lenin jackson llerena flores
TRANSCRIPT
i
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
Y DE NEGOCIOS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
EXAMEN DE EXPERIENCIA PROFESIONAL
INFORME TÉCNICO DE EXPERIENCIA PROFESIONAL
REALIZADO EN LA OFICINA DE ANALISTA DE CRÉDITO DE
LA CAJA DE AHORRO Y CRÉDITO MAYNAS S.A. EN EL AÑO
2015
PARA OPTAR EL TITULO PROFESIONAL DE:
CONTADOR PÚBLICO
Presentado por el Bachiller en Ciencias Contables:
Lenin Jackson Llerena Flores
IQUITOS – PERÚ
2017
ii
iii
iv
A cada uno de los profesores de la
FACEN-UNAP, ESCUELA DE
CONTABILIDAD, por sus enseñanzas,
paciencia y dedicación para encaminarnos
profesionalmente.
A mis familiares en general, por sus apoyos
incondicionales y por creer en mí, y a una
gran mujer digna de admiración, por su
fortaleza y ejemplo de lucha constante para
salir adelante, por su amor incondicional, sus
consejos, su compañía, su comprensión, su
trabajo y sacrificio para formarme en el
camino hacia el éxito. Mi madre.
Lenin.
DEDICATORIA.
v
AGRADECIMIENTO
A Dios ser supremo por su generosidad y
sabiduría, que me permite ver un amanecer
diferente todos los días.
Lenin.
vi
En el presente informe de experiencia profesional, realizado en la Caja
de Ahorro y Crédito Maynas se podrá establece la importancia de la
función del analista de crédito lo que permitirá conocer los aspectos
relevantes de la gestión especializada del riesgo crediticio en
Instituciones de Microfinanzas. Conocer los factores relevantes que
deber ser considerados en el flujo de negocio (proceso y metodología).
Profundizar en la evaluación y obtención de información para la
construcción de nivel de ingresos y egresos de la unidad económica.
Identificar y aprender a evaluar los factores de riesgo tanto internos
como externos
Resumen
vii
I N D I C E
Acta de Sustentación ii
Firma de Jurados iii
Dedicatoria iv
Agradecimiento v
Resumen vi
INTRODUCCIÓN 1
CAPITULO I 3
PLANTEAMIENTO TÉCNICO DE EXPERIENCIA PROFESIONAL 3
1.1 Objetivos del Informe Técnico 3
1.2 Justificación 4
1.3 Vinculación de Aspectos Teóricos con la Experiencia Profesional 5
CAPITULO II 10
DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA INSTITUCIÓN /EMPRESA 10
2.1 Identificación 10
2.1.1 Tipo de Institución 12
2.1.2 Razón Social. 12
2.1.3 Objeto Social 12
2.1.4 Ámbito Geográfico 14
2.2 La Institución y su Entorno 15
- En razón al Macro - Entorno
2.2.1 Variables Económicas. 15
2.2.2 Variables Político Legales. 18
2.2.3 Variables Culturales. 19
2.2.4 Variables Tecnológicas. 20
- En razón al Micro - Entorno
2.2.5 Competidores. 21
2.2.6 Proveedores. 21
2.2.7 Sustitutos. 23
2.3 Descripción del Mercado 23
2.3.1 Clientes. 23
2.3.2 Productos. 23
2.3.3 Segmento de Mercado. 24
2.3.4 Producto del Servicio. 26
2.3.5 Comercialización de bienes y Servicios 30
2.4 Situación Económica Financiera. 33
2.4.2 Información Financiera. 33
2.4.3 Información Presupuestaria. 35
2.4.4 Información Complementaria. 36
2.4.5 Análisis e Interpretación de los Estados Financieros 37
2.5 Estructura Organizacional 59
2.5.1 Estructura Orgánica 59
2.5.2 Recursos Humanos 63
CAPITULO III 65
DEL DESEMPEÑO PROFESIONAL 65
viii
3.1 Desempeño Profesional al Objetivo General de la Institución. 65
3.1.1 Descripción de las Actividades, en el Área de Integración Contable. 65
3.2 Cargos y Funciones Desempeñados. 66
3.2.1 Cargos Desempeñados. 66
3.3 Contribución Profesional a los Objetivos Institucionales. 71
3.4 Limitaciones para el Desempeño de las Funciones. 71
3.5 Propuestas para Superar las Dificultades Encontradas 72
CONCLUSIONES 74
RECOMENDACIONES 75
BIBLIOGRAFIA 76
ANEXOS 77
1
INTRODUCCIÓN
Tradicionalmente, el sistema financiero está conformado por el conjunto de Instituciones
bancarias, financieras y demás empresas e instituciones de derecho público o privado,
debidamente autorizadas por la Superintendencia de Banca y Seguro, que operan en la
intermediación financiera (actividad habitual desarrollada por empresas e instituciones
autorizadas a captar fondos del público y colocarlos en forma de créditos e inversiones ha
desempeñado un papel trascendental en el financiamiento del sector empresarial. Los altos
grados de intervencionismo enfrentados en el pasado (reflejados en medidas como
restricciones a la movilidad internacional de capitales, el control de cambios o la fijación de
límites a las tasas de interés y la elevada inflación que generó tasas de interés reales
negativas en muchas ocasiones) determinaron en su momento un proceso de represión
financiera.
En la actualidad en el mercado financiero de la ciudad de Iquitos se viene experimentando un
entorno cada vez más competitivo, por cuanto permitirá generar resultados económicos más que
satisfactorios, como consecuencia de la mayor demanda, la introducción de nuevos productos,
tasas bajas e innovadoras presentaciones de servicios, modifica contundentemente la gran
preferencia y aceptación del consumidor usuario.
En ese contexto, los créditos del sistema bancario y no bancario son restringidos ante el
incremento del riesgo en la colocación de los préstamos por una tasa muy alta lo que impide
canalizar el dinero de los ahorristas hacia quienes desean hacer inversiones productivas. Sin
embargo, el programa de estabilización y las reformas estructurales realizadas en la economía a
partir de 2010 propiciaron un cambio considerable que permitieron a los micros empresas
acceder a los programas crediticios.
Medidas como la liberación de las tasas de interés y la liberación del mercado financiero,
modelos de apoyo al desarrollo de la micro y mediana empresa, repercutieron positivamente en
el desarrollo del sistema bancario, que fue adquiriendo una mayor relevancia como fuente de
financiamiento empresarial.
2
Así, durante gran parte del 2015, la evolución del sistema bancario mostró un importante
dinamismo originado principalmente por la mayor oferta de fondos provenientes de los flujos de
capital externos y el crecimiento de la producción a pesar de la crisis mundial del sistema
financiero.
Es importante para los países contar con sistemas financieros bancario y no bancarios sólidos, en
la medida de que permiten la expansión de sus economías sobre la base de lograr juntar a los
sectores con excedentes de recursos con aquellos demandantes de los mismos, para efectuar la
inversión en opciones empresariales nuevos.
En el presente informe de experiencia profesional, realizado en la Caja de Ahorro y Crédito
Maynas se podrá establecer la importancia de la función del analista de crédito lo que permitirá
conocer los aspectos relevantes de la gestión especializada del riesgo crediticio en Instituciones
de Microfinanzas. Conocer los factores relevantes que deber ser considerados en el flujo de
negocio (proceso y metodología) Profundizar en la evaluación y obtención de información para
la construcción de nivel de ingresos y egresos de la unidad económica. Identificar y aprender a
evaluar los factores de riesgo tanto internos como externos
3
CAPITULO I
PLANTEAMIENTO TÉCNICO DE EXPERIENCIA PROFESIONAL
El sistema económico financiero de la Caja Municipal de Ahorros y Créditos de Maynas
S.A., se caracteriza por:
a). Ser una institución cuyos recursos financieros están constituidos por los aportes de la
municipalidad e intereses generados por las distintas modalidades de crédito.
b). Ser una Institución, que para el cumplimiento de sus objetivos económicos y financieros,
requiere de una Organización Financiera coherente que permita a la Alta Dirección tomar
decisiones oportunas.
1.1 Objetivos del Informe Técnico
Objetivo General
Presentar las experiencias obtenidas y un análisis de funciones del analista de crédito
del área de crédito de la Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Maynas S.A en el año
2015
Objetivo Especifico
1. Presentar el comportamiento del Riesgo Crediticio en las colocaciones de los
créditos en la Caja de Ahorro y Crédito de Maynas S.A. en el año 2015.
2. Analizar la participación del Analista de crédito en el uso de las líneas de crédito en
la Caja de Ahorro y Crédito de Maynas S.A. en el año 2015.
3. Determinar el tipo de evaluación exhaustiva que realizan los analistas de crédito a las
personas naturales y jurídicas que determinen el financiamiento de un crédito en la
Caja de Ahorro y Crédito Maynas S.A. en el año 2015,
4. Determinar el tipo de estimaciones económicas realizadas por el analista de crédito con
la finalidad de detectar oportunamente capacidad y voluntad de pago por un crédito a la
Caja Municipal de Ahorros y Créditos de Maynas S.A en el año 2015.
4
1.2 Justificación
El presente Informe Técnico de Experiencia Profesional, ha sido elaborado con la
finalidad de proporcionar información de aplicación teórica del análisis económico
financiero para realizar el análisis crediticio que asegure un modelo de crédito que permita
el crecimiento de la Caja de Ahorro y Crédito Maynas S.A. utilizando los indicadores y
conceptos básicos que se precisa para mejorar las políticas institucionales lo que permitirá
encontrar explicaciones a situaciones de carácter interno y del entorno del mercado
financiero que afectan a la Caja Maynas.
Así mismo su resultado permitirá encontrar soluciones concretas a los problemas del
prestatario con la finalidad de disminuir el riesgo crediticio del mercado, expansión y
desarrollo institucional por lo que es muy importante resaltar la atribución del
ANALISTA DE CREDITOS en los procesos que demanda el cliente, tanto para colocar
como para recuperar los créditos, extendiendo así su relación con el cliente a través de un
circuito financiero completo en la Caja de Ahorro y Crédito Maynas S.A.
Este estudio se enfoca a desarrollar un análisis de la función que tiene el analista de crédito
que tiene la Caja de Ahorro y Crédito Maynas S.A. específicamente el estudio de sus
políticas de desarrollo financiero; esto no quiere decir que el estudio que se presentará sirva
sólo para esta entidad financiera, sino que también se podrá adaptar a otras entidades de la
Región, ya que es el entorno y las circunstancias en las que se han fundado, desarrollado y
crecido esta entidad financiera.
