la protecciÓn social y polÍticas de formalizaciÓn de …

SECRETARIA DE PREVIDÊNCIA

MINISTÉRIO DA FAZENDA

LA PROTECCIÓN SOCIAL Y POLÍTICAS DE FORMALIZACIÓN DE LOS TRABAJADORES

INDEPENDIENTES EN BRASIL

Buenos Aires, septiembre de 2017



Protección Social – Concepto Amplio Constitución Federal 1988: La seguridad social incluye

un conjunto integrado de acciones de iniciativa del gobierno y de la sociedad, para garantizar

los derechos relacionados con la salud, la previsión social/pensiones y la asistencia social.

NÓMINA/HOJA DE

SALARIOS FATURACIÓN

FINANCIACIÓN

PREVISIÓN / PENSION ASISTENCIA SOCIAL

(Entre otras políticas, BPC para

PPD y Adultos Mayores de bajos

ingresos)

SALUDRegímenes Propios y Régimen

General de Previsión Social

(urbano e rural)

NO CONTRIBUTIVO NO CONTRIBUTIVO

LUCRO LÍQUIDO

CONTRIBUTIVO



GASTO Y RECAUDACIÓN DE LA SEGURIDAD SOCIAL EN BRASIL EN RELACIÓN AL PIB

2003 A 2016 – EN % PIB

Fuente: Secretaria de Orçamento Federal/SOF/Ministério do Planejamento.

11,511,7

12,2

12,612,4

12,0

12,9

12,2 12,1

12,4 12,512,8

13,2

13,9

9,9

10,6

11,1

11,0

11,2

10,610,5 10,5

10,8 10,9 10,8

10,510,5

9,8

9,0

10,0

11,0

12,0

13,0

14,0

15,0

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Gasto con la Seguridad Social / PIB Recaudación de la Seguridad Social / pib



4

ESTRUCTURA DEL SISTEMA PREVISIONAL DE BRASIL

TRABAJADORES

DEL SECTOR

PRIVADO Y

TRABAJADORES

PÚBLICOS

“CELETISTAS”

Obligatorio,

nacional, público,

subsidios sociales,

beneficio definido:

tope US$ 1.600

Piso salario minimo

cerca de US$ 300

TODAS PERSONAS

Optativa,

administrada por

fondos de pensiones

“abiertos” o

“cerrados”

EMPLEADOS

PÚBLICOS

“ESTATUTÁRIOS”

Obligatorio, público,

niveles federal,

estadual y municipal,

beneficio definido.

MILITARES FEDERALES

Obligatorio, público, nivel federal, beneficio definido = última remuneración

RGPS – RÉGIMEN

GENERAL DE

PREVISION SOCIAL

RPPS – REGÍMENES PROPIOS DE

PREVISIÓN DE LOS EMPLEADOS

PÚBLICOS

PREVISIÓN

COMPLEMENTARIA

REPARTO SIMPLE / CAPITALIZACIÓN EN

ALGUNOS ESTADOS Y MUNICÍPIOS

CAPITALIZACIÓN

REPARTO SIMPLE



GASTO Y RECAUDACIÓN DE LA PREVISIÓN SOCIAL EN BRASIL EN RELACIÓN AL PIB

2003 a 2016 – en % PIB

Fuente: Secretaria de Previdência/SPREV/Ministério da Fazenda

4,7 4,85,0 5,1 5,2 5,3

5,5 5,5 5,6 5,7 5,8 5,8 5,8 5,7

6,26,4

6,7 6,9 6,86,4

6,76,6 6,4 6,6 6,7 6,8

7,3

8,1

0,0

1,0

2,0

3,0

4,0

5,0

6,0

7,0

8,0

9,0

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Recaudación Neta de la Previsión Social / PIB Gastos con los Beneficios Previsionales / PIB



COBERTURA PREVISIONAL



BRASIL: Protección Social de los trabajadores de 16 a 59 de edad – 2015

Fuente: Pesquisa Nacional por Amostra de Domicílios – PNAD/IBGE 2015.

Elaboración: SPPS/MPS.

* Datos incluyen la zona rural del Norte de Brasil. ** En la PNAD, esas personas declararon ser no contribuyentes. *** Esa figura incluye 323 mil trabajadores con sueldo ignorado.

