3.2.3 Requerimiento de Materia Prima Directa e IndirectaDescripcinU.M.CantidadProveedorCosto x UMSub Total

MATERIA PRIMA DIRECTA

Concentrado de productos naturales de la regin(maca, quinua,jora,etc)kilogramos0.0001419agricultores de la zona 45.000.0064

agualitos0.600SEDAM HUANCAYO0.150.09

azucarkilogramos0.050EMPRESA DE POLMEROS S.A.C.2.000.10

dextrosakilogramos0.010EMPRESA DE POLMEROS S.A.C.34.000.34

Sub Total0.54

MATERIA PRIMA INDIRECTA

Tapa metalicaUNIDAD1PACKAGING PRODUCTS0.050.05

envase de plasticoUNIDAD1PLASTISAX S.A.C.0.10.10

etiquetaUNIDAD1EMPRESA DE POLMEROS S.A.C.0.020.02

sellado y empaqueUNIDAD1EMPRESA DE POLMEROS S.A.C.0.050.05

Sub Total0.22

Valor Unitario0.76

Fuente: Elaboracin propia, Huancayo. mayo, 2015

3.2.4 Requerimiento de Mano de Obra Directa

CANTIDAD DE PERSONALPUESTOESTUDIOS/ TTULOSEDADSUELDOTOTAL GASTO

1AdministradorProfesional en Administracin de Empresas.30-45 aosS/. 1,200S/. 1,200

Conocimientos en marketing, contabilidad y finanzas.

Experiencia mnima de tres aos.

TOTALS/. 1,200.00

CANTIDAD DE PERSONALPUESTOESTUDIOS/ TTULOSEDADSUELDOTOTAL GASTO

17operarostecnico en manejo de las maquinas embotelladoras.30-45 aosS/. 850S/. 14,450

Conocimientos en maquinarias.

Experiencia mnima de tres aos.

TOTALS/. 14,450.00

CANTIDAD DE PERSONALPUESTOESTUDIOS/ TTULOSEDADSUELDOTOTAL GASTO

1secretariaEstudio en secretariado20-30 aosS/. 750S/. 750

Conocimientos en redaccion, manejo en oficce, manejo de excel, manejo software de base de datos .

Experiencia mnima de tres aos.

TOTALS/. 750.00

TOTAL DE GASTOS ADMINISTRATIVOS MENSUALES: S/. 17,150 .00

Fuente: Elaboracin propia, Huancayo. mayo, 2015

3.2.5 Requerimiento de Gastos Administrativos

Fuente: Elaboracin propia, Huancayo. mayo, 2015

Fuente: Elaboracin propia, Huancayo. mayo, 2015

Fuente: Elaboracin propia, Huancayo. mayo, 2015

Fuente: Elaboracin propia, Huancayo. mayo, 2015

Se tiene un total de S/. 15,757.50 de gastos administrativos que debern ser asumidos al inicio de la implementacin.

3.2.5 Requerimiento de Gastos de Ventas

Fuente: Elaboracin propia, Huancayo. mayo, 2015

Fuente: Elaboracin propia, Huancayo. mayo, 2015*Para el primer ao es necesario contar con S/. 5, 340.00 para publicidad.3.2.7 Requerimiento de Inversiones Tangibles

Fuente: Elaboracin propia, Huancayo. mayo, 2015

Se requiere S/. 359 , 695.00 para materia tangible.

3.2.8 Requerimiento de Inversiones Intangibles

Fuente: Elaboracin propia, Huancayo. mayo, 2015 Se requiere S/. 4,426.00 para materia intangible.

6

CARATULA

SEGMENTACINtipo de segmentacion%cantidadformula finita - infinitageografica- de la provincia de huancayo100499500z384%geografia - del distrito de huancayo32.90164336p0.8demografica - Personas con nivel socio economico CD0.5793672q0.2conductual-crecimiento de laventa de colchones en el peru30%28101e0.0025N28101n246

Donde:Z2 : Es el criterio de Confianza: al 95% 1.96^2P : Es el atributo a favor: el estndar es 50% = 0.50Q : Es el atributo en contra: es (1-p)E2 : Es el criterio de tolerancia: el estndares 5% 0.05^2n=Z2. P.Q/E2

CUADRO DE DEMANDA PROYECTADPRODUCTO 1CUADRO DE DEMANDA PROYECTADA DE "MI MAYOR DESEO" PRODUCTO 1UNIDADAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5% CRECIMIENTO POBLACIONAL%0.0110.0110.0110.011PERODOCANTIDADMERCADO POTENCIALPERSONAS2810128411287232903929358ANUAL10927MERCADO DISPONIBLEPERSONAS2185522095223382258422832MENSUAL911MERCADO OBJETIVOPERSONAS1092711047111691129211416SEMANAL228FRECUENCIA DE CONSUMO ANUALN11111TOTAL DIARIO33UNIDADES CONSUMIDAS POR VISITA N11111UNIDADES ESTIMADASUNIDAD1092711047111691129211416VALOR DE VENTAS/.110.00115.00120.00125.00130.00VENTAS ESTIMADASS/.1201997.631270456.861340276.751411478.951484085.43

merca. Potencia2810173.3333333333pregunta 6y777.77%merca.disponible21855nos dirigiremos a este porcentae del mer.50%merca. Objetivo10927

PROYECCIN DE VENTASPROYECCION DE VENTAS DEL PLAN DE NEGOCIO(segn el estudio de mercado)

Proyeccin Mensual (Primer Ao)Factor de Crecimiento1.012

En unidadesValor de VentaCalculos% de VentasVisitas mensuales123456789101112Total(Nuevos Soles)911100%COLCHONES91191191191191191191191191191191191110927ProductoPV911100%COLCHONES110.00En SolesProducto123456789101112Totalla estimacion del incremento COLCHONES100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,1661,201,998poblacional anual aumenta en 1.10%Totales100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,1661,201,998

Proyeccin Mensual (Segundo Ao)921

En unidadesProducto123456789101112TotalCOLCHONES92192192192192192192192192192192192110131Precio de Venta(Nuevos Soles)En SolesProductoPVProducto123456789101112TotalCOLCHONES115.00COLCHONES105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,9151,165,065Totales105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,9151,165,065

Proyeccin Mensual (Tercero Ao)1,293,875931En unidadesProducto123456789101112TotalCOLCHONES93193193193193193193193193193193110241

En SolesPrecio de VentaProducto123456789101112Total(Nuevos Soles)COLCHONES0111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,7201,228,920ProductoPVTotales0111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,7201,228,920COLCHONES120.00Proyeccin Mensual (Cuarto Ao)

En unidadesProducto123456789101112Total941COLCHONES094194194194194194194194194194194110351

En solesProducto123456789101112TotalCOLCHONES0117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,6251,293,875Precio de VentaTotales0117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,6251,293,875(Nuevos Soles)ProductoPVProyeccin Mensual (Quinto Ao)COLCHONES125.00

En unidadesProducto123456789101112TotalCOLCHONES095195195195195195195195195195195110461951En solesProducto123456789101112TotalCOLCHONES0123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,6301,359,930Totales0123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,6301,359,930Precio de VentaProyeccin de Ventas Anual del Proyecto(Nuevos Soles)ProductoPVEn unidadesCOLCHONES130.00ProductoAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5COLCHONES10927.251165610131102411035110461

En SolesProductoAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5COLCHONES1,201,9981,165,0651,228,9201,293,8751,359,930Totales1,201,9981,165,0651,228,9201,293,8751,359,930 PROPORCION DE VENTASCOLCHONES100%100%100%100%100% (Valores referenciales)

Instrucciones:Ingrese el nombre del producto, y la proyeccin de ventas en las celdas que contienen nmeros en ROJO, la tabla se calcular automticamente.

INVERSININVERSIONES DEL PLAN DE NEGOCIOTipo de cambio

ESTRUCTURA DE LA INVERSION INICIAL

Inversiones (soles)CONCEPTOU.M.CANT.P.UNITTOTALDEPRECIACIONS/.S/.DESCRIPICValor total% de DepreciacinDep. AnualDep. AcumuladaDep MensualACTIVOS FIJOSERROR:#REF! I. Maquinaria y equipoMAQUINARIAS40000.0010%400020000333.3333333333maquina depaletizadorud130000.0030000.00SELLADORAmaquina transportador aereo de botellasud125000.0025000.00maquina ejuagador de botellasud140000.0040000.00maquina tapadoraud1maquina etiquetadoraud1maquina empacadoraud1maquina llenadoraud120000.0020000.00computadorasud21783.623567.24camionud154572.0054572.00bentiladoresud51792.008960.00Sub total S/.182,099.24 III. Muebles y enseresEscritorio + sillasud4600.002400.00EQUIPOS DE COMPUTO30000.0025%750037500625Sillas para clientesud10120.001200.00LAPTOP30000.00utiles de escritorioud3100.00300.00Sub total S/.3,900.00TOTALERROR:#REF!IV CAPITAL DE TRABAJO Costos variablesmes12,288.882,288.88VALOR DE SALVAMENTO =0 Costos y gastos fijosmes122,607.4222,607.42O VALOR RESIDUAL

Sub total S/.24,896.30V GASTOS PREOPERATIVOSPlan de negocio e investigacinud1300.00300.00Licencias y constitucion de empresaud1500.00500.00Publicidadud15340.005340.000.00Amortizacin10%6,140.00614.0051.17

Sub total S/.6,140.00anualmensualTotal InversionesERROR:#REF!

CASO 1: PARA DETERMINAR EVALUACION ECONOMICA (VANE Y TIRE) FINANCIAMIENTO DE LA INVERSION : AO 0

Tipos de FuentesAPORTE PROPIOPERSTAMOTOTAL%InversionesActivos FijosERROR:#REF!0.00ERROR:#REF!ERROR:#REF!Intangibles6,140.000.006,140.00ERROR:#REF!Capital de Trabajo24,896.300.0024,896.30ERROR:#REF!

PesoERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!TOTAL INVERSIONERROR:#REF!0.00ERROR:#REF!Nota: Se considera que el 100% de la Inversion inicial, lo asumir el Inversionista.ERROR:#REF!

CASO 2: PARA DETERMINAR EVALUACION FINANCIERA (VANF Y TIRF) FINANCIAMIENTO DE LA INVERSION : AO 0

Tipos de FuentesValor $Valor $Total Inversin S/.Tipos de FuentesAPORTE PROPIOPRESTAMOTOTAL% vInversionesActivos Fijos5,800.005,800.0018%Intangibles2,400.002,400.007%Capital de Trabajo24,896.300.0024,896.3075%

Peso100%0%100%100%TOTAL INVERSION33,096.300.0033,096.30

PUBLICIDAD

PRESUPUESTO DE PUBLICIDADPRESUPUESTO MENSUAL PARA LANZAMIENTOPRESUPUESTO 1ER AOMEDIOUMPRECIOUMPRECIOVOLANTESMILARES35MILLARES420EMISORAS RADIALESMINUTOS360MIN4320INTERNETN DE CLICKS50N DE CLICKS600TOTAL4455340

COSTO DE PRODUCCINCostos de produccin unitarioCOLCHONESDescripcinU.M.CantidadProveedorCosto x UMSub TotalConcentrado de productos naturales de la regin(maca, quinua,jora,etc)kilogramos0.0001419agricultores de la zona 45.000.0064agualitos0.600SEDAM HUANCAYO0.150.09azucarkilogramos0.050EMPRESA DE POLMEROS S.A.C.2.000.10dextrosakilogramos0.010EMPRESA DE POLMEROS S.A.C.34.000.34Sub Total0.54Tapa metalicaUNIDAD1PACKAGING PRODUCTS0.050.05envase de plasticoUNIDAD1PLASTISAX S.A.C.0.10.10etiquetaUNIDAD1EMPRESA DE POLMEROS S.A.C.0.020.02sellado UNIDAD1EMPRESA DE POLMEROS S.A.C.0.050.05Sub Total0.22Valor Unitario0.76Lote de Produccin911

()SUELDOSSueldos AdministrativosES SALUDASIGNACIN FAMILIARRLE MICROEMPRESARLE PEQUEA EMPRESARGIMEN GENERALRLE MICROEMPRESARLE PEQUEA EMPRESARGIMEN GENERAL9% de la RMV9% de la RMV9% de la RMVNo aplicaNo aplica10% de la RMVMensualMensualMensualMensualMensualMensualGRATIFICACIONES (Jul - Dic)CTSRLE MICROEMPRESARLE PEQUEA EMPRESARGIMEN GENERALRLE MICROEMPRESARLE PEQUEA EMPRESARGIMEN GENERALNo aplica1/2 remuneracin en Julio y Diciembre1 remuneracin en julio y diciembreNo aplica1/2 remuneracin por ao 1 remuneracin por ao

