los costos de aplicar impuestos

8/20/2019 Los Costos de Aplicar Impuestos

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Los costos de aplicar impuestos

¿cómo afectan los

impuestos al bienestar

de quienes participanen los mercados?


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Los costos de aplicar impuestos

No importa si el impuesto es

aplicado a los compradores o

a los vendedores...el precio

pagado por los compradoressube y el recibido por los

vendedores cae.


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Los efectos de un impuesto...Precio

0 CantidadCantidadsin impuesto

Oferta

Demanda

Precio sin

impuesto

Preciopagado

compradores

Cantidadcon

impuesto

Montoimpuesto

Precioreciben

vendedores


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Los efectos de un impuesto

El impuesto coloca una cuña entre elprecio que los compradores pagan y el

que los vendedores reciben.

Debido a esto la cantidad vendida caedebajo del nivel que se hubiera vendido

sin el impuesto.

El tamaño del mercado se reduce.


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Ingresos Fiscales

T = monto del impuesto

Q = cantidad vendida

T××××Q = ingreso tributario del gobierno


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Ingresos Fiscales...Precio

0 CantidadCantidadsin

impuestos

Oferta

Demanda

Preciorecibido

vendedores

Cantidadcon

impuestos

Impuesto= (T)

Cantidadvendida

IngresoFiscal

(T x Q)

Preciopagado

compradores


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Cómo afecta el impuesto albienestar...

Cantidad0

Precio

Demanda

Oferta

Q1

A

B C

F

D E

Q2

El impuesto reduce el EC en (B+C) y el EPen (D+E)

Ingreso Fiscal = (B+D)

Pérdida Bienestar = (C+E)

PrecioPagadoconsumidores

= PB

P1

Preciosinimpuesto

=

PSPrecio

recibidovendedores

=


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Cambios en el bienestar resultantesde la aplicación del impuesto

Sin impuesto Con impuesto cambio

EC A + B + C A - (B + C)

EP D + E + F F - (D + E)

Ingreso Fiscal ninguno B + D + (B + D)

Excedente Total A + B + C + D + E + F A + B + D + F - (C + E )

El área C+E muestra la caída del excedentetotal y es la pérdida de bienestar provocada por

el impuesto.


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¿Cómo afecta el bienestar laaplicación de un impuesto?

El cambio en el bienestar:

Cambio en el EC,

Cambio en el EP,

Cambio en el ingreso fiscal.

La pérdida de vendedores y compradores

excede los ingresos fiscales.

Esta caíada del excedente total se conoce

como pérdida de bienestar.


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Pérdida de Bienestar yBeneficios del Intercambio

Los impuestos generan pérdida debienestar debido a que provocan que

los compradores y los vendedores noobtengan los beneficios que sealcanzan por el intercambio.


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La pérdida de bienestar...

Cantidad0

Precio

Demanda

Oferta

Q1

PB

Precio = P1

sin impuesto

PS

Q2

impuesto

Pérdida

beneficiosintercambio

Costo

vendedores Valorpara

compradores

Menor cantidad provocada por elimpuesto


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Determinantes de la Pérdida deBienestar

¿Qué determina si la pérdida de bienestarresultante de un impuesto es mayor omenor?

La magnitud de la pérdida de bienestardepende de cuánto responde la cantidaddemandada y la cantidad ofertada al cambio

en el precio.En otras palabras, depende de la elasticidad

precio de la oferta y la demanda.


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Distorsiones por el impuesto yelasticidades...

cantidad

precio

Demanda

oferta

0

Cuando la oferta esinelástica la pérdida

de bienestargenerada por laaplicación delimpuesto espequeña.

(a) Oferta inelástica

Impuesto


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Cantidad

Precio

Demanda

Oferta

0

impuesto

Cuando la oferta eselástica, la pérdidade bienestargenerada por laaplicación de unimpuesto, es mayor.

(b) Oferta elástica


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Cantidad

Precio

Demanda

Oferta

0

Cuando la demandaes inelástica, lapérdida de bienestargenerada por laaplicación de unimpuesto, espequeña.

