licenciatura en contaduría y finanzas régimen legal de las ... · la ley general de...

Licenciatura en Contaduría y Finanzas

Régimen Legal de las Operaciones del Sistema Financiero Mexicano

6° CUATRIMESTRE

Unidad 5. Sector no bancario

Objetivo particular

El estudiante conocerá el fundamento legal de las operaciones y funcionamiento de las

organizaciones auxiliares de crédito.


Horas por unidad

Horas con

Docente

Horas de

Aprendizaje

Independiente

Horas a la

Semana

6 6 12


Experiencia de aprendizaje

Unidades de

contenidos (Temas

y subtemas)

Estrategia de

enseñanzaCon docente Independiente

5.1 Organizaciones

auxiliares de crédito

5.2 Ahorro y crédito

popular

Utilizará organizadores

avanzados para

proporcionar conceptos y

enlazar ideas sobre el

contenido de la

asignatura.

Presentará los procesos

de los diferentes sectores

financieros y bancarios,

clasificaciones,

autoridades y organismos

reguladores.

Realizará el diagnóstico de

conocimientos en los alumnos a

través de lluvia de ideas.

Propiciará la interacción para

construcción de un estudio

conjunto.

Identificará los conceptos clave y

los aplicará en la conformación de

cuando menos un proyecto

conjunto, haciendo uso de

software básico.

Realizará reportes de lectura.

Realizará cuadros sinópticos de

evaluación y presentación de

los diferentes funciones

financieras y bancarias,

incluyendo los fundamentos

legales que les rigen.

Realizará las tareas, ejercicios y

elaboraciones de los trabajos

que hayan sido encomendados.


Contenido5.1 Organizac iones auxi l iares de crédi to

5.2 Ahorro y crédi to popular


5.1 Organizaciones auxi l iares de crédi to

Son inst i tuc iones que forman par te del func ionamiento del s is temaf inanc iero mexicano, desarro l lando act iv idades y operac iones de crédi to engenera l .

Dichas inst i tuc iones son reguladas por la Ley Genera l de Organizac iones yAct iv idades Auxi l iares del Crédi to .



La Ley Genera l de Organizac iones y Act iv idades Auxi l iares del Crédi to , ensu Ar t ícu lo 3, reconoce las s igu ientes organizac iones :

Almacenes genera les de depósi to .

Las demás que ot ras leyes cons ideren como ta les .

La misma Ley, regula las s igu ientes act iv idades :

La compra-venta habi tua l y profes ional de div isas .

La real ización habi tual y profes ional de operac iones de crédi to ,arrendamiento f inanc iero o factora je f inanc iero .

La t ransmis ión de fondos.



La Ley Genera l de Organizac iones y Act iv idades Auxi l iares del Crédi to , ensu Art ícu lo 5, menciona que se requer i rá autor izac ión de la Secretar ía deHacienda y Crédi to Públ ico (SHCP), para la const i tuc ión y operac ión dealmacenes genera les de depós i to, escuchando la opin ión de la Comis iónNacional Bancar ia y de Valores (CNBV), y del Banco de México (BM).

El Art ícu lo 8, ref iere que las soc iedades que se autor icen para operar comoorganizac iones auxi l iares del crédi to y casas de cambio, deberánconst i tu i rse en forma de soc iedad anónima, organizadas con arreglo a laLey Genera l de Sociedades Mercant i les .



Almacenes generales de depósi to

El Art ícu lo 11 de la Ley Genera l de Organizac iones y Act iv idades Auxi l iaresdel Crédi to, nos dice que los almacenes genera les de depósi to t ienen porobjeto e l a lmacenamiento, guarda o conservac ión, manejo, cont ro l ,d is t r ibuc ión o comerc ia l izac ión de bienes o mercancías bajo su custodia oque se encuent ren en t ráns i to, amparados por cer t i f icados de depósi to y e lotorgamiento de f inanc iamientos con garant ía de los mismos.

Los almacenes también pueden real izar procesos de incorporac ión de valoragregado, así como la t ransformación, reparac ión y ensamble de lasmercancías deposi tadas a f in de aumentar su valor, s in var iaresenc ia lmente su natura leza .




Por su parte e l Ar t ícu lo 11 Bis , menciona que los almacenes genera les dedepósi to están facul tados para expedi r :

Cert i f icados de depósito: Títu lo que acredi ta la propiedad de lasmercancías o bienes deposi tados en el a lmacén que lo emi te .

Bonos de prenda: Títu lo de crédi to que comprueba la const i tuc ión de uncrédi to prendar io sobre las mercancías o bienes contemplados en elcer t i f icado de deposi to que corresponda.

Dichos t í tu los se regi rán por las dispos ic iones de la Ley General deOrganizac iones y Act iv idades Auxi l iares del Crédi to y la Ley General deTí tu los y Operac iones de Crédi to .




Art ícu lo 11 Bis 2, además de las act iv idades señaladas en el ar t ícu lo 11,los a lmacenes generales de depósi to podrán real izar las s iguientesact iv idades, s in que éstas const i tuyan su act iv idad preponderante, sa lvoque se t rate de los serv ic ios prev is tos en la f racc ión IX:

I . Prestar serv ic ios de acopio, manejo, cont ro l , d is t r ibuc ión, t ransportac ióny comerc ia l izac ión, así como los demás re lac ionados con elalmacenamiento, de bienes o mercancías, que se encuent ren bajo sucustodia, inc luyendo los prev istos por e l ar t ícu lo 20 de esta Ley,cumpl iendo con las normas de inocuidad, sanidad, ca l idad, a lmacenamientoy ref r igerac ión para el caso de bienes agropecuar ios y pesqueros .

I I . Cer t i f icar la cal idad así como valuar los bienes o mercancías .




I I I . Empacar y envasar los bienes y mercancías rec ib idos en depósi to porcuenta de los deposi tantes o t i tu lares de los cer t i f icados de depósi to , asícomo colocar los marbetes, se l los o et iquetas respect ivos.

IV. Otorgar f inanc iamientos con garant ía de bienes o mercancías que hayanrec ib ido en depósi to, inc luyendo los que se encuent ren en tráns i to,amparados con cer t i f icados de depósi to y bonos de prenda.

V. Obtener préstamos y crédi tos de inst i tuc iones de crédi to , de seguros yde f ianzas, de ent idades f inanc ieras del exter ior y, en genera l , de cualqu ierent idad f inanc iera establec ida en ter r i tor io nac ional , dest inados alcumpl imiento de su objeto soc ia l .

VI . Emit i r ob l igac iones subord inadas y demás t í tu los de crédi to , en ser ie oen masa, para su colocac ión ent re e l gran públ ico invers ion is ta .




VII . Descontar, dar en garant ía o negociar los t í tu los de crédi to y afectarlos derechos provenientes de los cont ratos de f inanc iamiento que real icencon sus c l ientes o de las operac iones autor izadas a los almacenesgenera les de depósi to, con las personas de las que rec iban f inanc iamientoen términos de la f racc ión V anter ior así como afectar en f ide icomisoi r revocable los t í tu los de crédi to y los derechos provenientes de loscont ratos de f inanc iamiento que celebren con sus c l ientes a efecto degarant izar el pago de las emis iones a que se ref iere la f racc ión VI de estear t ícu lo .

VI I I . Gest ionar por cuenta y nombre de los deposi tantes, e l otorgamiento degarant ías en favor del f isco federa l , respecto de las mercancíasalmacenadas por los mismos, a f in de garant izar e l pago de los impuestos,conforme a los procedimientos establec idos en la Ley Aduanera.




IX. Prestar serv ic ios de depósi to f isca l , as í como cualesquier ot rosexpresamente autor izados a los almacenes genera les de depósi to en lostérminos de la Ley Aduanera.

X. Prestar e l serv ic io de inst i tuc ión f iduc iar ia exclus ivamente enf ide icomisos de garant ía a que se ref iere la Ley Genera l de Tí tu los yOperac iones de Crédi to , para garant izar obl igac iones a su favor der ivadasde sus operac iones y act iv idades .

XI . Celebrar operac iones de reporto sobre los cer t i f icados de depósi to ybonos de prenda que emita, en los términos que se establezcan en lasdispos ic iones de carácter genera l que dic te e l Banco de México.




