kontu orokorra - 2017 - cuenta general...ogasun eta finantza departamentuak ekonomia itunean...

Kontu Orokorra 2017

Programaren datu orokorrak

010 - Ogasuneko eta Finantzetako Zerbitzu Orokorrak / Servicios Generales de

Departamentua:Atala:Programa:Funtzionala:

06 - OGASUN ETA FINANTZA DEPARTAMENTUA0601 - Ogasun eta Finantzako Zerbitzu Orokorrak

010 - Ogasuneko eta Finantzetako Zerbitzu Orokorrak920 - Administrazio orokorra

Programa mota:

Departamentuaren egitura

Misioa:

Egoeraren diagnostikoaren eboluzioa:

Beharraren eboluzioa:

Proposatzea, zuzentzea eta berrikustea Foru Aldundiaren 2015-2019 aldiko helburu estrategikoak lortzeko zerga etafinantza arloko politikak. Horretarako, haiek ezartzeko beharrezkoak diren bitartekoak jarriko dira, herritarrek zerbitzupublikoaz duten balorazioa egokia izatea lortuz. Laguntza teknikoa ematea, departamentuko unitateek departamentuhelburuak lortze aldera, betiere zerbitzu haren efizientziari lehentasuna emanez.

Nori zuzendua:

Departamentuko langileak, eta herritarrak.

Programaren barruan jasota daude bai departamentuko zuzendaritzaren helburuak eta bai horiek lortzeko etadepartamentuko zerbitzuak mantentzeko behar diren baliabideak. Orain arte bezala, langileen belaunaldi-berritzehorretan aurrera egiten jarraitzeak eta departamentuko antolaketa eta funtzionamendua modernizatzen segitzeakgarrantzi berezia hartzen du.

Ogasun eta Finantza Departamentuak Ekonomia Itunean araututako zerga sistema kudeatzen du, eta zerbitzupublikoak mantentzeko beharrezkoak diren baliabideak hornitzen ditu. Bere misioa betetzeko, beharrezkoa dalangileen belaunaldi bat aldatzea eta garapen teknologiko iraunkorra izatea eta 2017an bi gai horiek jorratu ditu.

Estrategia del programa

Zuzendaritzak departamentuaren eremuan erabakiak hartzeko eskura dituen baliabideak, eta zerbitzu orokorrenarloan beharrezkoak diren prozesuak gauzatzeko dauden baliabideak. Programaren barruan jasota daude lokal etainstalazioak mantentzeko, altzariak, ekipoak eta beste batzuk erosteko eta barruko zerbitzuak emateko beharrezkoakdiren diru baliabideak ere.

1. Baliabideak (inputak):

Identifikatu interes taldeak. Identifikatu antolaketaren, giza baliabideek eta baliabide teknologikoen mailako beharrak.Kudeatu langileak, aurrekontuak, kontratuak. Sustatu eta erraztu Zerga Administrazioarekiko harremanetan bitartekoelektronikoak erabiltzea. Sustatu informazio trukaketa.

2. Garatu beharreko

Departamentu antolaketa malgua, gizartearen eta bertako interes taldeen eskaerekiko sentibera. Laguntza zerbitzuak(langileen kudeaketa, kontratazioa, zerbitzu orokorrak, erregistroa eta agiritegia, espedienteen kudeaketa, datubabeseko politika, agirien tratamendua).. Bereziki, administrazio elektronikorako zeharkako zerbitzuak (identifikazioa,ordezkaritza, harreman elektronikoak, espediente elektronikoa); informazio trukaketako zerbitzuak.

3. Ondasun eta Zerbitzuak (outputak):

Programaren arau esparrua:

Administrazio, zerga eta finantza arloko legeria.

2015-2019 KUDEAKETA PLAN ESTRATEGIKOARI LOTUTAKO DEPARTAMENTU JARDUKETA

Kontu Orokorra 2017

Urteko helburua: Iruzur fiskala saihestea eta jarraitzea

Proiektu estrategikoa:

Gure gizarte ongizate eta kohesio eredua sendotzeaHelburu estrategikoa:

Adierazlea Neurri-unitatea

Azkenbalioa

2017-koAurreikuspena

2017-koErreala

Agintaldikohelburua

2.000.000,00Kopurua 1.800.000,00Hitzarmen bidez formalizatutakozerga informazioko hornikuntzakopurua

0,00 2.168.320,00

40,00Kopurua 15,00Beste herri administrazio batzuekininformazio trukeak edo horniketakegiteko akordio berrien kopurua

