laboratorio para calcular Índices de capitalizaciÓn

LABORATORIO PARA CALCULAR ÍNDICES DE CAPITALIZACIÓN

De acuerdo con la RESOLUCION por la que se expiden las Reglas para los requerimientos de capitalización de las instituciones de banca

múltiple y las sociedades nacionales de crédito, instituciones de banca de desarrollo. Publicado EN EL dof DEL 28 DE DICIEMBRE DEL

2005

CLAÚSULA NOVENA.- Cómputo de los requerimientos de capitalización.

El cómputo para determinar el cumplimiento de los requerimientos de capitalización se realizará considerando las operaciones de

las instituciones en territorio nacional, así como las operaciones de sus agencias y sucursales en el extranjero, conforme a la

integración de los grupos de riesgos de mercado y de crédito que se establecen en las presentes Reglas y en el Anexo C.

Para efectos de las reglas, y en términos generales, el concepto de Indice de capitalización se entenderá como el resultado de

dividir el capital neto (Regla Sexta) entre la suma de los activos ponderados sujetos a riesgo de crédito (Regla Quinta) y las posiciones

ponderadas equivalentes sujetas a riesgo de mercado (Regla Cuarta), expresado en porcentaje y aproximado a centésimas.

Los requerimientos de capital por riesgos de mercado, los requerimientos por riesgo de crédito en valores y en las operaciones de

reporto, de futuro, de intercambio de flujos de dinero, de opción, de otros derivados, etc., así como el capital neto, se determinarán con

base en saldos al día último de mes, y los requerimientos de capital por riesgo de crédito de las demás operaciones se determinarán

con base en promedios mensuales de saldos diarios.

Las instituciones efectuarán dicho cómputo una vez al mes y la información relativa a éste deberán proporcionarla al Banco de

México. Sin perjuicio de lo anterior, el Banco de México verificará dicho cómputo, asimismo podrá resolver que alguna institución

efectúe el cómputo para determinar el cumplimiento de los requerimientos así como el Indice de capitalización, con mayor periodicidad

y en cualquier fecha, cuando a su juicio o al de la Comisión se estime que entre los días que van de un cómputo a otro, tal institución

está asumiendo riesgos notoriamente mayores a los que muestren las cifras de cierre de mes.

Para los efectos del párrafo anterior, las Instituciones deberán proporcionar al Banco de México la información que sobre el

particular les requiera, en la forma, que incluye formularios y ayudas operativas, y plazos establecidos por el propio Banco Central, con

la previa opinión favorable de la Comisión. Dicha información, en su caso, tendrá que reportarse debidamente valuada conforme a lo

establecido en la Regla Tercera.

I) Calcule los índices de capitalización para las Instituciones Bancarias que se presentan a continuación. Anexo encontrará

información proveniente de la entidad encargada de administrar riesgos en HSBC que le ayudará a comprender y realizar

dichos cálculos.

II) Obtenga información actualizada referente a Capital neto y los diversos Activos ponderados sujetos a riesgo y calcule

nuevamente los índices de capitalización.

III) Calcule los índices de capitalización para los Bancos Chilenos y compare sus resultados con la banca Mexicana, en el

mismo periodo (Enero 2011).

BANCA MÚLTIPLE

Capitalización Mayo 2009 (Millones de pesos y porcentajes)

Activos Activos Activos Activos Indice de Capitalización

Sujetos a Sujetos a Sujetos a Sujetos a Riesgo de Riesgo

Capital Capital Capital Riesgo de Riesgo de Riesgo Riesgo Credito Total

Bancos Básico Complementario

Neto Crédito Mercado Operacional Totales

Total 445,222.5 55,472.5 500,695.0 1,873,657.8 1,061,058.7 151,155.8 3,088,387.3

BBVA Bancomer

92,995.5 24,774.8 117,770.4 513,181.4 226,231.0 39,554.9 778,967.3

Banamex 103,066.8 1,311.2 104,378.0 309,360.5 244,966.3 33,110.6 587,437.5

Santander 69,657.5 1,086.8 70,744.3 214,270.2 260,356.3 25,198.1 499,824.5

Mercantil del Norte (1)

