1

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F C+D+E EROGACIONES RECUPERABLES N.2 N.2.1-D.2.1POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) N.2.1

ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO G G.1+G.2INTERNO G.1 SUMA DE EGRESOS DEL AÑO O J+K+L+M+NEXTERNO G.2

ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN P P.1+P.2ORDINARIOS P.1EXTRAORDINARIOS P.2

DISPONIBILIDAD FINAL QVARIACIÓN EN DISPONIBILIDADES (2) R

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte. BALANCES CLAVE FÓRMULA

(2) Estas filas se calculan por formula, no deben mostrarse para reporte. FÓRMULA GLOBAL: A = H BALANCE FINANCIERO S S=Q+M

COSTO FINANCIERO MBALANCE PRIMARIO T T=U+ESUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES E

BALANCE DE OPERACIÓN U U=V-W

SUMA DE INGRESOS PROPIOS DEL AÑO V V= F-E

SUMA DE EGRESOS DEL AÑO (SIN COSTO FINANCIERO) W W=O-M

F L U J O D E E F E C T I V O ENTIDAD DE CONTROL DIRECTO ( IMSS)



Anexo 9

Reportes que se presentan a la H. Cámara de Diputados

Ramos



Reportes para el Proyecto de Presupuesto

Ramos

Para la formulación e integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2015, las unidades responsables de la administración de los ramos autónomos, administrativos y generales, según sea el caso, deberán revisar que la información cargada a través de los diferentes insumos que se mencionan en este Manual, se refleje en los reportes que les son aplicables, conforme al detalle que se presenta en el siguiente cuadro:

REPORTES

ÁMBITO DE APLICACIÓN




Resumen Económico por Destino del Gasto (Ramo19)

Análisis Funcional


Análisis Administrativo

Económico


para Resultados

Programas Presupuestarios en Clasificación

Económica (Resumen)

Resumen en Clasificación

Económica por: Unidad

Responsable, Funcional y Programas

Presupuestarios

Programas Presupuestarios con Proyectos de

Inversión


Inversión

Análisis Funcional


Ramos 24, 29 y 34

Análisis Funcional


Ramos 25 y 33

Análisis Funcional


Análisis Funcional


Resumen por Fondo y Entidad

Federativa Ramo 33

Resumen por Subfondo y

Entidad Federativa Ramo 33

Analítico de Plazas y

Remuneraciones

Gobierno Federal

Gasto Programable

Ramos Autónomos

1 Poder Legislativo X X X X X X X3 Poder Judicial X X X X X X X

22 Instituto Nacional Electoral X X X X X X X35 Comisión Nacional de Derechos Humanos X X X X X X X41 Comisión Federal de Competencia Económica X X X X X X X42 Instituto Nacional para la Evaluación de la Educación X X X X X X X43 Instituto Federal de Telecomunicaciones X X X X X X X44 Instituto Federal de Acceso a la Información y Protección de Datos X X X X X X X

Información Nacional Estadística y Geográfica40 Información Nacional Estadística y Geográfica X X X X X X X

Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa32 Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa X X X X X X X X X X

Ramos Administrativos

2 Oficina de la Presidencia de la República X X X X X X X X X X4 Gobernación X X X X X X X X X X X5 Relaciones Exteriores X X X X X X X X X X X6 Hacienda y Crédito Público X X X X X X X X X X X7 Defensa Nacional X X X X X X X X X X8 Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación X X X X X X X X X X X9 Comunicaciones y Transportes X X X X X X X X X X X

10 Economía X X X X X X X X X X X11 Educación Pública X X X X X X X X X X X12 Salud X X X X X X X X X X X13 Marina X X X X X X X X X X14 Trabajo y Previsión Social X X X X X X X X X X X15 Desarrollo Agrario, Territorial y Urbano X X X X X X X X X X X16 Medio Ambiente y Recursos Naturales X X X X X X X X X X X17 Procuraduría General dela República X X X X X X X X X X X18 Energía X X X X X X X X X X X20 Desarrollo Social X X X X X X X X X X X21 Turismo X X X X X X X X X X X27 Función Pública X X X X X X X X X X X31 Tribunales Agrarios X X X X X X X X X X X37 Consejería Jurídica del Ejecutivo Federal X X X X X X X X X X38 Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología X X X X X X X X X X X

Ramos Generales

19 Aportaciones a Seguridad Social X X X X X23 Provisiones Salariales y Economicas X X X X X X25 Previsiones y Aportaciones para los Sistemas de Educación

Básica, Normal, Tecnológica y de Adultos X X X X X

33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios X X X X X X

Ramos Gasto no Programable

24 Deuda Pública X X X28 Participaciones a Entidades Federativas y Municipios X X X30 Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores X X X34 Erogaciones para los Programas de Apoyo a Ahorradores y

Deudores de la Banca X X X

REPORTES APLICABLES A CADA UNO DE LOS RAMOS



5



Para la etapa de integración del proyecto de presupuesto, las dependencias determinarán la estrategia programática en la que se basarán para llevar a cabo el desarrollo de sus acciones y con ello dar cumplimiento a sus objetivos y metas, debiendo reflejar la vinculación directa de las estructuras programáticas con el Plan Nacional de Desarrollo (PND) 2013 – 2018 y con el programa de gobierno.

La estrategia programática se reflejará en un documento WORD, en presentación horizontal y tendrá una extensión máxima de seis páginas, para lo cual se utilizarán el formato y especificaciones similares a las que se presentan en la siguiente imagen. Para la elaboración de este documento, se utilizara el formato de edición que se encuentra disponible en la funcionalidad Proyecto PEF del Módulo de Presupuestación del PIPP.

ESTRATEGIA PROGRAMÁTICA

Página 1 de n

“ La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) tiene como misión la de proponer, dirigir y controlar la política económica del Gobierno Federal en materia financiera; fiscal; de gasto, ingresos y deuda públicos; bancaria, cambiariade precios y tarifas del sector público, así como ……………..”

Características del texto: Referir la misión, objetivos, metas, y líneas estratégicas de acción institucionales a desarrollar en 2015 por la

Dependencia, para dar cumplimiento a los objetivos y metas del PND 2013 - 2018 y del Programa de Gobierno. Se podrán incluir gráficas y cuadros, siempre y cuando se ajusten a seis páginas para la elaboración del documento..

Características del formato: Orientación Fuente: Establecidas en la plantilla

correspondiente Tamaño: Márgenes:

RAMO 06 Secretaría de Hacienda y Crédito Público


6



Para la etapa de integración del proyecto de presupuesto, las dependencias desarrollarán un texto en el que se describirá un resumen sobre el desarrollo de las acciones que prevén realizar en 2015 para dar cumplimiento a sus objetivos y metas, destacando los elementos y acciones que se consideren más importantes en la ejecución del presupuesto que se apruebe para el próximo ejercicio.

La estrategia programática se reflejará en un documento WORD, en presentación horizontal y tendrá una extensión máxima de tres páginas para lo cual se utilizarán el formato y especificaciones similares a las que se presentan en la siguiente imagen. Para la elaboración de este documento, se utilizara el formato de edición que se encuentra disponible en la funcionalidad Proyecto PEF del Módulo de Presupuestación del PIPP.

ESTRATEGIA PROGRAMÁTICA (Resumen)

Página 1 de 3

“ La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) tiene como misión la de proponer, dirigir y controlar la políticaeconómica del Gobierno Federal en materia financiera; fiscal; de gasto, ingresos y deuda públicos; bancaria, cambiariade precios y tarifas del sector público, así como ……………..”

Características del texto: Se describirá un resumen sobre el desarrollo de las acciones que prevén realizar en 2015, tomando

como referencia el contenido de la Estrategia Programática. Se podrán incluir gráficas y cuadros, siempre y cuando se ajusten a tres páginas para la elaboración del documento..


correspondiente Tamaño: Márgenes:

RAMO 06 Secretaría de Hacienda y Crédito Público


7


ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO

FINALIDAD

Reflejar la distribución del presupuesto asignado a nivel de estructura programática (Finalidad, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Programa Presupuestario y Unidad Responsable) para los Ramos Presupuestarios conforme a su naturaleza económica, corriente y de capital.

Forma parte de los reportes que se generan a partir de la información que los ramos del Gobierno Federal registren a través del Analítico de Claves AC 01 en el PIPP.

RAMO:


GASTOS DE OPERACIÓN

SUBSIDIOS OTROS DE CORRIENTE

SUMA INVERSIÓN FÍSICA

SUBSIDIOS OTROS DE INVERSIÓN

TOTAL:

GASTO T O T A L

G A S T O C O R R I E N T E G A S T O D E I N V E R S I O N

ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONOMICO (pesos)

F I

FN

SF

A I

P P

U R DENOMINACIÓN

Descripción de los Campos del Reporte:

Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a cada dependencia de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Este reporte se compone de las columnas siguientes:

FI-FN-SF-AI-PP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática (Finalidad, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Programa Presupuestario), conforme a los Catálogos de Categorías Programáticas registrados en el PIPP.

UR: muestra las claves de las unidades responsables de observancia de las categorías programáticas anteriores, de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables, registrado en el PIPP.


8


Denominación: presenta el nombre completo de cada Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Actividad Institucional, Programa Presupuestario y Unidad Responsable, consideradas en las columnas anteriores.

Total: es el resultado de la suma horizontal de las columnas Suma del gasto corriente y Suma del gasto de inversión.

Gasto Corriente: identifica los recursos de gasto corriente asignados para servicios personales, gasto de operación, subsidios y otros de corrientes, y su correspondiente distribución por cada uno de los componentes de la clave programática (FI, FN, SF, AI, y PP) conforme a la metodología que se muestra en el Anexo 4 de este Manual.

Gasto de Inversión: registra los recursos de gasto de inversión asignados para cada uno de los componentes de la clave programática (FI, FN, SF, AI, y PP) en los renglones de inversión física, subsidios y otros de inversión conforme a la metodología que se muestra en el Anexo 4 de este Manual.


9


ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO RAMOS 24, 29 Y 34

FINALIDAD

Reflejer la distribución del presupuesto asignado a nivel de estructura programática (Finalidad, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Programa Presupuestario y Unidad Responsable) que los Ramos Generales 24, 29 y 34 programan erogar para cubrir el costo financiero de la deuda, así como para el apoyo a ahorradores y deudores de la banca.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que los ramos 24, 29 y 34 registren a través del Analítico de Claves AC 01 en el PIPP.

SUMA

APOYO A AHORRADORES Y DEUDORES DE LA

BANCA

FI FN SF TOTALPP UR

COSTO FINANCIERO DE LA DEUDA

INTERESES COBERTURA

RAMO: 24, 29 y 34 Página: ___ de __

GASTOS DENOMINACIONAI

ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO(pesos)

COMISIONES


Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a los ramos generales 24, 29 y 34 de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.


FI-FN-SF-AI-PP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática, conforme a los Catálogos de Categorías Programáticas registrados en el PIPP.

UR: muestra las claves de las unidades responsables asociadas a la ejecución del gasto, de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables, registrado en el PIPP. Denominación: presenta el nombre completo de cada uno de los componentes, de conformidad con el catálogo de categorías programáticas vigente.


10


Total: es el resultado de la suma horizontal de las columnas Suma del Costo Financiero de la Deuda y la Columna de Apoyo a Ahorradores y Deudores de la Banca.

El Costo Financiero de la Deuda comprende los conceptos Intereses, Comisiones, Gastos y Costo por Cobertura:

Intereses: asignaciones para el pago de intereses por créditos o financiamientos autorizados o ratificados por el Congreso de la Unión, colocados a plazo en instituciones nacionales y extranjeras, privadas y mixtas, de crédito y otros acreditantes, pagaderos en el interior y exterior del país, en moneda nacional o extranjera (concepto 9200).

Comisiones: comprende las asignaciones destinadas a cubrir las comisiones derivadas de los diversos créditos o financiamientos autorizados o ratificados por el Congreso de la Unión, pagaderos en el interior y exterior del país, tanto en moneda nacional como extranjera (concepto 9300).

Gastos: asignaciones para cubrir gastos derivados de créditos o financiamientos autorizados o ratificados por el Congreso de la Unión, pagaderos en el interior y exterior del país, en moneda nacional o extranjera (concepto 9400).

Costo por Cobertura: comprende las asignaciones destinadas a cubrir los importes generados por las variaciones en el tipo de cambio o en las tasas de interés en el cumplimiento de las obligaciones de deuda interna, así como la contratación de instrumentos financieros denominados como futuros o derivados (concepto 9500).

Apoyo a Ahorradores y Deudores de la Banca: agrupa las asignaciones destinadas a cubrir compromisos por la aplicación de programas de apoyo a los ahorradores y deudores de la banca (partida 96201).


11


ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO RAMO 28

FINALIDAD

Reflejar la distribución del presupuesto asignado a nivel de estructura programática (Finalidad, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Programa Presupuestario y Unidad Responsable) que el Ramo General 28 programa erogar por el concepto de participaciones distribuidas en cada uno de los fondos que establece la Ley de Coordinación Fiscal.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que el Ramo 28 registre a través del Analítico de Claves AC 01 en el PIPP.

FONDO DE COMPENSACION

DEL ISAN

Página:___ de ___

FN SF DENOMINACIONPPAI URFI


TOTAL

RAMO: 28 Participaciones a Entidades Federativas y Municipios

FONDO GENERAL FONDO DE

FOMENTO MUNICIPAL

PARTICIPACIONES

OTROS CONCEPTOS

PARTICIPABLES


Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación correspondiente al ramo 28 de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.


FI-FN-SF-AI-PP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática (Finalidad, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Programa Presupuestario), conforme a los Catálogos de Categorías Programáticas, registrados en el PIPP.

UR: muestra la clave de las unidades responsables del cumplimiento de las categorías programáticas anteriores, de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables registrado en el PIPP.


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Denominación: presenta el nombre completo de cada uno de los componentes (Finalidad, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Unidad Responsable, y Programa Presupuestario).

Total: es la suma horizontal de las columnas Fondo General, Fondo de Fomento Municipal y Otros Conceptos Participables.

Participaciones: se refiere a los recursos correspondientes a las participaciones en ingresos federales e incentivos económicos a las entidades federativas y a los municipios, de acuerdo con la Ley de Coordinación Fiscal y los Convenios de Adhesión al Sistema Nacional de Coordinación Fiscal y sus anexos y de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal y sus anexos.

Fondo General: comprende las asignaciones de recursos por este concepto que conforme a la Ley de Coordinación Fiscal corresponden a las haciendas públicas de las entidades federativas (partida específica 81101).

Fondo de Fomento Municipal: comprende las asignaciones previstas para este concepto correspondiente al porcentaje de la recaudación federal participable que se distribuye entre las entidades federativas de acuerdo con la Ley de Coordinación Fiscal (partida específica 81201).

Otros Conceptos Participables: comprende las asignaciones destinadas al resto de los fondos previstos en el concepto 8100 Participaciones, que conforme a las fórmulas y los convenios establecidos se estima deben recibir las entidades federativas (partida específica 81401).

