lineamientos para la elaboraciÓn y seguimiento del...

1

LINEAMIENTOS PARA LA ELABORACIÓN Y

SEGUIMIENTO DEL PROGRAMA ANUAL DE

TRABAJO Y DEL PROGRAMA ANUAL DE

AUDITORÍAS, DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL

ESTADO DE HIDALGO

2

FECHA DE EMISIÓN: JUNIO DE 2018

VERSIÓN 1.1

3

ÍNDICE

PRESENTACIÓN ...................................................................................................................................... 4

OBJETIVO .............................................................................................................................................. 5

TÍTULO PRIMERO DISPOSICIONES GENERALES ......................................................................................... 6

CAPÍTULO ÚNICO DEL ÁMBITO DE APLICACIÓN Y DEFINICIONES ............................................................. 6

TÍTULO SEGUNDO DE LA INTEGRACIÓN, SEGUIMIENTO Y PUBLICACIÓN DEL PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO

............................................................................................................................................................ .9

CAPÍTULO PRIMERO DE LA INTEGRACIÓN DEL PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO ..................................... 10

CAPÍTULO SEGUNDO DEL SEGUIMIENTO Y PUBLICACIÓN DEL PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO ................. 9

TÍTULO TERCERO DE LOS INDICADORES DE DESEMPEÑO DEL PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO Y PROGRAMA

ANUAL DE AUDITORÍAS ......................................................................................................................... 11

CAPÍTULO PRIMERO FORMULACIÓN DE LOS INDICADORES PARA LAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS DE

FISCALIZACIÓN SUPERIOR ................................................................................................................. 11

CAPÍTULO SEGUNDO DE LA ELABORACIÓN Y PRESENTACIÓN DE INFORMES PARA LAS UNIDADES

ADMINISTRATIVAS DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR .................................................................................. 12

CAPÍTULO TERCERO DEL SEGUIMIENTO A LOS INDICADORES DE DESEMPEÑO PARA LAS UNIDADES

ADMINISTRATIVAS DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR .................................................................................. 12

ANEXOS .............................................................................................................................................. 13

4

PRESENTACIÓN

La Auditoría Superior del Estado de Hidalgo, conforme a lo dispuesto en los artículos 116 fracción II

párrafo sexto de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 56 Bis de la Constitución

Política del Estado de Hidalgo y 4 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del

Estado de Hidalgo, es un Órgano Técnico dependiente del Congreso del Estado, cuenta con

autonomía técnica, presupuestal y de gestión en el ejercicio de sus atribuciones para decidir sobre

su organización interna, funcionamiento y resoluciones en los términos dispuestos por esta Ley.

Conforme a lo dispuesto por el artículo 74 fracción IX de la Ley de Fiscalización Superior y

Rendición de Cuentas del Estado de Hidalgo, son facultades y obligaciones del Auditor Superior

conocer y en su caso aprobar los manuales, lineamientos, formatos, circulares, instructivos, así

como cualquier documento que se emita para el control interno de la Auditoría Superior o para el

cumplimiento de la función de fiscalización superior.

Con base a lo anterior, se ha tenido a bien emitir los presentes lineamientos para la elaboración y

seguimiento del Programa Anual de Trabajo, y del Programa Anual de Auditorías de este Órgano

Técnico, cuyo contenido es de observancia obligatoria; la correspondiente integración y seguimiento

se deberá realizar considerando las atribuciones de la Unidad Administrativa que se trate.

5

OBJETIVO

Los presentes Lineamientos tienen por objeto regular el diseño del Programa Anual de Trabajo, y del

Programa Anual de Auditorías, que se llevan a cabo en un ejercicio fiscal por las unidades

administrativas, estableciendo con claridad y precisión su contenido; así como establecer las

directrices sobre las cuales se llevará el seguimiento correspondiente para garantizar su

cumplimiento oportuno, de conformidad con las disposiciones legales que regulan el actuar de la

Auditoría Superior del Estado de Hidalgo.

6

TÍTULO PRIMERO DISPOSICIONES GENERALES

CAPÍTULO ÚNICO DEL ÁMBITO DE APLICACIÓN Y DEFINICIONES

Primero.- Los Lineamientos contienen los elementos de observancia obligatoria para elaboración,

presentación y seguimiento del Programa Anual de Trabajo, y del Programa Anual de Auditorías de

las Unidades Administrativas.