CANTIDAD DE PERSONALCANTIDAD DE PERSONALPUESTOESTUDIOS/ TTULOSEDADSUELDOTOTAL GASTOcPUESTOESTUDIOS/ TTULOSEDADSUELDOTOTAL GASTOcPUESTOESTUDIOS/ TTULOSEDADSUELDOTOTAL GASTO1AdministradorProfesional en Administracin de Empresas.30-45 aos1200120017operarostecnico en manejo de las maquinas embotelladoras.30-45 aos850144501secretariaEstudio en secretariado20-30 aos750750Conocimientos en marketing, contabilidad y finanzas.Conocimientos en maquinarias.Conocimientos en redaccion, manejo en oficce, manejo de excel, manejo de bolc de notas.Experiencia mnima de tres aos.Experiencia mnima de tres aos.Experiencia mnima de tres aos.Experiencia en manejo de personal y comunicacin con el cliente interno y externo.Experiencia en manejo de personal y comunicacin con el cliente interno y externo.Experiencia en manejo de personal y comunicacin con el cliente interno y externo.TOTAL1200TOTAL14450TOTAL750

GASTOS DE PERSONAL DE ATENCIN AL CLIENTECARGOREMUNERACIN SIN DESCUENTOSSUELDO ANUALES SALUDASIGNACIN FAMILIARGRATIFICACIONESCTSREMUNERACIN AL EMPLEADOGASTO DE EMPLEADOR MENSUAL1 PERSONA DE ATENCIN AL PBLICO (TIEMPO COMPLETO)818981067.5No aplicaNo aplicaNo aplica750750

C.F y C.VESTRUCTURA DE COSTOS DEL PLAN DE NEGOCIO

COSTOS FIJOS MENSUALESDescripcinU.M.CantidadValor UnitarioMontoElectricidadmes1350350.00Mantenimiento y limpiezames1100100.00Aguames1150150.00Alquiler de infrastructurames110001,000.00Sueldo Administrativo ()mes112001,200.00Sueldo de Atencin al Cliente ()mes1750750.00Telefona e Internetmes19090.00tiles de oficinames18080.00Depreciacionmes1106106.25Amortizacion de intangiblesmes14040.42Publicidad mensual por mes mes1445445.00TOTAL COSTOS FIJOS MENSUAL4,311.67

COSTOS VARIABLES (PARA UN MES)DescripcinU.M.CantidadValor UnitarioMontoCOSTO VARIABLE UNIT. X ServicioServicio a realizarMi mayor deseoud281,3470.76212,806.790.76

TOTAL COSTOS VARIABLES212,806.79

COSTO UNITARIOCONCEPTOCOSTOS FIJOS (CF)PROPORCION DE VENTASASIGNACION (CF) X SERVICIOTOTAL COSTO FIJO4,311.67COLCHONES100.0%4,311.67

PRODUCTO 1 :COLCHONES

COSTOS UNITARIOS DEL PLAN DE NEGOCIO

COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)

Obtenido en la estructura de costos

CVU0.76

COSTO FIJO UNITARIO (CFU)

CF:Costo Fijo MensualQ :Produccin Estimada Mensual (Cercana al punto de equilibrio)

CF :4,311.67Q :281,347

CFU0.02

COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)

Donde:CVUCosto Variable UnitarioCFUCosto Fijo Unitario

CTU0.77

CTU = CVU + CFU

VALOR DE VENTA

DETERMINACION DEL VALOR DE VENTA

PRODUCTO 1 : COLCHONES

PV = CTU + G

Donde:PVC=1.20Ingrese el precio de venta de la competencia (Referencial)CTU=0.77(clculo automtico)G=20.00%ingrese la ganancia esperada como % del precio de venta

Precio de Venta0.96(clculo automtico)

COSTOS TOTALESPROYECCION DE EGRESOS DEL PLAN DE NEGOCIO(segn el estudio de mercado)

Proyeccin Mensual (Primer Ao)

En unidadesPrecio de VentaVisitas mensuales123456789101112Total(Nuevos Soles)COLCHONES91191191191191191191191191191191191110,927ProductoCTUCFUCVUCOLCHONES0.770.020.76Egresos En SolesProducto123456789101112Total1/ Estimacion segn el estudio de mercadoCostos Costos fijos141414141414141414141414167 Costos variables6896896896896896896896896896896896898,265Totales7037037037037037037037037037037037038,433Proyeccin Mensual (Segundo Ao)

En unidadesPrecio de VentaProducto123456789101112Total(Nuevos Soles)COLCHONES1,0021,0021,0021,0021,0021,0021,0021,0021,0021,0021,0021,00212,020ProductoCTUCFUCVUCOLCHONES0.770.020.76Egresos En SolesProducto123456789101112TotalCostos Costos fijos151515151515151515151515184 Costos variables7587587587587587587587587587587587589,092Totales7737737737737737737737737737737737739,276Proyeccin Mensual (Tercero Ao)

En unidadesPrecio de VentaProducto123456789101112Total(Nuevos Soles)COLCHONES1,1021,1021,1021,1021,1021,1021,1021,1021,1021,1021,1021,10213,222ProductoCTUCFUCVUCOLCHONES0.770.020.76Egresos En SolesProducto123456789101112TotalCostos Costos fijos171717171717171717171717203 Costos variables83383383383383383383383383383383383310,001Totales85085085085085085085085085085085085010,204Proyeccin Mensual (Cuarto Ao)

En unidadesPrecio de VentaProducto123456789101112Total(Nuevos Soles)COLCHONES12121212121212121212121212121212121212121212121213332ProductoCTUCFUCVUmi mayor deseo0.770.020.76Egreso En SolesProducto1234CostosCostos fijos191919191919191919191919204Costos variables91791791791791791791791791791791791710,084Totales93593593593593593593593593593593593510,289Proyeccin Mensual (Quinto Ao)

En unidadesPrecio de VentaProducto123456789101112Total(Nuevos Soles)COLCHONES13331333133313331333133313331333133313331333133315999ProductoCTUCFUCVUCOLCHONES0.770.020.76Egreso En SolesProducto123456789101112TotalCostosCostos Fijos202020202020202020202020245Costos Variables1,0081,0081,0081,0081,0081,0081,0081,0081,0081,0081,0081,00812,101Totales1,0291,0291,0291,0291,0291,0291,0291,0291,0291,0291,0291,02912,346Proyeccin de Egresos Anual del proyecto

Egresos En SolesProductoAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Costos Costos fijos167184203204245 Costos variables8,2659,09210,00110,08412,101Totales8,4339,27610,20410,28912,346

PTO DE EQUILIBRIODETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIOVARIOS SERVICIOS

CONCEPTOCOLCHONESPrecio de Venta0.96Costo Variable Unitario0.76Margen de Contribucion0.21Proporcion de Ventas100%Costos Fijos22,607.424,311.67PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES20,704PUNTO DE EQUILIBRIO SOLES (es el PE en Unds. X Precio)19,972

MgCU (Promedio Ponderado) =ERROR:#REF!COLCHONES

Punto de Equilibrio =Total de costos fijosPE =4,311.67Precio - Costo variable unitario0.21

PE =20,704.01

20704Unidades

ERROR:#REF!Unidades

ERROR:#REF!Unidades

MARGEN DE CONTRIBUCION

FCEFLUJO DE CAJA OPERATIVO DEL PLAN DE NEGOCIO

PRIMER AO(Expresado en Soles)

CONCEPTO123456789101112TotalINGRESOS (A)100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,1661,201,998Ventas100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166EGRESOS (B)6526526526526526526526526526526526527,819

Costos652652652652652652652652652652652652Costos Fijos141414141414141414141414Depreciacion000000000000Amortizacion de Intangibles-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51Costos Fijos Netos-37-37-37-37-37-37-37-37-37-37-37-37Costos Variables689689689689689689689689689689689689

FLUJO NETO (A-B)99,514.9199,514.9199,514.9199,514.9199,514.9199,514.9199,514.9199,514.9199,514.9199,514.9199,514.9199,514.911,194,178.95SEGUNDO AO (Expresado en Soles)

CONCEPTO123456789101112TotalINGRESOS (A)105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,9151,270,980Ventas105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915EGRESOS (B)7227227227227227227227227227227227228,662

Costos722722722722722722722722722722722722Costos Fijos151515151515151515151515Depreciacion000000000000Amortizacion de Intangibles-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51Costos Fijos Netos-36-36-36-36-36-36-36-36-36-36-36-36Costos Variables758758758758758758758758758758758758

FLUJO NETO (A-B)105,193.17105,193.17105,193.17105,193.17105,193.17105,193.17105,193.17105,193.17105,193.17105,193.17105,193.17105,193.171,262,318.06TERCER AO (Expresado en Soles)

CONCEPTO123456789101112TotalINGRESOS (A)0111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,7201,228,920Ventas0111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720EGRESOS (B)7997997997997997997997997997997997999,590

Costos799799799799799799799799799799799799Costos Fijos171717171717171717171717Depreciacion000000000000Amortizacion de Intangibles-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51Costos Fijos Netos-34-34-34-34-34-34-34-34-34-34-34-34Costos Variables833833833833833833833833833833833833

FLUJO NETO (A-B)-799.13110,920.87110,920.87110,920.87110,920.87110,920.87110,920.87110,920.87110,920.87110,920.87110,920.87110,920.871,219,330.46CUARTO AO (Expresado en Soles)

CONCEPTO123456789101112TotalINGRESOS (A)0117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,6251,293,875Ventas0117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625EGRESOS (B)88488488488488488488488488488488488410,610

Costos884884884884884884884884884884884884Costos Fijos191919191919191919191919Depreciacion000000000000Amortizacion de Intangibles-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51Costos Fijos Netos-33-33-33-33-33-33-33-33-33-33-33-33Costos Variables917917917917917917917917917917917917

FLUJO NETO (A-B)-884.16116,740.84116,740.84116,740.84116,740.84116,740.84116,740.84116,740.84116,740.84116,740.84116,740.84116,740.841,283,265.11QUINTO AO (Expresado en Soles)

CONCEPTO123456789101112TotalINGRESOS (A)0123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,6301,359,930Ventas0123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630EGRESOS (B)97897897897897897897897897897897897811,732

Costos978978978978978978978978978978978978Costos Fijos202020202020202020202020Depreciacion000000000000Amortizacion de Intangibles-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51Costos Fijos Netos-31-31-31-31-31-31-31-31-31-31-31-31Costos Variables1,0081,0081,0081,0081,0081,0081,0081,0081,0081,0081,0081,008

FLUJO NETO (A-B)-977.69122,652.31122,652.31122,652.31122,652.31122,652.31122,652.31122,652.31122,652.31122,652.31122,652.31122,652.311,348,197.72FLUJO DE CAJA ECONOMICO DEL PROYECTO(Expresado en Soles)

PERIODO 0AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5LIQUIDACIONIMPUESTO A LA RENTA *Valor deEl Rgimen General de Renta Rgimen Especial de Renta A. BENEFICIOSRescate30%18% INGRESOS POR VENTAS0.01,201,9981,270,9801,228,9201,293,8751,359,930De las utilidadesDe los ingresos V.R. Activos Fijos----0.00.0 V.R Capital de Trabajo----25,177TOTAL BENEFICIOS0.01,201,9981,270,9801,228,9201,293,8751,385,107B. COSTOSCostos Fijos-447-430-411-391-369Costos Variables8,2659,09210,00111,00112,101 Impuesto a la Renta (18%) *216359.57307888228776.4221205.6232897.516,047 Inversiones0.0 Activos FijosERROR:#REF! Intangibles6,140 Capital de Trabajo24,89670707070TOTAL COSTOSERROR:#REF!224,178237,438230,795243,50727,779

FLUJO DE CAJA ECONMICOERROR:#REF!977,8191,033,542998,1251,050,3681,357,328Elaboracin propia129.375%ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!

COK ANUAL (%)29.375%BENEFICIO3,062,106.79COK MENSUAL (%)2.2%COSTO ERROR:#REF!VANEERROR:#REF!PR2,551,375TIREERROR:#VALUE!B/CERROR:#REF!

COK : Costo de Oportunidad del Capital (tasa de descuento para calcular el VANE)VANE : Valor Actual Neto Economico
DM1-3170: DM1-3170:VANE: Valor Actual Neto Economico, situacion cuando el inversionista aporta toda la Inversion InicialTIRE : Tasa Interna de Retorno Economico
DM1-3170: DM1-3170:TIRE: Tasa Interna de Retorno Economico, situacion cuando el inversionista aporta toda la Inversion InicialVANE: Para que el proyecto sea aceptable su resultado del VANE debe ser mayor a cero TIR: Es la tasa de descuento que hace que el VPN sea igual a cero. Debe ser mayor que el COK.