Art ícu lo 12, t ipos de almacenes genera les de depós i to :

Nivel I : Los que se dediquen exc lus ivamente a la real izac ión deoperac iones de almacenamiento agropecuar io y pesquero, inc luyendo lasdemás act iv idades prev is tas en esta Ley di r ig idas a ese sector, conexcepc ión del régimen de depósi to f isca l y otorgamiento def inanc iamientos . Su capi ta l mín imo suscr i to deberá ser por e l equiva lenteen moneda nacional de 2,588,000 unidades de invers ión

Nivel I I : Los que se dediquen a rec ib i r en depósi to b ienes o mercancías decualquier c lase y real icen las demás act iv idades a que se ref iere esta Ley,a excepc ión del régimen de depósi to f isca l y otorgamiento def inanc iamientos . Su capi ta l mín imo suscr i to deberá ser por e l equiva lenteen moneda nacional de 3,406,000 unidades de invers ión .




Art ícu lo 12, t ipos de almacenes genera les de depós i to :

Nivel I I I : los que además de estar facul tados en los términos señalados enla f racc ión anter ior, lo estén también para rec ib i r mercancías dest inadas alrég imen de depósi to f isca l . Su capi ta l mín imo suscr i to deberá ser por e lequiva lente en moneda nacional de 4,483,000 unidades de invers ión .

Nivel IV: Los que además de estar facul tados en los términos de alguna delas f racc iones anter iores, otorguen f inanc iamientos conforme a lo prev is toen esta Ley. Su capi ta l mín imo suscr i to deberá ser por el equiva lente enmoneda nacional de 8,075,000 unidades de invers ión .




El Art ícu lo 22 Bis 6, ref iere a la creac ión del Regis t ro Único deCert i f icados, Almacenes y Mercancías, denominado por sus s ig las“RUCAM”, en el que los almacenes genera les de depósi to deberán inscr ib i r :

Los cer t i f icados de depósi to y bonos de prenda que emitan, así como suscancelac iones .

Las mercancías o bienes deposi tados amparados por los cer t i f icados dedepósi to y bonos de prenda emit idos .

Sus bodegas propias, ar rendadas o habi l i tadas, con sus respect ivosdatos de domic i l io , ub icac ión, superf ic ie, capac idad de almacenamiento yc lase de mercancías que permite almacenar, y en el caso de lashabi l i tadas, nombre del propietar io y del bodeguero habi l i tado.




El Art ícu lo 22 Bis 7, nos dice que el “RUCAM”, estará a cargo de laSecretar ía de Economía, será públ ico, se l levará por medios dig i ta les,mediante el programa informát ico establec ido por la propia Secretar ía y enuna base de datos nac ional .

Su func ionamiento y operac ión se regi rá por las Reglas de carácter genera lque para ta l efecto emi ta la Secretar ía de Economía.




El Art ícu lo 23, señala e l t ipo de operac iones que t ienen prohib ido real izarlos a lmacenes genera les de depósi tos :

Operar con sus propias acc iones, sa lvo en los casos prev is tos en la Leydel Mercado de Valores .

Recib i r depós i tos bancar ios de dinero.

Otorgar f ianzas o cauc iones (garant ía) .

Adqui r i r b ienes, mobi l iar io o equipo no dest inados a sus of ic inas oact iv idades propias de su objeto soc ia l . S i por adjud icac ión o cualquierot ra causa adqui r iesen bienes, que no deban mantener en sus act ivos,deberán proceder a su venta, la que se real izará, en el p lazo de un año,s i se t rata de bienes muebles, o de dos años, s i son inmuebles .




Real izar operac iones con oro, p la ta y div isas. Se exceptúan lasoperac iones de div isas re lac ionadas con f inanciamientos o cont ratos quecelebren en moneda ext ran jera, o cuando se trate de operac iones en elext ran jero vinculadas a su objeto soc ia l , las cuales se ajustarán en todomomento a las dispos ic iones de carácter genera l que, en su caso, expidael Banco de México.

Celebrar operac iones en v i r tud de las cuales resul ten o puedan resul tardeudores del a lmacén genera l de depósi to, los d i rectores genera les ogerentes genera les, sa lvo que correspondan a prestac iones de carácterlabora l ; los comisar ios propietar ios o suplentes, estén o no en func iones ;los audi tores externos del a lmacén; o los ascendientes o descendientesen pr imer grado o cónyuges de las personas anter iores . La v io lac ión a lod ispuesto en esta f racción se sancionará conforme a lo dispuesto en elAr t ícu lo 96 de esta Ley.




Real izar las demás operac iones que no les estén expresamenteautor izadas .



Las f i l ia les de inst i tuciones f inancieras del exter ior

El Art ícu lo 45 Bis 1, de la Ley Genera l de Organizac iones y Act iv idadesAuxi l iares del Crédi to , señala lo s igu iente :

I . Fil ia l : La soc iedad mexicana autor izada para const i tu i rse y operar,conforme a esta Ley, como organizac ión auxi l iar de l crédi to o casa decambio, y en cuyo capi ta l par t ic ipe una Inst i tuc ión Financ iera del Exter ior ouna Sociedad Cont ro ladora Fi l ia l en los términos del presente capí tu lo .

I I . Inst i tución Financiera del Exter ior: La ent idad f inanc iera const i tu idaen un país con el que México haya celebrado un tratado o acuerdointernac ional en v i r tud del cual se permita e l establec imiento en ter r i tor ionac ional de Fi l ia les .

I I I . Sociedad Controladora Fi l ia l : La soc iedad mexicana autor izada paraconst i tu i rse y operar como sociedad cont ro ladora en los términos de la Leypara Regular las Agrupac iones Financ ieras, y en cuyo capi ta l par t ic ipe unaInst i tuc ión Financ iera del Exter ior.




Menciona el Art ícu lo 45 Bis 2, que las Fi l ia les se regirán por lo prev isto enlos t ratados o acuerdos internac ionales correspondientes, las dispos ic ionescontenidas en esta Ley apl icables a las organizac iones auxi l iares delcrédi to o a las casas de cambio, según sea el caso, y las reglas para elestablec imiento de Fi l ia les que al efecto expida la Secretar ía de Hacienda yCrédi to Públ ico, con opin ión del Banco de México y de la Comis iónNacional Bancar ia y de Valores .




Por su par te e l Ar t ícu lo 45 Bis 3, señala que para const i tu i rse y operarcomo Fi l ia l se requiere autor izac ión del Gobierno Federa l , que competeotorgar d iscrec ionalmente a la Secretar ía de Hacienda y Crédi to Públ ico,oyendo la opin ión de la Comis ión Nacional Bancar ia y de Valores y de lBanco de México tratándose de almacenes genera les de depósi to y casasde cambio .

Por su natura leza estas autor izac iones serán int ransmis ib les .




Art ícu lo 45 Bis 4, las autor idades f inanc ieras, en el ámbi to de susrespect ivas competenc ias, garant izarán el cumpl imiento de loscompromisos de t rato nac ional que en su caso sean asumidos por México,en los términos establec idos en el t ratado o acuerdo internac ionalap l icable .

Las Fi l ia les podrán real izar las mismas operac iones que las organizac ionesauxi l iares del crédi to o las casas de cambio, según corresponda, a menosque el t ratado o acuerdo internac ional ap l icab le establezca algunarest r icc ión .



Compra venta habitual y profesional de divisas

Las ent idades f inanc ieras que, conforme a las leyes que las r i jan, puedancelebrar las operac iones a que se ref iere el pr imer párrafo de este art ícu lono requer i rán de la autor izac ión ci tada y, en sus operac iones con div isas,deberán sujetarse a las dispos ic iones legales apl icab les .

Tampoco requer i rán de la autor izac ión a que se ref iere este ar t ícu lo lassoc iedades anónimas regis t radas como cent ros cambiar ios ante la Comis iónNacional Bancar ia y de Valores .



