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COPIA NO CONTROLADA
Manual de Procedimientos
Departamento de Selección de Contribuyentes
Secretaría de Finanzas y PlaneaciónSubsecretaría de IngresosDirección General de Fiscalización Subdirección de Programación de la Fiscalización y Contribuyentes Especiales
Subdirección de Organización y Procesos AdministrativosMarzo 2010
SI/DGF/SPFCE-P-01-A4
COPIA NO CONTROLADA
ÍNDICE
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE P P P P PROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓN DEDEDEDEDE LALALALALA
FFFFFISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓN YYYYY C C C C CONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTES E E E E ESPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALES
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SPFCESPFCESPFCESPFCESPFCE
Presentación
Estructura Orgánica del Departamento.........................................................................
Simbología de Diagramas............................................................................................
Descripción y Diagramas de Procedimientos
Departamento de Selección de Contribuyentes
Distribución del Programa de Fiscalización........................................................................Desarrollo del Programa de Fiscalización y Selección de Contribuyentes................................Presentación de Propuestas a Fiscalizar...........................................................................Selección de Contribuyentes para Fiscalizar Impuestos Estatales.........................................Recepción de Solicitudes de Reportes de Información de DeclaracionesAnuales, Provisionales, Datos Generales, etc., de las DiferentesDependencias y Subdirecciones que la Soliciten.................................................................Recepción, Carga y Control de Información Contenida en losDiskettes del Programa de Captación de Información Fiscal..................................................Captación de Información Fiscal con Dependencias de la AdministraciónPública Federal, Estatal y Municipal, así como a Contribuyentesy Terceros con ellos Relacionados....................................................................................
Firmas de Autorización................................................................................................
1
2
471424
30
33
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49
COPIA NO CONTROLADA
PRESENTACIÓN
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE P P P P PROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓN DEDEDEDEDE LALALALALA
FFFFFISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓN YYYYY C C C C CONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTES E E E E ESPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALES
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SPFCESPFCESPFCESPFCESPFCE
La actualización del Plan Veracruzano de Desarrollo 2005-2010, establece la adición de los siguientesobjetivos en el rubro de Reingeniería de Gobierno:
• Evaluar permanentemente la dimensión, organización, funcionamiento, responsabilidades yresultados de la actuación del personal en la Administración Pública Estatal centralizada,descentralizada y autónoma.
• Promover la mejoría de los procesos y los resultados en los programas del gobierno, parasatisfacer las necesidades de los ciudadanos, bajo el criterio rector de mejores prácticasoperacionales y administrativas y su apego al sistema de presupuesto orientado a resultados.
• Garantizar el acceso pleno de los ciudadanos a la información pública confiable, en lo posiblesin costo y en tiempo.
• Profundizar el concepto de e-gobierno mediante la sistematización y digitalización de todos lostrámites administrativos.
Por esta razón, la Secretaría de Finanzas y Planeación a través de los Manuales de Procedimientos,establece los procesos que realizan las áreas administrativas, con el fin de permitir que los servidorespúblicos se apeguen a los mismos y contribuyan a lograr la eficiencia, calidad y productividad quedemanda la sociedad, asimismo se da cumplimiento a lo establecido en la Ley Orgánica del PoderEjecutivo del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, Código Financiero para el Estado de Veracruzde Ignacio de la Llave, Código de Procedimientos Administrativos para el Estado de Veracruz deIgnacio de la Llave, Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas y Planeación y Plan Veracruzanode Desarrollo 2005-2010.
Ante estos cambios, surge el presente Manual de Procedimientos del Jefe de Departamento deSelección de Contribuyentes, como un instrumento de consulta para la realización de los procesos queen el mismo se detallan, definiendo las actividades del personal del área descrita.
La estructura del contenido, ofrece una respuesta a las necesidades de las áreas administrativasinvolucradas. Para su manejo se indican y describen brevemente los componentes que lo integran:
• Estructura Orgánica del Departamento: Se integra para dar una visión general de la jerarquizacióndel área, objeto del Manual en cuestión.
• Simbología de Diagramas: Se incluyen las figuras que se utilizan en las representacionesgráficas de los procedimientos.
• Descripción y Diagramas de Procedimientos: Se expone de manera clara y concreta, cuáles sonlas actividades que le son inherentes a cada proceso y el área administrativa y/o puestoresponsable de realizarlas.
• Firmas de Autorización: Se incluyen las firmas de autorización desde el Secretario de Finanzas yPlaneación hasta el Jefe de Departamento del área, dando formalidad al documento.
La información que integra este Manual, fue obtenida por un procedimiento que tiene dos modalidades:a) indirecto: a través del análisis del Manual anterior; b) directo: por medio de entrevistas con losniveles involucrados en cada procedimiento.
COPIA NO CONTROLADA
PRESENTACIÓN
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE P P P P PROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓN DEDEDEDEDE LALALALALA
FFFFFISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓN YYYYY C C C C CONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTES E E E E ESPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALES
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SPFCESPFCESPFCESPFCESPFCE
Procesada la información, se presenta en un formato que incluye:
• Nombre del procedimiento.• Objetivo que se persigue en la realización del mismo.• Frecuencia de realización.• Procedimientos con los que conecta.• Normas que rigen el procedimiento.• Descripción del procedimiento especificando áreas administrativas o puestos involucrados y las
actividades que deben llevarse a cabo para operar el proceso.• Diagrama correspondiente.
COPIA NO CONTROLADA
ESTRUCTURA ORGÁNICA DEL DEPARTAMENTO
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE P P P P PROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓN DEDEDEDEDE LALALALALA
FFFFFISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓN YYYYY C C C C CONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTES E E E E ESPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALES
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SPFCESPFCESPFCESPFCESPFCE
11111
SUBSECRETARÍA DE
PROCURADURÍAFISCAL
UNIDAD DE ACCESOA LA INFORMACIÓN
PÚBLICA
SECRETARÍA DEFINANZAS Y
PLANEACIÓN
COORDINACIÓNEJECUTIVA DEL COMITÉDE PLANEACIÓN PARAEL DESARROLLO DEL
ESTADO DE VERACRUZ
SUBSECRETARÍADE FINANZAS Y
ADMINISTRACIÓN
SUBSECRETARÍADE
INGRESOS
DIRECCIÓNGENERAL DE
FISCALIZACIÓN
DIRECCIÓNGENERAL
DE CATASTRO YVALUACIÓN
DIRECCIÓNGENERAL DE
RECAUDACIÓN
SUBDIRECCIÓN DEPOLÍTICAFISCAL
SUBDIRECCIÓNDE VISITAS
DOMICILIARIAS YREVISIONES DE
GABINETE
SUBDIRECCIÓN DEPROGRAMACIÓN DELA FISCALIZACIÓN YCONTRIBUYENTES
ESPECIALES
DEPARTAMENTO DESELECCIÓN DE
CONTRIBUYENTES
DEPARTAMENTO DEEMISIÓN DE
ÓRDENES
ADMINISTRATIVOESPECIALIZADOZONA TUXPAN
AUDITORSUPERVISOR ZONA
TUXPAN
ANALISTACONTABLE ZONA
TUXPAN
AUDITORSUPERVISOR DEINFORMACIÓN Y
CONTROL
ADMINISTRATIVOESPECIALIZADO DE
INFORMACIÓN Y CONTROL
ANALISTACONTABLE ZONA
XALAPA
ANALISTACONTABLE ZONACOATZACOALCOS
ADMINISTRATIVOESPECIALIZADO
ZONACOATZACOALCOS
AUDITORSUPERVISOR ZONA
XALAPA
AUDITORSUPERVISOR ZONA
VERACRUZ
ADMINISTRATIVOESPECIALIZADOZONA CÓRDOBA
AUDITORSUPERVISOR ZONA
CÓRDOBA
AUDITORSUPERVISOR ZONACOATZACOALCOS
ANALISTACONTABLE ZONA
CÓRDOBA
ADMINISTRATIVOESPECIALIZADOZONA XALAPA
ANALISTACONTABLE ZONA
VERACRUZ
ADMINISTRATIVOESPECIALIZADOZONA VERACRUZ
DIRECCIÓNGENERAL DE
PROGRAMACIÓN YPRESUPUESTO
DIRECCIÓNGENERAL DE
INVERSIÓN PÚBLICA
DIRECCIÓNGENERAL DE
CONTABILIDADGUBERNAMENTAL
COORDINACIÓN DEASESORES
COPIA NO CONTROLADA
SIMBOLOGÍA DE DIAGRAMAS
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE P P P P PROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓN DEDEDEDEDE LALALALALA
FFFFFISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓN YYYYY C C C C CONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTES E E E E ESPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALES
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SPFCESPFCESPFCESPFCESPFCE22222
Inicio y fin
Actividad
Documento
Sistema y/o archivoinformático
Decisión
Pasa el tiempo
Conector de actividad
Conector de página
Conector de procedimientos
Cinta magnética
Archivo temporal: cronológico(C),alfabético (A) o numérico (N)
Archivo definitivo:cronológico (C),alfabético (A) o numérico (N)
Efectivo o cheque
Objeto o cosa
Actividades que se realizande manera continua
Actividades que se realizande manera simultánea
Indicadores de texto
Diskette
Disco compacto (CD) oDisco de video digital (DVD)
COPIA NO CONTROLADA
DESCRIPCIÓN Y DIAGRAMAS DE PROCEDIMIENTOS
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE P P P P PROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓN DEDEDEDEDE LALALALALA
FFFFFISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓN YYYYY C C C C CONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTES E E E E ESPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALES
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SPFCESPFCESPFCESPFCESPFCE33333
DEPARTAMENTO DESELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA
NORMAS
OBJETIVO
FRECUENCIA DE REALIZACIÓN
DE MANERA INTERMEDIA CON:
AL FINAL CON:
MARZO 2010
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓNSUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOSADMINISTRATIVOS
ELABORACIÓN VISTO BUENOSECRETARÍA DE FINANZAS YPLANEACIÓN
DIRECCIÓN GENERAL DE FISCALIZACIÓNSUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE LAFISCALIZACIÓN Y CONTRIBUYENTESESPECIALES
SUBSECRETARÍA DE INGRESOS
AUTORIZACIÓNREVISIÓN
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE P P P P PROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓN DEDEDEDEDE LALALALALA
FFFFFISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓN YYYYY C C C C CONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTES E E E E ESPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALES
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SPFCESPFCESPFCESPFCESPFCE44444
Asignar para su análisis los productos sujetos a fiscalizar, a cada Auditor Supervisor de Selección deContribuyentes, correspondiente a las Adminstraciones Locales de Auditoría Fiscal que participan enla Entidad Federativa de Veracruz.
Diaria.
Distribución del Programa de Fiscalización.
• Las facultades se ejercen en función a:- Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal (Sección I, cláusulas primera, segunda y tercera; sección II, cláusulas séptima y octava).- Ley de Coordinación Fiscal, Arts. 13 y 14.- Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas y Planeación, publicado el 17 de junio de 2009.- Reglas de Operación para los Comités y Subcomités de Programación, Entidades Federativas
Federación, emitido por el Sistema de Administración Tributaria.
− Selección de Contribuyentes para Fiscalizar Impuestos Estatales.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE P P P P PROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓN DEDEDEDEDE LALALALALA
FFFFFISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓN YYYYY C C C C CONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTES E E E E ESPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALES
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SPFCESPFCESPFCESPFCESPFCE55555
Jefe del Departamento deSelección de Contribuyentes.
Auditor Supervisor deInformación y Control.
Auditor Supervisor de Zona
Recibe del Auditor Supervisor de Información y Control, laRelación de contribuyentes (primera) en un tanto, para suvalidación, así como el formato de Oficio de captación deinformación fiscal en copia para su validación.
Recibe del Subdirector de Programación de la Fiscalización yContribuyentes Especiales el Oficio de envío de propuestas enoriginal, enviado por la Administración Central de Programación ySistemas de la Fiscalización Nacional, donde se comunica queestán depositadas en el Sistema de Selector de Propuestas, laspropuestas clasificadas por programa.
Imprime del Sistema de Selector de Propuestas, las Cédulas depropuestas de contribuyentes en un tanto, enviadas por el áreacentral clasificándolas por zona y Programa de Fiscalización.
Turna al Auditor Supervisor de Información y Control la Relaciónde contribuyentes (primera) en un tanto y el Oficio de captaciónde información fiscal en copia validados, el Oficio de envío depropuestas en original y las Cédulas de propuestas decontribuyentes en un tanto, para que realice la organización ydistribución a las zonas.
Recibe del Jefe del Departamento de Selección de Contribuyentes,la Relación de contribuyentes (primera) en un tanto, el Oficio decaptación de información fiscal en copia validados para laemisión de este último, asi mismo recibe el Oficio de envío depropuestas en original y las Cédulas de propuestas decontribuyentes en un tanto, los registra y los turna al AuditorSupervisor de la Zona respectiva.
Recibe del Auditor Supervisor de Información y Control, laRelación de contribuyentes (primera) en un tanto, el Oficio decaptación de información fiscal en copia, el Oficio de envío depropuestas en original, las Cédulas de propuestas decontribuyentes en un tanto y procede a su análisis.
FIN DEL PROCEDIMIENTO.
Conecta con el procedimiento:- Selección de Contribuyentes para Fiscalizar de Impuestos
Federales y Estatales.
Distribución del Programa de Fiscalización.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
COPIA NO CONTROLADA
CÉDULAS DE PROPUESTAS DE CONTRIBUYENTES
OFICIO DE ENVÍO DE PROPUESTAS
OFICIO DE CAPTACIÓN DE INFORMACIÓN FISCAL
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES
OFICIO DE CAPTACIÓN DE INFORMACIÓN FISCAL
DISTRIBUCIÓN DEL PROGRAMA DE FISCALIZACIÓNDEPARTAMENTO DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS
SUBSECRETARÍA DE INGRESOS SECRETARÍA DE FINANZAS Y PLANEACIÓN
DIRECCIÓN GENERAL DE FISCALIZACIÓNSUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE LA
FISCALIZACIÓN Y CONTRIBUYENTES ESPECIALESMARZO 2010
REVISIÓNELABORACIÓN VISTO BUENO AUTORIZACIÓN
JEFE DEL DEPARTAMENTO DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES AUDITOR SUPERVISOR DE INFORMACIÓN Y CONTROL
FIN
CONECTA CON EL PROCEDIMIENTO:- SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES PARA FISCALIZAR DE IMPUESTOS FEDERALES Y ESTATALES.