Fondo de Compensación del ISAN: comprende las asignaciones destinadas a compensar la disminución en ingresos derivada de la ampliación de la exención del impuesto sobre automóviles nuevos a las entidades federativas (partida específica 83501).


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Análisis Funcional Programático Económico Ramo 30

FINALIDAD

Reflejar en el reporte la distribución del presupuesto asignado a nivel de estructura programática (Finalidad, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Programa Presupuestario y Unidad Responsable) que el Ramo General 30 programa erogar por concepto de adeudos de ejercicios fiscales anteriores.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que el Ramo 30 registre a través del Analítico de Claves AC 01 en el PIPP.

Página: ___ de ___

AI PP UR DENOMINACION


RAMO: 30 Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores

ADEUDOS DE EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES

FI FN SF


Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación correspondiente al Ramo 30 de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.



UR: muestra las claves de las unidades responsables del cumplimiento de las categorías programáticas anteriores, de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables, registrado en el PIPP.


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Denominación: presenta el nombre completo de cada uno de los componentes (Finalidad, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Unidad Responsable, y Programa Presupuestario), considerados en las columnas anteriores.

Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores: agrupa las asignaciones destinadas a cubrir el gasto devengado pendiente de liquidar al cierre de cada ejercicio fiscal, o pasivo circulante a que se refiere el artículo 54 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. El registro de las dependencias y órganos administrativos desconcentrados se realizará en el Ramo General 30 Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores, conforme a los reportes de pasivo circulante requeridos por la Secretaría (concepto 9900).


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ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO RAMOS 25

FINALIDAD

Reflejar la distribución del presupuesto asignado a nivel de estructura programática (Finalidad, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Programa Presupuestario y Unidad Responsable) que se tiene previsto erogar para cubrir las Previsiones y Aportaciones para los Sistemas de Educación Básica, Normal, Tecnológica y de Adultos, así como las aportaciones federales para las entidades federativas y municipios.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que el ramo 25 registre a través del Analítico de Claves AC 01 en el PIPP.

RAMO: 25

APORTACIONES FEDERALES OTROS

INVERSIÓN

SUMA

SERVICIOS PERSONALESG A S T O T O T A L

FI FN SF AI PP UR DENOMINACIÓN

C O R R I E N T E

OTROS

G A S T O P R O G R A M A B L E

(pesos)ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONOMICO

Descripción de los Campos del Reporte

Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde al ramo 25 de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.



UR: muestra la clave de las unidades responsables del cumplimiento de las categorías programáticas anteriores, de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables, registrado en el Sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP).


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Denominación: presenta el nombre de los componentes (Finalidad, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Programa Presupuestario y Unidad Responsable), consideradas en las columnas anteriores.

Gasto Total: es el resultado de la suma horizontal de las columnas Suma de corriente y la columna de Inversión.

Gasto Corriente: comprende los conceptos de Servicios Personales y Otros:

Servicios Personales: identifica las asignaciones para cubrir las aportaciones federales por concepto de servicios personales de los Fondos de Aportaciones para la Nómina Educativa y Gasto Operativo; de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos (partidas 83101, 83102, 83106 a 83113 y 83115 a 83117).

Otros: asignaciones para gastos de operación (83103) y otros corrientes.

Inversión: registra los recursos de gasto de capital destinados a cubrir las aportaciones federales de los Fondos de Aportaciones para la Nómina Educativa y Gasto Operativo; de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos; de Aportaciones Múltiples; de Aportaciones para los Servicios de Salud; de Aportaciones para la Infraestructura Social; de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal, y de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios (partidas 83104 y 83105 con tipo de gasto 2 ó 3).


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ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO RAMOS 33

FINALIDAD

Reflejar la distribución del presupuesto asignado a nivel de estructura programática (Finalidad, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Programa Presupuestario y Unidad Responsable) que se tiene previsto erogar para cubrir las Previsiones y Aportaciones para los Sistemas de Educación Básica, Normal, Tecnológica y de Adultos, así como las aportaciones federales para las entidades federativas y municipios.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que el ramo 33 del registre a través del Analítico de Claves AC 01 en el PIPP.

RAMO: 33

APORTACIONES FEDERALES OTROS

T O T A LFI FN SF AI PP EF

ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONOMICO(pesos)

INVERSIÓN

C O R R I E N T E

SUMASERVICIOS PERSONALES

OTROS

DENOMINACIÓN

G A S T O P R O G R A M A B L E

Descripción de los Campos del Reporte

Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde al ramo 33 de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.



EF: muestra la clave de la entidad federativa, de acuerdo al Catálogo de Entidades Federativas registrado en el PIPP.


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Denominación: presenta el nombre de los componentes (Finalidad, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Unidad Responsable, y Programa Presupuestario), consideradas en las columnas anteriores.

Total: es el resultado de la suma horizontal de las columnas Suma de corriente y la columna de Inversión.

Gasto Corriente: comprende los conceptos de Servicios Personales y Otros:

Servicios Personales: identifica las asignaciones para cubrir las aportaciones federales por concepto de servicios personales de los Fondos de Aportaciones para la Nómina Educativa y Gasto Operativo; de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos, y de Aportaciones para los Servicios de Salud y en su caso, otras, a que se refiere la Ley de Coordinación Fiscal para los Estados, Municipios y Distrito Federal (partidas 83101, 83102, 83106 a 83111).

Otros: asignaciones para gastos de operación (83103) y otros corrientes.

Inversión: registra los recursos de gasto de capital destinados a cubrir las aportaciones federales de los Fondos de Aportaciones para la Nómina Educativa y Gasto Operativo; de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos; de Aportaciones Múltiples; de Aportaciones para los Servicios de Salud; de Aportaciones para la Infraestructura Social; de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal, y de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios (partidas 83104 y 83105 con tipo de gasto 2 ó 3).


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Resumen por Fondo y Entidad Federativa Ramo 33

Finalidad

Reflejar la distribución por entidad federativa, de los recursos que integran los fondos de aportaciones federales.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que el ramo 33 registre a través del Analítico de Claves AC 01 en el PIPP.

Ramo: 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios

Entidad Federativa TOTAL FONE FASSA FAIS FORTAMUN FAM FAETA FASP

TOTAL:

AguascalientesBaja CaliforniaBaja California SurCampecheCoahuilaColimaChiapasChihuahuaDistrito FederalDurangoGuanajuato GuerreroHidalgoJalisco MéxicoMichoacán MorelosNayaritNuevo LeónOaxacaPueblaQuerétaroQuintana RooSan Luis PotosíSinaloaSonoraTabascoTamaulipasTlaxcalaVeracruzYucatánZacatecasNo distribuible geográficamente

RESUMEN POR FONDO Y ENTIDAD FEDERATIVA(pesos)


Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde al Ramo 33 de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.


Entidad Federativa: presenta el nombre completo de las Entidades Federativas de la República Mexicana.


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Total: es el resultado de la suma de las columnas FONE, FASSA, FAIS, FORTAMUN, FAM, FASP, y FAETA

FONE: Fondo de Aportaciones para la Nómina Educativa y Gasto Operativo, comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para educación básica y normal. (Actividad institucional 3)

FASSA: Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para los servicios de salud. (Actividad institucional 4)

FAIS: Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social (Fondo de Infraestructura Social Estatal y Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal) comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para infraestructura social. (Actividad institucional 5)

FORTAMUN: Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para el fortalecimiento municipal. (Actividad institucional 6)

FAM: Fondo de Aportaciones Múltiples; comprende las asignaciones para cubrir las aportaciones federales en Asistencia Social, e Infraestructura Educativa. (Actividad institucional 7)

FAETA: Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos; comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para educación tecnológica y de adultos. (Actividad institucional 8)

FASP: Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para seguridad pública. (Actividad institucional 9)

FAFEF: Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para el fortalecimiento de las entidades federativas. (Actividad institucional 10)


21


RESUMEN POR SUBFONDO Y ENTIDAD FEDERATIVA RAMO 33

FINALIDAD

Reflejar la distribución por entidad federativa, de los recursos que integran los subfondos de aportaciones federales, de los fondos federales de Aportaciones para la Infraestructura Socia (FAIS); Aportaciones Múltiples (FAM), y Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos (FAETA).

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que el ramo 33 registre a través del Analítico de Claves (AC 01) en el PIPP.

Ramo: 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios

Entidad Federativa

Entidades Municipal y delas DTDF

Asist. Social Inf. Ed. BásicaInf. Ed.

Media Superiory Superior

Ed. Tecnológica Ed. Adultos

TOTAL:

AguascalientesBaja CaliforniaBaja California SurCampecheCoahuilaColimaChiapasChihuahuaDistrito FederalDurangoGuanajuato GuerreroHidalgoJalisco MéxicoMichoacán MorelosNayaritNuevo LeónOaxacaPueblaQuerétaroQuintana RooSan Luis PotosíSinaloaSonoraTabascoTamaulipasTlaxcalaVeracruzYucatánZacatecasNo distribuible geográficamente

FAIS FAM FAETA

RESUMEN POR SUBFONDO Y ENTIDAD FEDERATIVA(pesos)


22



Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a cada dependencia de conformidad con el Catálogo de Ramos, Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal.


Entidad Federativa: presenta el nombre completo de las Entidades Federativas de la República Mexicana.

Total: es el resultado de la suma horizontal de las columnas FAIS, FAM, y FAETA.

FAIS (Entidades y Municipal de las DTDF): el subfondo Entidades, Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para infraestructura social a nivel entidades, municipal y de las DTDF.

FAM (Asistencia Social, Infraestructura Educativa Básica e Infraestructura Educativa Superior): el subfondo de Asistencia Social e Infraestructura Educativa, comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para el otorgamiento de las aportaciones múltiples de asistencia social e infraestructura educativa básica y superior.

FAETA (Educación Tecnológica y Educación de Adultos): el subfondo de Educación Tecnológica y Educación de Adultos, comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para la educación tecnológica y de adultos.


23


MATRIZ DE INDICADORES PARA RESULTADOS (MIR)

Reflejar los elementos programáticos que servirán para evaluar el cumplimiento de los programas presupuestarios que los ramos se comprometen a alcanzar en la ejecución del presupuesto. Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que las entidades registren en el Módulo PbR-Evaluación del Desempeño

Ramo: Páginas: de

Objetivo Nombre del Indicador Definición FórmulaMeta /

Unidad de Medida

Tipo de Indicador/ Dimensión/Frecuencia

Programa Presupuestario:

Nivel: Fin


Nivel: Proposito


Nivel: Componente


Nivel:Actividad



Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a cada dependencia de conformidad con el Catálogo de Ramos, Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal.

Objetivo: corresponde a la descripción del objetivo del indicador de acuerdo al nivel para el que se estableció (Fin, Propósito, Componente o Actividad), según sea el caso; se obtiene del resumen narrativo de la matriz de indicadores resultados.

Niveles:


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Fin, es la descripción de cómo el programa contribuye en el mediano o largo plazo a la solución de un problema de desarrollo o a la consecuencia de los objetivos estratégicos de la dependencia o entidad.

Propósito, es el resultado directo a ser logrado en la población objetivo como consecuencia de la ubicación de los componentes (bienes y servicios públicos) producidos o entregados por el programa. Es la aportación específica a la solución del programa. Cada programa deberá tener solamente un propósito.

Componentes, son los bienes y servicios públicos que produce o entrega el programa presupuestario para cumplir con su propósito. Un componente es un bien y servicio público dirigido al beneficiario final (población objetivo) o en algunos casos dirigidos a los beneficiarios intermedios.

Actividades, son las principales tareas que se deben cumplir para el logro de cada uno de los componentes del programa. Corresponde a un listado de actividades en orden cronológico para cada componente. Las actividades deben presentarse agrupadas por componentes y deben incluir los principales insumos con los que cuenta el programa para desarrollar dichas actividades.

Nombre del indicador: corresponde a la denominación del indicador registrado en la matriz de indicadores.

Definición: es la expresión concreta y cuantificable de los logros que la organización planea alcanzar en el año (u otro periodo de tiempo) con relación al objetivo previamente definido, y registrado en la matriz de indicadores.

Fórmula: refleja la expresión algebraica del indicador; la explicación sencilla de la forma en que se relacionan las variables o la metodología para calcular el indicador.

Meta / Unidad de medida: la meta refleja la cuantificación del resultado que se pretende alcanzar con la ejecución del programa presupuestario para el ejercicio 2015, y la unidad de medida identifica la referencia que permite cuantificar y comparar elementos de la misma especie.

Tipo de Indicador / Dimensión / Frecuencia: el primero se refiere a la naturaleza del indicador que corresponde a cada nivel de la Matriz de Indicadores para Resultados, se señala si el tipo de indicador es estratégico o de gestión; la Dimensión corresponde al aspecto particular del objetivo a ser medido mediante el indicador, de acuerdo a las dimensiones establecidas en el Módulo PbR - Evaluación del Desempeño (Eficacia, Eficiencia, Economía y Calidad); y en la Frecuencia se asienta el periodo de tiempo en el cual se calcula el indicador (bianual, anual, semestral, trimestral, mensual, etc.). La frecuencia de medición determinará la cantidad de periodos en los que se calendarizarán las metas para el indicador, por lo cual deberá tener precaución al seleccionar la frecuencia de medición.

Programa Presupuestario: clave y nombre del programa presupuestario de aplicación obligatoria o parcial del Marco Lógico.


25


FICHAS DE LOS INDICADORES DE DESEMPEÑO

FINALIDAD

Reflejar los elementos programáticos que servirán para evaluar el cumplimiento de los Pp que obtuvieron la exención por parte de la UED de registrar la MIR en el Módulo PbR – Evaluación del Desempeño-.

La Ficha Técnica del Indicador de Desempeño, así como sus componentes, se puede consultar en los “los “Criterios para el registro, revisión y actualización de la Matriz de Indicadores para Resultados e Indicadores de Desempeño de los programas presupuestarios 2015” y podrá ser descargable en la siguiente dirección electrónica:

http://www.shcp.gob.mx/EGRESOS/PEF/sed/Ficha%20indicador%202015.rar


26


RESUMEN ECONÓMICO POR DESTINO DEL GASTO

FINALIDAD

Reflejar la distribución del presupuesto que los ramos presupuestarios programan erogar directamente o a través de subsidios, transferencias y canalización de recursos a entidades federativas, conforme a su naturaleza económica, corriente y de capital.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que los ramos registren a través del Analítico de Claves AC 01 en el PIPP.

Presupuesto Total

Gasto Corriente

Servicios Personales

Materiales y Suministros

Servicos Generales

Pensiones y Jubilaciones

Intereses

Otros de Corriente

Gasto de Capital

Inversión Física

Bienes Muebles e Inmuebles

Obras Públicas

Otros

Inversión Financiera

Otros Gastos de Capital

RAMO:

Recursos a Entidades Federativas

SubsidiosGasto Directo Aportaciones Federales y Gasto Federal ReasignadoSubsidios

TotalConcepto

RESUMEN ECONÓMICO POR DESTINO DEL GASTO (pesos)


Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a cada Ramo de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.


Concepto: se describe cada uno de los renglones de gasto que se agrupan bajo los rubros de Gasto Corriente y de Capital.

