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0

OPERADORA DE SERVICIOS TURÍSTICOS DE NUEVO LEÓN

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Y POLÍTICAS

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Y POLÍTICAS OPERADORA DE SERVICIOS TURÍSTICOS DE NUEVO LEÓN

Actualización a septiembre de 2017

1

Contenido

OBJETIVOS DEL MANUAL .................................................................................................................... 3

PROCEDIMIENTOS .............................................................................................................................. 4

(PR-‐OST-‐01) Operación parque ecoturístico Cola de Caballo: ........................................................ 7

(PR-‐OST-‐02) Operación parque Grutas de Bustamante: .............................................................. 14

(PR-‐OST-‐03) Operación parque Mirador Asta Bandera: ............................................................... 21

(PR-‐OST-‐04) Mantenimiento de bienes muebles e inmuebles del parque: ................................. 28

(PR-‐OST-‐05) Compra de materiales, suministros y servicios generales: ....................................... 35

(PR-‐OST-‐06) Fondo fijo de caja chica: ........................................................................................... 44

(PR-‐OST-‐07) Generación y pago de nómina: ................................................................................ 56

(PR-‐OST-‐08) Elaboración del Presupuesto de Ingresos y Egresos: ............................................... 65

(PR-‐OST-‐09) Elaboración de informes de gestión trimestral y cuenta pública ............................. 71

(PR-‐OST-‐10) Compra de bienes muebles: ..................................................................................... 79

(PR-‐OST-‐11) Préstamos a trabajadores: ....................................................................................... 91

Gobierno el Estado de Nuevo León Operadora de Servicios Turísticos

Fecha de Elaboración: 15 de septiembre de 2017

Manual de Políticas y Procedimientos Publicación.- 02 Elaboró:

C.P. Luis González Sánchez Autorizó:

Lic. Miguel Ángel Cantú González



2

INTRODUCCIÓN

En cumplimiento del artículo 95 fracción 1 de la Ley de Transparencia y Acceso a

la Información Pública del Estado de Nuevo León publicada el 1 de julio del 2016

donde se menciona que una de las obligaciones de transparencia es poner a

disposición del público los manuales administrativos actualizados, las reglas de

operación y sus políticas, entre otras; en este sentido siendo responsabilidad de

cada ente público la expedición de los manuales de organización, procedimientos

y políticas, se emite el “Manual de procedimientos y políticas” del organismo

Operadora de Servicios Turísticos de Nuevo León.

Se ha elaborado el presente manual con el fin de mantener un registro actualizado

de los procedimientos que ejecutan las unidades administrativas y de operación,

las cuales permiten alcanzar los objetivos y contribuyen a orientar al personal

adscrito al organismo sobre la ejecución de las actividades encomendadas,

constituyéndose así, en una guía de la forma en que opera e interviene cada uno

de los actores responsables en el proceso.

Es importante mencionar que el presente manual deberá revisarse cada vez que

exista una modificación en el Manual de Organización y Servicios, en los procesos

y/o en las políticas de operación.



3

OBJETIVOS DEL MANUAL

Con la elaboración del presente manual, se pretende dar a conocer en su

secuencia lógica las distintas actividades que desempeña el personal del

Organismo de acuerdo a las atribuciones que tiene encomendadas, convirtiéndose

en un complemento del Manual de Organización y Servicios.

Los objetivos específicos del documento son:

• Presentar una visión de las principales actividades de la Dirección General

del Organismo.

• Describir las actividades correspondientes a las áreas que la integran.

• Orientar al personal de nuevo ingreso a fin de facilitar su incorporación al

área.



4

PROCEDIMIENTOS



5

Propósito del Procedimiento:

Mostrar la sucesión cronológica o secuencial de actividades concatenadas, que

precisan, de manera sistemática, la forma de realizar una función o un aspecto de

ella. Todo procedimiento involucra actividades, el personal que las realiza y en su

caso, los formatos requeridos.

Alcance del Procedimiento:

Muestra el objetivo, frecuencia, alcance, políticas, lineamientos, definiciones

aclaratorias y documentos, en su caso, de los principales procesos del área de

Administración y de los parques recreativos.

PROCEDIMIENTO PR-‐OST-‐01 Fecha: 15/09/2017

OPERACION PARQUE ECOTURÍSTICO COLA DE CABALLO Versión: 0

Unidad Administrativa Parque Cola de Caballo

Área Responsable: Administrador del parque


6

PROCEDIMIENTO

Operación parque ecoturístico Cola de Caballo

PR-OST-01






7

(PR-OST-01) Operación parque ecoturístico Cola de Caballo:

Objetivo: Administrar las entradas, depósitos y registro de los visitantes

nacionales y extranjeros, así como, brindarles a través del recurso

humano y del recurso natural del parque; la recreación, el descanso y

diversión.

Frecuencia: Diaria

Alcance: Inicia con la colocación de boletos de entrada del parque a través de

compra directa o por redes sociales y termina con la elaboración y

registro de la factura electrónica por los ingresos recibidos.

Políticas y Lineamientos:

1. El parque abre sus puertas los 365 días del año.

2. El horario del parque es de 9:00 a 18:00 horas.

3. Está prohibida la entrada al parque a las personas que se presenten en estado

inconveniente (ebrios o drogados).

4. Invariablemente debe entregarse el boleto electrónico o prepago

correspondiente a cada visitante.

5. Mantener limpias y sin ningún riesgo todas las áreas del parque.






8

6. Vigilar que el visitante no pase a áreas o instalaciones prohibidas o de riesgo.

7. El personal debe tener la disponibilidad de apoyar o auxiliar a todo visitante que

así lo solicite.

8. Las ventas a grupos con tarifas preferentes solo se hacen a través de las

oficinas administrativas.

Definiciones: NU

Ecoturístico: Es la actividad turística que se desarrolla sin alterar el equilibrio del

medio ambiente y evitando los daños a la naturaleza.

Morralla: Cantidad mínima de dinero que se entrega diariamente a responsables

del cobro de entradas en el parque para la devolución de saldos remanentes.






9

DESCRIPCIÓN NARRATIVA:

RESPONSABLE ACT. DESCRIPCIÓN

Si se realiza la venta de boletos directamente en el parque pase a actividad No. 6.

Analista Administrativo

1 Recibe en forma directa, vía telefónica o vía redes sociales la solicitud de compra de boletos para entrada al parque a un grupo de visitantes.

2 Registra información del cliente.

3

Proporciona o envía la cotización, con la advertencia de que el costo total debe quedar cubierto tres días antes de su aplicación. Se le informa que pase a la oficina a recoger los boletos.

Se revisan diariamente los depósitos recibidos. Si el cliente no deposita en el tiempo indicado, es fin del procedimiento.

Analista Administrativo 4

Se recibe por email aceptación del cliente, imprime recibo de depósito sellado por el banco como comprobación del movimiento y lo turna al Analista Contable para que genere factura.

Analista Contable 5 Genera factura electrónica, la envía al cliente, la imprime y la adjunta a la ficha de depósito para su registro. Pase a actividad No.9.

Administrador del parque

6

Verifica que el Auxiliar de Taquilla cuente con un fondo de caja para morralla para poder iniciar las operaciones del día y accede a la operación del “Sistema electrónico de expedición de boletos” para generación automática de los boletos de entrada.

7

• Efectúa una revisión de las instalaciones y se asegura de que todo el personal se encuentre en su área.

• Da instrucciones de que se abran las puertas del parque.

Conecta con procedimiento PR-OST-04 Mantenimiento de bienes muebles e inmuebles del parque.

Auxiliar de Taquilla 8 • Recibe la morralla del día. • Atiende a los visitantes realizando la venta del

servicio de entrada, recibe el pago y entrega boleto






10

RESPONSABLE ACT. DESCRIPCIÓN electrónico. Pasa a actividad No. 10

Auxiliar de Taquilla

9 Cuando el grupo de visitantes llegue con el boleto previamente comprado en las oficinas, los recibe, recoge los boletos y se les da el acceso al parque.

10

Al finalizar el día elabora reporte de corte de caja, conciliando el número de boletos vendidos por el sistema contra el efectivo recibido y la morralla, así mismo, se informa el número de boletos (prepago) recibidos de visitantes que lo adquirieron previamente en la oficina.


11

• Al finalizar el día da instrucciones de que se cierren las puertas del parque.

• Recibe y revisa corte de caja contra boletos vendidos y/o recibidos y morralla.

• Imprime el reporte diario de la venta de boletos. • Separa el fondo de caja por concepto de morralla que

se entregó al inicio del día y coteja contra el reporte diario de ventas impreso.

• Prepara ficha de depósito por el importe de las ventas del día.

12 El lunes y viernes de cada semana en temporada alta, efectúa el depósito bancario de los ingresos por venta de boletos, si se trate de temporada baja, se efectúa el depósito correspondiente los lunes de cada semana.

13

Entrega semanalmente a contabilidad el reporte diario de la venta de boletos (lunes), así como los comprobantes de depósitos sellado por el banco generado por el “Sistema electrónico de expedición de boletos”, complementándolo con los boletos de prepago recibidos.






11


Analista Contable

14

• Recibe la integración de las ventas diarias y comprobantes de depósito.

• Genera factura de ingresos por los depósitos recibidos y entrega copia de recibido al Administrador del parque para su archivo.

15

• Registra el asiento contable-presupuestal del momento devengado-recaudado por la venta de boletos en grupo e imprime las pólizas correspondientes.

• Registra el asiento contable-presupuestal del momento devengado-recaudado por la venta de las entradas semanales reportadas por el Administrador del parque e imprime las pólizas correspondientes.

• Archiva una copia de la factura en el consecutivo fiscal. Fin del procedimiento.






12

DIAGRAMA DE FLUJO: ANALISTA

ADMINISTRATIVO ANALISTA

CONTABLE ADMINISTRADOR

DEL PARQUE AUXILIAR DE

TAQUILLA

Recibe solicitud vía telefónica, redes

sociales la solicitud de compra de boletos para

grupos.

INICIO

Verifica que la taquilla cuente con fondo de caja para morralla.

Recibe notificación de cabaña rentada y realiza inspección de limpieza y correcto funcionamiento de

aparatos, para recibir e instalar al cliente

Efectúa revisión de instalaciones y abre el

parque.

Proporciona informes y envía cotización.

6

Registra información del cliente.

7

¿La venta de boletos se realiza

en el parque?

1

2

3

¿El cliente realiza el depósito?

Genera factura electrónica la envía al cliente, la imprime y

adjunta ficha de depósito.

5

No

Si

Recibe morralla y atiende a visitantes.

8

Recibe al grupo de visitantes y recoge boletos de prepago.

9 Da instrucciones de

cerrar el parque, recibe y revisa corte

de caja, separa fondo de caja por concepto de morralla y prepara

ficha de depósito.

Realiza depósitos bancarios.

Entrega semanalmente reporte diario de

ingresos.

Recibe la integración de ventas y genera

factura global de ingresos generados en

el parque.

Recibe aceptación, imprime recibo de

depósito y lo turna al Analista de Contabilidad.

4

No

Si

PR-OST-04

11

Al finalizar el día, elabora reporte de

corte de caja. Incluyendo los boletos

vendidos por el sistema de taquilla y los boletos prepago.

10 12

13

14

Registra Asiento contable y archiva copia

de la factura.