Compra venta habitual y profesional de divisas (Centros cambiar ios)

El Art ícu lo 81 A, d ice que exc lus ivamente las soc iedades anónimasorganizadas de conformidad con lo dispuesto en la Ley Genera l deSociedades Mercant i les , que se encuent ren regis t radas como cent rocambiar io ante la Comis ión Nacional Bancar ia y de Valores, podrán real izar,en forma habi tua l y profes ional , cualesquiera de las operac ioness igu ientes :

I . Compra y venta de bi l le tes, así como piezas acuñadas y meta lescomunes, con curso legal en el país de emis ión, hasta por un monto nosuper ior a l equiva lente en moneda nacional a diez mi l dó lares de losEstados Unidos de Amér ica por cada c l iente en un mismo día.

I I . Compra y venta de cheques de v ia jero denominados en monedaext ran jera, hasta por un monto no super ior a l equiva lente en monedanacional a diez mi l dó lares de los Estados Unidos de Amér ica por cadac l iente en un mismo día.




I I I . Compra y venta de piezas metá l icas acuñadas en forma de moneda,hasta por un monto no super ior a l equiva lente en moneda nacional a diezmil dó lares de los Estados Unidos de Amér ica por cada c l iente en un mismodía.

IV. Compra de documentos a la v is ta denominados y pagaderos en monedaext ranjera, a cargo de ent idades f inanc ieras, hasta por un monto nosuper ior a l equiva lente a diez mi l dó lares de los Estados Unidos de Amér icapor cada c l iente en un mismo día. A l respecto, los centros cambiar ios solopodrán vender estos documentos a las inst i tuc iones de crédi to y casas decambio .




En ningún caso, los cent ros cambiar ios podrán l levar a cabo operac ionesde compra, venta y cambio de div isas mediante t ransferencia o t ransmis iónde fondos, ya sea por medio de cualquiera de los s is temas de pagos o at ravés de abonos a cuentas .




Para operar como cent ro cambiar io y como transmisor de dinero, e l Ar t ícu lo81 B, menciona que las soc iedades anónimas deberán organizarse deconformidad con lo dispuesto por la Ley Genera l de SociedadesMercant i les, así como regis t rarse ante la Comis ión Nacional Bancar ia y deValores .



Compra venta habitual y profesional de divisas (Casas de cambio)

Las casas de cambio de acuerdo al Art ículo 82, so lo gozarán de laautor izac ión a que se ref iere el ar t ícu lo 81 de la Ley, como sociedadesanónimas organizadas de conformidad con lo d ispuesto por la Ley Genera lde Sociedades Mercant i les que se ajusten a los s igu ientes requis i tos :

I . Que su objeto soc ia l sea exc lus ivamente la rea l izac ión, en forma habi tua ly profes ional , de las operac iones s iguientes :

Compra o cobranzas de documentos a la v is ta denominados y pagaderosen moneda ext ran jera, a cargo de ent idades f inanc ieras, s in l ími te pordocumento .

Venta de documentos a la v is ta y pagaderos en moneda ext ranjera quelas casas de cambio expidan a cargo de inst i tuc iones de crédi to del país,sucursa les y agencias en el exter ior de estas úl t imas, o bancos delexter ior.




Compra y venta de div isas mediante t ransferenc ias de fondos sobrecuentas bancar ias .

Las señaladas en el ar t ícu lo 81 A de esta Ley.

Las demás que autor ice el Banco de México, mediante dispos ic iones decarácter genera l .

I I . En los estatutos socia les deberá ind icarse que en la real izac ión de suobjeto, la soc iedad deberá ajustarse a lo prev is to en la Ley Genera l deOrganizac iones y a las demás dispos ic iones apl icables .




I I I . Las casas de cambio deberán contar con un capi ta l mín imo suscr i to ypagado sin derecho a ret i ro, equiva lente en moneda nacional a 8,657,000unidades de invers ión, e l cual deberá estar tota lmente suscr i to y pagado amás tardar e l ú l t imo día hábi l de l año de que se t rate . Para estos efectos,se cons iderará el va lor de las unidades de invers ión correspondiente al 31de dic iembre del año inmediato anter ior.




Las casas de cambio t ienen prohib ido de acuerdo al Art ícu lo 87 A, los iguiente :

I . Operar con sus propias acc iones, sa lvo en los casos prev is tos en la Leydel Mercado de Valores .

I I . Rec ib i r depós i tos bancar ios de dinero.

I I I . Otorgar f ianzas, cauc iones o avales .

IV. Adquir i r b ienes inmuebles y mobi l iar io o equipo no dest inados a lasof ic inas o act iv idades propias de su objeto soc ia l .

V. Real izar operac iones que no les estén expresamente autor izadas .




VI. Celebrar operac iones en v ir tud de las cuales resul ten o puedan resul tardeudores de la casa de cambio, sus func ionar ios y empleados, sa lvo quecorrespondan a prestac iones de carácter labora l otorgadas de maneragenera l ; los comisar ios propietar ios y suplentes, estén o no en funciones ;los audi tores externos de la casa de cambio ; o los ascendientes odescendientes en pr imer grado o cónyuges de las personas anter iores .



Real ización habitual y profesional de operaciones de crédito(Arrendamiento f inanciero y factoraje f inanciero)

El Art ícu lo 87 B, de la Ley Genera l de Organizac iones y Act iv idadesAuxi l iares del Crédi to , re f iere que el otorgamiento de crédi to , así como lacelebrac ión de arrendamiento f inanc iero o factora je f inanc iero podránreal izarse en forma habi tua l y profes ional por cualqu ier persona s inneces idad de requer i r autor izac ión del Gobierno Federa l para el lo .




Sociedades f inancieras de objeto múlt ip le (SOFOM)

El mismo Art ícu lo 87 B, d ice que solamente se cons iderará como soc iedadf inanc iera de objeto múl t ip le a la soc iedad anónima que cuente con unregis t ro v igente ante la Comis ión Nacional para la Protección y Defensa delos Usuar ios de Serv ic ios Financ ieros, para lo cual deberán ajustarse a losrequis i tos s igu ientes :

I . Deberán contemplar expresamente como objeto soc ia l pr inc ipa l lareal izac ión habi tua l y profes ional de una o más de las act iv idades deotorgamiento de crédi to , ar rendamiento f inanc iero o factora je f inanc iero .





I I . En forma complementar ia a las act iv idades mencionadas, podráncons iderar como par te de su objeto soc ia l pr inc ipa l , la admin is t rac ión decualquier t ipo de cartera credi t ic ia , así como otorgar en arrendamientobienes muebles o inmuebles, s iempre que así se encuent re contemplado ensus estatutos, en cuyo caso se considerarán como ingresos provenientes desu objeto pr inc ipa l , los ingresos, documentos o cuentas por cobrar queder iven de dichas act iv idades en tanto éstos no excedan del t re inta porc iento del to ta l de los ingresos de la soc iedad.

I I I . Deberán agregar a su denominac ión soc ia l la expres ión "soc iedadf inanc iera de objeto múl t ip le" o su acrónimo "SOFOM", seguido de laspalabras "ent idad regulada" o su abrev iatura "E.R." o “ent idad no regulada”o su abrev ia tura “E .N.R”, según corresponda.





IV. Deberán contar con el d ic tamen técnico favorable v igente, t ratándose desoc iedades f inanc ieras de objeto múl t ip le no reguladas .

V. Los demás que establezca la Comis ión Nacional para la Protecc ión yDefensa de los Usuar ios de Serv ic ios F inanc ieros mediante dispos ic ionesde carácter genera l .





Tipos de Sociedades f inanc iera de objeto múl t ip le :

Sociedades financieras de objeto múlt iple reguladas: Aquél las queemitan valores de deuda a su cargo, inscr i tos en el Regis t ro Nacional deValores conforme a la Ley del Mercado de Valores, o bien, t ratándose det í tu los f iduciar ios igualmente inscr i tos en el c i tado Regis t ro , cuando elcumpl imiento de las obl igac iones en re lac ión con los t í tu los que seemitan al amparo del f ide icomiso dependan tota l o parc ia lmente de dichasoc iedad, actuando como f ide icomi tente, cedente o admin is t rador delpat r imonio f ide icomit ido, o como garante o aval is ta de los refer idost í tu los .





Sociedades financieras de objeto múlt iple no reguladas: Seránaquel las que no se ubiquen en los supuestos de los párrafos anter iores .




Arrendadoras f inancieras

Las arrendadoras f inanc ieras son inst i tuc iones f inanc ieras espec ia l izadas,autor izadas por la Secretar ía de Hacienda y Crédi to Públ ico para real izaroperac iones de arrendamiento f inanc iero .

