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Manual de Procedimientos

Dirección Jurídica de Ingresos

septiembre 2017

Manual de

Procedimientos

Dirección Jurídica de

Ingresos

Elaboró Presentó Validó

”Validado de acuerdo a lo establecido en el art ículo 26,

Apartado B fracción XI de la Ley Orgánica del Poder

Ejecutivo del Estado de Sonoraa, según oficio

DS/1352-2017 de fecha 12/09/2017”.

Lic. Miguel Ángel Murillo Aispuro

Secretario de la Contraloría GeneralLic. Rolando Ochoa Hernández / Director

Jurídico de Ingresos

C.P. Raúl Navarro Gallegos / Secretario

de Hacienda

ContenidoI. Introducción

II. Objetivo del Manual

III. Red de Procesos

IV. Lista Maestra

V. Presentación de los procedimientos

Introducción

El presente Manual de Procedimientos servirá de instrumento de apoyo en las actividades

realizadas en la Dirección Jurídica de Ingresos, sirviendo como una herramienta para el desarrollo

eficaz y eficiente de sus funciones.

Contempla la red de procesos, la lista maestra, así como los procedimientos desarrollados

para impulsar la recuperación total de adeudos por Créditos Fiscales, la verificación de

devoluciones y compensaciones por pagos indebidos, atender y resolver las consultas en materia

jurídica, formular y formalizar los Convenios de Colaboración Administrativa en materia de

Ingresos Coordinados Estatales y Federales con los municipios del Estado.

Cabe resaltar que el contenido de este manual esta sujeto a modificaciones y actualizaciones

en la medida que se presenten cambios en su contenido, en la normatividad establecida, en la

estructura orgánica de la unidad, o en algún otro aspecto que influya en la operatividad del mismo.

1

Objetivo del Manual

Es describir las actividades o pasos que se desarrollan en la Dirección Jurídica de Ingresos,

para impulsar la recuperación total de adeudos por Créditos Fiscales, la verificación de

devoluciones y compensaciones por pagos indebidos, atender y resolver las consultas en

materia jurídica, formular y formalizar los Convenios de Colaboración Administrativa en materia

de Ingresos Coordinados Estatales y Federales con los municipios del Estado.

2

FacultadNo.

Macro. No. Subproceso Tipo Responsable Producto Indicador No,Dir.

RED DE PROCESOS

Secretaría de Hacienda


Fecha de

ElaboraciónHojas

Código de la Red

03/05/2013

05-DJI-RP/Rev.01

Hoja 1 de 1

Procedimiento Productos Indicadores Cliente

5.5 B 01 1 control interno Operativo Director Jurídico de

Ingresos

Ingresos Captados 01 Análisis y Revisión de

Documentación Jurídica

* Oficios de respuesta - No. doctos. Revisados y/o

analizados / No. de doctos.

Solicitados

* Unidades

Administrativas

adscritas a la Secretaría

de Hacienda

* Contribuyentes

* Proveedor "VILSA"

Total de Ingresos

por Cobrar/Total de

Ingresos cobrados


Ingresos

Ingresos Captados 02 Colaboración Administrativa * Convenios Formalizados - No. de convenios formalizados

/ No. de convenios

programados

Unidades

Administrativas de la

Administración Pública

Federal, Estatal y

Municipal.

Total de Ingresos

por Cobrar/Total de

Ingresos cobrados


Ingresos

Ingresos Captados 03 Control de Procedimientos

Fiscales

* Cargos sufragados

* Líquidados

* No. de diligencias realizadas /

total de contribuyentes

* monto recaudado / monto

programado

ContribuyentesTotal de Ingresos

por Cobrar/Total de

Ingresos cobrados


Ingresos

Ingresos Captados 04 Asesorías y Atención de

Consultas Jurídicas y revisión de

Licencias de Alcoholes

• Consultas y asesorías

brindadas

• No. de asesorías

resueltas/No. asesorías

jurídicas solicitadas = No. Total

• No. de consultas resueltas/No.