AUDITOR SUPERVISOR DEINFORMACIÓN Y CONTROL
OFICIO DE ENVÍO DE PROPUESTAS
RECIBE
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES
RECIBE
1T
INICIO
IMPRIME, CLASIFICA POR ZONA Y PROGRAMAS
O
SISTEMA DE SELECTOR DE PROPUESTAS
CÉDULAS DE PROPUESTAS DE CONTRIBUYENTES
1T
1C
SUBDIRECTOR DE PROGRAMACIÓN DE LA FISCALIZACIÓN Y CONTRIBUYENTES ESPECIALES
TURNA
AUDITOR SUPERVISOR DE INFORMACIÓN Y
CONTROL
1T
1C
O
1T
PARA LA ORGANIZACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE ZONAS
CÉDULAS DE PROPUESTAS DE CONTRIBUYENTES
OFICIO DE ENVÍO DE PROPUESTAS
OFICIO DE CAPTACIÓN DE INFORMACIÓN FISCAL
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES
RECIBE, REGISTRA Y TURNA
JEFE DEL DEPTO. DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES
1T
1C
O
1T
AUDITOR SUPERVISOR DE ZONA
CÉDULAS DE PROPUESTAS DE CONTRIBUYENTES
OFICIO DE ENVÍO DE PROPUESTAS
OFICIO DE CAPTACIÓN DE INFORMACIÓN FISCAL
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES
RECIBE Y ANALIZA
AUDITOR SUPERVISOR DE INFORMACIÓN Y CONTROL
1T
1C
O
1T
AUDITOR SUPERVISOR DE ZONA
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA
NORMAS
OBJETIVO
FRECUENCIA DE REALIZACIÓN
DE MANERA INTERMEDIA CON:
AL FINAL CON:
MARZO 2010
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓNSUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOSADMINISTRATIVOS
ELABORACIÓN VISTO BUENOSECRETARÍA DE FINANZAS YPLANEACIÓN
DIRECCIÓN GENERAL DE FISCALIZACIÓNSUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE LAFISCALIZACIÓN Y CONTRIBUYENTESESPECIALES
SUBSECRETARÍA DE INGRESOS
AUTORIZACIÓNREVISIÓN
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE P P P P PROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓN DEDEDEDEDE LALALALALA
FFFFFISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓN YYYYY C C C C CONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTES E E E E ESPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALES
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SPFCESPFCESPFCESPFCESPFCE77777
Verificar que los contribuyentes seleccionados para su programación no hayan cumplidosatisfactoriamente con sus obligaciones fiscales, para ser candidatos a algún método de revisión.
Diaria.
Desarrollo del Programa de Fiscalización y Selección de Contribuyentes.
• Los contribuyentes sujetos a fiscalizar serán aquellos que se les detecten irregularidades en elcumplimiento de sus obligaciones fiscales y no tengan auditorías en proceso por parte deSEFIPLAN o por la Administración Local de Auditoría Fiscal, excluyendo a los contribuyentes queintegran el Sistema Financiero, Organismos Descentralizados y Empresas de ParticipaciónEstatal Mayoritaria, así como las Sociedades Mercantiles que operan como controladas ocontroladoras.
• Los impuestos a revisar serán el Impuesto Sobre la Renta (I.S.R.), Impuesto al Valor Agregado(I.V.A.), Impuesto Empresarial a Tasa Única (I.E.T.U.), Impuesto Especial Sobre Producción yServicios (I.E.P.S.), Impuesto Sobre Hospedaje, Impuesto Sobre Nóminas, e Impuesto SobreAutomóviles Nuevos (I.S.A.N.).
• Los contribuyentes a fiscalizar se clasificarán de acuerdo con los métodos de revisión existentes:-Visita Domiciliaria ( integral o renglón específico).-Visita Domiciliaria Rápida ( pagos provisionales o ejercicios).-Revisión de Gabinete ( integral o renglón específico).
-Revisión de Gabinete Rápida (pagos provisionales o ejercicio). -Revisiones Masivas. -Verificación de Comprobantes Fiscales.
− Emisión de Órdenes de Revisiones de Gabinete, Visitas Domiciliarias y Otros Oficios, inherente alDepartamento de Emisión de Órdenes.
− Presentación de Propuestas a Fiscalizar.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE P P P P PROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓN DEDEDEDEDE LALALALALA
FFFFFISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓN YYYYY C C C C CONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTES E E E E ESPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALES
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SPFCESPFCESPFCESPFCESPFCE88888
Jefe del Departamento deSelección de Contribuyentes.
Auditor Supervisor deInformación y Control.
Auditor Supervisor de Zona.
Administrativo Especializadode Información y Control.
Recibe del Subdirector de Programación de la Fiscalización yContribuyentes Especiales, las Propuestas a fiscalizar enoriginal, enviadas por la Administración Central de Programación ySistemas de la Fiscalización Nacional, así como las captacionesde información fiscal efectuadas por el Área de Información yControl y las turna al Auditor Supervisor de Información y Controlpara su registro y distribución a la zona que corresponda.
Recibe del Jefe del Departamento de Selección de Contribuyentes,las Propuestas a fiscalizar en original, registra y revisa ladocumentación.
Turna a cada uno de los Auditores Supervisores por zona lasPropuestas a fiscalizar en un tanto, correspondientes a su zonay da instrucciones para proceder a su desahogo.
Recibe del Auditor Supervisor de Información y Control lasPropuestas a fiscalizar en original y elabora los Papeles detrabajo en un tanto conteniendo los siguientes datos:- Nombre del contribuyente.- R.F.C.- Localidad.- Ingresos detectados.Y turna al Administrativo Especializado de Información y Control losPapeles de trabajo en un tanto.
Recibe del Auditor Supervisor de Zona los Papeles de trabajo enun tanto, a fin de consultar los controles de esta Subdirección parainvestigar que los contribuyentes se encuentren activos y captarinformación sobre el cumplimiento de sus obligaciones fiscales, asícomo sus claves.
Accesa al Sistema de Información Federal de Cuenta Única Darío yal Sistema Estatal de Recaudación e imprime la siguientedocumentación- Datos generales del contribuyente en un tanto.- Declaración anual de impuestos, pagos definitivos y
provisionales en un tanto.- Antecedente de Ingresos o Cédula de Integración de
Información Fiscal en un tanto.
Turna al Auditor Supervisor de Zona los Papeles de trabajo en untanto con la siguiente información:- Datos generales del contribuyente en un tanto.- Declaración anual de impuestos, pagos definitivos y
provisionales en un tanto.- Antecedente de Ingresos o Cédula de Integración de
Información Fiscal en un tanto.
Desarrollo del Programa de Fiscalización y Selección de Contribuyentes.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE P P P P PROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓN DEDEDEDEDE LALALALALA
FFFFFISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓN YYYYY C C C C CONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTES E E E E ESPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALES
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SPFCESPFCESPFCESPFCESPFCE99999
Desarrollo del Programa de Fiscalización y Selección de Contribuyentes.
Recibe del Administrativo Especializado de Información y Controllos Papeles de trabajo en un tanto con la siguiente información:- Datos generales del contribuyente en un tanto.- Declaración anual de impuestos, pagos definitivos y
provisionales en un tanto.- Antecedente de Ingresos o Cédula de Integración de
Información Fiscal en un tanto.
Verifica que los contribuyentes en cuestión no tengan revisión enproceso, mismo o diferente ejercicio por parte de la AdministraciónLocal de Auditoría Fiscal correspondiente o por la SEFIPLAN,asimismo verifica que no sean contribuyentes que integren elSistema Financiero, empresas controladas o controladoras,grandes contribuyentes o dictaminados.
Realiza el cruce de información, ingresos declarados por elcontribuyente contra los ingresos detectados en los programaslocales o programas recibidos de la Administración Central de laProgramación y Sistemas de la Fiscalización Nacional, a efectode detectar diferencias en ingresos.
¿Existe diferencia en ingresos en el cruce de información?
En caso de no existir diferencia en ingresos en el cruce deinformación:
Turna al Analista Contable de Zona los Papeles de trabajo en untanto con la siguiente información:- Datos generales del contribuyente en un tanto.- Declaración anual de impuestos, pagos definitivos y
provisionales en un tanto.- Antecedente de Ingresos o Cédula de Integración de
Información Fiscal en un tanto.
Recibe, integra y archiva de manera cronológica y definitiva losPapeles de trabajo en un tanto con la siguiente información:- Datos generales del contribuyente en un tanto.- Declaración anual de impuestos, pagos definitivos y
provisionales en un tanto.- Antecedente de Ingresos o Cédula de Integración de
Información Fiscal en un tanto.
Fin del Procedimiento.
En caso de existir diferencia en ingresos en el cruce deinformación:
8.
9.
10.
10A.
10A.1
Auditor Supervisor de Zona.
Analista Contable de Zona.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE P P P P PROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓN DEDEDEDEDE LALALALALA
FFFFFISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓN YYYYY C C C C CONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTES E E E E ESPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALES
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SPFCESPFCESPFCESPFCESPFCE1010101010
Realiza el cruce de información, ingresos declarados por elcontribuyente contra los ingresos detectados en los programaslocales o programas recibidos de la Administración Central de laProgramación y Sistemas de la Fiscalización Nacional, a efectode detectar diferencias en ingresos.
Propone el método de revisión, con base en el monto de diferenciadetectado, el método puede ser:- Visita Domiciliaria (integral o renglón específico).- Visita Domiciliaria rápida (pagos provisionales o ejercicios).- Revisión de Gabinete (integral o renglón específico).- Revisión de Gabinete rápida (pagos provisionales o ejercicio).- Revisiones Masivas.- Verificación de Comprobantes Fiscales.
Integra el Expediente del contribuyente con los Papeles detrabajo en un tanto con la siguiente información:- Datos generales en un tanto.- Declaración anual de impuestos, pagos definitivos y
provisionales en un tanto.- Antecedente de Ingresos o Cédula de Integración de
Información Fiscal en un tanto.Y turna al Auditor Supervisor de Información y Control, elExpediente del contribuyente sujeto a fiscalizar para suvalidación.
Recibe del Auditor Supervisor de Zona el Expediente delcontribuyente, valida, analiza la información y turna al Jefe delDepartamento de Selección de Contribuyentes.
Recibe del Auditor Supervisor de Información y Control elExpediente del contribuyente, valida, rectifica o ratifica elmétodo de revisión propuesto.
Aprueba la carga de las propuestas a través del Sistema deselector de propuestas, por parte de los Auditores Supervisoresde Zona.
Turna el Expediente del contribuyente al Subdirector deProgramación de la Fiscalización y Contribuyentes Especiales,para someterlo al Subcomité y Comité de Programación.
Pasa el tiempo.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
Auditor Supervisor de Zona.
Auditor Supervisor deInformación y Control.
Jefe del Departamento deSelección de Contribuyentes.
Desarrollo del Programa de Fiscalización y Selección de Contribuyentes.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE P P P P PROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓN DEDEDEDEDE LALALALALA
FFFFFISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓN YYYYY C C C C CONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTES E E E E ESPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALES
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SPFCESPFCESPFCESPFCESPFCE1111111111
Desarrollo del Programa de Fiscalización y Selección de Contribuyentes.
Recibe del Subdirector de Programación de la Fiscalización yContribuyentes Especiales, los Expedientes de loscontribuyentes en original aprobados en la reunión de Subcomitéy Comité de Programación, los turna al Auditor Supervisor de Zonapara su proceso de entrega al Departamento de Emisión deÓrdenes.
Recibe del Jefe del Departamento de Selección de Contribuyentes,los Expedientes de los contribuyentes aprobados en la reuniónde Subcomité y Comité de Programación.
Informa al Auditor Supervisor de Información y Control sobre laspropuestas aprobadas para su registro y control.
Completa el formato de Recepción de expedientes en un tanto.
Turna los Expedientes de los contribuyentes al Departamento deEmisión de Órdenes para que proceda a la emisión de las órdenesrespectivas, recaba firma de recibido en el formato de Recepciónde expedientes en un tanto lo archiva de manera cronológicatemporal.
Elabora y recaba firma del Subdirector de Programación de laFiscalización y Contribuyentes Especiales en las Actas desubcomité y comité de programación en original y las archiva demanera cronológica temporal.
FIN DEL PROCEDIMIENTO.
Conecta con el Procedimiento:- Emisión de Órdenes de Revisiones de Gabinete, Visitas
Domiciliarias y Otros Oficios.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
Jefe del Departamento deSelección de Contribuyentes.
Auditor Supervisor de Zona.
COPIA NO CONTROLADA
ANTECEDENTES DE INGRESOS O CÉDULA DE
INTEGRACIÓN DE INFORMACIÓN FISCAL.