30,961.1 14,308.6 45,269.8 204,787.3 72,820.0 14,326.4 294,448.6

HSBC 25,230.9 7,152.7 32,383.6 169,897.2 93,622.7 13,386.1 276,906.0

Inbursa 34,653.3 576.0 35,229.2 129,154.2 25,199.3 4,083.2 158,436.6

Scotiabank Inverlat

21,552.5 324.7 21,877.2 109,719.7 26,219.9 7,387.2 143,326.8

ING Bank 7,665.2 0.2 7,665.4 14,353.4 40,647.4 1,542.7 56,543.5

Interacciones 2,596.5 1,365.7 3,962.3 18,380.8 5,067.5 910.4 24,358.7

Del Bajío 7,766.1 227.0 7,993.1 38,411.5 7,344.3 2,078.9 47,834.7

IXE 3,370.9 1,230.9 4,601.8 20,750.4 4,156.2 1,075.4 25,981.9

Azteca 4,025.8 576.5 4,602.3 28,961.5 2,887.0 1,980.5 33,829.0

Bank of America

2,950.7 10.9 2,961.6 3,119.4 4,636.1 391.4 8,147.0

Banregio 1,730.9 798.4 2,529.4 14,757.5 3,017.7 909.0 18,684.1

Afirme 2,093.0 52.1 2,145.1 9,897.0 4,830.5 594.5 15,322.0

Deutsche Bank

2,007.2 0.0 2,007.2 1,578.5 4,661.1 285.8 6,525.3

Mifel 1,029.3 1,029.3 2,058.6 6,982.4 2,995.1 379.9 10,357.3

Invex 1,821.5 45.0 1,866.5 7,580.2 2,811.7 550.0 10,941.8

J. P. Morgan 4,070.4 3.5 4,074.0 1,663.5 12,818.6 693.1 15,175.2

Monex 748.4 7.7 756.1 2,014.9 239.7 66.2 2,320.9

Multiva 921.3 24.4 945.6 5,275.7 1,525.2 87.3 6,888.2

Bansi 933.5 13.4 946.9 3,983.4 664.7 207.8 4,855.9

Barclays Bank

981.9 0.0 981.9 1,330.0 4,838.2 63.8 6,232.0

American Express

1,591.0 451.2 2,042.2 12,698.4 490.8 793.0 13,982.2

Ve por Más 785.7 35.5 821.2 4,290.1 645.0 238.5 5,173.6

Credit Suisse 796.0 0.0 796.0 679.1 2,384.9 187.7 3,251.8

Ahorro Famsa

1,004.2 19.4 1,023.7 6,880.6 1,496.1 110.7 8,487.4

Compartamos

3,074.6 24.4 3,099.0 6,447.5 452.9 281.6 7,182.0

Bancoppel 425.0 0.0 425.0 2,151.6 77.8 75.2 2,304.6

CIBanco 628.2 0.0 628.2 712.5 181.7 56.1 950.4

Tokyo-Mitsubishi UFJ

711.5 12.1 723.6 2,508.4 151.5 122.7 2,782.6

The Royal Bank of Scotland

794.8 3.9 798.7 1,682.8 343.2 186.8 2,212.8

Actinver 425.3 1.0 426.3 148.6 116.0 14.1 278.7

Regional 460.7 1.8 462.5 1,676.6 877.3 27.1 2,580.9

UBS Bank 369.0 0.0 369.0 149.6 113.9 14.1 277.6

Autofín 364.8 0.0 364.8 1,455.9 558.8 27.7 2,042.4

Wal-Mart 160.3 0.0 160.3 337.9 8.7 20.2 366.7

Volkswagen 343.9 2.7 346.6 715.5 399.0 9.4 1,123.9

Amigo 320.2 0.6 320.8 350.7 17.6 17.4 385.7

New York Mellon

443.1 0.0 443.1 131.6 32.7 8.1 172.4

Fácil 224.5 0.0 224.5 535.3 16.8 31.8 583.9

Componentes Enero 2011 (MM$)