El estudio se centra en la evaluación de los créditos en la Caja de Ahorro y Crédito Maynas
S.A., pero es importante, mencionar que se cuenta con la información de las competencias,
como son su posicionamiento en el mercado financiero, y ciertos aspectos técnicos de
gestión. Toda esta información será vista objetivamente para poder así aplicarla.
El aporte de este trabajo de investigación servirá para mejora de la calidad de la atención
al cliente tanto al solicitar como al otorgar créditos.
5
1.3 Vinculación de Aspectos Teóricos con la Experiencia Profesional
Los egresados de la Escuela de Contabilidad, tienen una formación académica idóneo y
capacitado para desempeñarse con acierto en el campo profesional, hecho que revierte de
manera exitosa toda vez que, además del conocimiento teórico, se recibe entrenamiento
adecuado, permitiendo una formación profesional sólida. Merece mencionar también que
la experiencia profesional obtenida me permite alternar mi desempeño en funciones y/o
labores de entidades del sector público o privado.
Los conocimientos teóricos adquiridos en la Escuela Profesional de Contabilidad, han
servido y sirven de mucho para mi desempeño profesional en el campo laboral, lo cual en
su conjunto, sintetizan una buena formación académica, lo cual se ve reflejado en el
aspecto laboral, en los cuales me ha tocado desempeñar a lo largo de mi trayectoria.
Dentro de la Caja de Ahorro y Crédito Maynas S.A, se requiere que la organización
funcione como un sistema integrado y que los criterios de decisiones sean tomados con la
mayor exactitud y en el menor tiempo posible; las calidades en el manejo eficiente de los
procesos, serán el soporte de las decisiones en la ejecución administrativa, por
consiguiente, recaerá en ella la responsabilidad de coordinar la efectividad del sistema,
garantizando una efectiva y eficiente relación con la aplicación de los procesos técnicos
de análisis de crédito.
Entrando de plano en el presente informe la combinación teórica-práctica tiene un rol
importantísimo en mi desarrollo profesional, con el empeño en actualizarme con las
nuevas tecnologías y procedimientos lo que significa el análisis de crédito incorporándose
innovaciones de carácter técnico legal y doctrinario, que suele efectuar la
Superintendencia de Banca y Seguros a través de normativas y que mediante eventos de
capacitación son difundidos a nivel nacional formando parte del aprendizaje que se
adquiere y conlleva a nuevos retos profesionales dentro de la competividad laboral
reinante.
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Mi formación profesional está estructurada de asignaturas básicas y de formación las
cuales me permite aplicar conceptos fundamentales de gestión para ejecutar las políticas
institucionales, siendo las más significativas:
a) Áreas Básicas
a.1 Derecho
a.2 Economía
a.3 Evaluación de estados financieros
a.4 Contabilidad de Costos
b) Áreas de Formación
b.1 Organización y métodos.
b.2 Finanzas
b.3 Contabilidad Privada
b.4 Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión
b.5 Finanza Públicas
a) ÁREAS BÁSICAS
a.1 Derecho: para la interpretación del marco legal económico - financiero y de
constitución empresarial que permite sujetarse a las líneas de crédito que oferta la
Caja de Ahorro y Crédito Maynas S.A.
a.2 Economía: Aplicación de los conceptos fundamentales de economía para generar
un orden evolutivo de crecimiento económico, aplicación de las leyes Económicas
que afectan el funcionamiento de los sistemas y racionalidad del gasto; y
interpretación de los presupuestos
a.3 Evaluación de estados financieros, como asignaturas que permite analizar los
indicadores financieros como antecedentes del pasado para proyectar el futuro
económico.
a.4 Contabilidad de Costos: como conocimientos que apoyan el cálculo financiero con
los indicadores de eficiencia y eficacia.
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b) ÁREAS DE FORMACIÓN
b.1 Organización y métodos: Asignatura me permitió considerar racionalidad de los
procesos, estructuras organizativas y simplificación de los procesos.
b.2 Finanzas: Conjunto de operaciones e instrumentos para percibir el futuro. Estos
instrumentos determinan los activos financieros o títulos valores e incluyen bonos,
acciones y préstamos realizados por instituciones financieras.
b.3 Contabilidad Privada: Técnica de los Registros de los asientos contables, método
analítico contable que, mediante la utilización de procesos, pretende explicar los
fenómenos económicos.
b.4 Formulación de Proyectos de Inversión: Como de procesos que se realiza para
elaborar, ejecutar, evaluar una iniciativa de envergadura, con previsión de todos
los detalles necesarios para su logro. Resultan necesarios en el campo de las
actividades económicas financieras, como en la ejecución de emprendimientos y
planificación económica.
Soy de las personas que apoyan el fundamento contable y sostiene que la Contabilidad es
una ciencia aplicada, pues para lograr los mejores resultados, los contadores debemos
aplicar el conocimiento fundamental y organizado de los sistemas en la realidad de cada
contexto. Y eso es lo que se he buscado realizar al organizar la información para la Caja
de Ahorro y Crédito Maynas S.A. y lo que permanentemente se realiza.
Los cursos de Contabilidad que se dicta en la Escuela de Contabilidad de la Facultad de
Ciencias Económicas y de Negocios de la Universidad Nacional de la Amazonia Peruana,
tiene relación directa con el trabajo desarrollado. Así mismo es necesario precisar que, las
relaciones humanas, materias estudiadas en la formación académica del contador, son de
gran utilidad en el campo profesional, porque además, se conduce a un grupo humano
hacia un determinado objetivo es necesario desarrollar su eficiencia y eficacia laboral.
Así mismo las teorías asimiladas durante mi formación profesional de pre grado me ha
sido de vital importancia en el desempeño de las funciones asumidas en mi trabajo, la
misma que la he aplicado y puesto en práctica en mi labor diaria para el logro de las
metas trazadas por la Caja de Ahorro y Crédito Maynas S.A.
8
Son varios los aspectos de análisis de crédito vinculados al desarrollo del trabajo
considerado como tema central del presente informe. Pero más amplia es aún la
vinculación en este caso, pues intervienen aspectos tecnológicos, legales, sociales, éticos,
y otros.
Como prerrequisitos para la planeación de las acciones estratégicas del cambio se buscó:
1) Un buen diagnóstico del conjunto de condiciones que urgían el cambio.
2) Una imagen clara del estado final deseado.
3) Una imagen precisa y exacta de la dinámica del presente.
La necesidad de cambio se definió teniendo en consideración una serie de factores que
intervenían para llevar adelante el trabajo, los mismos que tuvimos que considerar muy
seriamente a efectos de proyectarnos a un cambio anhelado:
1) Factor tecnológico: contemplaba la necesidad de contar con una infraestructura,
equipos de procesamiento automático de datos, simuladores y otros complementarios
que nos permitieran un adecuado soporte para las acciones de análisis de crédito.
2) Factor económico: de especial importancia para conseguir la implementación de las
áreas con tecnología de punta lo que permitirá desarrollar una acción de control por
competencia y un apoyo para las labores de gestión del gerente financiero.
3) Factor de gestión administrativo: muy relevante para la labor emprendida, en razón
de que la actividad del Analista de Crédito es eminentemente de procesos y que el
apoyo administrativo es la base fundamental de su organización, esto debe estar
encargada a personas que se valora su competencia.
4) Factor social: A través del Analista de Crédito se desarrolla actividades de extensión
a disposición de las instituciones públicas y privadas.
5) Factor ético: El analista de Crédito de la Caja de Ahorro y Crédito Maynas S.A.
ha ido evolucionando por su prestigio no sólo en su entorno local, también en el
ámbito regional y nacional por la calidad de sus autoridades y funcionarios y por la
dedicación de sus pobladores.
9
De acuerdo al diagnóstico realizado y tomando en consideración los factores de
influencia, se establecieron estrategias dirigidas a la consecución de metas con el objeto
de alcanzar el objetivo esperado.
10
CAPITULO II
DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA INSTITUCIÓN /EMPRESA
2.1 Identificación
2.1.1 Tipo de Institución
La Caja de Ahorro y Crédito de Maynas se creó en sesión de consejo el 17 se
setiembre de 1986 con Ordenanza Municipal N° 002 -86-OM-MPM, de la
Municipalidad Provincial de Maynas.
La CAJA Maynas realiza sus operaciones de conformidad con el Decreto Ley N°
23039 (14.05.1980), norma que autorizó la creación de las Cajas Municipales en los
Concejos Provinciales del país; el Decreto Supremo N° 191-86-EF, del 04 de junio
de 1986, y Resolución SBS N° 247-87.
Su autorización de funcionamiento se rige por Resolución SBS N° 530-87, del 10 de
agosto de 1987. Posteriormente, fue inaugurada el 30 de agosto de 1987 e inicia sus
operaciones el 01 de setiembre del mismo año.
Las actividades económicas y financieras de la CAJA Maynas están regidas por D.S.
157-90/EF (28.05.1990), sus Estatutos, por la Ley N° 26702
- Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros, el cual incluye a las
Cajas Municipales dentro del sistema financiero, y supletoriamente por la Ley
General de Sociedades Ley N° 26887 (09.12.1997).
Mediante Resolución SBS N° 625-90 (29.08.1990) se autoriza a la CAJA Maynas a
captar depósitos de ahorro y a plazo, de acuerdo a disposiciones contenidas en el
Reglamento de Depósitos de Ahorro establecido por la SBS. La CAJA Maynas es
miembro del Fondo de Seguro de Depósitos, de conformidad con el artículo 145° de
la Ley de Banca.
11
Con Resolución SBS N°595-94 (24.08.1994) la SBS concede a la CAJA Maynas la
autorización para otorgar créditos con garantías distintas a joyas de oro, en apoyo a la
micro y pequeña empresa con sujeción a las normas sobre el particular.
La CAJA Maynas está regulada por el Banco Central de Reserva del Perú - BCRP,
supervisada y controlada por la Superintendencia de Banca y Seguros - SBS,
Federación Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito FEPCMAC, y
Contraloría General de la República.
Mediante Ley N° 26702, Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de
Seguros y Orgánica de la SBS (09.12.1996), en la Quinta Disposición Final y
Complementaria y la Decimocuarta Disposición Transitoria, dispone que las Cajas
Municipales de Ahorro y Crédito deben convertirse en Sociedades Anónimas sin el
requisito de pluralidad de accionistas. En este contexto, la SBS mediante Resolución
N° 912-97 (30.12.1997) autoriza la Conversión de la CAJA Maynas en Sociedad
Anónima, aprobando los términos propuestos en la minuta de conversión a Sociedad
Anónima y modificación integral de su Estatuto Social.