consultas jurídicas solicitadas =

No. Total

• No. de expedientes de

licencias de alcoholes revisadas

/No. de licencias de alcoholes

recibidas = No. Total

Contribuyentes

Unidades

Administrativas

adscritas a la Secretaría

de Hacienda

Total de Ingresos

por Cobrar/Total de

Ingresos cobrados

Catálogo de Macroprocesos

01 Recuadación de ingresos

08 Control de egresos

02 Control de bebidas alcoholicas

03 Control de los fondos publicos

07 Planeación y administración de la gestión interna

04 Verificación y fiscalización

06 Control del recursos humanos

05 Marco legal

Catálogo de Facultades

A Planeación

B Ingresos

C Catastral Y Registral

D Bebidas Alcohólicas

E Administración e Informática

F Contabilidad, Evaluación y Estadística

Elaboró Revisó Validó

Lic. Zaira Dal Pozzo

Rosete / Encargada del

Departamento

Administrativo

Lic. Rolando Ochoa

Hernández / Director

Jurídico de Ingresos

C.P. Raúl Navarro

Gallegos / Secretario

de Hacienda

3

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:

CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:

Análisis y Revisión de Documentación Jurídica

05-DJI-P01/Rev.07

ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS

FECHA DE EMISIÓN:


26/09/2017


Revisar y analizar la documentación jurídíca recibida de Contribuyentes, ICARDS, Agencias Fiscales y Unidades

Administrativas adscritas a la Secretaría de Hacienda del Estado de Sonora, para su seguimiento en tiempo y forma.

I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO

* Aplica a las diferentes Unidades Administrativas de la Secretar ía de Hacienda.

* Contribuyentes.

* Proveedor "ICARDS".

II.- ALCANCE

AF: Agencia Fiscal.

CFE: Código Fiscal del Estado.

CFF: Código Fiscal Federal.

ICARDS: ICARD SOLUTIONS LATINOAMERICA

III.- DEFINICIONES

• Guía para la elaboración de manuales de procedimientos.

• Manual de Organización de la Dirección Jurídica de Ingresos de la Subsecretaría de Ingresos.

• Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda, publicado en el Boletín Oficial No. 32, sección II, de fecha 20 de

Octubre de 2016.

• Código Fiscal de la Federación.

• Código Fiscal del Estado.

• Código Penal.

• Ley de Hacienda del Estado.

• Ley de Coordinación Fiscal, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 27 de Diciembre de 1978 y

última reforma publicada en el Diario Oficial de la Federación el 8 de Julio de 2016.

• Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, Celebrado entre el Gobierno Federal por

conducto de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado de Sonora, publicado en

el Diario Oficial de la Federación de fecha 30 de julio de 2015 y sus anexos, Bolet ín Oficial del Gobierno del

Estado de Sonora del 03 de agosto de 2015 y sus anexos.

IV.- REFERENCIAS

1. Toda correspondencia recibida deberá registrarse en los formatos correspondientes

2. La revisión de cada uno de los trámites recibidos deberá ser autorizados por el Director Jurídico

3. Se emitirá una opinión con apego a disposiciones y criterios estrictamente jurídicos

V.- POLITICAS

Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo

VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS

N/A

Clave de Anexo Nombre

VII.- ANEXOS

Diagrama de Flujo del Procedimiento de Análisis y Revisión

de Documentación Jurídica

05-DJI-P01-A01/Rev.07

4

http://sicad.sonora.gob.mx/Archivos/3/05-DJI-P01-A01-Rev.07.pdf

NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO

VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO

1 Recepción del documento por parte del

Contribuyente o de la Secretaría de Hacienda

del Estado de Sonora

1.1 Oficial de Partes Recibe el documento

1.2 Registra en Control Electrónico, asignándole

número de folio

Control de Entrada

1.3 Recibe, revisa y rubrica el documento

planteado

1.4 Turna al área correspondiente la

documentación para análisis y revisión

2 Análisis del documento

2.1 Encargada del Departamento

de Revisión de

Documentación Jurídica

Recibe documento para su análisis y/o revisión

2.2 Analiza el documento

2.3 Elabora oficio de respuesta Oficio de respuesta

2.4 Asigna número de oficio

2.5 Turna al Director Jurídico para revisión y/o

aprobación

2.6 Director Juridico Recibe oficio y analiza

“Si existen observaciones”

Regresa al Departamento de Revisión para su

complementación.