CONTRIBUYENTES (6,8 millones)

Regímenes Propios (Militares y

Estatutarios)

CONTRIBUYENTES (49,4 millones)

Régimen General de Previsión

Social – RGPS

ASEGURADOS ESPECIALES**

(RURALES) (5,8 millones) Régimen General de Previsión

Social – RGPS

NO CONTRIBUYENTES

(24,6 millones)

POBLACIÓN OCUPADA DE 16 A 59

AÑOS DE EDAD

(86,7 millones)

BENEFICIÁRIOS

(803 mil)

SOCIALMENTE

DESPROTEGIDOS

(23,8 millones)***

< 1 salario mínimo

(10,3 millones)

>= 1 salario mínimo

(13,3 millones)

SOCIALMENTE

PROTEGIDOS

(62,8 millones:

72,5%

27,5% del Total



Evolución de la Cobertura Sistema de Pensiones de los Ocupados entre 16 y 59 años

Por Posición en la Ocupación - 1992 hasta 2015 - Brasil

Fuente: PNAD/IBGE (Vários años) - Elaboración: SPREV/MF

1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Empleados 77,0% 75,5% 75,5% 74,3% 74,6% 73,4% 73,0% 72,9% 72,3% 73,3% 73,3% 74,9% 74,9% 76,7% 77,6% 79,2% 82,0% 82,2% 82,9% 82,9% 83,4%

Trabajadores Domesticos 25,0% 24,3% 26,8% 29,5% 29,9% 30,7% 31,0% 32,6% 32,1% 33,1% 31,7% 32,4% 33,3% 34,5% 34,1% 35,3% 39,6% 41,3% 44,4% 45,7% 44,5%

Cuenta Propr ia 45,7% 44,9% 42,7% 42,2% 41,4% 39,2% 38,1% 35,3% 34,0% 34,5% 33,3% 33,2% 33,8% 32,6% 32,1% 33,0% 38,0% 38,0% 39,2% 41,0% 41,7%

Patrones 69,9% 69,6% 70,9% 70,6% 67,6% 66,4% 65,3% 63,7% 61,3% 63,8% 63,5% 63,9% 65,1% 63,9% 61,1% 63,8% 70,8% 71,2% 73,9% 76,0% 76,8%

Tota l 67,0% 65,9% 65,1% 65,0% 64,6% 63,4% 62,8% 62,3% 61,7% 62,5% 62,6% 63,4% 64,1% 65,1% 66,0% 67,0% 70,6% 71,3% 72,5% 72,5% 72,5%

0,0%

10,0%

20,0%

30,0%

40,0%

50,0%

60,0%

70,0%

80,0%

90,0%

Los trabajadores por cuenta própria pasa de una protección de 33,0%, en 2009 (año del início de la política del MEI),

para 41,7%, en 2015.



Fonte: PNAD/IBGE – Vários anos.

Elaboração: SPPS/MF.

* Pessoas com idade entre 16 e 59 anos, independentemente de critério de renda.

Evolución de la Cobertura del Sistema Previsional de los Ocupados entre 16 y 59 años

Por Género - 1992 hasta 2015 - Brasil

69,3%

68,0%

67,0%

65,9%65,5%

64,8%

64,1%63,5%

62,9%

63,8%64,3%

64,9%

65,7%

66,9%

67,8%

68,9%

71,3%71,8%

72,6%

72,5% 72,3%

61,8%

60,9%60,8% 60,6%

61,3% 61,4%61,0%

60,7%60,0%

60,7% 60,2%

61,4%61,8%

62,7%

63,6%

64,6%

69,6%

70,6%

72,3%

72,6% 72,7%

66,4%

65,2%64,5%

63,8% 63,8%63,4%

62,8%

62,3%61,7%

62,5% 62,5%

63,4%64,0%

65,1%

66,0%

67,0%

70,6%71,3%

72,5%72,5%72,5%

58,0%

60,0%

62,0%

64,0%

66,0%

68,0%

70,0%

72,0%

74,0%

1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Hombres Mujeres Total



Porcentaje de Pobres en Brasil por Edad, con y sin Transferencias Previsionales y

Asistenciales Permanentes - 2012 - (SM a Precios de Septiembre/2015)*

Fonte: PNAD/IBGE – 2015.

Elaboração: SPREV/MF.

Obs.: Foram considerados apenas os habitantes de domicílios onde todos os moradores declararam a integralidade de seus rendimentos.

* Linha de Pobreza = ½ salário mínimo.