ENUNCIADOEMPRESA DE SERVICIO:"MI MAYOR DESEO"

Un negocio dedicado a la venta deun juego empresarial llamado Mi Mayor Deseo diseado para nios de 9 a 11 aos..Como misin: Somos una empresa innovadora con el objetivo de incentivar el emprendimiento en los nios a travs de juegos,ya que ellos son el futuro del pas, buscando que nuestros clientes queden satisfechos con nuestro producto.Como visin :Ser una empresa reconocida a nivel nacional al ao 2017, por nuestra calidad de producto, incentivando la creatividad y emprendimiento en los nios.Nuestro producto es:Juego empresarial

Las estimaciones y evaluaciones, de Ingresos y Egresos, consideran precios sin el impuesto a la venta.

DETERMINACION DEL COK (Costo del Capital o Tasa Minima Aceptable de Rendimiento TMAR, para el negocio).Hay varios metodos, para definir la tasa con que se aplicara la ecuacion de valor del VAN, para determinar la viabilidad del proyecto.Aplicamos este metodo que considera:Inflacin prom. Anual (se mantiene estable) (f)3.5%lo primero que debe recuperar el inversionista es la inflacion (para mantener los rendimientos reales)Fuente: Banco Central de ReservaTasa de rendimiento del mercado prom. Anual10%rendimiento de la industria o sectorTasa de Riesgo del Inversionista (i)15%es subjetivo, cada inversionista tiene diferente adversion al riesgo.

Entonces i = 10%+15% =25%

Costo de Oportunidad del Capital (COK) =29.4%o Tasa Minima Aceptable de Rendim. (TMAR)

La inversion inicial, es cubierta por el empresario (no hay financiamiento).Las proyecciones de ventas, considera los estudios previos de mercado.Se considera un incremento de las ventas del 10% respecto del ao anterior, en los siguientes aos.

DETERMINACION DEL WACC (Costo Promedio Ponderado del Capital CPPC; para aplicarse cuando hay financiamiento de terceros).La evaluacion del proyecto se realizar previo calculo del Costo del Capital (COK), as como el Costo Promedio Ponderado del Capital (WACC), en el ao cero.

ESTIMACION DE LA TASA DE DESCUENTO : WACCAO : 0

Tipos de FuentesValor $Valor $Total Inversin S/.Tipos de FuentesAPORTE PROPIOPRSTAMOTOTAL% vInversionesActivos Fijos5,800.000.005,800.0018%Intangibles2,400.000.002,400.007%Capital de Trabajo24,896.300.0024,896.3075%

Peso100%0%100%100%TOTAL INVERSION33,096.300.0033,096.30

COSTO29.4%24.65%29.38%COKWACC

COK = TMAR = f + i + (f x i)

CARATULA

SEGMENTACINtipo de segmentacion%cantidadformula finita - infinitageografica- de la provincia de huancayo100499500z384%geografia - del distrito de huancayo32.90164336p0.8demografica - Personas con nivel socio economico CD0.5793672q0.2conductual-crecimiento de laventa de colchones en el peru30%28101e0.0025N28101n246

Donde:Z2 : Es el criterio de Confianza: al 95% 1.96^2P : Es el atributo a favor: el estndar es 50% = 0.50Q : Es el atributo en contra: es (1-p)E2 : Es el criterio de tolerancia: el estndares 5% 0.05^2n=Z2. P.Q/E2

CUADRO DE DEMANDA PROYECTADPRODUCTO 1CUADRO DE DEMANDA PROYECTADA DE "MI MAYOR DESEO" PRODUCTO 1UNIDADAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5% CRECIMIENTO POBLACIONAL%0.0110.0110.0110.011PERODOCANTIDADMERCADO POTENCIALPERSONAS2810128411287232903929358ANUAL10927MERCADO DISPONIBLEPERSONAS2185522095223382258422832MENSUAL911MERCADO OBJETIVOPERSONAS1092711047111691129211416SEMANAL228FRECUENCIA DE CONSUMO ANUALN11111TOTAL DIARIO33UNIDADES CONSUMIDAS POR VISITA N11111UNIDADES ESTIMADASUNIDAD1092711047111691129211416VALOR DE VENTAS/.110.00115.00120.00125.00130.00VENTAS ESTIMADASS/.1201997.631270456.861340276.751411478.951484085.43

merca. Potencia2810173.3333333333pregunta 6y777.77%merca.disponible21855nos dirigiremos a este porcentae del mer.50%merca. Objetivo10927

PROYECCIN DE VENTASPROYECCION DE VENTAS DEL PLAN DE NEGOCIO(segn el estudio de mercado)

Proyeccin Mensual (Primer Ao)Factor de Crecimiento1.012

En unidadesValor de VentaCalculos% de VentasVisitas mensuales123456789101112Total(Nuevos Soles)911100%COLCHONES91191191191191191191191191191191191110927ProductoPV911100%COLCHONES110.00En SolesProducto123456789101112Totalla estimacion del incremento COLCHONES100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,1661,201,998poblacional anual aumenta en 1.10%Totales100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,1661,201,998

Proyeccin Mensual (Segundo Ao)921

En unidadesProducto123456789101112TotalCOLCHONES92192192192192192192192192192192192110131Precio de Venta(Nuevos Soles)En SolesProductoPVProducto123456789101112TotalCOLCHONES115.00COLCHONES105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,9151,165,065Totales105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,9151,165,065

Proyeccin Mensual (Tercero Ao)1,293,875931En unidadesProducto123456789101112TotalCOLCHONES93193193193193193193193193193193110241

En SolesPrecio de VentaProducto123456789101112Total(Nuevos Soles)COLCHONES0111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,7201,228,920ProductoPVTotales0111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,7201,228,920COLCHONES120.00Proyeccin Mensual (Cuarto Ao)

En unidadesProducto123456789101112Total941COLCHONES094194194194194194194194194194194110351

En solesProducto123456789101112TotalCOLCHONES0117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,6251,293,875Precio de VentaTotales0117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,6251,293,875(Nuevos Soles)ProductoPVProyeccin Mensual (Quinto Ao)COLCHONES125.00

En unidadesProducto123456789101112TotalCOLCHONES095195195195195195195195195195195110461951En solesProducto123456789101112TotalCOLCHONES0123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,6301,359,930Totales0123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,6301,359,930Precio de VentaProyeccin de Ventas Anual del Proyecto(Nuevos Soles)ProductoPVEn unidadesCOLCHONES130.00ProductoAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5COLCHONES10927.251165610131102411035110461

En SolesProductoAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5COLCHONES1,201,9981,165,0651,228,9201,293,8751,359,930Totales1,201,9981,165,0651,228,9201,293,8751,359,930 PROPORCION DE VENTASCOLCHONES100%100%100%100%100% (Valores referenciales)

Instrucciones:Ingrese el nombre del producto, y la proyeccin de ventas en las celdas que contienen nmeros en ROJO, la tabla se calcular automticamente.

INVERSININVERSIONES DEL PLAN DE NEGOCIOTipo de cambio

ESTRUCTURA DE LA INVERSION INICIAL

Inversiones (soles)CONCEPTOU.M.CANT.P.UNITTOTALDEPRECIACIONS/.S/.DESCRIPICValor total% de DepreciacinDep. AnualDep. AcumuladaDep MensualACTIVOS FIJOSERROR:#REF! I. Maquinaria y equipoMAQUINARIAS40000.0010%400020000333.3333333333maquina depaletizadorud130000.0030000.00SELLADORAmaquina transportador aereo de botellasud125000.0025000.00maquina ejuagador de botellasud140000.0040000.00maquina tapadoraud1maquina etiquetadoraud1maquina empacadoraud1maquina llenadoraud120000.0020000.00computadorasud21783.623567.24camionud154572.0054572.00bentiladoresud51792.008960.00Sub total S/.182,099.24 III. Muebles y enseresEscritorio + sillasud4600.002400.00EQUIPOS DE COMPUTO30000.0025%750037500625Sillas para clientesud10120.001200.00LAPTOP30000.00utiles de escritorioud3100.00300.00Sub total S/.3,900.00TOTALERROR:#REF!IV CAPITAL DE TRABAJO Costos variablesmes12,288.882,288.88VALOR DE SALVAMENTO =0 Costos y gastos fijosmes122,607.4222,607.42O VALOR RESIDUAL

Sub total S/.24,896.30V GASTOS PREOPERATIVOSPlan de negocio e investigacinud1300.00300.00Licencias y constitucion de empresaud1500.00500.00Publicidadud15340.005340.000.00Amortizacin10%6,140.00614.0051.17

Sub total S/.6,140.00anualmensualTotal InversionesERROR:#REF!

CASO 1: PARA DETERMINAR EVALUACION ECONOMICA (VANE Y TIRE) FINANCIAMIENTO DE LA INVERSION : AO 0

Tipos de FuentesAPORTE PROPIOPERSTAMOTOTAL%InversionesActivos FijosERROR:#REF!0.00ERROR:#REF!ERROR:#REF!Intangibles6,140.000.006,140.00ERROR:#REF!Capital de Trabajo24,896.300.0024,896.30ERROR:#REF!

PesoERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!TOTAL INVERSIONERROR:#REF!0.00ERROR:#REF!Nota: Se considera que el 100% de la Inversion inicial, lo asumir el Inversionista.ERROR:#REF!

CASO 2: PARA DETERMINAR EVALUACION FINANCIERA (VANF Y TIRF) FINANCIAMIENTO DE LA INVERSION : AO 0

Tipos de FuentesValor $Valor $Total Inversin S/.Tipos de FuentesAPORTE PROPIOPRESTAMOTOTAL% vInversionesActivos Fijos5,800.005,800.0018%Intangibles2,400.002,400.007%Capital de Trabajo24,896.300.0024,896.3075%

Peso100%0%100%100%TOTAL INVERSION33,096.300.0033,096.30

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PRESUPUESTO DE PUBLICIDADPRESUPUESTO MENSUAL PARA LANZAMIENTOPRESUPUESTO 1ER AOMEDIOUMPRECIOUMPRECIOVOLANTESMILARES35MILLARES420EMISORAS RADIALESMINUTOS360MIN4320INTERNETN DE CLICKS50N DE CLICKS600TOTAL4455340

COSTO DE PRODUCCINCostos de produccin unitarioCOLCHONESDescripcinU.M.CantidadProveedorCosto x UMSub TotalConcentrado de productos naturales de la regin(maca, quinua,jora,etc)kilogramos0.0001419agricultores de la zona 45.000.0064agualitos0.600SEDAM HUANCAYO0.150.09azucarkilogramos0.050EMPRESA DE POLMEROS S.A.C.2.000.10dextrosakilogramos0.010EMPRESA DE POLMEROS S.A.C.34.000.34Sub Total0.54Tapa metalicaUNIDAD1PACKAGING PRODUCTS0.050.05envase de plasticoUNIDAD1PLASTISAX S.A.C.0.10.10etiquetaUNIDAD1EMPRESA DE POLMEROS S.A.C.0.020.02sellado UNIDAD1EMPRESA DE POLMEROS S.A.C.0.050.05Sub Total0.22Valor Unitario0.76Lote de Produccin911

()SUELDOSSueldos AdministrativosES SALUDASIGNACIN FAMILIARRLE MICROEMPRESARLE PEQUEA EMPRESARGIMEN GENERALRLE MICROEMPRESARLE PEQUEA EMPRESARGIMEN GENERAL9% de la RMV9% de la RMV9% de la RMVNo aplicaNo aplica10% de la RMVMensualMensualMensualMensualMensualMensualGRATIFICACIONES (Jul - Dic)CTSRLE MICROEMPRESARLE PEQUEA EMPRESARGIMEN GENERALRLE MICROEMPRESARLE PEQUEA EMPRESARGIMEN GENERALNo aplica1/2 remuneracin en Julio y Diciembre1 remuneracin en julio y diciembreNo aplica1/2 remuneracin por ao 1 remuneracin por ao

CANTIDAD DE PERSONALCANTIDAD DE PERSONALPUESTOESTUDIOS/ TTULOSEDADSUELDOTOTAL GASTOcPUESTOESTUDIOS/ TTULOSEDADSUELDOTOTAL GASTOcPUESTOESTUDIOS/ TTULOSEDADSUELDOTOTAL GASTO1AdministradorProfesional en Administracin de Empresas.30-45 aos1200120017operarostecnico en manejo de las maquinas embotelladoras.30-45 aos850144501secretariaEstudio en secretariado20-30 aos750750Conocimientos en marketing, contabilidad y finanzas.Conocimientos en maquinarias.Conocimientos en redaccion, manejo en oficce, manejo de excel, manejo de bolc de notas.Experiencia mnima de tres aos.Experiencia mnima de tres aos.Experiencia mnima de tres aos.Experiencia en manejo de personal y comunicacin con el cliente interno y externo.Experiencia en manejo de personal y comunicacin con el cliente interno y externo.Experiencia en manejo de personal y comunicacin con el cliente interno y externo.TOTAL1200TOTAL14450TOTAL750

GASTOS DE PERSONAL DE ATENCIN AL CLIENTECARGOREMUNERACIN SIN DESCUENTOSSUELDO ANUALES SALUDASIGNACIN FAMILIARGRATIFICACIONESCTSREMUNERACIN AL EMPLEADOGASTO DE EMPLEADOR MENSUAL1 PERSONA DE ATENCIN AL PBLICO (TIEMPO COMPLETO)818981067.5No aplicaNo aplicaNo aplica750750