Total: registra la suma correspondiente a cada uno de los renglones de gasto de las columnas de Gasto Directo, Subsidios, Transferencias y Recursos a Entidades Federativas.

Gasto Directo: identifica la información que corresponde a Gasto Corriente y a Gasto de Capital para cada uno de los capítulos de gasto que el Ramo presupuesta, diferentes al capítulo 8000 del Clasificador por Objeto del Gasto.


27


Subsidios y Recursos a Entidades Federativas: registran los recursos corrientes y de capital que el Ramo canaliza a través del capítulo de gasto 8000.

Presupuesto Total: corresponde a la suma total de los recursos que el Ramo programa erogar. Este monto debe ser igual al Total que se registre en los Reportes Análisis Funcional Programático Económico y Análisis Administrativo Económico.


28


RESUMEN ECONÓMICO POR DESTINO DEL GASTO (RAMO 19)

FINALIDAD

Reflejar la distribución del presupuesto que el Ramo General 19 programa erogar directamente o a través de subsidios, aportaciones de seguridad social y canalización de recursos a entidades federativas, conforme a su naturaleza económica, corriente y de capital.


Presupuesto Total

Gasto Corriente

Servicios Personales

Materiales y Suministros

Servicos Generales

Pensiones y Jubilaciones

Intereses

Otros de Corriente

Gasto de Capital

Inversión Física

Bienes Muebles e Inmuebles

Obras Públicas

Otros

Inversión Financiera

Otros Gastos de Capital

Concepto

RAMO:

Aportaciones de Seguridad SocialSubsidiosGasto DirectoTotal Aportaciones Federales y Gasto

Federal ReasignadoSubsidios

Recursos a Entidades Federativas

(pesos)

RESUMEN ECONÓMICO POR DESTINO DEL GASTO


Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a cada Ramo de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.


Concepto: se describe cada uno de los renglones de gasto que se agrupan bajo los rubros de Gasto Corriente y de Capital.

Total: registra la suma correspondiente a cada uno de los renglones de gasto de las columnas de Gasto Directo, Subsidios, Transferencias y Recursos a Entidades Federativas.

Gasto Directo: identifica la información que corresponde a Gasto Corriente y a Gasto de Capital para cada uno de los capítulos de gasto que el Ramo presupuesta, 8000 del Clasificador por Objeto del Gasto.


29


Subsidios, Aportaciones de Seguridad Social y Recursos a Entidades Federativas: registran los recursos corrientes y de capital que el Ramo canaliza a través del capítulo de gasto 8000 y las partidas 47101 y 45203.

Presupuesto Total: corresponde a la suma total de los recursos que el Ramo programa erogar. Este monto debe ser igual al Total que se registre en los Reportes Análisis Funcional Programático Económico y Análisis Administrativo Económico.


30


PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS EN CLASIFICACIÓN ECONÓMICA (RESUMEN)

FINALIDAD

Reflejar la asignación del presupuesto por programas presupuestarios dentro de su clasificación por Tipo, Grupo, Modalidad y Programa que los Ramos Administrativos programan erogar en rubros agregados de gasto, conforme a su naturaleza económica, corriente y de capital.

Forma parte de los reportes que se generan a partir de la información que los ramos registren a través del Analítico de Claves AC 01 en el PIPP.




Programa Presupuestario

Tipo: corresponde a la clasificación por tipo de programa (programas federales y programas de gasto federalizado);


31


Grupo: corresponde a la clasificación por grupo de programas de los programas de Gasto Programable, en el que se ubican las distintas modalidades

Modalidad: corresponde a la letra de la modalidad de los programas presupuestarios por grupo de gasto programable(S, U, E, B, P, F, G, A, R, K, M, O, W, L, N, J, T, Y, Z; I);

Programa: registra la clave y denominación de los programas presupuestarios por cada modalidad, conforme a los Catálogos de Categorías Programáticas registrados en el PIPP.

Total Gasto Programable: es el resultado de la suma horizontal de las columnas Suma del gasto corriente y Suma del gasto de capital.

Programas Federales: corresponde al total de las sumas parciales de los programas presupuestarios registrados en las diferentes modalidades.

Total: es el resultado de la suma horizontal de las columnas Suma del gasto corriente y Suma del gasto de capital.

Gasto Corriente: identifica los recursos de gasto corriente asignados en los capítulos de servicios personales, gasto de operación, subsidios (capítulo 1000), materiales y suministros (capítulo 2000), servicios generales (capítulo 3000) y otros de corrientes (Conceptos 4100, 4200, 7300, 7400, 7500, 7700, 7800, 8500 y 8600).

Gasto de Capital: registra los recursos de gasto de capital asignados a los programas presupuestarios en los renglones de inversión física (capítulos 1000, 2000, 3000, 5000 y 6000, conceptos 4100, 4200, 7400, 7500, 7800 y 8500) subsidios, y otros de inversión.


32


ANÁLISIS ADMINISTRATIVO ECONÓMICO

FINALIDAD

Reflejar la distribución de los recursos asignados a los ramos presupuestarios, distinguiendo el tipo de unidad responsable, y desagregando los rubros de gasto conforme a su naturaleza económica, en gasto corriente y de inversión.


RAMO: Página: ___ de ___

CLAVE DENOMINACIÓN SUMA SERVICIOS PERSONALES

GASTOS DE OPERACIÓN SUBSIDIOS OTROS DE

CORRIENTE SUMA INVERSIÓN FÍSICA SUBSIDIOS OTROS DE

INVERSIÓN

TOTAL:

SECTOR CENTRAL

ORGANOS ADMINISTRATIVOS DESCONCENTRADOS

ENTIDADES APOYADAS

GASTO CORRIENTE GASTO DE INVERSION

(pesos)

ANÁLISIS ADMINISTRATIVO ECONÓMICO

UNIDAD RESPONSABLEGASTO TOTAL




Clave: registra la clave de cada unidad responsable que conforma el Ramo.

Unidad Responsable: determina la denominación que corresponde a cada unidad, de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables disponibles en el PIPP.

Total: es el resultado de la suma de las columnas Suma del gasto corriente y Suma del gasto de inversión.


33


Gasto Corriente identifica por unidad responsable los recursos de gasto corriente asignados para servicios personales, gasto de operación, subsidios y otros de corriente, conforme a la metodología que se muestra en el Anexo 4 de este Manual.

Gasto de inversión: registra los recursos de gasto de capital asignados por unidad responsable en los renglones de inversión física, subsidios y otros de inversión, conforme a la metodología que se muestra en el Anexo 4 de este Manual.


34


PROGRAMAS Y PROYECTOS DE INVERSIÓN

Finalidad

Reflejar los programas y proyectos de inversión que cuenten con asignación de recursos en el ejercicio fiscal 2015. Asimismo, mostrar los programas y proyectos planeados y registrados en la Cartera respectiva y que no cuentan con una asignación propuesta para dicho ejercicio.

El reporte se genera a partir de la información cargada en el AC 01 del PIPP, así como en el Módulo de Cartera de programas y proyectos de inversión y mostrará las siguientes secciones y campos de información:

Ramo

Identificación

1.- Clave de identificación o clave asignada en la cartera de programas y proyectos de inversión.

2.- Nombre: nombre del programa o proyecto de inversión, que deberá ser el mismo a lo largo de su vida.

3.- Descripción: descripción de los elementos más importantes que caracterizan el programa o proyecto de inversión.

4.- Entidad federativa: Clave de la entidad federativa donde se llevará a cabo la ejecución de la inversión.

5.- Tipo de programa o proyecto: tipo de programa o proyecto conforme a la tipología contenida en los Lineamientos Costo Beneficio;

Calendario de inversión registrado en Cartera.

6.- Calendario de inversión: periodo incluido dentro de la etapa de inversión de un programa o proyecto en el cual se ejercerán recursos presupuestarios, incluyendo crédito externo, según corresponda, para la construcción, modificación o adquisición de los activos correspondientes. En estos renglones señalará el monto de recursos presupuestarios que las dependencias planean erogar en cada ejercicio fiscal. Comprende las asignaciones de los Capítulos 1000, 2000, 3000, con tipo de gasto de obra pública y gasto de capital, con fuentes de financiamiento 1, 2 y 3, los Capítulos 5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles, 6000 Inversión Pública.


35


ASOCIACIÓN PÚBLICO PRIVADAS

Finalidad

Reflejar los proyectos de asociación público privada que serán autorizados por la Cámara de Diputados para el ejercicio fiscal 2015.

El reporte se genera a partir de la información cargada en el AC 01 del PIPP así como en el Módulo de Cartera y mostrará las siguientes secciones y campos de información:

1. Nombre: nombre del programa o proyecto de inversión, que deberá ser el mismo a lo largo de su vida.

2. Monto total de inversión: monto que incluye tanto la inversión federal como la inversión estatal, municipal, privada, por fideicomiso y otra.

3. Asignación 2015.

ANEXO 4.A. PROYECTOS DE ASOCIACIÓN PÚBLICO PRIVADA (millones de pesos 2015)

Ramo

Monto Total de Inversión

Asignación 2015


36


PROYECTOS PARA PRESTACIÓN DE SERVICIOS

Finalidad

Reflejar los proyectos de prestación de servicios autorizados que cuenten con asignación de recursos en el ejercicio fiscal 2015.

El reporte se genera a partir de la información proporcionada por las dependencias y mostrará las siguientes secciones y campos de información:

Identificación


2. Descripción: descripción de los elementos más importantes que caracterizan el programa o proyecto de inversión.

3. Tipo de proyecto: tipo de proyecto conforme a la tipología contenida en los Lineamientos Costo Beneficio;

Calendario de inversión.

4. Inversión inicial privada estimada: período incluido dentro de la etapa de inversión del proyecto en el cual se cuenta con recursos privados.

PROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LA FEDERACIÓN 2015 PROYECTOS PARA PRESTACIÓN DE SERVICIOS

(millones de pesos de 2015)

RAMO: Página: _ de _

A. IDENTIFICACIÓN B. CALENDARIO DE INVERSIÓN PROYECTO PARA PRESTACIÓN DE SERVICIOS INVERSIÓN INICIAL PRIVADA ESTIMADA

TIPO MONTO NOMBRE DESCRIPCIÓN PROYECTO TOTAL 2015 2016 2017


37


PROYECTOS PARA PRESTACIÓN DE SERVICIOS

Finalidad

Reflejar los proyectos de prestación de servicios autorizados que cuenten con asignación de recursos en el ejercicio fiscal 2015.

El reporte se genera a partir de la información proporcionada por las dependencias y mostrará las siguientes secciones y campos de información:

Identificación



3. Tipo de proyecto: tipo de proyecto conforme a la tipología contenida en los Lineamientos Costo Beneficio;

Calendario de Pagos.

4. Obligación de pago prevista: período incluido dentro de la etapa de inversión del proyecto en el cual se realizarán los pagos según corresponda.


PROYECTOS PARA PRESTACIÓN DE SERVICIOS (millones de pesos de 2015)

RAMO: Página: _ de _

A. IDENTIFICACIÓN B. CALENDARIO DE PAGOS PROYECTO PARA PRESTACIÓN DE

SERVICIOS OBLIGACIÓN DE PAGO PREVISTA

TIPO VALOR TOTAL

NOMBRE DESCRIPCIÓN PROYECTO CONTRATO 2015 2016 2017 2018-adelante


38


ANALÍTICO DE PLAZAS Y REMUNERACIONES

FINALIDAD

Reflejar la información correspondiente a plazas presupuestarias de las unidades administrativas del sector central y de los órganos administrativos desconcentrados, que conforman el inventario de plazas del Ramo.


RAMO: Identifica la clave (dos posiciones) y denominación que corresponde a cada dependencia, de conformidad con el Catálogo de Ramos, Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal.


Descripción, Nivel, Plazas, Horas, Sueldos y Salarios Bruto Anual, Prestaciones Brutas Anuales y Percepciones Extraordinarias. Incluye cuatro renglones correspondientes a los conceptos de: Total Ramo, Total Sector Central, Total Órganos Administrativos Desconcentrados y Zona Económica.

Descripción: presenta el nombre completo de cada puesto o categoría, la cual debe ser congruente con el Catálogo de Ramos, Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal.

Nivel: corresponde al puesto, de acuerdo con el Manual de Percepciones de los Servidores Públicos de las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal.

Plazas: número de plazas que corresponde a cada nivel.

Horas: número de horas que corresponda a cada puesto o categoría.

Sueldos y Salarios Bruto Anual: es la suma de los importes unitarios por concepto de sueldo base tabular y compensaciones.


39


Prestaciones Brutas Anuales: Es la suma de los importes unitarios correspondientes a las prestaciones aplicables a los servidores públicos, de acuerdo con el grupo de personal: operativo, categorías, de mando, de enlace y militares, según corresponda.

Percepciones Extraordinarias: corresponde a los importes por concepto de estímulos, reconocimientos, recompensas, incentivos, y pagos equivalentes a los mismos, que se otorgan de manera excepcional a los servidores públicos, condicionados al cumplimiento de compromisos de resultados sujetos a evaluación; así como el pago de horas de trabajo extraordinarias y demás asignaciones de carácter excepcional autorizadas en los términos de las disposiciones aplicables.

Total Ramo: Es la suma de las plazas correspondientes a las unidades administrativas del sector central y los órganos administrativos desconcentrados.

Total Sector Central: Número de plazas de la totalidad de las unidades administrativas del sector central.

Total Órganos Administrativos Desconcentrados: Número de plazas del órgano administrativo desconcentrado de que se trate.

Zona Económica: refiere la zona económica de radicación de los puestos o categorías, con base en la zonificación vigente.


Manual de


Reportes para el Proyecto de Presupuesto

Entidades


Manual de


Reportes para el Proyecto de Presupuesto Entidades

Entidades Paraestatales de Control Directo

Para la formulación e integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2015, las entidades paraestatales de control directo, deberán revisar que la información cargada a través de los diferentes insumos que se mencionan en este manual, se refleje en los reportes que les son aplicables, conforme al detalle que se presenta en el siguiente cuadro:

REPORTES

APLICACIÓN



Análisis Funcional Programático Económico (Efectivo)

Análisis Funcional Programático Económico Financiero

(Devengable)


para Resultados

Flujo de Efectivo Entidades

Paraestatales de Control Directo

(CFE)



(PEMEX)



(IMSS)



(ISSSTE)

Origen y Aplicación de

Recursos (Devengable)

Origen y Aplicación de

Recursos (Devengable)

PEMEX

Programas Presupuestarios en

Clasificación Económica (Resumen)


Inversión

Entidades Paraestatales de Control Directo

Petróleos Mexicanos X X X X X X X X XComisión Federal de Electricidad X X X X X X X X XInstituto Mexicano del Seguro Social X X X X X X X X X

X X X X X X X X X


REPORTES APLICABLES A LAS ENTIDADES PARAESTATALES DE CONTROL DIRECTO

Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado


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Para la etapa de integración del proyecto de presupuesto, las entidades de control presupuestario directo determinarán la estrategia programática institucional en la que se basarán para llevar a cabo el desarrollo de sus acciones, y con ello dar cumplimiento a sus objetivos y metas, debiendo reflejar la vinculación directa de las estructuras programáticas con el programa de gobierno.