Cómo esperado, el impacto de las transferencias de la seguridad social sobre la pobreza es concentrado en el adulto mayor, recordando

que el foco de la previsión social en Brasil es garantizar la renta para el trabajador en el fin de su vida laboral. Sin las transferencias del

INSS, habría cerca de 28,2 millones más de personas en situación de pobreza en Brasil, particulamente entre los adultos mayores.

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 55 60 65 70 75

% d

e P

obre

s

Edad (en años)

Con los pagos de beneficios Sin los pagos de beneficios

Línea de la Pobreza Observada

Línea de la Pobreza Estimada (Caso no hubiera pagos de beneficios)



PERFIL DE LOS TRABAJADORES INDEPENDIENTES

BRASIL



Fuente: PNAD/IBGE (2015) - Elaboración: IPEA

Posición en la ocupación Cantidad en % total

empleados informales 13.102.627 13,9

empleados formales 36.795.718 39,0

cuenta propia 21.732.665 23,0

Patrones 3.550.566 3,8

trabajadores domesticos 6.249.762 6,6

funcionarios públicos 6.973.272 7,4

total 94.394.893 100,0

21,7 millones de trabajadores por cuenta propia (23% del total) y 3,6 millones de patrones/empleadores (3,8% del

total). Un total de 25,3 millones de trabajadores independientes (26,8% del total) – Brasil

Población ocupada, segun la posición en la ocupación – 2015




Edad Promedia Edad Mediana

Total Ocupados 39,6 38,0

Cuenta Propia 44,4 44,0

Patrones / Empleadores 45,8 45,0

La edad media de los cuenta propia y los empleadores/patrones fueron, respectivamente, de

44,4 y 45,8 años, encima de la media del total ocupado que fue de 39,6 años.

La edad media de la población ocupada – 2015




13.0

20.5

25.6

31.0

40.0

1.33.5

4.7 5.5 6.4

0.0

5.0

10.0

15.0

20.0

25.0

30.0

35.0

40.0

45.0

16 a 29 30 a 39 40 a 49 50 a 59 60 +

en %

tota

l ocupados

grupos de edad

cuenta propria empleadores

Participación sobre total de ocupados por grupos de edad – En %




Hombres en % total Mujeres en % total

Total Ocupados 57,2% 42,8%

Cuenta Propia 67,6% 32,4%

Patrones / Empleadores

72,7% 27,3%

Los hombres predominan entre los cuenta propia y entre los patrones/empleadores.



POLÍTICAS PARA AMPLIACIÓN DE LA COBERTURA POR

CUENTA PROPIA



Trabajadores Cuenta propia

Plan Simplificado de Previsión Social

• Objetivo:

– Ampliar la cobertura de los trabajadores por cuenta propia de baja renta.

• Vigencia – Ley de 2006 / empezó a partir de Mayo/2007.

• Características:

– El contribuyente individual (cuenta propia y presta serviços para personas físicas y no esempresa formal) y el facultativo pueden contribuir para la Previsión Social con 11% delSalario Mínimo Nacional (+/- USD 32) para obtener todos los beneficios, excepto jubilaciónpor tiempo de contribución.



• Objetivo: Ampliar la cobertura de los micro emprendedores / cuenta propia y empreendedores con empresaregistrada formalmente

• Vigencia: A partir de 2009.

• Público Potencial: 10,8 millones de microemprendedores. De los 27,8 millones de trabajadores desprotegidossocialmente (16-59 años), 10,8 millones eran trabajadores por cuenta propia (38,9% del total);

• Principales beneficios: Acceso a la Previsión Social; acceso al crédito; emisión de factura; impuestos reducidos.

• Se considera el empresario individual que:

a) Tiene una facturación de hasta R$ 60 mil por ãno y, a partir de 2018, R$ 81 mil por año;

b) No tiene participación en otra empresa como socio o propietario;

c) Tiene el máximo un empleado que recibe un salario mínimo o el piso de la categoría;

d) Ejerce una de las actividades especificadas en la resolución;

• e) Cotizacion para pensiones de apenas 5% salario minimo para pensiones, R$ 1,00 para impuesto sobre

prestación de servicios; e/o R$ 5,00 de impuesto sobre venta de mercadorías y está libre del pago de otros

impuestos (pago mensual fijo de cerca de US$ 18);

• f) busca simplificar formalización y otros incentivos – líneas de crédito y puede emitir notas fiscales.

www.portaldoempreendedor.gov.br - 7 millones de trabajadores inscritos pero con alta morosidad y alto impagode cotizaciones o aportes para pensiones

