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Módulo “C” | Universidad Mariano Gálvez de Guatemala | 2012
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Universidad Mariano Gálvez de Guatemala
Escuela de Gestión Pública
Licenciatura en Administración Pública
LANUEVA GESTION PÚBLICA
LIC. LEONEL ENRIQUE CASASOLA CHINCHILLA (A,B,C,D)
LIC. JULIO ALEJANDRO ORELLANA (E)
ARQ. RUBEN FERNÁNDEZ-SANCHEZ (F,G)
MÓDULO “C” UNIDAD “12”
Semana del 30/04/2012 al
07/05/2012 Transparencia y Rendición de Cuentas
Con los temas de Transparencia y Rendición de Cuentas se completan
los postulados propuestos como “instrumentos” de la Nueva Gestión
Pública.
Todos estos “instrumentos” permiten que los diversos actores de la
sociedad civil interactúen con las instituciones del estado y permiten
que estos puedan mejorar su relación, crear vínculos, incorporar
propuestas y realizar una buena fiscalización del trabajo realizado.
Sin duda alguna, Guatemala tiene avances muy importantes en todos
los postulados que se han tratado, pero siempre es de mucha
importancia, empoderar a todos los ciudadanos sobre ellos.
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GUÍA PROGRAMÁTICA
MÓDULO “C” UNIDAD “12”
Semana del 30/04/2012 al 07/05/2012
Actividades de la Unidad
Tiempo
estimado de
realización
Plazos
L M M J V S D
Lectura y análisis del tema 120 min X
Análisis de documento 30 min X X
Tarea 5:
En los temas de El Control En
La Gestión Pública (No. 11) y
Transparencia y Rendición de
Cuentas (No. 12) se enunciaron
distintas formas de ejercer un
monitoreo y evaluación al que
hacer de la gestión pública.
Como lectura complementaria
de ésta unidad, se ha incluído
la Ley de Acceso a la
Información Pública en una
Edición Comentada.
Analizando los conceptos de
los dos temas y lo expresado
por la Ley de Acceso a la
Información Pública y tomando
en cuenta su experiencia como
servidor público responda los
numerales 1, 2 y 3
Esta tarea
implica:
Lectura de
tema 11.
Lectura de
tema 12.
Lectura de Ley
de Acceso a la
Información
Pública.
Análisis de
situación y
responder a los
3 numerales.
1.- Existe en Guatemala una cultura de “Control en
la Gestión Pública”
2.- Que tanto se ha avanzado –según lo descrito en
la ley- en la Transparencia de las instituciones.
3.- Enumere algunos de los elementos que las
Instituciones del estado están realizando para
“Rendir Cuentas” a la sociedad civil.
Fecha de entrega: 12 de mayo 2012.
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INTRODUCCIÓN
La transparencia y la rendición de cuentas son dos elementos importantes para el buen gobierno.
La transparencia es una fuerza poderosa que, cuando se aplica de manera coherente, puede
ayudar a combatir la corrupción, mejorar el gobierno y promover la obligación de rendir cuentas.
La obligación de rendir cuentas y la transparencia no se pueden separar fácilmente: ambas
abarcan a las mismas acciones, por ejemplo, la presentación de informes al público.
La noción de transparencia se refiere a la información pública presentada por las Instituciones del
Estado, de manera oportuna, fidedigna, clara y pertinente, sobre su situación, competencia,
estrategia, actividades, gestión financiera, actuaciones y rendimiento. Además, incluye la obligación
de informar sobre los resultados y conclusiones de las auditorías, y hacer accesible al público toda
esta información.
El concepto de rendición de cuentas se refiere al marco jurídico y de presentación de informes, en
donde las Instituciones del Estado:
- demuestren que desarrollan sus obligaciones conforme a sus competencias legales, acordes a lo
planificado y cumplen con las respectivas auditorías.
- evalúen y hagan un seguimiento de su propia gestión así como del impacto de sus acciones.
- presenten informes sobre la regularidad y la eficiencia en el uso de fondos públicos, incluyendo
resultados de auditorías sobre sus propias acciones y actividades.
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OBJETIVOS
Unidad “12”
T R A N S P A R E N C I A Y R E N D I C I Ó N D E C U E N T A S
Comprender la vinculación que existe entre la utilización de herramientas informáticas en
una institución pública para dar a conocer sus actividades y la transparencia con la que
realiza su labor.