C.F y C.VESTRUCTURA DE COSTOS DEL PLAN DE NEGOCIO

COSTOS FIJOS MENSUALESDescripcinU.M.CantidadValor UnitarioMontoElectricidadmes1350350.00Mantenimiento y limpiezames1100100.00Aguames1150150.00Alquiler de infrastructurames110001,000.00Sueldo Administrativo ()mes112001,200.00Sueldo de Atencin al Cliente ()mes1750750.00Telefona e Internetmes19090.00tiles de oficinames18080.00Depreciacionmes1106106.25Amortizacion de intangiblesmes14040.42Publicidad mensual por mes mes1445445.00TOTAL COSTOS FIJOS MENSUAL4,311.67

COSTOS VARIABLES (PARA UN MES)DescripcinU.M.CantidadValor UnitarioMontoCOSTO VARIABLE UNIT. X ServicioServicio a realizarMi mayor deseoud281,3470.76212,806.790.76

TOTAL COSTOS VARIABLES212,806.79

COSTO UNITARIOCONCEPTOCOSTOS FIJOS (CF)PROPORCION DE VENTASASIGNACION (CF) X SERVICIOTOTAL COSTO FIJO4,311.67COLCHONES100.0%4,311.67

PRODUCTO 1 :COLCHONES

COSTOS UNITARIOS DEL PLAN DE NEGOCIO

COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)

Obtenido en la estructura de costos

CVU0.76

COSTO FIJO UNITARIO (CFU)

CF:Costo Fijo MensualQ :Produccin Estimada Mensual (Cercana al punto de equilibrio)

CF :4,311.67Q :281,347

CFU0.02

COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)

Donde:CVUCosto Variable UnitarioCFUCosto Fijo Unitario

CTU0.77

CTU = CVU + CFU

VALOR DE VENTA

DETERMINACION DEL VALOR DE VENTA

PRODUCTO 1 : COLCHONES

PV = CTU + G

Donde:PVC=1.20Ingrese el precio de venta de la competencia (Referencial)CTU=0.77(clculo automtico)G=20.00%ingrese la ganancia esperada como % del precio de venta

Precio de Venta0.96(clculo automtico)

COSTOS TOTALESPROYECCION DE EGRESOS DEL PLAN DE NEGOCIO(segn el estudio de mercado)

Proyeccin Mensual (Primer Ao)

En unidadesPrecio de VentaVisitas mensuales123456789101112Total(Nuevos Soles)COLCHONES91191191191191191191191191191191191110,927ProductoCTUCFUCVUCOLCHONES0.770.020.76Egresos En SolesProducto123456789101112Total1/ Estimacion segn el estudio de mercadoCostos Costos fijos141414141414141414141414167 Costos variables6896896896896896896896896896896896898,265Totales7037037037037037037037037037037037038,433Proyeccin Mensual (Segundo Ao)

En unidadesPrecio de VentaProducto123456789101112Total(Nuevos Soles)COLCHONES1,0021,0021,0021,0021,0021,0021,0021,0021,0021,0021,0021,00212,020ProductoCTUCFUCVUCOLCHONES0.770.020.76Egresos En SolesProducto123456789101112TotalCostos Costos fijos151515151515151515151515184 Costos variables7587587587587587587587587587587587589,092Totales7737737737737737737737737737737737739,276Proyeccin Mensual (Tercero Ao)

En unidadesPrecio de VentaProducto123456789101112Total(Nuevos Soles)COLCHONES1,1021,1021,1021,1021,1021,1021,1021,1021,1021,1021,1021,10213,222ProductoCTUCFUCVUCOLCHONES0.770.020.76Egresos En SolesProducto123456789101112TotalCostos Costos fijos171717171717171717171717203 Costos variables83383383383383383383383383383383383310,001Totales85085085085085085085085085085085085010,204Proyeccin Mensual (Cuarto Ao)

En unidadesPrecio de VentaProducto123456789101112Total(Nuevos Soles)COLCHONES12121212121212121212121212121212121212121212121213332ProductoCTUCFUCVUmi mayor deseo0.770.020.76Egreso En SolesProducto1234CostosCostos fijos191919191919191919191919204Costos variables91791791791791791791791791791791791710,084Totales93593593593593593593593593593593593510,289Proyeccin Mensual (Quinto Ao)

En unidadesPrecio de VentaProducto123456789101112Total(Nuevos Soles)COLCHONES13331333133313331333133313331333133313331333133315999ProductoCTUCFUCVUCOLCHONES0.770.020.76Egreso En SolesProducto123456789101112TotalCostosCostos Fijos202020202020202020202020245Costos Variables1,0081,0081,0081,0081,0081,0081,0081,0081,0081,0081,0081,00812,101Totales1,0291,0291,0291,0291,0291,0291,0291,0291,0291,0291,0291,02912,346Proyeccin de Egresos Anual del proyecto

Egresos En SolesProductoAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Costos Costos fijos167184203204245 Costos variables8,2659,09210,00110,08412,101Totales8,4339,27610,20410,28912,346

PTO DE EQUILIBRIODETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIOVARIOS SERVICIOS

CONCEPTOCOLCHONESPrecio de Venta0.96Costo Variable Unitario0.76Margen de Contribucion0.21Proporcion de Ventas100%Costos Fijos22,607.424,311.67PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES20,704PUNTO DE EQUILIBRIO SOLES (es el PE en Unds. X Precio)19,972

MgCU (Promedio Ponderado) =ERROR:#REF!COLCHONES

Punto de Equilibrio =Total de costos fijosPE =4,311.67Precio - Costo variable unitario0.21

PE =20,704.01

20704Unidades

ERROR:#REF!Unidades

ERROR:#REF!Unidades

MARGEN DE CONTRIBUCION

FCEFLUJO DE CAJA OPERATIVO DEL PLAN DE NEGOCIO

PRIMER AO(Expresado en Soles)

CONCEPTO123456789101112TotalINGRESOS (A)100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,1661,201,998Ventas100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166EGRESOS (B)6526526526526526526526526526526526527,819

Costos652652652652652652652652652652652652Costos Fijos141414141414141414141414Depreciacion000000000000Amortizacion de Intangibles-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51Costos Fijos Netos-37-37-37-37-37-37-37-37-37-37-37-37Costos Variables689689689689689689689689689689689689

FLUJO NETO (A-B)99,514.9199,514.9199,514.9199,514.9199,514.9199,514.9199,514.9199,514.9199,514.9199,514.9199,514.9199,514.911,194,178.95SEGUNDO AO (Expresado en Soles)

CONCEPTO123456789101112TotalINGRESOS (A)105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,9151,270,980Ventas105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915EGRESOS (B)7227227227227227227227227227227227228,662

Costos722722722722722722722722722722722722Costos Fijos151515151515151515151515Depreciacion000000000000Amortizacion de Intangibles-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51Costos Fijos Netos-36-36-36-36-36-36-36-36-36-36-36-36Costos Variables758758758758758758758758758758758758

FLUJO NETO (A-B)105,193.17105,193.17105,193.17105,193.17105,193.17105,193.17105,193.17105,193.17105,193.17105,193.17105,193.17105,193.171,262,318.06TERCER AO (Expresado en Soles)

CONCEPTO123456789101112TotalINGRESOS (A)0111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,7201,228,920Ventas0111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720EGRESOS (B)7997997997997997997997997997997997999,590

Costos799799799799799799799799799799799799Costos Fijos171717171717171717171717Depreciacion000000000000Amortizacion de Intangibles-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51Costos Fijos Netos-34-34-34-34-34-34-34-34-34-34-34-34Costos Variables833833833833833833833833833833833833

FLUJO NETO (A-B)-799.13110,920.87110,920.87110,920.87110,920.87110,920.87110,920.87110,920.87110,920.87110,920.87110,920.87110,920.871,219,330.46CUARTO AO (Expresado en Soles)

CONCEPTO123456789101112TotalINGRESOS (A)0117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,6251,293,875Ventas0117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625EGRESOS (B)88488488488488488488488488488488488410,610

Costos884884884884884884884884884884884884Costos Fijos191919191919191919191919Depreciacion000000000000Amortizacion de Intangibles-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51Costos Fijos Netos-33-33-33-33-33-33-33-33-33-33-33-33Costos Variables917917917917917917917917917917917917

FLUJO NETO (A-B)-884.16116,740.84116,740.84116,740.84116,740.84116,740.84116,740.84116,740.84116,740.84116,740.84116,740.84116,740.841,283,265.11QUINTO AO (Expresado en Soles)

CONCEPTO123456789101112TotalINGRESOS (A)0123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,6301,359,930Ventas0123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630EGRESOS (B)97897897897897897897897897897897897811,732

Costos978978978978978978978978978978978978Costos Fijos202020202020202020202020Depreciacion000000000000Amortizacion de Intangibles-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51Costos Fijos Netos-31-31-31-31-31-31-31-31-31-31-31-31Costos Variables1,0081,0081,0081,0081,0081,0081,0081,0081,0081,0081,0081,008

FLUJO NETO (A-B)-977.69122,652.31122,652.31122,652.31122,652.31122,652.31122,652.31122,652.31122,652.31122,652.31122,652.31122,652.311,348,197.72FLUJO DE CAJA ECONOMICO DEL PROYECTO(Expresado en Soles)

PERIODO 0AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5LIQUIDACIONIMPUESTO A LA RENTA *Valor deEl Rgimen General de Renta Rgimen Especial de Renta A. BENEFICIOSRescate30%18% INGRESOS POR VENTAS0.01,201,9981,270,9801,228,9201,293,8751,359,930De las utilidadesDe los ingresos V.R. Activos Fijos----0.00.0 V.R Capital de Trabajo----25,177TOTAL BENEFICIOS0.01,201,9981,270,9801,228,9201,293,8751,385,107B. COSTOSCostos Fijos-447-430-411-391-369Costos Variables8,2659,09210,00111,00112,101 Impuesto a la Renta (18%) *216359.57307888228776.4221205.6232897.516,047 Inversiones0.0 Activos FijosERROR:#REF! Intangibles6,140 Capital de Trabajo24,89670707070TOTAL COSTOSERROR:#REF!224,178237,438230,795243,50727,779

FLUJO DE CAJA ECONMICOERROR:#REF!977,8191,033,542998,1251,050,3681,357,328Elaboracin propia129.375%ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!

COK ANUAL (%)29.375%BENEFICIO3,062,106.79COK MENSUAL (%)2.2%COSTO ERROR:#REF!VANEERROR:#REF!PR2,551,375TIREERROR:#VALUE!B/CERROR:#REF!

COK : Costo de Oportunidad del Capital (tasa de descuento para calcular el VANE)VANE : Valor Actual Neto Economico
DM1-3170: DM1-3170:VANE: Valor Actual Neto Economico, situacion cuando el inversionista aporta toda la Inversion InicialTIRE : Tasa Interna de Retorno Economico
DM1-3170: DM1-3170:TIRE: Tasa Interna de Retorno Economico, situacion cuando el inversionista aporta toda la Inversion InicialVANE: Para que el proyecto sea aceptable su resultado del VANE debe ser mayor a cero TIR: Es la tasa de descuento que hace que el VPN sea igual a cero. Debe ser mayor que el COK.

ENUNCIADOEMPRESA DE SERVICIO:"MI MAYOR DESEO"

Un negocio dedicado a la venta deun juego empresarial llamado Mi Mayor Deseo diseado para nios de 9 a 11 aos..Como misin: Somos una empresa innovadora con el objetivo de incentivar el emprendimiento en los nios a travs de juegos,ya que ellos son el futuro del pas, buscando que nuestros clientes queden satisfechos con nuestro producto.Como visin :Ser una empresa reconocida a nivel nacional al ao 2017, por nuestra calidad de producto, incentivando la creatividad y emprendimiento en los nios.Nuestro producto es:Juego empresarial

Las estimaciones y evaluaciones, de Ingresos y Egresos, consideran precios sin el impuesto a la venta.

DETERMINACION DEL COK (Costo del Capital o Tasa Minima Aceptable de Rendimiento TMAR, para el negocio).Hay varios metodos, para definir la tasa con que se aplicara la ecuacion de valor del VAN, para determinar la viabilidad del proyecto.Aplicamos este metodo que considera:Inflacin prom. Anual (se mantiene estable) (f)3.5%lo primero que debe recuperar el inversionista es la inflacion (para mantener los rendimientos reales)Fuente: Banco Central de ReservaTasa de rendimiento del mercado prom. Anual10%rendimiento de la industria o sectorTasa de Riesgo del Inversionista (i)15%es subjetivo, cada inversionista tiene diferente adversion al riesgo.