Total Activos Exposición Estimación

Patrimonio ponderados Riesgo de

Activos pond.

efectivo

por riesgo de mercado por riesgo de

crédito mercado (3)

Bancos establecidos en Chile 9,994,010 73,025,825 451,066 5,638,326

Banco Bice 297,419 2,266,366 3,837 47,967 Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, Chile 774,320 6,102,551 79,127 989,088

Banco Consorcio 67,518 326,655 3,938 49,220

Banco de Chile 2,154,943 16,849,036 39,448 493,101

Banco de Crédito e Inversiones 1,520,969 11,241,425 75,798 947,469

Banco Falabella 142,775 767,039 1,148 14,346

Banco Internacional 75,058 675,983 4,688 58,598

Banco Itaú Chile 396,926 3,034,437 5,637 70,457

Banco Paris 27,253 173,575 7 83

Banco Penta 51,912 183,475 2,914 36,419

Banco Ripley 35,074 189,703 11 143

Banco Santander-Chile 2,439,124 17,463,277 122,240 1,528,006

Banco Security 305,031 2,498,700 9,995 124,934

Banco Sudamericano (4) 24,521 15,656 432 5,395

Corpbanca 809,423 5,954,643 32,718 408,972

Deutsche Bank (Chile) 90,927 353,363 29,776 372,201

HSBC Bank (Chile) 90,273 517,576 10,563 132,038

Rabobank Chile 58,531 435,564 3,533 44,158

Scotiabank Chile 632,013 3,976,801 25,258 315,731

Banco del Estado de Chile 1,382,283 11,512,641 85,968 1,074,594

Sucursales de bancos extranjeros 363,046 340,760 26,840 335,495

Banco de la Nación Argentina 17,425 9,523 0 0

Banco do Brasil S.A. 22,483 37,510 118 1,470

DnB NOR Bank ASA 130,576 112,460 10,170 127,119

JP Morgan Chase Bank, N.A. 171,756 162,776 16,552 206,903 The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd. 20,806 18,492 0 2

Sistema Bancario 11,739,338 84,879,226 563,873 7,048,415

El banco local del mundo

CRM Basilea II 0 Gaceta Basilea II HSBC México 2007

Número 1 2007

Introducción a Basilea II Gaceta de Basilea II

HSBC México Dirección de Análisis y Medición de Riesgo



Introducción a Basilea II Antecedentes Las recurrentes crisis en los años ochenta provocaron muchos quebrantos en las instituciones financieras alrededor del mundo lo cual dio una importante advertencia a los participantes de mercado (ahorradores, inversionistas e intermediarios) y supervisores para impulsar un primer acuerdo de cooperación internacional llamado Basilea I. Basilea I El Banco de Liquidaciones Internacionales (BIS) emitió en 1988 un Acuerdo llamado Basilea I con el propósito de regular los requerimientos mínimos de capital de los bancos para cubrir su exposición al riesgo, principalmente al crediticio. El propósito fue dar seguridad y solidez a la industria bancaria a través de directrices que permitieran mejorar los niveles de capital y administración de riesgo y la competitividad. El Acuerdo fue suscrito originalmente por 11 bancos centrales extendiéndose en la actualidad a más de 100 países en todo el mundo. A pesar de los beneficios que trajo consigo Basilea I como aumentar de 6% a 8% los requerimientos de capital y unificar las regulaciones para una mejor competencia, el Acuerdo no contempló la cobertura del riesgo de operación ni la flexibilidad para incorporar las innovaciones en la medición del riesgo. Para tratar de solventar estos problemas, el BIS amplió en 1996 los acuerdos para incluir el riesgo de mercado, además publicó entre 1999 y 2003, tres documentos consultivos (1999, 2001 y 2003), un estudio de impacto (2002) y varias publicaciones (2001) con el fin de adecuar el tratado a las condiciones cambiantes de mercado. El resultado de la nueva visión dada por los documentos consultivos y las nuevas técnicas de calificación y medición de riesgo y la asignación de capital basada en la rentabilidad ajustada por riesgo, dieron como resultado Basilea II. Basilea II Basilea II fue publicado en junio de 2004 como un nuevo estándar para la medición de riesgo en los bancos, y para procurar una mejor asignación del capital para cubrir dichos riesgos. El Nuevo Acuerdo incorpora el Riesgo Operacional a los ya considerados Riesgos de Crédito y de Mercado.