En el cont rato de arrendamiento f inanc iero, la ent idad se obl iga a adqui r i rdeterminados bienes y a conceder su uso o goce tempora l , a p lazo forzoso,a una persona f ís ica o moral , ob l igándose ésta a pagar unacont raprestac ión, que se l iqu idará en pagos parc ia les, que cubra el valor deadquis ic ión de los bienes, las cargas f inanc ieras y los demás accesor ios .





Al venc imiento del cont rato de arrendamiento se adopta alguna de lasopc iones s igu ientes :

La compra de los bienes a un prec io in fer ior a su valor de adquis ic ión,que quedará f i jado en el cont rato . En caso de que no se haya f i jado, elprec io debe ser infer ior a l va lor marcado a la fecha de compra, conformea las bases que se establezcan en el cont rato .

A pror rogar e l p lazo para cont inuar con el uso o goce tempora l , pagandouna renta infer ior a los pagos per iód icos que venía hac iendo, conforme alas bases que se establezcan en el cont rato .





A par t ic ipar con la arrendadora f inanc iera en el prec io de la venta de losbienes a un tercero, en las proporc iones y términos que se convengan enel cont rato.

A part i r de l 18 de ju l io de 2013, debido a la derogac ión de los apartados dela Ley que les dan or igen, las arrendadoras f inanc ieras dejaron de sercons ideradas como organizac iones auxi l iares y en consecuencia dejaron deser superv isadas por la CNBV. Aquel las empresas de arrendamientof inanc iero que cont inúen en operac ión reformaron sus estatutos soc ia lespara reputarse como sociedad f inanc iera de objeto múl t ip le o “SOFOM” enlos términos de la Ley Genera l de Organizac iones y Act iv idades Auxi l iaresdel Crédi to .




Empresas de factoraje f inanciero

Son inst i tuc iones f inancieras espec ia l izadas, autor izadas por la Secretar íade Hacienda y Crédi to Públ ico, que adquieren de sus c l ientes derechos decrédi to a favor de estos úl t imos relac ionados a la proveedur ía de bienes oserv ic ios, pactándose dicha operac ión en un cont rato de factora je .

La empresa de factora je f inanc iero conv iene con el c l iente adqui r i rderechos de crédi to que éste tenga a su favor por un prec io determinado,en moneda nacional o ext ran jera, con independencia de la fecha y la formaen que se pague, s iendo posib le pactar cualqu iera de las modal idadess igu ientes :

Que el c l iente no quede obl igado a responder por el pago de losderechos de crédi to t ransmi t idos a la empresa de factora je f inanc iero .




Empresas de factoraje f inanciero

Que el c l iente quede obl igado sol idar iamente con el deudor, a responderdel pago puntual y oportuno de los derechos de crédi to t ransmi t idos a laempresa de factora je f inanc iero .

A part i r de l 18 de ju l io de 2013, debido a la derogac ión de los apartados dela Ley que les dan or igen, las empresas de factora je f inanc iero dejaron deser cons ideradas como organizac iones auxi l iares y en consecuenciadejaron de ser superv isadas por la CNBV. Aquel las empresas de factora jef inanc iero que cont inúen en operac ión reformaron sus estatutos soc ia lespara reputarse como sociedad f inanc iera de objeto múl t ip le o “SOFOM” enlos términos de la Ley Genera l de Organizac iones y Act iv idades Auxi l iaresdel Crédi to .



Uniones de crédi to

Las uniones de crédi to (UC), son intermediar ios f inanc ieros no bancar ios,que t ienen como propós i to pr inc ipa l fac i l i tar a determinados sectores de laeconomía su acceso al crédi to y a la invers ión, actuando como uninst rumento para disminui r los costos del f inanc iamiento en benef ic io desus soc ios, que les permi ten ahorrar y rec ib i r préstamos y serv ic iosf inanc ieros en condic iones más favorables .

Son Sociedades Anónimas sujetas a la regulac ión y superv is ión de laComis ión Nacional Bancar ia y de Valores (CNBV) .




El Art ícu lo 14 de la Ley de Uniones de Crédi to , hace mención que paraorganizarse y operar como unión se requer i rá autor izac ión del GobiernoFedera l , que compete otorgar d iscrec ionalmente a la Comis ión NacionalBancar ia y de Valores, prev io acuerdo de su Junta de Gobierno.

Por su natura leza estas autor izac iones serán int ransmis ib les .




El Ar t ícu lo 16, de la c i tada Ley ref iere que las soc iedades que se autor icenpara operar como uniones, deberán const i tu i rse en forma de soc iedadanónima de capi ta l var iab le, organizadas con arreglo a la Ley Genera l deSociedades Mercant i les , en todo lo que no esté prev isto por esta Ley y,par t icu larmente de acuerdo con las s igu ientes dispos ic iones que son deapl icac ión espec ia l :

I . Tendrán por objeto las operac iones a que se ref iere e l ar t ícu lo 40 de esteordenamiento .

I I . La durac ión de la soc iedad será indef in ida .

I I I . Deberán contar con el capi ta l soc ia l y e l capi ta l mín imo quecorresponda conforme a lo dispuesto en esta Ley.




IV. Su domic i l io soc ia l estará en ter r i tor io nac ional .

V. La denominac ión soc ia l deberá contener la expres ión “un ión de crédi to ” .




Menciona el Ar t ícu lo 40, que las uniones, en los términos de suautor izac ión y dependiendo del n ive l de operac iones que les corresponda,sólo podrán real izar ent re ot ras las s igu ientes operac iones:

Recib i r préstamos y crédi tos exc lus ivamente de sus soc ios, de fondospr ivados de f inanc iamiento e invers ión, de ent idades f inanc ieras, desoc iedades cuya act iv idad preponderante sea el otorgamiento de crédi to,de organismos descent ra l izados de los gobiernos federa l , es tata les,munic ipa les y del Dis t r i to Federa l , o de ent idades f inanc ieras delexter ior, así como de sus proveedores .

Recib i r f inanc iamientos de fondos apor tados a f ide icomisos const i tu idospor los gobiernos federa l , estata les y del Dist r i to Federa l , deconformidad con lo establec ido en las reglas de operac ión que losmismos establezcan.




Emit i r va lores, para su colocac ión ent re e l gran públ ico invers ion ista,excepto obl igac iones subord inadas de cualquier t ipo.

Otorgar crédi tos y préstamos a sus soc ios, con o s in garant ía , o b ien,fac i l i tar e l acceso al crédi to otorgándoles su garant ía o aval .

Pract icar con sus soc ios operac iones de descuento, préstamo y crédi to .

Efectuar con f ines de cober tura, s in que en ningún caso actúe comointermediar io , operac iones f inanc ieras der ivadas .

Emit i r car tas de crédi to con base en el otorgamiento de crédi tos o prev iarecepc ión de su Impor te .

Const i tu i r depós i tos en inst i tuc iones de crédi to y ent idades f inanc ierasdel exter ior.




Efectuar operac iones de factora je f inanc iero con sus soc ios o con lasempresas de las que éstos tengan cont ro l .

Celebrar cont ratos de arrendamiento f inanc iero con sus soc ios y adqui r i rlos b ienes que sean objeto de ta les cont ratos .

Descontar, dar en garant ía o negociar los t í tu los de crédi to y afectar losderechos provenientes de los contratos de f inanc iamiento que real icencon sus socios o de las operac iones autor izadas a las uniones, con laspersonas de las que rec iban f inanc iamiento , en términos de lasf racc iones I y I I anter iores, así como afectar en f ide icomiso i r revocablelos t í tu los de crédi to y los derechos provenientes de los cont ratos def inanc iamiento que celebren con sus soc ios a efecto de garant izar elpago de las emis iones a que se ref iere la f racc ión I I I de este ar t ícu lo .




Recib i r de sus soc ios dinero para el cumpl imiento de mandatos ocomis iones con el exc lus ivo objeto de prestar serv ic ios de caja, cuyossaldos podrá deposi tar la unión en inst i tuc iones de crédi to , ent idadesf inanc ieras del exter ior o inver t i r los en valores gubernamenta les .

