ley general del sistema financiero y del sistema

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L EY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL SISTEMA DE SEGUROS Y ORGANICA DE LA SUPERINTENDENCIA DE B ANCA Y SEGUROS

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Ley General Del Sistema Financiero y Del Sistema

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Page 1: Ley General Del Sistema Financiero y Del Sistema

LEY GENERAL DEL SISTEMA

FINANCIERO Y DEL

SISTEMA DE SEGUROS Y

ORGANICA DE LA

SUPERINTENDENCIA DE

BANCA Y SEGUROS

Page 2: Ley General Del Sistema Financiero y Del Sistema

TITULO IIIOPERACIONES Y SERVICIOS

CAPITULO I

NORMAS COMUNES

Page 3: Ley General Del Sistema Financiero y Del Sistema

OPERACIONES

LAS OPERACIONES DE LOS BANCOS SON AQUELLAS TRANSACCIONES QUE LAS PERSONAS EMPLEAN PARA UN DETERMINADO BIEN ECONÓMICO PUEDE SER A TRAVÉS DE CUENTAS BANCARIAS

Page 4: Ley General Del Sistema Financiero y Del Sistema

CLASIFICACIÓNLAS MÁS UTILIZADAS ES LA QUE PARTE DEL PRINCIPIO DE QUE LA OPERACIÓN BANCARIA ESENCIAL ES LA OPERACIÓN DE CRÉDITO, Y TOMANDO EN CUENTA AL SUJETO DE CESIÓN DEL CRÉDITO, SE CLASIFICAN EN:

ACTIVAS Y PASIVAS

Page 5: Ley General Del Sistema Financiero y Del Sistema

ACTIVASCUANDO EL BANCO OTORGA EL CRÉDITO, SE DICE QUE SON OPERACIONES ACTIVAS (PARA EL BANCO) EJEMPLOS TENEMOS:

-LOS PRÉSTAMOS

-LOS DESCUENTOS, ETC

EL BANCO PUEDE ENTREGAR DINERO BAJO DIVERSAS CONDICIONES, EL CUAL PUEDE ESTAR RESPALDADO POR GARANTÍA O NO TENER NINGUNA.

Page 6: Ley General Del Sistema Financiero y Del Sistema

PASIVASCUANDO LA INSTITUCIÓN RECIBE DINERO DEL CLIENTE, SE DICE QUE SON OPERACIONES PASIVAS PARA EL BANCO.

EN ESTE CASO EL CLIENTE ENTREGA DINERO Y PUEDE PERCIBIR INTERESES POR ESTA PRESTACIÓN, EJEMPLO TENEMOS LAS CUENTAS CORRIENTES, LAS DE AHORROS, A PLAZO FIJO, CEDULAS HIPOTECARIAS, ETC.

Page 7: Ley General Del Sistema Financiero y Del Sistema

SERVICIOS

LOS BANCOS OFRECEN UNOS SERVICIOS ADICIONALES QUE PUEDEN FACILITARTE TUS OPERACIONES BANCARIAS EN EL MOMENTO QUE DESEES UTILIZARLOS.

Page 8: Ley General Del Sistema Financiero y Del Sistema

ARTICULO 221° OPERACIONES Y SERVICIOS

LAS EMPRESAS PODRÁN REALIZAR LAS SIGUIENTES OPERACIONES Y SERVICIOS, DE ACUERDO A LO DISPUESTO POR EL CAPITULO I DEL TITULO IV DE ESTA SECCIÓN SEGUNDA

Page 9: Ley General Del Sistema Financiero y Del Sistema

1. RECIBIR DEPÓSITOS A LA VISTA

Son bienes que se entregan a una entidad bancaria en concepto de la obtención de unos determinados servicios financieros (como, por ejemplo una cuenta de ahorros). La entidad se hace cargo de ese dinero y, este puede ser retirado sin previo aviso, cuando el cliente lo estime oportuno.Normalmente, la relación de un cliente con su entidad de crédito (banco, caja de ahorros o caja rural) gira en torno a una cuenta operativa a la vista en forma de:Una cuenta corrienteUna libreta de ahorro (cuenta de ahorro)

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EJERCICIO: ENERO - 2015

RUC: 20116783217

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: BANCO DEL DESARROLLO

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05/01/2015 1111 CAJA 5,400.00

1111.0101 BILLETES Y MONEDAS

2111 OBLIGACIONES A LA VISTA 5,400.00

2111.01 DEPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE

TOTAL 5,400.00 5,400.00

EL BANCO DEL DESARROLLO RECIBE UN DEPOSITO DE S/. 5 400.00 PARA APERTURAR UNA CUENTA CORRIENTE DEL SR. VICTOR PEREZ CIRIACO.