Dejar la reflexión en los alumnos que mientras más se promueva el “e-Gobierno”, mejor se
podrá conocer la labor que se realiza en una institución, pues con la adopción de éste tipo
de gestión, se dan los elementos necesarios para tener una “fiscalización ciudadana” lo que
ayuda a la Gestión Pública a Rendir Cuentas adecuadamente.
Dar a conocer que Guatemala cuenta con una Ley de Acceso a la Información, que no ha
sido implementada de manera eficaz en muchas de las instituciones del estado. Se pone
como lectura complementaria, la Ley en una versión “comentada”, edición del año 2011,
elaborada con ayuda del Programa de las Naciones Unidas del Desarrollo, la cual aporta
elementos de análisis de su avance, poniendo entre dicho, aquellos elementos que aún faltan
por implementarse de mejor manera.
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CONTENIDO
T R A N S P A R E N C I A Y R E N D I C I Ó N D E C U E N T A S .
1. TRANSPARENCIA EN LA RENDICIÓN DE CUENTAS.
Transparencia es el acto que consiste en abrir la información gubernamental al público, al escrutinio
de la sociedad, es la práctica democrática de colocar la información en la vitrina pública, para que
la gente pueda conocerla, revisarla y analizarla. La Transparencia se puede considerar un pilar
fundamental el desarrollo, ya que permite a los vecinos disponer oportuna y regularmente de
información financiera-fiscal confiable y relevante, para dar seguimiento a los compromisos y
políticas del gobierno.
La Transparencia se ha beneficiado mucho
de las nuevas tecnologías y el desarrollo de
sistemas propios, que permiten informar con
claridad la administración y ejercicio de los
recursos públicos, entre todo esto, se ha
despertado el interés general por encontrar
mecanismos para que el Gobierno
electrónico impacte positivamente en el
quehacer diario de la administración
pública.
Los gobiernos tienen una urgencia por
hacerse más eficientes, los ciudadanos
reclaman que se hagan también más
transparentes, la gente común y demás actores sociales en general están expectantes de mayor
información y participación en la vida pública.
Hoy asistimos a un gran despliegue de nuevas tecnologías de información y comunicación a través
de Internet, esta situación ha provocado grandes cambios en los distintos planos, económico social,
etc.
Gobierno electrónico significa muchas cosas, desde la administración eficiente de los expediente
públicos hasta la construcción de un nuevo sistema de valores en donde a través de la revelación de
la información, el poder vuelve a sus fuentes es decir al pueblo, se torna más cercana, mas
controlable la cosa publica. El gobierno electrónico es revolucionario, no por las herramientas
tecnológicas que usa, sino porque cambia el esquema, el sentido mismo del uso del poder.
Si nuestros gobiernos, nuestros sistemas de administración y de atención al ciudadano incorporan,
con la ayuda de las Tecnologías de la Información y de las Comunicaciones, los valores de
eficiencia, responsabilidad personal de los administradores, celeridad en la toma de decisiones, uso
de las herramientas tecnológicas para disminuir costos y mejorar los servicios, entonces se puede
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esperar que, en menos de una década, cada uno de los países latinoamericanos, deje atrás al
subdesarrollo en el que se encuentra.
Objetivos de la Tecnología en la Transparencia
• Brindar acceso libre a la información financiera y fiscal del Gobierno y sus Instituciones.
• Transmisión a la sociedad de las ventajas y los beneficios de una gestión pública basada en la transparencia.
• Promoción de una mayor interacción de la ciudadanía con el Gobierno.
• Promoción y fortalecimiento de la Democracia, permitiendo la incidencia de la población en las decisiones de Gobierno mediante el acceso a la información.
La publicación de información en los Portales de cada Institución ha de constituir el inicio de un
proceso amplio de comunicación abierta entre el Gobierno y los distintos sectores de la sociedad de
manera que sea posible acercarse cada vez más a un manejo moderno y transparente de la gestión
pública, esto constituye en sí mismo una Rendición de cuentas al ciudadano.
En este sentido, información que antes no se encontraba fácilmente disponible, ha de ser puesta a
disposición de los ciudadanos, con la convicción de que las personas tienen derecho a acceder
libremente a toda la información pública.