Entonces i = 10%+15% =25%

Costo de Oportunidad del Capital (COK) =29.4%o Tasa Minima Aceptable de Rendim. (TMAR)

La inversion inicial, es cubierta por el empresario (no hay financiamiento).Las proyecciones de ventas, considera los estudios previos de mercado.Se considera un incremento de las ventas del 10% respecto del ao anterior, en los siguientes aos.

DETERMINACION DEL WACC (Costo Promedio Ponderado del Capital CPPC; para aplicarse cuando hay financiamiento de terceros).La evaluacion del proyecto se realizar previo calculo del Costo del Capital (COK), as como el Costo Promedio Ponderado del Capital (WACC), en el ao cero.

ESTIMACION DE LA TASA DE DESCUENTO : WACCAO : 0

Tipos de FuentesValor $Valor $Total Inversin S/.Tipos de FuentesAPORTE PROPIOPRSTAMOTOTAL% vInversionesActivos Fijos5,800.000.005,800.0018%Intangibles2,400.000.002,400.007%Capital de Trabajo24,896.300.0024,896.3075%

Peso100%0%100%100%TOTAL INVERSION33,096.300.0033,096.30

COSTO29.4%24.65%29.38%COKWACC

COK = TMAR = f + i + (f x i)

CARATULA

SEGMENTACINtipo de segmentacion%cantidadformula finita - infinitageografica- de la provincia de huancayo100499500z384%geografia - del distrito de huancayo32.90164336p0.8demografica - Personas con nivel socio economico CD0.5793672q0.2conductual-crecimiento de laventa de colchones en el peru30%28101e0.0025N28101n246

Donde:Z2 : Es el criterio de Confianza: al 95% 1.96^2P : Es el atributo a favor: el estndar es 50% = 0.50Q : Es el atributo en contra: es (1-p)E2 : Es el criterio de tolerancia: el estndares 5% 0.05^2n=Z2. P.Q/E2

CUADRO DE DEMANDA PROYECTADPRODUCTO 1CUADRO DE DEMANDA PROYECTADA DE "MI MAYOR DESEO" PRODUCTO 1UNIDADAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5% CRECIMIENTO POBLACIONAL%0.0110.0110.0110.011PERODOCANTIDADMERCADO POTENCIALPERSONAS2810128411287232903929358ANUAL10927MERCADO DISPONIBLEPERSONAS2185522095223382258422832MENSUAL911MERCADO OBJETIVOPERSONAS1092711047111691129211416SEMANAL228FRECUENCIA DE CONSUMO ANUALN11111TOTAL DIARIO33UNIDADES CONSUMIDAS POR VISITA N11111UNIDADES ESTIMADASUNIDAD1092711047111691129211416VALOR DE VENTAS/.110.00115.00120.00125.00130.00VENTAS ESTIMADASS/.1201997.631270456.861340276.751411478.951484085.43

merca. Potencia2810173.3333333333pregunta 6y777.77%merca.disponible21855nos dirigiremos a este porcentae del mer.50%merca. Objetivo10927

PROYECCIN DE VENTASPROYECCION DE VENTAS DEL PLAN DE NEGOCIO(segn el estudio de mercado)

Proyeccin Mensual (Primer Ao)Factor de Crecimiento1.012

En unidadesValor de VentaCalculos% de VentasVisitas mensuales123456789101112Total(Nuevos Soles)911100%COLCHONES91191191191191191191191191191191191110927ProductoPV911100%COLCHONES110.00En SolesProducto123456789101112Totalla estimacion del incremento COLCHONES100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,1661,201,998poblacional anual aumenta en 1.10%Totales100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,1661,201,998

Proyeccin Mensual (Segundo Ao)921

En unidadesProducto123456789101112TotalCOLCHONES92192192192192192192192192192192192110131Precio de Venta(Nuevos Soles)En SolesProductoPVProducto123456789101112TotalCOLCHONES115.00COLCHONES105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,9151,165,065Totales105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,9151,165,065

Proyeccin Mensual (Tercero Ao)1,293,875931En unidadesProducto123456789101112TotalCOLCHONES93193193193193193193193193193193110241

En SolesPrecio de VentaProducto123456789101112Total(Nuevos Soles)COLCHONES0111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,7201,228,920ProductoPVTotales0111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,7201,228,920COLCHONES120.00Proyeccin Mensual (Cuarto Ao)

En unidadesProducto123456789101112Total941COLCHONES094194194194194194194194194194194110351

En solesProducto123456789101112TotalCOLCHONES0117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,6251,293,875Precio de VentaTotales0117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,6251,293,875(Nuevos Soles)ProductoPVProyeccin Mensual (Quinto Ao)COLCHONES125.00

En unidadesProducto123456789101112TotalCOLCHONES095195195195195195195195195195195110461951En solesProducto123456789101112TotalCOLCHONES0123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,6301,359,930Totales0123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,6301,359,930Precio de VentaProyeccin de Ventas Anual del Proyecto(Nuevos Soles)ProductoPVEn unidadesCOLCHONES130.00ProductoAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5COLCHONES10927.251165610131102411035110461

En SolesProductoAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5COLCHONES1,201,9981,165,0651,228,9201,293,8751,359,930Totales1,201,9981,165,0651,228,9201,293,8751,359,930 PROPORCION DE VENTASCOLCHONES100%100%100%100%100% (Valores referenciales)

Instrucciones:Ingrese el nombre del producto, y la proyeccin de ventas en las celdas que contienen nmeros en ROJO, la tabla se calcular automticamente.

INVERSININVERSIONES DEL PLAN DE NEGOCIOTipo de cambio

ESTRUCTURA DE LA INVERSION INICIAL

Inversiones (soles)CONCEPTOU.M.CANT.P.UNITTOTALDEPRECIACIONS/.S/.DESCRIPICValor total% de DepreciacinDep. AnualDep. AcumuladaDep MensualACTIVOS FIJOSERROR:#REF! I. Maquinaria y equipoMAQUINARIAS40000.0010%400020000333.3333333333maquina depaletizadorud130000.0030000.00SELLADORAmaquina transportador aereo de botellasud125000.0025000.00maquina ejuagador de botellasud140000.0040000.00maquina tapadoraud1maquina etiquetadoraud1maquina empacadoraud1maquina llenadoraud120000.0020000.00computadorasud21783.623567.24camionud154572.0054572.00bentiladoresud51792.008960.00Sub total S/.182,099.24 III. Muebles y enseresEscritorio + sillasud4600.002400.00EQUIPOS DE COMPUTO30000.0025%750037500625Sillas para clientesud10120.001200.00LAPTOP30000.00utiles de escritorioud3100.00300.00Sub total S/.3,900.00TOTALERROR:#REF!IV CAPITAL DE TRABAJO Costos variablesmes12,288.882,288.88VALOR DE SALVAMENTO =0 Costos y gastos fijosmes122,607.4222,607.42O VALOR RESIDUAL

Sub total S/.24,896.30V GASTOS PREOPERATIVOSPlan de negocio e investigacinud1300.00300.00Licencias y constitucion de empresaud1500.00500.00Publicidadud15340.005340.000.00Amortizacin10%6,140.00614.0051.17

Sub total S/.6,140.00anualmensualTotal InversionesERROR:#REF!

CASO 1: PARA DETERMINAR EVALUACION ECONOMICA (VANE Y TIRE) FINANCIAMIENTO DE LA INVERSION : AO 0

Tipos de FuentesAPORTE PROPIOPERSTAMOTOTAL%InversionesActivos FijosERROR:#REF!0.00ERROR:#REF!ERROR:#REF!Intangibles6,140.000.006,140.00ERROR:#REF!Capital de Trabajo24,896.300.0024,896.30ERROR:#REF!

PesoERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!TOTAL INVERSIONERROR:#REF!0.00ERROR:#REF!Nota: Se considera que el 100% de la Inversion inicial, lo asumir el Inversionista.ERROR:#REF!

CASO 2: PARA DETERMINAR EVALUACION FINANCIERA (VANF Y TIRF) FINANCIAMIENTO DE LA INVERSION : AO 0

Tipos de FuentesValor $Valor $Total Inversin S/.Tipos de FuentesAPORTE PROPIOPRESTAMOTOTAL% vInversionesActivos Fijos5,800.005,800.0018%Intangibles2,400.002,400.007%Capital de Trabajo24,896.300.0024,896.3075%

Peso100%0%100%100%TOTAL INVERSION33,096.300.0033,096.30

PUBLICIDAD

PRESUPUESTO DE PUBLICIDADPRESUPUESTO MENSUAL PARA LANZAMIENTOPRESUPUESTO 1ER AOMEDIOUMPRECIOUMPRECIOVOLANTESMILARES35MILLARES420EMISORAS RADIALESMINUTOS360MIN4320INTERNETN DE CLICKS50N DE CLICKS600TOTAL4455340

COSTO DE PRODUCCINCostos de produccin unitarioCOLCHONESDescripcinU.M.CantidadProveedorCosto x UMSub TotalConcentrado de productos naturales de la regin(maca, quinua,jora,etc)kilogramos0.0001419agricultores de la zona 45.000.0064agualitos0.600SEDAM HUANCAYO0.150.09azucarkilogramos0.050EMPRESA DE POLMEROS S.A.C.2.000.10dextrosakilogramos0.010EMPRESA DE POLMEROS S.A.C.34.000.34Sub Total0.54Tapa metalicaUNIDAD1PACKAGING PRODUCTS0.050.05envase de plasticoUNIDAD1PLASTISAX S.A.C.0.10.10etiquetaUNIDAD1EMPRESA DE POLMEROS S.A.C.0.020.02sellado UNIDAD1EMPRESA DE POLMEROS S.A.C.0.050.05Sub Total0.22Valor Unitario0.76Lote de Produccin911

()SUELDOSSueldos AdministrativosES SALUDASIGNACIN FAMILIARRLE MICROEMPRESARLE PEQUEA EMPRESARGIMEN GENERALRLE MICROEMPRESARLE PEQUEA EMPRESARGIMEN GENERAL9% de la RMV9% de la RMV9% de la RMVNo aplicaNo aplica10% de la RMVMensualMensualMensualMensualMensualMensualGRATIFICACIONES (Jul - Dic)CTSRLE MICROEMPRESARLE PEQUEA EMPRESARGIMEN GENERALRLE MICROEMPRESARLE PEQUEA EMPRESARGIMEN GENERALNo aplica1/2 remuneracin en Julio y Diciembre1 remuneracin en julio y diciembreNo aplica1/2 remuneracin por ao 1 remuneracin por ao

CANTIDAD DE PERSONALCANTIDAD DE PERSONALPUESTOESTUDIOS/ TTULOSEDADSUELDOTOTAL GASTOcPUESTOESTUDIOS/ TTULOSEDADSUELDOTOTAL GASTOcPUESTOESTUDIOS/ TTULOSEDADSUELDOTOTAL GASTO1AdministradorProfesional en Administracin de Empresas.30-45 aos1200120017operarostecnico en manejo de las maquinas embotelladoras.30-45 aos850144501secretariaEstudio en secretariado20-30 aos750750Conocimientos en marketing, contabilidad y finanzas.Conocimientos en maquinarias.Conocimientos en redaccion, manejo en oficce, manejo de excel, manejo de bolc de notas.Experiencia mnima de tres aos.Experiencia mnima de tres aos.Experiencia mnima de tres aos.Experiencia en manejo de personal y comunicacin con el cliente interno y externo.Experiencia en manejo de personal y comunicacin con el cliente interno y externo.Experiencia en manejo de personal y comunicacin con el cliente interno y externo.TOTAL1200TOTAL14450TOTAL750

GASTOS DE PERSONAL DE ATENCIN AL CLIENTECARGOREMUNERACIN SIN DESCUENTOSSUELDO ANUALES SALUDASIGNACIN FAMILIARGRATIFICACIONESCTSREMUNERACIN AL EMPLEADOGASTO DE EMPLEADOR MENSUAL1 PERSONA DE ATENCIN AL PBLICO (TIEMPO COMPLETO)818981067.5No aplicaNo aplicaNo aplica750750

C.F y C.VESTRUCTURA DE COSTOS DEL PLAN DE NEGOCIO

COSTOS FIJOS MENSUALESDescripcinU.M.CantidadValor UnitarioMontoElectricidadmes1350350.00Mantenimiento y limpiezames1100100.00Aguames1150150.00Alquiler de infrastructurames110001,000.00Sueldo Administrativo ()mes112001,200.00Sueldo de Atencin al Cliente ()mes1750750.00Telefona e Internetmes19090.00tiles de oficinames18080.00Depreciacionmes1106106.25Amortizacion de intangiblesmes14040.42Publicidad mensual por mes mes1445445.00TOTAL COSTOS FIJOS MENSUAL4,311.67

COSTOS VARIABLES (PARA UN MES)DescripcinU.M.CantidadValor UnitarioMontoCOSTO VARIABLE UNIT. X ServicioServicio a realizarMi mayor deseoud281,3470.76212,806.790.76