Real izar operac iones con valores por cuenta propia, con lain termediac ión de casas de bolsa y ot ros intermediar ios del mercado devalores autor izados .

Prestar a sus soc ios serv ic ios de admin is t rac ión y cobranza de crédi tosder ivada de la prov is ión de bienes o serv ic ios .

Actuar como f iduc iar ias , en los f ide icomisos de garant ía a que se ref ierela Ley Genera l de Tí tu los y Operac iones de Crédi to .




Adqui r i r los b ienes muebles e inmuebles necesar ios para la real izac iónde su objeto y enajenar los cuando corresponda.

Dar en arrendamiento sus bienes muebles e inmuebles, cuando concurranc i rcunstanc ias que lo just i f iquen .

Encargarse de la compra y venta de los f rutos o productos obtenidos oelaborados por sus soc ios o por terceros .

Comprar, vender y comerc ia l izar insumos, mater ias pr imas, mercancías yar t ícu los diversos, así como alqui lar b ienes de capi ta l necesar ios para laexplotac ión agropecuar ia , indust r ia l , comerc ia l y de serv ic ios, por cuentade sus soc ios o de terceros .

Las demás operac iones análogas y conexas que, mediante dispos ic ionesde carácter genera l autor ice la Comis ión .




Por ot ra parte e l Ar t ícu lo 41, otorga a las uniones, prev ia autor izac ión de laComis ión, ce lebrar operac iones de compra y venta de div isasexc lus ivamente con sus soc ios .

Para obtener la autor izac ión a que se ref iere este ar t ícu lo , las unionesdeberán acredi tar fehacientemente a la Comis ión que requieren div isas demanera cot id iana, como resul tado de sus operac iones normales, de las desus soc ios o de las empresas de estos úl t imos.



El sector de ahorro y crédi to popular at iende a la demanda de serv ic ios deahorro y crédi to a un segmento de la poblac ión que no es cubier ta por labanca t rad ic ional .

La mayor ía de las soc iedades surgen a par t i r de in ic ia t ivas de lascomunidades . Estas in ic ia t ivas han contado con el apoyo de lasOrganizac iones Socia les de base y en algunos casos, son el resul tado deprogramas gubernamenta les como herramientas de desarro l lo .

Su objet ivo pr inc ipa l es fomentar la inc lus ión f inanc iera, mediante elacceso de la poblac ión de ingreso medio y bajo, a intermediar ios quecubran sus neces idades f inanc ieras y soc ia les .

Estas organizac iones combinan el manejo f inanc iero ef ic iente de lasoperac iones de crédi to , ahorro e invers ión, y la ampl iac ión de la ofer ta delos serv ic ios microf inanc ieros a una mayor par te de la poblac ión .



Las ent idades integrantes de este sector que son autor izadas ysuperv isadas por la Comis ión Nacional Bancar ia y de Valores (CNBV) son:

Sociedades Cooperat ivas de Ahorro y Préstamo (Socap) .

Sociedades Financ ieras Populares (Sof ipo) .

Sociedades Financ ieras Comuni tar ias (Sof inco) .



Sociedades cooperat ivas de ahorro y préstamo (Socap) .

Aquel las soc iedades const i tu idas y organizadas que t ienen por objetorea l izar Operac iones de Ahorro y Préstamo con sus soc ios , y quienesforman parte del S istema Financ iero Mexicano (SFM), con el carácter deintegrantes del Sector Popular, s in ánimo especulat ivo y reconoc iendo queno son intermediar ios f inanc ieros con f ines de lucro.

Se encuentran organizadas conforme a la Ley Genera l de SociedadesCooperat ivas .




El Ar t ícu lo 33, de la Ley Genera l de Sociedades Cooperat ivas señala que,las soc iedades cooperat ivas que tengan por objeto real izar act iv idades deahorro y préstamo se regi rán por d icha Ley, así como por lo d ispuesto porla Ley para Regular las Act iv idades de las Soc iedades Cooperat ivas deAhorro y Préstamo.

Se entenderá como ahorro, la captac ión de recursos a t ravés de depósi tosde ahorro de dinero de sus Socios ; y como préstamo, la colocac ión yent rega de los recursos captados ent re sus mismos soc ios




Las soc iedades Cooperat ivas de ahorro y préstamo se const i tu i rán con unmínimo de 25 soc ios , de acuerdo al Ar t ícu lo 33 Bis .

El Art ícu lo 33 Bis 2, nos dice que los términos caja, ca ja popular, ca jacooperat iva, ca ja de ahorro, ca ja sol idar ia , ca ja comuni tar ia , cooperat iva deahorro y crédi to , cooperat iva de ahorro y préstamo u otras que expresenideas semejantes en cualquier id ioma, que permi ta suponer la real izac iónde act iv idades de ahorro y préstamo, sólo podrán ser usadas en ladenominac ión de las Sociedades Cooperat ivas de Ahorro y Préstamo, o ensus organismos cooperat ivos, ya sea como palabras s imples o como par tede palabras compuestas .




El Ar t ícu lo 10, de la Ley para Regular las Act iv idades de las SociedadesCooperat ivas de Ahorro y Préstamo, señala que las soc iedadescooperat ivas de ahorro y préstamo que tengan regist rados un monto tota lde act ivos igual o super ior a l equiva lente en moneda nacional a 2 ’500,000UDIS requer i rán de la autor izac ión para real izar o cont inuar real izandooperac iones de ahorro y préstamo que compete otorgar a la Comis iónNacional Bancar ia y de Valores, de conformidad con las dispos ic ionesestablec idas en la presente Ley, prev io d ictamen favorable emi t ido por e lComité de Superv is ión Auxi l iar.

Por su propia natura leza las autor izac iones serán int ransmis ib les . A lefecto, en la refer ida autor ización la Comis ión as ignará a dichassoc iedades un nive l de operac iones de entre I a l IV, según lo prev is to pore l Ar t ícu lo 18 de esta Ley.




El Ar t ícu lo 12, de la Ley c i tada anter iormente, menc iona que las soc iedadescooperat ivas de ahorro y préstamo con act ivos infer iores al equiva lente enmoneda nacional a 2 ’500,000 UDIS podrán sol ic i tar autor izac ión paraoperar con un nive l de operac iones dis t into a l bás ico. La ci tada sol ic i tud deautor izac ión deberá presentarse ante la Comis ión Nacional Bancar ia y deValores, en los mismos términos que establece el Ar t ícu lo 10 de la presenteLey, y acompañarse de la in formación y documentac ión correspondiente .




El Ar t ícu lo 13, de la c i tada Ley, ref iere que las soc iedades cooperat ivas deahorro y préstamo cuyo monto tota l de act ivos no rebase el l ími teequiva lente en moneda nacional a 2 ’500,000 UDIS contarán con un nive l deoperac iones bás ico y no requer i rán de la autor izac ión de la Comis iónNacional Bancar ia y de Valores para real izar operac iones de ahorro ypréstamo.




Las soc iedades cooperat ivas de ahorro y préstamo con nive l deoperac iones bás ico solo podrán real izar de acuerdo al Ar t ícu lo 14, de laLey que las regula , las operac iones s igu ientes :

Recib i r depós i tos de dinero a la v is ta, de ahorro, a p lazo, ret i rab les endías preestablec idos y ret i rab les con prev io av iso, de sus Socios. Lasanter iores operac iones se podrán real izar con menores de edad, entérminos de la leg is lac ión común apl icable, s iempre y cuando sus padreso tutores sean soc ios .

Otorgar préstamos a sus Socios .




Transmis ión de dinero con sus Socios, s iempre que en la real izac ión deta les operac iones se sujeten a las dispos ic iones apl icables en dichamater ia, así como que una de las par tes, ya sea el ordenante o elbenef ic iar io, sea Socio de la respect iva soc iedad cooperat iva de ahorro ypréstamo.

Recib i r crédi tos de ent idades f inanc ieras nac ionales o ext ranjeras,organismos internac ionales , así como inst i tuc iones integrantes de laAdmin is t rac ión Públ ica y Federa l o Estata l y f ide icomisos públ icos .

Efectuar la d ist r ibuc ión y pago de productos, serv ic ios y programasgubernamenta les .

Las demás operac iones necesar ias para la real izac ión de su objetosoc ia l , señaladas en los puntos, anter iores .