15

FIN


OPERACIÓN PARQUE GRUTAS DE BUSTAMANTE Versión: 0

Unidad Administrativa Parque Grutas de Bustamante



13

PROCEDIMIENTO

Operación parque Grutas de Bustamante

PR-OST-02






14

(PR-OST-02) Operación parque Grutas de Bustamante:

Objetivo: Inicia con la colocación de boletos de entrada del parque a través de

compra directa o por redes sociales para grupos y termina con la

elaboración y registro de la factura electrónica por los ingresos

recibidos.


1. El parque abre de martes a domingo, excepto temporadas altas y días festivos

que abre toda la semana.



inconveniente (borrachos o drogados).

4. Está prohibido en el interior de las grutas: comer, beber, fumar y mascotas.

5. Invariablemente debe entregarse el boleto electrónico o prepago

correspondiente a cada visitante.


7. Vigilar que el visitante no pase o entre en áreas o instalaciones prohibidas o de

riesgo.

8. El personal debe tener la disponibilidad de apoyar o auxiliar a todo visitante que

así lo solicite.






15

9. Las ventas a grupos con tarifas preferentes solo se hacen a través de las

oficinas administrativas.

Definiciones: NU

Morralla: Cantidad mínima de dinero que se entrega diariamente a responsables

del cobro de entradas en el parque para la devolución de saldos remanentes.






16



Si se realiza la venta de boletos directamente en el parque pase a actividad No. 6.

Analista Administrativo

1 Recibe en forma directa, vía telefónica o vía redes sociales la solicitud de compra de boletos para entrada al parque a un grupo de visitantes.

2 Registra información del cliente.

3

• Proporciona o envía la cotización, con la advertencia de que el costo total debe quedar cubierto tres días antes de su aplicación.

• Se le informa que pase a la oficina a recoger los boletos.

Se revisan diariamente los depósitos recibidos. Si el cliente no deposita en el tiempo indicado, es fin del procedimiento.


Recibe por email aceptación del cliente, imprime documento de depósito sellado por el banco y la turna al Analista Contable para que genere factura.

Analista Contable 5 Genera factura electrónica, la envía al cliente, la imprime y la adjunta a la ficha de depósito para su registro. Pase a actividad No.9.


6

Verifica que el Auxiliar de Taquilla cuente con un fondo de caja para morralla para poder iniciar las operaciones del día y accede a la operación del “Sistema electrónico de expedición de boletos” para generación automática de los boletos de entrada.

7

Efectúa una revisión de las instalaciones asegurando de que todo el personal se encuentre en su área, da instrucciones de que se y abran las puertas del parque.

Conecta con procedimiento (PR-OST-04) mantenimiento de bienes muebles e inmuebles del parque.

Auxiliar de Taquilla 8 • Recibe la morralla del día.






17

RESPONSABLE ACT. DESCRIPCIÓN • Atiende a los visitantes realizando la venta del

servicio de entrada, recibe el pago y entrega boletos. Les permite la entrada acompañados del Guía de Turistas. Pasa a actividad No. 10

Auxiliar de Taquilla

9

Cuando el grupo de visitantes llegue con el boleto previamente comprado en las oficinas, los recibe, recoge los boletos y se les da la entrada acompañados del Guía de Turistas.

10

Al finalizar el día elabora reporte de corte de caja, conciliando el número de boletos vendidos por el sistema contra el efectivo recibido y la morralla, asimismo se informa el número de boletos (prepago) recibidos de visitantes que lo adquirieron previamente en la oficina.


11

• Al finalizar el día da instrucciones de que se cierren las puertas del parque.

• Recibe y revisa corte de caja contra boletos vendidos y/o recibidos y morralla.

• Imprime el reporte diario de la venta de boletos. • Separa el fondo de caja por concepto de morralla

que se entregó al inicio del día y coteja contra el reporte diario de ventas impreso.

• Prepara ficha de depósito por el importe de las ventas del día.

12

El lunes y viernes de cada semana efectúa el depósito bancario de los ingresos por venta de boletos en temporada alta. El lunes se efectúa el depósito correspondiente cuando se trate de temporada baja.

13 Entrega semanalmente a contabilidad el reporte diario de la venta de boletos (lunes), así como el comprobante de depósito sellado por el banco.

Analista Contable

14

• Recibe la integración de las ventas diarias y comprobante de depósito.

• Genera factura de ingresos por cada ficha de depósito y entrega copia de recibido al Administrador del Parque para su archivo.






18


Analista Contable 15

• Registra el asiento contable-presupuestal del momento devengado-recaudado por la venta de boletos en grupo e imprime las pólizas correspondientes.








19

DIAGRAMA DE FLUJO: ANALISTA

ADMINISTRATIVO ANALISTA

CONTABLE ADMINISTRADOR

DEL PARQUE AUXILIAR DE

TAQUILLA

Recibe solicitud vía telefónica, redes

sociales o directa de compra de boletos para

grupos.

INICIO

Verifica que la taquilla cuente con fondo de caja para morralla.



Efectúa revisión de instalaciones y abre el

parque.

Proporciona informes y envía cotización.

6

Registra información del cliente potencial.

7

FIN

¿La venta de boletos se realiza

en el parque?

1

2

3

¿El cliente realiza el depósito?

Genera factura electrónica la envía al cliente, la imprime y

adjunta ficha de depósito.

5

No

Si

Recibe morralla y atiende a visitantes.

8

Recibe al grupo de visitantes y recoge boletos de prepago.

9 Da instrucciones de

cerrar el parque, recibe y revisa corte

de caja, separa fondo de caja por concepto de morralla y prepara

ficha de depósito.

Realiza depósitos bancarios.

Entrega semanalmente reporte diario de

ingresos.

Recibe la integración de ventas y genera factura global de los

ingresos recibidos en el parque.

Recibe aceptación, imprime depósito y lo turna al Analista de

Contabilidad.

4

No

Si

PR-OST-04

11

Al finalizar el día elabora reporte de

corte de caja. Incluye los boletos vendidos

por el sistema de taquilla y los boletos

prepago.

10 12

13 14

Registra asiento contable y archiva copia

de la factura.

15


OPERACIÓN PARQUE MIRADOR ASTA BANDERA Versión: 0

Unidad Administrativa Parque Mirador Asta Bandera



20

PROCEDIMIENTO

Operación Parque Mirador Asta Bandera

PR-OST-03






21

(PR-OST-03) Operación parque Mirador Asta Bandera:

Objetivo: Ofrecer y brindar a través del recurso humano y del recurso natural

existente en del parque; la recreación, el descanso y la diversión a

todo visitante.

Frecuencia: Diaria

Alcance: Inicia con la apertura del parque y termina con la elaboración

semanal de la factura de los ingresos recibidos.


1. El parque abre los 365 días del año.



inconveniente (ebrios o drogados).

4. Está prohibido ingresar al parque en motocicletas, bicicletas, patines y con

mascotas.


6. Vigilar que el visitante no pase o entre en áreas o instalaciones prohibidas o de

riesgo.






22

7. El personal debe tener la disponibilidad de apoyar o auxiliar a todo visitante

que así lo solicite.

8. El control de entradas del parque es gratuita y se lleva el registro de visitante

en base a un contador manual de personas.

9. La entrada al estacionamiento tiene un costo, y se entrega el boleto

correspondiente.

10. El personal de SEDENA cuando así se requiera efectúa la coordinación de

izamiento de bandera debiendo estar presente un empleado del parque.






23




1 Antes de abrir, verifica que los contadores manuales de entradas de visitantes estén en ceros.

2

Efectúa una revisión de las instalaciones y se asegura de que todo el personal se encuentre en su área y abre las puertas del parque.

Conecta con procedimiento (PR-OST-04) mantenimiento de bienes muebles e inmuebles del parque.

Jefe de Turno

3

• Durante el día un empleado ubicado en la entrada al parque proporciona información, efectúa el cobro del estacionamiento y realiza el conteo de personas que van a entrar al parque.

• Cada turno hace el corte.

4

• Al finalizar su turno, llena documento “Control de estacionamiento”. DOC-OST-01.

• Entrega el contador manual de entrada de visitantes al Administrador del Parque.


5 Al final del día, da instrucciones de cerrar el parque.

6

Anota en el control de datos estadísticos las entradas de visitantes de acuerdo a la información de los contadores manuales y del “Control de estacionamiento”, atendiendo a la venta de boletos del día.

7 Realiza el depósito el lunes de cada semana.

8 Entrega semanalmente a contabilidad el reporte diario de la venta de boletos de estacionamiento (lunes), así como el comprobante del depósito sellado por el banco.

Analista Contable 9

Recibe la integración de las ventas diarias por concepto de estacionamiento y comprobantes de depósito. Genera factura de ingresos por el depósito y entrega copia de recibido al Administrador del Parque para su archivo.






24










25

DIAGRAMA DE FLUJO: ADMINISTRADOR DEL

PARQUE JEFE DE TURNO ANALISTA CONTABLE

INICIO

Antes de abrir, verifica que los contadores de entradas de visitantes estén en ceros.

1

Efectúa una revisión de instalaciones, personal en su

puesto y abre el parque. 2

Cierra puertas del parque al final del día.

Durante el día, da información a los visitantes del parque, efectúa

cobro de estacionamiento y marca en el contador la cantidad de visitantes que van ingresando.

3

Anota en el control de datos estadísticos las entradas de

visitantes y vehículos de acuerdo a los contadores manuales y control de estacionamiento.

5

6

FIN

PR-OST-04

Realiza el depósito el lunes de cada semana.

7

Al finalizar cada turno, completa reporte de “Control

de estacionamiento” para informar el importe total de

entradas. 4

Entrega cada lunes el reporte de ingresos y ficha de depósito.

8 Registra los momentos devengado

y recaudado de los ingresos. 10

Genera factura en base a los ingresos reportados.

9






26

Documentos de control de procedimientos:

DOC-OST-01 Control de estacionamiento.


MANTENIMIENTO DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES DEL PARQUE Versión: 0

Unidad Administrativa Parques

Área Responsable: Administración parques


27

PROCEDIMIENTO

Mantenimiento de bienes muebles e inmuebles del parque

PR-OST-04






28

(PR-OST-04) Mantenimiento de bienes muebles e inmuebles del parque:

Objetivo: Garantizar el funcionamiento y conservación de los bienes muebles e

inmuebles del parque Cola de Caballo, Grutas de Bustamante y

Mirador Asta Bandera, haciendo revisiones periódicas preventivas y

proporcionando el mantenimiento correctivo de los mismos.

Frecuencia: Diaria.

Alcance: Inicia con la elaboración del plan de actividades de mantenimiento

programadas y finaliza con la entrega del bien de acuerdo a las

condiciones requeridas para su uso y buen desempeño.


1. Este procedimiento aplica para los 3 parques antes mencionados.

2. Llevar una bitácora de mantenimientos preventivos y correctivos de todos los

bienes muebles e inmuebles, el cual deberá indicar el tipo de servicio

proporcionado y costos de los mismos.

3. Actualizar una vez al año la bitácora de mantenimiento para mantener en

óptimas condiciones los bienes muebles e inmuebles del parque.






29

Definiciones:

En la descripción narrativa: Las funciones de mantenimiento se realizan por los

Guías de Turista en el parque Grutas de Bustamante y por el Jefe de Turno y

Auxiliar de Mantenimiento en el parque Mirador Asta Bandera.

Bitácora: Entiéndase como cuaderno de trabajo donde se lleve el registro en

orden cronológico de las acciones realizadas para cada revisión preventiva o

mantenimiento correctivo de los bienes muebles e inmuebles.