“Si no existen observaciones”

2.7 Firma oficio de respuesta y turna

3 Envió de respuesta de la documentación.

3.1 Oficial de Partes e

Informática

Recibe oficio de respuesta.

3.2 Registra el oficio en control de salida. Control de salida

3.3 Envía a la Unidad Administrativa

correspondiente recabando firma y sello de

recibido.

Acuse de recibo

3.4 Archiva copia de oficio Archivo

FIN DEL PROCEDIMIENTO

Aprobó:Revisó:Elaboró:

SIP-F02/REV.02

Lic. Zayra Denisse Chaira

Sánchez / Encargada del

Departamento de Ánalisis y

Revisión de Documentación

Jurídica

Lic. Rolando Ochoa Hernández /

Director Jurídico de Ingresos

Lic. Christian Gallardo Espinosa

/ Subdirector Jurídico

5

INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO




CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:


05-DJI-P01/Rev.07 26/09/2017 11:02:35a.m.

Hoja 1 de 1

No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación

Resguardo Disposición

final

Control de Entrada1 Oficial de partes e

Informatica

Electrónico y/o

Papel

3 años Dirección Jurídica Destrucción de

la

documentacion

Oficio de respuesta2 Encargada del

Departamento de Análisis y

Revisión de Documentación

Jurídica

Papel 3 años Dirección Jurídica Destrucción de

la

documentación

Control de salida3 Oficial de Partes e

Informática


documentacion

Acuse de recibo4 Oficial de Partes e

Informática


la

documentación

Archivo5 Oficial de Partes e

Informática

Carpeta 3 años Dirección Jurídica Destrucción de

la

documentación

SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.

6

VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO



Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:

Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:

No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO


05-DJI-P01/Rev.07

1 ¿Se recibió la documentación jurídica enviada por las Unidades

Administrativas de la Secretaría de Hacienda que contiene el

análisis y/o revisión planteada?

2 ¿Se registró en el libro de control de entradas el análisis y/o

revisión solicitada?

3 ¿Se turno el documento jurídico (análisis y/o revisión) al Jefe del

Departamento?

4 ¿Se asignó número de oficio y se registro en el control de

salidas?

5 ¿Se pasó a revisión y firma el oficio de respuesta al Director

Jurídico para su aprobación?

6 ¿Se elaboró oficio de respuesta?

7 ¿Se turnó a la Unidad Administrativa que solicitó el análisis?

8 ¿Se resguardó e integró el oficio de envío y el proyecto de

respuesta?

SIP-F04/REV.017



Colaboración Administrativa

05-DJI-P02/Rev.08


FECHA DE EMISIÓN:


27/09/2017


Obtener una colaboración administrativa de calidad entre los tres niveles de gobierno, Federal, Estatal y

Municipal, referente a la captación de Ingresos Coordinados, a fin de que por medio de la propia Colaboraci ón

Administrativa se foralezcan las finanzas públicas Municipales, Estatales y/o Federales según el caso.


• Aplica a todas las Unidades Administrativas de la Secretar ía de Hacienda.

• Municipios que se encuentran coordinados con el Estado.

II.- ALCANCE



IVA: Impuesto al Valor Agregado.

CCAFF: Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal.

III.- DEFINICIONES



• Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

• Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Sonora.

• Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda, publicado en el Boletín Oficial No. 32, sección II, de fecha 20

de Octubre de 2016.

• Legislación Fiscal Federal y Estatal.

• Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, Celebrado por el Gobierno Federal por

conducto de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado de Sonora, publicado en el

Diario Oficial de la Federación de fecha 30 de julio del 2015, Boletín Oficial del Estado de Sonora el 03 de agosto

del 2015 y sus anexos.

• Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Estatal y en relación a Ingresos Estatales

Coordinados con la Federación.

IV.- REFERENCIAS

1. Se recibirán los convenios, solamente si vienen firmados y rubricados en cada una de las hojas por el

Presidente Municipal, Secretario y Tesorero del Ayuntamiento, así como acompañados con acta de cabildo para la

formalización de los mismos.

2. Se recibirán los convenios de los diferentes Dependencias Estatales o Federales seg ún proceda, debidamente

firmados por el titular de la Dependencia.