0,00 83,00

Joera

Kontu Orokorra 2017

Memoria

Programa honetan 28 helburuari (�Zerga iruzurra prebenitzea eta pertsegitzea�) lotutako adierazleek 2017rakoaurreikuspenak gainditu dituzte: hasieran 1.800.000 informazio hornidura aurreikusita egon arren, azkenean 2.168.321egin dira. Bereziki nabarmentzekoak dira ordainketa partekaturako beharrezkoak diren informazio hornidurak etahezkuntza, gizarte politika, Etxebide eta Alokabide arloetan Jaurlaritzari egiten zaizkion informazio hornidurak. Eraberean, hasieran informazio trukerako beste 15 hitzarmen gehiago egitea aurreikusita egon arren, azkenean 83hitzarmen berri izan dira.Iruzurraren aurka beste ogasun batzuekin datu garrantzitsuak trukatzeko lankidetzari eta koordinazioari dagokionez,Araba, Bizkaia eta Nafarroako Foru Ogasunekin adostutako 10 txosten ereduetatik 8 eredu daude erabilgarri. 2017an,foru ogasunen eskura jarri zen �Ikuskaritza. Akta bakarrak� txostena.Zerga iruzurra prebenitu eta pertsegitzeko beste erakunde eta eragile batzuekiko lankidetzari dagokionez, nagusikiudalek eta Jaurlaritzak eman diezazkigukete datu horiek. Lehendabizikoei dagokienez, Gipuzkoako udal guztiekinsinatutako lankidetza hitzarmenari esker, biztanleen erroldako datuak eskura izango dira. Jaurlaritzari dagokionez,2015ean harekin sinatutako informazio trukerako hitzarmenaren barruan, 7 informazio hornidura lantzen ari dira;nabarmentzekoak dira Jaurlaritzak kudeatutako turismoko establezimenduak eta etxebizitzen errentamenduak.

Helburuari lotutako jarduketa ildoak eta ekintzak

Elkarreragingarritasun sistemak inplementatzea eta garatzea, eta informazioa trukatzea1. Jarduketa ildoa:

Aurreratzegradua

Hasierakoaurrekontua

GauzatzeaBehin betikoaurrekontua

Sarrera lotua

101.590,44 98.360,62101.590,44Jarduketa ildoa, guztira

100,00Lankidetza eta koordinazioa, zergairuzurraren aurkako borrokariburuzko datu garrantzitsuaktrukatzeko

50.795,221.1 Ekintza

48.589,9750.795,22

100,00Lankidetzan aritzea besteerakunde eta agente batzuekin,zerga iruzurraren prebentzioari etapertsekuzioari buruzko datugarrantzitsuak lortzeko.

50.795,221.2 Ekintza

49.770,6550.795,22

Ordainketa kredituak

Gobernantza onaren estrategia

Urteko helburua: Departamentua administrazio modernoaren erreferentzia bihurtzea, antolaketa etaberrikuntza teknologiaren alorrean, herritarrentzako arretara eta iruzurrarenaurkako borrokara zuzendua


Gipuzkoako gobernua atzera asmatzeaHelburu estrategikoa:


Azkenbalioa


2017-koErreala

Agintaldikohelburua

75,00Ehunekoa 70,00Handitzea elektronikoki egiten direnizapideen portzentajea

73,40 77,05

7.600,00Kopurua 7.400,00Langileen prestakuntzako ordugordin kopurua

8.232,00 9.573,00

Kontu Orokorra 2017


Azkenbalioa


2017-koErreala

Agintaldikohelburua

80.000.000,00Euroak 75.185.556,00Bitarteko elektronikoen erabilpenakerabiltzaileei dakarkienaurrezpenaren kalkulua