Caja Maynas cuenta con más de 27 años de experiencia en las microfinanzas
apoyando principalmente a las PYMES y contribuyendo al desarrollo regional en las
zonas de sus influencias. Desde el año 2000 la SBS aprobó su primera agencia en
Huánuco, ahora cuenta con más de 30 puntos de atención descentralizadas en toda la
región amazónica y otras regiones del país.
La Caja Maynas representa un gran soporte de crecimiento económico de los
negocios micro empresarial, permitiendo mejora la calidad de vida de miles de
familia a partir de un capital de trabajo, lo cual satisface la labor de equipo que se
desarrolla en la empresa.
La visión de la CAJA Maynas es cubrir la demanda de préstamos de gran parte de la
Región Amazónica, y de ahí pensar con más fuerza en buscar ingresar a mercados
más competitivos, como Lima.
12
L
L
VISIÓN
“Ser reconocida como la micro financiera con calidad en el servicio, sólida y
rentable”
MISION
“Brindar soluciones financieras eficientes, oportunas, con una gestión responsable de
nuestros recursos y colaboradores comprometidos”
2.1.2 Razón Social.
La Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Maynas S.A. - CAJA Maynas es una
persona jurídica de derecho público, constituida como empresa municipal de la
Municipalidad Provincial de Maynas. Goza de autonomía económica, financiera y
administrativa y su propósito es contribuir al desarrollo socioeconómico de la región
otorgando financiamiento preferentemente al sector de la micro, pequeña y mediana
empresa.
2.1.3 Objeto Social
La CAJA Maynas es una entidad financiera sin fines lucrativos, especializada en
el apoyo financiero al sector de las micro finanzas, con un enfoque regionalista. Con
más de 21 años de experiencia en un sector de gran dinamismo, la CAJA Maynas ha
apoyado al desarrollo de diversas actividades culturales, sociales, deportivos, y
muchos eventos que han permitido contribuir a logro de objetivos sociales de la
comunidad donde opera.
Desde sus inicios la CAJA Maynas ha contribuido en promover el desarrollo
económico y financiero de las localidades donde opera, a través de la generación del
ahorro y el otorgamiento de préstamos a los microempresarios, muchos de los cuales
por el volumen de sus operaciones comerciales que han realizado desde que
empezaron con nuestra institución ahora son grandes empresarios y también clientes
de la banca comercial. A este aspecto apunta la visión de la CAJA Maynas; es decir
13
“Ser la Micro financiera de la Amazonía, con excelencia en el servicio al cliente,
contribuyendo al desarrollo económico y social de las regiones donde actuamos”.
Es importante destacar que el Directorio de la CAJA Maynas está representado por
todas las fuerzas vivas de la comunidad, con lo cual se persigue el desarrollo
sostenible de sus habitantes; en ese contexto, los integrantes del Directorio provienen
de diversos sectores representativos de la economía local:3 miembros provienen de la
Municipalidad Provincial de Maynas (2 de la mayoría del gobierno local y 1 de la
oposición); 1 representante de la Iglesia Católica; 1 representante de la Asociación de
Pequeños Empresarios; 1 representante de la Cámara de Comercio, Industria y
Turismo de Loreto; 1 representante de la Corporación Financiera de Desarrollo-
COFIDE.
De acuerdo a su Estatuto Social la CAJA Maynas está facultada a otorgar hasta un
50% de sus utilidades a su único accionista, la Municipalidad Provincial de Maynas,
para ser reinvertidas en obras de beneficio para su comunidad, tales como
construcción de carreteras, mercados, colegios, entre otros. Desde el año 2000 hasta
el año 2008, la CAJA Maynas ha otorgado a la Municipalidad de Maynas la suma de
S/. 7.3 millones por concepto de utilidades, los cuales son destinadas a obras en bien
de la comunidad beneficiando a miles de ciudadanos, y generando fuentes de
empleo con las mismas personas de las zonas directamente favorecidas.
El año 2008, un medio importante donde la CAJA Maynas refleja que realiza
responsabilidad social es la intermediación de préstamos a través de las oficinas
compartidas con el Banco de la Nación, por el cual miles de pequeños empresarios se
han visto favorecidos con créditos que han apoyado el crecimiento de sus negocios, y
es que la oferta bancaria en estas localidades es mínima o nula, y la CAJA Maynas
les ha dado la posibilidad de obtener un préstamo para mejorar sus condiciones de
vida.
A través de las oficinas compartidas con el Banco de la Nación, la CAJA Maynas ha
apoyado financieramente a los microempresarios con S/. 14.16 millones, siendo
14
superior respecto al año anterior que fue S/. 9.30 millones, y siendo un medio
importante para la inclusión de personas de escasos recursos al sistema financiero
buscando reducir indicadores de pobreza en las regiones donde se opera.
Otro de los importantes programas que tiene un enfoque con responsabilidad social
que desarrolla la CAJA Maynas, está orientada al compromiso con la preparación de
potenciales colaboradores de la institución, lo cual se desarrolla a través de la
Escuela de Analistas de Créditos, que se desarrolla año a año en la Sede Principal y
diversas agencias, dando oportunidad a jóvenes profesionales que provienen de
universidades e instituciones de educación superior ubicadas dentro del ámbito de
influencia de la CAJA Maynas, para especializarse como Analistas de Crédito para
volcar las mejores prácticas micro financieras aprendidas hacia los
microempresarios.
Por otra parte, la CAJA Maynas apoya el desarrollo profesional de sus colaboradores
a los cuales les financia hasta el 70% del costo de especializaciones u otros cursos
que repercuten en sus actividades laborales y constituye un efecto multiplicador en la
empresa.
La CAJA Maynas es y será una entidad que busca el bienestar de su comunidad y de
su personal, apoyándolo financieramente para lograr sus objetivos empresariales y
coadyuvando al desarrollo de la región donde opera.
2.1.4 Ámbito Geográfico
La Caja de Ahorro y Crédito Maynas S.A, tiene como jurisdicción el ámbito que
corresponde geográficamente al departamento de Loreto,
La CAJA Maynas ha evolucionado de manera significativa desde la apertura de su
primera agencia en Huánuco, el año 2000; al cierre del año 2015, la CAJA Maynas
contaba con 25 Oficinas autorizadas para atención al público: 03 en Iquitos, 01 en
Huánuco, 01 de Pucallpa, 01 en Yurimaguas, 01 en Tingo María, 01 en Tarapoto, 01
en Requena, 01 en Cajamarca, 01 en Cerro de Pasco, 01 en Aguaytía y 13 Oficinas
15
Especiales en el marco del Convenio suscrito con el Banco de la Nación, en la
modalidad de Locales Compartidos.
Es de resaltar que la Federación Peruana de Cajas Municipales - FEPCMAC ha
opinado favorablemente respecto al Programa Anual de Apertura de Agencias de la
CAJA Maynas, en el cual se incluyen apertura de agencias en distintas localidades
del país, como Chiclayo, Amazonas, Iquitos (distritos de Punchana y San Juan),
Atalaya, entre otros.
2.2 La Institución y su Entorno
- En razón al Macro - Entorno
2.2.1 Variables Económicas.
Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Maynas S.A. (Caja Maynas) es una
institución financiera con liderazgo en la Amazonía Peruana y alcance a otras zonas
16
geográficas de nuestro país, integrante del Sistema de Cajas Municipales de Ahorro y
Crédito del Perú (CMAC), cuyo objetivo principal es fomentar el micro ahorro de las
familias, para intermediar los fondos captados a través del otorgamiento de
préstamos, con prioridad, a los pequeños y microempresarios de la región, donde
desarrolla sus actividades activas y pasivas.
Caja Maynas, con más de 28 años de experiencia en el Sistema de las Microfinanzas,
apoyando principalmente a las MYPES y contribuyendo al desarrollo regional de
Loreto y otras regiones del país, inició la expansión de sus operaciones desde el año
2,000, en el que fue aprobada la apertura de su agencia en la ciudad de Huánuco. A la
fecha cuenta con 15 agencias, 15 oficinas en locales compartidos con el Banco de la
Nación y 9 oficinas informativas descentralizadas en 8 regiones del país.
Caja Maynas cuenta con el respaldo financiero de diversos organismos nacionales e
internacionales, con los cuales mantenemos líneas de financiamiento vigentes que
permiten apoyar, principalmente, el crecimiento de las microempresas, así como
reforzar el patrimonio efectivo a través de préstamos subordinados.
Caja Maynas tiene en cartera diversos Proyectos de Mejora, tanto para gestión de
productos y servicios, así como para la gestión operativa, con la finalidad de hacer
frente a la creciente competencia financiera en todas las localidades donde opera.
El crecimiento alcanzado por el sector microfinanciero en el Loreto es un reflejo la
evolución positiva que ha tenido este sector. Por sexto año consecutivo, la economía
peruana ha logrado ofrecer a las microfinanzas el mejor entorno de negocios del
mundo.
Las razones que influyen en esta elección son:
• Un entorno regulatorio adecuado
• La implementación de las Normas Internacionales de Información Financiera
(NIIF)
• La supervisión de la cartera de micropréstamos por parte de la Superintendencia de
Banca, Seguros y AFP (SBS).
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• Un mercado competitivo e innovador
• Un mayor avance en las medidas de protección a los clientes
La SBS, que es el principal ente regulador de las microfinanzas en el Perú, ha
implementado normas para crear un mercado imparcial y competitivo. Hace un
seguimiento de toda la información financiera y la difunde al público a través de
Internet y de los medios de comunicación escritos (diarios). Las instituciones
microfinancieras, por su parte, deben publicar en sus respectivos sitios web sus tasas
de interés y estadísticas sobre resolución de conflictos (The Economist Intelligence
Unit, 2013: 11).
En el Perú, dentro del ámbito microfinanciero actual, participan:
a) Instituciones supervisadas, tales como cajas municipales de ahorro y crédito
(CMAC), cajas rurales de ahorro y crédito (CRAC), Edpymes, Mibanco, financieras
especializadas y la banca múltiple.
b) Instituciones no supervisadas, tales como cooperativas y ONG.
A pesar del crecimiento del mercado y de las buenas expectativas, en los últimos
años existen, sin embargo, tendencias decrecientes en el ROA (cuadro 1.1) y en el
ROE (cuadro 1.2), algo que no ha sucedido, en cambio, con las financieras
especializadas ni con CrediScotia, que, por el contrario, han obtenido un mejor
resultado que las CMAC.