V.- POLITICAS



N/A


VII.- ANEXOS

Diagrama de Flujo del Procedimiento de Colaboración

Administrativa

05-DJI-P02-A01/Rev.08

8

http://sicad.sonora.gob.mx/Archivos/3/05-DJI-P02-A01-Rev.08.docx



1 Recepción de solicitud para elaboración del

documento y/o convenio

1.1 Oficial de Partes Recibe el documento y/o convenio por parte de

los H. Ayuntamientos del Estado o Unidades

Administrativas de la Administración Pública

Federal, Estatal o Municipal

1.2 Registra en control electrónico y turna a

Director Jurídico

Control entrada

2 Aprobación de solicitud para elaboración del

documento y/o convenio

2.1 Director Jurídico Recibe documento para aprobación

2.2 Turna para elaborar la documentación o

Convenio

3 Análisis y Elaboración del Documento o

Convenio

3.1 Jefa del Departamento de


Elabora el documento o convenio a petición

del Secretario, Subsecretario o los propios

Ayuntamientos

Documento y/o convenio

3.2 Turna la documentación y/o convenio al

Director Jurídico para observaciones

3.3 Realiza oficio y se envía al H. Ayuntamiento o

Unidad Administrativa correspondiente para

que recaben las Firmas (en caso de

Ayuntamientos) del Presidente, Secretario y

Tesorero Municipal y el sello del

Ayuntamiento, así como con acta de cabildo

para la formalización de los mismos

"Una vez firmado"

3.4 Realiza documento firmado por el Director

Jurídico, donde se solicita la firma de la

Autoridad Estatal que interviene en el

documento

Oficio de solicitud de firma

4 Envía el documento a Procuraduría Fiscal del

Estado de Sonora

4.1 Envía el documento a Procuraduría Fiscal del

Estado de Sonora para su Publicación en el

Boletín Oficial del Gobierno del Estado

5 Guarda del documento

5.1 Oficial de Partes Recibe documento sellado por la Procuraduría

Fiscal del Estado de Sonora

Archivo

5.2 Se archiva en carpeta correspondiente


9


SIP-F02/REV.02

Lic. Julissa Alcaraz Pelayo /

Encargada del Departamento de




Lic. Cristian Gallardo Espinosa /

Subdirector Jurídico

10







05-DJI-P02/Rev.08 27/09/2017 09:30:37a.m.

Hoja 1 de 1



final

Control entrada1 Oficial de Partes Electrónico y/o

Papel

3 años Dirección Jurídica destruccion

Documento y/o convenio2 Jefa del Departamento de


Papel 3 años Diercción Jurídica destrucción

Oficio de solicitud de

firma

3 Jefa del Departamento de


Papel 3 años Dirección Jurídica destrucción

Archivo4 Oficial de Partes Carpeta 20 años Dirección Jurídica destrucción


11








05-DJI-P02/Rev.08

1 ¿Se verificó que la documentación recibida venga completa?

2 ¿Se recibió la documentación enviada por el H. Ayuntamiento o

Unidad Administraiva de la Administración Pública Federal,

Estatal o Municipal?

3 ¿Se registró en el libro de control de entradas la documentación

recibida?

4 ¿Se turno el documento (convenio) al Coordinador del

Departamento?



salidas?


salidas?



8 ¿Se turnó a la Unidad Administrativa que solicitó el análisis o

documento?


respuesta?

SIP-F04/REV.0112



Control de Procedimientos Fiscales

05-DJI-P03/Rev.07


FECHA DE EMISIÓN:


29/09/2017


Impulsar la recuperación total de adeudos por Convenios de Pagos en parcialidades in -cumplidos,

Determinaciones Fiscales, Resoluciones de Comercio Exterior, Multas Adminis- trativas, derivados de Impuestos

Federales y Estatales, atendiendo las formalidades establecidas en el C ódigo Fiscal de la Federación como del

Estado.


• Contribuyentes.

• Dirección General de Recaudación.

• Agencias Fiscales.

• Coordinación Ejecutiva de Auditoría Fiscal.

• Coordinación Ejecutiva de Verificación al Comercio Exterior.

II.- ALCANCE

C.F.F.: Código Fiscal de la Federación.

C.F.E.: Código Fiscal del Estado.

P.A.E.: Procedimiento Administrativo de Ejecución.

C.E.V.C.E.: Coordinación Ejecutiva de Verificación al Comercio Exterior.