2. LA RENDICIÓN DE CUENTAS
Rendición de cuentas se puede definir como la obligación que tienen los funcionarios públicos de dar
cuentas de su gestión y responder por sus actos. Esta rendición de cuentas es una consecuencia del
„pacto social‟ implícito que se da en una democracia entre los ciudadanos, por una parte y sus
representantes y agentes delegados, por otra. Los funcionarios y empleados del gobierno tienen,
pues, que responder (i) por su conducta (en otras palabras, deben obedecer la ley y no abusar de
sus poderes) y (ii) por su desempeño (deben ser fieles al interés público de una manera eficiente,
eficaz y justa).1
La rendición de cuentas a la sociedad es un enfoque orientado a construir una responsabilidad basada
en la participación ciudadana, es decir, aquella en la que son los ciudadanos corrientes y/o las
organizaciones de la sociedad civil los que exigen, en forma directa o indirecta, que se les rinda
cuentas. Por lo tanto, los mecanismos de rendición de cuentas a la sociedad son impulsados por la
demanda y obran de abajo hacia arriba.
Hay tres argumentos principales que subrayan la importancia de la rendición de cuentas a la
sociedad – gobernabilidad, desarrollo más eficaz y empoderamiento.
En primer lugar viene el asunto de la gobernabilidad. La rendición de cuentas de los funcionarios
públicos constituye la piedra angular del buen gobierno y es un requisito previo para cualquier
democracia efectiva. Los mecanismos de rendición de cuentas a la sociedad le permiten al
ciudadano corriente acceder a la información, expresar sus necesidades y tomarles cuentas a sus
apoderados entre un periodo electoral y el siguiente. Por otra parte, mejoran la capacidad de los
ciudadanos para no quedarse en las simples protestas y comprometerse con los burócratas y
1 Ackerman (2003) la denomina rendición de cuentas (i) legal y (ii) de desempeño, mientras que Behn (2001) establece una diferenciación adicional entre la rendición de cuentas „en justicia‟ y „financiera‟ de la referente propiamente al desempeño.
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políticos de una manera más informada, organizada, constructiva y sistemática, mejorando así la
posibilidad de lograr efectivamente un cambio positivo.
El segundo argumento tiene que ver con un desarrollo más eficaz. Este se logra mejorando los
servicios públicos y aplicando un diseño de políticas informado. En muchos países, especialmente en
las naciones en desarrollo, el gobierno no presta ciertos servicios esenciales a sus ciudadanos por
múltiples problemas, entre otros la deficiente asignación de recursos, las fugas/prácticas corruptas,
los escasos incentivos o la falta de una demanda articulada. De otro lado, los gobiernos a menudo
formulan políticas de una manera discrecional y carente de transparencia, en contra de los
intereses y prioridades reales de los pobres. Estos problemas tienden a perpetuarse debido a tres
grupos clave de actores de la política pública y la cadena de prestación de servicios: los
encargados de las políticas, los proveedores de los servicios y los ciudadanos tienen metas e
incentivos.
Mejorando la disponibilidad de la información, fortaleciendo la voz de la ciudadanía, promoviendo
el diálogo y la consulta entre los tres grupos de actores y creando incentivos para mejorar el
desempeño, los mecanismos de rendición de cuentas a la sociedad pueden lograr grandes avances
en el mejoramiento de la efectividad de los servicios y en hacer que las decisiones públicas sean
más transparentes, participativas y favorables para los pobres. Comoquiera que estos últimos
dependen en forma definitiva de los servicios del gobierno y son los menos facultados para
tomarles cuentas a los funcionarios públicos, son quienes más se benefician de las iniciativas de
rendición de cuentas a la sociedad.
Por último, las iniciativas de rendición de cuentas a la sociedad pueden originar un empoderamiento,
en particular el de los pobres. Hay investigaciones que revelan que la insatisfacción de los pobres
se relaciona en gran medida con la insensibilidad que muestra el gobierno a sus necesidades y con
la deficiente rendición de cuentas de éste. Según los pobres, las instituciones del estado “no suelen
responder a las necesidades de los pobres ni les rinden cuentas de su gestión” y “no le responden a
nadie o, si lo hacen, es únicamente a los ricos y poderosos.
Gráfico 1: ¿Por qué es importante rendirle cuentas a la sociedad?