TOTAL COSTOS VARIABLES212,806.79

COSTO UNITARIOCONCEPTOCOSTOS FIJOS (CF)PROPORCION DE VENTASASIGNACION (CF) X SERVICIOTOTAL COSTO FIJO4,311.67COLCHONES100.0%4,311.67

PRODUCTO 1 :COLCHONES

COSTOS UNITARIOS DEL PLAN DE NEGOCIO

COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)

Obtenido en la estructura de costos

CVU0.76

COSTO FIJO UNITARIO (CFU)

CF:Costo Fijo MensualQ :Produccin Estimada Mensual (Cercana al punto de equilibrio)

CF :4,311.67Q :281,347

CFU0.02

COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)

Donde:CVUCosto Variable UnitarioCFUCosto Fijo Unitario

CTU0.77

CTU = CVU + CFU

VALOR DE VENTA

DETERMINACION DEL VALOR DE VENTA

PRODUCTO 1 : COLCHONES

PV = CTU + G

Donde:PVC=1.20Ingrese el precio de venta de la competencia (Referencial)CTU=0.77(clculo automtico)G=20.00%ingrese la ganancia esperada como % del precio de venta

Precio de Venta0.96(clculo automtico)

COSTOS TOTALESPROYECCION DE EGRESOS DEL PLAN DE NEGOCIO(segn el estudio de mercado)

Proyeccin Mensual (Primer Ao)

En unidadesPrecio de VentaVisitas mensuales123456789101112Total(Nuevos Soles)COLCHONES91191191191191191191191191191191191110,927ProductoCTUCFUCVUCOLCHONES0.770.020.76Egresos En SolesProducto123456789101112Total1/ Estimacion segn el estudio de mercadoCostos Costos fijos141414141414141414141414167 Costos variables6896896896896896896896896896896896898,265Totales7037037037037037037037037037037037038,433Proyeccin Mensual (Segundo Ao)

En unidadesPrecio de VentaProducto123456789101112Total(Nuevos Soles)COLCHONES1,0021,0021,0021,0021,0021,0021,0021,0021,0021,0021,0021,00212,020ProductoCTUCFUCVUCOLCHONES0.770.020.76Egresos En SolesProducto123456789101112TotalCostos Costos fijos151515151515151515151515184 Costos variables7587587587587587587587587587587587589,092Totales7737737737737737737737737737737737739,276Proyeccin Mensual (Tercero Ao)

En unidadesPrecio de VentaProducto123456789101112Total(Nuevos Soles)COLCHONES1,1021,1021,1021,1021,1021,1021,1021,1021,1021,1021,1021,10213,222ProductoCTUCFUCVUCOLCHONES0.770.020.76Egresos En SolesProducto123456789101112TotalCostos Costos fijos171717171717171717171717203 Costos variables83383383383383383383383383383383383310,001Totales85085085085085085085085085085085085010,204Proyeccin Mensual (Cuarto Ao)

En unidadesPrecio de VentaProducto123456789101112Total(Nuevos Soles)COLCHONES12121212121212121212121212121212121212121212121213332ProductoCTUCFUCVUmi mayor deseo0.770.020.76Egreso En SolesProducto1234CostosCostos fijos191919191919191919191919204Costos variables91791791791791791791791791791791791710,084Totales93593593593593593593593593593593593510,289Proyeccin Mensual (Quinto Ao)

En unidadesPrecio de VentaProducto123456789101112Total(Nuevos Soles)COLCHONES13331333133313331333133313331333133313331333133315999ProductoCTUCFUCVUCOLCHONES0.770.020.76Egreso En SolesProducto123456789101112TotalCostosCostos Fijos202020202020202020202020245Costos Variables1,0081,0081,0081,0081,0081,0081,0081,0081,0081,0081,0081,00812,101Totales1,0291,0291,0291,0291,0291,0291,0291,0291,0291,0291,0291,02912,346Proyeccin de Egresos Anual del proyecto

Egresos En SolesProductoAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Costos Costos fijos167184203204245 Costos variables8,2659,09210,00110,08412,101Totales8,4339,27610,20410,28912,346

PTO DE EQUILIBRIODETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIOVARIOS SERVICIOS

CONCEPTOCOLCHONESPrecio de Venta0.96Costo Variable Unitario0.76Margen de Contribucion0.21Proporcion de Ventas100%Costos Fijos22,607.424,311.67PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES20,704PUNTO DE EQUILIBRIO SOLES (es el PE en Unds. X Precio)19,972

MgCU (Promedio Ponderado) =ERROR:#REF!COLCHONES

Punto de Equilibrio =Total de costos fijosPE =4,311.67Precio - Costo variable unitario0.21

PE =20,704.01

20704Unidades

ERROR:#REF!Unidades

ERROR:#REF!Unidades

MARGEN DE CONTRIBUCION

FCEFLUJO DE CAJA OPERATIVO DEL PLAN DE NEGOCIO

PRIMER AO(Expresado en Soles)

CONCEPTO123456789101112TotalINGRESOS (A)100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,1661,201,998Ventas100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166EGRESOS (B)6526526526526526526526526526526526527,819

Costos652652652652652652652652652652652652Costos Fijos141414141414141414141414Depreciacion000000000000Amortizacion de Intangibles-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51Costos Fijos Netos-37-37-37-37-37-37-37-37-37-37-37-37Costos Variables689689689689689689689689689689689689

FLUJO NETO (A-B)99,514.9199,514.9199,514.9199,514.9199,514.9199,514.9199,514.9199,514.9199,514.9199,514.9199,514.9199,514.911,194,178.95SEGUNDO AO (Expresado en Soles)

CONCEPTO123456789101112TotalINGRESOS (A)105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,9151,270,980Ventas105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915EGRESOS (B)7227227227227227227227227227227227228,662

Costos722722722722722722722722722722722722Costos Fijos151515151515151515151515Depreciacion000000000000Amortizacion de Intangibles-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51Costos Fijos Netos-36-36-36-36-36-36-36-36-36-36-36-36Costos Variables758758758758758758758758758758758758

FLUJO NETO (A-B)105,193.17105,193.17105,193.17105,193.17105,193.17105,193.17105,193.17105,193.17105,193.17105,193.17105,193.17105,193.171,262,318.06TERCER AO (Expresado en Soles)

CONCEPTO123456789101112TotalINGRESOS (A)0111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,7201,228,920Ventas0111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720EGRESOS (B)7997997997997997997997997997997997999,590

Costos799799799799799799799799799799799799Costos Fijos171717171717171717171717Depreciacion000000000000Amortizacion de Intangibles-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51Costos Fijos Netos-34-34-34-34-34-34-34-34-34-34-34-34Costos Variables833833833833833833833833833833833833

FLUJO NETO (A-B)-799.13110,920.87110,920.87110,920.87110,920.87110,920.87110,920.87110,920.87110,920.87110,920.87110,920.87110,920.871,219,330.46CUARTO AO (Expresado en Soles)

CONCEPTO123456789101112TotalINGRESOS (A)0117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,6251,293,875Ventas0117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625EGRESOS (B)88488488488488488488488488488488488410,610

Costos884884884884884884884884884884884884Costos Fijos191919191919191919191919Depreciacion000000000000Amortizacion de Intangibles-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51Costos Fijos Netos-33-33-33-33-33-33-33-33-33-33-33-33Costos Variables917917917917917917917917917917917917

FLUJO NETO (A-B)-884.16116,740.84116,740.84116,740.84116,740.84116,740.84116,740.84116,740.84116,740.84116,740.84116,740.84116,740.841,283,265.11QUINTO AO (Expresado en Soles)

CONCEPTO123456789101112TotalINGRESOS (A)0123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,6301,359,930Ventas0123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630EGRESOS (B)97897897897897897897897897897897897811,732

Costos978978978978978978978978978978978978Costos Fijos202020202020202020202020Depreciacion000000000000Amortizacion de Intangibles-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51Costos Fijos Netos-31-31-31-31-31-31-31-31-31-31-31-31Costos Variables1,0081,0081,0081,0081,0081,0081,0081,0081,0081,0081,0081,008

FLUJO NETO (A-B)-977.69122,652.31122,652.31122,652.31122,652.31122,652.31122,652.31122,652.31122,652.31122,652.31122,652.31122,652.311,348,197.72FLUJO DE CAJA ECONOMICO DEL PROYECTO(Expresado en Soles)

PERIODO 0AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5LIQUIDACIONIMPUESTO A LA RENTA *Valor deEl Rgimen General de Renta Rgimen Especial de Renta A. BENEFICIOSRescate30%18% INGRESOS POR VENTAS0.01,201,9981,270,9801,228,9201,293,8751,359,930De las utilidadesDe los ingresos V.R. Activos Fijos----0.00.0 V.R Capital de Trabajo----25,177TOTAL BENEFICIOS0.01,201,9981,270,9801,228,9201,293,8751,385,107B. COSTOSCostos Fijos-447-430-411-391-369Costos Variables8,2659,09210,00111,00112,101 Impuesto a la Renta (18%) *216359.57307888228776.4221205.6232897.516,047 Inversiones0.0 Activos FijosERROR:#REF! Intangibles6,140 Capital de Trabajo24,89670707070TOTAL COSTOSERROR:#REF!224,178237,438230,795243,50727,779

FLUJO DE CAJA ECONMICOERROR:#REF!977,8191,033,542998,1251,050,3681,357,328Elaboracin propia129.375%ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!

COK ANUAL (%)29.375%BENEFICIO3,062,106.79COK MENSUAL (%)2.2%COSTO ERROR:#REF!VANEERROR:#REF!PR2,551,375TIREERROR:#VALUE!B/CERROR:#REF!

COK : Costo de Oportunidad del Capital (tasa de descuento para calcular el VANE)VANE : Valor Actual Neto Economico
DM1-3170: DM1-3170:VANE: Valor Actual Neto Economico, situacion cuando el inversionista aporta toda la Inversion InicialTIRE : Tasa Interna de Retorno Economico
DM1-3170: DM1-3170:TIRE: Tasa Interna de Retorno Economico, situacion cuando el inversionista aporta toda la Inversion InicialVANE: Para que el proyecto sea aceptable su resultado del VANE debe ser mayor a cero TIR: Es la tasa de descuento que hace que el VPN sea igual a cero. Debe ser mayor que el COK.

ENUNCIADOEMPRESA DE SERVICIO:"MI MAYOR DESEO"

Un negocio dedicado a la venta deun juego empresarial llamado Mi Mayor Deseo diseado para nios de 9 a 11 aos..Como misin: Somos una empresa innovadora con el objetivo de incentivar el emprendimiento en los nios a travs de juegos,ya que ellos son el futuro del pas, buscando que nuestros clientes queden satisfechos con nuestro producto.Como visin :Ser una empresa reconocida a nivel nacional al ao 2017, por nuestra calidad de producto, incentivando la creatividad y emprendimiento en los nios.Nuestro producto es:Juego empresarial

Las estimaciones y evaluaciones, de Ingresos y Egresos, consideran precios sin el impuesto a la venta.

DETERMINACION DEL COK (Costo del Capital o Tasa Minima Aceptable de Rendimiento TMAR, para el negocio).Hay varios metodos, para definir la tasa con que se aplicara la ecuacion de valor del VAN, para determinar la viabilidad del proyecto.Aplicamos este metodo que considera:Inflacin prom. Anual (se mantiene estable) (f)3.5%lo primero que debe recuperar el inversionista es la inflacion (para mantener los rendimientos reales)Fuente: Banco Central de ReservaTasa de rendimiento del mercado prom. Anual10%rendimiento de la industria o sectorTasa de Riesgo del Inversionista (i)15%es subjetivo, cada inversionista tiene diferente adversion al riesgo.

Entonces i = 10%+15% =25%

Costo de Oportunidad del Capital (COK) =29.4%o Tasa Minima Aceptable de Rendim. (TMAR)

La inversion inicial, es cubierta por el empresario (no hay financiamiento).Las proyecciones de ventas, considera los estudios previos de mercado.Se considera un incremento de las ventas del 10% respecto del ao anterior, en los siguientes aos.

DETERMINACION DEL WACC (Costo Promedio Ponderado del Capital CPPC; para aplicarse cuando hay financiamiento de terceros).La evaluacion del proyecto se realizar previo calculo del Costo del Capital (COK), as como el Costo Promedio Ponderado del Capital (WACC), en el ao cero.