La estrategia programática institucional se reflejará en un documento, en presentación horizontal y tendrá una extensión máxima de cinco páginas para lo cual se utilizarán el formato y especificaciones similares a las que se presentan en la siguiente imagen. Para la elaboración de este documento, se utilizara el formato de edición que se encuentra disponible en la funcionalidad Proyecto PEF del Módulo de Presupuestación del PIPP.

ESTRATEGIA PROGRAMÁTICA

Página 1 de n

“ La Comisión Federal de Electricidad (CFE) tiene como misión la generación de energía eléctrica… “

Características del texto: Referir la misión, objetivos, metas, y líneas estratégicas de acción institucionales a desarrollar en 2015 por la entidad para dar cumplimiento a los objetivos y metas del PND 2013 – 2018 y del Programa de Gobierno.

Se podrán incluir gráficas y cuadros, siempre y cuando se ajusten a seis páginas para la elaboración del documento..


Correspondiente

Tamaño: Márgenes:

ENTIDAD TOQ Comisión Federal de Electricidad


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Para la etapa de integración del proyecto de presupuesto, las entidades de control presupuestario directo determinarán la estrategia programática institucional en la que desarrollarán un texto en el que se describirá un resumen sobre el desarrollo de las acciones que prevén realizar en 2015.

La estrategia programática institucional se reflejará en un documento, en presentación horizontal y tendrá una extensión máxima de tres páginas para lo cual se utilizarán el formato y especificaciones similares a las que se presentan en la siguiente imagen. Para la elaboración de este documento, se utilizara el formato de edición que se encuentra disponible en la funcionalidad Proyecto PEF del Módulo de Presupuestación del PIPP.

ESTRATEGIA PROGRAMÁTICA (RESUMEN)

Página 1 de n

“ La Comisión Federal de Electricidad (CFE) tiene como misión la generación de energía eléctrica… “

Características del texto: Referir la misión, objetivos, metas, y líneas estratégicas de acción institucionales a desarrollar en 2015 por la entidad para dar cumplimiento a los objetivos y metas del PND 2013 – 2018 y del Programa de Gobierno.

Se podrán incluir gráficas y cuadros, siempre y cuando se ajusten a tres páginas para la elaboración del documento..


Correspondiente

Tamaño: Márgenes:

ENTIDAD TOQ Comisión Federal de Electricidad


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FINALIDAD

Reflejar los elementos programáticos que servirán para evaluar el cumplimiento de los programas presupuestarios que se comprometen a alcanzar las entidades en la ejecución del presupuesto. Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que las entidades registren en el Módulo PbR-Evaluación del Desempeño.

ENTIDAD: SECTOR: Páginas: de

Meta/ Tipo deUnidad de Indicador/

Medida Dimensión/Frecuencia


Nivel: Fin


Nivel: Propósito


Nivel: Componente


Nivel: Actividad


Objetivo Nombre del indicador Definición Fórmula


Entidad: identifica la clave (tres posiciones) y denominación de la entidad paraestatal, de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.


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Objetivo: corresponde a la descripción del objetivo del indicador de acuerdo al nivel para el que se estableció (Fin, Propósito, Componente o Actividad), según sea el caso; se obtiene del resumen narrativo de la matriz de indicadores resultados.

Niveles:

Fin, es la descripción de cómo el programa contribuye en el mediano o largo plazo a la solución de un problema de desarrollo o a la consecuencia de los objetivos estratégicos de la dependencia o entidad.

Propósito, es el resultado directo a ser logrado en la población objetivo como consecuencia de la ubicación de los componentes (bienes y servicios públicos) producidos o entregados por el programa. Es la aportación específica a la solución del programa. Cada programa deberá tener solamente un propósito.

Componentes, son los bienes y servicios públicos que produce o entrega el programa presupuestario para cumplir con su propósito. Un componente es un bien y servicio público dirigido al beneficiario final (población objetivo) o en algunos casos dirigidos a los beneficiarios intermedios.

Actividades, son las principales tareas que se deben cumplir para el logro de cada uno de los componentes del programa. Corresponde a un listado de actividades en orden cronológico para cada componente. Las actividades deben presentarse agrupadas por componentes y deben incluir los principales insumos con los que cuenta el programa para desarrollar dichas actividades.

Nombre del indicador: corresponde a la denominación del indicador registrado en la matriz de indicadores.

Definición: es la expresión concreta y cuantificable de los logros que la organización planea alcanzar en el año (u otro periodo de tiempo) con relación al objetivo previamente definido, y registrado en la matriz de indicadores.

Fórmula: refleja la expresión algebraica del indicador; la explicación sencilla de la forma en que se relacionan las variables o la metodología para calcular el indicador.

Meta / Unidad de medida: la meta refleja la cuantificación del resultado que se pretende alcanzar con la ejecución del programa presupuestario para el ejercicio 2015, y la unidad de medida identifica la referencia que permite cuantificar y comparar elementos de la misma especie.

Tipo de Indicador / Dimensión / Frecuencia: el primero se refiere a la naturaleza del indicador que corresponde a cada nivel de la Matriz de Indicadores para Resultados, se señala si el tipo de indicador es estratégico o de gestión; la Dimensión corresponde al aspecto particular del objetivo a ser medido mediante el indicador, de acuerdo a las dimensiones establecidas en el Módulo PbR - Evaluación del Desempeño (Eficacia, Eficiencia, Economía y Calidad); y en la Frecuencia se asienta el periodo de tiempo en el cual se calcula el indicador (bianual, anual, semestral, trimestral, mensual, etc.). La frecuencia de medición determinará la cantidad de periodos en los que se calendarizarán


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las metas para el indicador, por lo cual deberá tener precaución al seleccionar la frecuencia de medición.

Programa Presupuestario: clave y nombre del programa presupuestario de aplicación obligatoria o parcial del Marco Lógico.

FICHAS DE LOS INDICADORES DE DESEMPEÑO

FINALIDAD

Reflejar los elementos programáticos que servirán para evaluar el cumplimiento de los Pp que obtuvieron la exención por parte de la UED de registrar la MIR en el Módulo PbR – Evaluación del Desempeño-.

La Ficha Técnica del Indicador de Desempeño, así como sus componentes, se puede consultar en los “los “Criterios para el registro, revisión y actualización de la Matriz de Indicadores para Resultados e Indicadores de Desempeño de los programas presupuestarios 2015” y podrá ser descargable en la siguiente dirección electrónica:

http://www.shcp.gob.mx/EGRESOS/PEF/sed/Ficha%20indicador%202015.rar


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FLUJO DE EFECTIVO

ENTIDADES DE CONTROL DIRECTO (CFE)

FINALIDAD

Reflejan los diversos ingresos y egresos correspondientes a las entidades de control presupuestario directo, expresados en flujo de efectivo.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información cargada para las entidades en el AC 01 Ramos en cuanto a los recursos fiscales y el AC 01 Entidades Efectivo tratándose de recursos propios. Así mismo, de la carga del ACEP en los conceptos correspondientes a las disponibilidades, los ingresos propios, el endeudamiento o desendeudamiento neto, la intermediación financiera y los enteros a la Tesorería de la Federación.

( Pesos )

SECTOR :

I N G R E S O S MONTO E G R E S O S MONTO


DISPONIBILIDAD INICIAL GASTO CORRIENTE

CORRIENTES Y DE CAPITAL SERVICIOS PERSONALESVENTA DE BIENES SUELDOS Y SALARIOS

INTERNAS GASTOS DE PREVISIÓN SOCIAL EXTERNAS OTROS

VENTA DE SERVICIOS DE OPERACIÓNINTERNAS COMBUSTIBLES PARA GENERACIÓN ELECTRICIDADEXTERNAS ADQUISICIÓN DE ENERGÍA

INGRESOS DIVERSOS FLETESPRODUCTOS FINANCIEROS CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTOOTROS SERVICIOS TÉCNICOS PAGADOS A TERCEROS

VENTA DE INVERSIONES SEGUROS RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS OTROSRECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS PENSIONES Y JUBILACIONES

PAGOS RELATIVOS A PIDIREGASCARGOS FIJOS

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS CARGOS VARIABLESPOR CUENTA DE TERCEROS SUBSIDIOSEROGACIONES RECUPERABLES OTRAS EROGACIONES

INVERSIÓN FÍSICASUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES BIENES MUEBLES E INMUEBLES

SUBSIDIOS OBRA PÚBLICACORRIENTES PAGO DE PIDIREGASDE CAPITAL PAGO DE BLT´S

APOYOS FISCALES MANTENIMIENTOCORRIENTES SUBSIDIOS

OTROS OTRAS EROGACIONESINVERSIÓN FÍSICA INVERSIÓN FINANCIERAINTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA OTORGAMIENTO DE CRÉDITOINVERSIÓN FINANCIERA ADQUISICIÓN DE VALORESAMORTIZACIÓN DE PASIVOS COSTO FINANCIERO NETO

COSTO FINANCIERO BRUTOINTERNOS

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO INTERESESRENDIMIENTOS GOBIERNO FEDERALPIDIREGAS

ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO OTROSINTERNO EXTERNOSEXTERNO INTERESES

PIDIREGASBLT´SOTROS

OTROS

INGRESOS POR INTERESES

EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS

POR CUENTA DE TERCEROSEROGACIONES RECUPERABLES

SUMA DE EGRESOS DEL AÑOENTEROS A LA TESORERIA DE LA FEDERACIÓN

ORDINARIOS

EXTRAORDINARIOS

DISPONIBILIDAD FINAL

BALANCES MONTO

BALANCE FINANCIEROINGRESOS DEL AÑO

EGRESOS DEL AÑO

COSTO FINANCIERO NETO

BALANCE PRIMARIO

F L U J O D E E F E C T I V OE N T I D A D E S D E C O N T R O L D I R E C T O (CFE)

ENTIDAD:


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Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo de Ramos, registrado en el PIPP.

Ingresos: presenta en la columna MONTO los recursos de la entidad para cada tipo de ingresos.

Total de Recursos: corresponde a la suma de la Disponibilidad Inicial, Suma Ingresos del Año, más Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto.

Suma de Ingresos del Año: corresponde al monto que resulte de adicionar los conceptos Corrientes y de Capital, Ingresos por Operaciones Ajenas y Subsidios y Apoyos Fiscales.

Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto: corresponde al monto que resulte de la resta del endeudamiento menos el desendeudamiento.

Egresos: presenta en la columna MONTO las cantidades de los egresos por cada uno de los conceptos descritos en el formato.

Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de la Suma Egresos del Año, más la suma de Enteros a la Tesorería de la Federación, más Disponibilidad Final.

Suma de Egresos del Año: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Inversión Física, Inversión Financiera y Egresos por Operaciones Ajenas.

Enteros a la Tesorería de la Federación: corresponde a los recursos enterados a la TESOFE por mandato de Ley.

Amortización: corresponde al monto que resulte de la suma de amortización interna y externa.

Disponibilidad Final: se obtiene de la diferencia que resulta de restar al total de Recursos (Ingresos) los Egresos anteriores.

Balances: corresponde al importe del Balance Primario que resulta de restar el pago por Costo Financiero al Balance Financiero (Suma de Ingresos del Año menos Suma de Egresos del Año, menos Enteros a la Tesorería de la Federación).


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FLUJO DE EFECTIVO

ENTIDADES DE CONTROL DIRECTO (PEMEX)

FINALIDAD

Reflejar los diversos ingresos y egresos correspondientes a las entidades de control presupuestario directo, expresados en flujo de efectivo. Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información cargada para las entidades en el AC 01 Ramos en cuanto a los recursos fiscales y el AC 01 Entidades Efectivo tratándose de recursos propios. Así mismo, de la carga del ACEP en los conceptos correspondientes a las disponibilidades, los ingresos propios, el endeudamiento o desendeudamiento neto, la intermediación financiera y los enteros a la Tesorería de la Federación.

F L U J O D E E F E C T I V OENTIDADES DE CONTROL DIRECTO PEMEX

(pesos) ENTIDAD: SECTOR :

I N G R E S O S M O N T O E G R E S O S M O N T O

TOTAL DE RECURSOS TOTAL DE RECURSOSDISPONIBILIDAD INICIAL GASTO CORRIENTECORRIENTES Y DE CAPITAL SERVICIOS PERSONALES

VENTA DE BIENES SUELDOS Y SALARIOSINTERNAS GASTOS DE PREVISIÓN SOCIAL

DERIVADAS DE LOS CONTRATOS INTEGRALES DE EXPLORACIÓN Y PRODUCCIÓN OTROSOTRAS DE OPERACIÓN

EXTERNAS FLETESVENTA DE SERVICIOS CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO CON TERCEROS

INTERNAS SERVICIOS TÉCNICOS PAGADOS A TERCEROSEXTERNAS

INGRESOS DIVERSOS SEGUROSPRODUCTOS FINANCIEROS OTROSOTROS

VENTA DE INVERSIONES PENSIONES Y JUBILACIONESRECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS OTRAS EROGACIONES RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS OPERACIONES INTERORGANISMOS

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS COMPRAS DE MATERIAS PRIMASPOR CUENTA DE TERCEROS SERVICIOS CORPORATIVOSPOR EROGACIONES RECUPERABLES SERVICIOS INTERORGANISMOS

SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES OTROSSUBSIDIOS INVERSIÓN FÍSICA

CORRIENTES BIENES MUEBLES E INMUEBLESDE CAPITAL OBRA PÚBLICA

APOYOS FISCALES OTRAS EROGACIONES CORRIENTES INVERSIÓN FINANCIERA

OTROS OTORGAMIENTO DE CRÉDITOINVERSIÓN FÍSICA ADQUISICIÓN DE VALORESINTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA OTROS DE INVERSIÓN FINANCIERAINVERSIÓN FINANCIERA COSTO FINANCIERO NETOAMORTIZACIÓN DE PASIVOS COSTO FINANCIERO BRUTO

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO INTERNOSENDEUDAMIENTO ( O DESENDEUDAMIENTO) NETO INTERESES

INTERNO OTROSEXTERNO EXTERNOS

INTERESESOTROS

OTROSINGRESOS POR INTERESES

EGRESOS POR OPERACIONES AJENASPOR CUENTA DE TERCEROSEROGACIONES RECUPERABLES

SUMA DE EGRESOS DEL AÑOENTEROS A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN

ORDINARIOSEXTRAORDINARIOS


BALANCE MONTOBALANCE FINANCIERO

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO

SUMA DE EGRESOS DEL AÑO

COSTO FINANCIERO NETOBALANCE PRIMARIO

SERVICIOS INTEGRALES DE EXPLORACIÓN Y PRODUCCIÓN


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Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo de Ramos, registrado en el PIPP.






Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de la Suma Egresos del Año, más la suma de Enteros a la Tesorería de la Federación, más Disponibilidad Final.

Suma de Egresos del Año: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Inversión Física, Inversión Financiera y Egresos por Operaciones Ajenas.



Balances: corresponde al importe del Balance Primario que resulta de restar el pago por Costo Financiero al Balance Financiero (Suma de Ingresos del Año menos Suma de Egresos del Año, menos Enteros a la Tesorería de la Federación).