Los mecanismos de rendición
de cuentas a la sociedad, al
proporcionar información
vital sobre los derechos y
títulos de los ciudadanos y
solicitar la retroalimentación
de los pobres en forma
sistemática, ofrecen un
medio para aumentar e ir
sumando la voz de los
grupos menos favorecidos y
vulnerables. Esta voz,
mejorada y ampliada, les
otorga un mayor poder a
los pobres y aumenta la probabilidad de una mayor sensibilidad por parte del estado en responder
a sus necesidades.
Rendición de
cuentas a la
sociedad
Gobernabilidad
Desarrollo
Eficaz
Empoderamiento
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3. VÍNCULOS ENTRE LA RENDICIÓN DE CUENTAS A LA SOCIEDAD Y
OTROS CONCEPTOS CLAVE
Según la teoría política, uno de los roles principales de la sociedad civil es el de poder tomarle
cuentas al gobierno. De hecho, la rendición de cuentas a la sociedad tiene que ver con esta función
esencial de la social civil. También se puede entender como una forma especial de compromiso
ciudadano, en el que los ciudadanos participan, junto con el estado, en el objetivo de hacer que los
funcionarios y empleados del gobierno rindan cuentas de su gestión. El concepto de la rendición de
cuentas a la sociedad se encuentra estrechamente relacionado con las nociones evolutivas de
construcción de ciudadanía que les conceden especial énfasis a los derechos de los ciudadanos, así
como a los roles y responsabilidades de éstos, además de que producen expectativas mayores
para la ciudadanía.
La rendición de cuentas a la sociedad guarda una íntima relación con los enfoques de desarrollo
basados en los derechos. La obligación que tienen los funcionarios y empleados del gobierno de
responderles a los ciudadanos tiene su origen en los conceptos de derechos de los ciudadanos, el
derecho a la información y los derechos humanos. La rendición de cuentas a la sociedad ofrece
mecanismos para velar por estos derechos y protegerlos. El concepto de la rendición de cuentas a
la sociedad destaca el derecho de los ciudadanos de esperar y asegurarse que la actuación del
gobierno esté orientada a los mejores intereses del pueblo.
El concepto de rendición de cuentas a la sociedad se halla estrechamente relacionado con el de la
participación. Lo que la distingue de los mecanismos convencionales de rendición de cuentas es la
participación de los ciudadanos. En muchos casos los ciudadanos, las comunidades y las
organizaciones de la sociedad civil no se limitan a participar en las actividades de rendición de
cuentas a la sociedad, sino que las inician y controlan. Aunque hay una gran cantidad de enfoques
participativos que se centran exclusivamente en una comunidad individual o en el nivel micro, los
mecanismos de rendición de cuentas a la sociedad amplían las oportunidades de participación al
nivel macro.
Los mecanismos de rendición de cuentas a la sociedad, al vigilar el desempeño del gobierno, exigir
y mejorar la transparencia y poner al descubierto las fallas y malas actuaciones del gobierno,
también constituyen herramientas poderosas contra la corrupción. Estos mecanismos pueden servir
de complemento a las reformas del sector público, abordando los aspectos del lado de la demanda
relacionados con la prestación de los servicios públicos, la vigilancia y la rendición de cuentas.
Asimismo han resultado ser especialmente útiles en el contexto de la descentralización y contribuido
a fortalecer los nexos entre los ciudadanos y los gobiernos locales, además de ayudarles a las
autoridades locales y proveedores de servicios a responder de manera más sensible y eficaz a las
necesidades de los ciudadanos.
RENDICIÓN DE CUENTAS A LA SOCIEDAD: ELEMENTOS CLAVE
La rendición de cuentas a la sociedad abarca una variedad sumamente amplia de medidas que
pueden tomar los ciudadanos para lograr que los funcionarios y empleados públicos rindan cuentas
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de su gestión. Aunque estas medidas las pueden llevar a cabo diversos actores (por ejemplo,
ciudadanos individuales, comunidades, organizaciones de la sociedad civil o medios de
comunicación), suelen darse a diferentes niveles (en una gama entre lo micro y lo macro), abordar
una multiplicidad de asuntos diferentes (política pública, conducta política, gastos públicos,
prestación de servicios) y utilizar diversas estrategias (investigación, supervisión, planeación
participativa, defensoría, educación del público), normalmente comprenden uno o más de los
siguientes elementos o componentes básicos clave (e idealmente, todos ellos).