ESTIMACION DE LA TASA DE DESCUENTO : WACCAO : 0

Tipos de FuentesValor $Valor $Total Inversin S/.Tipos de FuentesAPORTE PROPIOPRSTAMOTOTAL% vInversionesActivos Fijos5,800.000.005,800.0018%Intangibles2,400.000.002,400.007%Capital de Trabajo24,896.300.0024,896.3075%

Peso100%0%100%100%TOTAL INVERSION33,096.300.0033,096.30

COSTO29.4%24.65%29.38%COKWACC

COK = TMAR = f + i + (f x i)

CARATULA

SEGMENTACINtipo de segmentacion%cantidadformula finita - infinitageografica- de la provincia de huancayo100499500z384%geografia - del distrito de huancayo32.90164336p0.8demografica - Personas con nivel socio economico CD0.5793672q0.2conductual-crecimiento de laventa de colchones en el peru30%28101e0.0025N28101n246

Donde:Z2 : Es el criterio de Confianza: al 95% 1.96^2P : Es el atributo a favor: el estndar es 50% = 0.50Q : Es el atributo en contra: es (1-p)E2 : Es el criterio de tolerancia: el estndares 5% 0.05^2n=Z2. P.Q/E2

CUADRO DE DEMANDA PROYECTADPRODUCTO 1CUADRO DE DEMANDA PROYECTADA DE "MI MAYOR DESEO" PRODUCTO 1UNIDADAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5% CRECIMIENTO POBLACIONAL%0.0110.0110.0110.011PERODOCANTIDADMERCADO POTENCIALPERSONAS2810128411287232903929358ANUAL10927MERCADO DISPONIBLEPERSONAS2185522095223382258422832MENSUAL911MERCADO OBJETIVOPERSONAS1092711047111691129211416SEMANAL228FRECUENCIA DE CONSUMO ANUALN11111TOTAL DIARIO33UNIDADES CONSUMIDAS POR VISITA N11111UNIDADES ESTIMADASUNIDAD1092711047111691129211416VALOR DE VENTAS/.110.00115.00120.00125.00130.00VENTAS ESTIMADASS/.1201997.631270456.861340276.751411478.951484085.43

merca. Potencia2810173.3333333333pregunta 6y777.77%merca.disponible21855nos dirigiremos a este porcentae del mer.50%merca. Objetivo10927

PROYECCIN DE VENTASPROYECCION DE VENTAS DEL PLAN DE NEGOCIO(segn el estudio de mercado)

Proyeccin Mensual (Primer Ao)Factor de Crecimiento1.012

En unidadesValor de VentaCalculos% de VentasVisitas mensuales123456789101112Total(Nuevos Soles)911100%COLCHONES91191191191191191191191191191191191110927ProductoPV911100%COLCHONES110.00En SolesProducto123456789101112Totalla estimacion del incremento COLCHONES100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,1661,201,998poblacional anual aumenta en 1.10%Totales100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,1661,201,998

Proyeccin Mensual (Segundo Ao)921

En unidadesProducto123456789101112TotalCOLCHONES92192192192192192192192192192192192110131Precio de Venta(Nuevos Soles)En SolesProductoPVProducto123456789101112TotalCOLCHONES115.00COLCHONES105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,9151,165,065Totales105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,9151,165,065

Proyeccin Mensual (Tercero Ao)1,293,875931En unidadesProducto123456789101112TotalCOLCHONES93193193193193193193193193193193110241

En SolesPrecio de VentaProducto123456789101112Total(Nuevos Soles)COLCHONES0111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,7201,228,920ProductoPVTotales0111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,7201,228,920COLCHONES120.00Proyeccin Mensual (Cuarto Ao)

En unidadesProducto123456789101112Total941COLCHONES094194194194194194194194194194194110351

En solesProducto123456789101112TotalCOLCHONES0117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,6251,293,875Precio de VentaTotales0117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,6251,293,875(Nuevos Soles)ProductoPVProyeccin Mensual (Quinto Ao)COLCHONES125.00

En unidadesProducto123456789101112TotalCOLCHONES095195195195195195195195195195195110461951En solesProducto123456789101112TotalCOLCHONES0123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,6301,359,930Totales0123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,6301,359,930Precio de VentaProyeccin de Ventas Anual del Proyecto(Nuevos Soles)ProductoPVEn unidadesCOLCHONES130.00ProductoAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5COLCHONES10927.251165610131102411035110461

En SolesProductoAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5COLCHONES1,201,9981,165,0651,228,9201,293,8751,359,930Totales1,201,9981,165,0651,228,9201,293,8751,359,930 PROPORCION DE VENTASCOLCHONES100%100%100%100%100% (Valores referenciales)

Instrucciones:Ingrese el nombre del producto, y la proyeccin de ventas en las celdas que contienen nmeros en ROJO, la tabla se calcular automticamente.

INVERSININVERSIONES DEL PLAN DE NEGOCIOTipo de cambio

ESTRUCTURA DE LA INVERSION INICIAL

Inversiones (soles)CONCEPTOU.M.CANT.P.UNITTOTALDEPRECIACIONS/.S/.DESCRIPICValor total% de DepreciacinDep. AnualDep. AcumuladaDep MensualACTIVOS FIJOSERROR:#REF! I. Maquinaria y equipoMAQUINARIAS40000.0010%400020000333.3333333333maquina depaletizadorud130000.0030000.00SELLADORAmaquina transportador aereo de botellasud125000.0025000.00maquina ejuagador de botellasud140000.0040000.00maquina tapadoraud1maquina etiquetadoraud1maquina empacadoraud1maquina llenadoraud120000.0020000.00computadorasud21783.623567.24camionud154572.0054572.00bentiladoresud51792.008960.00Sub total S/.182,099.24 III. Muebles y enseresEscritorio + sillasud4600.002400.00EQUIPOS DE COMPUTO30000.0025%750037500625Sillas para clientesud10120.001200.00LAPTOP30000.00utiles de escritorioud3100.00300.00Sub total S/.3,900.00TOTALERROR:#REF!IV CAPITAL DE TRABAJO Costos variablesmes12,288.882,288.88VALOR DE SALVAMENTO =0 Costos y gastos fijosmes122,607.4222,607.42O VALOR RESIDUAL

Sub total S/.24,896.30V GASTOS PREOPERATIVOSPlan de negocio e investigacinud1300.00300.00Licencias y constitucion de empresaud1500.00500.00Publicidadud15340.005340.000.00Amortizacin10%6,140.00614.0051.17

Sub total S/.6,140.00anualmensualTotal InversionesERROR:#REF!

CASO 1: PARA DETERMINAR EVALUACION ECONOMICA (VANE Y TIRE) FINANCIAMIENTO DE LA INVERSION : AO 0

Tipos de FuentesAPORTE PROPIOPERSTAMOTOTAL%InversionesActivos FijosERROR:#REF!0.00ERROR:#REF!ERROR:#REF!Intangibles6,140.000.006,140.00ERROR:#REF!Capital de Trabajo24,896.300.0024,896.30ERROR:#REF!

PesoERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!TOTAL INVERSIONERROR:#REF!0.00ERROR:#REF!Nota: Se considera que el 100% de la Inversion inicial, lo asumir el Inversionista.ERROR:#REF!

CASO 2: PARA DETERMINAR EVALUACION FINANCIERA (VANF Y TIRF) FINANCIAMIENTO DE LA INVERSION : AO 0

Tipos de FuentesValor $Valor $Total Inversin S/.Tipos de FuentesAPORTE PROPIOPRESTAMOTOTAL% vInversionesActivos Fijos5,800.005,800.0018%Intangibles2,400.002,400.007%Capital de Trabajo24,896.300.0024,896.3075%

Peso100%0%100%100%TOTAL INVERSION33,096.300.0033,096.30

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PRESUPUESTO DE PUBLICIDADPRESUPUESTO MENSUAL PARA LANZAMIENTOPRESUPUESTO 1ER AOMEDIOUMPRECIOUMPRECIOVOLANTESMILARES35MILLARES420EMISORAS RADIALESMINUTOS360MIN4320INTERNETN DE CLICKS50N DE CLICKS600TOTAL4455340

COSTO DE PRODUCCINCostos de produccin unitarioCOLCHONESDescripcinU.M.CantidadProveedorCosto x UMSub TotalConcentrado de productos naturales de la regin(maca, quinua,jora,etc)kilogramos0.0001419agricultores de la zona 45.000.0064agualitos0.600SEDAM HUANCAYO0.150.09azucarkilogramos0.050EMPRESA DE POLMEROS S.A.C.2.000.10dextrosakilogramos0.010EMPRESA DE POLMEROS S.A.C.34.000.34Sub Total0.54Tapa metalicaUNIDAD1PACKAGING PRODUCTS0.050.05envase de plasticoUNIDAD1PLASTISAX S.A.C.0.10.10etiquetaUNIDAD1EMPRESA DE POLMEROS S.A.C.0.020.02sellado UNIDAD1EMPRESA DE POLMEROS S.A.C.0.050.05Sub Total0.22Valor Unitario0.76Lote de Produccin911

()SUELDOSSueldos AdministrativosES SALUDASIGNACIN FAMILIARRLE MICROEMPRESARLE PEQUEA EMPRESARGIMEN GENERALRLE MICROEMPRESARLE PEQUEA EMPRESARGIMEN GENERAL9% de la RMV9% de la RMV9% de la RMVNo aplicaNo aplica10% de la RMVMensualMensualMensualMensualMensualMensualGRATIFICACIONES (Jul - Dic)CTSRLE MICROEMPRESARLE PEQUEA EMPRESARGIMEN GENERALRLE MICROEMPRESARLE PEQUEA EMPRESARGIMEN GENERALNo aplica1/2 remuneracin en Julio y Diciembre1 remuneracin en julio y diciembreNo aplica1/2 remuneracin por ao 1 remuneracin por ao

CANTIDAD DE PERSONALCANTIDAD DE PERSONALPUESTOESTUDIOS/ TTULOSEDADSUELDOTOTAL GASTOcPUESTOESTUDIOS/ TTULOSEDADSUELDOTOTAL GASTOcPUESTOESTUDIOS/ TTULOSEDADSUELDOTOTAL GASTO1AdministradorProfesional en Administracin de Empresas.30-45 aos1200120017operarostecnico en manejo de las maquinas embotelladoras.30-45 aos850144501secretariaEstudio en secretariado20-30 aos750750Conocimientos en marketing, contabilidad y finanzas.Conocimientos en maquinarias.Conocimientos en redaccion, manejo en oficce, manejo de excel, manejo de bolc de notas.Experiencia mnima de tres aos.Experiencia mnima de tres aos.Experiencia mnima de tres aos.Experiencia en manejo de personal y comunicacin con el cliente interno y externo.Experiencia en manejo de personal y comunicacin con el cliente interno y externo.Experiencia en manejo de personal y comunicacin con el cliente interno y externo.TOTAL1200TOTAL14450TOTAL750

GASTOS DE PERSONAL DE ATENCIN AL CLIENTECARGOREMUNERACIN SIN DESCUENTOSSUELDO ANUALES SALUDASIGNACIN FAMILIARGRATIFICACIONESCTSREMUNERACIN AL EMPLEADOGASTO DE EMPLEADOR MENSUAL1 PERSONA DE ATENCIN AL PBLICO (TIEMPO COMPLETO)818981067.5No aplicaNo aplicaNo aplica750750

C.F y C.VESTRUCTURA DE COSTOS DEL PLAN DE NEGOCIO

COSTOS FIJOS MENSUALESDescripcinU.M.CantidadValor UnitarioMontoElectricidadmes1350350.00Mantenimiento y limpiezames1100100.00Aguames1150150.00Alquiler de infrastructurames110001,000.00Sueldo Administrativo ()mes112001,200.00Sueldo de Atencin al Cliente ()mes1750750.00Telefona e Internetmes19090.00tiles de oficinames18080.00Depreciacionmes1106106.25Amortizacion de intangiblesmes14040.42Publicidad mensual por mes mes1445445.00TOTAL COSTOS FIJOS MENSUAL4,311.67

COSTOS VARIABLES (PARA UN MES)DescripcinU.M.CantidadValor UnitarioMontoCOSTO VARIABLE UNIT. X ServicioServicio a realizarMi mayor deseoud281,3470.76212,806.790.76

TOTAL COSTOS VARIABLES212,806.79

COSTO UNITARIOCONCEPTOCOSTOS FIJOS (CF)PROPORCION DE VENTASASIGNACION (CF) X SERVICIOTOTAL COSTO FIJO4,311.67COLCHONES100.0%4,311.67

PRODUCTO 1 :COLCHONES

COSTOS UNITARIOS DEL PLAN DE NEGOCIO

COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)

Obtenido en la estructura de costos

CVU0.76

COSTO FIJO UNITARIO (CFU)

CF:Costo Fijo MensualQ :Produccin Estimada Mensual (Cercana al punto de equilibrio)

CF :4,311.67Q :281,347

CFU0.02

COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)

Donde:CVUCosto Variable UnitarioCFUCosto Fijo Unitario

CTU0.77

CTU = CVU + CFU

VALOR DE VENTA

DETERMINACION DEL VALOR DE VENTA

PRODUCTO 1 : COLCHONES

PV = CTU + G

Donde:PVC=1.20Ingrese el precio de venta de la competencia (Referencial)CTU=0.77(clculo automtico)G=20.00%ingrese la ganancia esperada como % del precio de venta

Precio de Venta0.96(clculo automtico)