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FLUJO DE EFECTIVO ENTIDADES DE CONTROL DIRECTO ISSSTE

FINALIDAD

Reflejar los diversos ingresos y egresos correspondientes a las entidades de control presupuestario directo, (no coordinada sectorialmente) expresados en flujo de efectivo.


( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :

I N G R E S O S MONTO E G R E S O S MONTOTOTAL DE RECURSOS TOTAL DE RECURSOS

DISPONIBILIDAD INICIALGASTO CORRIENTE

CORRIENTES Y DE CAPITAL SERVICIOS PERSONALESVENTA DE BIENES DE OPERACIÓN

INTERNAS MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MÉDICOSEXTERNAS OTROS

VENTA DE SERVICIOS PENSIONES Y JUBILACIONESINTERNAS PENSIONES FEDERALIZADASEXTERNAS PENSIONES NO FEDERALIZADAS

INGRESOS DIVERSOS RENTAS VITALICIAS A CARGO DEL ISSSTEPRODUCTOS FINANCIEROS SUBSIDIOSOTROS OTRAS EROGACIONES

VENTA DE INVERSIONES TRASLADO DE ENFERMOS Y APOYO DE ACT. CULTURALESRECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS OTROSRECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS

CUOTAS DE TRABAJADORES AL ISSSTEAPF (DEPENDENCIAS Y ENTIDADES) INVERSIÓN FÍSICA

CUOTAS PARA PENSIONES BIENES MUEBLES E INMUEBLESOTRAS OBRA PÚBLICA

ADM. PÚB. ESTATAL Y MUNICIPAL (DEP. Y ENT.) SUBSIDIOSCUOTAS PARA PENSIONES OTRAS EROGACIONESOTRAS

CUOTAS DIVERSAS INVERSIÓN FINANCIERAOTORGAMIENTO DE CRÉDITO

APORTACIONES FED. PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE ADQUISICIÓN DE VALORESAPF (DEPENDENCIAS Y ENTIDADES)

APORTACIONES PARA PENSIONES COSTO FINANCIEROOTRAS ISSSTE

ADM. PÚB. ESTATAL Y MUNICIPAL (DEP. Y ENT.) EGRESOS POR OPERACIONES AJENASAPORTACIONES PARA PENSIONES POR CUENTA DE TERCEROSOTRAS ISSSTE EROGACIONES RECUPERABLES

APORTACIONES DIVERSAS ISSSTESUMA DE EGRESOS DEL AÑO

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓNPOR CUENTA DE TERCEROS ORDINARIOSEROGACIONES RECUPERABLES EXTRAORDINARIOS

SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES DISPONIBILIDAD FINALSUBSIDIOS

CORRIENTESDE CAPITAL

APOYOS FISCALESCORRIENTES

PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONESCUOTA SOCIALOTROS


ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETOINTERNOEXTERNO

BALANCES MONTOBALANCE FINANCIERO

INGRESOS DEL AÑOEGRESOS DEL AÑO

COSTO FINANCIEROBALANCE PRIMARIO

F L U J O D E E F E C T I V O ENTIDAD DE CONTROL DIRECTO ( ISSSTE)


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Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la Suma Egresos del Año, más la suma de Enteros a la Tesorería de la Federación, más Disponibilidad Final.

Suma de Egresos del Año: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Inversión Física, Inversión Financiera, Costo Financiero y Egresos por Operaciones Ajenas.



Balance: corresponde al importe del Balance Primario que resulta de restar el pago por Costo Financiero al Balance Financiero (Suma de Ingresos del Año menos Suma de Egresos del Año, menos Enteros a la Tesorería de la Federación).


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FLUJO DE EFECTIVO ENTIDADES DE CONTROL DIRECTO IMSS

FINALIDAD

Reflejar los diversos ingresos y egresos correspondientes a las entidades de control presupuestario directo, (no coordinada sectorialmente) expresados en flujo de efectivo.


( Pesos )

MONTO MONTO



SERVICIOS PERSONALESCORRIENTES Y DE CAPITAL SUELDOS Y SALARIOS

VENTA DE BIENES GASTOS DE PREVISIÓN SOCIAL INTERNAS OTROS

EXTERNAS DE OPERACIÓNVENTA DE SERVICIOS MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MÉDICOS

INTERNAS CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTOEXTERNAS OTROS

INGRESOS DIVERSOS PENSIONES Y JUBILACIONESPRODUCTOS FINANCIEROS PENSIONES EN CURSO DE PAGOOTROS SUMAS ASEGURADAS

VENTA DE INVERSIONES REGIMEN DE PENSIONES Y JUBILACIONES DEL IMSSRECUPERACIÓN DE ACTIVOS FISÍCOS SUBSIDIOS, AYUDAS E INDEMNIZACIONESRECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS PENSIONES PROVISIONALES Y TEMPORALES

CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS SUBSIDIOSINGRESOS POR OPERACIONES AJENAS OTRAS EROGACIONES

POR CUENTA DE TERCEROSEROGACIONES RECUPERABLES INVERSIÓN FÍSICA

SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES BIENES MUEBLES E INMUEBLESSUBSIDIOS OBRA PÚBLICA

CORRIENTES SUBSIDIOSDE CAPITAL

APOYOS FISCALES INVERSIÓN FINANCIERACORRIENTES OTORGAMIENTO DE CRÉDITO

ESTATUTARIAS AL IMSS ADQUISICIÓN DE VALORESENFERMEDADES Y MATERNIDADINVALIDEZ Y VIDA COSTO FINANCIEROSALUD PARA LA FAMILIA INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA

PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES INTERNOOTROS EXTERNO

EGRESOS POR OPERACIONES AJENASSUMA DE INGRESOS DEL AÑO POR CUENTA DE TERCEROS

EROGACIONES RECUPERABLESENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO

INTERNO SUMA DE EGRESOS DEL AÑOEXTERNO

ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓNORDINARIOSEXTRAORDINARIOS


BALANCES MONTO

BALANCE FINANCIEROCOSTO FINANCIEROBALANCE PRIMARIOSUBSIDIOS Y APOYOS FISCALESBALANCE DE OPERACIÓNSUMA DE INGRESOS PROPIOS DEL AÑOSUMA DE EGRESOS DEL AÑO (SIN COSTO FINANCIERO)

F L U J O D E E F E C T I V O ENTIDAD DE CONTROL DIRECTO ( IMSS)

E G R E S O SI N G R E S O S

ENTIDAD: SECTOR :


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Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la Suma Egresos del Año, más la suma de Enteros a la Tesorería de la Federación, más Disponibilidad Final.

Suma de Egresos del Año: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Inversión Física, Inversión Financiera, Costo Financiero y Egresos por Operaciones Ajenas.



Balance: corresponde al importe del Balance Financiero, que resulta de restar a la Suma de Egresos del Año (Sin Costo Financiero) la Suma de Ingresos Propios del Año; menos el Balance de Operación, que es igual al Balance Primario.


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ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS ENTIDADES DE CONTROL DIRECTO

FINALIDAD

Reflejar la fuente y uso de los recursos autorizados de las entidades de control presupuestario directo.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que las entidades paraestatales registren a través del Analítico de Claves (ACEP) Base Devengable en el PIPP.

( pesos )

ENTIDAD: SECTOR :

O R I G E N M O N T O A P L I C A C I O N M O N T OT O T A L D E R E C U R S O S T O T A L D E R E C U R S O S

INGRESOS PROPIOS GASTO CORRIENTEVENTA DE BIENES SERVICIOS PERSONALES

INTERNAS MATERIALES Y SUMINISTROSEXTERNAS SERVICIOS GENERALES

VENTA DE SERVICIOS PENSIONES Y JUBILACIONESINTERNAS PIDIREGASEXTERNAS OTRAS EROGACIONES

INGRESOS DIVERSOS INTERESESVENTA DE INVERSIONES INTERNOSCUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS EXTERNOSAPORTACIONES FEDERALES PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE DEPRECIACIONES

RESERVASSUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES NO CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERAL GASTO DE CAPITAL

BIENES MUEBLES E INMUEBLESDEPRECIACIONES OBRA PUBLICA

PIDIREGAS Y BLT'sDISMINUCIONES DE ACTIVOS OTRAS EROGACIONES

CAJA INVERSIÓN FINANCIERACUENTAS POR COBRAR AUMENTOS DE ACTIVOINVENTARIOS CAJAOTROS ACTIVOS CIRCULANTES CUENTAS POR COBRARPROPIEDADES INVENTARIOSACCESORIOS OTROS ACTIVOS CIRCULANTESOTROS ACTIVOS (NETO) PROPIEDADESDIFERIDO CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO (NETO)

OTROS ACTIVOSAUMENTOS DE PASIVO DIFERIDO

CRÉDITOS NO DOCUMENTADOS DISMINUCIONES DE PASIVOPREVISIONES CRÉDITOS NO DOCUMENTADOSCRÉDITOS DIFERIDOS PROVISIONESENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO CRÉDITOS DIFERIDOS

DOCUMENTADOAUMENTOS DE CAPITAL / PATRIMONIO

SUBSIDIOS Y Y APOYOS FISCALES CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERAL DISMINUCIONES DE CAPITAL / PATRIMONIORESERVAS DE CAPITAL RESERVAS DE CAPITALOTROS OTROS

OTROS

O R I G E N Y A P L I C A C I O N D E R E C U R S O SE N T I D A D E S D E C O N T R O L D I R E C T O



Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo de Ramos registrado en el PIPP.

Origen: presenta en la columna MONTO las cantidades de los recursos de la entidad para cada uno de los conceptos descritos en el formato.

Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de Ingresos Propios, Subsidios y Transferencias no Capitalizables del Gobierno Federal, Depreciaciones, Amortizaciones y Otros Virtuales, Disminuciones de Activos, Aumento de Pasivos, y Aumentos de Capital / Patrimonio.

Aplicación: presenta en la columna MONTO las cantidades de los egresos por cada uno de los conceptos descritos en el formato.

Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de Gasto Corriente, Gasto de Capital, Aumento de Activo, Disminución de Pasivo,


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Disminución de Capital / Patrimonio, y Otros (Enteros TESOFE, Ley Coordinación Fiscal, Otros no Programables).

NOTA: Para el llenado de este reporte, se requiere que la entidad de control presupuestario directo previamente haya generado sus Estados Financieros Proforma al 31 de diciembre de 2014 y 2015, realizando la comparación correspondiente en Balances Generales y considerando el contenido de sus Estados de Resultados.


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ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS ENTIDADES DE CONTROL DIRECTO PEMEX

FINALIDAD

Reflejar la fuente y uso de los recursos autorizados de las entidades de control presupuestario directo.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que las entidades paraestatales registren a través del Analítico de Claves (ACEP) Base Devengable en el PIPP.

ENTIDAD: SECTOR:

O R I G E N MONTO A P L I C A C I O N MONTO


INGRESOS PROPIOS GASTO CORRIENTE VENTA DE BIENES SERVICIOS PERSONALES INTERNAS MATERIALES Y SUMINISTROS EXTERNAS SERVICIOS GENERALES VENTA DE SERVICIOS PENSIONES Y JUBILACIONES INTERNAS OTRAS EROGACIONES EXTERNAS OPERACIONES INTERORGANISMOSINGRESOS DIVERSOS COMPRA DE MATERIA PRIMAVENTA DE INVERSIONES SERVICIOS CORPORATIVOSCUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS SERVICIOS INTERORGANISMOSAPORTACIONES FEDERALES PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE OTROS

INTERESES, COMISIONES Y GASTO DE LA DEUDASUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES NO CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERAL INTERNOS

EXTERNOSDEPRECIACIONES DEPRECIACIONES

RESERVASDISMINUCIONES DE ACTIVO CAJA GASTO DE CAPITAL CUENTAS POR COBRAR BIENES MUEBLES E INMUEBLES INVENTARIOS OBRA PUBLICA OTROS ACTIVOS CIRCULANTES OTRAS EROGACIONES PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (NETO) INVERSION FINANCIERA ACCS. OTROS ACTIVOS (NETO) AUMENTOS DE ACTIVO DIFERIDO CAJA

CUENTAS POR COBRARAUMENTO DE PASIVO INVENTARIOS CREDITOS NO DOCUMENTADOS OTROS ACTIVOS CIRCULANTES PREVISIONES PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (NETO) CREDITOS DIFERIDOS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO (NETO)FINANCIAMIENTO DOCUMENTADO BRUTO (ENDEUDAMIENTO) OTROS ACTIVOS

DIFERIDOAUMENTO DE CAPITAL / PATRIMONIO SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERAL DISMINUCIONES DE PASIVO RESERVAS DE CAPITAL CREDITOS NO DOCUMENTADOS OTROS PROVISIONES

CREDITOS DIFERIDOS DOCUMENTADO

DISMINUCIONES DE CAPITAL / PATRIMONIO RESERVAS DE CAPITAL OTROS

OTROS

ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOSENTIDADES DE CONTROL DIRECTO PEMEX

(pesos)



Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo de Ramos registrado en el PIPP.

Origen: presenta en la columna MONTO las cantidades de los recursos de la entidad para cada uno de los conceptos descritos en el formato.

Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de la Ingresos Propios, Subsidios y Apoyos Fiscales no Capitalizables del Gobierno Federal,


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Depreciaciones, Amortizaciones y Otros Virtuales, Disminuciones de Activos, Aumento de Pasivos, y Aumentos de Capital / Patrimonio.

Aplicación: presenta en la columna MONTO las cantidades de los egresos por cada uno de los conceptos descritos en el formato.

Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de Gasto Corriente, Gasto de Capital, Aumento de Activo, Disminución de Pasivo, Disminución de Capital / Patrimonio, y Otros (Enteros TESOFE, Ley Coordinación Fiscal, Otros no Programables).

NOTA: Para el llenado de este reporte, se requiere que la entidad de control presupuestario directo previamente haya generado sus Estados Financieros Proforma al 31 de diciembre de 2014 y 2015, realizando la comparación correspondiente en Balances Generales y considerando el contenido de sus Estados de Resultados.


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ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO (EFECTIVO) ENTIDADES DE CONTROL DIRECTO E INDIRECTO

FINALIDAD

Reflejar la distribución del presupuesto asignado a nivel de estructura programática (Finalidad, Función, Subfunción, Actividad Institucional y Programa Presupuestario) que las entidades de Control Directo e Indirecto programan erogar en rubros agregados de gasto, conforme a su naturaleza económica, corriente y de capital, expresados en cifras de flujo de efectivo.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que las entidades registren a través del Analítico de Claves (AC 01) Base Flujo de Efectivo en el PIPP.

ENTIDAD: SECTOR:


GASTOS DE OPERACIÓN




GASTO PROGRAMABLE:

GASTO T O T A L

G A S T O C O R R I E N T E G A S T O D E I N V E R S I Ó N

(pesos)ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONOMICO (EFECTIVO)

F I

FN

SF

A I

P P

DENOMINACIÓN



Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo de Sectores, registrado en el PIPP.


FI-FN-SF-AI-PP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática (Finalidad, Función, Subfunción, Actividad Institucional y Programa Presupuestario), conforme a los Catálogos de Categorías Programáticas registrados en el PIPP.