P.F.: Procuraduría Fiscal.

III.- DEFINICIONES


• Manual de Organización de la Dirección Jurídica de la Subsecretaría de Ingresos.

• Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda, publicado en el Boletín Oficial No. 32, sección II, de fecha 20

de Octubre de 2016.



• Código Penal.




•Convenio d e Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, Celebrado entre el Gobierno Federal por

conducto de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno de Estado de Sonora, publicado en

el Diario Oficial de la Federación de fecha 30 de julio de 2015 y sus anexos, Bolet ín Oficial del Gobierno del Estado

de Sonora del 03 de agosto de 2015 y sus anexos.

IV.- REFERENCIAS

1. Se recibirán los documentos, se ingresarán a la base de datos de control de entradas, se turna al Director

Jurídico de Ingresos, quién a su vez lo turnará al encargado del Departamento

2. Se checará el tipo de crédito y lo ingresará a la base correspondiente para posteriormente llevar a cabo el

Procedimiento Administrativo de Ejecución hasta la recuperación total y/o terminación del mismo.

V.- POLITICAS

13



05-DJI-P03-F01/Rev.07 CITATORIO ESTATAL UNIVERSAL

05-DJI-P03-F02/Rev.07 CITATORIO FEDERAL CREDITOS FISCALES

05-DJI-P03-F03/Rev.07 EMBARGO DEUDOR UNIVERSAL

05-DJI-P03-F04/Rev.07 NOTIFICACION ESTATAL UNIVERSAL

05-DJI-P03-F05/Rev.07 NOTIFICACION FEDERAL CREDITOS FISCALES

05-DJI-P03-F06/Rev.07 DILIGENCIA DE PAGO AUDITORIA FISCAL Y CEVCE

05-DJI-P03-F07/Rev.07 REQUERIMIENTO DE PAGO RECAUDACION

05-DJI-P03-F08/Rev.07 REQUERIMIENTO DE PAGO ESTATAL UNIVERSAL

05-DJI-P03-F09/Rev.07 ACTA DE RETIROS DE ESTRADOS CON DOMICILIO

CEVCE

05-DJI-P03-F10/Rev.07 ACTA DE RETIROS DE ESTRADOS SIN DOMICILIO CEVCE

05-DJI-P03-F11/Rev.07 ACUERDO DE NOTIFICACION POR ESTRADOS SIN

DOMICILIO CEVCE

05-DJI-P03-F12/Rev.07 ACUERDO DE NOTIFICACIÓN FEDERAL CON DOMICILIO

CEVCE

05-DJI-P03-F13/Rev.07 CEDULA DE NOTIFICACION FEDERAL CON DOMICILIO

CEVCE

05-DJI-P03-F14/Rev.07 CEDULA DE NOTIFICACION FEDERAL SIN DOMICILIO

CEVCE

05-DJI-P03-F15/Rev.07 MANDAMIENTO DE EJECUCION ESTATAL

05-DJI-P03-F16/Rev.07 MANDAMIENTO DE EJECUCION FEDERAL


VII.- ANEXOS

Diagrama de Flujo del Control de Procedimientos Fiscales05-DJI-P03-A01/Rev.07

14

http://sicad.sonora.gob.mx/Archivos/3/05-DJI-P03-F01-Rev.07.doc


http://sicad.sonora.gob.mx/Archivos/3/05-DJI-P03-F03-Rev.07.docx

















1 Recepción de expediente

1.1 Oficial de partes Recibe expedientes de la Dirección General de

Recaudación, Auditoria Fiscal, C.E.V.C.E.,

Multas Administrativas y P.F.