Segundo.- Para los efectos de los presentes Lineamientos se entenderá por:

1. Auditoría Superior ó ASEH: Auditoría Superior del Estado de Hidalgo;

2. Eficacia: Capacidad de lograr los objetivos y metas programadas con los recursos disponibles

en un tiempo predeterminado;

3. Eficiencia: Proporción entre la utilización de insumos, (recursos, costos, tiempo) y la forma en

la que se relacionan los fines con los medios. Mide y califica el recorrido entre medios y fines;

4. Inicio de auditoría: Fecha de notificación de la orden de auditoría;

5. Indicador: es un dato o conjunto de datos que ayudan a medir objetivamente la evolución de

un objetivo, proceso o actividad; siendo una medida cuantitativa del desempeño, que

representa un avance o una desviación con respecto de un resultado, elemento de referencia

u objetivo determinado;

6. Indicadores de Gestión o Básicos: Permiten determinar el grado de avance en la ejecución

de las actividades, la asignación y el uso de recursos en las diferentes etapas del proceso de

fiscalización;

7. Indicadores Estratégicos, Operativos o de Resultados: Permiten determinar el grado de

cumplimiento de los objetivos y metas de la Auditoría Superior en sus programas y proyectos;

7

8. Indicadores Adjetivos o de Apoyo: Permiten determinar el grado de cumplimiento del

personal en cuanto a su formación profesional;

9. Lineamientos: conjunto de acciones para la elaboración y seguimiento del Programa Anual de

Trabajo y Programa Operativo Anual, así como su desempeño;

10. Programa Anual de Trabajo (PAT): Es el documento de la Auditoría Superior que describe

las actividades que se llevarán a cabo para el cumplimiento de las obligaciones establecidas

en las disposiciones legales, así como aquellas que agregan valor y contribuyen a mejorar los

procesos internos por los datos generados, los cuales son de utilidad para el análisis y la toma

de decisiones.

11. Programa Anual de Auditorías: Para las Unidades Administrativas de Fiscalización

Superior, es la consolidación cuantitativa del Programa Anual de Trabajo para la Fiscalización

Superior de las Cuentas Públicas;

12. SIPECSA: Sistema Integral de Planeación, Ejecución, Control y Seguimiento de Auditorias;

13. Unidades Administrativas: las conformadas por las Unidades Administrativas de

Fiscalización Superior y las Unidades Administrativas de Apoyo a la Fiscalización Superior;

14. Unidades Administrativas de Apoyo a la Fiscalización Superior: Las conformadas por la

Dirección de Vinculación Institucional, Dirección de Administración, Secretaría Técnica,

Dirección General de Asuntos Jurídicos, Dirección de Mejora Continua y Profesionalización,

Unidad de Supervisión y Evaluación a los Procesos Institucionales, Unidad de Transparencia

y la Dirección de Tecnología de la Información.

15. Unidades Administrativas de Fiscalización Superior: Las conformadas por las Direcciones

Generales de Fiscalización Superior: Estatal, del Sector Paraestatal y Organismos

Autónomos, Municipal y al Desempeño.

8

TÍTULO SEGUNDO DE LA INTEGRACIÓN, SEGUIMIENTO Y PUBLICACIÓN DEL PROGRAMA ANUAL

DE TRABAJO

CAPÍTULO PRIMERO DE LA INTEGRACIÓN AL PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO

Tercero.- Las Unidades Administrativas de Fiscalización Superior de la Auditoría Superior,

presentarán a más tardar la segunda quincena de noviembre del año anterior a su ejecución el

“Proyecto del Programa Anual de Trabajo” de conformidad con el anexo I y en la primera quincena

del mes de mayo el “Programa Anual de Trabajo” conforme al anexo II, ante la Secretaría Técnica

para su revisión y consolidación.

El Programa Anual de Trabajo, podrá ser modificado en cuanto a la fecha de inicio de la auditoría

cuando las justificaciones presentadas sean autorizadas por el Auditor Superior. Tratándose de

auditorías derivadas de denuncias, las Unidades Administrativas de Fiscalización Superior

modificarán su Programa Anual de Trabajo, cuando inicien la revisión correspondiente.