Bien inmueble: Es todo bien que no puede ser trasladado de un lugar a otro por

su condición de estar adherido al terreno.

Bien mueble: Aquel bien susceptible de ser movilizado de un lugar a otro y tiene

un valor determinado.

Mantenimiento correctivo: Servicio que corrige los defectos observados en los

bienes muebles e inmuebles.

Plan de actividades: Conjunto sistemático de tareas que se llevan a cabo para

completar una acción.

Revisión preventiva: Servicio destinado a la conservación de los bienes muebles

e inmuebles mediante inspección que garanticen su buen funcionamiento y

fiabilidad. Servicio NUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMIN






30

DESCRIPCIÓN NARRATIVA: PROCEDIMIE



1 Elabora plan de actividades del día de los Auxiliares de Mantenimiento para la ejecución de revisión preventiva y mantenimiento.

2

Asigna a cada empleado las actividades que deben ejecutar ese día, sumadas a las funciones diarias que se encuentran dentro de su responsabilidad. Nota: Si es mantenimiento correctivo o revisión preventiva, es el mismo procedimiento para el requerimiento de materiales.

3

Realiza primer rondín en el parque para supervisar que cada empleado se encuentre realizando las actividades encomendadas, así como verificar que todo esté en perfecto funcionamiento.

4 En caso de falla inusual, analiza y decide en conjunto con el Auxiliar de Mantenimiento si el trabajo se puede hacer con el personal del parque.

Si se requiere de personal externo, pasar a la actividad No.8.

Auxiliar de Mantenimiento 5

Revisa el bien mueble o inmueble, determina si se requieren materiales y suministros para el mantenimiento y/o reparación.

Si cuenta con los materiales y suministros para su reparación, pase al No. 10.

Auxiliar de Mantenimiento 6

a) Elabora lista de los recursos necesarios para llevar a cabo el servicio.

b) Entrega al Administrador del Parque la lista.

Si no se puede comprar con el fondo fijo de caja, se pasa a actividad No.8b.


7

Cotiza y solicita los materiales y suministros necesarios que cumplan con los lineamientos de comprarlo con el fondo de caja chica, pasar al procedimiento (PR-OST-06), fodo fijo de caja chica.posteriormente pasa a actividad No. 9.

8 a) Solicita al Coordinador Administrativo y Operativo la autorización de contratar los servicios






31


especializados, pasar a procedimiento (PR-OST-05) compra de materiales, suministros y servicios generales; posteriormente pasa a actividad No.11.

b) Comunica al Coordinador Administrativo y Operativo que realice la contratación de los materiales y suministros, pasar a procedimiento (PR-OST-05) compra de materiales, suministros y servicios generales.

Administrador del Parque 9

Recibe materiales y suministros requeridos y se los proporciona al Auxiliar de Mantenimiento.

Auxiliar de Mantenimiento

10

Realiza la tarea programada de las revisiones preventivas y/o correctivas, en el orden señalado por el Administrador del parque haciendo las pruebas pertinentes para asegurar que haya quedado en perfectas condiciones, informando al Administrador que las actividades han sido concluidas.

Administrador del Parque

11 Da el Vo.Bo. de las actividades realizadas y verifica que los repuestos incluidos en la reparación se hayan instalado y el servicio se haya dado a satisfacción.

12

Registra las actividades realizadas diariamente en la “Bitácora de mantenimiento de bienes muebles e inmuebles” DOC-OST-02, informando si se trató de un mantenimiento correctivo o de una revisión preventiva.

13 Realiza última rutina del día para revisar avances y anotar pendientes para la elaboración del plan de actividades del día siguiente. Fin del procedimiento.






32

DIAGRAMA DE FLUJO:

ADMINISTRADOR DEL PARQUE

AUXILIAR DE MANTENIMIENTO

ADMINISTRADOR DEL PARQUE

8 Comunica al Coordinador Administrativo y Operativo que

solicite los servicios especializados.

Analiza si el trabajo de mantenimiento requerido se puede hacer con el personal del parque.

INICIO

Elabora plan de actividades del día para los Auxiliares de

Mantenimiento. 1

Da indicaciones a cada empleado de las actividades que

deben ejecutar en el día. 2

Realiza primer rondín en el parque para supervisar que cada

empleado se encuentre realizando las actividades encomendadas.

3

4

Elabora lista de materiales y suministros.

Determina que se requieren materiales y suministros.

5

¿Se requieren servicios especializados?

Si

¿Cuenta con los materiales y suministros

para su reparación?

Si

Realiza el trabajo e informa al Administrador que las actividades

han sido concluidas. 10

Da el Vo.Bo. a las actividades realizadas.

11

6 Realiza última rutina del día para elaborar programa de tareas del

día siguiente. 13

FIN

No

Cotiza y compra los materiales y suministros con

el fondo fijo de caja chica.

7

Recibe materiales y suministros.

9

PR-OST-05

No

8a

Registra las actividades realizadas diariamente en la bitácora de mantenimiento.

12

¿Se puede adquirir con el fondo fijo de caja?

No

Si

A

A

Comunica al Coordinador Administrativo y Operativo que

realice la contratación de materiales y suministros.

PR-OST-05

8b

PR-OST-06






33

Documentos de control de procedimientos:

DOC-OST-02 Bitácora de mantenimiento de bienes muebles e inmuebles.

!

!!!!!!!

!

!DOC%OST%02!!

BITACORA!DE!MANTENIMIENTO!DE!BIENES!MUEBLES!E!INMUEBLES!DEL!PARQUE!

NO.!DE!CONTROL._________!

!Responsable:!!!!!!!NOMBRE!ADMINISTRADOR!PARQUE!

!

Tipo!de!Mantenimiento!(1) Correctivo!(2) Preventivo!

Descripción!del!mantenimiento!Materiales!o!servicios!utilizados!

Fecha!

Fecha!programa%da!de!

próximo!manteni%miento!

! ! ! ! !! ! ! ! !! ! ! ! !! ! ! ! !! ! ! ! !! ! ! ! !! ! ! ! !! ! ! ! !! ! ! ! !! ! ! ! !! ! ! ! !! ! ! ! !! ! ! ! !! ! ! ! !! ! ! ! !! ! ! ! !! ! ! ! !! ! ! ! !! ! ! ! !! ! ! ! !! ! ! ! !! ! ! ! !! ! ! ! !! ! ! ! !! ! ! ! !! ! ! ! !! ! ! ! !! ! ! ! !!


COMPRA DE MATERIALES, SUMINISTROS Y SERVICIOS GENERALES Versión: 0

Unidad Administrativa: Parques

Área Responsable: Parques y Administración


34

PROCEDIMIENTO

Compra de materiales, suministros y servicios generales

PR-OST-05






35

(PR-OST-05) Compra de materiales, suministros y servicios generales:

Objetivo: Obtener en tiempo y forma los recursos materiales, suministros y

servicios generales requeridos para ejecutar la operación del

Organismo.

Frecuencia: Diaria.

Alcance: Inicia con la solicitud del requerimiento de materiales, suministros o

servicios y culmina con la liquidación al proveedor del bien o servicio.


Es responsabilidad del administrador de cada uno de los parques y del Contador

lo siguiente:

1. Verificar que se tenga suficiencia presupuestal para realizar la compra.

2. Las variaciones importantes entre el presupuesto y el gasto real, se justifican

oportunamente y se reportan al Director General para su autorización.

3. Verificar que los bienes y servicios requeridos cuenten con las características

que realmente se necesitan.

4. Solicitar cotizaciones para comprar bienes y servicios los cuales serán

administrados con eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez,






36

atendiendo al artículo 2 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos, y

Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León.

5. Se debe elaborar contrato de prestación de servicios.

6. Registrar el ciclo de la compra de bienes y servicios atendiendo a los

momentos contables de LGCG y a los acuerdos publicados por el CONAC.

7. Todos los pagos del organismo los efectúa vía transferencia bancaria con

excepción de los reembolsos de caja chica y del proveedor, préstamos al

personal y finiquitos o indemnizaciones.

8. Todo comprobante que haya sido liquidado, deberá tener el sello de pagado.

Definiciones:

• CONAC: Consejo Nacional de Armonización Contable.

• GENL: Gobierno del Estado de Nuevo León.

• LAACSENL: Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de

Servicios del Estado de Nuevo León.

• LGCG: Ley General de Contabilidad Gubernamental.

• Momentos Contables: Etapas del presupuesto autorizado para registro

contable del presupuesto; Aprobado, Modificado, Comprometido, Devengado,

Ejercido y Pagado.NU

• SFyTGE: Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado de Nuevo

León. PROCEDIMIENTOS ADMIN






37



Administrador del parque 1

Elabora requisición de compra y/o servicio DOC-OST-03 (papelería, productos de limpieza, herramienta, entre otros) y servicios (para ejecutar mantenimientos a bienes muebles e inmuebles), cotizando el material o servicio y lo envía por correo electrónico al Analista Contable.

Analista Contable

2

• Recibe la requisición de compra y/o servicio. • Revisa si se cuenta con suficiencia presupuestal. • Revisa las cotizaciones recibidas y se

complementan en su caso para conseguir la compra con el mejor postor.

3

• Genera documento de orden de compra DOC-OST-04, que sirve como soporte para comprometer el gasto en el sistema SAACG.net.

Gestiona la firma de autorización en la orden de compra del Coordinador Administrativo y Operativo.

4

Solicita la compra al proveedor y convienen que se entregue el bien o servicio directamente en el parque, o bien, que se reciba en las oficinas para su posterior envió al parque.

Administrador del parque 5

• Recibe el material solicitado.

Pasar al procedimiento (PR-OST-04) mantenimiento de bienes muebles e inmuebles del parque.

Analista Contable 6 Confirma que se recibió el bien o servicio a satisfacción del solicitante y se registra el momento devengado en el sistema SAACG.net.






38


Analista Contable 7

• Recaba el soporte documental de la compra: Factura electrónica enviada por el proveedor, datos de transferencia, datos de identificación del proveedor (nombre, correo, teléfono, domicilio fiscal).

• Se proporciona póliza al Contador del registro del devengo y su soporte para programación de pago.

Contad

8 Programa pago del proveedor elaborando la solicitud de pago DOC-OST-05.

9

Gestiona la firma de autorización del Coordinador Administrativo y Operativo en el documento de “solicitud de pago” y se adjunta el soporte de la compra.

10 Recaba solicitud de pago de autorizada y se realiza la transferencia, de acuerdo a fecha programada de pago.

11 Solicita al Analista Administrativo que coloque el sello de pagado a las facturas.

12

Recibe del Analista Administrativo las facturas con el sello de pagado y se los proporciona al Analista Contable. Junto con la solicitud de pago y el recibo de transferencia bancaria para que registre las pólizas contables-presupuestales de los momentos contables del ejercido y del pagado.


Recibe soporte de solicitud de pago y transferencia y registra los momentos contables del ejercido y pagado en el sistema SAACG.net, archivando las pólizas con el soporte documental. Fin del procedimiento.






39

DIAGRAMA DE FLUJO:

ANALISTA CONTABLE ADMINISTRADOR DEL PARQUE CONTADOR

Recibe soporte de solicitud de pago y transferencia y registra los momentos

contables del ejercido y pagado.

Elabora documento de “Orden de compra”, que sirve como soporte

para comprometer el gasto y gestiona autorización del

Coordinador Administrativo y Operativo.

INICIO

Recibe la requisición de compra y cotizaciones, revisa si se cuenta con suficiencia presupuestal, y

selecciona el mejor postor.