55


Denominación: presenta el nombre completo de cada Finalidad, Función, Subfunción, Actividad Institucional y Programa Presupuestario, de las categorías programáticas anteriores.

Total: resultado de la suma horizontal de las columnas Suma del gasto corriente y Suma del gasto de inversión.

El renglón Gasto Programable es el resultado de la sumatoria horizontal, de la suma por capítulo de gasto, de los recursos de la entidad asignados a cada una de sus claves programáticas.

Gasto Corriente: identifica los recursos de gasto corriente asignados para servicios personales, gasto de operación, subsidios y otros de corriente y su correspondiente distribución por cada uno de los componentes de la clave programática (FI, FN, SF, AI, y PP) conforme a la metodología que se muestra en el Anexo 4 de este Manual.

Gasto de Inversión: registra los recursos de gasto de capital asignados para cada uno de los componentes de la clave programática (FI, FN, SF, AI, y PP) en los renglones de inversión física, subsidios y otros de inversión, conforme a la metodología que se muestra en el Anexo 4 de este Manual.


56


ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO FINANCIERO (DEVENGABLE)

ENTIDADES DE CONTROL DIRECTO

FINALIDAD

Reflejar la distribución del presupuesto asignado a nivel de estructura programática (Finalidad, Función, Subfunción, Actividad Institucional y Programa Presupuestario) que las entidades paraestatales programan erogar en rubros agregados de gasto, conforme a su naturaleza económica, corriente y de capital, expresados en cifras devengables; así como presentar los recursos asignados al Gasto no Programable.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que las entidades registren a través del Analítico de Claves (AC 01) Base Devengable en el PIPP, así como del Analítico de Claves de Entidades Paraestatales (ACEP) para el caso del Gasto no Programable.

ENTIDAD: SECTOR: Página: ___ de ___

G A S T O D E I N V E R S I O N


GASTO DE OPERACIÓN




GASTO P ROGRAMABLE

GASTO NO P ROGRAMABLE

ESTADO DE RESULTADOS

INTERESES, COMISIONES Y GASTO DE LA DEUDA

DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y OTROS

VIRTUALES RESERVAS

AUMENTOS DE ACTIVO

DISMINUCIONES DE PASIVO

DISMINUCIONES DE CAPITAL / PATRIMONIO

OTROS (ENTEROS A TESOFE, LEY DE COORD. FISCAL,OTROS NO PROGRAMABLE)

GAS TO TOTAL

SF AI PP DENOMINACIÓNGASTO TOTAL

G A S T O C O R R I E N T E

(pesos)ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO FINANCIERO (DEVENGABLE)

FI FN





FI-FN-SF-AI-PP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática (Finalidad, Función, Subfunción, Actividad Institucional y Programa


57


Presupuestario), conforme a los Catálogos de Categorías Programáticas registrados en el PIPP.

Denominación: presenta el nombre completo de cada Finalidad, Función, Subfunción, Actividad Institucional y Programa Presupuestario, de las categorías programáticas anteriores.

Total: resultado de la suma horizontal de las columnas Suma del gasto corriente y Suma del gasto de inversión.

Gasto Corriente: identifica los recursos de gasto corriente asignados para servicios personales, gasto de operación, subsidios y otros de corriente y su correspondiente distribución por cada uno de los componentes de la clave programática (FI, FN, SF, AI, y PP) conforme a la metodología que se muestra en el Anexo 4 de este Manual.

Gasto de Inversión: registra los recursos de gasto de capital asignados para cada uno de los componentes de la clave programática (FI, FN, SF, AI, y PP) en los renglones de inversión física, subsidios y otros de inversión, conforme a la metodología que se muestra en el Anexo 4 de este Manual.

El renglón Gasto Programable es el resultado de la sumatoria horizontal, de la suma por capítulo de gasto, de los recursos de la entidad asignados a cada una de sus claves programáticas.

El renglón Gasto No Programable, es el resultado de la suma de las asignaciones registradas en los renglones de Estado de Resultado, Aumentos de Activo, Disminuciones de Pasivo, Disminuciones de Capital o Patrimonio y Otros.

Gasto Total, es el resultado de la suma de total de Gasto Programable y del total de Gasto No Programable.


58


PROGRAMAS Y PROYECTOS DE INVERSIÓN

Finalidad

Reflejar los programas y proyectos de inversión que cuenten con asignación de recursos en el ejercicio fiscal 2015. Asimismo, mostrar los programas y proyectos planeados y registrados en la cartera respectiva y que no cuentan con una asignación propuesta para dicho ejercicio.

El reporte se genera a partir de la información cargada en el AC 01 del PIPP así como en el Módulo de Cartera de programas y proyectos de inversión y mostrará las siguientes secciones y campos de información:

Entidad. Identificación

1. Clave de identificación o clave asignada en la cartera de programas y proyectos de inversión.



4. Entidad federativa: Clave de la entidad federativa donde se llevará a cabo la ejecución de la inversión.

5. Tipo de programa o proyecto: tipo de programa o proyecto conforme a la tipología contenida en los Lineamientos Costo Beneficio;

Calendario de inversión registrado en Cartera.

6. Calendario de inversión: período incluido dentro de la etapa de inversión de un programa o proyecto en el cual se ejercerán recursos presupuestarios y propios (vía apoyos fiscales y recursos propios), incluyendo crédito externo, según corresponda, para la construcción, modificación o adquisición de los activos correspondientes. En estos renglones se señalará el monto de recursos presupuestarios que las dependencias planean erogar en cada ejercicio fiscal. Comprende las asignaciones de los Capítulos 1000, 2000, 3000, con tipo de gasto de obra pública y gasto de capital, con fuentes de financiamiento 1, 2 y 3, los Capítulos 5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles, 6000 Inversión Pública.


59




Entidades Paraestatales de Control Indirecto

Para la formulación e integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2015, las entidades paraestatales de control indirecto, deberán revisar que la información cargada a través de los diferentes insumos que se mencionan en este manual, se refleje en los reportes que les son aplicables, conforme al detalle que se presenta en el siguiente cuadro:

REPORTES

APLICACIÓNFlujo de Efectivo Productoras

de Bienes y Servicios Flujo de Efectivo Productoras de Bienes y Servicios (IPAB)

Flujo de Efectivo Aseguradoras y

Afianzadoras

Flujo de Efectivo Bancos de Fomento

Flujo de Efectivo Fondos y Fideicomisos

Flujo de Efectivo Entidades de Fomento Crediticio


Inversión

Programas Presupuestarios con

Proyectos de Inversión

Entidades Paraestatales de Control Indirecto

Poveedoras de Bienes y Servicios X X XInstituto para la Protección del Ahorro Bancario X X X

Aseguradoras y Afianzadoras X X XBancos de Fomento X X XFondos y Fideicomisos X X XEntidades de Fomento Crediticio X X X

REPORTES APLICABLES A LAS ENTIDADES PARAESTATALES DE CONTROL INDIRECTO



59


FLUJO DE EFECTIVO PRODUCTORAS DE BIENES Y SERVICIOS

FINALIDAD

Reflejar la captación de las diferentes fuentes de ingresos de las entidades paraestatales de control presupuestario indirecto, así como los renglones de egresos, conforme a su naturaleza económica a nivel de flujo de efectivo.


( Pesos )

MONTO MONTO

TOTAL DE RECURSOS TOTAL DE RECURSOSDISPONIBILIDAD INICIAL GASTO CORRIENTECORRIENTES Y DE CAPITAL SERVICIOS PERSONALES

VENTA DE BIENES DE OPERACIÓN INTERNAS PENSIONES Y JUBILACIONES

EXTERNAS SUBSIDIOSVENTA DE SERVICIOS OTRAS EROGACIONES

INTERNASEXTERNAS INVERSIÓN FÍSICA

INGRESOS DIVERSOS BIENES MUEBLES E INMUEBLESPRODUCTOS FINANCIEROS OBRA PÚBLICAOTROS SUBSIDIOS

VENTA DE INVERSIONES OTRAS EROGACIONESRECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOSRECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS

INVERSIÓN FINANCIERAINGRESOS POR OPERACIONES AJENAS

POR CUENTA DE TERCEROS COSTO FINANCIEROPOR CUENTA DE TERCEROS (1) INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA

EROGACIONES RECUPERABLES INTERNOSPOR EROGACIONES RECUPERABLES (1) EXTERNOS

SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALESSUBSIDIOS EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS CORRIENTES POR CUENTA DE TERCEROS DE CAPITAL POR CUENTA DE TERCEROS (1)APOYOS FISCALES EROGACIONES RECUPERABLES

CORRIENTES POR EROGACIONES RECUPERABLES (1)

SERVICIOS PERSONALESOTROS SUMA DE EGRESOS DEL AÑO

INVERSIÓN FÍSICAINTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA ENTEROS A LA TESORERIA DE LA FEDERACIÓNINVERSIÓN FINANCIERA ORDINARIOSAMORTIZACIÓN DE PASIVOS EXTRAORDINARIOS

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO DISPONIBILIDAD FINALENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO

INTERNOEXTERNO

F L U J O D E E F E C T I V OP R O D U C T O R A S D E B I E N E S Y S E R V I C I O S

I N G R E S O S E G R E S O S

ENTIDAD: SECTOR :


60




Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo de Sectores registrado en el PIPP.

Ingresos: presenta en la columna MONTO las cantidades de los recursos de la entidad para cada uno de los conceptos descritos en el formato.

Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de la Disponibilidad Inicial más la Suma Ingresos del Año, más el Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto.


Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto: corresponde al monto que resulte de la suma del financiamiento interno y externo.

Egresos: presenta en la columna MONTO las cantidades de los egresos por cada uno de los conceptos descritos.

Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de Suma Egresos del Año, Enteros a TESOFE y Disponibilidad Final.

Suma de Egresos del año: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Inversión Física, Inversión Financiera, Costo Financiero y Egresos por Operaciones Ajenas.



Disponibilidad Final: corresponde al monto que se obtiene de la diferencia que resulta de restar al total de Recursos (ingresos) los Egresos anteriores.


61


FLUJO DE EFECTIVO PRODUCTORAS DE BIENES Y SERVICIOS (IPAB)

FINALIDAD



P R O D U C T O R A S D E B I E N E S Y S E R V I C I O S (IPAB)( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :

I N G R E S O S M O N T O E G R E S O S M O N T O


DISPONIBILIDAD INICIAL GASTO CORRIENTEPARA PAGOS DE LA DEUDA SERVICIOS PERSONALESPARA ASISTENCIA LEGAL DE LOS FUNCIONARIOS DE OPERACIÓNPARA RESERVA DE PROTECCIÓN AL AHORRO SUBSIDIOSPARA GASTOS DE ADMINISTRACIÓN OTRAS EROGACIONES

CORRIENTES Y DE CAPITAL INVERSIÓN FÍSICA VENTA DE BIENES BIENES MUEBLES E INMUEBLES

INTERNAS OBRA PÚBLICAEXTERNAS SUBSIDIOS

VENTA DE SERVICIOS OTRAS EROGACIONESINTERNAS INVERSIÓN FINANCIERA CUOTAS 75% OTRAS EROGACIONES CUOTAS 25% PARA APOYOS FINANCIEROSEXTERNAS PARA OBLIGACIONES GARANTIZADAS

INGRESOS DIVERSOS APOYOS A DEUDORES DE LA BANCA INTERESES POR INVERSIONES COSTO FINANCIERO OTROS INGRESOS INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA

VENTA DE INVERSIONES INTERNOSRECUPERACIONES PASIVOS REFINANCIAMIENTO (PAGADO)

CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS PASIVOS ART. 46 LPAB (DEVENGADO NO PAGADO)CUOTAS Y APORTACIONES PARA ISSSTE Y FOVIISSSTE EXTERNOS

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS EGRESOS POR OPERACIONES AJENASPOR CUENTA DE TERCEROS POR CUENTA DE TERCEROSEROGACIONES RECUPERABLES EROGACIONES RECUPERABLES

CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS SUMA DE EGRESOS DEL AÑOOPERACIONES DE REFINANCIAMIENTO AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO

REFINANCIAMIENTO DE PRINCIPAL A PRINCIPAL PASIVOS REFINANCIAMIENTOREFINANCIAMIENTO PARCIAL DEL COSTO FINANCIERO DE LA DEUDA A PRINCIPAL PASIVOS ART. 46 LPABFINANCIAMIENTO ART. 46 LPAB DISPONIBILIDAD FINAL

PARA PAGOS DE LA DEUDAAHORRADORES DE LA BANCA PARA ASISTENCIA LEGAL DE LOS FUNCIONARIOSDEUDORES DE LA BANCA PARA RESERVA DE PROTECCIÓN AL AHORRO

SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES PARA GASTOS DE ADMINISTRACIÓNSUBSIDIOS

CORRIENTES DE CAPITAL

APOYOS FISCALESCORRIENTESINVERSIÓN FÍSICAINTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDAINVERSIÓN FINANCIERAAMORTIZACIÓN DE PASIVOS



APOYOS DEL GOBIERNO FEDERAL PARA AHORRADORES Y DEUDORES DE LA BANCA


62






Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de la Disponibilidad Inicial más la Suma Ingresos del Año, más el Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto.

Suma de Ingresos del Año: corresponde al monto que resulte de adicionar los conceptos Corrientes y de Capital, Ingresos por Operaciones Ajenas, Apoyos del Gobierno Federal para Ahorradores y Deudores de la Banca, y Subsidios y Apoyos Fiscales.

Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto: corresponde al monto que resulte de la suma del financiamiento interno y externo.


Total de Recursos: presenta en la columna MONTO las cantidades de los egresos por cada uno de los conceptos descritos; corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Inversión Física, Inversión Financiera, Costo Financiero y Egresos por Operaciones Ajenas.





63


FLUJO DE EFECTIVO ASEGURADORAS

FINALIDAD



( Pesos )

MONTO MONTO


CORRIENTES SERVICIOS PERSONALESFINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO DE OPERACIÓN

FINANCIERAS EN OTROS SECTORES SUBSIDIOSOTRAS EROGACIONES

CORRIENTES Y DE CAPITAL INVERSIÓN FÍSICABENEFICIOS BIENES MUEBLES E INMUEBLESCOMISIONES COBRADAS OBRA PÚBLICADIVIDENDOS SUBSIDIOSINCREMENTO DE CAPITAL OTRAS EROGACIONESINGRESOS POR PRIMAS INVERSIÓN FINANCIERAINGRESOS POR REAFIANZAMIENTOINGRESOS POR REASEGURO EGRESOS POR OPERACIONES AJENASINTERESES Y RENDIMIENTOS SOBRE INVERSIONES POR CUENTA DE TERCEROSPRODUCTOS DE INMUEBLES EROGACIONES RECUPERABLESPRODUCTOS DE TRÁMITEPRODUCTOS VARIOS REASEGUROSRECUPERACIÓN DE CARTERA SINIESTROS

REAFIANZAMIENTOSINGRESOS POR OPERACIONES AJENAS RECLAMACIONES

POR CUENTA DE TERCEROS OTROS EGRESOSEROGACIONES RECUPERABLES

INGRESOS DIVERSOS ADQUISICIÓNCONTRATACIÓN DE CRÉDITOS OPERACIÓN

PROMOCIÓNSUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES OTROS GASTOS DE ADQUISICIÓN

SUBSIDIOSCORRIENTES AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITODE CAPITAL

APOYOS FICALES DISPONIBILIDAD FINALCORRIENTES CORRIENTES

SERVICIOS PERSONALES FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICOOTROS FINANCIERAS EN OTROS SECTORES

INVERSIÓN FÍSICAINTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDAINVERSIÓN FINANCIERAAMORTIZACIÓN DE PASIVOS



A S E G U R A D O R A S


ENTIDAD: SECTOR :


64






Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de la Disponibilidad Inicial más la suma de Corriente y de Capital, más la suma de Ingresos por Operaciones Ajenas, más Ingresos Diversos, más Contratación de Créditos, más Subsidios y Apoyos Fiscales.