Cuadro 1.3. ROA de las IMF (en %)
Institución 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Crediscotia – – – – –0.34 3.24 3.06 3.53 2.47
Financieras
Especializadas – 0.55 1.16 3.65 3.13 2.90 3.29 2.72 2.16
CMAC 4.46 4.15 3.97 3.28 2.88 1.84 2.42 1.99 1.70
Edpymes 4.21 2.77 3.49 3.60 2.00 0.96 0.67 1.28 1.13
Mibanco 5.11 4.12 3.40 2.82 2.63 2.18 2.10 1.23 0.59
CRAC 2.61 2.98 2.86 1.82 1.68 0.54 1.14 0.99 0.12
Fuente: SBS, 2016.
18
Cuadro 1.4. ROE de las IMF
Institución 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Financieras
Especializadas – 3.50 9.31 24.24 18.99 19.65 22.27 22.70 16.96
Crediscotia – – – – 2.58 24.48 24.04 24.96 16.21
CMAC 28.08 25.42 23.26 21.21 19.21 13.25 17.23 14.68 12.92
Mibanco 30.37 30.67 31.01 33.37 30.10 24.90 18.03 10.64 5.36
Edpymes 14.33 11.69 16.47 17.09 8.49 4.48 3.14 5.24 4.84
CRAC 20.01 22.68 19.79 12.64 11.70 4.46 7.47 6.79 1.12
Fuente: SBS, 2016
2.2.2 Variables Político Legales.
Las actividades económicas y financieras de Caja Maynas se rigen por el D.S. 157-
90-EF (28.MAY.1990), sus Estatutos, por la Ley N° 26702 - Ley General del
Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y AFP, y supletoriamente por la Ley
General de Sociedades Ley N° 26887 (09.DIC.1997). Mediante Resolución SBS N°
625- 90 (29.AGO.1990), se autorizó a Caja Maynas captar depósitos de ahorro de
acuerdo a las disposiciones contenidas en el Reglamento de Depósitos de Ahorro
establecido por la SBS. Asimismo, con Resolución SBS N° 595-94 (24.AGO.1994)
se concede a Caja Maynas la autorización para otorgar créditos con garantías
distintas a joyas de oro, en apoyo a la micro y pequeña empresa y con sujeción a las
normas sobre el particular. Caja Maynas está regulada por el Banco Central de
Reserva del Perú (BCRP), supervisada y controlada por la Superintendencia de
Banca y Seguros (SBS), Federación Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y
Crédito (FEPCMAC) y por la Contraloría General de la República, y es evaluada
cada seis meses por empresas clasificadoras de riesgos autorizadas por la SBS.
La visión estratégica y la determinación que poseían los actores iniciales del sistema
de cajas municipales era ampliar el acceso de las poblaciones de escasos recursos al
crédito y servicios bancarios en la ciudad de Iquitos. Perú aún se enfrenta a un
sistema económico y político centralizado en la capital. El modelo de la caja
19
municipal era esencialmente un impulso a la descentralización que buscaba crear
oportunidades para la población y el desarrollo económico local, fortaleciendo el
poder local, y a su vez, una mayor independencia de la capital. Esto fue una iniciativa
exitosa. El modelo de la caja municipal, que apoyaba a los desfavorecidos y no a las
élites, reflejaba la transición de la sociedad peruana en general: una sociedad en la
cual el sector informal, el autoempleo y el emprendimiento serían los ejes centrales, y
en la cual las zonas alejadas de la capital asumirían un rol de creciente importancia.
El sistema de cajas municipales tuvo un papel fundamental en la evolución y el éxito
de las microfinanzas en Maynas ya que contribuyó de manera significativa al diseño,
desempeño y crecimiento de este sector, sobre todo tomando en cuenta las
dificultades económicas, sociales y políticas que enfrentó el país durante más de dos
décadas. El sistema de cajas municipales sentó las bases para el estilo de
microfinanzas que se estableció en Perú. En los años noventa, dos características
iniciales de este modelo se incorporaron en la legislación y se institucionalizaron en
las microfinanzas del país: flexibilidad en la gestión del riesgo y expansión gradual.
La Caja de Ahorro y Crédito Maynas S.A. y el resto de cajas fueron las pioneras en
aplicar un enfoque centrado en el cliente que incluye visitas in situ para evaluar el
hogar, el ambiente familiar y el entorno general de posibles clientes y de los clientes
actuales. Este enfoque de relación con el cliente se convirtió en parte integral de la
cultura comercial de las entidades más sólidas de microfinanzas en Iquitos.
2.2.3 Variables Culturales.
Desde sus inicios la CAJA Maynas ha contribuido en promover el desarrollo
económico y financiero de las localidades donde opera, a través de la generación del
ahorro y el otorgamiento de préstamos a los microempresarios, muchos de los cuales
por el volumen de sus operaciones comerciales que han realizado desde que
empezaron con nuestra institución ahora son grandes empresarios y también clientes
de la banca comercial. A este aspecto apunta la visión de la CAJA Maynas; es decir
“Ser la Microfinanciera de la Amazonía, con excelencia en el servicio al cliente,
contribuyendo al desarrollo económico y social de las regiones donde actuamos”.
20
Es importante destacar que el Directorio de la CAJA Maynas está representado por
todas las fuerzas vivas de la comunidad, con lo cual se persigue el desarrollo
sostenible de sus habitantes; en ese contexto, los integrantes del Directorio provienen
de diversos sectores representativos de la economía local. Constantemente brinda
Bienestar Social, a través de programas, actividades y acciones, orientados a la
participación empresarial en la comunidad.
2.2.4 Variables Tecnológicas.
1. Proyecto de Fortalecimiento Tecnológico
Se ha renovado la arquitectura tecnológica tanto en el Data Center Principal y el
Data Center Alterno (Agencia Calle Arequipa), el mismo que mejora la
capacidad de procesamiento, los tiempos de respuesta y la capacidad para la
recuperación.
2. Proyecto de virtualización de servidores
La virtualización de servidores nos permitió reemplazar los diversos servidores
físicos en una única y poderosa plataforma de Hardware y ejecutar en ella
múltiples sistemas operativos.
Permite la implementación de diferentes tecnologías en servidores sin necesidad
de adquirir equipos nuevos o diferentes.
3. Proyecto de implementación de solución de alta disponibilidad de la Plataforma
de Base de Datos
Se desarrolló una nueva solución de alta disponibilidad para las bases de datos
que garantiza la disponibilidad de este servicio ante cualquier incidencia que
pueda afectar la base de datos principal sin afectar los servicios o aplicaciones.
4. Proyecto de actualización de la plataforma de virtualización de aplicaciones
Se implementó la plataforma de virtualización de aplicaciones XenApp versión
7.6 que incluye varias mejoras con respecto a la anterior versión y que permite a
los usuarios de nuestras agencias remotas el desarrollo completo de sus
21
operaciones, con el soporte administrativo y técnico del personal de T.I desde
la Oficina Principal.
2.2.5 Competidores.
Caja de Ahorro y Crédito Sullana.
Caja de Ahorro y Crédito Piura.
Cooperativa San José.
Cooperativa Tumy
2.2.6 Proveedores.
Depósitos del Sistema Financiero 8.52%
Depósitos del Público y otras Instituciones 68.49%
Cofide 17.29%
BID 0.45%
Foncodes 0.68%.
Agrobanco 0.19%.
Banco Comerciales 1.45%
Microfinance 2.93%
Del total de fondos recibidos en el 2015 el préstamo subordinado otorgado por
COFIDE ascendente a 1 millón de soles fue uno de los mas importantes,toda vez
significa un importante apoyo para el reforzamiento patrimonial tendiente a mejorar
nuestro posicionamiento del apalancamiento global.
Este fortalecimiento patrimonial sigue permitiendo ampliar nuestro patrimonio
efectivo, asimismo, asimismo se ampliara nuestro patrimonio efectivo, asimismo, se
22
ampliara algunos limites individuales y globales para el otorgamiento de mayores
préstamos.
La Caja Maynas Mantiene una importante Cartera de líneas de crédito como
contingencias de liquidez con organismos nacionales e internacionales que forma
parte de su liquidez potencial. En diciembre de 2015 se cerró con una liquidez
potencial de S/.16.22 millones.
La estrategia y modelo de negocios de los proyectos corporativos de los proveedores
se enmarcan en las siguientes líneas de acción:
• Generación de economías de escala para acceder a inversiones corporativas,
sumando en conjunto las transacciones en a la Caja de Ahorro y Crédito Maynas
S.A., o en el caso de préstamos corporativas para acceder a tasa más bajas.
• Eficiencia y sinergias en el aprendizaje para los procesos de implementación de
nuevos productos y/o canales de atención, que permitan compartir información entre
la Cajas de Ahorro y Crédito Maynas S.A. y las demás financieras sobre mejores
prácticas Nacionales, lecciones aprendidas, nuevas tecnologías y al acceso a
proveedores especializados.
• Innovación & Tecnología que permitan llegar a clientes no atendidos mediante
canales de atención digitales, canales alternativos no tradicionales, incluyendo el
componente de educación financiera de manera transversal. Esto ha hecho que la
participación porcentual que refleja el listado contribuya en el desarrollo de la de las
microempresas.
De esta manera, la Caja Maynas ha logrado posicionarse como un representante
estratégico de las CMAC ante las principales entidades de cooperación nacional e
internacional, organismos de supervisión y regulación, y las diferentes entidades que
vienen participando de las diferentes líneas de acción de la Estrategia Nacional de
Inclusión Financiera que se viene desarrollando.
En consecuencia, esperamos seguir promoviendo el proceso de descentralización y
profundización financiera en los diferentes frentes, como es el caso de agua y
saneamiento, vivienda social y la creación de productos financieros verdes de
23
mitigación y adaptación al cambio climático. Esto mediante un modelo de gestión
que permita identificar las mejores prácticas en el sector de las microfinanzas en
otros países, acceder a estudios especializados, con el uso de las tecnologías
adecuadas.
2.2.7 Sustitutos.
Interbanck
Banco Continental
Scotiabank
Banco de Crédito del Perú
Banco Azteca
Edpymes.
2.3 Descripción del Mercado
2.3.1 Clientes.
Microempresas.
Medianas Empresas
Personas Naturales.
Personas Jurídicas.