Cuarto. - La Secretaría Técnica integrará con la información cuantitativa del Proyecto y Programa

Anual de Trabajo de las Unidades Administrativas de Fiscalización Superior, el Programa Anual de

Auditorías de la Auditoría Superior conforme al anexo III, para su aprobación por parte del Auditor

Superior. Una vez aprobados, se publicarán en los sitios WEB oficiales e Intranet de la ASEH; en la

primera quincena del mes de diciembre el Proyecto, y en la segunda quincena de mayo el Programa.

Asimismo, la Secretaría Técnica hará del conocimiento a la Comisión Inspectora el Programa Anual

de Trabajo y el Programa Anual de Auditorías de las Unidades Administrativas de Fiscalización

Superior, así como sus modificaciones y, en su caso, atenderá las observaciones que realicen a los

mismos.

Quinto. - Las Unidades Administrativas de Apoyo a la Fiscalización Superior presentarán, a más

tardar la segunda quincena de noviembre del año anterior a su ejecución, el formato denominado

“Proyecto del Programa Anual de Trabajo” conforme al anexo IV, ante la Dirección de Mejora

Continua y Profesionalización para su revisión y consolidación; y en la primera quincena del mes de

9

mayo el “Programa Anual de Trabajo” conforme al anexo V (incluyendo el avance de su ejecución

con corte al mes de marzo), el cual podrá ser modificado cuando las justificaciones presentadas

sean autorizadas por el Auditor Superior.

Para efecto de control interno de las Unidades Administrativas de Fiscalización Superior, utilizaran

los anexos IV y V, para las actividades adicionales que coadyuvan a la fiscalización.

Sexto.- La Dirección de Mejora Continua y Profesionalización concentrará el Proyecto y el Programa

Anual de Trabajo de las Unidades Administrativas de Apoyo a la Fiscalización Superior, para su

aprobación por parte del Auditor Superior. Una vez aprobados se publicarán en los sitios WEB

oficiales e Intranet de la ASEH; en la primera quincena del mes de diciembre el Proyecto, y en la

segunda quincena del mes de mayo el Programa.

Séptimo.- La Secretaria Técnica solicitará mensualmente a la Dirección de Administración, el

presupuesto en el momento pagado del capítulo 1000 de la ASEH para determinar el costo beneficio

estimado del proceso de fiscalización.

CAPÍTULO SEGUNDO DEL SEGUIMIENTO Y PUBLICACIÓN DEL PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO Octavo.- Corresponde a los Titulares de las Unidades Administrativas, promover el conocimiento del

Programa Anual de Trabajo entre su personal asignado para su cabal cumplimiento.

Noveno.- Las Unidades Administrativas se coordinarán y comunicarán entre ellas para cumplir con

el Programa Anual de Trabajo de sus áreas correspondientes, cuando se tengan acciones conjuntas.

Décimo.- A efecto de poder dar puntual seguimiento al desarrollo y ejecución del Programa Anual de

Trabajo de las Unidades Administrativas de Fiscalización Superior, éstas deberán capturar en tiempo

real a través del SIPECSA, la fecha de inicio de las auditorías que realicen.

Décimo Primero.- Apoyándose en la información presentada por las Unidades Administrativas de

Fiscalización Superior mediante el Programa Anual de Trabajo, y en aquella registrada en tiempo

real a través del SIPECSA, la Secretaría Técnica llevará a cabo la determinación del avance

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programático de manera trimestral, por lo que una vez cotejado con las Unidades Administrativas de

Fiscalización Superior, serán presentados los resultados obtenidos al Auditor Superior para su

conocimiento y, en su caso, la toma de decisiones a que haya lugar. Posteriormente, dicha

información se publicará en los sitios WEB oficiales e Intranet de la ASEH, conforme al anexo III.

Será responsabilidad de las Unidades Administrativas de Fiscalización Superior, que la información

de las Entidades Fiscalizadas capturada en el SIPECSA, se encuentre actualizada de manera

oportuna, a efecto de que la información presentada al Auditor Superior sea veraz.

Décimo Segundo.- El Programa Anual de Trabajo de las Unidades Administrativas de Apoyo a la

Fiscalización Superior, deberá presentarse para su seguimiento los avances de manera trimestral a

la Dirección de Mejora Continua y Profesionalización, dentro de los primeros 7 días hábiles del mes

inmediato posterior a su conclusión; dicho programa deberá presentarse con la información

consolidada de enero al último mes del trimestre que se reporta.