(c) Demanda inelástica

Impuesto


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Cantidad

Precio

Demanda

Oferta

0

Impuesto

Cuando la demandaes elástica, lapérdida de bienestargenerada por laaplicación de unimpuesto, es mayor.

(d) Demanda elástica


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Determinantes de la Pérdida deBienestar

Mientras mayor la elasticidad de la demanda

y de la oferta:

mayor será la caída en la cantidad de equilibrio y,mayor la pérdida de bienestar por la aplicación

del impuesto.


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Pérdida de Bienestar: Debate

Algunos economistas argumentan que

los impuestos al trabajo generangrandes distorsiones y creen que la

oferta de trabajo es muy elástica.


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Algunos ejemplos de trabajadores que

pueden responder más a incentivos:

Quienes pueden ajustar el número de

horas de trabajoFamilias que cuentan con otros ingresos

Personas de edad que pueden escoger el

momento de su jubilación

Trabajadores en la economía informal


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Pérdida de Bienestar e IngresosFiscales cuando varía el impuesto

Con cada incremento en la tasa del

impuesto, la pérdida de bienestar seincrementa más rápidamente que el

monto del impuesto.


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P B

CantidadQ 20

Precio

Q 1

Demanda

Oferta

Ingreso Fiscal

P S

Pérdida

Bienestar

(a) Impuesto pequeño


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Demanda

Oferta

IngresoFiscal

P B

CantidadQ 20

Precio

Q 1

P S

PérdidaBienestar

(b) Impuesto mediano


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I n g r e s o F

i s c

a l

P B

CantidadQ 20

Precio

Q 1

Demanda

Oferta

P S

PérdidaBienestar

(c) Impuesto grande


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Pérdida Bienestar e IngresoFiscal

Si el impuesto es pequeño, el ingresofiscal es pequeño.

En la medida que el impuesto sube,

el ingreso fiscal sube.

Pero si el impuesto continúa

subiendo, el ingreso fiscal cae

debido a que los impuestos altos

reducen el tamaño del mercado.


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Pérdida Bienestar e Ingreso Fiscal,varían con el tamaño del impuesto...

(a) Pérdida Bienestar

PérdidaBienestar

0Tamaño Impuesto


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(b) Ingreso Fiscal (la curva de Laffer)IngresoFiscal

0 Tamaño del Impuesto


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A medida que el impuesto se incrementa lapérdida bienestar se hace mayor.

De otro lado, los ingresos fiscales primero se

incrementan con el incremento del

impuesto, pero luego, cuando el impuesto se

hace grande, el mercado se reduce y el

ingreso fiscal empieza a caer.


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La Curva de Laffer y laEconomía del lado de la Oferta

La curva de Laffer muestra la relaciónentre la tasa del impuesto y el ingresofiscal.

La economía del lado de la oferta serefiere a la propuesta de Reagan y Lafferde reducción de impuestos que induzca a

la gente al trabajo y, en consecuencia,tener un potencial para incrementar losingresos fiscales.


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Resumen

Un impuesto sobre un bien oservicio reduce el bienestar decompradores y vendedores del

bien. Y la reducción del excedentedel consumidor y del productor,generalmente excede los ingresos

del gobierno.


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Resumen

La caída del excedente total – lasuma del excedente del consumidor,

del productor y del ingreso fiscal –

se conoce como pérdida de bienestarpor impuestos.


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ResumenLos impuestos generan pérdida de

bienestar debido a que los consumidorescompran menos y los productores

producen menos.

Este cambi de comportamiento reduce eltamaño del mercado por debajo del nivel

que maximiza el excedente total.


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ResumenCuando el impuesto crece, genera más

distorisones y la pérdida de bienestar sevuelve mayor.

El ingreso fiscal, primero crece con el

incremento del impuesto.

Posteriormente, sin embargo, el mayor

impuesto reduce los ingresos fiscalesdebido a que se reduce el tamaño del

mercado.

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