2.3.2 Productos.
Los productos de la Caja de Ahorro y Crédito Maynas son:
Consumo No Revolvente
Corporativo
Grandes Empresas
Hipotecarios
Medianas Empresas
Microempresas
24
Pequeñas Empresas
Prendario
2.3.3 Segmento de Mercado.
El mercado en la provincia de Maynas del Departamento de Loreto de créditos no es
homogéneo, sino segmentado. La teoría de organización empresarial sostiene que
cada segmento de mercado tiene sus propias reglas de juego.
La heterogeneidad de las operaciones de crédito significa que es posible definir
distintas particiones de mercado según las propiedades y características que se
busque enfatizar. Algunas de las principales propiedades utilizadas al definir
segmentos de mercado son: tamaño del cliente, estrato socioeconómico, monto y
plazo de la operación, tipo de garantía o aval, utilización o destino del crédito, entre
otras.
Dentro del mercado Loretano se puede establecer seis segmentos:
Comerciales: constituido por empresas domésticas con ventas anuales
significativas, así como filiales de empresas multinacionales. Al tener acceso a los
mercados de capitales interno y externo, tienen un alto poder de negociación
frente a los bancos y no bancos.
Microempresarios: prestatarios con ventas anuales menores a las empresas
comerciales, usualmente no tienen acceso al mercado de capitales y su principal
fuente de financiamiento es el sistema bancario y no bancario.
Crédito de Consumo: destinado a personas naturales de los estratos de ingresos
alto y medio con la finalidad de atender el pago de bienes, servicios de uso
personal o gastos relacionados con una actividad empresarial. Incluye tarjetas de
crédito y préstamos personales.
Prendario: unidades pignorativa que tienen ventas anuales superior a los vreditos
de consumo. La naturaleza particular de este segmento hace que sea difícil
precisar la utilización final del crédito de consumo, dado que, en la mayoría de
casos, los flujos del negocio y de la economía familiar se entremezclan.
Préstamos Hipotecarios: financia la construcción o adquisición de viviendas
personales amparada en garantía hipotecaria.
25
Las colocaciones en la Caja Maynas han reflejado un incremento importante en el
periodo 2015 a pesar de la alta competencia que tiene. Al cierre del año las
colocaciones brutas (sin incluir los crédito indirectos) registraron un saldo de
S/.175.84 millones cifra superior a la del año anterior.
El incremento relativo a la cartera de colocaciones se sustentó en el crecimiento de
todas las modalidades crediticias así los prestamos microempresarios vararon en
+S/.12.85 millones (+24.81%), los préstamos comerciales sumaron +S/20.80
millones (+118.70%) los créditos de consumo crecieron en +S/. 6.48 (+12.32%), los
préstamos hipotecarios se incrementaron en +S/: 4.22 millones (+116.98%). Por su
parte, los créditos prendarios subieron en + S/: 1.62 millones (+32.33%).
En este periodo se ha observado que la competencia bancaria se ha incrementado,
han ingresado nuevas entidades financieras, las tasa activas han registrado una
tendencia decreciente, hubieron compra de deudas, en general se expandió la
cobertura de agencias de diversas entidades bancarias, así como de la Caja Maynas.
El crecimientos de las colocaciones vio favorecido por la apertura de nuevas agencias
en Cajamarca,, Aguaytia y Pasco. Así como de 3 oficina adicionales en convenio con
el Banco de la Nación. Esto ha permitido incluir al sistema financiero a un mayor
número de personas que no tienen fácil acceso a la banca comercial.
Los mayores prestamos registrados en el año 2015 permitieron a la Caja Maynas
obtener ingresos financieros por S/: 42.95 millones cifra superior en S/. 5.97 millones
(+16.16%) contribuyendo a una mejor posición en los resultados al finalizar el año.
El importante apoyo otorgado al sector de la microempresa ha hecho que la cartera
de préstamos PYME concentre el 58.55% (periodo anterior 53.30%) , seguidamente
la cartera de consumo participo con el 33.23% debido a mayores préstamos
concedidos a los trabajadores del sector público y privado. Mientras tanto la cartera
de crédito Prendario tuvo el 3.77% % y por último la cartera d crédito hipotecario
registro este año una participación de 4.45%, mejorando su participación respecto al
año anterior debido a una mayor demanda de los clientespara destinar fondos a la
adquisición o mejora de sus viviendas.
26
2.3.4 Producto del Servicio.
EVOLUCIÓN DE LAS COLOCACIONES
En el periodo 2015, Caja Maynas continuó consolidando sus colocaciones
incrementando su cartera en +S/ 11.22 millones respecto al año anterior, registrando
un importe total por S/.331.41 millones, reforzando su posicionamiento dentro del
Sistema de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito del país.
El mayor incremento del saldo de cartera fue propiciado, principalmente, por los
créditos a las Pequeñas Empresas con +S/ 10.19 millones y a las Microempresas con
+S/ 3.98 millones, así como +S/.3.87 millones aportados por los Créditos
Corporativos.
La Agencia San Juan (Iquitos) mostró la mejor performance en este periodo con un
crecimiento en +S/ 4.68 millones, seguida de la Agencia Calle Arequipa (Iquitos) en
+S/ 1.99 millones. La gestión de colocaciones estuvo respaldada en la
implementación de diversas estrategias: i) enfoque en el segmento de las MYPES,
desincentivando las colocaciones en grandes clientes; ii) ejecución de diferentes
campañas para el crecimiento sano de la cartera, como: campañas de ventas en todas
las agencias tendientes a captar clientes nuevos, campañas de recuperación de
clientes, campañas por temporadas, entre otros; iii) mejora en el control y
supervisión del personal y su debida motivación, iv) mejoras en la comunicación del
estado situacional de cada agencia, reuniones periódicas de trabajo con jefes de
agencia, v) capacitación constante a jefes de agencia y personal de negocios a todo
nivel.
En el año 2015, Caja Maynas alcanzó un índice de morosidad de 5.39%, menor
respecto al ratio del periodo anterior (7.49%), habiendo mejorado por el saneamiento
de cartera a través de la transferencia de cartera al Fondo de Cajas Municipales de
Ahorro y Crédito (FOCMAC), ejecución de castigo de créditos contables así por
aplicación de campañas de recuperación de cartera de créditos. La cartera con
problemas de recuperación está protegida por las provisiones realizadas por Caja
Maynas, alcanzando a DIC. 2015 un indicador de 150.14%.
27
COLOCACIONES 2011 2012 2013 2014 2015
Millones de S/. 63.37 89.399 111.34 129.947 175.842
Fuente: Caja Maynas
Fuente: Caja Maynas
EVOLUCIÓN DE LAS CAPTACIONES (en millones de soles)
Los depósitos Totales de Caja Maynas a diciembre 2015 alcanzaron un importe total
por S/ 324.90 millones, siendo mayor en +S/ 7.90 millones respecto al año anterior,
reflejando una variación porcentual en +2.49%.
El crecimiento de los depósitos totales fue apoyado por los Depósitos a Plazo Fijo,
que vio incrementando su saldo en S/ 8.11 millones, mientras los depósitos en
Ahorro Corriente variaron S/ 2.91 millones, cuyos saldos se registraron en S/ 208.29
millones y S/ 56.54 millones, respectivamente. En el caso de los depósitos CTS,
éstos disminuyeron -S/ 3.12 millones, explicado por las tasas competitivas con las
que se viene ofreciendo este producto, lo cual ha generado transferencias de cuentas
de diversos clientes del sector público y privado a otras instituciones financieras.
Durante este periodo se reforzaron las estrategias de captaciones para impulsar la
captación de nuevos clientes, retener a los actuales y atraer a los que fueron
conseguidos por otras instituciones financieras, a través de la aplicación de
28
publicidades referidas a las tasas pasivas competitivas que Caja Maynas viene
aplicando, así como de los servicios que se vienen ofreciendo para fidelizar a los
clientes, tales como tarjetas de débito VISA con chip, seguro para tarjetas de débito,
servicios de recaudo, servicio de pago de servicios, entre otras acciones encaminadas
a mejorar el posicionamiento de la marca en las regiones donde operamos.
CAPTACIONES 2011 2012 2013 2014 2015
Millones de S/. 54.167 75.698 87.681 105.943 129.997
Fuente: Caja Maynas
Fuente: Caja Maynas
MEJORA DE PROCESO.
Durante el año 2015, la Caja Maynas ha venido realizando las mejoras paulatinas
previstas para este periodo, en aras de generar mayor eficiencia en los procesos de la
institución. Asimismo, se ha procedido a realizar mejoras en la normativa vigente
orientada a establecer mecanismos de control que minimicen los riesgos inherentes a
las actividades de la institución y absolviendo observaciones de los entes reguladores
internos y externos.
29
Nuestras perspectivas para el futuro implican acciones orientadas a rediseñar nuestro
sistema normativo con la finalidad de ser más eficientes y efectivos de la mano con
los requerimientos del mercado, para ello se han establecido las siguientes estrategias:
• Revisión de la Estructura Organizacional
Caja Maynas entiende que su enfoque principal debe estar en ofertar soluciones para
satisfacer las necesidades de sus clientes, por lo cual se trabajará una reestructuración
organizacional basada y enfocada en generar valor al cliente y, en base a esta nueva
estructura, rediseñar nuestros procesos operativos, estratégicos y de soporte.
• Rediseño de procesos y normas referidas a las Colocaciones, Captaciones y
Servicios Caja Maynas es consciente que para mantener y superar nuestra tendencia de
crecimiento actual es necesario que seamos más ágiles y eficientes en los procesos
de negocio, por ello uno de los grandes retos para el futuro es el rediseño de los
procesos referidos a la Colocación de los Créditos, para lo cual se categorizarán los
créditos, y teniendo como base éstos, se implementarán nuevos procedimientos más
eficientes que reemplacen a los actuales.
Este rediseño incluirá una reforma en las normativas de créditos, la estandarización
de los procesos de evaluación, los requisitos y el análisis de riesgo. En el caso de los
procesos de captaciones, se realizarán mejoras sustanciales en los mismos, orientados
principalmente en satisfacer las necesidades de los clientes y ofrecer mejores y
novedosos servicios que permitan a la institución ser competitivo con relación al
resto del mercado.
Esto permitirá atender a nuestro público en forma rápida, oportuna y eficaz así como
la optimización de nuestros costos operativos y administrativos, al reducir las
actividades innecesarias en nuestros procesos.