DECLARACIÓN ANUAL DE IMPUESTOS, PAGOS
DEFINIDOS Y PROVISIONALES
DATOS GENERALES DEL CONTRIBUYENTE
SISTEMA ESTATAL DE RECAUDACIÓN
SISTEMA DE INFORMACIÓN
FEDERAL DE CUENTA ÚNICA DARÍO
DESARROLLO DEL PROGRAMA DE FISCALIZACIÓN Y SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTESDEPARTAMENTO DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES
JEFE DEL DEPTO. DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES AUDITOR SUPERVISOR DE INFOR. Y CONTROL AUDITOR SUPERVISOR DE ZONA ADMINISTRATIVO ESPECIALIZADO DE INFORMACIÓN Y CONTROL
TURNAPROPUESTAS A FISCALIZAR
RECIBE, REGISTRA Y REVISA
O
PROPUESTAS A FISCALIZAR
TURNA Y DA INSTRUCCIONES PARA SU
DESAHOGO
AUDITOR SUPERVISOR DE ZONA
O
PAPELES DE TRABAJO
PROPUESTAS A FISCALIZAR
RECIBE, ELABORA Y TURNA
O
1T
AUDITOR SUPERVISOR DE INFORMACIÓN Y CONTROL
INICIO
PROPUESTAS A FISCALIZAR
RECIBE Y TURNA PARA SU REGISTRO
O
SUBD. DE PROGRAMACIÓN DE LA FISCALIZACIÓN Y CONTRIBUYENTES ESPECIALES
ENVIADAS POR LA ADMÓN. CENTRAL DE PROGRAMACIÓN Y SISTEMAS DE LA FISCALIZACIÓN NACIONAL
AUDITOR SUPERVISOR DE INFORMACIÓN Y
CONTROLJEFE DEL DEPTO.DE SELECCIÓN
DE CONTRIBUYENTES
ADMINISTRATIVO ESPECIALIZADO DE
INFORMACIÓN Y CONTROL
PAPELES DE TRABAJO
RECIBE, CONSULTA LOS CONTROLES, INVESTIGA
QUE SE ENCUENTREN ACTIVOS LOS
CONTRIBUYENTES
AUDITOR SUPERVISOR DE ZONA
3
EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE
RECIBE, VALIDA, RECTIFICA O RATIFICA EL
MÉTODO DE REVISIÓN PROPUESTO
AUDITOR SUPERVISOR DE INFORMACIÓN Y CONTROL
APRUEBA LA CARGA DE LAS PROPUESTAS
SISTEMA DE SELECTOR DE PROPUESTAS
EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE
TURNA
SUBD. DE PROGRAMACIÓN DE LA FISCALIZACIÓN Y CONTRIBUYENTES ESPECIALES
PARA SOMETERLO A SUBCOMITÉ Y
COMITÉ DE PROGRAMACIÓN
SUBD. DE PROGRAMACIÓN DE LA FISCALIZACIÓN Y CONTRIBUYENTES ESPECIALES
EXPEDIENTES DE LOS CONTRIBUYENTES
RECIBE Y TURNA
AUDITOR SUPERVISOR DE ZONA
1
1T
ACCESA E IMPRIME
1T
1T
1T
ANTECEDENTE DE INGRESOS O CÉDULA DE
INTEGRACIÓN DE INFORMACIÓN FISCAL
DECLARACIÓN ANUAL DE IMPUESTOS, PAGOS
DEFINITIVOS Y PROVISIONALES
DATOS GENERALES DEL CONTRIBUYENTE
PAPELES DE TRABAJO
TURNA
AUDITOR SUPERVISOR DE ZONA
1T
1T
1T
1T
1
1
PROPONE EL MÉTODO DE REVISIÓN CON BASE EN
EL MONTO DE DIFERENCIA DETECTADO
AUDITOR SUPERVISOR DE INFORMACIÓN Y CONTROL
2
ANTECEDENTE DE INGRESOS O CÉDULA DE
INTEGRACIÓN DE INFORMACIÓN FISCAL
DECLARACIÓN ANUAL DE IMPUESTOS, PAGOS
DEFINITIVOS Y PROVISIONALES
DATOS GENERALES DEL CONTRIBUYENTE
PAPELES DE TRABAJO
RECIBE
ADMINISTRATIVO ESPECIALIZADO DE
INFORMACIÓN Y CONTROL
1T
1T
1T
1T
VERIFICA QUE LOS CONTRIBUYENTES NO TENGAN REVISIÓN EN
PROCESO
REALIZA EL CRUCE DE INFORMACIÓN
¿EXISTE DIFERENCIA EN INGRESOS EN EL CRUCE
DE INFORMACIÓN?
NO
REALIZA EL CRUCE DE INFORMACIÓN
SI
ANALISTA CONTABLE DE ZONA
ANTECEDENTE DE INGRESOS O CÉDULA DE
INTEGRACIÓN DE INFORMACIÓN FISCAL
DECLARACIÓN ANUAL DE IMPUESTOS, PAGOS
DEFINITIVOS Y PROVISIONALES
DATOS GENERALES DEL CONTRIBUYENTE
PAPELES DE TRABAJO
TURNA
1T
1T
1T
1T
ANTECEDENTE DE INGRESOS O CÉDULA DE
INTEGRACIÓN DE INFORMACIÓN FISCAL
DECLARACIÓN ANUAL DE IMPUESTOS, PAGOS
DEFINITIVOS Y PROVISIONALES
DATOS GENERALES DEL CONTRIBUYENTE
PAPELES DE TRABAJO
INTEGRA EL EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE Y
TURNA
1T
1T
1T
1T
2
EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE
RECIBE, VALIDA, ANALIZA Y TURNA
AUDITOR SUPERVISOR DE ZONA
JEFE DEPTO. DE SELECCIÓN DE
CONTRIBUYENTES
3
2
COPIA NO CONTROLADA
DESARROLLO DEL PROGRAMA DE FISCALIZACIÓN Y SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTESDEPARTAMENTO DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOSSUBSECRETARÍA DE INGRESOS SECRETARÍA DE FINANZAS Y
PLANEACIÓN
DIRECCIÓN GENERAL DE FISCALIZACIÓNSUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE LA
FISCALIZACIÓN Y CONTRIBUYENTES ESPECIALESMARZO 2010
REVISIÓNELABORACIÓN VISTO BUENO AUTORIZACIÓN
AUDITOR SUPERVISOR DE ZONA
FIN
CONECTA CON EL PROCEDIMIENTO:- EMISIÓN DE ÓRDENES DE REVISIONES DE GABINETE, VISITAS DOMICILIARIAS Y OTROS OFICIOS.
EXPEDIENTES DE LOS CONTRIBUYENTES
RECIBE Y TURNA
JEFE DEL DEPTO. DE SELECCIÓN DE
CONTRIBUYENTES
1
INFORMA SOBRE LAS PROPUESTAS APROBADAS
AUDITOR SUPERVISOR DE INFORMACIÓN Y CONTROL
RECEPCIÓN DE EXPEDIENTES
COMPLETA EL FORMATO
1T
ACTAS DE SUBCOMITÉ Y COMITÉ DE PROGRAMACIÓN
RECEPCIÓN DE EXPEDIENTES
EXPEDIENTES DE LOS CONTRIBUYENTES
TURNA, RECABA FIRMA Y ELABORA
1T
O
DEPARTAMENTO DE EMISIÓN DE ÓRDENES
ANALISTA CONTABLE DE ZONA
AUDITOR SUPERVISOR DE
ZONA
ANTECEDENTE DE INGRESOS O CÉDULA DE
INTEGRACIÓN DE INFORMACIÓN FISCAL
DECLARACIÓN ANUAL DE IMPUESTOS, PAGOS
DEFINITIVOS Y PROVISIONALES
DATOS GENERALES DEL CONTRIBUYENTE
PAPELES DE TRABAJO
RECIBE E INTEGRA
1T
1T
1T
1T C
FIN
2
ELABORA Y RECABA FIRMA
SUBDIRECTOR DE PROGRAMACIÓN DE LA
FISCALIZACIÓN Y CONTRIBUYENTES ESPECIALES
C
C
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA
NORMAS
OBJETIVO
FRECUENCIA DE REALIZACIÓN
DE MANERA INTERMEDIA CON:
AL FINAL CON:
MARZO 2010
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓNSUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOSADMINISTRATIVOS
ELABORACIÓN VISTO BUENOSECRETARÍA DE FINANZAS YPLANEACIÓN
DIRECCIÓN GENERAL DE FISCALIZACIÓNSUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE LAFISCALIZACIÓN Y CONTRIBUYENTESESPECIALES
SUBSECRETARÍA DE INGRESOS
AUTORIZACIÓNREVISIÓN
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE P P P P PROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓN DEDEDEDEDE LALALALALA
FFFFFISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓN YYYYY C C C C CONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTES E E E E ESPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALES
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SPFCESPFCESPFCESPFCESPFCE1414141414
Presentar al Subcomité de Programación las propuestas de revisión del Programa de Fiscalizaciónpara su autorización.
Periódica.
Presentación de Propuestas a Fiscalizar.
• El Departamento de Selección de Contribuyentes, deberá realizar las investigaciones de campo,para verificar que los contribuyentes programados sean localizables, de acuerdo con su domiciliofiscal (en los casos de Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete).
• El Auditor Supervisor de Zona se encargará de tramitar las investigaciones de campo, para localizara los contribuyentes sujetos a fiscalizar, antes de presentar su informe al Auditor Supervisor deInformación y Control.
• El Expediente del contribuyente a fiscalizar deberá permanecer custodiado bajo llave, durante eltiempo que lo tenga el Departamento de Selección de Contribuyentes.
• La investigación de campo se realizará a través de personal asignado como AdministrativoEspecializado.
• Los Expedientes de contribuyentes para visita domiciliaria y para revisión de gabinete, estaránintegrados en toda ocasión por el Reporte de padrón vehicular y catastro en original y en casode no localizarlos en la investigación de campo por la Verificación al registro federal decontribuyentes en original, realizado por la Administración Local de Recaudación.
− Emisión de Órdenes de Revisiones de Gabinete, Visitas Domiciliarias y Otros Oficios Federales yEstatales, inherente al Departamento de Emisión de Órdenes.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE P P P P PROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓN DEDEDEDEDE LALALALALA
FFFFFISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓN YYYYY C C C C CONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTES E E E E ESPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALES
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SPFCESPFCESPFCESPFCESPFCE1515151515
Recibe del Auditor Supervisor de Zona correspondiente, la siguientedocumentación:- Expedientes de contribuyentes para visita domiciliaria.- Expedientes de contribuyentes para revisión de gabinete.- Relación de contribuyentes para revisiones masivas. en un
tanto.Analiza los expedientes conjuntamente con el Jefe delDepartamento de Selección de Contribuyentes y turna estadocumentación al Auditor Supervisor de Zona.
Recibe del Auditor Supervisor de Información y Control la siguientedocumentación:- Expedientes de contribuyentes para visita domiciliaria.- Expedientes de contribuyentes para revisión de gabinete.- Relación de contribuyentes para revisiones masivas en un
tanto.
Elabora la Relación de contribuyentes para realizar lainvestigación de campo en un tanto.
Turna al Administrativo Especializado asignado a la zonacorrespondiente, la Relación de contribuyentes para realizarla investigación de campo en un tanto a los cuales se les va aefectuar un estudio de campo y archiva de manera cronológicatemporal los siguientes expedientes:- Expedientes de contribuyentes para visitas domiciliarias.- Expedientes de contribuyentes para revisión de gabinete.- Relación de contribuyentes para revisiones masivas en un
tanto.
Recibe del Auditor Supervisor de Zona, la Relación decontribuyentes para realizar la investigación de campo en untanto.
Accesa al Sistema de Información Federal Cuenta Única Darío y alSistema Estatal de Recaudación de la Dirección General deFiscalización y consulta el registro de vehículos y bienesinmuebles con domicilios diferentes al fiscal para ubicar alcontribuyente.
Efectúa la investigación de campo, verificando físicamente eldomicilio fiscal del contribuyente, anotando las características ycondiciones del establecimiento.
Elabora la Investigación de campo en un tanto, con lainformación obtenida de la investigación, la firma y turna al AuditorSupervisor de Zona para que la integre a los Expedientes de loscontribuyentes para visita domiciliaria y revisión de gabinete, junto
Presentación de Propuestas a Fiscalizar.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Auditor Supervisor deInformación y Control.
Auditor Supervisor de Zona.
Administrativo Especializado.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE P P P P PROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓN DEDEDEDEDE LALALALALA
FFFFFISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓN YYYYY C C C C CONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTES E E E E ESPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALES
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SPFCESPFCESPFCESPFCESPFCE1616161616
Presentación de Propuestas a Fiscalizar.
con la Relación de contribuyentes para realizar lainvestigación de campo en un tanto.
Recibe del Administrativo Especializado la Investigación decampo en un tanto, de cada contribuyente investigado, junto con laRelación de contribuyentes para realizar la investigación decampo en un tanto y analiza caso por caso.
¿Se localizó al contribuyente?
En caso de no haber localizado al contribuyente:
Elabora la Relación de los contribuyentes no localizados en untanto y obtiene del archivo cronológico temporal los siguientesexpedientes:- Expedientes de contribuyentes para visita domiciliaria.- Expedientes de contribuyentes para revisión de gabinete.
Envía la Relación de los contribuyentes no localizados en untanto a la Administración Local de Recaudación de la Zona ysolicita llevar a cabo la verificación del domicilio fiscal manifestadoal Registro Federal de Contribuyentes.
Pasa el tiempo.
Recibe de la Administración Local de Recaudación de la Zona, lasVerificaciones al registro federal de contribuyentes en originaldel domicilio fiscal manifestado, efectuadas a los contribuyentesno localizados en la investigación de campo y verifica si localizarona los contribuyentes.
¿Se localizaron a los contribuyentes en el domicilio fiscal?
En caso de no haber localizado a los contribuyentes en el domiciliofiscal:
Informa al Auditor Supervisor de Información y Control, y turna alAdministrativo Especializado de Zona los siguientes documentos:- Relación de contribuyentes para realizar la investigación de
campo en un tanto.- Relación de los contribuyentes no localizados en un tanto.- Expedientes de contribuyentes para visita domiciliaria.- Expedientes de contribuyentes para revisión de gabinete.- Verificación al Registro Federal de Contribuyentes en
original.
9.
9A.
9A.1.
9A.2.
9B.
Administrativo Especializado.
Auditor Supervisor de Zona.
.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE P P P P PROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓN DEDEDEDEDE LALALALALA
FFFFFISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓN YYYYY C C C C CONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTES E E E E ESPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALES
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SPFCESPFCESPFCESPFCESPFCE1717171717
Presentación de Propuestas a Fiscalizar.
Recibe del Auditor Supervisor de Zona y ordena y archiva de maneracronológica definitiva los siguientes documentos:- Relación de contribuyentes para realizar la investigación de
campo en un tanto.- Relación de los contribuyentes no localizados en un tanto.- Expedientes de contribuyentes para visita domiciliaria.- Expedientes de contribuyentes para revisión de gabinete.- Verificación al Registro Federal de Contribuyentes en
original.
Fin del Procedimiento.
En caso de haber localizado a los contribuyentes en el domiciliofiscal:
Continúa con la actividad No.10.
En caso de haber localizado al contribuyente:
Obtiene del archivo cronológico temporal los siguientesexpedientes:- Expedientes de contribuyentes para visita domiciliaria.- Expedientes de contribuyentes para revisión de gabinete.
Integra al Expediente de contribuyente para visita domiciliariao revisión de gabinete, la Investigación de campo en un tanto,según sea el caso.
Obtiene del archivo cronológico temporal, la Relación decontribuyentes para revisiones masivas en un tanto.
Turna al Jefe del Departamento de Selección de Contribuyentes através del Auditor Supervisor de Información y Control lossiguientes expedientes:- Expedientes de contribuyentes para visita domiciliaria.- Expedientes de contribuyentes para revisión de gabinete.- Relación de contribuyentes para revisiones masivas en un
tanto.Y archiva de manera cronológica temporal, la Relación de loscontribuyentes para realizar la investigación de campo en untanto.
Recibe del Auditor Supervisor de Zona a través del AuditorSupervisor de Información y Control la siguiente documentación:- Expedientes de contribuyentes para visita domiciliaria.- Expedientes de contribuyentes para revisión de gabinete.- Relación de contribuyentes para revisiones masivas en un
tanto.
9B.1
10.
11.
12.
13.
14.
Administrativo Especilizadode Zona.
Auditor Supervisor de Zona.