Determinar el punto de entrada – El primer paso de casi cualquier iniciativa de rendición de
cuentas a la sociedad consiste en identificar un punto de entrada a través del cual se pueda
abordar un problema prioritario. El problema puede ser de carácter específico o general y se
puede determinar al nivel local, regional o nacional. Por ejemplo, en el caso de la prestación
deficiente de servicios de salud, los puntos de entrada posibles podrían incluir asignaciones de
presupuestos de salud nacionales, corrupción o ineficiencias en el sistema de distribución nacional o
en el desempeño de los proveedores de servicios locales o comités de administración de salud
municipales. Cada uno de ellos puede convertirse en un obstáculo para la prestación de los servicios
de salud y exigiría respuestas específicas en las iniciativas de rendición de cuentas a la sociedad.
Obtener información – La generación de información confiable y el acceso a ésta (por ejemplo, los
enunciados de políticas, compromisos y cuentas presupuestarias , registros de entradas, salidas y
gastos, resultados de evaluaciones participativas, etc.), cuya utilización sirva para hacer que los
funcionarios públicos respondan por su gestión, son un aspecto crítico de la rendición de cuentas. Las
iniciativas de rendición de cuentas a la sociedad tienen que ver con la obtención de: (i)
datos/información del “lado de la oferta” (del gobierno y de los proveedores de los servicios) y (ii)
datos/información del “lado de la demanda” (de los usuarios de los servicios del gobierno, las
comunidades y los ciudadanos). En el acceso a la información del “lado de la oferta” resultan
cruciales la transparencia del gobierno y su capacidad de producir y suministrar información y
datos contables.
Analizar la información – Una vez obtenidos los datos e información pertinentes, éstos se deben
interpretar y analizar para poderles dar una utilización operativa. Es posible que esto exija el
trabajar con especialistas capacitados (que puedan, por ejemplo, ayudar a “desmitificar” o aclarar
los presupuestos o a desglosar las cuentas financieras) o emplear métodos participativos que les
ayuden a los miembros de la comunidad o los grupos de usuarios a analizar los datos locales o a
realizar una evaluación colectiva de los servicios públicos. En uno u otro caso el análisis pretende
producir resultados significativos que puedan ser comprendidos y utilizados por todos los
interesados, para pasar de la simple protesta a un dialogo con base en hechos reales.
Divulgar la información – Una estrategia de comunicación efectiva, orientada a llevar los
resultados a la luz pública y originar un debate general en torno a ellos, constituye uno de los
elementos clave para el éxito de la rendición de cuentas a la sociedad. La posibilidad de transmitir
información pertinente a los funcionarios y empleados del gobierno dotados de capacidad para
actuar con dicha información (e, idealmente, para interactuar en forma continua con las autoridades
encargadas de las decisiones) es esencial para lograr la rendición de cuentas a la sociedad. La
divulgación eficaz de la información al público en general (mediante el uso estratégico de los
medios, de reuniones públicas, etc.) también resulta primordial no sólo para informar sino para
motivar a la acción.
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Motivar el apoyo a la rendición de cuentas a la sociedad – Un aspecto crucial de la rendición de
cuentas a la sociedad es el informarles a los ciudadanos sobre sus derechos y responsabilidades,
ganarse su interés y motivarlos a que construyan coaliciones y alianzas con diferentes interesados
(empleados públicos, medios de comunicación y parlamentarios, entre otros). Lo ideal es que cada
uno de los pasos de una iniciativa de rendición de cuentas a la sociedad contribuya a informar, a
lograr la participación comprometida de los ciudadanos y a motivar el apoyo de éstos. La
capacidad que muestren los ciudadanos de organizarse para la acción colectiva, así como la
capacidad de las organizaciones de la sociedad civil para facilitar y apoyar tal movilización, son
factores cruciales para determinar el éxito de las iniciativas de rendición de cuentas a la sociedad.