2

3

Realiza la compra al proveedor y convienen en que se entregue el bien o servicio directamente en el parque, o bien, que se reciba en

las oficinas para su posterior envío al parque.

4

PR-OST-04

Se gestiona la firma de autorización del Coordinador Administrativo y Operativo.

9

Recibe el material y/o servicio solicitado y confirma de recibido a

satisfacción. 5

Recaba solicitud de pago de autorizada y se realiza la

transferencia, de acuerdo a fecha programada de pago. 10

FIN

Solicita al Analista Administrativo que coloque el sello de pagado a las facturas

11

Programa pago al proveedor.

Se confirma recepción del bien y se registra el momento contable

del devengado en el sistema SAACG.net.

6

Recaba soporte documental, lo adjunta a la póliza y lo entrega al

Contador para su Vo.Bo y programación de pago.

7

8

13

Elabora “Requisición de compra y/o servicio” de materiales y

servicios cotizando y enviando la información por correo electrónico

al Analista Contable.

1

Proporciona al Analista Contable el soporte documental para que registre los momentos contables ejercido y pagado. 12






40

Documentos de control del procedimiento:

DOC-OST-03 Requisición de compra y/o servicios.






41

DOC-OST-04 Orden de compra.






42

DOC-OST-05 Solicitud de pago.

FECHA&: FOLIO:!

CHEQUE TRANSFERENCIA X

BENEFICIARIO&:

IMPORTE&: $ MONEDA!:

C.P.&MARÍA&DEL&ROBLE&GARCÍA&GZZ. &&&&C.P.&NANCY&PALAU&GARZA C.P.&LUÍS&GONZÁLEZ&SÁNCHEZELABORO Vo.&Bo. AUTORIZO

OPERADORA&DE&SERVICIOS&TURÍSTICOS&DE&NUEVO&LEÓN

SOLICITUD&DE&PAGO

NACIONAL

C&O&N&C&E&P&T&O


FONDO FIJO DE CAJA CHICA Versión: 0

Unidad Administrativa: Administración

Área Responsable: Administración y Contabilidad


43

PROCEDIMIENTO

Fondo fijo de caja chica

PR-OST-06






44

(PR-OST-06) Fondo fijo de caja chica:

Objetivo: Normar las actividades del proceso de constitución, manejo,

reposición y finiquito de los fondos de caja chica que se autoricen por

el Organismo.

Frecuencia: Diaria.

Alcance: Inicia con la constitución de los fondos fijos de Caja Chica y termina

con el finiquito del fondo al finalizar el ejercicio o por sustitución del

servidor público responsable.


1. El fondo fijo de caja chica asignado al Administrador del parque Cola de

Caballo es de $20,000.00 (veinte mil pesos 00/100 M.N.),

2. El fondo fijo de caja chica asignado al Administrador del parque Grutas de

Bustamante es de $10,000.00 (diez mil pesos 00/100 M.N.),

3. El fondo fijo de caja chica asignado al Administrador del parque Mirador Asta

Bandera es de $3,000.00 (tres mil pesos 00/100 M.N.),

4. El fondo fijo de caja chica asignado al Contador es de $3,000.00 (tres mil

pesos 00/100 M.N.),

5. La reposición de gastos deberá ser tramitada por el servidor público

responsable de su manejo de acuerdo a sus necesidades.






45

6. El fondo fijo de caja chica, solo podrá utilizarse para la adquisición y

cancelación en efectivo de bienes y servicios indispensables para garantizar el

funcionamiento de las unidades administrativas del parque y del área de

administración, que en razón a su inmediatez deban realizarse y no justifiquen

la elaboración de una solicitud de pago para la compra de un bien o servicio,

así mismo para morralla de taquillas.

7. Los gastos a realizarse con cargo al fondo fijo de caja chica, deben

corresponderse estrictamente con las partidas presupuestarias incluidas en el

Presupuesto de Egresos del Organismo, correspondientes al capítulo 2000

(Materiales y Suministros) y capítulo 3000 (Servicios Generales) y los gastos

de servicios personales contratados temporalmente.

8. No podrán ser adquiridos con cargo a los fondos fijos de caja chica la

adquisición de bienes muebles que deben registrarse como activos no

circulantes.

9. Deberá elaborarse carta de responsiva del responsable del fondo fijo de caja

chica.

10. El monto máximo de pagos en efectivo, no podrá exceder de $2,000.00 (dos

mil pesos 00/100 M.N.).

11. El reintegro de los documentos originales que soportan el gasto del fondo de

caja chica, deberá realizarse dentro de las 48 horas hábiles posteriores a la

solicitud del efectivo y firma del vale de caja correspondiente.

12. Al cierre del ejercicio se cancelan los fondos fijos de caja chica y el

responsable deberá comprobar el fondo con el efectivo remanente y

documentos fiscales.

13. En el periodo vacacional de diciembre de los servidores públicos de

administración y contabilidad, se entrega a los administradores de los parques

un fondo para gastos por comprobar urgentes y para morralla en virtud de que






46

estos operan durante esas fechas, al regreso vacacional se comprueba y se

crean los nuevos fondos fijos de caja chica.

Definiciones: NU

• Caja chica: Constituye un fondo fijo asignado para atender pagos en

efectivo para gastos menores y urgentes que por su naturaleza no ameritan

llevar a cabo el proceso de compra de materiales, suministros y servicios.






47

DESCRIPCIÓN NARRATIVA: DE PROCEDIMIE


Coordinador Administrativo y

Operativo

1 Analiza y autoriza la constitución del fondo fijo de caja chica.

2 Solicita al Contador la elaboración de la carta de responsiva a nombre del servidor público responsable.

Contador 3

a) Elabora carta de responsiva DOC-OST-06. b) Gestiona elaboración de cheque por el importe autorizado para la constitución del fondo fijo de caja chica. c) Da instrucciones al Analista Contable que realice los asientos contables correspondientes que presenten la constitución del fondo fijo.

Analista Contable 4

Registra la póliza de diario de constitución del fondo fijo. Entrega carta de responsiva al servidor que estará a cargo del fondo para que la firme. Entrega cheque y política de manejo del fondo fijo.

Responsables del Fondo Fijo de Caja

5 Recibe carta de responsiva, la firma y la entrega. Recibe políticas y lineamientos del manejo del fondo.

6 Recibe cheque o transferencia y procede al cobro del mismo.

7 Requiere disponer del fondo fijo de caja para gastos menores y urgentes que están de acuerdo a la normatividad.

8

Se entrega el efectivo al solicitante y se le solicita que se le firme el vale de caja (DOC-OST-09). El solicitante conoce que por política debe comprobar ese efectivo antes de 48 horas.

Si se trata de finiquito del fondo o del cierre del año, pase a actividad No.14.






48


Responsables del Fondo Fijo de Caja

9

a) Inicia trámite de reposición, al consumirse el 50% del fondo fijo asignado, a los efectos de que no se agote la disponibilidad del mismo. b) Organiza las facturas del gasto realizado con cargo al fondo fijo de caja chica. c) Remite documentos originales al Analista Contable.

Analista Contable

10 Recibe documentos para reposición del fondo de caja chica y revisa el cumplimiento de la normatividad.

11

Informa al Contador para que elabore solicitud de pago para trámite de cheque o transferencia bancaria de reposición de gastos del fondo fijo de caja chica.

Contador 12

• Elabora solicitud de pago DOC-OST-05, gestiona autorización y efectúa transferencia al Administrador del parque Cola de Caballo y Grutas de Bustamante.

• Solicita al Analista Contable emitir el cheque en los demás casos por el monto de la reposición.

• Remite el cheque al Analista Administrativo para que entregue el cheque al responsable del fondo.

• Conectar con actividad No. 6.

Responsable del Fondo Fijo de Caja 13

• Organiza las facturas del gasto realizado con cargo al fondo fijo de caja chica.

• Las entrega al Analista Contable junto con el efectivo remanente de caja chica.






49



• Recibe documentos comprobatorios y remanente de caja.

• Revisa que esté de acuerdo a la normatividad la documentación comprobatoria.

• Revisa el efectivo entregado y gestiona su depósito.

• Informa al Contador para que proporcione el Vo.Bo. de los registros contables.

Contador 15

• Revisa cancelación del fondo fijo de caja chica. • Elabora la carta de liberación del fondo fijo DOC-

OST-07. • Gestiona firma con el Coordinador Administrativo y

Operativo.


Operativo 16

Firma la carta de liberación del fondo de caja chica y se le entrega una copia para que se archive en el expediente del servidor público y original para el ex-responsable del fondo. Fin del procedimiento.






50

DIAGRAMA DE FLUJO:

COORDINADOR ADMINISTRATIVO

Y OPERATIVO CONTADOR

RESPONSABLE DE FONDO DE CAJA CHICA

ANALISTA CONTABLE

Analiza y autoriza la constitución del fondo fijo

de caja chica.

Elabora carta de responsiva. Gestiona el

cheque y lo entrega para su seguimiento.

INICIO

1

3 Recibe carta responsiva para firma y políticas del

manejo del fondo.

Solicita elaboración de la carta de responsiva a nombre del servidor público responsable.

5

2 Se dispone del fondo fijo

de caja. 7

Se entrega el efectivo y se le solicita que se le firme el vale de caja.

8

¿Es finiquito de fondo? Si

No

Recibe carta de responsiva, registra

póliza de constitución del fondo y entrega el

cheque. 4

Recibe transferencia o cheque y lo cobra para inicio del manejo del

fondo. 6

Inicia trámite de reposición remitiendo

comprobantes originales. 9

Informa al Contador para que elabore solicitud de pago para que se realice

la transferencia o se elabore cheque.

Revisa documentos para reposición del

fondo de acuerdo a la normatividad.

10

11

A

A

Organiza las facturas y efectivo remanente para

finiquitar el fondo.

Recibe documentos comprobatorios y

remanente de caja, gestiona su depósito y lo informa al Contador para trámite de carta

de liberación. 14

FIN

B

B

13

Elabora solicitud de pago, gestiona

autorización, realiza transferencia y solicita

que se elabore el cheque para reposición

del fondo. 12

Da Vo.Bo y elabora carta de liberación de

fondo para firma.

15

Firma la carta de liberación para entrega

y archivo.

16






51



FECHA&: FOLIO:!


BENEFICIARIO&:




SOLICITUD&DE&PAGO

NACIONAL

C&O&N&C&E&P&T&O


GENERACIÓN Y PAGO DE NÓMINA Versión: 0

Unidad Administrativa: Contabilidad



52

DOC-OST-06 Carta responsiva del fondo fijo de caja chica.

Opradora de Servicios Turísticos DOC-OST-06

CARTA RESPONSIVA DEL FONDO FIJO DE CAJA CHICA

!Monterrey,)Nuevo)León)a)00)de)000000000)de))20000)

)!!!

CARTA!RESPONSIVA!DE!FONDO!FIJO!)Por)medio)de)la)presente)se)entrega)al)C.)111111111111111111111111111)la)cantidad)de)$.00)(0000000000)Pesos)00/100)M.N.))de)Operadora!de! Servicios! Turísticos! de)Nuevo! León))por) concepto) de) fondo) fijo) para) 00000000000000000000000000000000000000000,) por) el) cual) se)responsabiliza)de)manejar)adecuadamente.))Toda)vez)que)existan)diferencias)en)el)fondo,)se)manejaran)de)la)siguiente)manera:))

• Las)diferencias)en)contra,)serán)cubiertas)por)el.)• Las)diferencias)a)favor,)le)serán)bonificadas.)