Jefe del Departamento deSelección de Contribuyentes.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE P P P P PROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓN DEDEDEDEDE LALALALALA
FFFFFISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓN YYYYY C C C C CONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTES E E E E ESPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALES
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SPFCESPFCESPFCESPFCESPFCE1818181818
Y procede a analizar la información.
Turna al Subdirector de Programación de la Fiscalización yContribuyentes Especiales los siguientes expedientes:- Expedientes de contribuyentes para visita domiciliaria.- Expedientes de contribuyentes para revisión de gabinete.- Relación de contribuyentes para revisiones masivas en un
tanto.Para su aprobación y para recabar la autorización del DirectorGeneral de Fiscalización de las propuestas de los contribuyentes afiscalizar.
Pasa el tiempo.
Recibe autorizados por el Subdirector de Programación de laFiscalización y Contribuyentes Especiales los siguientesexpedientes:- Expedientes de contribuyentes para visita domiciliaria.- Expedientes de contribuyentes para revisión de gabinete.- Relación de contribuyentes para revisiones masivas en un
tanto.Y procede a turnarlos al Auditor Supervisor de Zona.
Recibe del Jefe del Departamento de Selección de Contribuyentesla siguiente información:- Expedientes de contribuyentes para visita domiciliaria
(autorizados como propuestas a fiscalizar).- Expedientes de contribuyentes para revisión de gabinete
(autorizados como propuestas a fiscalizar).- Relación de contribuyentes para revisiones masivas en un
tanto.
Elabora el borrador de Actas de subcomité y comité deprogramación, cuyas reuniones se llevarán a cabo con laAdministración Local de Auditoría Fiscal.
Elabora e imprime la Relación de los contribuyentes a proponeren un tanto, conteniendo los siguientes datos:- Nombre del Contribuyente.- Registro Federal de Contribuyentes.- Antecedente de Programación.- Monto detectado en el programa.- Diferencia.- Ejercicio a Fiscalizar.
Turna al Jefe del Departamento de Selección de Contribuyentes losiguiente:- Borrador de Actas de subcomité y comité de programación.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Jefe del Departamento deSelección de Contribuyentes.
Auditor Supervisor de Zona.
Presentación de Propuestas a Fiscalizar.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE P P P P PROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓN DEDEDEDEDE LALALALALA
FFFFFISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓN YYYYY C C C C CONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTES E E E E ESPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALES
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SPFCESPFCESPFCESPFCESPFCE1919191919
- Expedientes de contribuyentes para visita domiciliaria(autorizados como propuestas a fiscalizar).
- Expedientes de contribuyentes para revisión de gabinete(autorizados como propuestas a fiscalizar).
- Relación de contribuyentes para revisiones masivas en untanto.
- Relación de los contribuyentes a proponer en un tanto.
Recibe del Auditor Supervisor de Zona la siguiente documentación:- Borrador de Actas de subcomité y comité de programación.- Expedientes de contribuyentes para visita domiciliaria
(autorizados como propuestas a fiscalizar).- Expedientes de contribuyentes para revisión de gabinete
(autorizados como propuestas a fiscalizar).- Relación de contribuyentes para revisiones masivas en un
tanto.- Relación de los contribuyentes a proponer en un tanto.Y constata la fecha de la reunión de Subcomité o Comité deprogramación vía telefónica, asiste a la reunión en compañía delSubdirector de Programación de la Fiscalización y ContribuyentesEspeciales en la fecha y hora indicada, se presentan laspropuestas y una vez aprobadas se procede a la firma de las Actasde Subcomité y Comité respectivamente.
Turna al Auditor Supervisor de Zona los siguientes documentos:-Actas de subcomité y comité de programación en original.-Expedientes de contribuyentes para visita domiciliaria
aprobados en el Subcomité y Comité de Programación.-Expedientes de contribuyentes para revisión de gabinete
aprobados en el Subcomité y Comité de Programación.-Relación de contribuyentes para revisiones masivas en un
tanto.-Relación de los contribuyentes a proponer (aprobadas y no
aprobadas en el Subcomité y Comité de Programación) en untanto.
Recibe del Jefe del Departamento de Selección de Contribuyentesla siguiente documentación:-Actas de subcomité y comité de programación en original.-Expedientes de contribuyentes para visita domiciliaria
(aprobados en el Subcomité y Comité de Programación).-Expedientes de contribuyentes para revisión de gabinete
(aprobados en el Subcomité y Comité de Programación).-Relación de contribuyentes para revisiones masivas en un
tanto.- Relación de los contribuyentes a proponer (aprobadas y no
aprobadas en el Subcomité y Comité de Programación) en untanto.
21.
22.
23.
Auditor Supervisor de Zona.
Jefe del Departamento deSelección de Contribuyentes.
Auditor Supervisor de Zona.
Presentación de Propuestas a Fiscalizar.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE P P P P PROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓN DEDEDEDEDE LALALALALA
FFFFFISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓN YYYYY C C C C CONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTES E E E E ESPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALES
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SPFCESPFCESPFCESPFCESPFCE2020202020
Y registra las propuestas de los contribuyentes a fiscalizar en elSistema Único de Información para Entidades FederativasIntegrales (S.U.I.E.F.I.)
Turna al Departamento de Emisión de Órdenes los siguientesdocumentos:- Expedientes de contribuyentes para visita domiciliaria
(aprobados en el Subcomité y Comité de Programación).- Expedientes de contribuyentes para revisión de gabinete
(aprobados en el Subcomité y Comité de Programación).- Relación de contribuyentes para revisiones masivas en un
tanto.Para que emitan las Órdenes de Revisión en sus diferentesmétodos.
Nota:El Expediente del contribuyente está integrado por lossiguientes documentos:- Propuesta de orden de revisión en original y copia.- Declaración anual y pagos provisionales en fotocopia.- Declaración informativa (antecedente de programación) en
fotocopia.- Investigación de campo en un tanto.- Reporte de base nacional de datos, en un tanto.
Ordena y archiva de manera cronológica temporal, los siguientesexpedientes que no fueron aprobados por el Subcomité y Comité deprogramación.- Expedientes de contribuyentes para visita domiciliaria
(propuestas a fiscalizar).- Expedientes de contribuyentes para revisión de gabinete
(propuestas a fiscalizar).- Relación de contribuyentes para revisiones masivas en un
tanto.- Relación de Contribuyentes a proponer (aprobadas y no
aprobadas en el Subcomité y Comité de Programación) en untanto.
- Actas de subcomité y comité de programación en original.
FIN DEL PROCEDIMIENTO.
Conecta con el Procedimiento:- Emisión de Órdenes de Revisiones de Gabinete, Visitas Domiciliarias y Otros Oficios Federales y Estatales.
24.
25.
Auditor Supervisor de Zona.
Presentación de Propuestas a Fiscalizar.
COPIA NO CONTROLADA
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES PARA REALIZAR LA INVESTIGACIÓN DE CAMPO
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES PARA REALIZAR LA INVESTIGACIÓN DE CAMPO
1T
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIÓN DE GABINETE
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIONES MASIVAS
PRESENTACIÓN DE PROPUESTAS A FISCALIZARDEPARTAMENTO DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES
AUDITOR SUPERVISOR DE INFORMACIÓN Y CONTROL ADMINISTRATIVO ESPECIALIZADO
INICIO
ACCESA Y CONSULTA EL REGISTRO DE
VEHÍCULOS Y BIENES INMUEBLES
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIÓN DE GABINETE
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA VISITA DOMICILIARIA
RECIBE, ANALIZA Y TURNA
SISTEMA DE INFORMACIÓN
FEDERAL CUENTA ÚNICA DARÍO
AUDITOR SUPERVISOR DE ZONA
AUDITOR SUPERVISOR DE ZONA
AUDITOR SUPERVISOR DE ZONA
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIONES MASIVAS
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIÓN DE GABINETE
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA VISITA DOMICILIARIA
RECIBE
AUDITOR SUPERVISOR DE INFORMACIÓN Y
CONTROL
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES PARA REALIZAR LA INVESTIGACIÓN DE CAMPO
ELABORA
1T
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIONES MASIVAS
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIÓN DE GABINETE
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA VISITAS DOMICILIARIAS
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES PARA REALIZAR LA INVESTIGACIÓN DE CAMPO
TURNA
ADMINISTRATIVO ESPECIALIZADO
1T
C
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES PARA REALIZAR LA INVESTIGACIÓN DE CAMPO
RECIBE
1T
AUDITOR SUPERVISOR DE ZONA
EFECTÚA LA INVESTIGACIÓN DE
CAMPO
INVESTIGACIÓN DE CAMPO
ELABORA, FIRMA Y TURNA
1T
AUDITOR SUPERVISOR DE ZONA
INVESTIGACIÓN DE CAMPO
RECIBE Y ANALIZA CASO POR CASO
1T
1
1
ADMINISTRATIVO ESPECIALIZADO
¿SE LOCALIZÓ AL CONTRIBUYENTE?
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA VISITAS DOMICILIARIAS
RELACIÓN DE LOS CONTRIBUYENTES NO LOCALIZADOS
ELABORA Y OBTIENE
1T
NO
SI
C
RELACIÓN DE LOS CONTRIBUYENTES NO LOCALIZADOS
ENVÍA Y SOLICITA LLEVAR A CABO LA VERIFICACIÓN
DEL DOMICILIO FISCAL
1T
ADMINISTRACIÓN LOCAL DE RECAUDACIÓN DE LA ZONA
VERIFICACIONES AL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
RECIBE Y VERIFICA
O
ADMINISTRACIÓN LOCAL DE RECAUDACIÓN DE LA
ZONA
1
2
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIÓN DEGABINETE
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA VISITAS DOMICILIARIAS
OBTIENE
C
INVESTIGACIÓN DE CAMPO
INTEGRA AL EXPEDIENTE DE CONTRIBUYENTE
PARA VISITA DOMICILIARIA O REVISIÓN
DE GABINETE
1T
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIONES MASIVAS
OBTIENE
C
1T
1T 1T
1T
3
SISTEMA ESTATAL DE RECAUDACIÓN
AUDITOR SUPERVISOR DE ZONA
VERIFICACIÓN AL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIÓN DE GABINETE
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA VISITA DOMICILIARIA
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES NO LOCALIZADOS
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES PARA REALIZAR LA INVESTIGACIÓN DE CAMPO
RECIBE Y ORDENA
1T
1T
O
CFIN
2
1T
COPIA NO CONTROLADA
PRESENTACIÓN DE PROPUESTAS A FISCALIZARDEPARTAMENTO DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES
AUDITOR SUPERVISOR DE ZONA
1
JEFE DEL DEPARTAMENTO DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES
¿SE LOCALIZARON A LOS CONTRIBUYENTES EN EL
DOMICILIO FISCAL?
NO
SI
-AUDITOR SUPERVISOR DE INFORMACIÓN Y CONTROL-ADMINISTRATIVO ESPECIALIZADO DE ZONA
VERIFICACIÓN AL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIÓN DE GABINETE
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA VISITA DOMICILIARIA
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES NO LOCALIZADOS
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES PARA REALIZAR LA INVESTIGACIÓN DE CAMPO
INFORMA
1T
1T
O
2
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES PARA REALIZAR LA INVESTIGACIÓN DE CAMPO
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIONES MASIVAS
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIÓN DE GABINETE
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA VISITA DOMICILIARIA
TURNA
JEFE DEL DEPTO. DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES
1T
1T
C
A TRAVÉS DEL AUD.SUP.DE INF. Y CTROL.
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIONES MASIVAS
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIÓN DE GABINETE
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA VISITA DOMICILIARIA
RECIBE Y ANALIZA
1T
AUDITOR SUPERVISOR DE ZONA
A TRAVÉS DEL AUD.SUP.DE INF. Y CTROL.
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIONES MASIVAS
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIÓN DE GABINETE
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA VISITA DOMICILIARIA
TURNA PARA SU APROBACIÓN Y RECABA
AUTORIZACIÓN DEL DIRECTOR GENERAL DE
FISCALIZACIÓN
1T
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIONES MASIVAS
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIÓN DE GABINETE
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA VISITA DOMICILIARIA
RECIBE Y TURNA
1T
SUBD. DE PROGRAMACIÓN DE LA FISCALIZACIÓN Y CONTRIBUYENTES ESPECIALES
SUBD. DE PROGRAMACIÓN DE LA FISCALIZACIÓN Y CONTRIBUYENTES ESPECIALES
AUDITOR SUPERVISOR DE ZONA
4
4
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIONES MASIVAS
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIÓN DE GABINETE
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA VISITA DOMICILIARIA
RECIBE
1T
JEFE DEL DEPTO. DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES
ACTAS DE SUBCOMITÉ Y COMITÉ DE PROGRAMACIÓN
ELABORA
RELACIÓN DE LOS CONTRIBUYENTES A PROPONER
ELABORA E IMPRIME
1T
RELACIÓN DE LOS CONTRIBUYENTES A PROPONER
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIONES MASIVAS
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIÓN DE GABINETE
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA VISITA DOMICILIARIA
ACTAS DE SUBCOMITÉ Y COMITÉ DE PROGRAMACIÓN
TURNA
JEFE DEPTO. DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES
1T
1T
RELACIÓN DE LOS CONTRIBUYENTES A PROPONER
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIONES MASIVAS
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIÓN DE GABINETE
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA VISITA DOMICILIARIA
ACTAS DE SUBCOMITÉ Y COMITÉ DE PROGRAMACIÓN
RECIBE, CONSTATA FECHA DE REUNIÓN DE SUBCOMITÉ Y COMITÉ,
ASISTE, PRESENTA PROPUESTAS
1T
1T
5
5
AUDITOR SUPERVISOR DE
ZONA
RELACIÓN DE LOS CONTRIBUYENTES A PROPONER(APROBADOS Y NO APROBADOS)
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIONES MASIVAS
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIÓN DE GABINETE (APROBADOS)
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA VISITA DOMICILIARIA (APROBADOS)
ACTAS DE SUBCOMITÉ Y COMITÉ DE PROGRAMACIÓN
TURNA
1T
1T
AUDITOR SUPERVISOR DE ZONA
O
4
3
B
B
3
B
3
2
COPIA NO CONTROLADAACTAS DE SUBCOMITÉ Y COMITÉ DE PROGRAMACIÓN
1T
O
SISTEMA ÚNICO DE INFORMACIÓN PARA
ENTIDADES FEDERATIVAS INTEGRALES
4
PRESENTACIÓN DE PROPUESTAS A FISCALIZARDEPARTAMENTO DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS
SUBSECRETARÍA DE INGRESOS SECRETARÍA DE FINANZAS Y PLANEACIÓN
DIRECCIÓN GENERAL DE FISCALIZACIÓNSUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE LA
FISCALIZACIÓN Y CONTRIBUYENTES ESPECIALESMARZO 2010
REVISIÓNELABORACIÓN VISTO BUENO AUTORIZACIÓN
AUDITOR SUPERVISOR DE ZONA
FIN
CONECTA CON EL PROCEDIMIENTO:- EMISIÓN DE ÓRDENES DE REVISIONES DE GABINETE, VISITAS DOMICILIARIAS Y OTROS OFICIOS FEDERALES Y ESTATALES.