74.049.600,00 75.866.400,00

Joera

Kontu Orokorra 2017

Memoria

33. helburuari helburuari ("Departamentua administrazio modernorako erreferente bihurtzea, herritarren arretari lotutakoantolaketari eta berrikuntza teknologikoari nahiz iruzurraren aurkako borrokari dagokionez�) lotuta dauden adierazleek2017rako aurreikusitako balioak gainditu dituzte. Hori horrela, jadanik 2016. urtean 2017rako aurreikusitako baliora iritsizen, elektronikoki egindako tramiteek guztizkoaren aldean agertzen duten portzentajeari dagokionez (%70 aurreikusitazegoen). Izan ere, 1/2016 Foru Aginduaren ondorioz, enpresa gehienak harremana bitarteko elektronikoz izaterabehartuta daude. Portzentaje hori igo egin da, 2017ko urrian 39/2015 Legearen 14.2 artikuluan jarritako baldintzakbetetzen dituzten kolektiboak ere sartu baitira; hori horrela, 2017an agintaldiaren amaierarako aurreikusitako helburualortu da (%75). Era berean, bete egin da bitarteko elektronikoak erabiltzeagatik erabiltzaileentzako aurrezpen helburuestimatua, zeren eta aurten adierazle hori kalkulatzeko kontuan hartzen diren tramite guztien kopurua. Zehazki,gehikuntza portzentajea honako hau izan da aurreko urtearekiko: aitorpen elektronikoak (%9,15), beste tramiteelektronio batzuk (%2,59); ziurtagiri elektronikoak (%5,78) eta faktura elektronikoen aurkezpena (%25,33).Nabarmentzekoa da %47,08 handitu dela, aurreko urtearen aldean, jakinarazpen elektronikoen erabilpena, nahiz etatramite hori ez den kontuan hartzen hartzaileentzako aurrezkia kalkulatzean. Azkenik, hirugarren adierazlearidagokionez, langileen prestakuntza iraunkorrean 7.400 ordu proposatu ziren, eta guztira 9.573 ordu eman dira; azkenhorietatik, 3.218 ordu departamentuko berariazko prestakuntza planaren barruan izan dira. Nabarmentzekoak diraZFAOren aldaketari buruzko ikastaroa (299 partaide) eta Zigor Kodea aldatu ondorengo zorren likidazio administratiboariburuzkoa (95 partaide).Helburua lortzeko egindako ekintzen artean, honako hauek dira azpimarratzekoak:- Departamentuko kudeaketa plana: jarraipena egin zaio, eta kudeaketa planaren emaitzak zabaldu dira. Era berean,berariazko planen emaitzak prestatu, exekutatu eta zabaldu dira; bereziki aipatzekoa da Egiaztapenerako Plana(Ikuskapen Plana barne), eta Ogasun Zuzendaritzako aginte taula garatzen ari da.

- Interes taldeekiko harremanak: 2017an hainbat lankidetza protokolo izenpetu dira, zerga iruzurra prebenitzeko,Ogasun eta Finantza Departamentuaren eta Gipuzkoako hainbat organismorekin: Adegi, Merkataritza Federazioa,Gipuzkoako Bazkundea, Ekonomisten Euskal Elkargoa, Abokatuen Elkargoa eta Kudeatzaile Administratiboen Elkargoa(ekainaren 23a), bai eta aholkulari eta gestoriak ere. Bestetik, hainbat bilera egin dira Gipuzkoako zenbait enpresarekinhaien arazoen berri izate aldera. Harreman horren ondorioz, hainbat ekimen sortu dira, hala nola aitorpenak eta idazkiakaurkezteko plataformaren garapenean parte hartzea edo berehalako informazio hornidurako proiektuaren berri ematekoenpresekin informazio saioak antolatzea.

- Proiektua partekatzea, antolakundeko pertsonekin: abian jarri dira langile berriei harrera egiteko protokoloak. Eraberean, prestakuntzako berariazko planak gauzatu dira (emaitzak lehenago aipatu dira).Definitu egin dira giza baliabideen oraingo eta etorkizuneko beharrizanak eta arlo teknikoko langileak hautatzekofuntsezkoak diren ezagutzak eta gaitasunak, bai eta Ogasuneko goi mailako teknikarien deialdiaren oinarriak ere.- Garapen informatikoa eta administrazio elektronikoa: onartu eta gauzatu egin da Informatika Plana,

Kontu Orokorra 2017

Memoria

iruzurraren aurka borrokatzeko proiektu handietarako kredituak jasotzen dituena: Zerga, Kontua, BigData, SII, Ticket Bai.Zerga proiektua uste baino motelago doa aurrera, tamaina handikoa eta konplexua delako.