El Ar t ícu lo 15 de la Ley que regula a las soc iedades cooperat ivas de ahorroy préstamo ya ci tada, señala las s iguientes categor ías para las de nive l deoperac iones bás ico :

A. Categoría A: Aquel las soc iedades que presenten un Nivel deCapi ta l izac ión igual o super ior a l 150 por c iento y cuya informaciónf inanc iera cumpla con las reglas para la elaborac ión y presentac ión de losestados f inanc ieros bás icos establec idas por la Comis ión, por lo que elr iesgo de pérd ida de pat r imonio de sus soc ios es bajo .

B . Categoría B: Aquel las soc iedades que presenten un Nivel deCapi ta l izac ión igual o mayor a l 100 por c iento y menor a l 150 por c iento ycuya información f inanc iera cumpla con las reglas para la e laborac ión ypresentac ión de los estados f inanc ieros bás icos determinadas por laComis ión, por lo que el r iesgo de pérd ida de pat r imonio de sus soc ios esmoderadamente bajo .




C. Categoría C: Aquel las soc iedades que presenten un Nivel deCapi ta l izac ión igual o mayor a l 50 por c iento y menor a l 100 por c iento oque teniendo un nive l de capi ta l izac ión super ior a l 100 por c iento, no seapegan a las reglas para la e laborac ión y presentac ión de los estadosf inanc ieros bás icos determinadas por la Comis ión, por lo que sonsoc iedades con r iesgo de caer en estado de insolvencia s i no adoptanmedidas correct ivas inmediatas, a efecto de disminui r e l r iesgo de pérdidade pat r imonio de sus soc ios .

D. Categoría D: Aquel las soc iedades que presenten un Nivel deCapi ta l izac ión infer ior a l 50 por c iento y: i ) que no presenten sus estadosf inanc ieros bás icos dent ro de los plazos y términos que se f i jen en lasdispos ic iones que emita la Comis ión o bien, i i ) s i se t rata de las soc iedadesque se encuent ren c las i f icadas en categoría C conforme a la f racc ión I I I deeste ar t ícu lo , que no presenten dichos estados f inanc ieros en la forma queigualmente se determine en las dispos ic iones de la Comis ión .




El Art ícu lo 18, de la c i tada Ley, menciona que las soc iedades cooperat ivasde ahorro y préstamo que se encuent ren en los Niveles de Operac ión del Ial IV, menciona que estarán sujetas a la superv is ión auxi l iar de l Comité deSuperv is ión Auxi l iar en los términos de esta Ley.

As imismo, d ichas soc iedades estarán sujetas a la superv is ión de laComis ión en términos de esta Ley, de la Ley de la Comis ión NacionalBancar ia y de Valores y en el reg lamento de superv is ión expedido alamparo de esta úl t ima Ley.

Así mismo cata loga dichos nive les de la s igu iente manera:

I . Nivel de Operaciones I: Sociedades cooperat ivas de ahorro y préstamocon un monto de act ivos tota les iguales o infer iores a 10 mi l lones de UDIS.




I I . Nivel de Operaciones I I : Sociedades cooperat ivas de ahorro y préstamocon un monto de act ivos tota les super iores a 10 mi l lones e iguales oin fer iores a 50 mi l lones de UDIS.

I I I . Nivel de Operaciones I I I : Sociedades cooperat ivas de ahorro ypréstamo con un monto de act ivos tota les super iores a 50 mi l lones eiguales o infer iores a 250 mi l lones de UDIS.

IV. Nivel de Operaciones IV. Sociedades cooperat ivas de ahorro ypréstamo con un monto de act ivos tota les super iores a 250 mi l lones deUDIS.




Las soc iedades cooperat ivas de ahorro y préstamo, dependiendo del n ive lde operac iones que les corresponda, podrán real izar de acuerdo al Ar t ícu lo19, ent re ot ras, las operac iones s igu ientes :

Sociedades cooperat ivas de ahorro y préstamo con nivel deoperaciones I :

Recib i r depós i tos de dinero a la v is ta, de ahorro, a p lazo, ret i rab les endías preestablec idos y ret i rab les con prev io av iso. Las anter ioresoperac iones se podrán real izar con menores de edad, en términos de laleg is lac ión común apl icable, s iempre y cuando sus padres o tutores seansoc ios .

Recib i r préstamos y crédi tos de ent idades f inanc ieras nac ionales oext ran jeras, organismos internac ionales , inst i tuc iones integrantes de laAdmin ist rac ión Públ ica Federa l o Estata l , f ide icomisos públ icos, así comode sus proveedores nac ionales y ext ran jeros .




Expedi r y operar tar je tas de débi to y tar je tas recargables .

Recib i r los apoyos del Comité de Protecc ión al Ahorro Cooperat ivo, entérminos del Ar t ícu lo 55 de esta Ley.

Otorgar su garant ía en términos del Ar t ícu lo 55 de esta Ley.

Otorgar préstamos o crédi tos a sus soc ios .

Otorgar crédi tos o préstamos de carácter labora l a sus t rabajadores .

Real izar invers iones en valores gubernamenta les, bancar ios y desoc iedades de invers ión en inst rumentos de deuda.

Recib i r o emi t i r órdenes de pago y t ransferenc ias .

Recib i r donat ivos .




Sociedades cooperat ivas de ahorro y préstamo con nivel deoperaciones I I :

Las operac iones señaladas para las de nive l de operac iones I .

Real izar operac iones de factora je f inanc iero con sus soc ios o por cuentade éstos.

Prestar serv ic ios de caja de segur idad.

Ofrecer e l serv ic io de abono y descuento en nómina.

Real izar la compra venta de div isas en ventani l la por cuenta propia o deterceros .




Sociedades cooperat ivas de ahorro y préstamo con nivel deoperaciones I I I :

Las operac iones señaladas para las de nive l de operac iones I y I I .

Celebrar cont ratos de arrendamiento f inanc iero con sus soc ios .

Prestar serv ic ios de caja y tesorer ía .




Sociedades cooperat ivas de ahorro y préstamo con nivel deoperaciones IV:

Las operac iones señaladas para las de nive l de operac ión I , I I y I I I .

Asumir obl igac iones por cuenta de terceros, con base en crédi tosconcedidos, a t ravés del otorgamiento de aceptac iones, endoso o aval det í tu los de crédi to .

Expedi r tar je tas de crédi to con base en contratos de aper tura de crédi toen cuenta corr iente , a sus soc ios .

Otorgar descuentos de toda c lase, reembolsables a plazos congruentescon los de las operac iones pas ivas que celebren.




El Ar t ícu lo 41, de la c i tada Ley, señala que las soc iedades cooperat ivas deahorro y préstamo con nive les de operac ión I a IV, deberán par t ic ipar en elFondo de Protecc ión en los términos de esta Ley.

Su Art ícu lo 42, ref iere que el Gobierno Federal , a t ravés de la Secretar ía ,const i tu i rá un f ide icomiso que se denominará Fondo de Superv is ión Auxi l iarde Sociedades Cooperat ivas de Ahorro y Préstamo y de Protecc ión a susAhorradores, que para efectos de esta Ley se denomina como Fondo deProtecc ión .




El Fondo de Protecc ión tendrá como f ina l idad:

Llevar a cabo la superv is ión auxi l iar de las Sociedades Cooperat ivas deAhorro y Préstamo con nive les de operac ión de I a IV.

Real izar operac iones prevent ivas tendientes a ev i tar problemasf inanc ieros que puedan presentar d ichas soc iedades .

Llevar a cabo las evaluac iones a que se ref iere esta Ley a lassoc iedades cooperat ivas de ahorro y préstamo con nive l de operac ionesbás ico .

Procurar e l cumpl imiento de obl igac iones relat ivas a los depósi tos deahorro de sus Socios en los términos y condic iones que esta Leyestablece .




La const i tuc ión del f ide icomiso por e l Gobierno Federa l deberá efectuarseen una inst i tuc ión de banca de desarro l lo, qu ien actuará como inst i tuc iónf iduc iar ia .