RELACIÓN DE LOS CONTRIBUYENTES A PROPONER (APROBADOSY NO APROBADOS)
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIONES MASIVAS
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIÓN DE GABINETE (APROBADOS)
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA VISITA DOMICILIARIA (APROBADOS)
ACTAS DE SUBCOMITÉ Y COMITÉ DE PROGRAMACIÓN
RECIBE Y REGISTRA LAS PROPUESTAS
1T
1T
O
JEFE DEL DEPTO. DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIONES MASIVAS
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIÓN DE GABINETE (APROBADOS)
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA VISITA DOMICILIARIA (APROBADOS)
TURNA
1T
DEPTO. DE EMISIÓN DE ÓRDENES
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES A PROPONER (APROBADAS Y NO APROBADAS)
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIONES MASIVAS
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIÓN DE GABINETE (PROPUESTAS A FISCALIZAR)
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA VISITA DOMICILIARIA (PROPUESTAS A FISCALIZAR)
ORDENA LOS EXPEDIENTES QUE NO FUERON APROBADOS POR EL SUBCOMITÉ Y
COMITÉ DE PROGRAMACIÓN
1T
NO FUERON APROBADOS POR EL SUBCOMITÉ
C
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA
NORMAS
OBJETIVO
FRECUENCIA DE REALIZACIÓN
DE MANERA INTERMEDIA CON:
AL FINAL CON:
MARZO 2010
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓNSUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOSADMINISTRATIVOS
ELABORACIÓN VISTO BUENOSECRETARÍA DE FINANZAS YPLANEACIÓN
DIRECCIÓN GENERAL DE FISCALIZACIÓNSUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE LAFISCALIZACIÓN Y CONTRIBUYENTESESPECIALES
SUBSECRETARÍA DE INGRESOS
AUTORIZACIÓNREVISIÓN
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE P P P P PROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓN DEDEDEDEDE LALALALALA
FFFFFISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓN YYYYY C C C C CONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTES E E E E ESPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALES
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SPFCESPFCESPFCESPFCESPFCE2424242424
Verificar que los contribuyentes seleccionados para su programación no hayan cumplido con susobligaciones fiscales, en lo que respecta a Impuestos Estatales.
Periódica.
Selección de Contribuyentes para Fiscalizar Impuestos Estatales.
• El Departamento de Selección de Contribuyentes, será el encargado de allegarse de las fuentes deinformación para contar con elementos suficientes para poder fiscalizar a contribuyentes afectos alimpuesto sobre la nómina e impuesto sobre hospedaje.
• Los contribuyentes a fiscalizar se clasificarán de acuerdo con los métodos de revisión existentes:- Visitas Domiciliarias.- Revisiones de Gabinete.- Revisiones Masivas.
• Se deberá solicitar apoyo a la Dirección General de Recaudación de esta Secretaría para verificarque los contribuyentes afectos a impuestos estatales se encuentren registrados en el padrón yestén cumpliendo con sus obligaciones fiscales.
- Emisión de Órdenes de Revisiones de Gabinete, Visitas Domiciliarias y Otros Oficios, Federales y Estatales.
- Distribución del Programa de Fiscalización.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE P P P P PROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓN DEDEDEDEDE LALALALALA
FFFFFISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓN YYYYY C C C C CONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTES E E E E ESPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALES
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SPFCESPFCESPFCESPFCESPFCE2525252525
Investiga y analiza las fuentes de información, a través de lascuales se obtienen elementos para poder detectar diferencias uomisiones en el pago de impuestos estatales por parte de loscontribuyentes afectos a ello como son:- Sistema de Fiscalización de la Dirección General de
Fiscalización.- Administración Local de Auditoría Fiscal.- Instituto Mexicano del Seguro Social.- Instituto de Seguridad y Servicios Sociales para los Trabajadores
del Estado.- Internet.
Recibe de las diferentes Dependencias (fuentes de información), laRelación de contribuyentes afectos a los impuestos sobrenómina y hospedaje en original.
Turna al Analista Contable de Zona, la Relación decontribuyentes afectos a los impuestos sobre nómina yhospedaje en original, para que realice el análisis.
Recibe del Auditor Supervisor de Zona, la Relación decontribuyentes afectos a los impuestos sobre nómina yhospedaje en original y obtiene del Sistema de InformaciónFederal Cuenta Única Darío y el Sistema Estatal de Recaudación lasiguiente información:- Datos generales en un tanto.- Declaración anual de I.S.R. del contribuyente en un tanto, de
acuerdo a la Base Nacional y de Datos.- Alta y pagos de impuestos estatales en un tanto realizados por
el Contribuyente.
Imprime el Informe del padrón de contribuyentes afectos alimpuesto sobre hospedaje y nómina y su situación referentea pagos en un tanto y coteja la información obtenida de la BaseNacional de Datos como es:- Datos generales en un tanto.- Declaración anual de I.S.R. del contribuyente en un tanto.- Alta y pagos de impuestos estatales en un tanto realizados por
el Contribuyente.Contra el Informe del padrón de contribuyentes afectos alimpuesto sobre hospedaje y nómina y su situación referentea pagos en un tanto, de este cruce de información pueden resultardiferencias o irregularidades, detectar si se encuentran registradoslos contribuyentes o no estén pagando oportunamente.
Selección de Contribuyentes para Fiscalizar Impuestos Estatales.
1.
2.
3.
4.
5.
Auditor Supervisor de Zona.
Analista Contable de Zona.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE P P P P PROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓN DEDEDEDEDE LALALALALA
FFFFFISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓN YYYYY C C C C CONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTES E E E E ESPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALES
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SPFCESPFCESPFCESPFCESPFCE2626262626
Selección de Contribuyentes para Fiscalizar Impuestos Estatales.
Integra el Expediente del contribuyente con la siguienteinformación:- Datos generales en un tanto.- Declaración anual de I.S.R. del contribuyente en un tanto.- Alta y pagos de impuestos estatales en un tanto realizados por
el Contribuyente.
Elabora la Relación de contribuyentes con inconsistencias enun tanto y turna al Auditor Supervisor de Zona para su revisión juntocon los Expedientes de los contribuyentes.
Recibe del Analista Contable de Zona la Relación decontribuyentes con inconsistencias en un tanto, así como losExpedientes de los contribuyentes y procede a validarlos, y losturna al Jefe del Departamento de Selección de Contribuyentes,para su visto bueno.
Pasa el tiempo
Recibe del Jefe del Departamento de Selección de Contribuyentes,la Relación de contribuyentes con inconsistencias en un tantoya aprobadas, así como los Expedientes de los contribuyentes ylos turna al Analista Contable de Zona.
Recibe del Auditor Supervisor de Zona la Relación decontribuyentes con inconsistencias en un tanto, y losExpedientes de los contribuyentes.
Elabora e imprime el Volante de programación (Propuesta deorden de revisión) en dos tantos.
Captura los datos del contribuyente al Sistema de Datos de laDirección General de Fiscalización.
Turna al Auditor Supervisor de Zona los siguientes documentos:- Relación de contribuyentes con inconsistencias en un tanto.- Volante de programación (Propuesta de orden de revisión)
en dos tantos.- Expedientes de los contribuyentes.- Informe del padrón de contribuyentes afectos al impuesto
sobre hospedaje y nómina y su situación referente a pagosen un tanto.
Recibe del Analista Contable de Zona los siguientes documentos:- Relación de contribuyentes con inconsistencias en un tanto.- Volante de programación (propuesta de orden de revisión)
en dos tantos.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
Analista Contable de Zona.
Auditor Supervisor de Zona.
Analista Contable de Zona.
Auditor Supervisor de Zona.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE P P P P PROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓN DEDEDEDEDE LALALALALA
FFFFFISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓN YYYYY C C C C CONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTES E E E E ESPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALES
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SPFCESPFCESPFCESPFCESPFCE2727272727
Selección de Contribuyentes para Fiscalizar Impuestos Estatales.
- Expedientes de los contribuyentes.- Informe del padrón de contribuyentes afectos al impuesto
sobre hospedaje y nómina y su situación referente a pagosen un tanto.
Elabora el Acta de comité de programación de impuestosestatales en dos tantos y archiva de manera cronológica temporalla Relación de contribuyentes con inconsistencias en un tanto.
Turna al Subdirector de Programación de la Fiscalización yContribuyentes Especiales a través del Jefe del Departamento deSelección de Contribuyentes, el Acta de comité deprogramación de impuestos estatales en dos tantos, para sufirma y la del Director General de Fiscalización.
Pasa el tiempo.
Recibe del Subdirector de Programación de la Fiscalización yContribuyentes Especiales a través del Jefe del Departamento deSelección de Contribuyentes, el Acta de comité deprogramación de impuestos estatales, firmada en dos tantos yla archiva de manera cronológica temporal.
Integra un Expediente por cada propuesta que contiene lossiguientes documentos:- Volante de programación (Propuesta de orden de revisión)
en dos tantos.- Expedientes de los contribuyentes.- Informe del padrón de contribuyentes afectos al impuesto
sobre hospedaje y nómina y su situación referente a pagosen un tanto.
Elabora e imprime el Formato para Recepción de expedientes enun tanto.
Turna al Departamento de Emisión de Órdenes los Expedientesde las propuestas, al entregar el expediente recaba firma en elFormato para la Recepción de expedientes en un tanto y loarchiva de manera cronológica temporal.
FIN DEL PROCEDIMIENTO.
Auditor Supervisor de Zona.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
COPIA NO CONTROLADA
INFORME DEL PADRÓN DE CONTRIBUYENTES AFECTOS AL IMPUESTO SOBRE HOSPEDAJE Y NÓMINA Y SU SITUACIÓN REFERENTE A PAGOS
1T
EXPEDIENTES DE LOS CONTRIBUYENTES
EXPEDIENTES DE LOS CONTRIBUYENTES
ALTAS Y PAGOS DE IMPUESTOS ESTATALES
DECLARACIÓN ANUAL DE I.S.R. DEL CONTRIBUYENTE
DATOS GENERALES
SISTEMA ESTATAL DE RECAUDACIÓN
SISTEMA DE INFORMACIÓN FEDERAL CUENTA ÚNICA DARÍO
SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES PARA FISCALIZAR IMPUESTOS ESTATALESDEPARTAMENTO DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES
AUDITOR SUPERVISOR DE ZONA ANALISTA CONTABLE DE ZONA
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES AFECTOS A LOS IMPUESTOS SOBRE NÓMINA Y HOSPEDAJE
RECIBE
INVESTIGA Y ANALIZA FUENTES DE
INFORMACIÓN
INICIO
O
DEPENDENCIAS
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES AFECTOS A LOS IMPUESTOS SOBRE NÓMINA Y HOSPEDAJE
TURNA
O
ANALISTA CONTABLE DE ZONA
AUDITOR SUPERVISOR DE ZONA
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES AFECTOS A LOS IMPUESTOS SOBRE NÓMINA Y HOSPEDAJE
RECIBE Y OBTIENE
O
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES CON INCONSISTENCIAS
ELABORA PARA SU REVISIÓN Y TURNA
1T
AUDITOR SUPERVISOR DE ZONA
3
ANALISTA CONTABLE DE ZONA
INFORME DEL PADRÓN DE CONTRIBUYENTES AFECTOS AL IMPUESTO SOBRE HOSPEDAJE Y NÓMINA Y SU SITUACIÓN REFERENTE A PAGOS
IMPRIME Y COTEJA LA INFORMACIÓN OBTENIDA DE LA BASE NACIONAL DE
DATOS
1
1
1T
1T
1T
1T
ALTA Y PAGOS DE IMPUESTOS ESTATALES
DECLARACIÓN ANUAL DE I.S.R. DEL CONTRIBUYENTE
DATOS GENERALES
INTEGRA EL EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE
1T
1T
1T
EXPEDIENTES DE LOS CONTRIBUYENTES
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES CON INCONSISTENCIAS
RECIBE, VALIDA Y TURNA
1T
1
ANALISTA CONTABLE DE ZONA
JEFE DEL DEPARTAMENTO DE
SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES
EXPEDIENTES DE LOS CONTRIBUYENTES
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES CON INCONSISTENCIAS
RECIBE Y TURNA
1T
JEFE DEL DEPARTAMENTO DE
SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES
ANALISTA CONTABLE DE ZONA
2
EXPEDIENTES DE LOS CONTRIBUYENTES
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES CON INCONSISTENCIAS
RECIBE Y TURNA
1T
AUDITOR SUPERVISOR DE
ZONA
2
VOLANTE DE PROGRAMACIÓN
ELABORA E IMPRIME
1-2T
CAPTURA LOS DATOS DEL CONTRIBUYENTE
SISTEMA DE DATOS DE LA DIRECCIÓN
GENERAL DE FISCALIZACIÓN
VOLANTE DE PROGRAMACIÓN
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES CON INCONSISTENCIAS
TURNA
1T
1-2T
AUDITOR SUPERVISOR DE ZONA
3
INFORME DEL PADRÓN DE CONTRIBUYENTES AFECTOS AL IMPUESTO SOBRE HOSPEDAJE Y NÓMINA Y SU SITUACIÓN REFERENTE A PAGOS
1T
EXPEDIENTES DE LOS CONTRIBUYENTES
VOLANTE DE PROGRAMACIÓN
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES CON INCONSISTENCIAS
RECIBE
1T
1-2T
COPIA NO CONTROLADA
SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES PARA FISCALIZAR IMPUESTOS ESTATALESDEPARTAMENTO DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS
SUBSECRETARÍA DE INGRESOS SECRETARÍA DE FINANZAS Y PLANEACIÓN
DIRECCIÓN GENERAL DE FISCALIZACIÓNSUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE LA
FISCALIZACIÓN Y CONTRIBUYENTES ESPECIALESMARZO 2010
REVISIÓN VISTO BUENO AUTORIZACIÓN
AUDITOR SUPERVISOR DE ZONA
DEPARTAMENTO DE EMISIÓN DE ÓRDENES
1
FIN
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES CON INCONSISTENCIAS
ACTA DE COMITÉ DE PROGRAMACIÓN DE IMPUESTOS ESTATALES
ELABORA
1-2T
1T
C
ACTA DE COMITÉ DE PROGRAMACIÓN DE IMPUESTOS ESTATALES
TURNA PARA FIRMA
SUBDIRECTOR DE PROGRAMACIÓN DE LA FISCALIZACIÓN Y
CONTRIBUYENTES ESPECIALES
1-2T
ACTA DE COMITÉ DE PROGRAMACIÓN DE IMPUESTOS ESTATALES
RECIBE
1-2T
SUBDIRECTOR DE PROGRAMACIÓN DE LA FISCALIZACIÓN Y
CONTRIBUYENTES ESPECIALES
C
INFORME DEL PADRÓN DE CONTRIBUYENTES AFECTOS AL IMPUESTO SOBRE HOSPEDAJE Y NÓMINA Y SU SITUACIÓN REFERENTE A PAGOS
EXPEDIENTES DE LOS CONTRIBUYENTES
VOLANTE DE PROGRAMACIÓN
INTEGRA EXPEDIENTE POR CADA PROPUESTA
1-2T
1T
RECEPCIÓN DE EXPEDIENTES
ELABORA E IMPRIME FORMATO
O
RECEPCIÓN DE EXPEDIENTES
EXPEDIENTES DE LAS PROPUESTAS
TURNA Y RECABA FIRMA
O
C
A TRAVÉS DEL JEFE DEPTO. DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES
A TRAVÉS DEL JEFE DEPTO. DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA
NORMAS
OBJETIVO
FRECUENCIA DE REALIZACIÓN
DE MANERA INTERMEDIA CON:
AL FINAL CON:
MARZO 2010
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓNSUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOSADMINISTRATIVOS
ELABORACIÓN VISTO BUENOSECRETARÍA DE FINANZAS YPLANEACIÓN
DIRECCIÓN GENERAL DE FISCALIZACIÓNSUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE LAFISCALIZACIÓN Y CONTRIBUYENTESESPECIALES
SUBSECRETARÍA DE INGRESOS
AUTORIZACIÓNREVISIÓN
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE P P P P PROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓN DEDEDEDEDE LALALALALA
FFFFFISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓN YYYYY C C C C CONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTES E E E E ESPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALES
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SPFCESPFCESPFCESPFCESPFCE3030303030
Proporcionar datos de carácter fiscal a las diferentes Dependencias y Subdirecciones que soliciten, afin de que dicha información les permita el ejercicio de sus funciones.