)))La)empresa)se)reserva)el)derecho)de)practicar)auditorias))y)arqueos)sobre)el)fondo,)sin)previo)aviso.))Se)obliga)a)devolverlo)sin)objeción)alguna)cuando)la)administración)de)la)empresa)así)lo)decida.)))Con)la)presente)se)elimina)cualquier)carta)anterior)elaborada)por)el)mismo)fin.))))______________________! !! !!!!!!!!!!!!!C.P.!LUIS!GONZALEZ!SANCHEZ!

! !! !! !! !! !!






53

DOC-OST-07 Carta de liberación del fondo fijo de caja chica.

!OPERADORA!DE!SERVICIOS!TURÍSTICOS!

LIBERACIÓN!(REINTEGRO)!DEL!FONDO!FIJO!DE!CAJA!!

DOC8OST807!!

UBICACIÓN_________________________________________________FECHA_________________________!!RESPONSABLE!DEL!FONDO:______________________________________________________________!!!!IMPORTE!DEL!FONDO!FIJO!DE!CAJA:___________________________________________________!!!REINTEGRO!COMPROBANTES:!!__________________________________________________________________________!!!$!!__________________________________________________________________________!!!$!!__________________________________________________________________________!!!$!!__________________________________________________________________________!!!$!!__________________________________________________________________________!!!$!!EFECTIVO:!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!$!!TOTAL!REINTEGRADO:!!!!!!!!! ! ! ! ! !!!!!!!$!!!!_____________________________! !!!!!!!______________________________! _________________________!Responsable!del!fondo! !!!Coordinador!Administrativo!!!!!!!!!!!!!!!Contabilidad!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!y!Operativo!!

! !! !! !! !! !!






54

DOC-OST-09 Vale de caja.

DOC-‐OST-‐09






55

PROCEDIMIENTO

Generación y pago de nómina

PR-OST-07






56

(PR-OST-07) Generación y pago de nómina:

Objetivo: Preparar quincenalmente la nómina para el pago oportuno de los

servidores públicos del Organismo.

Frecuencia: Quincenal.

Alcance: Inicia con la determinación de incidencias de los servidores públicos

durante la quincena laboral y termina con el pago de la nómina.


1. Todas las percepciones por concepto de sueldos permanentes serán a través

de dispersión bancaria.

2. El sistema de nóminas CONTPAQi, el tabulador de sueldos, el catálogo de

puestos y las incidencias, son las herramientas para el cálculo y determinación

quincenal de sueldos.

3. Las horas extras son autorizadas por el Coordinador Administrativo y Operativo

previa revisión de las tarjetas checadoras.

4. Los días de pago son el día hábil inmediato anterior de cada quincena.

5. Los sueldos, salarios y prestaciones similares deben corresponder a lo pactado

en los contratos de trabajo.






57

6. La distribución de las nóminas en gastos debe ser consistente a la realizada en

el ejercicio anterior.

7. Los sueldos y salarios devengados deben ser contabilizados en la cuenta de

resultados o balance en el mes que les corresponda, cuidando especialmente

que al final del año se haga la provisión por las percepciones del personal

devengadas no pagadas.

8. Los sueldos y salarios devengados corresponden exclusivamente al personal

que efectivamente presta sus servicios a la organización.

9. Debe darse cumplimiento a las disposiciones fiscales a que está sujeta en

materia de sueldos y salarios.

10. Comprobar que todas las obligaciones contractuales y legales relativas a

remuneraciones y deducciones se hayan registrado y valuado adecuadamente

en el periodo correspondiente.

11. Deben resguardarse los expedientes de los trabajadores, los cuales contienen

entre otras:

a. Contrato de trabajo.

b. Aviso de inscripción y baja ante las autoridades correspondientes.

c. Identificación oficial

d. Comprobante de domicilio

e. Currículum Vitae

f. Constancia de cédula fiscal y registro de seguridad social, en su caso.






58

12. Las altas de personal, promociones e incrementos a los sueldos deberán ser

autorizados por el Consejo Administrativo.

13. La nómina autorizada en el presupuesto de egresos se compromete al inicio

del ejercicio.

14. Es responsabilidad del Coordinador Administrativo y Operativo detectar las

demandas ocupacionales atendiendo a los objetivos y proyectos del

Organismo, reclutar a los candidatos, seleccionar la mejor opción y dirigirlo con

su potencial jefe inmediato para su aceptación y contratación definitiva.

15. El horario de oficina es de 8:00 a.m. a 2:00 p.m. y de 3:00 p.m. a 5:00 p.m.

Definiciones: NU

• SFyTGE: Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado de Nuevo

León. PROCEDIMIENTOS ADMIN






59

DESCRIPCIÓN NARRATIVA


Contador

1 Al inicio del año se compromete presupuestalmente el total de la nómina en el sistema SAACG.net.

2 Cada quincena se elabora el borrador del cálculo de la nómina a pagar; aún no incluye incidencias.

3

• Solicita autorización para requerir recursos a la SFyTGE por el importe del borrador de la nómina calculada al inicio de cada quincena.

• Adjunta oficio de solicitud de recursos propios. Coordinador Administrativo y

Operativo 4 Revisa y da la autorización para que se solicite el recurso para el pago de la nómina.

Contador

5

Antes del pago de cada quincena: • Captura incidencias en el sistema de nóminas. • Genera nómina en el sistema CONTPAQi. • Imprime la lista de sueldos y salarios.

6

• Recibe los recursos económicos. • Autoriza la nómina en el sistema. • Realiza la dispersión bancaria. • Timbra la nómina. • Imprime los recibos correspondientes.

7 Realiza en tiempo y forma el registro contable y presupuestal de los momentos devengados, ejercidos y pagados en el sistema SAACG.net.

8 Entrega al Analista Administrativo los recibos de nómina con la finalidad de que gestione las firmas de recibido en los documentos.


Envía los recibos de nómina a los Administradores de los parques para que sean firmados por cada servidor público que labora en el Organismo, solicitando que sean devueltos a la brevedad para su archivo.

Contador 10

• Cada bimestre, proporciona al Analista Contable las modificaciones de sueldos, así como las altas y bajas por evento, solicitándole la captura de los movimientos en el SUA.

• Mensualmente le solicita generar la línea de captura.






60



Captura los movimientos en el SUA y mensualmente genera la línea de captura considerando las modificaciones de la nómina en el período correspondiente, proporcionando el resultado al Contador.

Contador 12

• Realiza la transferencia de las aportaciones de seguridad social correspondientes.

• Genera el cálculo del ISR por retenciones a pagar y lo entera.

Fin del procedimiento.






61

DIAGRAMA DE FLUJO:

CONTADOR COORDINADOR

ADMINISTRATIVO Y OPERATIVO

ANALISTA ADMINISTRATIVO

ANALISTA CONTABLE

Solicita autorización para requerir recursos propios y genera

transferencia bancaria.

Captura incidencias en el sistema de nóminas, genera nómina, imprime la lista de sueldos y salarios.

Se elabora el borrador del cálculo de la nómina quincenal

INICIO

2

3

5

Revisa y da la autorización para que se solicite el recurso para el pago de la nómina.

4

Recibe los recursos económicos y realiza dispersión bancaria y timbra

la nómina. 6 Envía lo recibos a los

Administradores de los parques para gestionar firma de recibido.

9

Al inicio del año se compromete presupuestalmente el total de la

nómina en el sistema SAACG.net. 1

Entrega recibos para obtención de firmas. 8

Registra el momento devengado, ejercido y pagado en el sistema SAACG.net.

7

FIN

Proporciona las modificaciones de sueldos, altas y bajas. 10

Captura movimientos en el SUA.

11

Realiza transferencia de aportaciones de seguridad social

y de ISR. 12






62

DESCRIPCIÓN NARRATIVA (contratación de personal)



Operativo 1

• Recluta a los prospectos en base a los perfiles del puesto, incluidos en el Manual de Organización y Servicios.

• Selecciona el candidato con el mejor perfil.

Jefe inmediato 2 Entrevista a los candidatos y define si el candidato cumple con el perfil.


Operativo 3

Solicita al candidato seleccionado la documentación personal necesaria para integrar su expediente y elaborar contrato.

Jefe inmediato. 4 Imparte al personal de nuevo ingreso la introducción al puesto, teniendo un plazo de 15 días naturales a partir de la fecha de ingreso de la nueva contratación.

Jefe inmediato 5 Determina la competencia del puesto para el nuevo empleado a más tardar tres meses después de su contratación. Fin del Procedimiento.






63

DIAGRAMA DE FLUJO:

COORDINADOR ADMINISTRATIVO Y OPERATIVO JEFE INMEDIATO

Solicita la documentación personal al candidato para integrarla el expediente.

Recluta a los prospectos en base a los perfiles del puesto y selecciona al de mejores competencias.

INICIO

1

3

FIN

Entrevista a los candidatos y define si candidato cumple con el perfil.

2

Imparte al personal de nuevo ingreso la introducción al puesto por 15 días.

4

Determina la competencia del puesto para el nuevo empleado a más tardar tres meses después de su

contratación.

5


ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS Versión: 0


Área Responsable: Contabilidad

64 Actualización a septiembre de 2017

PROCEDIMIENTO

Elaboración del Presupuesto de Ingresos y Egresos

PR-OST-08






(PR-OST-08) Elaboración del Presupuesto de Ingresos y Egresos:

Objetivo: Determinar el Presupuesto de ingresos y egresos con base a la

estimación de recursos propios y en su caso, de transferencias de

recurso estatal, el cual se ejercerá por un ejercicio fiscal completo.

Frecuencia: Anual

Alcance: Inicia con la petición de la Dirección General de elaborar el presupuesto

para el siguiente ejercicio fiscal y termina con la autorización del mismo.

Políticas y lineamientos:

1. La asignación presupuestal deberá ser acorde a lo estrictamente indispensable

para su operación; no obstante, asegurando el cumplimiento de los objetivos y

metas de los programas del Organismo.

2. Los recursos presupuestarios a incluir en los anteproyectos de presupuestos

se rigen por el principio de anualidad; es decir, el ejercicio de los presupuestos,

se inician el 1 de enero y terminan el 31 de diciembre.

3. Los montos que se integran en la presupuestación de ingresos y egresos

deberán especificarse en moneda nacional, sin centavos.






4. La determinación del ejercicio del presupuesto se realiza con base a la

programación de proyectos, en conjunto con los recursos ejercidos en el

periodo inmediato anterior, el Estado del Ejercicio del Presupuesto mensual, la

Balanza de Comprobación y el Estado de Resultados acumulados al mes de

septiembre de cada año y su estimación del último trimestre.

5. Para elaboración del ejercicio del presupuesto se considerará adicionalmente

los acuerdos publicados en CONAC y las políticas emitidas por la Secretaria de

Finanzas cuando se estime recurso estatal.

AL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS








Director General 1 Solicita al Coordinador Administrativo y Operativo la elaboración del anteproyecto del Presupuesto de Ingresos y Egresos.


Operativo 2

Recibe petición del Director General de elaborar el anteproyecto del presupuesto de ingresos y egresos y se coordina con el Contador para su elaboración.

Contador

3

• Elabora en el mes de septiembre de cada año la propuesta del presupuesto de Ingresos por los recursos propios que se estima recibir en el ejercicio inmediato siguiente, considerando las variaciones económicas y los ajustes de las tarifas, en su caso, así mismo, se elabora la integración de los gastos estimados para el ejercicio, los cuales deben guardar equilibrio con la suma de los ingresos estimados.