POR LA RECEPCCION DE UN DEPOSITO PARA LA

APERTURA DE UNA CTA CTE

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LA OPERACIÓN

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

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CUENTA CONTABLE ASOCIADA

MOVIMIENTO

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EJERCICIO: ENERO - 2015

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DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: BANCO DEL DESARROLLO

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DEBE HABER

09/01/2015 1111 CAJA 2,850.00

1111.0101 BILLETES Y MONEDAS

2111 OBLIGACIONES A LA VISTA 2,850.00

2111.01 DEPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE

TOTAL 2,850.00 2,850.00

EL BANCO DEL DESARROLLO RECIBE UN DEPOSITO DE S/. 2 850.00 PARA APERTURAR UNA CUENTA CORRIENTE DEL SRA MARIA JIMENEZ ROSAS.

POR LA RECEPCCION DE UN DEPOSITO PARA LA

APERTURA DE UNA CTA CTE

LIBRO DIARIO

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LA OPERACIÓN

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

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CUENTA CONTABLE ASOCIADA

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2. RECIBIR DEPÓSITOS A PLAZO Y DE AHORROS, ASÍ COMO EN CUSTODIA

Generalmente estos depósitos tienen un objetivo de inversión de cara a obtener un rendimiento de nuestros propios ahorros. En el acuerdo con la entidad bancaria, ésta y el cliente firman un determinado plazo para el depósito de esos ahorros, plazo durante el cual no pueden retirarse los bienes si no es con una penalización por vencimiento anticipado. Dentro de los depósitos a plazo existen los de alta remuneración y los de plazo con liquidez inmediata, para obtener el retorno de nuestros ahorros sin ninguna penalización.

Page 13: Ley General Del Sistema Financiero y Del Sistema

depósitos a plazoUn depósito a plazo (también llamado imposición a plazo fijo) es un producto que consiste en la entrega de una cantidad de dinero a una entidad bancaria durante un tiempo determinado. Transcurrido ese plazo, la entidad devuelve el dinero, junto con los intereses pactados. También puede ser que los intereses se pagan periódicamente mientras dure la operación. Los intereses se liquidan en una cuenta corriente o libreta que el cliente tendrá que tener abierta en la entidad al inicio. Son depósitos de dinero que se realizan en una cuenta determinada por un plazo fijo. Este plazo es establecido entre la empresa del sistema financiero y el depositante. El dinero depositado deberá conservarse en la empresa del sistema financiero, no pudiendo el titular realizar retiros parciales o totales hasta que concluya dicho plazo.

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EJERCICIO: ENERO - 2015

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DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: BANCO DEL DESARROLLO

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12/01/2015 1111 CAJA 12,400.00

1111.0101 BILLETES Y MONEDAS

2113 OBLIGACIONES POR CUENTA A PLAZO 12,400.00

2113.0102 CERTIFICADO DE DEPOSITO NO NEGOCIABLE

TOTAL 12,400.00 12,400.00

EL BANCO DEL DESARROLLO RECEPCIONA S/.12 400.00 PARA APERTURAR DE UNA CUENTA CORRIENTE A LARGO PLAZO DE LA SRA. ROSA MILLA QUEZADA.

POR LA RECEPCCION DE UN DEPOSITO A LARGO

PLAZO

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FECHA DE

LA OPERACIÓN

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

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CUENTA CONTABLE ASOCIADA

MOVIMIENTO

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EJERCICIO: ENERO - 2015

RUC: 20116783217

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: BANCO DEL DESARROLLO

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DEBE HABER

14/01/2015 1111 CAJA 17,800.00

1111 BILLETES Y MONEDAS

2113 OBLIGACIONES POR CUENTA A PLAZO 17,800.00

2113 CERTIFICADO DE DEPOSITO NO NEGOCIABLE

TOTAL 17,800.00 17,800.00

EL BANCO DEL DESARROLLO RECEPCIONA S/.17 800.00 PARA APERTURAR DE UNA CUENTA CORRIENTE A LARGO PLAZO DE LA EMPRESA ROSAS SAC

POR LA RECEPCCION DE UN DEPOSITO A LARGO

PLAZO

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LA OPERACIÓN

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

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CUENTA CONTABLE ASOCIADA

MOVIMIENTO

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DEPÓSITOS DE AHORROS

Depósitos que se mantiene en la Entidad Financiera por un tiempo determinado, recibiendo intereses superiores a los de una Cuenta de Ahorros, de acuerdo al monto y tiempo de permanencia del depósito. “A mayor plazo mayor tasa”.