• Riesgo de Crédito. Es el riesgo de que un cliente o contraparte no quiera o no pueda cumplir con un compromiso crediticio que ha celebrado con uno o varios miembros del Grupo. Esta asociado con la pérdida potencial por la falta de pago de un acreditado o contraparte.



• Riesgo Operacional. Está asociado a la posibilidad de error humano, fallas tecnológicas, fraudes y desastres naturales. • Riesgo de Mercado. Está asociado a las fluctuaciones en el precio de los activos tales como acciones y bonos en derivados,

en préstamos o en la posición global de la institución financiera en activos con riesgo. Los objetivos de Basilea II son:

• Promover seguridad en el sistema financiero. • Mantener un sano nivel de capital en el sistema financiero. • Incrementar la competitividad bancaria. • Constituir una aproximación más completa hacia el cálculo de riesgo. • Plantear métodos más sensibles al riesgo.

Basilea II se compone de tres pilares:

• Pilar I – Requerimientos Mínimos de Capital. Propone reglas para el cálculo de los requerimientos de capital, motivando a los bancos a mejorar su administración y medición de riesgo.

o Riesgo de Crédito. Se podrá adoptar cualquiera de los siguientes tres enfoques: Método Estándar (STDA). Método Basado en Calificaciones Internas Básico (IRBF). Método Basado en Calificaciones Internas Avanzado (IRBA).

o Riesgo Operacional. Existen tres métodos para el cálculo de los requerimientos mínimos de capital: Método del Indicador Básico. Método Estándar. Métodos de Medición Avanzada (AMA).

• Criterios generales. • Criterios cualitativos. • Criterios cuantitativos. • Cobertura del riesgo.

o Riesgo de Mercado. Ningún cambio desde que se incluyó en 1996 en Basilea I. • Pilar II – Supervisión. Da lineamientos para que el Supervisor (CNBV y Banco de México) promueva mejores prácticas

en la administración de riesgos y se abatan otros riesgos como el estratégico y reputacional. • Pilar III – Disciplina de Mercado. Es una guía de la información que los bancos deben publicar con el fin de dar mayor

transparecia a la estructura y suficiencia del capital y la exposición al riesgo de la institución.



Método Estándar

Disciplina de Mercado

SupervisiónRequerimientos Mínimos de

Capital

Tres Pilares

Riesgo Operacional

Activos Ponderados por

su Nível de Riesgo RWA

Capital Mínimo

Capital Suplementario

Definición de Capital

Riesgo de Crédito

Riesgo de Mercado

Método Estándar

Método Basado en Calificaciones

Internas IRB

Método del Indicador

Básico

Métodos de Medición

Avanzada AMA

Método de Modelos

Método Estándar

Basilea II: Estructura



Se esperan los siguientes beneficios con la implementación de Basilea II:

• Mejor infraestructura para la medición de riesgo. • Reconocimiento de las técnicas avanzadas en la medición de riesgo. • Menores requerimientos de capital para aquellos bancos que gestionen mejor su riesgo. • Desarrollo e implementación de nuevas metodologías de medición de riesgo. • Incrementar la cultura de riesgos en la banca mundial. • Implementación de mejores procesos y controles en las instituciones.