Periódica.
Recepción de Solicitudes de Reportes de Información de Declaraciones Anuales,Provisionales, Datos Generales, etc., de las Diferentes Dependencias y Subdirecciones quelos Soliciten.
• Las Solicitudes de requerimientos de información de Base Nacional de Datos se realizan de lasiguiente manera:
- Mediante Oficios de solicitud de las Áreas Externas. - Mediante Formatos de solicitud de las Áreas Internas.
• La información solicitada al Área de Base Nacional de Datos, únicamente deberá ser requerida porpersonal autorizado.
• Se deberá elaborar Oficio de entrega para enviar a las Dependencias la información requerida.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE P P P P PROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓN DEDEDEDEDE LALALALALA
FFFFFISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓN YYYYY C C C C CONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTES E E E E ESPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALES
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SPFCESPFCESPFCESPFCESPFCE3131313131
Administrativo Especializadode Información y Control.
Jefe del Departamento deSelección de Contribuyentes.
Recibe los Oficios de solicitud de las áreas externas en originaly las Solicitudes de las áreas internas en original de lasDistintas Áreas y/o Dependencias.
Selecciona los Oficios de solicitud de las áreas externas enoriginal y las Solicitudes de las áreas internas en originalconsiderando la urgencia de lo solicitado.
Accesa a la Base Nacional de Datos y selecciona la Informaciónrequerida.
Imprime en un tanto la Información requerida por el área.
Turna al Jefe del Departamento de Selección de Contribuyentes laInformación requerida por el área en un tanto, para sudistribución, junto con los Oficios de solicitud de las áreasexternas en original y las Solicitudes de las áreas internas enoriginal.
Recibe del Administrativo Especializado de Información y Control laInformación requerida en un tanto, junto con los Oficios desolicitud de las áreas externas en original y las Solicitudes delas áreas internas en original.
Distribuye mediante personal administrativo la Informaciónrequerida en un tanto a las áreas respectivas y recaba firma derecibido en el original de los Oficios de solicitud de las áreasexternas y en el original de las Solicitudes de las áreasinternas, según sea el caso.
Ordena y archiva de manera cronológica temporal, el original de losOficios de solicitud de las áreas externas, y el original de lasSolicitudes de las áreas internas.
FIN DEL PROCEDIMIENTO.
Recepción de Solicitudes de Reportes de Información de Declaraciones Anuales, Provisionales,Datos Generales, etc., de las Diferentes Dependencias y Subdirecciones que los Soliciten.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
COPIA NO CONTROLADASOLICITUDES DE LAS ÁREAS INTERNAS
RECEPCIÓN DE SOLICITUDES DE REPORTES DE INFORMACIÓN DE DECLARACIONES ANUALES, PROVISIONALES, DATOS GENERALES, ETC., DE LAS DIFERENTES DEPENDENCIAS Y SUBDIRECCIONES QUE LOS SOLICITEN.
DEPARTAMENTO DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS
SUBSECRETARÍA DE INGRESOS SECRETARÍA DE FINANZAS Y PLANEACIÓN
DIRECCIÓN GENERAL DE FISCALIZACIÓNSUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE LA
FISCALIZACIÓN Y CONTRIBUYENTES ESPECIALESMARZO 2010
REVISIÓNELABORACIÓN VISTO BUENO AUTORIZACIÓN
ADMINISTRATIVO ESPECIALIZADO DE INFORMACIÓN Y CONTROL
FIN
DISTINTAS ÁREAS Y/O DEPENDENCIAS
OFICIOS DE SOLICITUD DE LAS ÁREAS EXTERNAS
RECIBE
O
INICIO
O
JEFE DEL DEPARTAMENTO DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES
SOLICITUDES DE LAS ÁREAS INTERNAS
OFICIOS DE SOLICITUD DE LAS ÁREAS EXTERNAS
SELECCIONA
O
O
ACCESA Y SELECCIONA LA INFORMACIÓN
REQUERIDA
BASE NACIONAL DE DATOS
INFORMACIÓN REQUERIDA
IMPRIME
1T
SOLICITUDES DE LAS ÁREAS INTERNAS
OFICIOS DE SOLICITUD DE LAS ÁREAS EXTERNAS
INFORMACIÓN REQUERIDA
TURNA
JEFE DEL DEPTO. DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES
O
1T
O
SOLICITUDES DE LAS ÁREAS INTERNAS
OFICIOS DE SOLICITUD DE LAS ÁREAS EXTERNAS
INFORMACIÓN REQUERIDA
RECIBE
ADMINISTRATIVO ESPECIALIZADO DE INFORMACIÓN Y CONTROL
O
1T
O
SOLICITUDES DE LAS ÁREAS INTERNAS
OFICIOS DE SOLICITUD DE LAS ÁREAS EXTERNAS
INFORMACIÓN REQUERIDA
DISTRIBUYE Y RECABA FIRMA DE RECIBIDO
O
1T
O
MEDIANTE PERSONAL ADMVO.
SOLICITUDES DE LAS ÁREAS INTERNAS
OFICIOS DE SOLICITUD DE LAS ÁREAS EXTERNAS
ORDENA
O
O
C
ÁREAS RESPECTIVAS
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA
NORMAS
OBJETIVO
FRECUENCIA DE REALIZACIÓN
DE MANERA INTERMEDIA CON:
AL FINAL CON:
MARZO 2010
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓNSUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOSADMINISTRATIVOS
ELABORACIÓN VISTO BUENOSECRETARÍA DE FINANZAS YPLANEACIÓN
DIRECCIÓN GENERAL DE FISCALIZACIÓNSUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE LAFISCALIZACIÓN Y CONTRIBUYENTESESPECIALES
SUBSECRETARÍA DE INGRESOS
AUTORIZACIÓNREVISIÓN
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE P P P P PROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓN DEDEDEDEDE LALALALALA
FFFFFISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓN YYYYY C C C C CONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTES E E E E ESPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALES
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SPFCESPFCESPFCESPFCESPFCE3333333333
Cargar al Sistema de la Dirección General de Fiscalización la información contenida en los diskettes,para tener un padrón de clientes y proveedores, el cual sirva de consulta para el Departamento deSelección de Contribuyentes.
Periódica durante el primer semestre del año.
Recepción, Carga y Control de Información Contenida en los Diskettes del Programa deCaptación de Información Fiscal.
• Se recibirá la información únicamente de la Dependencia autorizada o facultada paraproporcionarla.
• Se deberá verificar que la información sea correspondiente a la requerida.
− Captación de Información Fiscal con Dependencias de la Administración Pública Federal, Estatal yMunicipal, así como a Contribuyentes y Terceros con ellos Relacionados.
− Implementación y Desarrollo de Programas por Actividad o Sector Económico.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE P P P P PROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓN DEDEDEDEDE LALALALALA
FFFFFISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓN YYYYY C C C C CONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTES E E E E ESPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALES
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SPFCESPFCESPFCESPFCESPFCE3434343434
Auditor Supervisor de Zona Recibe de las Oficinas de Captación de Información de Proveedores deBienes y Servicios la Información de proveedores de bienes en untanto.
Depura la Información de proveedores de bienes en un tanto, en elSistema estatal de recaudación, a fin de eliminar los contribuyentesque ya tienen revisión.
Accesa a la Base de datos del Sistema de información federalcuenta única darío y analiza la Información de proveedores debienes en un tanto, información obtenida en el Sistema estatal derecaudación y elabora el Cruce de información en original.
Verifica si existen irregularidades en el comportamiento fiscal delcontribuyente.
¿Existen irregularidades?
En caso de no existir irregularidades:
Accesa al Sistema estatal de recaudación y señala en la Informaciónde proveedores de bienes que no hay diferencias y archiva de maneracronológica y definitiva la Información de proveedores de bienes enun tanto y el Cruce de información en original.
Fin del Procedimiento.
En caso de existir irregularidades:
Turna el Cruce de información en original al Auditor Supervisor deZona, para su análisis de propuesta de fiscalización y ordena y archivade manera cronológica temporal la Información de proveedores debienes en un tanto
FIN DEL PROCEDIMIENTO.
Recepción, Carga y Control de Información Contenida en los Diskettes del Programa deCaptación de Información Fiscal.
1.
2.
3.
4.
4A.
5.
COPIA NO CONTROLADAC
INFORMACIÓN DE PROVEEDORES DE BIENES C
CRUCE DE INFORMACIÓN
INFORMACIÓN DE PROVEEDORES DE BIENES
SISTEMA ESTATAL DE RECAUDACIÓN
INFORMACIÓN DE PROVEEDORES DE BIENES
RECEPCIÓN, CARGA Y CONTROL DE INFORMACIÓN CONTENIDA EN LOS DISKETTES DEL PROGRAMA DE CAPTACIÓN DE INFORMACIÓN FISCAL
DEPARTAMENTO DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS
SUBSECRETARÍA DE INGRESOS SECRETARÍA DE FINANZAS Y PLANEACIÓN
DIRECCIÓN GENERAL DE FISCALIZACIÓNSUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE LA
FISCALIZACIÓN Y CONTRIBUYENTES ESPECIALESMARZO 2010
REVISIÓNELABORACIÓN VISTO BUENO AUTORIZACIÓN
AUDITOR SUPERVISOR DE ZONA
OFICINAS DE CAPTACIÓN DE INFORMACIÓN DE
PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS
INICIO
DEPURA
ACCESA, ANALIZA Y ELABORA
SISTEMA DE INFORMACIÓN
FEDERAL CUENTA ÚNICA DARÍO
VERIFICA SI EXISTEN IRREGULARIDADES EN EL
COMPORTAMIENTO FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
EXISTEN IRREGULARIDADES
ACCESA, SEÑALA QUE NO HAY DIFERENCIAS Y
ORDENA
SISTEMA ESTATAL DE RECAUDACIÓN
NO
FIN
SI
AUDITOR SUPERVISOR DE ZONA
INFORMACIÓN DE PROVEEDORES DE BIENES
RECIBE
1T
1T
1T
O
CRUCE DE INFORMACIÓN
INFORMACIÓN DE PROVEEDORES DE BIENES
1T
OCRUCE DE INFORMACIÓN
TURNA
O
FIN
1T
COPIA NO CONTROLADAPROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA
NORMAS
OBJETIVO
FRECUENCIA DE REALIZACIÓN
DE MANERA INTERMEDIA CON:
AL FINAL CON:
MARZO 2010
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓNSUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOSADMINISTRATIVOS
ELABORACIÓN VISTO BUENOSECRETARÍA DE FINANZAS YPLANEACIÓN
DIRECCIÓN GENERAL DE FISCALIZACIÓNSUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE LAFISCALIZACIÓN Y CONTRIBUYENTESESPECIALES
SUBSECRETARÍA DE INGRESOS
AUTORIZACIÓNREVISIÓN
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE P P P P PROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓN DEDEDEDEDE LALALALALA
FFFFFISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓN YYYYY C C C C CONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTES E E E E ESPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALES
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SPFCESPFCESPFCESPFCESPFCE3636363636
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
Obtener información de carácter fiscal a través de distintos canales para analizarla y turnarpropuestas por Administraciones Locales de Auditoría Fiscal al Departamento de Selección deContribuyentes, a fin de presentarlos ante los Subcomités y Comités de Programación.
Diaria.
Captación de Información Fiscal con Dependencias de la Administración Pública Federal,Estatal y Municipal, así como a Contribuyentes y Terceros con ellos Relacionados.
• Los Oficios de captación fiscal se emiten considerando:- Propuestas de solicitudes de cada Auditor Supervisor que integra el Departamento de Selección de
Contribuyentes.- Oficio de captación de información fiscal notificados en el ejercicio anterior que generaron mayor
número e importantes antecedentes de programación.
• Los Oficios de captación fiscal se formulan conforme a las siguientes modalidades:- En su mayoría mediante oficios de solicitud de apoyo informativo conforme a la Ley Orgánica del
Poder Ejecutivo del Estado.- Oficios requerimientos con base en el Código Fiscal de la Federación.
• Los Oficios de captación fiscal se formulan conforme a los siguientes datos:- Nombre.- Registro Federal de Contribuyentes.- Domicilio.- Localidad.- Monto global de las operaciones realizadas superiores a $300,000.00, detallando importe, IVA y total
de las efectivamente pagadas y por separado lo pendiente de pago en dicho ejercicio.- Domicilio al cual debe remitirse la información solicitada.