Negociar el cambio - El reto más crucial de una estrategia de rendición de cuentas a la sociedad
lo constituye la capacidad de obtener la reacción de los funcionarios públicos y de implantar un
cambio real. Siempre que sea posible, los grupos de ciudadanos pueden recurrir a medios formales
de aplicación de sanciones o de cumplimiento obligatorio de las normas (por ejemplo, presentando
pruebas ante un organismo de control de corrupción, informando al defensor del pueblo o
entablando una demanda legal por intermedio del sistema judicial). Sin embargo, estos medios no
se utilizan con frecuencia y suelen ser ineficaces o inadecuados para influir en un cambio institucional
(por ejemplo, en el caso de la retroalimentación de los usuarios acerca del desempeño de los
proveedores de servicios públicos). En estos casos las agrupaciones de ciudadanos suelen emplear
algunas estrategias de carácter “informal” para incidir en los cambios, tales como campañas en los
medios de comunicación, audiencias públicas, reuniones “cara a cara” (en las que los ciudadanos
presentan pruebas y dialogan directamente con las contrapartes correspondientes del gobierno) y
manifestaciones populares. Estas estrategias dependen de la movilización del apoyo y el
reconocimiento públicos al problema que sea materia de discusión en el momento. Además, para
poder llevar a cabo un cambio significativo, suponen la interacción directa y la negociación con las
contrapartes pertinentes del gobierno así como, idealmente, la institucionalización de mecanismos de
consultas, el análisis conjunto y la cooperación permanente.
Determinar el punto de entrada
Obtener información
Analizar la información
Divulgar la información
Motivar apoyo a rendición de cuentas
Negociar el cambio
Gráfico 2: Rendición de cuentas a la sociedad: Componentes básicos
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4. RENDICIÓN DE CUENTAS A LA SOCIEDAD: APLICACIONES Y HERRAMIENTAS
Es amplia la variedad de estrategias y métodos (compuestos por algunos de los elementos ya
mencionados, o por todos ellos) que se han desarrollado para lograr la rendición de cuentas a la
sociedad, a manera de resumen, se enuncian los siguientes 4 métodos de rendición de cuentas a la
sociedad, escogidos como punto de partida en las diferentes etapas de la política pública y el ciclo
de gestión del gasto público.
i. Política de formulación participativa de los presupuestos– Este elemento implica la participación directa de los ciudadanos/organizaciones de la sociedad civil en la formulación de la política y los presupuestos públicos (es decir, en la proposición de proyectos y la asignación de fondos). La formulación participativa de políticas se ha convertido en una tendencia cada vez más generalizada, normada en Guatemala por la Ley de Consejos de Desarrollo Urbano y Rural, pero que sin embargo a 10 años de su aprobación, aún no se tiene un alto nivel de empoderamiento de lo que éste espacio de participación implica. Esta participación en la definición de política pública puede ser a nivel nacional y las iniciativas de desarrollo adelantadas por la comunidad al nivel local. La elaboración de los presupuestos en forma participativa no es tan común y, por lo general, se deja por un lado la necesidad local pero también es teóricamente aplicable a niveles superiores.
ii. Revisión/análisis participativo del presupuesto – En este caso las organizaciones de la
sociedad civil estudian los presupuestos para evaluar si las asignaciones corresponden a los
compromisos sociales anunciados por el gobierno. Puede comprender el análisis del impacto
y las implicaciones de las asignaciones presupuestales, la aclaración del contenido técnico
del presupuesto, la concientización acerca de los asuntos presupuestales y los compromisos
de campañas educativas públicas para mejorar el conocimiento del presupuesto.
iii. Seguimiento participativo a los gastos/ingresos públicos – Este elemento tiene que ver con
el seguimiento que hacen los grupos de ciudadanos a la forma real como el gobierno gasta
los recursos públicos, con el objetivo de identificar fugas y/o cuellos de botella en el flujo de
los recursos o ingresos financieros. Por lo regular, estos grupos utilizan a usuarios o
beneficiarios reales de los servicios del gobierno (con la ayuda de las organizaciones de la
sociedad civil) para recopilar y divulgar la información de ingresos y gastos al público. La
información se propaga a través de medios de comunicación, publicaciones impresas y
reuniones públicas.
iv. Seguimiento y evaluación participativos del desempeño – Este aspecto comprende
actividades de seguimiento y evaluación de la ejecución y desempeño de los servicios o
proyectos públicos, efectuados por grupos de ciudadanos o comunidades de acuerdo con
indicadores que ellos mismos han escogido. Esto se logra mediante el empleo de
herramientas de seguimiento y evaluación participativas (por ejemplo, tarjetas de puntuación
marcadas por la comunidad) y, a un nivel más macro, mediante el uso de sondeos de opinión
pública, jurados de ciudadanos o boletines de calificación ciudadanos. Los resultados de los
ejercicios participativos de seguimiento y evaluación se presentan en reuniones cara a cara
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(en las que se reúnen los usuarios y los proveedores de servicios para estudiar los hechos
documentados y buscar soluciones).