Después de haber presentado los avances al Auditor Superior para su conocimiento y, en su caso, la

toma de decisiones a que haya lugar, se publicarán en los sitios WEB oficiales e Intranet de la

ASEH, conforme al anexo V. Cabe mencionar que es responsabilidad de las Unidades

Administrativas de Apoyo a la Fiscalización Superior la veracidad y oportunidad de la información

presentada.

Decimo Tercero.- A efecto de dar cumplimiento a la Ley de Transparencia y Acceso a la

Información Pública para el Estado de Hidalgo, para las Unidades Administrativas de Fiscalización

Superior el Programa Anual de Auditorías, se denominara Programa Operativo Anual; en el caso de

las Unidades Administrativas de Apoyo a la Fiscalización Superior, el Programa Anual de Trabajo

también se conocerá como Programa Operativo Anual.

11

TÍTULO TERCERO DE LOS INDICADORES DE DESEMPEÑO DEL PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO

Y PROGRAMA ANUAL AUDITORÍAS

CAPÍTULO PRIMERO FORMULACIÓN DE LOS INDICADORES PARA LAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS

DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR Décimo Cuarto. - Los criterios generales para la determinación de los indicadores de desempeño

del Programa Anual de Trabajo serán los de eficiencia y eficacia.

Décimo Quinto.- Los indicadores de desempeño del Programa Anual de Trabajo estará sustentada

en indicadores de gestión, estratégicos y adjetivos, los cuales serán elaborados y operados por la

Secretaria Técnica de la Auditoría Superior, de manera trimestral, de conformidad al anexo VI.

I. Los indicadores de gestión o básicos se aplicarán para la medición del cumplimiento de

los objetivos y metas específicos de la Fiscalización Superior.

II. Los indicadores estratégicos, operativos o de resultados se aplicarán para la medición

del cumplimiento de los objetivos y metas sustantivas de la Fiscalización Superior.

III. Los indicadores adjetivos o de apoyo se aplicarán para la medición de la formación

profesional del personal y del clima organizacional de la Auditoría Superior.

Décimo Sexto.- Los indicadores deberán expresarse en términos cuantitativos para las Unidades

Administrativas de Fiscalización Superior, sustentados sobre variables de carácter numérico; y en

términos cuantitativos y cualitativos para las Unidades Administrativas de Apoyo a la Fiscalización

Superior, siempre y cuando el resultado de los cualitativos pueda evaluarse y expresarse en

términos cuantitativos.

Décimo Séptimo.- El indicador de eficacia como una medida cuantitativa que valora el grado de

cumplimiento de una meta (en porcentaje de cero a cien), a partir de un cociente que contrasta el

nivel alcanzado contra el nivel esperado.

Décimo Octavo.- El indicador de eficiencia como una medida cuantitativa y/o cualitativa que valora

si la meta fue cumplida, con uno o más de los siguientes atributos: Oportunidad, Optimización de

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Recursos y Calidad. La Oportunidad valora el tiempo en que se cumplió la meta; la Optimización de

Recursos valora la racionalidad en el uso de los recursos; y la Calidad valora si el resultado de la

meta cumplió con los requisitos previamente descritos.

Décimo Noveno.- El indicador de efectividad es el equilibrio entre eficacia y eficiencia.

CAPÍTULO SEGUNDO DE LA ELABORACIÓN Y PRESENTACIÓN DE INFORMES PARA LAS UNIDADES

ADMINISTRATIVAS DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR

Vigésimo.- La elaboración de los informes derivados de los resultados obtenidos con la

implementación de los indicadores de desempeño del Programa Anual de Trabajo, estarán a cargo

de la Secretaría Técnica, quien presentará los avances de manera trimestral al Auditor Superior, y

llevará a cabo el seguimiento correspondiente a los mismos.

CAPÍTULO TERCERO DEL SEGUIMIENTO A LOS INDICADORES DE DESEMPEÑO PARA LAS UNIDADES

ADMINISTRATIVAS DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR

Vigésimo Primero.- Los resultados de los avances trimestrales serán presentados por la Secretaría

Técnica a los directivos de la Auditoría Superior del Estado para su conocimiento y comentarios

correspondientes, y serán turnados a la Unidad de Supervisión y Evaluación a los Procesos

Institucionales USEPI, a efecto de diseñar las estrategias correspondientes que contribuyan a elevar

la calidad del proceso de fiscalización.