• Reestructuración de nuestro sistema normativo
Actualmente Caja Maynas cuenta con un sistema de normas altamente detalladas que
rigen el actuar de sus colaboradores; sin embargo, debido al dinámico crecimiento
del número de estas normas, la comprensión adecuada y correcta aplicación de las
mismas es cada vez más compleja. En ese sentido uno de los proyectos de Caja
Maynas para el futuro es la reestructuración de todo nuestro sistema normativo,
buscando la simplicidad de las normas y minimizando el número de ellas.
• Nuevo Enfoque Basado en Gestión de Procesos de Negocios (BPM)
Tomando en consideración las nuevas tendencias en la gestión empresarial, Caja
Maynas planea en el futuro aplicar nuevos enfoques para la medición y gestión de los
procesos de negocio, con la consigna de que “lo que no se mide no se gestiona” se
30
implementarán procesos piloto con el enfoque BPM (Business Process
Management), estableciéndose hitos de medición y costos asociados a cada actividad,
esto permitirá generar información estadística que nos permita gestionar los procesos
buscando la optimización continua
NUEVAS TECNOLOGIAS
1. Proyecto de Fortalecimiento Tecnológico
Se ha renovado la arquitectura tecnológica tanto en el Data Center Principal y el Data
Center Alterno (Agencia Calle Arequipa), el mismo que mejora la capacidad de
procesamiento, los tiempos de respuesta y la capacidad para la recuperación.
2. Proyecto de virtualización de servidores
La virtualización de servidores nos permitió reemplazar los diversos servidores
físicos en una única y poderosa plataforma de Hardware y ejecutar en ella múltiples
sistemas operativos.
Permite la implementación de diferentes tecnologías en servidores sin necesidad de
adquirir equipos nuevos o diferentes.
3. Proyecto de implementación de solución de alta disponibilidad de la
Plataforma de Base de Datos
Se desarrolló una nueva solución de alta disponibilidad para las bases de datos que
garantiza la disponibilidad de este servicio ante cualquier incidencia que pueda
afectar la base de datos principal sin afectar los servicios o aplicaciones.
4. Proyecto de actualización de la plataforma de virtualización de aplicaciones
Se implementó la plataforma de virtualización de aplicaciones XenApp versión 7.6
que incluye varias mejoras con respecto a la anterior versión y que permite a los
usuarios de nuestras agencias remotas el desarrollo completo de sus operaciones, con
el soporte administrativo y técnico del personal de T.I desde la Oficina Principal.
5. Proyecto de implementación del Sistema de Riesgo Operacional
Se desarrolló e implementó el Software S.I.R.O. v1.0 que ofrece la capacidad de
gestionar los riesgos operativos y eventos de pérdidas identificados en Caja Maynas.
2.3.5 Comercialización de bienes y Servicios
En el año 2015 el Departamento de Finanzas ha gestionado diversas inversiones en
otras instituciones financieras del país, con un criterio conservador, pero siempre
31
buscando rentabilizar al máximo los excedentes del disponible, dentro de un marco
de análisis de riesgos, liquidez y diversificación del portafolio de inversiones, y
cumpliendo las políticas internas y normas legales correspondientes.
El portafolio de inversiones y disponibles a diciembre del 2015 ascendió a S/ 46
millones, que estuvo comprendido por los siguientes instrumentos financieros:
depósitos a plazo, operaciones de overnight, instrumentos de renta fija como
certificados de depósito negociables, CDBCRP, letras del Tesoro, papeles
comerciales, operaciones de reporte.
CONVENIO
A inicios del mes de enero se llevó a cabo la renovación de los convenios
interinstitucionales con las siguientes empresas: Restaurant Cevichería “La Malla
Olímpica”, Restaurant “Royal Inn”, Restaurant “El Fogón”, locales de expendio
gastronómico que ofrecen un buen servicio y son frecuentados por nuestros clientes.
Estos convenios permiten a los usuarios de la Tarjeta Débito Visa Caja Maynas
acceder a porcentajes de descuentos en estos establecimientos.
Como parte de la estrategia de promoción de estos convenios, y dado el rubro de
venta de alimentos al que se dedican, Caja Maynas proporcionó material publicitario
para cada uno de ellos, que consistieron en banners publicitarios (roll screen),
acrílicos exhibidores de menú, stickers institucionales, publicidad en redes sociales
como Facebook y publicidad por comunicación interna para los colaboradores de
Caja Maynas. Asimismo, se ha incluido publicidad de estos convenios, en la
programación del Canal Caja Maynas (circuito cerrado).
Para la institución es importante contar con este tipo de convenios, toda vez que al ser
un beneficio asociado al uso de la Tarjeta Débito Visa Caja Maynas, nos genera
ingresos financieros, tanto por mantener saldo en sus cuentas de ahorro, como por las
transacciones realizadas en POS.
32
La gestión de la tesorería durante el año 2015 generó ingresos financieros por
disponibles e inversiones por S/1.79 millones, representando el 2.39% de los ingresos
totales de la institución y un 3.02% de participación del margen financiero.
Actualmente se viene negociando con la empresa Touche Salón Spa de Iquitos, el
trámite se encuentra en revisión por parte del área legal de la empresa.
PROMOCIÓN
En enero del 2016 se mantuvo la promoción de los productos de Ahorros como
Depósito a Plazo Premium, y CTS+Caja Sueldo a través de la web, el canal Caja
Maynas y los paneles publicitarios
Asimismo, mediante Comunicación Interna, se viene difundiendo la Propuesta de
Incentivos “Capta y Gana” que invita a los colaboradores a ganar a través de la
captación de depósitos de sus familiares y/o conocidos
33
2.4 Situación Económica Financiera.
2.4.1 Información Financiera.
34
35
2.4.2 Información Presupuestaria.
36
2.4.3 Información Complementaria.
37
2.4.4 Análisis e Interpretación de los Estados Financieros
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
2.5 Estructura Organizacional
2.5.1 Estructura Orgánica
Alegría Méndez
Presidente del Directorio
Lic. Adm. Roberto Carlos Power Villacorta
Vicepresidente
Rvdo. P. Francisco García Rodríguez
Director
Abog. Denis Linares Cambero
Director
CPP. Ewer Rubio Vargas
Director
Mg. Ricardo Augusto Velásquez Freitas
Gerente de Finanzas y Captaciones
Ing. Rodolfo Muñoz Herrera
Gerente de Administración
Mg. Edgar Berrocal Vargas
Gerente de Créditos
MBA. Mauro Francisco Álvarez Carassa
Gerente de Riesgos
Ing. Segundo Rodas Huamán
Sub Gerente de Créditos
CPC. Claudia Celina Sánchez Robledo
Funcionario de Apoyo a la Gerencia
CPC. Carlos Mori Chávez
Unidad de Auditoria Interna
60
Abog. Noemi De La Cruz Gutarra
Órgano de Control Institucional (e)
Mg. Jorge Enrique Hidalgo Herrera
Oficina de Cumplimiento Normativo
CPC. Rocío Valverde Credo
Jefe de Negocios Territoriales Zona I
Abog. Bruce Manuel Barrientos Barrios
Asesoría Legal
CPC. Karla Verónica Abreu Panaifo
Administración de Créditos
Lic. Adm. Hugo Jair Pinedo Diaz
Ahorros, Seguros y Servicios
Ing. Sistemas. Danny Dan Ordoñez Torres
Canales y Productos Electrónicos
CPC. Rubén Alberto Quiroz Sosa
Contabilidad
CPC. Carlos Erick Saavedra Vega
Productos Crediticios
Lic. Adm. Fernando Marcelino Reyna Ziani
Finanzas
Lic. Adm. Jonathan Junior Rolffo Zavala
Logística
Lic. Sheylia Alexandra Castro García
Marketing
Lic. Patricia Reátegui Wong
Imagen Institucional
61
Econ. Henry Aguilar Córdova
Operaciones
Ing. Erick Giovanni Borra Amasifuen
Organización y Procesos (e)
Lic. Adm. Magno Enrique Gordon Ríos
Planeamiento y Presupuesto
Abog. Ruddy Richard Calixto Alarcón
Recursos Humanos
Abog. Roberto Alejandro Carpio García
Recuperaciones
Econ. Luis Miguel Abreu Dávila
Seguridad
Ing. Gróver Vásquez Rengifo
Oficial de Seguridad de la Información y Continuidad de Negocios
Ing. Javier Rodríguez Reyna
Tecnología de la Información (e)
Ing. Carlos León Koo
Unidad de Infraestructura
Bach. Cont. Rosa Bado Valdiviezo
Oficial de Atención Al Usuario
Econ. Edgar Freddy Soriano Vergara
Sede Principal – Iquitos
Ing. Hilbert Jaime Alvarado Salazar
Huánuco Lic. Adm. César Antonio Vásquez Silva
Pucallpa
Econ. Frank Jesús Del Aguila Díaz
62
Calle Arequipa - Iquitos
Ing. Orlando Escobar Pérez
Yurimaguas
CPC.Jesús Antonio Carrasco Cueva
Tingo Maria
Bach Econ. Rolando V. Villacorta Ruiz
Belén – Iquitos
Ing. Carlos Nicolás Correa Vásquez
Tarapoto
Lic. Adm. Raphael Flores Lucero
Aguaytía
Lic. Adm. Mario Vela Ruiz
Requena
CPC. Sofía Álvarez Ramírez
Cajamarca
Lic. Adm. Aquilino C. De La Cruz Moreno
Pasco
Sr. Wilver Edguer Solórzano Siancas
Punchana – Iquitos
CPC. Rocio Del Pilar Malpartida Moya
Minka (Callao, Lima) Lic. Adm Camilo Joel López Vásquez
San Juan Bautista - Iquitos
Organigrama se considera en los anexo
63
2.5.2 Recursos Humanos
El Departamento de Recursos Humanos constituye el aliado estratégico de las
áreas/departamentos para gestionar el mejor equipo humano y enfrentar la ventaja
competitiva del mercado en todas las ciudades donde Caja Maynas tiene presencia.
La Gestión de los Recursos Humanos en Caja Maynas, está regulada por las
normativas institucionales y legales vigentes en el ámbito laboral, orientado al logro
de los objetivos estratégicos, compromisos y valores institucionales, para lograr una
atención responsable, eficiente y el reconocimiento de nuestros clientes.
Contamos con un equipo humano, plenamente identificado, con actitudes y
competencias alineadas a nuestros objetivos y desempeñando sus funciones
orientadas al logro de las metas institucionales.