La experiencia indica que cuando se adopta un enfoque sistémico y cuando las iniciativas de
rendición de cuentas a la sociedad están respaldadas en diversas etapas por la política pública y
el ciclo de gastos, se mejora el impacto y se generan sinergias. En el gráfico siguiente se resume la
participación que se puede dar a la Sociedad Civil organizada, en las diferentes etapas de una
formulación y aplicación de Política Pública.
Gráfico 3: Rendición de cuentas a la sociedad
5. RENDICIÓN DE CUENTAS A LA SOCIEDAD: FACTORES CRÍTICOS DEL ÉXITO
Contexto político y cultura - Los parámetros de la rendición de cuentas a la sociedad son
determinados en buena parte por el contexto político y la cultura existentes. Por ejemplo, la
factibilidad y probabilidad de éxito de las iniciativas de rendición de cuentas a la sociedad
dependen en gran medida de si el régimen político vigente es democrático o multipartidista, de si
los derechos y libertades básicos (incluidos los derechos políticos, el derecho a la información y las
libertades de expresión, asociación y reunión) están garantizados y de si existe una cultura de
transparencia y rectitud políticas. En el momento de planear iniciativas de rendición de cuentas a la
sociedad se deben tener en cuenta la existencia de estos factores básicos, así como los posibles
riesgos que pueda presentar su carencia. Los factores legales, institucionales y socioculturales
Revisión/análisis independiente
de presupuestos
Formulación participativa de
políticas
Formulación participativa de
presupuestos
Seguimiento participativo a
gastos/ingresos públicos
Supervisión participativa del
desempeño
C I C L O
D E
P O L Í T I C
A S
ETAPAS DEL CICLO DE POLÍTICAS APLICACIONES Y HERRAMIENTAS EMPLEADAS
PARA LA PARTICIPACIÓN SOCIAL
Preparación de las políticas
Análisis de las políticas
Implementación de las políticas
Seguimiento y evaluación
Evaluación participativa del
impacto
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ejercen igualmente una influencia importante en el éxito de las actividades de rendición de cuentas
a la sociedad.
Acceso a la información – Como se describía anteriormente, la disponibilidad y confiabilidad de
los documentos e informaciones públicos son esenciales para construir la rendición de cuentas a la
sociedad. Esta información constituye la base de las actividades de la rendición de cuentas a la
sociedad y, por consiguiente, su calidad y accesibilidad son un determinante clave del éxito de los
mecanismos de la rendición de cuentas.
El rol de los medios – Los medios de comunicación juegan un papel crítico en impulsar la rendición
de cuentas a la sociedad. En muchos países los medios independientes constituyen una fuerza
predominante, en cuanto informan y educan a los ciudadanos, vigilan el desempeño del gobierno y
ponen al descubierto las irregularidades. Los medios locales (en particular la radio privada y la
comunitaria) brindan un medio importante por cuyo intermedio los ciudadanos corrientes pueden
expresar sus opiniones y comentarios sobre temas públicos. Un elemento común de casi todas las
iniciativas exitosas de rendición de cuentas a la sociedad es el uso estratégico que hacen de los
medios para impulsar la concientización en torno a los asuntos públicos, difundir los resultados y
ofrecer una plataforma de debate público.
Capacidad de la sociedad civil – Otro factor clave para el éxito de la rendición de cuentas a la sociedad es la capacidad de los actores de la sociedad civil. El grado de organización de las organizaciones de la sociedad civil, su número de afiliados, capacidad técnica y habilidad para defender sus causas, al igual que su capacidad de movilizar y utilizar eficazmente los medios de comunicación, su grado de legitimidad y representatividad y su sensibilidad y disposición a rendirles cuentas a sus propios miembros, son aspectos primordiales para el éxito de las actividades de rendición de cuentas a la sociedad. En muchos contextos se requieren esfuerzos adicionales para promover un ambiente favorable a la sociedad civil y construir la capacidad (tanto organizacional como técnica) de las organizaciones de la sociedad civil.