Vigésimo Segundo.- Las Unidades Administrativas de Fiscalización Superior aplicaran las

estrategias que sean diseñadas y que contribuyan a elevar la calidad del proceso de fiscalización.

13

ANEXOS

Modalidad Tipo

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Nombre de la entidad a fiscalizar

Indicar si es de Gabinete y/o de Campo

Nombre y firma del Director General de Fiscalización Superior a la que pertenece la información proporcionada

Nombre y firma del Secretario Técnico de la ASEH

Nombre y firma del Auditor Superior del Estado de Hidalgo

Indicar si es Financiera y de Cumplimiento, Inversiones fisicas, Desempeño, Especial, Forense o Combinadas.

Indicar los criterios ya sean Generales, Importancia Legislativa o por Participación Ciudadana, conforme a lo establecido en Manual de Fiscalización

Superior

Detallar la documentación que se revisó para definir el criterio de selecciòn para auditar

Cuantificación determinada para su revision conforme a los criterios establecidos en los Lineamientos para la elaboracion y revision de la cedula de

resultados preliminares e informes.

Declaración precisa que identifica la finalidad hacia la cual deben dirigirse los recursos y esfuerzos

para dar cumplimiento al proceso de fiscalización superior

Universo

Estimado

Ejercicio fiscal al que hace referencia el documento

Dirección General de Fiscalización a la que pertenece

NÚmero consecutivo de las entidades a fiscalizar

Instructivo de llenado

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO

PROYECTO DEL PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO DEL EJERCICIO FISCAL xxxx

DIRECCIÓN GENERAL DE ____________

Objetivo de la

auditoríaNúm. Entidad Fiscalizada

Auditoría Criterio de

Selección

Documentación que se

analizó para sustentar

el criterio de selección

ANEXO I

Elaboró Revisó

______________________ ___________________________(Nombre y Firma) (Nombre y Firma)Director General de ______ Secretaría Técnica

Autorizó

_____________________(Nombre y Firma)Auditor Superior del Estado de Hidalgo

(1)

(2)

(4)(3)

(5) (6)

(7) (8) (9) (10)

(11) (12)

(13)

14

Entidad Fiscalizada

Modalidad de Auditoría

Tipo de Auditoría

Criterio de Selección

Periodo en el que iniciará la auditoría

Documentación que se analizó para sustentar el

criterio de selección

Objetivo de la auditoría

Alcance:

Universo Muestra Universo Muestra Universo Muestra Universo Muestra

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

Indicar si es de Gabinete y/o de Campo

Indicar si es Financiera y de Cumplimiento, Inversiones fisicas, Desempeño, Especial, Forense o Combinadas.

Indicar los criterios ya sean Generales, Importancia Legislativa o por Participación Ciudadana

Periodo para realizar la auditorìa

Detallar la documentación que se revisó para definir el criterio de selección para auditar

Declaración precisa que identifica la finalidad hacia la cual deben dirigirse los recursos y esfuerzos para dar cumplimiento al proceso de fiscalización

superior

Titulo que abarca la información del punto 11 al 16

Se deben precisar todas las fuentes de financiamiento, fondos, convenios, programas, proyectos y/o acciones

Cuantificación determinada para su revision conforme a los criterios establecidos en los Lineamientos para la elaboracion y revision de la cedula de

resultados preliminares e informes.

Es la cuantificación o cualificación de las operaciones, registros o movimientos seleccionados, a la que se aplicarán los procedimientos o pruebas de

auditoría, cuyos resultados permitirán emitir, soportar y fundamentar el dictamen correspondiente


Dirección General de Fiscalización a la que pertenece

Nombre de la entidad a fiscalizar











Fuente o programaIngresos Egresos

Otros conceptos de

gestión financieraEjercicios anteriores


PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO DEL EJERCICIO FISCAL xxx

DIRECCIÓN ____________

ANEXO II

Elaboró Revisó


Autorizó


(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

(9)

(10)

(11) (13)(12) (12) (14) (12) (15) (12) (16)

(17) (18)

(19)

15

Periodo que Reporta:

Financiera

De

Cumplimi

ento

Inversiones

Físicas

Desem

peñoTotal

Meta

Realizada

Programado

menos lo

realizado

Avance

Programá

tico

0 0 0 0 0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17



Declaración precisa que identifica la finalidad hacia la cual deben dirigirse los recursos y esfuerzos

Número de auditorías programadas de tipo Financiera

Número de auditorías programadas de Cumplimiento

Número de auditorías programadas de Inversiones Fisìcas

Número de auditorías programadas de Desempeño

Total de auditorías programadas

Meta alcanzada al periodo que reporta de auditorias en todos sus tipos

Metas programagas menos lo que se ha realizado a la fecha del reporte emitido

Auditorias realizadas entre la meta programa al periodo reportado

Link que lleve al documento donde se demuestre lo estipulado en este anexo



Periodo que esta reportando

Nombre del programa

Nombre de la Unidad Administrativa Auditora


Total de Auditorías

Nombre del

Programa

Unidad

AdministrativaObjetivo del Programa


PROGRAMA ANUAL DE AUDITORÍA (EJERCICIO FISCAL)

PROGRAMA OPERATIVO ANUAL

Meta Programada por Tipo de Auditoría Indicador de Avance al Programa

Vínculo al

Documento

ANEXO III

Elaboró Revisó


Autorizó


(1)

(2)

(3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14)

(15) (16)

(17)

16

Nombre del

Programa

Unidad Administrativa

Responsable

Objetivo del

Programa

Metas

Programadas

Informes sobre

el ProgramaComentario

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11


PROYECTO DEL PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO DEL EJERCICIO FISCAL xxxx

UNIDAD ADMINISTRATIVA ____________

PROYECTO DEL PROGRAMA OPERATIVO ANUAL



Unidad Administrativa de apoyo para la Fiscalización Superior a la que pertenece

Relación de operaciones, acciones o tareas propias de la Unidad Administrativa, propuestas para desarrollar durante el

ejercicio de que se trate

Nombre de la Unidad Administrativa de apoyo para la Fiscalización Superior a la que pertenece

Nombre y firma del Titular de la Unidad Administrativa de apoyo para la Fiscalización Superior a la que pertenece la

información proporcionada

Nombre y firma del Director(a) de Mejora Continua y Profesionalización de la ASEH


Es el fin al que se dirigen las operaciones, acciones o tareas propias de la Unidad Administrativa que se pretenden

desarrollar durante el ejercicio de que se trate

Asignación cuantitativa del resultado que se pretende alcanzar

Nombre del documento que sustenta el programa a realizarEspacio asignado para poder ingresar la información adicional que consideren necesaria para dar mayor claridad respecto de

las operaciones, acciones o tareas propuestas, así como de la importancia de las mismas.

ANEXO IV

Elaboró Revisó

______________________ ___________________________(Nombre y Firma) (Nombre y Firma)Director General de ______ Dirección de Mejora Continua y Profesionalización

Autorizó


(1)

(3) (4) (5) (6) (7) (8)

(9) (10)

(11)

(2)

17

Periodo que Reporta: Del 01 de enero al ____________

Nombre del

Programa

Unidad Administrativa

Responsable

Objetivo del

Programa

Metas

Programadas

Metas

Alcanzadas

Informes sobre

el Programa

Avance

Programático Resultado

Vínculo al

Documento

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15 Nombre y firma del Auditor Superior del Estado de Hidalgo

Breve descripción del logro obtenido al periodo que se reporta, por el avance en la realización de las operaciones, acciones o tareas propias de la Unidad

Administrativa Responsable



Unidad Administrativa de apoyo para la Fiscalización Superior a la que pertenece

Periodo que esta reportando (acumulado de enero al último mes del trimestre que se reporta)

Relación de operaciones, acciones o tareas propias de la Unidad Administrativa Responsable, propuestas para desarrollar durante el ejercicio de que se trate

Nombre de la Unidad Administrativa de apoyo para la Fiscalización Superior a la que pertenece

Es el fin al que se dirigen las operaciones, acciones o tareas propias de la Unidad Administrativa Responsable que se desarrollarán durante el ejercicio de que se trate