Total de Recursos: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Inversión Física, Inversión Financiera y Egresos por Operaciones Ajenas, Reaseguros, Siniestros, Reafianzamientos, Reclamaciones, Otros Egresos, Adquisición, y Amortización de Crédito.



65


FLUJO DE EFECTIVO BANCOS DE FOMENTO

FINALIDAD


Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información cargada para las entidades en el AC 01 Ramos en cuanto a los recursos fiscales y el AC 01 Entidades Efectivo tratándose de recursos propios. Así como, de la carga del ACEP en los conceptos correspondientes a las disponibilidades, los ingresos propios, el endeudamiento o desendeudamiento neto, la intermediación financiera y los enteros a la Tesorería de la Federación.

( Pesos )

MONTO MONTO

DISPONIBILIDAD INICIAL EGRESOS

CORRIENTES GAST O CORRIENT E

FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO SERVICIOS PERSONALES

FINANCIERAS EN OTROS SECTORES DE OPERACIÓN

DEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARIA SUBSIDIOS

EN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO OT RAS EROGACIONES

INGRESOS EGRESOS POR OPERACIÓN

RECUPERACIÓN DE CARTERA CAMBIOS

DIRECT O INTERESES PAGADOS

SECTOR PARAESTATAL COMISIONES PAGADAS

GOBIERNO FEDERAL OTROS

BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO OT ROS EGRESOS

SECTORES PRIVADO Y SOCIAL INVERSIÓN FÍSICA

ESTADOS Y MUNICIPIOS BIENES MUEBLES E INMUEBLES

GOBIERNO DEL DF OBRA PÚBLICA

CARTERA PROPIA SUBSIDIOS

OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS COST O FINANCIERO

DESCUENT OS Y REDESCUENT OS INT ERESES, COMISIONES Y GAST OS DE LA DEUDA

A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE INTERNO

BANCA COMERCIAL EXTERNO

OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN

A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO OTROS

BANCOS DE DESARROLLO FINANCIAMIENT OS

FONDOS DE FOMENTO OT ORGAMIENT O DE CRÉDIT O

OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS DIRECT O

CONTRAT ACIÓN DE CRÉDIT OS SECTOR PARAESTATAL

EXT ERNO GOBIERNO FEDERAL

A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO

A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL SECTORES PRIVADO Y SOCIAL

A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO ESTADOS Y MUNICIPIOS

OTROS GOBIERNO DEL DF

A CARGO DE LA ENTIDAD CARTERA PROPIA

A CARGO DE OTROS OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS

INT ERNO DESCUENT OS Y REDESCUENT OS

INTERBANCARIO A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE

BANXICO BANCA COMERCIAL

SUJETO A CRÉDITO EXTERNO OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS

LÍNEA NORMAL A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO

REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO BANCOS DE DESARROLLO

OTRAS FUENTES FONDOS DE FOMENTO

OPERACIONES BANCARIAS NET AS OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS

SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES INVERSIONES FINANCIERAS NET AS

SUBSIDIOS AMORT IZACIÓN DE CRÉDIT O

CORRIENTES EXTERNO

DE CAPITAL A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN

APOYOS FISCALES A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL

CORRIENTES A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO

SERVICIOS PERSONALES OTROS

OTROS A CARGO DE LA ENTIDAD

INVERSIÓN FÍSICA A CARGO DE OTROS

INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA INT ERNO

INVERSIÓN FINANCIERA INTERBANCARIO

AMORTIZACIÓN DE PASIVOS BANXICO

INGRESOS POR OPERACIÓN SUJETO A CRÉDITO EXTERNO

CAMBIOS LÍNEA NORMAL

INTERESES COBRADOS REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO

COMISIONES COBRADAS OTRAS FUENTES

OTROS RECURSOS DEL EXTERIOR A T ESORERÍA

OT ROS INGRESOS PARA GOBIERNO FEDERAL

RECURSOS PARA CUBRIR OBLIGACIONES CON EL EXTERIOR PARA BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO

PAGO DE CAPITAL DISPONIBILIDAD FINAL

PAGO DE INTERESES COMISIONES Y GASTOS CORRIENTES

PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO

OTROS INGRESOS FINANCIERAS EN OTROS SECTORES

DEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARÍA

EN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO

F L U J O D E E F E C T I V OB A N C O S D E F O M E N T O

T OT AL DE RECURSOST OT AL DE RECURSOS

E G R E S O SI N G R E S O S

ENTIDAD: SECTOR :


66





Ingresos: presenta en la columna MONTO los ingresos correspondientes a la entidad para cada uno de los conceptos descritos en el formato.

Total de Recursos: monto que se obtiene de la suma de la Disponibilidad Inicial más la Suma Ingresos.

Ingresos: corresponde al monto que resulte de adicionar los conceptos Recuperación de Cartera, Contratación de Créditos, Operaciones Bancarias Netas, Subsidios y Apoyos Fiscales, Ingresos por Operación, y Otros Ingresos.


Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de Egresos más Disponibilidad Final.

Egresos: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Egresos por Operación, Otros Egresos, Inversión Física, Costo Financiero, Financiamientos, Amortización de Crédito y Recursos del Exterior a Tesorería.

Disponibilidad Final: corresponde al monto que se obtiene de la diferencia que resulta de restar al total de la Suma de Recursos (ingresos) los Egresos anteriores.


67


FLUJO DE EFECTIVO FONDOS Y FIDEICOMISOS

FINALIDAD



( Pesos )

MONTO MONTO

DISPONIBILIDAD INICIAL EGRESOS

CORRIENTES GASTO CORRIENTEFINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO SERVICIOS PERSONALESFINANCIERAS EN OTROS SECTORES DE OPERACIÓNEN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO SUBSIDIOS

INGRESOS OTRAS EROGACIONESINGRESOS POR OPERACIONES AJENAS EGRESOS POR OPERACIÓN

POR CUENTA DE TERCEROS INTERESES PAGADOSEROGACIONES RECUPERABLES COMISIONES PAGADAS

RECUPERACIÓN DE CARTERA OTROSDESCUENTOS Y REDESCUENTOS OTROS EGRESOS

A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE INVERSIÓN FÍSICABANCA COMERCIAL BIENES MUEBLES E INMUEBLESOTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS OBRA PÚBLICA

A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO SUBSIDIOSBANCOS DE DESARROLLO COSTO FINANCIEROFONDOS DE FOMENTO INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDAOTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS INTERNO

CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS EXTERNOEXTERNO DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN

A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN OTROSA CARGO DE GOBIERNO FEDERAL EGRESOS POR OPERACIONES AJENASA CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO POR CUENTA DE TERCEROS

OTROS EROGACIONES RECUPERABLESA CARGO DE LA ENTIDAD FINANCIAMIENTOSA CARGO DE OTROS OTORGAMIENTO DE CRÉDITO

INTERNO DESCUENTOS Y REDESCUENTOSINTERBANCARIO A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLEBANXICO BANCA COMERCIAL

SUJETO A CRÉDITO EXTERNO OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROSLÍNEA NORMAL A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO

REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO BANCA DE DESARROLLOOTRAS FUENTES FONDOS DE FOMENTO

SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERASSUBSIDIOS INVERSIONES FINANCIERAS NETAS

CORRIENTES AMORTIZACIÓN DE CRÉDITODE CAPITAL EXTERNO

APOYOS FISCALES A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓNCORRIENTES A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL

SERVICIOS PERSONALES A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTOOTROS OTROS

INVERSIÓN FÍSICA A CARGO DE LA ENTIDADINTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA A CARGO DE OTROSINVERSIÓN FINANCIERA INTERNOAMORTIZACIÓN DE PASIVOS INTERBANCARIO

INGRESOS POR OPERACIÓN BANXICOINTERESES COBRADOS SUJETO A CRÉDITO EXTERNOCOMISIONES COBRADAS LÍNEA NORMALOTROS REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO

OTROS INGRESOS OTRAS FUENTESPRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS DISPONIBILIDAD FINALOTROS INGRESOS CORRIENTES

FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICOFINANCIERAS EN OTROS SECTORESEN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO

F L U J O D E E F E C T I V OF O N D O S Y F I D E I C O M I S O S



ENTIDAD: SECTOR :


68




Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo de Sectores registrado en el PIPP


Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de la Disponibilidad Inicial más la Suma de Ingresos.

Suma de Ingresos: corresponde al monto que resulte de adicionar los conceptos Ingresos por Operaciones Ajenas, Recuperación de Cartera, Contratación de Créditos, Subsidios y Apoyos Fiscales, Ingresos por Operación, y Otros Ingresos.


Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de Egresos más Disponibilidad Final.

Egresos: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Egresos por Operación, Otros Egresos, Inversión Física, Costo Financiero, Egresos por Operaciones Ajenas, Financiamientos, y Amortización de Crédito.

Disponibilidad Final: corresponde al monto que se obtiene de la diferencia que resulta de restar al total de la Suma de Recursos (ingresos) los Egresos anteriores.


69


FLUJO DE EFECTIVO ENTIDADES DE FOMENTO CREDITICIO

FINALIDAD



ENTIDAD: SECTOR :

MONTO MONTO

DISP ONIBILIDAD INICIAL EGRESOS

CORRIENTES GASTO CO RRIENTE

FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO S ERVICIOS P ERS ONALES

FINANCIERAS EN OTROS SECTORES DE OP ERACIÓN

DEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARIA S UBSIDIOS

EN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO OTRAS EROGACIONES

INGRES OS EG RES OS P OR OP ERACIÓN

RECUP ERACIÓN DE CARTERA CAMBIOS

DIRECTO INTERESES PAGADOS

SECTOR PARAESTATAL COMISIONES PAGADAS

GOBIERNO FEDERAL OTROS

BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO OTRO S EGRES OS

SECTORES PRIVADO Y SOCIAL PROGRAMAS SUJETOS A REGLAS DE OPERACIÓN

ESTADOS Y MUNICIPIOS OTROS

GOBIERNO DEL DF INVERSIÓN FÍS ICA

CARTERA PROPIA BIENES MUEBLES E INMUEBLES

OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS OBRA PÚBLICA

DESCUENTO S Y REDES CUENTOS SUBSIDIOS

A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE CO STO FINANCIERO

BANCA COMERCIAL INTERESES , COMIS IO NES Y GASTO S DE LA DEUDA

OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS INTERNO

A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO EXTERNO

BANCOS DE DESARROLLO DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN

FONDOS DE FOMENTO OTROS

OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS FINANCIAMIENTOS

CO NTRATACIÓN DE CRÉDITO S OTO RGAMIENTO DE CRÉDITO

EX TERNO DIRECTO

A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN SECTOR PARAESTATAL

A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL GOBIERNO FEDERAL

A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO

OTROS SECTORES PRIVADO Y SOCIAL

A CARGO DE LA ENTIDAD ESTADOS Y MUNICIPIOS

A CARGO DE OTROS GOBIERNO DEL DF

INTERNO CARTERA PROPIA

INTERBANCARIO OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS

BANXICO DESCUENTO S Y REDES CUENTOS

SUJETO A CRÉDITO EXTERNO A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE

LÍNEA NORMAL BANCA COMERCIAL

REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS

OTRAS FUENTES A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO

OP ERACIONES BANCARIAS NETAS BANCOS DE DESARROLLO

SUBSIDIOS Y APO YOS FISCALES FONDOS DE FOMENTO

S UBSIDIOS OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS

CORRIENTES INV ERS IO NES FINANCIERAS NETAS

DE CAPITAL AMORTIZACIÓN DE CRÉDITO

APO YO S FISCALES EXTERNO

CORRIENTES A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN

SERVICIOS PERSONALES A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL

OTROS A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO

INVERSIÓN FÍSICA OTROS

INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA A CARGO DE LA ENTIDAD

INVERSIÓN FINANCIERA A CARGO DE OTROS

AMORTIZACIÓN DE PASIVOS INTERNO

INGRESO S POR OPERACIÓ N INTERBANCARIO

CAMBIOS BANXICO

INTERESES COBRADOS SUJETO A CRÉDITO EXTERNO

COMISIONES COBRADAS LÍNEA NORMAL

OTROS REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO

OTROS INGRESO S OTRAS FUENTES

RECURSOS PARA CUBRIR OBLIGACIONES CON EL EXTERIOR RECURSO S DEL EXTERIOR A TESO RERÍA

PAGO DE CAPITAL PARA GOBIERNO FEDERAL

PAGO DE INTERESES COMISIONES Y GASTOS PARA BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO

PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS DIS PO NIBILIDAD FINAL

OTROS INGRESOS CORRIENTES

FINANCIERAS EN EL SECTOR PUBLICO

FINANCIERAS EN OTROS SECTORES

DEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARÍA

EN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO

PARTIDA INFORMATIVA1/ PART IDA INFORMATIVA1/POSICIÓN INICIAL LÍQUIDA DEL FONDO DE LA FINANCIERA POSICIÓN INICIAL LÍQUIDA DEL FONDO DE LA FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO, RURAL, NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO, RURAL, FOREST AL y PESQUERO FORESTAL y PESQUERO

COLOCACIÓN CREDITICIA COLOCACIÓN CREDITICIACONTINGENCIAS DE PAGO EN LA CONT. DE PRESTAMOS O CRED. CONTINGENCIAS DE PAGO EN LA CONT. DE PRESTAMOS O CRED.PROGRAMAS SUJETOS A REGLAS DE OPERACIÓN PROGRAMAS SUJETOS A REGLAS DE OPERACIÓNGASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACIÓN GASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACIÓNINGRESOS POR INTERESES INGRESOS POR INTERESESOTROS PRODUCTOS OTROS PRODUCTOS

1/ Las partidas informativas en los ingresos y egresos no suman en el flujo.

F L U J O D E E F E C T I V OENTIDADES DE FOMENTO CREDITICIO

( pesos )

TOTAL DE RECURS OS TO TAL DE RECURS OS



70




Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo Sectores, registrado en el PIPP.

Ingresos: presenta en la columna MONTO los ingresos correspondientes a la entidad para cada uno de los conceptos descritos en el formato.

Total de Recursos: es igual al monto de la suma de los Ingresos.