Dicho f ide icomiso no tendrá el carácter de ent idad de la admin is t rac iónpúbl ica federa l n i de f ide icomiso públ ico y, por lo tanto, no estará sujeto alas d ispos ic iones apl icables a dichas ent idades, s in per ju ic io de lasfacu l tades que en dichas mater ias ejerza di rectamente la Comis ión .




El Art ícu lo 44, del mandamiento jur íd ico ya c i tado, señala que el patr imoniodel Fondo de Protecc ión se integrará por :

I . Las apor tac iones que el Gobierno Federa l efectúe.

I I . Las cuotas que las soc iedades cooperat ivas de ahorro y préstamo connive les de pperac ión I a IV, estarán obl igadas a real izar en los términos deesta Ley. Dichas cuotas podrán ser :

Cuotas ordinar ias de superv is ión auxi l iar, así como los interesesmorator ios que, en su caso, se generen por incumpl imiento en su pago.

Cuotas ord inar ias y ext raord inar ias de seguro de depósi tos, así como losin tereses morator ios que, en su caso, se generen por incumpl imiento ensu pago.




Las cuotas a que se ref ieren los inc isos anter iores, deberán regis t rarseen cuentas espec ia les y por separado para cada punto.

I I I . Los demás bienes, derechos y obl igac iones que el propio fondoadquiera por cualquier t í tu lo legal .



Sociedades f inancieras populares (Sof ipo) .

Son ent idades de microf inanzas, const i tu idas como Sociedades Anónimasde Capi ta l Var iab le, que operan mediante la autor izac ión de la CNBV.

Las soc iedades f inanc ieras populares t ienen como propós i to e l fomentar e lahorro popular y expandi r e l acceso al f inanc iamiento a aquel las personasque se han vis to exc lu idas de los s is temas t rad ic ionales de crédi to .

Las soc iedades f inanc ieras populares , estarán sujetas a la superv is ión dela Comis ión Nacional Bancar ia y de Valores, la que tendrá todas lasfacul tades que en mater ia de inspecc ión y v ig i lanc ia le conf iere las Leyesapl icables .

Estas facul tades podrán ser e jerc idas di rectamente por la Comis ión y demanera auxi l iar por las Federac iones, las cuales se const i tuyenexc lus ivamente con la agrupac ión voluntar ia de las Sof ipos, y sonautor izadas y superv isadas por la Comis ión .




Las Sof ipos, están reguladas por la Ley de Ahorro y Crédi to Popular, queen su Art ícu lo 9, nos dice que se requer i rá d ictamen favorable de unaFederac ión y autor izac ión que compete otorgar d iscrec ionalmente a laComis ión, para la organizac ión y func ionamiento de las soc iedadesf inanc ieras populares .

Por su propia natura leza las autor izac iones serán int ransmis ib les .




Las soc iedades f inanc ieras populares , dependiendo del Nivel deOperac iones que les sea as ignado, podrán real izar de acuerdo al Ar t ícu lo36, de la Ley de Ahorro y Crédi to Popular, ent re otras, las operacioness igu ientes :

Sociedades Financieras Populares con Nivel de Operaciones I :

Recib i r depós i tos de dinero a la v is ta, de ahorro, a p lazo, ret i rab les endías preestablec idos y ret i rab les con prev io av iso. Las anter ioresoperac iones se podrán real izar con menores de edad en términos de laleg is lac ión común apl icable .

Recib i r préstamos y crédi tos de inst i tuc iones de crédi to nac ionales oext ran jeras , f ide icomisos públ icos y organismos e inst i tuc ionesf inanc ieras internac ionales, de sus proveedores nac ionales y ext ran jeros,af ianzadoras, aseguradoras y afores, así como de inst i tuc ionesf inanc ieras ext ran jeras .




Expedi r y operar tar je tas de débi to y tar je tas recargables .

Otorgar su garant ía en términos del ar t ícu lo 92 de esta Ley.

Otorgar préstamos o crédi tos a sus c l ientes .

Otorgar crédi tos o préstamos de carácter labora l a sus t rabajadores .

Otorgar a soc iedades f inanc ieras populares af i l iadas y no af i l iadas quesuperv ise de manera auxi l iar su Federac ión, préstamos de l iqu idez,debiendo sujetarse a los l ími tes y condic iones que mediantedispos ic iones de carácter genera l establezca la Comis ión .

Const i tu i r depós i tos a la v is ta o a plazo en inst i tuc iones de crédi to yent idades f inanc ieras del exter ior.

Real izar invers iones en valores .




Recib i r o emi t i r órdenes de pago y t ransferenc ias .

Fungi r como receptor de pago de serv ic ios por cuenta de terceros,s iempre que lo anter ior no impl ique para la soc iedad f inanc iera popular laaceptac ión de obl igac iones di rectas o cont ingentes .

Real izar la compra venta de div isas en ventani l la por cuenta de terceroso propia .

Dist r ibu i r f ianzas, en términos de las dispos ic iones apl icables a dichasoperac iones .

Llevar a cabo la dist r ibuc ión y pago de productos, serv ic ios y programas,todos el los gubernamenta les .

Adqui r i r los b ienes muebles e inmuebles necesar ios para la real izac iónde su objeto y enajenar los cuando corresponda.




Sociedades f inancieras populares con nivel de operaciones I I :

Las operac iones señaladas para nive l de operac iones I .

Real izar operac iones de factora je f inanc iero con sus c l ientes o porcuenta de éstos .

Prestar serv ic ios de caja de segur idad.

Ofrecer e l serv ic io de abono y descuento en nómina.




Sociedades f inancieras populares con nivel de operaciones I I I :

Las operac iones señaladas para los nive les de operac ión I y I I .

Celebrar cont ratos de arrendamiento f inanc iero con sus c l ientes .

Prestar serv ic ios de caja y tesorer ía .

Actuar como f iduc iar ia en los f ide icomisos de garant ía a que se ref iere laLey Genera l de Tí tu los y Operac iones de Crédi to .




Sociedades f inancieras populares con nivel de operaciones IV:

Las operac iones señaladas para los nive les de operac ión I , I I y I I I .

Emit i r t í tu los de crédi to , en ser ie o en masa.

Emit i r ob l igac iones subord inadas .

Asumir obl igac iones por cuenta de terceros, con base en crédi tosconcedidos, a t ravés del otorgamiento de aceptac iones, endoso o aval det í tu los de crédi to .

Expedi r tar je tas de crédi to con base en contratos de aper tura de crédi toen cuenta corr iente , a sus c l ientes .

Otorgar descuentos de toda c lase, reembolsables a plazos congruentescon los de las operac iones pas ivas que celebren.




De acuerdo a las “Dispos ic iones de Carácter Genera l Apl icables a lasent idades de Ahorro y Crédi to Popular, Organismos de Integrac ión,Sociedades Financ ieras Comuni tar ias y Organismos de Integrac iónFinanc iera Rura l , a que se ref iere la Ley de Ahorro y Crédi to Popular ” , ensu Art ícu lo 19, ref iere que, a la Federac ión correspondiente, en sudic tamen respecto de la procedencia de la sol ic i tud de alguna soc iedad denueva creación para operar como Sociedad Financ iera Popular, so lo podráproponer a la Comis ión as ignar le e l Nive l de Operac iones I .

Se entenderá por soc iedad de nueva creac ión a aquel las soc iedades que almomento de sol ic i tar su autor izac ión para organizarse y func ionar comosoc iedad f inanc iera popular, no sean ent idades f inanc ieras en términos delo prev is to por las dispos ic iones legales apl icables .




El Art ícu lo 20, de las ci tadas Dispos ic iones de Carácter Genera l , menc ionaque, t ratándose del dic tamen respecto de las soc iedades que no secons ideren de nueva creac ión en términos del Art ícu lo 19 anter ior, laFederac ión correspondiente propondrá a la Comis ión el Nive l deOperac iones de la probable soc iedad f inanc iera popular, cons iderando elmonto de los act ivos tota les con que cuenten, netos de suscorrespondientes deprec iac iones y est imaciones, de acuerdo con la tablas igu iente :




Nivel de OperaciónMonto de Activos Totales

(Netos de sus correspondientes depreciaciones y estimaciones)

Nivel I Iguales o inferiores a 15’000,000 de UDIS

Nivel II Superiores a 15’000,000 e iguales e inferiores a 50’000,000 de UDIS

Nivel III Superiores a 50’000,000 e iguales e inferiores a 280’000,000 de UDIS

Nivel IV Superiores a 280’000,000 de UDIS



Sociedades f inancieras comunitar ias (Sof inco) .