Implicaciones La adopción de Basilea II implementar mejores prácticas y procesos para hacer frente a los cambios que se dan en el mercado con el objetivo de:

• Mejorar la evaluación (cuantificación) y entendimiento de los riesgos en que se incurre. • Proporcionar mayor información para la toma de decisiones al momento de otorgar un crédito. • Mejorar la metodología de asignación de capital (regulatorio y económico). • Concentrar y administrar la información relacionada al riesgo.

Impacto Basilea II provocará diversos impactos, entre ellos encontramos:

• Interno. Reforzará y acelerará la administración de riesgo individual y global de cada cliente y promoverá innovaciones a través del desarrollo de metodologías internas de medición de riesgo. Además, el requerir información de mayor calidad, ayudará en el proceso de toma de decisiones.

• Cliente. Cambiará la relación con el cliente, ya que el banco podrá ser más selectivo al momento de otorgar créditos, dando como consecuencia préstamos de mayor calidad y creando las condiciones para promover relaciones de largo plazo.

• Negocio. La implementación de mejores técnicas de medición de riesgo permitirá al banco detectar más rápidamente incrementos o deterioros en la calificación de cada cliente y en todo el portafolio, permitiendo al banco reaccionar de forma inmediata para evitar un impacto negativo en la cartera de crédito.

• Global. El sistema financiero mejorará la administración del riesgo y transparentará los flujos de información, generando mayor confianza en los mercados financieros.

• Portafolio. Se espera contar una cartera compuesta con créditos de mayor calidad.



Riesgos El no cumplir con los lineamientos de Basilea II podría provocar:

• Que los clientes muevan sus fondos e inversiones a bancos que si cumplan con el Acuerdo. • Mayores requerimientos de capital. • Caída de márgenes de utilidad.

Conclusiones

Basilea II no es sólo el cumplir con un nuevo marco regulatorio, sino una oportunidad de mejorar la infraestructura de medición de riesgo dentro de las instituciones. Esto traerá como resultado mayor solidez en la banca mundial, un incremento en la cultura de riesgo, una más justa competencia internacional y una mejor toma de decisiones.


CRM Basilea II Gaceta de Basilea II HSBC México 2007

0

Número 8 2007

Índice de Capitalización Gaceta de Basilea II

HSBC México (HBMX) Dirección de Análisis y Medición de Riesgo



1

Índice de Capitalización Definición El Índice de Capitalización representa la fortaleza financiera de la institución para soportar Pérdidas no Esperadas (UL) en función de su perfil de riesgo. Un adecuado volumen de capital mejora la estabilidad financiera del banco, dando seguridad a clientes e inversionistas. Se compone del cálculo de los Riesgos de Mercado, Operacional y Crédito. El coeficiente de capital se obtiene utilizando la definición de capital regulador y de los activos ponderados por su nivel de riesgo (RWA), y en ningún caso podrá ser inferior al 8% del capital total. Metodología para determinar el Índice de Capitalización Basilea I determinaba el Índice de Capitalización considerando el Capital Neto entre la suma de los Activos Ponderados por Riesgo (RWAs) de Crédito y de Mercado. Basilea II incorpora a la misma fórmula los RWAs por Riesgo Operacional. Basilea I Basilea II