Capacidad del Estado – Los buenos resultados de las iniciativas de rendición de cuentas a la
sociedad dependen también de la capacidad y eficacia del Estado. Las iniciativas de rendición de
cuentas a la sociedad no tienen mucho sentido, por ejemplo, cuando la maquinaria estatal se ha
derrumbado o cuando es completamente inoperante. Por lo tanto, una administración publica en
pleno funcionamiento y con cierta capacidad para responder a la demanda de los ciudadanos es un
requisito previo para la rendición de cuentas a la sociedad. Entre otros aspectos de la capacidad
del Estado que afectan el éxito de las iniciativas de rendición de cuentas a la sociedad (y que
pueden exigir inversiones en el desarrollo de capacidad) se incluyen: la capacidad de producir
registros y cuentas; la existencia de mecanismos convencionales de rendición de cuentas
(“horizontales”); la delegación de autoridad y la transferencia de recursos de manera efectiva; la
voluntad y capacidad de construir alianzas o coaliciones y una cultura política o administrativa que
valore las nociones de rectitud del sector público, de rendición de cuentas y de equidad del sector
público.
Sinergia Estado-sociedad civil – En últimas, el éxito de las iniciativas de rendición de cuentas a la
sociedad depende de alguna manera de la interacción efectiva entre la sociedad civil y el Estado.
Es mucho más probable lograr resultados significativos cuando tanto los ciudadanos como los
políticos y los empleados públicos cuentan con un incentivo para actuar. Ackerman señala que “la
acción unilateral del Estado normalmente termina en manipulación, mientras que la acción social
unilateral suele llevar a la represión y la violencia por parte del Estado” y que “los resultados más
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productivos surgen cuando ambos lados tienen una participación activa”. El autor aclara que esta
participación mutua no se basa necesariamente en el acuerdo ni la confianza y que, incluso, “el
conflicto y la sospecha” pueden generar sinergias eficaces entre el Estado y la sociedad. La lección
es que las iniciativas de rendición de cuentas a la sociedad deben comprender a los actores tanto
del Estado como de la sociedad y dedicarse a establecer una interfaz entre ellos (Ackerman,
2003,).
Institucionalización – A largo plazo, la meta es institucionalizar los mecanismos de rendición de
cuentas a la sociedad, por lo cual las estrategias para lograr esta meta se deben tener en cuenta
desde el principio. Aunque las primeras experiencias relacionadas con la rendición de cuentas a la
sociedad pueden ser muy específicas o referirse a acontecimientos especiales o aislados, se deben
hacer todos los esfuerzos necesarios por asegurar un seguimiento sistemático y, ojalá, por
institucionalizar los mecanismos de rendición de cuentas y la participación. Según Fox (2000, pag.
1) “las exigencias de la sociedad civil respecto a la rendición de cuentas por parte del Estado son
más importantes cuando se le faculta a este último para aplicar su propio sistema de pesos y
contrapesos”.
El resultado de esto es que, además de buscar resultados operacionales específicos, las iniciativas
de rendición de cuentas a la sociedad deben prestar particular atención a factores institucionales y
buscar oportunidades de influir en el desarrollo y la reforma institucional a más largo plazo. Las
iniciativas de rendición de cuentas a la sociedad a menudo identifican la necesidad de cambios
institucionales en los organismos de gobierno y los servicios públicos (por ejemplo, cambios en el
comportamiento y la actitud del personal de primera línea, de los incentivos y sanciones de una
organización particular, de su estilo gerencial o procesos de toma de decisiones, etc.). Pueden,
asimismo, ir un paso más adelante y hacer de catalizadores que propicien la realización de estos
cambios (por ejemplo, participando conjuntamente con el personal de centros de salud para buscar
la implementación regular de sistemas de retroalimentación de los clientes, establecer comités de
transparencia ciudadana para la toma de decisiones de los gobiernos locales o instaurar grupos de
supervisión social que evalúen en forma permanente el desempeño de los programas o políticas
nacionales).
Módulo “C” | Universidad Mariano Gálvez de Guatemala | 2012
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BIBLIOGRAFÍA
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c) Idem. PP. 94-95. d) www.atenea.unicauca.edu.co e) www.laflai.org f) Normas de Información Financiera 2006. IMCP, NIF-A4-9. Documento base para ésta unidad: La rendición de cuentas a la sociedad: Nota conceptual basada en prácticas emergentes. Banco Mundial Borrador para comentarios2 07/09/2003
2 Esta nota fue preparada por el Grupo de Participación y Sociedad Civil del Banco Mundial tomando como base el borrador inicial de la consultora Carmen Malena.