El Art ícu lo 46, de la Ley de Ahorro y Crédi to Popular, menciona que lassoc iedades f inanc ieras comuni tar ias se regi rán por los pr inc ip ios deter r i tor ia l idad, acc ión gremia l , so l idar idad y ayuda mutua.

Las soc iedades f inanc ieras comuni tar ias promoverán la educac iónf inanc iera rura l , la cual tendrá por objeto propic iar e l ahorro y e l apoyocredi t ic io para el desarro l lo de las act iv idades product ivas del sector rura l ,para lo cual podrán rec ib i r donat ivos y apoyos de los gobiernos federa l ,es tata les y munic ipa les .




El Art ícu lo 46 Bis 3, de la c i tada Ley, ref iere que las soc iedades f inanc ierascomuni tar ias deberán regis t rarse ante una Federac ión .




Por su parte, e l Ar t ícu lo 46 Bis 9, del c i tado ordenamiento, nos dice que lassoc iedades f inanc ieras comuni tar ias cuyo monto tota l de act ivos no rebaseel l ími te equiva lente en moneda nacional a 2 ’500,000 de UDIS, contaráncon un nive l de operac iones bás ico y no requer i rán de la autor izac ión de laComis ión Nacional Bancar ia y de Valores, para desarro l lar las operac ionespropias de su objeto . Estas soc iedades sólo podrán operar con soc ios .

Las soc iedades f inanc ieras comuni tar ias con nive l de operac iones bás icoúnicamente podrán real izar las operac iones s igu ientes :

Recib i r depós i tos de dinero a la v is ta, de ahorro, a p lazo, ret i rab les endías preestablec idos y ret i rab les con prev io av iso, de sus soc ios .

Otorgar préstamos o crédi tos a sus soc ios .




Transmis ión de dinero con sus socios , s iempre que en la real izac ión deta les operac iones se sujeten a las dispos ic iones apl icables en dichamater ia, así como que una de las par tes, ya sea el ordenante o elbenef ic iar io, sea Socio de la respect iva Sociedad Financ ieraComuni tar ia .

Recib i r crédi tos de ent idades f inanc ieras nac ionales o ext ranjeras,organismos internac ionales , Organismos de Integrac ión Financ iera Rura l ,así como inst i tuc iones integrantes de la Adminis t rac ión Públ ica y Federa lo Estata l y f ide icomisos públ icos .

Efectuar la d ist r ibuc ión y pago de productos, serv ic ios y programasgubernamenta les .

Const i tu i r depós i tos a la v is ta o a plazo en inst i tuc iones de crédi to , asícomo en, Organismos de Integrac ión Financ iera Rura l .




Las demás operac iones necesar ias para la real izac ión de las operac ionesseñaladas anter iormente .

Las soc iedades f inancieras comuni tar ias de nive l de operac iones bás icotendrán prohib ido rec ib i r en garant ía de los préstamos que otorguen a susSocios, t í tu los representat ivos de su capi ta l soc ia l .




El Ar t ícu lo 46 Bis 15, de la c i tada Ley, nos dice que las soc iedadesf inanc ieras comuni tar ias que tengan regist rado un monto tota l de act ivos,igual o super ior, a l equiva lente en moneda nacional a dos mi l lones deUDIS, requer i rán de la autor izac ión que para real izar, o cont inuarreal izando, sus operac iones, compete otorgar a la Comis ión, prev iod ic tamen favorable de una Federac ión, de conformidad con lo dispuesto porel Ar t ícu lo 9 de la presente Ley.

Las soc iedades f inanc ieras comuni tar ias con act ivos infer iores a lequiva lente en moneda nacional de dos mi l lones de UDIS podrán sol ic i tar ala Comis ión autor izac ión para operar con un nive l de operac iones dis t in to albásico. La c i tada sol ic i tud de autor izac ión deberá presentarse a laComis ión en los mismos términos que establece el Ar t ícu lo 9 de la presenteLey, y acompañarse de la in formación y documentac ión a que se ref iere e lAr t ícu lo 10 de esta Ley.


Fuentes de Consulta Cámara de Dipu tados (2016 ) . Ley Genera l de Organ i zac iones y Ac t i v idades

Aux i l i a res de l Créd i to . [Tex to en PDF] . D ispon ib le enh t tp : / /www.d ipu tados .gob .mx/LeyesBib l io /pd f /139.pd f

Cámara de Dipu tados (2016) . Ley Genera l de Soc iedades Coopera t i vas . Tex to en[PDF] . D ispon ib le en h t tp : / /www.d ipu tados .gob .mx/LeyesBib l io /pd f / 143 .pd f

Cámara de Dipu tados (2016) . Ley para la Regu la r las Ac t i v idades de lasSoc iedades Coopera t i vas de Ahor ro y Prés tamo . Tex to en [PDF] . D ispon ib le enh t tp : / /www.d ipu tados .gob .mx/LeyesB ib l io /pd f /LRASCAP_280414 .pd f

Cámara de Dipu tados (2016) . Ley de Uniones de Créd i to . Tex to en [PDF] .D ispon ib le en h t tp : / /www.d ipu tados .gob .mx/LeyesBib l io /pd f /LUC .pd f

Cámara de Dipu tados (2016) . Ley de Ahor ro y Créd i to Popu la r . Tex to en [PDF] .Dispon ib le en h t tp : / /www.d ipu tados .gob .mx/LeyesBib l io /pd f / 17 .pd f

http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/139.pdf


http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LRASCAP_280414.pdf

http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LUC.pdf



Fuentes de Consulta Comis ión Nac iona l Bancar ia y de Valores (2013) . Organ izac iones y Ac t i v idades

Aux i l i a res de Créd i to . D ispon ib le en h t tp : / /www.cnbv.gob .mx/SECTORES -SUPERVISADOS/OTROS -SUPERVISADOS/Desc r ipc i%C3%B3n-de l -Sec to r /Pag inas /Organ izac iones -y-Ac t i v idades -Aux i l i a res -de -Cr%C3%A9di to .aspx

www.gob .mx (2016) . Sec to r Un iones de Créd i to . D ispon ib le enh t tp : / /www.gob .mx/cnbv /acc iones -y-p rogramas /sec tor -un iones -de-c red i to

www.gob .mx (2016) . Dispos ic iones de Carác te r Genera l Ap l i cab les a lasen t idades de Ahor ro y Créd i to Popu la r, Organ ismos de In teg rac ión , Soc iedadesF inanc ie ras Comuni ta r i as y Organ ismos de In teg rac ión Financ ie ra Rura l , a quese re f ie re la Ley de Ahor ro y Créd i to Popu la r . D ispon ib le enh t tps : / /www.gob .mx/cms /up loads /a t tachment / f i l e / 156147 /1090_Dispos ic iones_de_car_c te r_genera l_ap l i cab les_a_ las_en t idades_de_ahor ro_y_c r_d i to_popu lar .pd f

http://www.cnbv.gob.mx/SECTORES-SUPERVISADOS/OTROS-SUPERVISADOS/Descripci%C3%B3n-del-Sector/Paginas/Organizaciones-y-Actividades-Auxiliares-de-Cr%C3%A9dito.aspx

http://www.gob.mx/cnbv/acciones-y-programas/sector-uniones-de-credito

https://www.gob.mx/cms/uploads/attachment/file/156147/1090_Disposiciones_de_car_cter_general_aplicables_a_las_entidades_de_ahorro_y_cr_dito_popular.pdf


Bibliografía VILLEGAS, Eduardo . S is tema Financ ie ro de Méx ico . Ed i t . McGraw Hi l l –

I n te ramer i cana . Méx ico , 2002 . 1 ª . Ed ic ión

RAMÍREZ Solano , Ernes to . Moneda , Banca y Mercados Financ ie ros en México .Ed i t . Pearson . Méx ico , 2001 ,

MENCHACA Tre jo , Maur i c io . E l Mercado de Dinero en Méx ico . Ed i t . Tr i l l as .

licenciatura en contaduría y finanzas régimen legal de las ... · la ley general de...

Documents