Ingresos: corresponde al monto que resulte de adicionar los conceptos Recuperación de Cartera, Contratación de Créditos, Subsidios y Apoyos Fiscales, Ingresos por Operación, Otros Ingresos, y Aportaciones del Fondo a la Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero.


Total de Recursos: corresponde al monto de la suma de los Egresos.

Egresos: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Otros Egresos, Inversión Física, Financiamientos, Amortización del Crédito, Egresos de Operación y Aportaciones al Fondo de la Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero.


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PROGRAMAS Y PROYECTOS DE INVERSIÓN Finalidad

Reflejar los programas y proyectos de inversión que cuenten con asignación de recursos en el ejercicio fiscal 2015. Asimismo, mostrar los programas y proyectos planeados y registrados en la cartera respectiva y que no cuentan con una asignación propuesta para dicho ejercicio.

El reporte esta considerado dentro del conjunto de salidas del PIPP dentro del módulo de Cartera de programas y proyectos de inversión y mostrará las siguientes secciones y campos de información:

Entidad. Identificación

1. Clave de identificación o clave asignada en la cartera de programas y proyectos de inversión.



4. Entidad federativa: Clave de la entidad federativa donde se llevará a cabo la ejecución de la inversión.

5. Tipo de programa o proyecto: tipo de programa o proyecto conforme a la tipología contenida en los Lineamientos Costo Beneficio;

Calendario de inversión registrado en la Cartera.

6. Calendario de inversión: período incluido dentro de la etapa de inversión de un programa o proyecto en el cual se ejercerán recursos presupuestarios y propios (vía apoyos fiscales y recursos propios), incluyendo crédito externo, según corresponda, para la construcción, modificación o adquisición de los activos correspondientes. En estos renglones se señalará el monto de recursos presupuestarios que las dependencias planean erogar en cada ejercicio fiscal. Comprende las asignaciones de los Capítulos 1000, 2000, 3000, con tipo de gasto de obra pública y gasto de capital, con fuentes de financiamiento 1, 2 y 3, los Capítulos 5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles, 6000 Inversión Pública.

Monto asignado 2015, mismo que deberá conciliarse con el Analítico de Claves respectivo


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1


Anexo 10

Catálogo de Programas Sujetos a Reglas de Operación 2015

Programas Sujetos a Reglas de Operación

Comprende los programas sujetos a reglas de operación, que se establecen como tales en el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación y aquellos adicionales que determine el ejecutivo.

PRO

GRA

MA

Denominación

S 001 Programa de Subsidio a la Prima del Seguro Agropecuario

S 010 Fortalecimiento a la Transversalidad de la Perspectiva de Género S 016 Fondo de Microfinanciamiento a Mujeres Rurales (FOMMUR) S 017 Programa de Fomento a la Economía Social (FONAES) S 020 Fondo Nacional Emprendedor S 021 Programa Nacional de Financiamiento al Microempresario S 029 Programa Escuelas de Calidad S 037 Programa Comunidades Saludables S 038 Programa IMSS-PROSPERA S 039 Programa de Atención a Personas con Discapacidad S 043 Programa de Apoyo al Empleo (PAE) S 046 Programa de Conservación para el Desarrollo Sostenible (PROCODES) S 047 Programa de Agua Limpia S 048 Programa Hábitat S 052 Programa de Abasto Social de Leche a cargo de Liconsa, S.A. de C.V. S 053 Programa de Abasto Rural a cargo de Diconsa, S.A. de C.V. (DICONSA) S 054 Programa de Opciones Productivas S 057 Programas del Fondo Nacional de Fomento a las Artesanías (FONART) S 058 Programa de vivienda digna S 061 Programa 3 x 1 para Migrantes S 065 Programa de Atención a Jornaleros Agrícolas S 070 Programa de Coinversión Social S 071 Programa de Empleo Temporal (PET) S 072 PROSPERA Programa de Inclusión Social S 074 Programa de Agua Potable, Alcantarillado y Saneamiento en Zonas Urbanas S 075 Programa para la Construcción y Rehabilitación de Sistemas de Agua Potable y Saneamiento

en Zonas Rurales S 079 Programa de Rehabilitación, Modernización, Tecnificación y Equipamiento de Distritos de Riego

y Temporal Tecnificado S 088 Programa de Apoyo para la Productividad de la Mujer Emprendedora S 089 Fondo para el Apoyo a Proyectos Productivos en Núcleos Agrarios (FAPPA)


2


Programas Sujetos a Reglas de Operación Comprende los programas sujetos a reglas de operación, que se establecen como tales en el Decreto de

Presupuesto de Egresos de la Federación y aquellos adicionales que determine el ejecutivo.

PRO

GRA

MA

Denominación

S 117 Programa de Vivienda Rural

S 118 Programa de Apoyo Alimentario

S 149 Programa para la Protección y el Desarrollo Integral de la Infancia

S 150 Programa de Atención a Familias y Población Vulnerable

S 151 Programa para el Desarrollo de la Industria de Software (PROSOFT)

S 155 Programa de Apoyo a las Instancias de Mujeres en las Entidades Federativas, Para Implementar y Ejecutar Programas de Prevención de la Violencia Contra las Mujeres

S 172 Programa de Apoyo a los Fondos de Aseguramiento Agropecuario

S 174 Programa de estancias infantiles para apoyar a madres trabajadoras

S 175 Rescate de espacios públicos

S 176 Pensión para Adultos Mayores

S 177 Programa de esquema de financiamiento y subsidio federal para vivienda

S 178 Programa de Apoyo a la Educación Indígena

S 179 Programa de Infraestructura Indígena

S 190 Becas de posgrado y otras modalidades de apoyo a la calidad

S 191 Sistema Nacional de Investigadores

S 192 Fortalecimiento a nivel sectorial de las capacidades científicas, tecnológicas y de innovación

S 199 Programa de Seguro para Contingencias Climatológicas

S 200 Caravanas de la Salud

S 201 Seguro Médico Siglo XXI

S 202 Sistema Integral de Calidad en Salud

S 203 Programa de Apoyo a Jóvenes para la Productividad de Futuras Empresas Rurales

S 204 Cultura Física

S 205 Deporte

S 206 Sistema Mexicano del Deporte de Alto Rendimiento

S 207 Programa de Apoyo a las Culturas Municipales y Comunitarias (PACMYC)

S 208 Programa de Apoyo a Comunidades para Restauración de Monumentos y Bienes Artísticos de Propiedad Federal (FOREMOBA)

S 209 Programa de Apoyo a la Infraestructura Cultural de los Estados (PAICE)

S 213 Programa de apoyo a los avecindados en condiciones de pobreza patrimonial para regularizar asentamientos humanos irregulares (PASPRAH)

S 214 Competitividad en Logística y Centrales de Abasto

S 216 Programa para el Desarrollo de Zonas PrioritariasS 217 Programa de Rehabilitación, Modernización, Tecnificación y Equipamiento de Unidades de Riego

S 218 Programa de Tratamiento de Aguas Residuales


3


Programas Sujetos a Reglas de Operación Comprende los programas sujetos a reglas de operación, que se establecen como tales en el Decreto de

Presupuesto de Egresos de la Federación y aquellos adicionales que determine el ejecutivo.

PRO

GRA

MA

Denominación

S 219 Programa Nacional Forestal Pago por Servicios Ambientales

S 220 Programa para el Desarrollo Tecnológico de la Industria (PRODIAT)

S 221 Programa Escuelas de Tiempo Completo

S 222 Programa de Escuela Segura

S 225 Fortalecimiento en las Entidades Federativas de las capacidades científicas, tecnológicas y de innovación

S 227 Programa de Fortalecimiento de Comunidades Escolares de Aprendizaje, Concursable

S 236 Apoyo al Fortalecimiento y Desarrollo de la Infraestructura Científica y Tecnológica

S 237 Programa de prevención de riesgos en los asentamientos humanos

S 240 Programa de Concurrencia con las Entidades Federativas

S 241 Seguro de vida para jefas de familia

S 243 Programa Nacional de Becas

S 244 Programa para la Inclusión y la Equidad Educativa

S 245 Programa de fortalecimiento de la calidad en instituciones educativas

S 246 Programa de Fortalecimiento de la Calidad en Educación Básica

S 247 Programa para el Desarrollo Profesional Docente

S 248 Programa para el Desarrollo Regional Turístico Sustentable

S 249 Programa para el Mejoramiento de la Producción y la Productividad Indígena

S 250 Programa de Fortalecimiento a las Procuradurías de la Defensa del Menor y la Familia

S 251 Programa de Desarrollo Comunitario "Comunidad Diferente"

S 253 Programa de Reordenamiento y Rescate de Unidades HabitacionalesS 254 Reubicación de la Población en Zonas de Riesgos

S 255 Consolidación de Reservas Urbanas

S 256 Programa de Fomento a la Urbanización Rural

S 257 Programa de Productividad y Competitividad Agroalimentaria

S 258 Programa Integral de Desarrollo Rural

S 259 Programa de Fomento a la Agricultura

S 260 Programa de Fomento Ganadero

S 261 Programa de Fomento a la Productividad Pesquera y Acuícola

S 262 Programa de Comercialización y Desarrollo de Mercados

S 263 Programa de Sanidad e Inocuidad Agroalimentaria

S 264 Programa de Innovación, Investigación, Desarrollo Tecnológico y Educación

S 265 Promoción y Fomento de Proyectos Productivos

S 267 Programa para el Impulso de Empresas y Organizaciones Sociales y Agrarias

ANEXO 11PROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS 2015

Principales metas físicas de los programas presupuestarios transversales(Nombre del Transversal)

Ramo UR Pp Denominación Meta 2015Unidad de Medida de

la MetaComentarios

ANEXO 11 APROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS 2015

Principales metas físicas de los programas presupuestarios transversales (Instructivo de llenado)(Nombre del Transversal) (a)

Ramo UR Pp Denominación Meta 2015Unidad de Medida de

la MetaComentarios

(b) (c) (d) (e) (f) (g) (h)

(a)

(b)(c)

(d)(e)(f)(g)(h)

Meta 2015: Anotar las principales metas físicas asociadas al presupuesto del Programa Transversal.Unidad de Medida de la Meta: Unidad de medida en las que se encuentran expresadas las metas físicas asociadas al presupuesto del Programa Transversal.Comentarios: Anotar los comentarios o acotaciones que en su caso se consideren convenientes realizar respecto a las metas físicas asociadas al presupuesto del Programa Transversal.

Nombre del Transversal: Nombre del Programa Transversal conforme al listado que se incluye en el numeral 34 de los Lineamientos Específicos a observar para la integración del Proyecto de PEF 2015.Ramo: Clave del Ramo conforme al catálogo de ramos presupuestarios vigente.UR: Clave de la Unidad responsable a cargo de la meta física del Programa Trasnversal, conforme al catálogo de unidades responsables vigente (en caso de que en una meta física participen más de una unidad responsable, anotar la clave de la unidad responsable de la consolidación y seguimiento de la información).

Pp: Clave del Programa presupuestario conforme al catálogo de programas presupuestarios vigente.Denominación: Denominación del Programa presupuestario conforme al catálogo de programas presupuestarios vigente.



Anexo 12

ATENCIÓN DE CONSULTAS Para la aclaración de dudas que se generen durante la formulación de sus anteproyectos de presupuesto y la integración del Proyecto de PEF 2015, las dependencias y entidades deberán acudir en primera instancia a la coordinadora sectorial o a la Dirección General de Programación y Presupuesto Sectorial DE LA Subsecretaría de Egresos correspondiente, según sea el caso.

Adicionalmente, para la atención de dudas respecto a temas específicos, se encontrarán a disposición los funcionarios y grupos de trabajo que se mencionan a continuación.

Para la atención de aspectos relacionados con la operación y el funcionamiento del sistema PIPP, por parte de la Unidad de Política y Control Presupuestario (UPCP) se encontrará a disposición de los usuarios la siguiente Mesa de Ayuda:

Mesa de Ayuda Temas PIPP (UPCP)

Nombre Teléfono Correo Electrónico Isabel de Paz Ortiz 368- 82139 [email protected] Rosalinda Leal Napoles 368- 82211 [email protected] Gilda Godinez Jimenez 368-84765 [email protected] Livier Salgado Varona 368-82368 [email protected] Fernando Javier Hernández Ortiz 368-84844 [email protected]

Para la atención de aspectos relacionados con la información y la operación del Módulo de Administración y Seguimiento de Contratos Plurianuales, el contacto se deberá realizar con:

Módulo de Administración y Seguimiento de Contratos Plurianuales (UPCP)

Nombre Teléfono Correo Electrónico Livier Salgado Varona 368-82368 [email protected]

Para la atención de aspectos relacionados con el Módulo de Cartera de Inversión, el contacto se deberá realizar con:

Programas y Proyectos de Inversión (Unidad de Inversiones)

Nombre Teléfono Correo Electrónico Armando Emilio Montero Sanchez 368-85184 [email protected] Luisa Maria Hurtado Salgado 368-82388 [email protected]

Para la atención de aspectos relacionados con la integración de la información de la Matriz de Indicadores para Resultados, el contacto se deberá realizar con:



Matriz de Indicadores para Resultados (Unidad de Evaluación del Desempeño)

Nombre Teléfono Correo Electrónico Abelardo Salazar Neaves Ramos: 4, 6, 7, 8, 9, 13 y 19.

368-85059 [email protected]

Manuel Marrufo Barceló Ramos: 5, 16, 17, 18, 50, 51, así como Pemex y CFE.


Alejandra Martínez González Ramos:10, 11, 20, y 31


Emilio Ballesteros César Ramos: 12, 14, 15, 21, 27 y 38


Finalmente, para la atención de aspectos relacionados con la integración de la información de los anexos transversales, el contacto se deberá realizar con:

Anexos Transversales Anexo Transversal Nombre Teléfono Correo Electrónico

Erogaciones para el desarrollo integral de los pueblos y comunidades indígenas

Janette Taboada Vega 3688-4664 [email protected]

Programa especial concurrente para el desarrollo rural sustentable

Adriana M. Hernández Marquina


Programa de ciencia tecnología e innovación

Francisco Reyes Baños 3688-4819 [email protected]

Erogaciones para la igualdad entre mujeres y hombres Janette Taboada Vega 3688-4664 [email protected]

Estrategia nacional para la transición energética y el aprovechamiento sustentable de la energía

Lorena Flores de la Torre


Erogaciones para el desarrollo de los jóvenes

María del Pilar Buerba Gomez


Recursos para la atención de grupos vulnerables

Cesar Alejandro Ortiz Peña 3688-4316 [email protected]

Recursos para la atención de niñas, niños y adolescentes

Cesar Alejandro Ortiz Peña


Programas para superar la pobreza Janette Taboada Vega 3688-4664 [email protected] Recursos para la adaptación y mitigación de los efectos del cambio climático

Adriana M. Hernández Marquina


Acciones para la prevención del delito, combate a las adicciones, rescate de espacios públicos y promoción de proyectos productivos

Rafael A. Huerta Sánchez 3688-4839 [email protected]

manual de pyp 2015 def - gob.mx...manual de programación y presupuesto para el ejercicio fiscal...

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