Para cumplir con este propósito, desarrollamos aspectos importantes en los procesos
internos de Recursos Humanos:
1. Seleccionamos y contratamos el personal más idóneo, conforme a las necesidades.
2. Realizamos un programa de Inducción Directa y por E-Learnig con el personal
ingresante, que le permite su adecuación al puesto de trabajo e identificación con
la institución.
3. Desarrollamos Capacitaciones y Entrenamientos constantes, en función a las
líneas de carrera y aspiraciones personales/ profesionales en los diferentes niveles
jerárquicos, para lograr la mejor ubicación de los puestos mediante concursos
internos, rotaciones y promociones.
4. La Escuela de Analistas, permite captar los mejores valores de las universidades e
institutos locales y a nivel nacional para reforzar el equipo humano y enfrentar la
competencia, en el ámbito de influencia de la empresa.
5. Evaluamos periódicamente el desempeño del personal, a partir del conocimiento
de las normativas internas, puestos de trabajo y proyecciones de línea de carrera.
6. Motivamos e incentivamos al personal para mantener un adecuado clima laboral
acordes a las necesidades brindamos una atención personalizada y a través de las
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actividades de integración afianzamos las relaciones interpersonales y vínculos de
amistad entre las áreas y para con todos los colaboradores.
7. Las Remuneraciones y compensaciones tienen cierta ventaja competitiva en el
mercado de las Microfinanzas, comprende los beneficios legales, bonos,
reconocimientos y otros aportes que la institución brinda a los colaboradores.
8. Somos constantes brindando Bienestar Social, a través de programas, actividades
y acciones, orientados a la seguridad y salud, del personal en su entorno laboral y
familiar.
PERSONAL DE LA CAJA MAYNAS SEGÚN NIVEL
PERSONAL DE LA CAJA MAYNAS DISTRIBUIDOS POR AREAS
NIVEL NUMERO
Gerente 3
Funcionarios 27
Analista de Crédito 105
Asistente 50
Auxiliares 100
Total 285
AREAS NUMERO
Auditoria Interna 6
Unidad de Riesgo 5
Prevención de lavado de activos 1
Gerencia Mancomunada 3
Agencias y/u Oficina Especiales 12
Asesoría Legal 3
Marketing e Imagen 1
Planeamiento 2
Seguridad de Información 1
Oficina de Atención al Usuario 1
Organización y Métodos 2
Administración de Creditos 6
Gerencia de Administración 26
Gerencia de Finanzas y Captación 90
Gerencia de Créditos 126
Total General 285
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CAPITULO III
DEL DESEMPEÑO PROFESIONAL
3.1 Desempeño Profesional al Objetivo General de la Institución.
3.1.1 Descripción de las Actividades, en el Área de Integración Contable.
El sistema financiero está conformado por el sistema bancario y no bancario. En el
sistema bancario la intermediación es realizada por empresas bancarias, lo integran:
la Banca Comercial, el Banco de la Nación y el Banco Central de Reserva.
El sistema no bancario, están las instituciones no clasificados como bancos que
principalmente captan y canalizan recursos a mediano y largo plazo, lo integran las
Financieras, COFIDE, Cajas Municipales de Ahorro y Crédito, Cajas Rurales,
EDPYMES, Cooperativas, Compañías de Seguros, y las Administradoras de Fondos
de Pensiones AFP. (Santibáñez Javier, 2,004).
En la Caja de Ahorro y Crédito Maynas S. A. para cumplir con las funciones de no
banco se requiere la existencia de una unidad operativa que realice funciones de
análisis financiero, esta unidad operativa depende jerárquicamente y funcionalmente
de la Gerencia de Crédito, por lo que en esta área se debe desarrollar las siguientes
funciones:
a. Buscar y promocionar el servicio crediticio, seleccionando a los clientes
potenciales.
b. Evaluar exhaustivamente la empresa a financiar y a su propietario, realizando las
estimaciones económicas y cualitativas con la finalidad de detectar oportunamente
capacidad y voluntad de pago.
c. Participar con voz en los comités de crédito, sustentando las propuestas de
financiamiento correctamente documentadas, basado en la información cualitativa
y cuantitativa del solicitante.
d. Seleccionar, evaluar y apoyar el perfeccionamiento de las garantías de acuerdo a
las políticas de la institución.
e. Velar por la permanente y oportuna actualización de la información del prestatario
con la finalidad de disminuir el riesgo crediticio.
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f. Actuar con rapidez y eficiencia en las respuestas de las solicitudes de los
prestatarios, según los términos de la resolución de los créditos.
g. Efectuar un permanente control de morosidad y visitar a las empresas de los
prestatarios, según los términos de la resolución de los créditos.
h. Sustentar las razones de la morosidad de su cartera ante el comité de créditos.
i. Mantener estricta confidencialidad sobre la información de los prestatarios de la
institución.
j. Preparar o reportar la información correspondiente que les sea solicitada por las
áreas de control y auditoria.
k. Velar por una correcta conservación de los expedientes de los prestatarios.
l. Cumplir con las demás funciones que le encomiende su jefe inmediato.
Evadir estos principios, que se propone en la tecnología crediticia, trae como
principal consecuencia diluir las responsabilidades entre muchos participantes en el
seguimiento de la morosidad, lo que directamente impide conocer claramente el éxito
o el fracaso de la persona que sustenta la propuesta de financiamiento.
3.2 Cargos y Funciones Desempeñados
3.2.1 Cargos Desempeñados
Analista de crédito desde el 16 de noviembre de 2011
3.2.2 Funciones Desempeñadas.
Según MOF N° 032, aprobado en Directorio en Sesión Extraordinaria N° 028 2013,
Acuerdo N° 6453 Código del Puesto: 600.03
Misión del Puesto:
Gestionar una cartera de créditos desempeñando competentemente sus funciones de
captación de clientes, evaluación crediticia, seguimiento, recuperación y administración
de cartera, cumpliendo los estándares prefijados de metas, productividad y calidad de
cartera.
Funciones del Puesto:
Operativo
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1) Promocionar los productos crediticios de la CMAC Maynas.
2) Asesorar a los clientes en todo lo relacionado con el trámite de las operaciones
crediticias.
3) Recopilar toda la información y documentación del cliente que exige el producto y
las normas vigentes, para realizar la evaluación y formalización de la operación
crediticia.
4) Evaluar a los clientes, a sus avales y fiadores solidarios (de ser el caso), en cuanto a
su situación en el sistema financiero, experiencia crediticia, experiencia en el
ámbito de su negocio, entre otros aspectos.
5) Evaluar en forma amplia e integral la empresa, y unidad familiar, con el fin de
identificar oportunamente los riesgos de créditos, estimar la capacidad de pago y
conocer la voluntad de pago.
6) Evaluar las ratios específicas de los clientes o el negocio, según corresponda.
7) Analizar los estados financieros de los clientes, flujo de caja y retornos, según
corresponda.
8) Evaluar, fundamentar, sustentar y tramitar para aprobación las propuestas de crédito
que cumplan con las normas internas de créditos vigentes.
9) Verificar en el sistema la calificación del cliente y su comportamiento de
pago.
10) Evaluar la naturaleza de las garantías y verificar la hipoteca y los depósitos a plazo
que pueden afectarse fácilmente.
11) Constatar la existencia y buen estado de los bienes presentados como garantía
independientemente del monto del préstamo.
12) Gestionar la entrega de documentación necesaria para la evaluación de garantías, así
como para la formulación de contratos y constitución de garantías una vez aprobado
la propuesta de crédito.
13) Recuperar los créditos, dentro de los plazos y tramos correspondientes, en
coordinación con el personal de Recuperaciones, cuando corresponda.
14) Notificar a los clientes de acuerdo al Manual de Políticas y Reglamento de Créditos
y archivar el cargo en el expediente de crédito.
15) Efectuar la administración y seguimiento de los créditos.
16) Efectuar visitas a los clientes de su cartera y a los clientes potenciales.
68
17) Diversificar la cartera de créditos con el fin de reducir el riesgo.
18) Cumplir con los estándares prefijados de metas, productividad y calidad de
cartera.
19) Contribuir con el crecimiento de la cartera asignada.
20) Preparar y presentar oportunamente la propuesta de reprogramación para su
aprobación según lo dispuesto en el Manual de Políticas y Reglamento de Créditos.
Control
1) Realizar el seguimiento para la suscripción del crédito aprobado, según la
resolución del Comité de Créditos.
2) Revisar que la tasación de bienes para la constitución de garantías este acorde a las
normas vigentes, y verificar su debida actualización de acuerdo a periodicidad
definida en las indicadas normas.
3) Verificar la constitución y actualización de las garantías reales en respaldo de los
créditos.
4) Verificar que los datos del crédito que han sido digitados correspondan a lo
indicado en el expediente de crédito.
5) Confirmar y hacerse responsable de la veracidad de la información registrada en el
expediente de créditos y en el sistema.
6) Mantener actualizada la situación y la información económica financiera del cliente,
de acuerdo con las normas vigentes.
7) En caso de créditos a deudores no minoristas, visitar trimestralmente y entrevistar al
cliente para ver la evolución del negocio, la situación actual, el comportamiento de
pago, el cumplimiento del plan de inversión y la situación de las garantías; además
para identificar necesidades de financiamiento adicional del cliente.
8) Actualizar toda la documentación que sustente las ventas de manera semestral y en
forma anual después de la presentación de los estados financieros ante la SUNAT.
9) Proponer el traslado de créditos al Departamento de Recuperaciones, según plazos y
normas vigentes, así como en los casos que se detecten riesgos en el retorno del
crédito.
10) Solicitar reclasificación de clientes, según cumplimiento e pagos en el Sistema
Financiero.
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11) Monitorear continuamente la situación de su cartera de clientes y efectuar el
seguimiento y control de la mora.
12) Controlar que el máximo de los créditos concedidos a una sola persona no exceda
los límites establecidos por las normas vigentes.
Administrativo
1) Archivar y mantener en forma ordenada los expedientes de créditos de clientes,
completando la información que resuelva el Comité de Créditos.
2) Entrenar al Analista de Créditos con menor experiencia, así como a los practicantes.
3) Remplazar a Analistas de Créditos en otras agencias.
4) Revisar continuamente la Intranet de la CMAC Maynas para verificar y revisar la
publicación de las nuevas normas internas aprobadas por los órganos competentes.
5) Mantener estricta confidencialidad de las transacciones de los clientes e
información a la que tiene acceso, por la naturaleza de su función, cuya divulgación
puede originar perjuicios a la CMAC Maynas.