1.2 Registra en el control electrónico y turna Control de Entradas

2 Revisión de expedientes


del Procedimientos

Administrativo de Ejecución

Revisa el expediente


del PAE y del Control de

Pagos y Supervisión de

Convenios

Captura los expedientes en Sistema de

Control Jurídico y SAP

Control Jurídico

3 Elaboración de requerimiento

3.1 Elabora requerimiento de pago del

contribuyente y turna al Notificador- Ejecutor

Requerimiento de pago al

contribuyente por sistema

electronico

4 Notificación de Crédito Fiscal y/o

Requerimiento de Pago

4.1 Notificadores-Ejecutores Notifica al contribuyente personalmente Notificación

"En caso de que no se encuentre al

contribuyente en el domicilio fiscal"

4.2 Deja citatorio, para que este se encuentre al

siguiente día hábil en su domicilio

Citatorio

4.3 Se realiza notificación Acta de notificación

"En caso de que no se localice, exista y/o no

se encuentre el domicilio fiscal del

contribuyente"

4.4 Se levanta informe de no localizado y/o no

diligenciado

Notificación por Estrados

"Si no se realiza el pago o no se interpone

medio de defensa"

5 Procede al embargo


del Procedimientos


Emisión de embargo y turna al ejecutor Mandamiento de Ejecución

“En caso de no demostrar el pago"

5.2 Notificadores-Ejecutores Practica el embargo en Vía Administrativa en

su domicilio levantando acta de embargo

debidamente fundamentada, sobre los bienes

o la Negociación del Contribuyente, para

asegurar el interés fiscal

Acta de Embargo

6 Solicitud de Información

6.1 Solicitar por medio de oficio a Control

Vehicular, Registro Público de la Propiedad y

catastro los bienes que tenga el contribuyente

Solicitud de Información

7 Designación de Interventor


del Procedimiento


Elabora oficio designando al interventor con

cargo a caja

Oficio de Designación de

Cargo de Interventor

15

7.2 Notifica al interventor el cargo

8 Designación del perito valuador

8.1 Elabora oficio designado a perito valuador,

posteriormente recibe respuesta por oficio de

perito valuador aceptando el cargo

Oficio de aceptación del cargo

de Perito valuador

8.2 Recibe avalúo de los bienes, por parte del

perito valuador

Avalúo de bienes

9 Realización de Remate

9.1 Convoca a remate, al día siguiente de haber

quedado firme el avalúo

Convocatoria de Remate

9.2 Realiza ofrecimiento por medio del postor, este

deberá ofrecerse de contado, por lo menos la

parte suficiente para cubrir el interés fiscal

9.3 Lleva a cabo la aplicación del depósito, que

servirán de garantía para el cumplimiento de

las obligaciones que contraigan los postores

por las adjudicaciones que se les hagan de los

bienes rematados

Ficha de depósito

10 Entrega de Bienes al Adquiriente

10.1 Entrega al adquiriente los bienes libres de

gravamen que serán de su propiedad

Actas de adjudicación del

bien por el adquiriente

"Cuando no se hubiera fincado el remate a la

primera almoneda"

11 Fijación de la segunda almoneda

11.1 Fijar nueva fecha y hora, para que, dentro de

los quince días siguientes, se lleve a cabo una

segunda almoneda

Convocatoria de Remate

“En caso de no acudir a la segunda almoneda”

12 Adjudicación del Fisco Estatal

12.1 Adjudica el Fisco Estatal. Actas de adjudicación del

bien



SIP-F02/REV.02

C. Xóchitl Portillo Castillo /

Encargada del Departamento de

Control de Procedimientos

Fiscales

Lic. Rolando Ochoa Hernádez /


Lic. Christian Gallardo Espinosa/

Subdirector Jurídico

16







05-DJI-P03/Rev.07 29/09/2017 10:52:02a.m.

Hoja 1 de 2



final

Control de Entradas1 Oficial de Partes Electrónico y/o

Papel

3 años Oficial de Partes Destruccion

Control Jurídico y SAP2 Encargada del

Departamento del PAE y del

Control de Pagos y

Supervisión de Convenios

Electrónico y/o

Papel

variable Departamento del

Procedimiento

Administrativo de

Ejecución

Destrucción

Requerimiento de pago al

contribuyente por sistema

electrónico

3 Encargada del

Departamento del

Procedimiento


Electrónico y/o

Papel

variable Departamento del

Procedimiento

Administrativo de

Ejecución

Destruccion

Notificación4 Notificadores-Ejecutores Papel Variable Departamento del

Procedimiento

Administrativo de

Ejecución

Destrucción

Citatorio5 Notificadores-Ejecutores Papel variable Notificadores-Ejecut

ores

Destruccion

Acta de Notificación6 Notificadores-Ejecutores Papel Variable Notificadores-Ejecut

ores

Destrucción

Notificación por Estrados7 Notificadores-Ejecutores Papel variable Departamento del