Tasa de Interés: De acuerdo a fecha de vencimiento.Capitalización de intereses: Depósito, ahorros, cuenta

corriente.Crédito: Acceso al crédito mediante garantía liquida.Penalidad: Se aplica si el depósito se cancela antes de la

fecha de vencimientoNominativos: No negociables e intransferibles.

CARACTERISTICAS

Page 17: Ley General Del Sistema Financiero y Del Sistema

EJERCICIO: ENERO - 2015

RUC: 20116783217

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: BANCO DEL DESARROLLO

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DEBE HABER

17/01/2015 1111 CAJA 11,200.00

1111.0101 BILLETES Y MONEDAS

2112 OBLIGACIONES DE CUENTAS DE AHORRO 11,200.00

2112.02 DEPOSITO DE AHORRO INACTIVO

TOTAL 11,200.00 11,200.00

EL BANCO DEL DESARROLLO RECEPCIONA UN DEPOSITO DE AHORRO POR S/.11 200.00 DE LA SR. JUAN RODRIGUEZ PEREZ.

POR LA RECEPCCION DE UN DEPOSITO

AHORRO

LIBRO DIARIO

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FECHA DE

LA OPERACIÓN

GLOSA O DESCRIPCION DE LA

OPERACIÓN

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

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DIG

O

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

MOVIMIENTO

Page 18: Ley General Del Sistema Financiero y Del Sistema

EJERCICIO: ENERO - 2015

RUC: 20116783217

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: BANCO DEL DESARROLLO

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RIO

DEBE HABER

15/01/2015 1111 CAJA 9,400.00

1111.0101 BILLETES Y MONEDAS

2112 OBLIGACIONES DE CUENTAS DE AHORRO 9,400.00

2112.02 DEPOSITO DE AHORRO INACTIVO

TOTAL 9,400.00 9,400.00

EL BANCO DEL DESARROLLO RECEPCIONA UN DEPOSITO DE AHORRO POR S/.9 400.00 DE LA SRA. SANDRA RAMIREZ DETAN.

POR LA RECEPCCION DE UN DEPOSITO AHORRO

LIBRO DIARIO

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FECHA DE

LA OPERACIÓN

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

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CUENTA CONTABLE ASOCIADA

MOVIMIENTO

Page 19: Ley General Del Sistema Financiero y Del Sistema

3. A) OTORGAR SOBREGIROS O AVANCES EN CUENTAS CORRIENTES

Page 20: Ley General Del Sistema Financiero y Del Sistema

¿QUE ES UN SOBREGIRO?

EL SOBREGIRO BANCARIO HACE REFERENCIA A LOS PAGOS QUE HACE EL BANCO QUE EXCEDEN EL SALDO DE LA CUENTA DEL CUENTAHABIENTE.

Page 21: Ley General Del Sistema Financiero y Del Sistema

ADELANTO O DESCUBIERTO EN CUENTA CORRIENTE

ES UN PRÉSTAMO OTORGADO POR UNA ENTIDAD FINANCIERA A MUY CORTO PLAZO QUE SE ORIGINA CUANDO EL TITULAR DE LA CUENTA CORRIENTE UTILIZA MÁS DEL DINERO QUE TIENE DEPOSITADO EN DICHA CUENTA

Page 22: Ley General Del Sistema Financiero y Del Sistema

CASO PRACTICO Nº 01

Page 23: Ley General Del Sistema Financiero y Del Sistema

3. B) OTORGAR CREDITOS DIRECTOS, CON O SIN GARANTIA

Page 24: Ley General Del Sistema Financiero y Del Sistema

QUE SON CRÉDITOS DIRECTOS?

SE LE LLAMA CRÉDITO DIRECTO A AQUEL CRÉDITO QUE ES OTORGADO DIRECTAMENTE AL CLIENTE SIN LA NECESIDAD DE AVERIGUACIÓN DE ANTECEDENTES FINANCIEROS Y CREDITICIOS

Page 25: Ley General Del Sistema Financiero y Del Sistema

CASO PRACTICO Nº 02

Page 26: Ley General Del Sistema Financiero y Del Sistema

4. DESCONTAR Y CONCEDER ADELANTOS SOBRE LETRAS DE CAMBIO, PAGARES Y OTROS DOCUMENTOS COMPROBATORIOS DE DEUDA

Page 27: Ley General Del Sistema Financiero y Del Sistema

5. CONCEDER PRESTAMOS HIPOTECARIOS Y PRENDARIOS; Y , EN RELACION CON ELLOS, EMITIR TITULOS VALORES, INSTRUMENTOS HIPOTECARIOS Y PRENDARIOS, TANTO EN MONEDA NACIONAL COMO EXTRANJERA.