4

• Llena la información del presupuesto en los anexos de CONAC y en los de la Ley de Disciplina Financiera para las Entidades Federativas y Municipios (deberá ir acompañado de los resultados de los ejercicios fiscales de 5 años inmediatos anteriores, y de las proyecciones de ingresos y egresos de los 5 años inmediatos posteriores al año del ejercicio que se está proyectando).

5 Turna la versión definitiva del anteproyecto de presupuestos al Coordinador Administrativo y Operativo para revisión, autorización y suscripción de firma autógrafa.


Operativo

6

• Recibe anteproyecto de presupuesto. • Revisa el presupuesto y da su Vo.Bo. • Lo remite a la Dirección General para su aprobación.

a) Si no se va a solicitar recurso estatal, pase a actividad No. 11

Director General 7 Recibe anteproyecto del presupuesto, liberándolo para

presentarlo y recibir autorización del Consejo Administrativo.

8 Recibe autorización del Consejo Administrativo y lo entrega a Contabilidad para que acudan a capturarlo en SIREGOB

Al final del año en curso, la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, determina el techo presupuestal autorizado y se espera la publicación del mismo







en el Periódico Oficial del Estado de Nuevo León. Coordinador

Administrativo y Operativo

9 Revisa Periódico Oficial para conocer el presupuesto autorizado al Organismo, así como las modificaciones, en su caso, contra el presupuesto enviado.

• Si hay modificaciones pase a la actividad No. 10, si no las hay, pase a la actividad No. 11.

Contador

10 • Realiza los ajustes al presupuesto de egresos por Clasificador

por Objeto del Gasto, Clasificación Funcional, Clasificación por Tipo de Gasto, Clasificación administrativa y Clasificación Programática.

11 • Se recibe presupuesto definitivo autorizado por el Consejo de Administración.

12 Prepara el presupuesto mensual para turnar al Coordinador Administrativo y Operativo para su Vo.Bo. y autorización.

13 • Genera archivo electrónico para importar el Presupuesto mensual de Ingresos y Egresos al Sistema SAACG.net

14 Importa el Presupuesto de Egresos y el de Ingresos en el sistema SAACG.net por mes para ejercerlo.







DIAGRAMA DE FLUJO:

DIRECTOR GENERAL COORDINADOR ADMINISTRATIVO Y OPERATIVO CONTADOR

Revisa Periódico Oficial para conocer el presupuesto

autorizado al Organismo.

Realiza ajustes al presupuesto.

INICIO Recibe petición de elaborar el anteproyecto y se coordina con el

contador para su elaboración.

Elabora la propuesta del presupuesto de Ingresos por los recursos y la integración

de los gastos estimados. Solicita la elaboración del anteproyecto del Presupuesto

de ingresos y egresos.

Turna la versión definitiva del anteproyecto de presupuestos para revisión, autorización y

suscripción de firma autógrafa.

Recibe anteproyecto del presupuesto, liberándolo para

presentarlo y recibir autorización del Consejo

Administrativo.

9

3

5

FIN

¿Se requiere recurso estatal?

1

2

No

Si

Recibe anteproyecto de presupuesto. Lo revisa, da el

Vo.Bo. y lo remite para su aprobación.

10

Recibe autorización lo entrega a Contabilidad para que acudan a

capturarlo en SIREGOB

7

Llena la información del presupuesto en los anexos de CONAC y en los de la Ley de Disciplina Financiera para las

Entidades Federativas y Municipios.

4

6

8

¿Hubo modificaciones en el

presupuesto?

No

Si

Se gestiona autorización del presupuesto definitivo.

11

Prepara el presupuesto mensual para su Vo.Bo. y

autorización. 12

Genera archivo electrónico para

importar el Presupuesto de Ingresos y Egresos al Sistema SAACG.net

13

Importa el Presupuesto Egresos e Ingresos en el sistema SAACG.net

por mes para ejercerlo.

14


ELABORACIÓN DE INFORMES DE GESTIÓN TRIMESTRAL Y CUENTA PÚBLICA Versión: 0




PROCEDIMIENTO

Elaboración de Informes de Gestión

Trimestral y Cuenta Pública

PR-OST-09






(PR-OST-09) Elaboración de informes de gestión trimestral y cuenta pública

Objetivo: Dar a conocer el marco legal para la presentación de los Informes de

Gestión Trimestral y la Cuenta Pública.

Frecuencia: Trimestral y Anual.

Alcance: Inicia con el registro de todas las transacciones del mes y finaliza con la

presentación de los informes trimestrales o cuenta pública.

Marco Legal:

1. Constitución Política del Estado de Nuevo León, artículos 63 fracción XIII. ARTÍCULO 63.- Corresponde al Congreso:

XIII. Fiscalizar, revisar, vigilar, evaluar, aprobar o rechazar en su caso con el apoyo de la Auditoría Superior del Estado, las Cuentas Públicas que presenten los Poderes del Estado, los Organismos Autónomos, los organismos descentralizados y desconcentrados y fideicomisos públicos de la administración pública del Estado, los Municipios y sus organismos descentralizados y desconcentrados, con el objeto de evaluar los resultados de la gestión financiera, comprobar si se ajustaron a los criterios señalados en los presupuestos respectivos y verificar el cumplimiento de los objetivos contenidos en los programas, así como fiscalizar a las personas físicas o morales de derecho privado que hayan recibido recursos públicos. La Auditoría Superior del Estado tendrá personalidad jurídica y autonomía financiera, presupuestaria, técnica y de gestión. El Congreso del Estado coordinará y evaluará, sin perjuicio de la autonomía financiera, presupuestaria, técnica y de gestión, el desempeño de las funciones de la Auditoría Superior del Estado, de acuerdo con la Ley de la materia. Para tal efecto, deberá expedir la Ley que regule la creación, organización y atribuciones de la Auditoría Superior del Estado, y emitir la convocatoria pública para elegir al Auditor General del Estado. El Congreso del Estado seleccionará de entre la lista de candidatos remitida por el Comité de Selección del Sistema, en caso de ser más de tres, a una terna de entre los inscritos en la convocatoria pública para elegir al Auditor General del Estado. Para elegir dicha terna, cada legislador votará por tres opciones de la lista de candidatos remitida y los tres candidatos con la votación más alta integrarán la terna.






El Auditor General del Estado será electo de entre los integrantes de la terna, previa comparecencia, en votación por las dos terceras partes de los integrantes de la Legislatura. De no alcanzarse dicha votación, se procederá a una segunda votación entre los dos integrantes que hayan obtenido más votos. En caso de empate entre quienes no obtuvieron el mayor número de votos, habrá una votación para definir por mayoría quien entre dichos dos candidatos participará en la segunda votación. Si persiste el empate, se resolverá por insaculación entre ellos. Si en la segunda votación, ninguno de los dos obtiene el voto de las dos terceras partes de los integrantes de la Legislatura, se procederá a la insaculación de entre estos últimos dos. La Ley preverá la participación de los integrantes del Comité de Selección del Sistema a que hace referencia la fracción III del artículo 109 de esta Constitución en la elaboración de la convocatoria, diseño de los mecanismos de evaluación y análisis de perfiles. El Comité de Selección del Sistema posterior al análisis de los perfiles definirá de manera fundada y motivada quiénes integran la lista de los candidatos que cumplan con los requisitos constitucionales y legales para ocupar dicho cargo y remitirá dicha lista al Pleno del Congreso. Si de la revisión practicada por la Auditoría Superior del Estado, aparecieran discrepancias entre los ingresos o egresos o no existiera exactitud o justificación entre los ingresos o gastos realizados, se fincarán las responsabilidades de conformidad con las disposiciones aplicables. El Congreso del Estado concluirá la revisión de las Cuentas Públicas a más tardar en los dos periodos ordinarios de sesiones siguientes a la fecha de recepción del Informe de Resultado correspondiente con base en el análisis de su contenido y en las conclusiones técnicas del informe de resultados emitido por la Auditoría Superior del Estado, sin menoscabo de que el trámite de las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas por la Auditoría Superior del Estado seguirán su cursos en los términos de las Leyes aplicables. El Informe de Resultados de la revisión de la Cuenta Pública que rinda la Auditoría Superior del Estado, será de carácter público a partir de su presentación al Congreso del Estado así como los dictámenes de aprobación o rechazo.

2. Ley de Fiscalización Superior del Estado, artículos 2 fracción XII y 7. Artículo 2.- Para efectos de esta Ley se entenderá por: XII. Informe de Avance de Gestión Financiera: Es el informe trimestral que rinden los Entes Públicos al Congreso en los términos del artículo 145 y 150 de la Ley de Administración Financiera del Estado de Nuevo León, 97 fracción XIII de la Constitución Política del Estado de Nuevo León, 80 fracción II de la Ley Orgánica del Poder Legislativo, 26 inciso c) fracción VIII de la Ley Orgánica de la Administración Pública Municipal del Estado de Nuevo León, sobre las cuentas de origen y aplicación de los recursos públicos; que incluye los ingresos percibidos, el ejercicio de los programas previstos en la Ley de Egresos y los saldos del crédito público autorizado por el Congreso. Forman parte integrante de la cuenta pública anual, se remiten por el Congreso para el análisis respectivo por parte de la Auditoría Superior del Estado y que fiscalice en forma posterior a la conclusión de los procesos, a partir de la presentación del Informe Anual de Cuenta Pública, conforme a los principios de posterioridad, anualidad, legalidad, definitividad, universalidad, imparcialidad y confiabilidad. El Informe de Avance de Gestión Financiera comprenderá los períodos de enero a marzo, de abril a junio, de julio a septiembre y de octubre a diciembre y deberá presentarse a más tardar el último día hábil del mes inmediato posterior al período que corresponda;

3. Ley de la Administración Financiera para el Estado de Nuevo León, artículo

144 y 145.






ARTÍCULO 144.- El Ejecutivo del Estado y sus organismos descentralizados y fideicomisos rendirán su cuenta pública en forma anual al Congreso del Estado, en los términos previstos por la Ley del Órgano de Fiscalización Superior del Estado. ARTICULO 145.- Dentro de los tres primeros meses de cada año, el titular del Ejecutivo del Estado presentará al Congreso del Estado o a la Diputación Permanente en su caso, la cuenta pública correspondiente al año fiscal inmediato anterior. El titular del Ejecutivo del Estado rendirá trimestralmente al Congreso del Estado, basado en lo que dispone el artículo 63, fracción XIII, de la Constitución Política del Estado, un informe para su revisión y en su caso aprobación, que formará parte integrante de la cuenta pública anual, sobre las cuentas de origen y aplicación de los recursos públicos, que incluya los ingresos percibidos, el ejercicio de los programas previstos en la Ley de Egresos y los saldos del crédito público autorizado por el Congreso, comprendiendo los períodos de Enero a Marzo, de Abril a Junio, de Julio a Septiembre y de Octubre a Diciembre, a más tardar el día 15 del segundo mes inmediato posterior al período que corresponda.

Las entidades paraestatales mencionadas en el Artículo 144 presentarán los informes trimestrales a que se refiere el párrafo anterior, con el objeto de que la Auditoria Superior del Estado inicie sus facultades de revisión y fiscalización.