Procedimiento

Administrativo de

Ejecución

Destruccion

Mandamiento de

Ejecución

8 Encargada del

Departamento del

Procedimiento


Papel Variable Departamento del

Procedimiento

Administrativo de

Ejecución

Destrucción

Acta de Embargo9 Notificadores-Ejecutores Papel variable Notificadores-Ejecut

ores

Destrucción

Solicitud de Información10 Encargada del

Departamento del

Procedimiento


Papel variable Departamento del

Procedimiento

Administrativo de

Ejecución

Destrucción

Oficio de Designación de

Cargo de Interventor

11 Encargada del

Departamento del

Procedimiento



Procedimiento

Administrativo de

Ejecución

Destrucción

Oficio de acepación del

cargo de perito valuador

12 Encargada del

Departamento del

Procedimiento



Procedimiento

Administrativo de

Ejecución

Destruccion

Avalúo de bienes13 Encargada del

Departamento del

Procedimiento



Procedimiento

Administrativo de

Ejecución

Destrucción

17

Convocatoria de remate14 Encargada del

Departamento del

Procedimiento



Procedimiento

Administrativo de

Ejecución

Destruccion

Ficha de Depósito15 Encargada del

Departamento del

Procedimiento



Procedimiento

Administrativo de

Ejecución

Destrucción

Actas de adjudicación del

bien por el adquiriente

16 Encargada del

Departamento del

Procedimiento



Procedimiento

Administrativo de

Ejecución

Destruccion

Convocatoria de Remate17 Encargada del

Departamento del

Procedimiento



Procedimiento

Administrativo de

Ejecución

Destruccion

Adjudicación al Fisco

Estatl

18 Encargada del

Departamento del

Procedimiento


Papel Papel Departamento del

Procedimiento

Administrativo de

Ejecución

Destrucción


18








05-DJI-P03/Rev.07

1 ¿Se hizo la revisión del expediente?

2 ¿Se recibió mediante oficio el expediente?

3 ¿Se registró control electrónico de entradas y en control de

sistemas jurídico el expediente?

4 ¿Se elaboró requerimiento de pago?

5 ¿Se turno la resolución, crédito fiscal ó requerimiento de pago

recibidas a los notificadores?

6 ¿Se notificó la resolución, crédito fiscal ó requerimiento de

pago?

7 ¿Se emitió el Embargo?

8 ¿Se designó perito valuador?

9 ¿Se llevó a cabo la entrega de los bienes inmuebles al

adquiriente?

10 ¿Se llevó a cabo la segunda almoneda?

11 ¿La autoridad Fiscal adjudicó algún bien?

SIP-F04/REV.0119



Asesorías y Atención de Consultas Jurídicas y revisión de Licencias de

Alcoholes

05-DJI-P04/Rev.03


FECHA DE EMISIÓN:


27/09/2017


Brindar servicios de consultoría y asesoramiento jurídicos (mediante opiniones verbales y escritas) a

Contribuyentes y Unidades Administrativas adscritas a la Secretar ía de Hacien-da; así como revisar las licencias de

alcoholes con el fin de que cumplan con los requisitos legales establecidos.


* Contribuyentes.

* Unidades Administrativas de la Subsecretaría de Ingresos.

* Secretaría de Hacienda.

II.- ALCANCE



III.- DEFINICIONES



• Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda, publicado en el Boletín Oficial No. 32, sección II, de fecha 20 de

Octubre de 2016.



• Código Penal.




•Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, Celebrado entre el Gobierno Federal por

conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado de Sonora, publicado en el

Diario Oficial de la Federación de fecha 30 de julio de 2015 y sus anexos, Bolet ín Oficial del Gobierno del Estado de

Sonora del 03 de agosto de 2015 y sus anexos.