COSTOS TOTALESPROYECCION DE EGRESOS DEL PLAN DE NEGOCIO(segn el estudio de mercado)

Proyeccin Mensual (Primer Ao)

En unidadesPrecio de VentaVisitas mensuales123456789101112Total(Nuevos Soles)COLCHONES91191191191191191191191191191191191110,927ProductoCTUCFUCVUCOLCHONES0.770.020.76Egresos En SolesProducto123456789101112Total1/ Estimacion segn el estudio de mercadoCostos Costos fijos141414141414141414141414167 Costos variables6896896896896896896896896896896896898,265Totales7037037037037037037037037037037037038,433Proyeccin Mensual (Segundo Ao)

En unidadesPrecio de VentaProducto123456789101112Total(Nuevos Soles)COLCHONES1,0021,0021,0021,0021,0021,0021,0021,0021,0021,0021,0021,00212,020ProductoCTUCFUCVUCOLCHONES0.770.020.76Egresos En SolesProducto123456789101112TotalCostos Costos fijos151515151515151515151515184 Costos variables7587587587587587587587587587587587589,092Totales7737737737737737737737737737737737739,276Proyeccin Mensual (Tercero Ao)

En unidadesPrecio de VentaProducto123456789101112Total(Nuevos Soles)COLCHONES1,1021,1021,1021,1021,1021,1021,1021,1021,1021,1021,1021,10213,222ProductoCTUCFUCVUCOLCHONES0.770.020.76Egresos En SolesProducto123456789101112TotalCostos Costos fijos171717171717171717171717203 Costos variables83383383383383383383383383383383383310,001Totales85085085085085085085085085085085085010,204Proyeccin Mensual (Cuarto Ao)

En unidadesPrecio de VentaProducto123456789101112Total(Nuevos Soles)COLCHONES12121212121212121212121212121212121212121212121213332ProductoCTUCFUCVUmi mayor deseo0.770.020.76Egreso En SolesProducto1234CostosCostos fijos191919191919191919191919204Costos variables91791791791791791791791791791791791710,084Totales93593593593593593593593593593593593510,289Proyeccin Mensual (Quinto Ao)

En unidadesPrecio de VentaProducto123456789101112Total(Nuevos Soles)COLCHONES13331333133313331333133313331333133313331333133315999ProductoCTUCFUCVUCOLCHONES0.770.020.76Egreso En SolesProducto123456789101112TotalCostosCostos Fijos202020202020202020202020245Costos Variables1,0081,0081,0081,0081,0081,0081,0081,0081,0081,0081,0081,00812,101Totales1,0291,0291,0291,0291,0291,0291,0291,0291,0291,0291,0291,02912,346Proyeccin de Egresos Anual del proyecto

Egresos En SolesProductoAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Costos Costos fijos167184203204245 Costos variables8,2659,09210,00110,08412,101Totales8,4339,27610,20410,28912,346

PTO DE EQUILIBRIODETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIOVARIOS SERVICIOS

CONCEPTOCOLCHONESPrecio de Venta0.96Costo Variable Unitario0.76Margen de Contribucion0.21Proporcion de Ventas100%Costos Fijos22,607.424,311.67PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES20,704PUNTO DE EQUILIBRIO SOLES (es el PE en Unds. X Precio)19,972

MgCU (Promedio Ponderado) =ERROR:#REF!COLCHONES

Punto de Equilibrio =Total de costos fijosPE =4,311.67Precio - Costo variable unitario0.21

PE =20,704.01

20704Unidades

ERROR:#REF!Unidades

ERROR:#REF!Unidades

MARGEN DE CONTRIBUCION

FCEFLUJO DE CAJA OPERATIVO DEL PLAN DE NEGOCIO

PRIMER AO(Expresado en Soles)

CONCEPTO123456789101112TotalINGRESOS (A)100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,1661,201,998Ventas100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166100,166EGRESOS (B)6526526526526526526526526526526526527,819

Costos652652652652652652652652652652652652Costos Fijos141414141414141414141414Depreciacion000000000000Amortizacion de Intangibles-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51Costos Fijos Netos-37-37-37-37-37-37-37-37-37-37-37-37Costos Variables689689689689689689689689689689689689

FLUJO NETO (A-B)99,514.9199,514.9199,514.9199,514.9199,514.9199,514.9199,514.9199,514.9199,514.9199,514.9199,514.9199,514.911,194,178.95SEGUNDO AO (Expresado en Soles)

CONCEPTO123456789101112TotalINGRESOS (A)105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,9151,270,980Ventas105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915105,915EGRESOS (B)7227227227227227227227227227227227228,662

Costos722722722722722722722722722722722722Costos Fijos151515151515151515151515Depreciacion000000000000Amortizacion de Intangibles-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51Costos Fijos Netos-36-36-36-36-36-36-36-36-36-36-36-36Costos Variables758758758758758758758758758758758758

FLUJO NETO (A-B)105,193.17105,193.17105,193.17105,193.17105,193.17105,193.17105,193.17105,193.17105,193.17105,193.17105,193.17105,193.171,262,318.06TERCER AO (Expresado en Soles)

CONCEPTO123456789101112TotalINGRESOS (A)0111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,7201,228,920Ventas0111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720111,720EGRESOS (B)7997997997997997997997997997997997999,590

Costos799799799799799799799799799799799799Costos Fijos171717171717171717171717Depreciacion000000000000Amortizacion de Intangibles-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51Costos Fijos Netos-34-34-34-34-34-34-34-34-34-34-34-34Costos Variables833833833833833833833833833833833833

FLUJO NETO (A-B)-799.13110,920.87110,920.87110,920.87110,920.87110,920.87110,920.87110,920.87110,920.87110,920.87110,920.87110,920.871,219,330.46CUARTO AO (Expresado en Soles)

CONCEPTO123456789101112TotalINGRESOS (A)0117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,6251,293,875Ventas0117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625117,625EGRESOS (B)88488488488488488488488488488488488410,610

Costos884884884884884884884884884884884884Costos Fijos191919191919191919191919Depreciacion000000000000Amortizacion de Intangibles-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51Costos Fijos Netos-33-33-33-33-33-33-33-33-33-33-33-33Costos Variables917917917917917917917917917917917917

FLUJO NETO (A-B)-884.16116,740.84116,740.84116,740.84116,740.84116,740.84116,740.84116,740.84116,740.84116,740.84116,740.84116,740.841,283,265.11QUINTO AO (Expresado en Soles)

CONCEPTO123456789101112TotalINGRESOS (A)0123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,6301,359,930Ventas0123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630123,630EGRESOS (B)97897897897897897897897897897897897811,732

Costos978978978978978978978978978978978978Costos Fijos202020202020202020202020Depreciacion000000000000Amortizacion de Intangibles-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51-51Costos Fijos Netos-31-31-31-31-31-31-31-31-31-31-31-31Costos Variables1,0081,0081,0081,0081,0081,0081,0081,0081,0081,0081,0081,008

FLUJO NETO (A-B)-977.69122,652.31122,652.31122,652.31122,652.31122,652.31122,652.31122,652.31122,652.31122,652.31122,652.31122,652.311,348,197.72FLUJO DE CAJA ECONOMICO DEL PROYECTO(Expresado en Soles)

PERIODO 0AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5LIQUIDACIONIMPUESTO A LA RENTA *Valor deEl Rgimen General de Renta Rgimen Especial de Renta A. BENEFICIOSRescate30%18% INGRESOS POR VENTAS0.01,201,9981,270,9801,228,9201,293,8751,359,930De las utilidadesDe los ingresos V.R. Activos Fijos----0.00.0 V.R Capital de Trabajo----25,177TOTAL BENEFICIOS0.01,201,9981,270,9801,228,9201,293,8751,385,107B. COSTOSCostos Fijos-447-430-411-391-369Costos Variables8,2659,09210,00111,00112,101 Impuesto a la Renta (18%) *216359.57307888228776.4221205.6232897.516,047 Inversiones0.0 Activos FijosERROR:#REF! Intangibles6,140 Capital de Trabajo24,89670707070TOTAL COSTOSERROR:#REF!224,178237,438230,795243,50727,779

FLUJO DE CAJA ECONMICOERROR:#REF!977,8191,033,542998,1251,050,3681,357,328Elaboracin propia129.375%ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!

COK ANUAL (%)29.375%BENEFICIO3,062,106.79COK MENSUAL (%)2.2%COSTO ERROR:#REF!VANEERROR:#REF!PR2,551,375TIREERROR:#VALUE!B/CERROR:#REF!

COK : Costo de Oportunidad del Capital (tasa de descuento para calcular el VANE)VANE : Valor Actual Neto Economico
DM1-3170: DM1-3170:VANE: Valor Actual Neto Economico, situacion cuando el inversionista aporta toda la Inversion InicialTIRE : Tasa Interna de Retorno Economico
DM1-3170: DM1-3170:TIRE: Tasa Interna de Retorno Economico, situacion cuando el inversionista aporta toda la Inversion InicialVANE: Para que el proyecto sea aceptable su resultado del VANE debe ser mayor a cero TIR: Es la tasa de descuento que hace que el VPN sea igual a cero. Debe ser mayor que el COK.

ENUNCIADOEMPRESA DE SERVICIO:"MI MAYOR DESEO"

Un negocio dedicado a la venta deun juego empresarial llamado Mi Mayor Deseo diseado para nios de 9 a 11 aos..Como misin: Somos una empresa innovadora con el objetivo de incentivar el emprendimiento en los nios a travs de juegos,ya que ellos son el futuro del pas, buscando que nuestros clientes queden satisfechos con nuestro producto.Como visin :Ser una empresa reconocida a nivel nacional al ao 2017, por nuestra calidad de producto, incentivando la creatividad y emprendimiento en los nios.Nuestro producto es:Juego empresarial

Las estimaciones y evaluaciones, de Ingresos y Egresos, consideran precios sin el impuesto a la venta.

DETERMINACION DEL COK (Costo del Capital o Tasa Minima Aceptable de Rendimiento TMAR, para el negocio).Hay varios metodos, para definir la tasa con que se aplicara la ecuacion de valor del VAN, para determinar la viabilidad del proyecto.Aplicamos este metodo que considera:Inflacin prom. Anual (se mantiene estable) (f)3.5%lo primero que debe recuperar el inversionista es la inflacion (para mantener los rendimientos reales)Fuente: Banco Central de ReservaTasa de rendimiento del mercado prom. Anual10%rendimiento de la industria o sectorTasa de Riesgo del Inversionista (i)15%es subjetivo, cada inversionista tiene diferente adversion al riesgo.

Entonces i = 10%+15% =25%

Costo de Oportunidad del Capital (COK) =29.4%o Tasa Minima Aceptable de Rendim. (TMAR)

La inversion inicial, es cubierta por el empresario (no hay financiamiento).Las proyecciones de ventas, considera los estudios previos de mercado.Se considera un incremento de las ventas del 10% respecto del ao anterior, en los siguientes aos.

DETERMINACION DEL WACC (Costo Promedio Ponderado del Capital CPPC; para aplicarse cuando hay financiamiento de terceros).La evaluacion del proyecto se realizar previo calculo del Costo del Capital (COK), as como el Costo Promedio Ponderado del Capital (WACC), en el ao cero.

ESTIMACION DE LA TASA DE DESCUENTO : WACCAO : 0

Tipos de FuentesValor $Valor $Total Inversin S/.Tipos de FuentesAPORTE PROPIOPRSTAMOTOTAL% vInversionesActivos Fijos5,800.000.005,800.0018%Intangibles2,400.000.002,400.007%Capital de Trabajo24,896.300.0024,896.3075%

Peso100%0%100%100%TOTAL INVERSION33,096.300.0033,096.30

COSTO29.4%24.65%29.38%COKWACC

COK = TMAR = f + i + (f x i)

Hoja1INVERSION INTANGIBLEPlan de negocio e investigacinund1600V GASTOS PREOPERATIVOSLicencias y constitucin de empresaund12381Plan de negocio e investigacinud1300.00300.00Plan de Marketingund11000Licencias y constitucion de empresaud1500.00500.00Publicidadund1445Publicidadud1445.00445.00TOTAL4426

Hoja2INVERSION TANGIBLEITEMU.M.CANT.PRECIOterreno-1175000Infraestructura-180000Escritorio + sillaUNIDAD4600ComputadoraUNIDAD41700ImpresoraUNIDAD2350Transportador de botellasUNIDAD110000Tunel de EnfriamientoUNIDAD18000EmpacadoraUNIDAD16000Maquina llenadora de botellasUNIDAD146745Maquina tapadoraUNIDAD120000Etiquetador de botellasUNIDAD11800DepaletizadorUNIDAD12000Enjuagador de BotellasUNIDAD17500TOTAL359695

Hoja3PRESUPUESTO DE PUBLICIDADPRESUPUESTO MENSUAL PARA LANZAMIENTOPRESUPUESTO 1ER AOMEDIOUMPRECIOUMPRECIOVOLANTESMILARES35MILLARES420EM