4. Ley General de Contabilidad Gubernamental, artículo 46, 47, 49, 52, 53 y 54. Artículo 46.- En lo relativo a la Federación, los sistemas contables de las dependencias del poder Ejecutivo; los poderes Legislativo y Judicial; las entidades y los órganos autónomos permitirán, en la medida que corresponda, la generación periódica de los estados y la información financiera que a continuación se señala: I. Información contable, con la desagregación siguiente: a) Estado de situación financiera; b) Estado de variación en la hacienda pública; c) Estado de cambios en la situación financiera; d) Informes sobre pasivos contingentes; e) Notas a los estados financieros; f) Estado analítico del activo; g) Estado analítico de la deuda y otros pasivos, del cual se derivarán las siguientes clasificaciones:

i. Corto y largo plazo, así como por su origen en interna y externa; ii. Fuentes de financiamiento; iii. Por moneda de contratación, y iv. Por país acreedor;

II. Información presupuestaria, con la desagregación siguiente: a) Estado analítico de ingresos, del que se derivará la presentación en clasificación económica por fuente de financiamiento y concepto, incluyendo los ingresos excedentes generados; b) Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos del que se derivarán las siguientes clasificaciones:

i. Administrativa; ii. Económica y por objeto del gasto, y iii. Funcional-programática;

El estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos deberá identificar los montos y adecuaciones presupuestarias y subejercicios por Ramo y/o Programa; c) Endeudamiento neto, financiamiento menos amortización, del que derivará la clasificación por su origen en interno y externo; d) Intereses de la deuda; e) Un flujo de fondos que resuma todas las operaciones y los indicadores de la postura fiscal; III. Información programática, con la desagregación siguiente: a) Gasto por categoría programática; b) Programas y proyectos de inversión; c) Indicadores de resultados, y






IV. La información complementaria para generar las cuentas nacionales y atender otros requerimientos provenientes de organismos internacionales de los que México es miembro. Los estados analíticos sobre deuda pública y otros pasivos, y el de capital deberán considerar por concepto el saldo inicial del ejercicio, las entradas y salidas por transacciones, otros flujos económicos y el saldo final del ejercicio. En las cuentas públicas se reportarán los esquemas bursátiles y de coberturas financieras de los entes públicos. Artículo 47.- En lo relativo a las entidades federativas, los sistemas contables de las dependencias del poder Ejecutivo; los poderes Legislativo y Judicial; las entidades y los órganos autónomos deberán producir, en la medida que corresponda, la información referida en el artículo anterior, con excepción de la fracción I, inciso g) de dicho artículo, cuyo contenido se desagregará como sigue: I. Estado analítico de la deuda, del cual se derivarán las siguientes clasificaciones: a) Corto y largo plazo; b) Fuentes de financiamiento; II. Endeudamiento neto, financiamiento menos amortización, y III. Intereses de la deuda. Artículo 49.- Las notas a los estados financieros son parte integral de los mismos; éstas deberán revelar y proporcionar información adicional y suficiente que amplíe y dé significado a los datos contenidos en los reportes, y cumplir con lo siguiente: I. Incluir la declaración de responsabilidad sobre la presentación razonable de los estados financieros; II. Señalar las bases técnicas en las que se sustenta el registro, reconocimiento y presentación de la información presupuestaria, contable y patrimonial; III. Destacar que la información se elaboró conforme a las normas, criterios y principios técnicos emitidos por el consejo y las disposiciones legales aplicables, obedeciendo a las mejores prácticas contables; IV. Contener información relevante del pasivo, incluyendo la deuda pública, que se registra, sin perjuicio de que los entes públicos la revelen dentro de los estados financieros; V. Establecer que no existen partes relacionadas que pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras y operativas, y VI. Proporcionar información relevante y suficiente relativa a los saldos y movimientos de las cuentas consignadas en los estados financieros, así como sobre los riesgos y contingencias no cuantificadas, o bien, de aquéllas en que aun conociendo su monto por ser consecuencia de hechos pasados, no ha ocurrido la condición o evento necesario para su registro y presentación, así sean derivadas de algún evento interno o externo siempre que puedan afectar la posición financiera y patrimonial. Artículo 52.- Los estados financieros y demás información presupuestaria, programática y contable que emanen de los registros de los entes públicos, serán la base para la emisión de informes periódicos y para la formulación de la cuenta pública anual. Los entes públicos deberán elaborar los estados de conformidad con las disposiciones normativas y técnicas que emanen de esta Ley o que emita el consejo. Los estados correspondientes a los ingresos y gastos públicos presupuestarios se elaborarán sobre la base de devengado y, adicionalmente, se presentarán en flujo de efectivo. Artículo 53.- La cuenta pública del Gobierno Federal, que será formulada por la Secretaría de Hacienda, y las de las entidades federativas deberá atender en su cobertura a lo establecido en su marco legal vigente y contendrá como mínimo: I. Información contable, conforme a lo señalado en la fracción I del artículo 46 de esta Ley; II. Información Presupuestaria, conforme a lo señalado en la fracción II del artículo 46 de esta Ley; III. Información programática, de acuerdo con la clasificación establecida en la fracción III del artículo 46 de esta Ley; IV. Análisis cualitativo de los indicadores de la postura fiscal, estableciendo su vínculo con los objetivos y prioridades definidas en la materia, en el programa económico anual:

a) Ingresos presupuestarios; b) Gastos presupuestarios; c) Postura Fiscal;






d) Deuda pública, y V. La información a que se refieren las fracciones I a III de este artículo, organizada por dependencia y entidad. Artículo 54.- La información presupuestaria y programática que forme parte de la cuenta pública deberá relacionarse, en lo conducente, con los objetivos y prioridades de la planeación del desarrollo. Asimismo, deberá incluir los resultados de la evaluación del desempeño de los programas federales, de las entidades federativas, municipales y de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, respectivamente, así como los vinculados al ejercicio de los recursos federales que les hayan sido transferidos. Para ello, deberán utilizar indicadores que permitan determinar el cumplimiento de las metas y objetivos de cada uno de los programas, así como vincular los mismos con la planeación del desarrollo. Adicionalmente se deberá presentar información por dependencia y entidad, de acuerdo con la clasificación establecida en la fracción IV del artículo 46 de esta Ley.

5. Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios,

artículos 58. Artículo 58.- Los Entes Públicos se sujetarán a la Ley General de Contabilidad Gubernamental para presentar la información financiera en los informes periódicos correspondientes y en su respectiva Cuenta Pública. Lo anterior, sin perjuicio de las obligaciones de información establecidas en la Ley de Coordinación Fiscal, la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, y el Título Tercero Bis de la Ley General de Salud, relativas a las Transferencias federales etiquetadas.

Definiciones: DCSCyOP: Dirección de Centros de Servicios Compartidos y Organismos

Paraestatales. AL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS








Analista Contable

1 Concentra diariamente el soporte documental de todas las transacciones contables y presupuestales. Registra las pólizas de ingresos y egresos en tiempo real en el sistema SAACG.net, afectando los momentos contables.

2 Proporciona las pólizas y soporte documental al Contador para su revisión y posterior archivo.

Contador

3 • Recibe diariamente el soporte documental y pólizas para su

Vo.Bo. de las transacciones que dieron lugar en el organismo contabilizadas por el Analista Contable.

4

• Cada quincena registra la nómina y sus provisiones (Ver PR-OST-07).

• Al cierre de cada mes se realizan los asientos de cálculo mensual: depreciaciones, amortizaciones, provisiones, etc. para realizar el cierre mensual.

5

Independientemente de los cierres mensuales, cada tres meses se generan en el sistema SAACG.net los estados financieros y presupuestales que señala el artículo 47 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, y cada año la cuenta pública del ejercicio. Los estados financieros y presupuestales los genera en forma automática el sistema SAACG.net.

6 Imprime los documentos y se vacían al formato requerido por la DCSCyOP.

7 Entrega al Coordinador Administrativo y Operativo para su revisión y firma.


Operativo 8

Recibe Informe de Gestión Financiera Trimestral o Cuenta Pública, la revisa y la firma, devolviéndola al Contador para que también firme el informe.

Contador 9

• Recibe informe trimestral o cuenta pública y lo firma para su posterior envío a la DCSCyOP de acuerdo a las fechas indicadas en los lineamientos,

• Solicita gestionar su difusión en la página del Estado a través del Analista Jurídico.







DIAGRAMA DE FLUJO:

ANALISTA CONTABLE CONTADOR COORDINADOR ADMINISTRATIVO

Realiza asientos contables de la nómina y de cierre

mensual.

Recibe y da Vo.Bo. a las pólizas contabilizadas en el

sistema SAACG.net. Concentra el soporte documental de

las transacciones y registra las pólizas de ingresos y egresos.

INICIO

1

3

Proporciona documentación soporte y pólizas para su Vo.Bo.

4

Revisa, autoriza y envía a la DCSCyOP los informes trimestrales o la Cuenta

Pública

Se entregan para revisión y autorización.

8

FINAL

2 Genera Informes

Trimestrales de Gestión o Cuenta Pública del sistema

SAACG.net

5

Se imprimen y se vacían al formato solicitado por la

DCSCyOP.

6

7

Gestiona la difusión del informe trimestral y cuenta pública en la

página del organismo

9

PR-OST-07


COMPRA DE BIENES MUEBLES Versión: 0




PROCEDIMIENTO

Compra de bienes muebles

PR-OST-10






(PR-OST-10) Compra de bienes muebles:

Objetivo: Contar con la guía para el registro y control de la adquisición de

bienes muebles.

Frecuencia: Diaria

Alcance: Inicia con la adquisición del bien mueble y termina con el alta en la

sábana de control administrativo de inventarios de bienes muebles.


1. Cada unidad del organismo, deberá contar con el resguardo como responsable

de la custodia de los bienes a su cargo.

2. El responsable del resguardo deberá asegurar el uso adecuado de los bienes

asignados al personal a su cargo, así como de las necesidades del

mantenimiento requerido.

3. Los bienes muebles que estén en espera de su baja por inservibles, deberán

estar en áreas debidamente protegidas y de acceso controlado.

4. Los bienes para su control deberán estar etiquetados considerando la

normativa de la LGCG y del CONAC.






5. En caso de accidente, robo o extravío, el responsable del bien deberá levantar

el acta con la descripción de los hechos en el Ministerio Público, para

seguimiento de responsabilidades y baja del bien.

6. El responsable de equipo de transporte bajo su custodia, deberá notificar

accidentes y acta con la descripción de hechos, así como será responsable de

vigilar que el vehículo cuente con póliza de seguro vigente y mantenimientos

preventivos.

7. Los movimientos de bienes muebles, traerán como consecuencia la

actualización de los resguardos.

8. En caso de que un funcionario se separe de su cargo, deberá entregar los

bienes bajo su custodia.

9. Se deberá realizar la toma física del inventario de bienes muebles al menos

una vez al año, preferentemente al cierre del ejercicio.

10. Los bienes muebles e intangibles cuyo costo unitario de adquisición sea igual o

superior a 35 días de salario mínimo vigente o el valor del UMA (el que sea

menor) se registrarán contablemente como un aumento en el activo no

circulante y se deberán identificar en el control administrativo para efectos de

conciliación contable. Excepto en el caso de intangibles, cuya licencia tenga

vigencia menor a un año, caso en el cual se le dará el tratamiento de gasto del

período.






11. Para vida útil de los bienes muebles e inmuebles se consideran como base los

lineamientos publicados por el Consejo Nacional de Armonización Contable en

el Diario Oficial de la Federación del día 13 de diciembre de 2011 con el

nombre de Reglas Específicas de Registro y Valoración del Patrimonio.