- Recepción, Carga y Control de Diskettes del Programa de Captación de Información Fiscal.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE P P P P PROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓN DEDEDEDEDE LALALALALA
FFFFFISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓN YYYYY C C C C CONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTES E E E E ESPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALES
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SPFCESPFCESPFCESPFCESPFCE3737373737
Determina las fuentes de información a través de los cuales selogra el aprovisionamiento de información como son:- Dependencias Federales y Estatales.- Tesorerías Municipales.- Grandes Contribuyentes.
Elabora Relación de dependencias, tesorerías municipales einformantes más representativos para efectos de captación fiscalen un tanto.
Completa el Formato de solicitud de información en un tanto,para requerir la información a las Dependencias, Tesorerías einformantes.
Solicita visto bueno del Jefe del Departamento de Selección deContribuyentes en la Relación de dependencias, tesoreríasmunicipales e informantes en un tanto.
¿Obtuvo el visto bueno?
En caso de no obtener el visto bueno:
Corrige y depura la Relación de dependencias, tesoreríasmunicipales e informantes en un tanto.
Continúa con la actividad No.5.
En caso de obtener el visto bueno:
Emite los Oficios de captación de información fiscal en trestantos, mismos que serán formulados de conformidad al formatoactual.
Turna los Oficios de captación de información fiscal en trestantos al Jefe del Departamento de Selección de Contribuyentes,archivando de manera cronológica definitiva, la Relación dedependencias, tesorerías municipales e informantes en untanto.
Recibe del Auditor Supervisor de Información y Control, los Oficiosde captación de información fiscal en tres tantos, para sugestión de autorización y firma del Subdirector de Programación dela Fiscalización y Contribuyentes Especiales y del DirectorGeneral de Fiscalización.
Captación de Información Fiscal con Dependencias de la Administración Pública Federal, Estataly Municipal, así como a Contribuyentes y Terceros con ellos Relacionados.
1.
2.
3.
4.
4A.
5.
6.
7.
Auditor Supervisor deInformación y Control.
Jefe del Depto. de Selecciónde Contribuyentes.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE P P P P PROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓN DEDEDEDEDE LALALALALA
FFFFFISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓN YYYYY C C C C CONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTES E E E E ESPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALES
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SPFCESPFCESPFCESPFCESPFCE3838383838
Captación de Información Fiscal con Dependencias de la Administración Pública Federal, Estataly Municipal, así como a Contribuyentes y Terceros con ellos Relacionados.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
Turna al Subdirector de Programación de la Fiscalización yContribuyentes Especiales, los Oficios de captación deinformación fiscal en tres tantos para firma.
Pasa el tiempo.
Recibe del Subdirector de Programación de la Fiscalización yContribuyentes Especiales, los Oficios de captación deinformación fiscal en tres tantos firmados y los turna al AuditorSupervisor de Información y Control.
Recibe del Jefe del Departamento de Selección de Contribuyentes,los Oficios de captación de información fiscal, firmados en trestantos, y archiva de manera cronológica temporal, el tercer tanto delos Oficios de captación de información fiscal.
Turna los Oficios de captación de información fiscal en primer ysegundo tanto a Oficialía de partes para su notificación, asimismose envían a las Oficinas del Servicio Postal Mexicano con acuse derecibido y en algunos casos se solicita apoyo a las Oficinas deHacienda del Estado, a los Auditores Fiscales de la Subdirecciónde Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete, para querealicen las notificaciones a los contribuyentes.
Pasa el tiempo.
Recibe del Jefe del Departamento de Selección de Contribuyentes,los Oficios de contestación en primer y segundo tanto recibidosde los oficios de captación de información fiscal previamentenotificados, así como los Anexos de las relaciones deoperaciones de proveedores y contratistas en un tanto y enDiskette con la información del contribuyente, firmando en elregistro de control de correspondencia.
Informa al Jefe del Departamento de Selección de Contribuyentes larecepción de los Oficios de contestación en primer y segundotanto, y archiva de manera cronológica temporal, los Oficios decontestación en primer tanto.
Jefe del Depto. de Selecciónde Contribuyentes.
Auditor Supervisor deInformación y Control.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE P P P P PROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓN DEDEDEDEDE LALALALALA
FFFFFISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓN YYYYY C C C C CONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTES E E E E ESPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALES
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SPFCESPFCESPFCESPFCESPFCE3939393939
Captación de Información Fiscal con Dependencias de la Administración Pública Federal, Estataly Municipal, así como a Contribuyentes y Terceros con ellos Relacionados.
Elabora con la información contenida en los Diskettes deProveedores de Bienes y Servicios, una Base de Datos deCaptación de Información Fiscal con la siguiente información:- Nombre del contribuyente.- RFC.- Domicilio.- Localidad.- Ingresos reportados efectivamente pagados.- IVA.- Total de Ingresos.- Nombre de la Dependencia, Municipio o Terceros con ellos
relacionados.
Integra el Expediente del contribuyente la siguiente información:- Oficio de contestación en segundo tanto.- Anexos de las relaciones de operaciones de proveedores ycontratistas en un tanto y archiva de manera cronológica temporal,el Expediente del contribuyente y el Diskette correspondiente.
Turna a los Auditores Supervisores de Zona los Expedientes delos contribuyentes y la Base de Datos de Captación deInformación Fiscal que correspondan a su zona, para su análisis.
Recibe del Auditor Supervisor de Información y Control losExpedientes de los contribuyentes y la Base de Datos deCaptación de Información Fiscal.
Elabora sus Papeles de trabajo electrónicamente y los turna alAnalista Contable de Zona para su análisis, así como losExpedientes de los contribuyentes.
Recibe del Auditor Supervisor de Zona los Papeles de trabajoelectrónicamente y los Expedientes de los contribuyentes.
Confronta los Papeles de trabajo Información obtenida de losproveedores con la información obtenida del Sistema defiscalización y de contribuyentes dictaminados con elpropósito de eliminar a aquellos contribuyentes que tienenauditorías en proceso o que hayan dictaminado sus EstadosFinancieros por el ejercicio a fiscalizar.
Realiza el cruce de información, ingresos declarados por elcontribuyente registrados en el Sistema darío contra los ingresosreportados por las Dependencias, Municipios o Terceros.
¿Existe diferencia en ingresos?
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
Auditor Supervisor deInformación y Control.
Auditor Supervisor de Zona.
Analista Contable de Zona.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE P P P P PROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓN DEDEDEDEDE LALALALALA
FFFFFISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓN YYYYY C C C C CONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTES E E E E ESPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALES
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SPFCESPFCESPFCESPFCESPFCE4040404040
Captación de Información Fiscal con Dependencias de la Administración Pública Federal, Estataly Municipal, así como a Contribuyentes y Terceros con ellos Relacionados.
En caso de no existir diferencia en ingresos:
Señala en los Papeles de trabajo electrónicos y en losExpedientes de los contribuyentes que no existen diferenciasanotando el por qué e informa al Auditor Supervisor de Zona.
Continúa con la actividad No.22.
En caso de existir diferencia en Ingresos:
Imprime del Sistema de información federal cuenta únicadarío la siguiente información del contribuyente.- Reporte de datos generales en un tanto.- Declaración anual ISR en un tanto.- Pagos provisionales de IVA e ISR en un tanto.
Imprime del Sistema estatal de recaudación las:- Fichas de padrón vehicular y catastro en un tanto.
Elabora la Propuesta de fiscalización en un tanto.
Integra al Expediente del contribuyente la siguientedocumentación:- Reporte de datos generales en un tanto.- Declaración anual ISR en un tanto.- Pagos provisionales de IVA e ISR en un tanto.- Fichas de padrón vehicular y catastro en un tanto.- Propuesta de fiscalización en un tanto.
Turna al Auditor Supervisor de Zona los Expedientes de loscontribuyentes, sujetos a fiscalizar.
Recibe del Analista Contable de Zona los Expedientes de loscontribuyentes, analiza y elabora la Relación de propuestaspara validar en un tanto.
Turna al Auditor Supervisor de Información y Control losExpedientes de los contribuyentes y la Relación depropuestas para validar en un tanto.
Recibe del Auditor Supervisor de Zona los Expedientes de loscontribuyentes y la Relación de propuestas para validar en untanto.
21A.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
Analista Contable de Zona.
Auditor Supervisor de Zona.
Auditor Supervisor deInformación y Control
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE P P P P PROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓN DEDEDEDEDE LALALALALA
FFFFFISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓN YYYYY C C C C CONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTES E E E E ESPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALES
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SPFCESPFCESPFCESPFCESPFCE4141414141
Captación de Información Fiscal con Dependencias de la Administración Pública Federal, Estataly Municipal, así como a Contribuyentes y Terceros con ellos Relacionados.
Determina el método de revisión en coordinación con el Jefe delDepartamento de Selección de Contribuyentes, con base en elmonto de diferencia que se detectó (Visita Domiciliaria, Revisión deGabinete y Revisión Masiva), y señala las modificacionescorrespondientes.
Turna al Auditor Supervisor de Zona los Expedientes de loscontribuyentes y la Relación de propuestas para validar en untanto.
Recibe del Auditor Supervisor de Información y Control losExpedientes de los contribuyentes y la Relación depropuestas para validar en un tanto, después de revisarlos yasignar el método de revisión, así como, señalar las modificacionescorrespondientes.
Realiza las modificaciones a los Expedientes de loscontribuyentes y los separa por método de revisión de la siguientemanera:- Expedientes de contribuyentes para visitas domiciliarias.- Expedientes de contribuyente para revisiones de
gabinete.- Expedientes de contribuyentes para revisiones masivas.
Elabora e imprime la Relación de contribuyentes a investigaren un tanto.
Turna al Administrativo Especilizado de Información y Control, laRelación de contribuyentes a investigar en un tanto y archivade manera cronológica temporal los siguientes expedientes:- Expedientes de contribuyentes para visitas domiciliarias.- Expedientes de contribuyentes para revisiones de
gabinete.- Expedientes de contribuyentes para revisiones masivas.
Pasa el tiempo
Recibe del Administrativo Especializado de Información y Control laInvestigación de campo en dos tantos donde se visitó alcontribuyente.
¿Se localizó al contribuyente en su domicilio fiscal?
En caso de no haber localizado al contribuyente en su domiciliofiscal:
30.
31.
32.
33.
34.
35.
36.
Auditor Supervisor deInformación y Control.
Auditor Supervisor de Zona.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE P P P P PROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓN DEDEDEDEDE LALALALALA
FFFFFISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓN YYYYY C C C C CONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTES E E E E ESPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALES
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SPFCESPFCESPFCESPFCESPFCE4242424242
Captación de Información Fiscal con Dependencias de la Administración Pública Federal, Estataly Municipal, así como a Contribuyentes y Terceros con ellos Relacionados.
Elabora la Relación de contribuyentes no localizados en dostantos y obtiene del archivo cronológico temporal los siguientesexpedientes.- Expedientes de contribuyentes para visitas domiciliarias.- Expedientes de contribuyentes para revisiones de
gabinete.
Turna la Relación de contribuyentes no localizados en primertanto con oficio a la Administración Local de Recaudación y solicitallevar a cabo la verificación de domicilio fiscal manifestado alRegistro Federal de Contribuyentes y de otros domicilios, archivade manera cronológica temporal el segundo tanto de la Relaciónde los contribuyentes no localizados.
Pasa el tiempo
Recibe de la Administración Local de Recaudación, lasVerificaciones al registro federal de contribuyentes en untanto efectuadas a los contribuyentes no localizados en lainvestigación de campo.
Verifica si se detecta otro domicilio fiscal del contribuyente en elpadrón vehicular y catastral.
¿Detectó otro domicilio fiscal del contribuyente?
En caso de no detectar otro domicilio fiscal del contribuyente:
Ordena y archiva de manera cronológica y definitiva los siguientesdocumentos:- Relación de contribuyentes a investigar en un tanto.- Investigación de campo en dos tantos.- Verificación al registro federal de contribuyentes en
un tanto.- Expedientes de contribuyentes para visitas domiciliarias.- Expedientes de contribuyentes para revisiones de
gabinete..
Fin del Procedimiento.
En caso de detectar otro domicilio Fiscal del contribuyente:
36A.
36A.1.
36A.2.
36A.3.
36B.
Auditor Supervisor de Zona.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE P P P P PROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓN DEDEDEDEDE LALALALALA
FFFFFISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓN YYYYY C C C C CONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTES E E E E ESPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALES
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SPFCESPFCESPFCESPFCESPFCE4343434343
Captación de Información Fiscal con Dependencias de la Administración Pública Federal, Estataly Municipal, así como a Contribuyentes y Terceros con ellos Relacionados.
36C.
36C.1.
36C.2.
37.
38.
39.
Elabora e imprime Oficio de solicitud de verificación de cambio dedomicilio del contribuyente a la Administración Local deRecaudación en cuatro tantos.
Turna a la Administración Local de Recaudación el Oficio desolicitud en primer tanto de los contribuyentes que se localizaronen otro domicilio, para que se realice el cambio de domicilio fiscal,y distribuye los demás tantos de la siguiente manera:- Segundo tanto a la Dirección General de Fiscalización.- Tercer tanto al Subdirector de Programación de la Fiscalización
y Contribuyentes Especiales.- Cuarto tanto al archivo cronológico temporal.
Pasa el tiempo
Recibe de la Administración Local de Recaudación el Acta enoriginal y copia donde se notifica el cambio al Sistema deFiscalización, del contribuyente localizado.
Continúa con la actividad No.38.
En caso de localizar al contribuyente en su domicilio Fiscal:
Obtiene del archivo cronológico temporal los siguientesexpedientes:- Expedientes de contribuyentes para visitas domiciliarias.- Expedientes de contribuyentes para revisiones de
gabinete.
Integra a los expedientes de los contribuyentes para VisitasDomiciliarias y Revisiones de Gabinete la Investigación decampo en dos tantos.
Turna al Jefe del Departamento de Selección de Contribuyentes lasiguiente documentación:- Relación de propuestas para validar en un tanto.- Expedientes de contribuyentes para visitas domiciliarias.- Expedientes de contribuyentes para revisiones de
gabinete.Para proponerlos al Subcomité y Comité de Programación en elcaso de Impuestos Federales y al Comité en el caso de ImpuestosEstatales.
Auditor Supervisor de Zona.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE P P P P PROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓN DEDEDEDEDE LALALALALA
FFFFFISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓN YYYYY C C C C CONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTES E E E E ESPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALES
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SPFCESPFCESPFCESPFCESPFCE4444444444
Captación de Información Fiscal con Dependencias de la Administración Pública Federal, Estataly Municipal, así como a Contribuyentes y Terceros con ellos Relacionados.