Asignación cuantitativa del resultado que se prentende alcanzar

Asignación cuantitativa del resultado alcanzado

Nombre del documento que sustenta el programa a realizar

Porcentaje del avance del programa realizado al periodo que se reporta, resultado de dividir las metas alcanzadas entre las metas programadas

Link que lleve al(los) documento(s), descritos en la columna de Informes sobre el Programa, mismos que deberán adjuntarse a este anexo

Nombre y firma del Titular de la Unidad Administrativa de apoyo para la Fiscalización Superior a la que pertenece la información proporcionada

Nombre y firma del Director(a) de Mejora Continua y Profesionalización de la ASEH


PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO DEL EJERCICIO FISCAL xxxx

UNIDAD ADMINISTRATIVA____________

ANEXO V

Elaboró Revisó

______________________ ___________________________(Nombre y Firma) (Nombre y Firma)Director General de ______ Dirección de Mejora Continua y Profesionalización

Autorizó


(1)

(2)

(3)

(4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12)

(13) (14)

(15)

18

NO. NOMBRE DEL INDICADOR FÓRMULA DEFINICIÓN

1Porcentaje de ingresos

fiscalizados.

Muestra auditable / universo de

ingresos.

El indicador muestra la proporción de ingresos fiscalizados

mediante auditorías realizadas.

2Porcentaje de egresos

fiscalizados.

Muestra auditable / universo del

egresos.

El indicador muestra la proporción del gasto fiscalizado

mediante auditorías realizadas.

3 Porcentaje de REAS fiscalizados. Muestra auditable / universo del REA.El indicador muestra la proporción del gasto fiscalizado de los

REAS mediante auditorias realizadas.

4Efectividad Revisiones

Terminadas (Informe Individual).

No. de revisiones con acciones y

recomendaciones / total de auditorías

terminadas

Este indicador muestra el porcentaje de auditorías terminadas

con observaciones.

5Efectividad en Observaciones

Económicas Determinadas.

Montos vigentes I.I. / montos

determinados CRP

De las auditorías terminadas con observaciones económicas

vigentes en el informe individual, este indicador muestra el

porcentaje de atencion de las entidades fiscalizadas para las

justificaciones y acalaraciones de las observaciones

determinadas de origen.

6Efectividad en Montos

Recuperados.

Montos determinado / montos

recuperados

De las auditorías terminadas con observaciones económicas de

origen, este indicador muestra el porcentaje de los reintegros y

recuperaciones realizados por las entidades fiscalizadas.

1Cumplimiento al Programa Anual

de Auditorias.

Revisiones realizadas / reivisiones

programadas

Determina el porcentaje de avance entre el número de

revisiones realizadas con el número de revisiones programadas

en el Programa Anual de Auditorías.

2 Rentabilidad

Reintegros + recuperaciones +

multas pagadas + montos

denunciados / capitulo 1000

Este indicador muestra la representación económica entre el

monto pagado a través del capítulo 1000, contra el monto

recuperado (reintegros, recuperaciones, multas pagadas y

montos denunciados de las entidades fiscalizadas).

3Oportunidad en la Emisión del

Informe Individual.

fecha de término de la revisión / fecha

de notificación del informe individual

De las auditorías terminadas, este indicador muestra el número

de dias transcurridos entre la notificacion de la cedula de

resultados preliminares y la entrega del informe individual a la

Secretaría Técnica.

1Cobertura de Capacitación

Sustantiva

Total de asistentes / Total de

personal convocado

Del personal que participe en los cursos que coadyuven para

una eficiente realización de sus labores, este indicador

determinara el porcentaje de personas que asisten a las

capacitaciones.

2Aptitud de Capacitación

Sustantiva

Total de aprobados / Total de

personal asistido

Del personal que participe en los cursos de capacitación, este

indicador mide el aprovechamiento del personal capacitado.

3 Clima OrganizacionalResultado de las encuestas

aplicadas

Mediante encuestas realizadas al personal, este indicador

determinara el puntaje promedio obtenido de las competencias

establecidas.

III.- INDICADORES ADJETIVOS O DE APOYO


INDICADORES DE DESEMPEÑO DEL PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO

I.- INDICADORES DE GESTIÓN O BÁSICOS

II.- INDICADORES ESTRATÉGICOS, OPERATIVOS O DE RESULTADOS

ANEXO VI

lineamientos para la elaboraciÓn y seguimiento del...

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