12. Se considera conveniente realizar valuación del patrimonio para que un tercero

presente el valor de rescate y valor de desecho de cada uno de los bienes

muebles del organismo, sin embargo, el objetivo de la administración es

generar economías que permitan ahorros en el ejercicio de los recursos

financieros por lo que ésta práctica solo se realizará cuando se considere

estrictamente necesario.

13. Para que un bien sea capitalizable como un activo no circulante, deberá reunir

adicional a tener una vida útil mayor a un año, todos los elementos siguientes:

a) Un activo debe ser recurso controlado por OSETUR, b) identificado, c)

cuantificado en términos monetarios, y d) se esperan fundadamente beneficios

futuros, derivado de operaciones ocurridas en el pasado, que han afectado

económicamente al organismo.

Definiciones:

CONAC: Consejo Nacional de Armonización Contable.

LGCG: Ley General de Contabilidad Gubernamental.

SFyTGE: Secretaría de Finanzas y Gobierno del Estado de Nuevo León








Si es baja por accidente, robo o extravío, pase a actividad No. 14, si es alta por compra continúe el procedimiento.

Solicitante 1 Elabora Requisición de compra (DOC-OST-03) de bienes muebles y lo envía por correo electrónico al Analista Contable.

Analista Contable 2 • Recibe Requisición de compra. • Revisa si se cuenta con suficiencia presupuestal. • Verifica tipo de modalidad de compra.

Si la modalidad no es compra directa, se gestiona la adquisición con los procedimientos de la Secretaría de Administración del SFyTGE. Fin del procedimiento.

Analista Contable

3 Cotiza y selecciona la compra con el mejor postor.

4

• Elabora documento de orden de compra DOC-OST-04, o gestiona elaboración del contrato que sirve como soporte para comprometer el gasto en el sistema SAACG.net.

• Gestiona la firma de autorización del Coordinador Administrativo y Operativo en la orden de compra o está al pendiente de la elaboración y firmas del contrato por parte del Analista Jurídico.

5

Solicita la compra al proveedor y convienen en que se entregue el bien o servicio directamente con el solicitante o que se reciba en las oficinas para su posterior envío.

Solicitante 6 Recibe el bien mueble solicitado a satisfacción y avisa al Analista Contable para que proceda a registrar el momento contable-presupuestal del devengado.

Analista Contable 7

• Confirma que se haya recibido el bien o servicio a satisfacción del solicitante y se registra el momento contable-presupuestal del devengado en el sistema SAACG.net.

• Elabora etiqueta de acuerdo al número de inventario correspondiente y se da de alta en la sábana de control administrativo de inventarios.







Analista Contable

• Elabora resguardo (DOC-OST-08) y se solicita la firma del responsable del bien solicitado.

8

• Recaba el soporte documental de la compra: Factura electrónica enviada por el proveedor, datos de transferencia, datos de identificación del proveedor (Nombre, correo, teléfono, domicilio fiscal).

• Proporciona póliza al Contador del registro del devengo y su soporte para programación de pago.

Contador

9 Programa liquidación de factura al proveedor y elabora la solicitud de pago (DOC-OST-05).

10 Gestiona la firma de autorización del Coordinador Administrativo y Operativo en el documento de solicitud de pago y se adjunta el soporte de la compra.

11

Realiza la transferencia bancaria de acuerdo a la fecha programada y entrega al Analista Administrativo el soporte documental de lo pagado para que en las facturas coloque el sello de pagado.

12 • Recibe la factura con el sello de pagado y la

entrega al Analista Contable para que registre el momento contable-presupuestal ejercido.

13 Proporciona al Analista Contable el recibo de transferencia bancaria para que registre las pólizas contables-presupuestales del momento pagado.


Recibe soporte de solicitud de pago y copia del recibo de transferencia y registra el momento contable-presupuestal del ejercido y del pagado en el sistema SAACG.net, archivando las pólizas con el soporte documental. Fin del procedimiento.

Responsable 15

Reporta ante el Ministerio Público cuando siendo responsable de un bien del organismo fue partícipe en un accidente donde se tenga la pérdida del bien, robo o extravío.


Operativo 16

Con la denuncia en mano, levanta acta administrativa y procede a la negociación con el responsable, en su caso, para reposición o pago del bien perdido, en tanto se realiza la investigación.








Operativo 17 Informa al Contador para que proceda a realizar la

baja del bien y actualizar los resguardos.

Contador

18 Una vez al año gestiona la realización de la toma física del inventario y lo coteja con las cuentas específicas contabilizadas en el activo no circulante.

19 Si hay diferencias, proceder contablemente de acuerdo a lo estipulado en el manual de contabilidad. Fin del procedimiento.






DIAGRAMA DE FLUJO:

SOLICITANTE/ RESPONSABLE

ANALISTA CONTABLE CONTADOR COORDINADOR ADMINISTRATIVO

Y OPERATIVO

Elabora solicitud de compra de bienes

muebles y lo envía por correo electrónico.

Solicita compra al proveedor.

INICIO Recibe, revisa y verifica tipo de

modalidad de compra.

Programa el pago al proveedor.



Cotiza y consigue la compra con el mejor

postor.

Gestiona firmas en la solicitud de pago y adjunta

soporte. (Ejercido)

5

FIN

¿Es baja por accidente, robo o

extravío?

1

2

3

No

Si

9

Levanta acta administrativa y

procede a la negociación en su

caso para reposición o pago

del bien.

10

Informa al Contador para que proceda a realizar la baja del

bien y actualizar los resguardos. 17

Registra el momento ejercido y pagado.

14

Reporta al Ministerio Público.

15

Elabora resguardo, recaba soporte documental de la

compra y proporciona póliza al Contador.

16

¿Es compra directa?

No

Si

Recibe el bien mueble solicitado y avisa al

Analista Contable para que proceda a registrar

el devengado y gestione el alta del

bien. 6

Confirma de recibido. Registra el momento devengado en

SAACG.net y etiqueta el bien.

7

8

Recibe factura con sello pagado

Entrega solicitud de pago y recibo de

transferencia bancaria. (Pagado)

12

Una vez al año gestiona la toma

física del inventario y lo coteja con las

cuentas específicas del activo.

18

Si hay diferencias, procede

contablemente de acuerdo a lo

estipulado en el manual de

contabilidad. 19

Elabora documento de orden de compra y gestiona firma de

autorización. 4

Realiza la transferencia bancaria de acuerdo a programación de pago. 11

13







DOC-OST-03 Requisición de compra y/o servicios.






DOC-OST-04 Orden de Compra.







FECHA&: FOLIO:!


BENEFICIARIO&:




SOLICITUD&DE&PAGO

NACIONAL

C&O&N&C&E&P&T&O



Unidad Administrativa: COORDINACIÓN DE ADMINISRACIÓN



DOC-OST-08 Resguardo de activo fijo.

RESPONSABLE:DIRECCION:PUESTO:FECHA:COMPRA No: REQUISICION No. :

CANTIDAD

OPERADORA DE SERVICIOS TURISTICOS DE NUEVO LEONEMPRESA DESCENTRALIZADA DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE NUEVO LEON

RESGUARDO DE ACTIVO FIJODOC - OST - 08

DESCRIPCION

Responsable Coordinador Operativo y Administrativo

C.P. LUIS GONZALEZ SANCHEZ


PRÉSTAMOS A TRABAJADORES Versión: 1




PROCEDIMIENTO

Préstamos a trabajadores

PR-OST-11






(PR-OST-11) Préstamos a trabajadores:

Objetivo: Facilitar a los funcionarios y trabajadores de OSETUR el acceso a

préstamos sin tasas de intereses de acuerdo a las posibilidades del Organismo.

Frecuencia: Eventual.

Alcance: Inicia con la solicitud del préstamo por parte del trabajador y culmina

cuando contabilidad procesa la solicitud para que sea pagada en las quincenas de

nóminas correspondientes.


1. Los préstamos únicamente se otorgarán por:

a. Fallecimiento de un familiar directo.

b. Enfermedad.

c. Reponer bienes que dañen y sean propiedad del OSETUR.

d. Cubrir deducible de vehículos oficiales.

e. Adeudos de trabajos anteriores a INFONAVIT.






2. Los préstamos estarán limitados a una quincena de sueldo o hasta $10,000.00

(Diez mil pesos 00/100 M.N.) por trabajador para liquidarlo en un plazo no

mayor a cinco meses.

3. Cuando existan varias solicitudes de préstamo se dará prioridad a:

• Trabajadores que no tengan saldos pendientes por este concepto.

• A los que tengan mayor número de amortizaciones del préstamo

vigente.

4. Los préstamos se entregarán a la siguiente quincena después de transcurridos

5 días de la fecha de presentación de la solicitud.

5. El trabajador no podrá solicitar nuevos préstamos en tanto no haya cubierto al

menos el 80% del préstamo que tenga vigente.








Empleado 1

Elabora solicitud de préstamo proporcionando al Coordinador Administrativo y Operativo el destino del importe solicitado, el monto y el plazo a pagar. DOC-OST-10.


Operativo 2

Analiza la solicitud del préstamo verificando si está acorde a los lineamientos, y en función a la disponibilidad de los recursos y a los saldos pendientes del trabajador por adeudos anteriores, autoriza el movimiento.

En caso de no proceder el préstamo, es fin del procedimiento.


Operativo

3 Genera y firma el escrito de la solicitud de préstamo autorizando el importe del préstamo y el plazo a pagar.

4 Da el Vo.Bo. y envía la solicitud a contabilidad para que sea considerada la deducción en la nómina de la quincena próxima siguiente.

Contador

5

Solicita al Analista Contable que elabore cheque y registre la cuenta por cobrar por concepto del préstamo para que posteriormente lo entregue al trabajador.

6

Recibe solicitud de autorización de préstamo al empleado y procede a considerarlo en el cálculo de la siguiente nómina quincenal. Conectar con PR-OST-07 (Generación y pago de nómina). Fin del procedimiento.






DIAGRAMA DE FLUJO:

EMPLEADO COORDINADOR

ADMINISTRATIVO Y OPERATIVO CONTADOR

Genera y firma la solicitud indicando importe y plazo a

pagar

INICIO

Analiza la solicitud del préstamo en función a la disponibilidad de los recursos y los saldos

remanentes del trabajador.

Da el Vo.Bo. y envía la solicitud a

contabilidad para que sea considerada en

la nómina de la siguiente quincena.

Solicita el préstamo por

escrito expresando el

destino, monto y plazo solicitado.

3

4

FIN ¿Procede el préstamo?

1 2

No

Si

PR-OST-07

Recibe solicitud de autorización de

préstamo y lo considera en el cálculo de la nómina quincenal.

Solicita al Analista Contable elabore cheque

y registre la cuenta por cobrar por concepto del

préstamo y lo entregue al trabajador.

6

5






DOC-OST-10: Solicitud de préstamo.

FOLIOFECHANo. DE EMPLEADO:

NOMBRE:

PUESTO:

DEDUCCION:

S O L I C I T U D D E P R E S T A M O

CANTIDAD SOLICITADA:

C.P. LUIS GONZÁLEZ SÁNCHEZ C.P. MARIA DEL ROBLE GARCIA GZZ.

DOC-OST-10

E M P L E A D O

F I R M A

A U T O R I Z A Vo. Bo.

PRESTAMOS PENDIENTES DE LIQUIDAR:

PRIMER DESCUENTO:

manual de procedimientos y polÍticas · y/o recibidos y morralla. • imprime el reporte diario de...

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