IV.- REFERENCIAS

1. Para registrar los documentos, se utilizará la base de documentación recibida

2. Se analizará la documentación presentada y se solicitará documentación adicional, en caso de ser necesario

3. La emisión de la respuesta escrita a la asesoría, consulta y/o revisión planteada requiere indispensablemente de

la aprobación del titular de la Dirección Jurídica de Ingresos

4. Se enviarán las resoluciones y respuestas a los planteamientos solicitados al domicilio se ñalado por el

interesado

5. Se deberá generar y mantener registro del seguimiento efectuado.

V.- POLITICAS



N/A


VII.- ANEXOS

Diagrama de Flujo del Procedimiento de Asesorías y Atención

de Consultas Jurídicas y revisión de Licencias de Alcoholes

05-DJI-P04-A01/Rev.03

20




Envío del documento

1 Recepción de documento por parte de la

Secretaría de Hacienda, sus unidades

administrativas o los Ayuntamientos del

Estado.

1.1 Oficial de partes Recibe el documento (consulta, asesoría y

revisión) o listado de expedientes de

alcoholes, realizada por la Subsecretaría de

Ingresos y sus unidades administrativas, así

como de la Secretaría de Hacienda.

1.2 Registra en Control Electrónico, asignándole

número de folio.

Control de Entrada

1.3 Turna al área correspondiente la

documentación para análisis y revisión.

2 Análisis del documento.

2.1 Jefe del Departamento

Asesorías y Atención de

Consultas Jurídicas y

revisión de Licencias de

Alcoholes

Recibe documento (consulta, asesoría y/o

expediente de licencia de alcoholes)

2.2 Analiza texto del documento, enviado objeto

arevisión.

"No cumple con los requisitos establecidos”.

2.3 Emite oficio dirigido a la unidad Administrativa

o Contribuyente para que subsane lo

respectivo.

“Si cumple con los requisitos establecidos".

3 Respuesta a la documentación recibida

3.1 Elabora oficio de respuesta Oficio de respuesta

3.2 Turna a Director Jurídico de Ingresos

4 Revisión y aprobación de oficio de respuesta

4.1 Director Jurídico de Ingresos Revisa y analiza oficio de respuesta

4.2 Firma oficio y turna para su seguimiento

5 Envío y guarda de la documentación

5.1 Oficial de partes Registra el oficio en control de salida Control de salida

5.2 Envía el documento a la Unidad Administrativa

o al Contribuyente

5.3 Recibe Acuse de Recibo Acuse de recibo

5.4 Archiva copia de oficio en carpeta

correspondiente.

Archivo


21


SIP-F02/REV.02

Lic. Gabriel Eduardo Gómez

Apodaca / Jefe del

Departamento de Asesorías y

Atención de Consultas Jurídicas

y revisión de Licencias de

Alcoholes



Lic. Christian Gallardo Espinosa

/ Subdirector Jurídico

22






Asesorías y Atención de Consultas Jurídicas y revisión de Licencias de

Alcoholes

05-DJI-P04/Rev.03 27/09/2017 09:30:59a.m.

Hoja 1 de 1



final

Control de Entrada1 Oficial de partes Electrónico y/o

Papel

3 años Dirección Jurídica de

Ingresos

Destrucción

Oficio de Respuesta2 Jefe del Departamento de

Asesorías y Atención de

Consultas Jurídicas y

Revisión de Licencias de

Alcoholes

Papel 3 años Dirección Jurídica de

Ingresos

Destrucción

Control de Salida3 Oficial de partes Electrónico y/o

Papel

3 años Dirección Jurídica de

Ingresos

Destrucción

Acuse de recibo4 Oficial de partes Papel 3 años Dirección Jurídica de

Ingresos

Destrucción

Archivo5 Oficial de partes Papel 3 años Dirección Jurídica de

Ingresos

Destrucción


23







Asesorías y Atención de Consultas Jurídicas y revisión

de Licencias de Alcoholes

05-DJI-P04/Rev.03

1 ¿Se recibió la documentación enviada por las Unidades

Administrativas de la Subsecretaría de Ingresos que contiene la

asesoría, consulta o expediente de licencia de alcoholes

planteadas?

2 ¿Se registró en el libro de control de entradas las revisiones y/o

consultas solicitadas?

3 ¿Se turno el documento (asesoría, consulta o expediente de

licencia de alcoholes) al Jefe del Departamento?



salidas?



7 ¿Se entregó la respuesta a la Unidad Administrativa o

Contribuyente que solicitó el análisis?


respuesta?

SIP-F04/REV.0124

manual de procedimientos - sicadsicad.sonora.gob.mx/archivos/temps/572.pdf · * oficios de...

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