Pasa el tiempo
Recibe del Jefe del Departamento de Selección de Contribuyentes,los Expedientes de los contribuyentes que no fueron aprobadosy la Relación de contribuyentes aprobados en un tanto, enreunión de Subcomité y Comité de Programación y los turna alDepartamento de Emisión de Órdenes para la emisión del Acta deFiscalización.
FIN DEL PROCEDIMIENTO.
40.
.
Auditor Supervisor deInformación y Control.
COPIA NO CONTROLADA
OFICIOS DE CAPTACIÓN DE INFORMACIÓN FISCAL
RELACIÓN DE DEPENDENCIAS, TESORERÍAS MUNICIPALES E INFORMANTES
CAPTACIÓN DE INFORMACIÓN FISCAL CON DEPENDENCIAS DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL, ESTATAL Y MUNICIPAL, ASÍ COMO A CONTRIBUYENTES Y TERCEROS CON ELLOS RELACIONADOS
DEPARTAMENTO DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES
AUDITOR SUPERVISOR DE INFORMACIÓN Y CONTROL JEFE DEL DEPARTAMENTO DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES
INICIO
DETERMINA LAS FUENTES DE INFORMACIÓN
¿OBTUVO EL VISTO BUENO?
RELACIÓN DE DEPENDENCIAS, TESORERÍAS MUNICIPALES E INFORMANTES
CORRIGE Y DEPURA
NO
SI
1T
RELACIÓN DE DEPENDENCIAS, TESORERÍAS MUNICIPALES E INFORMANTES
ELABORA
JEFE DEPTO. DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES
RELACIÓN DE DEPENDENCIAS, TESORERÍAS MUNICIPALES E INFORMANTES
SOLICITA VO.BO.
1T
1T
OFICIOS DE CAPTACIÓN DE INFORMACIÓN FISCAL
EMITE
1-3T
OFICIOS DE CAPTACIÓN DE INFORMACIÓN FISCAL
TURNA
1-3T
JEFE DEPTO. DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES
1T
OFICIOS DE CAPTACIÓN DE INFORMACIÓN FISCAL
RECIBE
1-3T
AUDITOR SUPERVISOR DE INFORMACIÓN Y CONTROL
SUBDIRECTOR DE PROGRAMACIÓN DE LA FISCALIZACIÓN Y
CONTRIBUYENTES ESPECIALES
OFICIOS DE CAPTACIÓN DE INFORMACIÓN FISCAL
TURNA
1-3T
OFICIOS DE CAPTACIÓN DE INFORMACIÓN FISCAL
RECIBE Y TURNA
SUBDIRECTOR DE PROGRAMACIÓN DE LA FISCALIZACIÓN Y
CONTRIBUYENTES ESPECIALES
1-3T
AUDITOR SUPERVISOR DE INFORMACIÓN Y CONTROL
OFICIOS DE CAPTACIÓN DE INFORMACIÓN FISCAL
RECIBE
JEFE DEPTO. DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES
1-2T
OFICIOS DE CAPTACIÓN DE INFORMACIÓN FISCAL
TURNA
1-2T
3T
C
OFICIALÍA DE PARTES
ANEXOS DE LAS RELACIONES DE OPERACIONES DE PROVEEDORES Y CONTRATISTAS
OFICIOS DE CONTESTACIÓN
RECIBE FIRMADO EN EL REGISTRO DE CONTROL
JEFE DEPTO. DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES
1-2T
1TINF. DEL
CONTRIBUYENTE
1
C
PARA SU GESTIÓN DE AUTORIZACIÓN
COPIA NO CONTROLADA
EXPEDIENTES DE LOS CONTRIBUYENTES
EXPEDIENTES DE LOS CONTRIBUYENTES
EXPEDIENTES DE LOS CONTRIBUYENTES
BASE DE DATOS DE CAPTACIÓN DE
INFORMACIÓN FISCAL
EXPEDIENTES DE LOS CONTRIBUYENTES
BASE DE DATOS DE CAPTACIÓN DE
INFORMACIÓN FISCAL
EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE
EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE
CAPTACIÓN DE INFORMACIÓN FISCAL CON DEPENDENCIAS DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL, ESTATAL Y MUNICIPAL, ASÍ COMO A CONTRIBUYENTES Y TERCEROS CON ELLOS RELACIONADOS.
DEPARTAMENTO DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES
AUDITOR SUPERVISOR DE ZONAAUDITOR SUPERVISOR DE INFORMACIÓN Y CONTROL ANALISTA CONTABLE DE ZONA
OFICIOS DE CONTESTACIÓN
OFICIOS DE CONTESTACIÓN
INFORMA DE LA RECEPCIÓN DE LOS
OFICIOS
1T
1
ELABORA
2T
C
BASE DE DATOS DE CAPTACIÓN DE
INFORMACIÓN FISCAL
ANEXOS DE LAS RELACIONES DE OPERACIONES DE PROVEEDORES Y CONTRATISTAS
OFICIO DE CONTESTACIÓN
INTEGRA AL EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE
2T
1T
INF.CONTRIBU
YENTE.
C
TURNA
AUDITORES SUPERVISORES DE
ZONA
PAGOS PROVISIONALES DE IVA E ISR
DECLARACIÓN ANUAL ISR
REPORTE DE DATOS GENERALES
RECIBE
AUDITOR SUPERVISOR DE INFORMACIÓN Y CONTROL
ELABORA Y TURNA PARA SU ANÁLISIS
PAPELES DE TRABAJO
ANALISTA CONTABLE DE ZONA
RECIBE
PAPELES DE TRABAJO
AUDITOR SUPERVISOR DE ZONA
CONFRONTA
PAPELES DE TRABAJO
REALIZA CRUCE DE INFORMACIÓN DE LOS
INGRESOS REPORTADOS POR LAS DEPENDENCIAS
¿EXISTE DIFERENCIA EN INGRESOS?
SEÑALA QUE NO EXISTEN DIFERENCIAS E INFORMA
NO
SI
IMPRIME
PAPELES DE TRABAJO
SISTEMA DE INFORMACIÓN
FEDERAL CUENTA ÚNICA DARÍO
1T
1T
1T
2
1
ANALISTA CONTABLE DE ZONA
RELACIÓN DE PROPUESTAS PARA VALIDAR
EXPEDIENTES DE LOS CONTRIBUYENTES
RECIBE, ANALIZA Y ELABORA
1T
RELACIÓN DE PROPUESTAS PARA VALIDAR
EXPEDIENTES DE LOS CONTRIBUYENTES
TURNA
1T
AUDITOR SUPERVISOR DE INFORMACIÓN Y CONTROL
SISTEMA DE FISCALIZACIÓN Y DE CONTRIBUYENTES
DICTAMINADOS
SISTEMA DE INFORMACIÓN
FEDERAL CUENTA ÚNICA DARÍO
FICHAS DE PADRÓN VEHICULAR Y CATASTRO
SISTEMA ESTATAL DE RECAUDACIÓN
IMPRIME
1T
PROPUESTA DE FISCALIZACIÓN
ELABORA
1T
PROPUESTA DE FISCALIZACIÓN
FICHAS DE PADRÓN VEHICULAR Y CATASTRO
PAGOS PROVISIONALES DE IVA E ISR
DECLARACIÓN ANUAL ISR
REPORTE DE DATOS GENERALES
INTEGRA AL EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE
1T
1T
1T
1T
1T
EXPEDIENTES DE LOS CONTRIBUYENTES
TURNA
AUDITOR SUPERVISOR DE ZONA
1
JEFE DEL DEPARTAMENTO DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES
AUDITOR SUPERVISOR DE ZONA
COPIA NO CONTROLADA
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIONES MASIVAS
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIONES DE GABINETE
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA VISITAS DOMICILIARIAS
2
CAPTACIÓN DE INFORMACIÓN FISCAL CON DEPENDENCIAS DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL, ESTATAL Y MUNICIPAL, ASÍ COMO A CONTRIBUYENTES Y TERCEROS CON ELLOS RELACIONADOS
DEPARTAMENTO DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES
AUDITOR SUPERVISOR DE INFORMACIÓN Y CONTROL
RELACIÓN DE PROPUESTAS PARA VALIDAR
EXPEDIENTES DE LOS CONTRIBUYENTES
RECIBE
1T
AUDITOR SUPERVISOR DE ZONA
DETERMINA EL MÉTODO DE REVISIÓN
EN COORDINACIÓN CON JEFE DEPTO. SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES
RELACIÓN DE PROPUESTAS PARA VALIDAR
EXPEDIENTES DE LOS CONTRIBUYENTES
TURNA
1T
AUDITOR SUPERVISOR DE ZONA
AUDITOR SUPERVISOR DE ZONA
RELACIÓN DE PROPUESTAS PARA VALIDAR
EXPEDIENTES DE LOS CONTRIBUYENTES
RECIBE
1T
AUDITOR SUPERVISOR DE INFORMACIÓN Y CONTROL
REALIZA MODIFICACIONES Y SEPARA POR MÉTODO
DE REVISIÓN
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES FACTIBLES DE INVESTIGAR
ELABORA E IMPRIME
1T
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIONES MASIVAS
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIONES DE GABINETE
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA VISITAS DOMICILIARIAS
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES FACTIBLES DE INVESTIGAR
TURNA
ADMINISTRATIVO ESPECIALIZADO DE
INFORMACIÓN Y CONTROL
1T
C
3
COPIA NO CONTROLADAEXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIONES DE GABINETE
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA VISITAS DOMICILIARIAS
1T
3
CAPTACIÓN DE INFORMACIÓN FISCAL CON DEPENDENCIAS DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL, ESTATAL Y MUNICIPAL, ASÍ COMO A CONTRIBUYENTES Y TERCEROS CON ELLOS RELACIONADOS
DEPARTAMENTO DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES
AUDITOR SUPERVISOR DE ZONA
VERIFICA SI DETECTÓ OTRO DOMICILIO FISCAL
¿DETECTÓ OTRO DOMICILIO FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE?
NO
SI
VERIFICACIÓN AL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
INVESTIGACIÓN DE CAMPO
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES FACTIBLES DE INVESTIGAR
ORDENA
1T
1-2T
1T
C
OFICIO DE SOLICITUD
ELABORA E IMPRIME
1-4T
OFICIO DE SOLICITUD
TURNA
1T
2T
4T
3T
ADMINISTRACIÓN LOCAL DE RECAUDACIÓN
DIRECCIÓN GENERAL DE FISCALIZACIÓN
SUBDIRECTOR DE PROGRAMACIÓN DE LA FISCALIZACIÓN Y CONTRIBUYENTES ESPECIALES
C
ACTA
RECIBE
ADMINISTRACIÓN LOCAL DE RECAUDACIÓN
O-1C
2
3
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIONES DE GABINETE
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA VISITAS DOMICILIARIAS
RELACIÓN DE PROPUESTAS PARA VALIDAR
TURNA
JEFE DEPTO. DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES
1T
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES APROBADOS
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES
RECIBE Y TURNA
JEFE DEPTO. DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES
QUE NO FUERON APROBADOS
1T
DEPARTAMENTO DE EMISIÓN DE ÓRDENES
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES NO LOCALIZADOS
TURNA Y SOLICITA LLEVAR A CABO LA VERIFICACIÓN DE DOMICILIO FISCAL
INVESTIGACIÓN DE CAMPO
RECIBE
ADMINISTRATIVO ESPECIALIZADO DE
INFORMACIÓN Y CONTROL
1-2T
¿SE LOCALIZÓ AL CONTRIBUYENTE EN SU
DOMICILIO FISCAL?
NO
SI
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIONES DE GABINETE
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA VISITAS DOMICILIARIAS
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES NO LOCALIZADOS
ELABORA Y OBTIENE
1-2T
C
ADMINISTRACIÓN LOCAL DE RECAUDACIÓN
1T
2T
c
VERIFICACIONES AL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
RECIBE
ADMINISTRACIÓN LOCAL DE RECAUDACIÓN
1T
2
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIONES DE GABINETE
EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA VISITAS DOMICILIARIAS
OBTIENE
C
INVESTIGACIÓN DE CAMPO
INTEGRA A LOS EXPEDIENTES DE LOS
CONTRIBUYENTES PARA VISITAS DOMICILIARIAS Y
REVISIONES DE GABINETE
1-2T
3
FIN
FIN
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS
SUBSECRETARÍA DE INGRESOS SECRETARÍA DE FINANZAS Y PLANEACIÓN
DIRECCIÓN GENERAL DE FISCALIZACIÓNSUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE LA
FISCALIZACIÓN Y CONTRIBUYENTES ESPECIALES
MARZO 2010
REVISIÓNELABORACIÓN VISTO BUENO AUTORIZACIÓN
COPIA NO CONTROLADA
FIRMAS DE AUTORIZACIÓN
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE P P P P PROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓN DEDEDEDEDE LALALALALA
FFFFFISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓN YYYYY C C C C CONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTES E E E E ESPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALES
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SPFCESPFCESPFCESPFCESPFCE4949494949
LIC. ANTONIO FERRARI CAZARÍNSUBSECRETARIO DE FINANZAS Y
ADMINISTRACIÓN
C.P. AMÉRICA AGUILAR BOZADADIRECTORA GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
LIC. RAFAEL CABALLERO VERDEJO DIRECTOR GENERAL DE FISCALIZACIÓN
C.P. FABIO TULIO ZILLI VIVEROSSUBSECRETARIO DE INGRESOS
LIC. JOSÉ SALVADOR SÁNCHEZ ESTRADASECRETARIO DE FINANZAS Y PLANEACIÓN
COPIA NO CONTROLADA
FIRMAS DE AUTORIZACIÓN
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE P P P P PROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓN DEDEDEDEDE LALALALALA
FFFFFISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓN YYYYY C C C C CONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTES E E E E ESPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALES
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SPFCESPFCESPFCESPFCESPFCE5050505050
LAE. FRANCISCO MEDINA GUILLÉNSUBDIRECTOR DE PROGRAMACIÓN DE LA
FISCALIZACIÓN Y CONTRIBUYENTESESPECIALES
MTRO. EDUARDO CONTRERAS ROJANOSUBDIRECTOR DE ORGANIZACIÓN Y
PROCESOS ADMINISTRATIVOS
C.P. MIGUEL CUEVAS VIVASJEFE DEL DEPARTAMENTIO DE SELECCIÓN DE
CONTRIBUYENTES
Elaborado y autorizado en marzo de 2010Xalapa-Enríquez, Veracruz de Ignacio de la Llave.