6) Participar en el Programa de Continuidad de Negocios y en el Sistema de Seguridad
de la Información, asumiendo de manera activa el rol que le corresponde.
7) Identificar y reportar los riesgos operacionales que afecten o puedan afectar dentro
de su ámbito de acción.
8) Aplicar lo dispuesto en el Manual para la Prevención de Lavado de Activos y del
Financiamiento del Terrorismo.
9) Ejecutar cualquier otra actividad o función que es inherente a su puesto, que
indiquen las normas internas o que le sea asignado por su Jefe Inmediato.
Requisitos del Puesto
– Educación:
Analista Nuevo: Estudiante del penúltimo nivel (o su equivalente) de universidad o de
instituto técnico superior en las especialidades de Administración, Economía,
Contabilidad, Ingeniería, Negocios, Finanzas, Marketing o especialidad afín.
Analista Junior: Estudiante del último nivel (o su equivalente) de universidad o de
instituto técnico superior en las especialidades de Administración, Economía,
Contabilidad, Ingeniería, Negocios, Finanzas, Marketing o especialidad afín.
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Analista Senior: Egresado de universidad o de instituto técnico superior en las
especialidades de Administración, Economía, Contabilidad, Ingeniería, Negocios,
Finanzas, Marketing o especialidad afín.
Analista Master: Egresado o bachiller de universidad o egresado de instituto técnico
superior en las especialidades de Administración, Economía, Contabilidad, Ingeniería,
Negocios, Finanzas, Marketing o especialidad afín.
– Experiencia Laboral:
Analista Nuevo: Menor a 1 año de experiencia desempeñándose en puestos similares en
instituciones financieras o egresado de la Escuela de Analistas de la CMAC Maynas.
Analista Junior: Mínimo 1 año de experiencia desempeñándose en puestos similares en
instituciones financieras.
Analista Senior: Mínimo 2 años de experiencia desempeñándose en puestos similares
en instituciones financieras.
Analista Master: Mínimo 3 años de experiencia desempeñándose en puestos similares
en instituciones financieras.
– Conocimientos:
Conocimiento de créditos, elaboración y análisis de estados financieros, Cobranzas,
Marketing de productos intangibles.
Manejo de Ofimática y/o software de computación aplicable a sus labores.
Destrezas Generales: Orientación al cliente, Integridad, Pensamiento analítico,
Recopilación de información, Impacto e influencia, Organización de la
información, Orientación a los resultados, Negociación.
– Otras Competencias: Reconocimiento de problemas, Iniciativa – proactividad,
Perseverancia, Comunicación, Tolerancia a la presión.
Línea de Autoridad y Responsabilidad
– Reporta a: Jefe de Agencia, Coordinador de Créditos.
– Supervisa a: Ninguno.
Relaciones de Coordinación
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– Internas: Asistente de Recuperaciones de Créditos Vencidos, Asistente de
Recuperaciones de Créditos Judiciales, Asistente de Asesoría Legal, Supervisor de
Operaciones, Auxiliar de Administración de Créditos, Analista de Riesgos de Créditos,
Representante Financiero I, Asesor de Cliente, Tasador.
– Externas: Clientes, Instituciones, Empresas.
Para el caso de cambio de categoría de Analistas de Créditos, se tomará en
consideración el nivel de educación y la directiva de “Categorización de Analistas de
Créditos”.
3.3 Contribución Profesional a los Objetivos Institucionales.
Como el proceso del análisis de crédito no ha estado ausente en ningún caso toda vez
que están ligados a la: planeación, organización, dirección y control; asociado a labores
de otorgar créditos a los usuarios. Mi contribución profesional a la Caja Maynas como
analista de riesgo financiero se orienta sobre tres componentes elementales:
1° Evaluar el costo y la disponibilidad de capital para cubrir su deuda el micro empresario
en su inversión;
2° Analizar la real capacidad para honrrar su deuda y la necesidad de dinero en efectivo
que requiere el micro empresario en una forma programada planificada; y,
3° Verificar si el empresario cuenta con la capacidad para mantener e incrementar el
capital contable de su micro empresa.
3.4 Limitaciones para el Desempeño de las Funciones.
Dentro de las funciones que vengo realizando como analista de crédito tengo las
siguientes limitaciones:
a) Autonomía para la aprobación de los créditos.
Esta limitación consiste en lo siguiente: los analistas de crédito no decidimos los
montos del préstamo solicitados por los micros empresarios o prestatarios, generando
descontento al otorgársele un crédito inferior al monto solicitado y que en muchos
casos es coherente con la capacidad de pago que ostenta y al informe de viabilidad que
realizamos los analistas.
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b) Acopio de la documentación crediticia de los microempresarios.
Para otorgar los créditos la Caja Maynas solicita la documentación contable y
financiera del prestatarito que en muchos casos no están de acuerdo al marco legal de
considerarlos como requisitos, y que considera como documentación inoficiosa para el
análisis respectivo
c) Coordinación con el área de riesgo.
Existe un descoordinación con el área de riesgo para el análisis del crédito, toda vez
que los indicadores de riesgo son cambiantes y estos no se informan oportunamente, lo
que conlleva a que se emite el informe con los indicadores desactualizados.
d) Limitación en los montos de los créditos
No poder analizar créditos de montos mayores a lo autorizado porque ellos los ven por
la autonomía las jefaturas de crédito, limitando las funciones establecidas en el Manual
de Organización y Funciones.
e) Limitación de Competencia
No puedo asumir expediente que implique mayores riesgos, si consideramos que los
riesgos me evalúan en funciona a los indicadores establecido por la unidad de riesgo.
3.5 Propuestas para Superar las Dificultades Encontradas.
a) Autonomía para la aprobación de los créditos.
Debe otorgarse autonomía a los analistas de crédito para autorización de los montos
de los créditos solicitado, los mismos que son sustentados con la documentación
respectiva y el análisis de riesgo establecido a los indicadores vigentes.
b) Acopio de la documentación crediticia de los microempresarios.
De ser posible se debe actualizar los formatos de requerimiento de información para
realizar el análisis para otorgar el crédito, considerando a aquellos que sean de fácil
conseguir a través de medios informáticos y que son emitidos por instituciones
autorizadas de acuerdo a ley.
c) Coordinación con el área de riesgo.
La gerencia de crédito debe coordinar permanente mente con el área de riesgo para
mantener al día la información de riesgo parta el análisis respectivo.
d) Limitación en los montos de los créditos
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Solicitar autorización para realizar análisis de crédito de montos mayores a los
autorizados
e) Limitación de Competencia
Solicita a la Gerencia de riesgo poder analizar expedientes expediente de los créditos
que implique mayores riesgos, si consideramos que los riesgos me evalúan en
funciona a los indicadores establecido por la unidad de riesgo.
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CONCLUSIONES
1. Al cierre del periodo 2015 se puede observar la Caja Maynas continuó consolidando sus
colocaciones incrementando su cartera en +S/ 11.22 millones respecto al año anterior,
registrando un importe total por S/ 331.41 millones, reforzando su posicionamiento
dentro del Sistema de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito del país este incremento
se generó en particular por el incremento de los créditos hipotecarios, los créditos
prendarios, créditos a las pequeñas empresas, crédito a microempresarios y créditos
corporativos los mismos que se reflejan en el análisis de la segmentación del mercado y
análisis económico.
Así mismo el mayor incremento del saldo de cartera fue propiciado, principalmente, por
los créditos a las Pequeñas Empresas con +S/ 10.19 millones y a las Microempresas con
+S/ 3.98 millones, así como +S/ 3.87 millones aportados por los Créditos Corporativos.
Esto ocurre por una actitud de responsabilidad que tenemos los analistas de crédito al
realizar el trabajo previo para otorgar los créditos respectivos.
2. La Agencia San Juan (Iquitos) mostró la mejor performance en este periodo con un
crecimiento en +S/ 4.68 millones, seguida de la Agencia Calle Arequipa (Iquitos) en +S/
1.99 millones. La gestión de colocaciones estuvo respaldada en la implementación de
diversas estrategias siendo una entre otras enfocada en el segmento de las MYPES de
artesanía y aquellas dedicada a la piscicultura y la agricultura de caña de azúcar y
plátano verde, desincentivando las colocaciones en grandes clientes. Esta actitud de
apoyo se dio por iniciativa del área de analista de crédito, lo que ha permitido
desarrollar el rubro artesanal y comercial.
3. En el año 2015, Caja Maynas alcanzó un índice de morosidad de 5.39%, menor respecto
al ratio del periodo anterior (7.49%), habiendo mejorado por el saneamiento de cartera a
través de la transferencia de cartera al Fondo de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito
(FOCMAC), lo que relativamente bajo respecto a los años anteriores, este reducción se
basó por el trabajo coordinado con la gerencia de crédito con los analista de credito.
La reducción de la morosidad se da por un trabajo concienzudo de los analistas de
crédito al trabajar técnicamente los riesgos del no retorno de los créditos.
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RECOMENDACIONES
1. Debemos seguir consolidando las colocaciones para incrementar la cartera lo que
reforzaría su posicionamiento en el mercado financiero de la Región Loreto, este trabajo
es mancomunado con las demás áreas operativas de la Caja Maynas, toda vez que se
necesita disminuir las limitaciones que encontramos todos los analistas para desarrollar
un trabajo técnico y oportuno
2. La Gerencia General y el Directorio debe seguir apoyando el trabajo de los analistas de
crédito para cumplir roles técnicos a la hora de realizar el análisis respectivo para que
siga el crecimiento de las agencias y un posicionamiento en el mercado regional y
nacional de la Caja Maynas.
3. La reducción de la morosidad debe seguir reduciéndose toda vez que cada día la
capacidad de los analistas es más técnico para realizar el trabajo de riesgo. La gerencia
debe seguir capacitando a los trabajadores en este rubro.
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BIBLIOGRAFÍA
http://www.fpcmac.org.pe/gerenciando.htm
http://cies.org.pe/node/264
http://www.iadb.org/int/jpn/spanish/activities/publications/workingpapers/2_10.pdf
http://www.sbs.gob.pe/noticias/historico/Febrero/15.02.2001.htm
http://www.mintra.gob.pe/peel/publicaciones/evolucion/empleo_enero_2006.pdf
Memoria 2015 Caja de Ahorro y Crédito Maynas S.A.
Reforzar los siguientes conocimientos:
Procesos
Organización
Normas Legales que restringen a las Cajas, en aspectos de presupuestos, adquisiciones y
otros. Leyes:
27209. Ley de gestión presupuestaria
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ANEXOS
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