Índice de Capitalización Capital Neto

RWAs Riesgo de Crédito

RWAs Riesgo Operacional

RWAs Riesgo de Mercado

+ + = ≥ 8 %

Índice de Capitalización Capital Neto

RWAs Riesgo de Crédito


+ = ≥ 8 %



2

El Comité de Basilea busca el objetivo de mantener al menos el 8% de nivel de capitalización en los bancos para garantizar un adecuado respaldo en caso de existir alguna situación de quebranto1. En México, las Instituciones Financieras deben conservar al menos el 10% de Índice de Capitalización con el objetivo de prever con antelación algún problema de solvencia, y por tanto brindarle la oportunidad de actuar en tiempo y con ello minimizar los costos. La CNBV clasifica a las instituciones de banca múltiple en cinco categorías2 dependiendo de su nivel de capitalización como se muestra en la gráfica siguiente:

Índice de

Capitalización

0% 1% 2% 3% 4% 5% 6% 7% 8% 9% 10% 11% 12% 13% 14% 15%

Categoría I IC>=10% Categoría II IC>=8<10% Categoría III IC>=7%<8% Categoría IV IC>=4%<7% Categoría V IC<4%

En el caso de que una institución se encuentre en Categoría II o inferior, la CNBV impondrá una serie de medidas correctivas de carácter obligatorio con el fin de elevar su índice. Dependiendo de la categoría en la que se encuentre el banco, las medidas correctivas se van incrementando. Entre las medidas iniciales más comunes se encuentra la presentación a las autoridades de un plan de restauración del capital. Sanciones más serias incluyen limitar o suspender el pago de dividendos, el crecimiento de los activos, restringir el pago a funcionarios, suspender pagos en deuda subordinada y, finalmente, suspender todo o parte del negocio bancario, intervenir la institución y ordenar el aseguramiento de fondos. Ejemplo3 1 Daño o pérdida sufrida por una empresa debido a situaciones económicas coyunturales adversas, malos manejos o deficiencias administrativas. 2 Diario Oficial de la Federación, 3 de diciembre de 2004. SHCP. Reglas de carácter general a que se refiere el artículo 134 Bis1 y Bis2 de la Ley de Instituciones de Crédito. 3 Las cifras no reflejan el Índice de Capitalización de HSBC México, sólo se trata de ejemplificar su cálculo.



3

A continuación se presenta un ejemplo del cálculo del Índice de Capitalización para HBMX:

Metodología de Riesgo de Crédito Capital Neto RWAs Riesgo de

Crédito RWAs Riesgo

Operacional (BIA)


(STDAMkt)

Índice de Capitalización

Basilea I 231,000 11.07% Basilea II. STDA 138,600 14.05% Basilea II. IRBF 145,000 13.64% Basilea II. IRBA

30,000

127,000

34,949 40,000

14.86%

A medida que el enfoque adoptado en Riesgo de Crédito crece en complejidad, el Índice de Capitalización aumenta. Esto se debe principalmente a que el Banco puede medir de una manera interna y de acuerdo a su experiencia, la calidad crediticia de sus clientes trayendo consigo la mejora en la calidad de su cartera y por consiguiente requerir menos capital. El desarrollo de modelos internos, en teoría podría ser la mejor opción para los Bancos, sin embargo existen limitantes tales como presupuesto, capital humano, infraestructura e información disponible para la construcción de modelos que puede llevar a los Bancos a elegir una combinación de las tres metodologías de Riesgo de Crédito en el corto plazo dependiendo de la concentración de sus carteras. Conclusiones Es de suma importancia mantener un Índice de Capitalización al menos igual al que las autoridades regulatorias piden con el fin de garantizar la solvencia de la institución. La incorporación del riesgo operacional dentro del cálculo del Índice de Capitalización pretende reconocer las necesidades de capital que tienen las instituciones bancarias por errores en sus operaciones normales, sean estos de sistemas, legales o de cualquier otra índole no relacionada con el riesgo de crédito y de mercado. El cálculo con la fórmula de Basilea II no garantiza que se vayan a tener Índices de Capitalización más altos, más bien lo que se busca es incentivar a los bancos a mejorar su administración y medición de riesgo. En conclusión, un volumen adecuado de capital asegura la estabilidad financiera del banco y da mayor seguridad a los clientes e inversionistas.

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