Microempreendedor Individual - MEI

http://www.portaldoempreendedor.gov.br/



Fuente: Receita Federal – SIMPLES NACIONAL - Elaboración SRGPS/MF

Evolución del MEI – Enero 2010 hasta julio de 2017

70.278230.578

410.932

648.629

732.651903.173

1.088.611

1.353.706

1.603.372

1.848.752

2.124.6062.300.769

2.562.6942.736.144

2.976.102

3.246.9073.436.469

3.659.781

3.812.8873.899.293

4.077.7664.254.433

4.527.2674.724.578

4.964.402

5.228.0295.451.240

5.846.6365.940.042

6.196.3146.612.304

6.649.8967.012.143

7.119.4327.310.314

0

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

5.000.000

6.000.000

7.000.000

8.000.000ja

n/10

abr/1

0

jul/1

0

out/1

0

jan/

11

abr/1

1

jul/1

1

out/1

1

jan/

12

abr/1

2

jul/1

2

out/1

2

jan/

13

abr/1

3

jul/1

3

out/1

3

jan/

14

abr/1

4

jul/1

4

out/1

4

jan/

15

abr/1

5

jul/1

5

out/1

5

jan/

16

abr/1

6

jul/1

6

out/1

6

jan/

17

abr/1

7

jul/1

7



Estrategia de expansión de la cobertura fue la reducción de la contribución como una

manera de estimular la formalización y hacerla compatible con baja capacidad

contributiva, pero hay riesgos:

a) cuenta propia reemplazar relación de empleo;

b) migración de mayor contribución a la menor sin aumentos en la cobertura y con la

pérdida de recaudación;

c) techo o tope puede desestimular crecimiento de la facturación o estimular

subfacturación para evitar el aumento de los impuestos;

d) mala focalización o cotización no compatible con la capacidad contributiva -

heterogeneidad de ingresos cuenta propia;

e) alto índice de falta de pago de las contribuciones MEI (desde el inicio del programa

alrededor de 50% de morosidad o impago de las contribuciones).



La principal ocupación antes de registrarse microempreendedor individual

empleado(a) formal 50%

empreendedor informal 22%

empleado(a) informal 12%

Ama de casa 6%

servidor público 3%

empreendedor formal 2%

estudiante 2%

Desempleado (a) 1%

Jubilado (a) 1%

otras ocupaciones 1%

2015

45%

22%

16%

8%

4%

2%

3%

1%

1%

--

Es importante mencionar que la mitad de los investigados fueron empleados formales antes de

registrarse como MEI



22% 19% 23%16% 20%

até 3 anos 4 a 7 8 a 12 13 a 19 mais de20 anos

El tiempo de trabajo informal

1 en cada 3 empreendedores que trabajaban informalmente

ejercian la actividade a más de 12 años

tiempo medio

36%

11 añosempreendedor informal 22%

?Cuanto tiempo

tuvieran una

empresa informal?



La principal motivación para registrarse MEI

32%23%

tener una empresa formal

La posibilidad de emitir una factura

Obtenerbeneficios

previsionales

La posibilidad de hacer compras más

baratas/mejores

conseguir préstimo como

empresa

10% 2% 1%

26% 12%26% 8% 3%

La posibilidad de tener una empresa formal y también obtener los beneficios previsionales son las dos

motivaciones más citadas por los microempreendedores individuales para registrarse como MEI

La posibilidad de crecer más como

empresa

9%

3%



La escolaridad de los microempreendedores individuales

0%

17%

9%

8%

38%

0%

3%

7%

14%

3%

0%

analfabeto

fundamental - incomp

fundamental. - comp

médio incomp.

médio comp.

técnico incomp.

técnico comp.

superior incomp.

sup. comp.

pós-graduação

sem resposta

El perfil de lo microempreendedor individual es caracterizado por personas con la enseñanza media,

correspondiendo a la casi 1 en cada 2 de ellos (47%), cuando considerados también aquellos con la enseñanza

técnica. Pero, los demás (personas con grados completos) extremos también son expressivos en porcentajes, o

sea, hay una gran variedad en la escolaridad.

26%

24%

47%



Emanuel de Araujo Dantas

Coordinador-General de Estudios Previsionales

SPREV/MF

[email protected]

(+5561) 2021-5011

mailto:[email protected]

la protecciÓn social y polÍticas de formalizaciÓn de …

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