- Administrazio elektronikoaren arloan, nabarmentzekoa da Zerga Administrazioarekin harremana bitartekoelektronikoekin izatera behartzen duen foru agindua onartzea eta pertsona juridiko eta entitate guztiei eta pertsona fisikojakin batzuei zabaltzea: elkarteak, erlijio erakundeak, establezimendu iraunkorrak, bizilagunen komunitateak� Kanpainainformatiboak egin dira harreman telematikoak ezartzeko dauden tresnei buruz (23.000 komunikazio), eta Jakinarazijakinarazpen elektronikoen aplikazio informatiko berria ezarri da, edo 39/2015 Legearen baldintza berriak direla-etadepartamentuan aplikagarriak diren prozedurak normalizatu dira


Erabakiak hartzeko prozesuak egitea. Aginte-koadroa1. Jarduketa ildoa:

Aurreratzegradua



Sarrera lotua


100,00Departamentuaren planestrategikoaren definizioa,garapena eta abiaraztea

25.397,611.1 Ekintza

24.294,9825.397,61

100,00Interes taldeekiko harremanengarapena

25.397,611.2 Ekintza

24.294,9825.397,61


Antolaketa malguan eta zeharkakotasunean oinarritutako lan-eredu berri bat abian jartzea2. Jarduketa ildoa:

Aurreratzegradua



Sarrera lotua


100,00Proiektua partekatzeaantolakundeko kolaboratzaile etalangileekin

25.397,612.1 Ekintza

24.294,9825.397,61

100,00Informazio eta lankidetzabaliabideen inplementazioa,partaidetza bultzatuta

50.795,222.2 Ekintza

48.589,9750.795,22


Kontu Orokorra 2017

Administrazio Elektronikoa. Plan informatikoa. Betebehar fiskalak betetzea, iruzurraren aurkako borroka eta kudeaketafinantzario eraginkorra erraztera bideratutako informazio sistema integratuak garatzea. �Zerga� proiektua. �Kontuaproiektua. Aurrekontuak, ildo estrategikoak bultzatzeko tresna gisa

3. Jarduketa ildoa:

Aurreratzegradua



Sarrera lotua

6.337.554,10 5.837.292,675.840.554,10Jarduketa ildoa, guztira

100,00Identifikazio eta ordezkaritzasistemen, komunikazioen etajakinarazpen elektronikoengarapena eta mantenimendua

1.266.992,443.1 Ekintza

1.248.178,681.303.992,44

100,00Harreman telematikoen zabalpenapertsona juridiko eta nortasunjuridikorik gabeko entitate guztienartean

50.795,223.2 Ekintza

48.589,9750.795,22

100,00Departamentuko garapeninformatikoaren koordinazioa etababesa

4.522.766,443.3 Ekintza

4.540.524,024.982.766,44


Enpleguaren eskaintza publikoen eta langile-taldean gaitasunak lortzeko planak diseinatzea eta garatzea4. Jarduketa ildoa:

Aurreratzegradua



Sarrera lotua


100,00Helburu horiek lortzeko orain etaetorkizunean beharko diren gizabaliabideen identifikazioa

35.038,614.1 Ekintza

42.444,9843.547,61

100,00Funtsezko ezagutzen etatrebetasunen definizioa, etalangileak aurrez erabakitakoprofilen arabera hautatzekoproposamena

25.397,614.2 Ekintza

24.294,9825.397,61


Departamentuaren jarduketa operatiboa

Urteko helburua: Beharrezko laguntza teknikoa ematea departamentuko unitateek era egokian lanegin dezaten

Kontu Orokorra 2017


Azkenbalioa


2017-koErreala

Agintaldikohelburua

2,00Kopurua 1,00Prozedurak kudeatzeko aplikazioeninplementazioa (xedapenenkudeaketa eta prozedura orokorrenkudeaketa)

Neurketarikgabe

1,00

100,00Ehunekoa 97,00Epeen barruan ebatsi etaizapidetutako expedienteenportzentajea

0,00 97,88

2.900,00Euroak 2.900,00Lokalak mantentzeko gastulanpostu kopuruaren baitan

2.900,00 2.750,00

Joera

Kontu Orokorra 2017

Memoria

Lortu egin dira Idazkaritza Teknikoaren helburuak (�laguntza teknikoa ematea, departamentuko unitateak ondo moldatudaitezen�) duen betetze maila baloratzeko 2018an aurreikusitako adierazleak. Hori horrela, hainbat lan egin dira, 2018kourtarrilaren 1ean departamentuko xedapen guztiak (foru aginduak eta ebazpenak) telematikoki kudeatzeko aplikazio batabian jartze aldera. Epe barruan ebatzitako espedienteak %98ra iritsi dira; aurreikuspenak %97 ziren (atzerapenak izandira ondare erantzukizuneko 7 espedientetan eta zigorrak barkatzeko 2 espedientetan). Azkenik, lanpostu bakoitzekoaurreikusitako gastu arruntaren kostua (728 postu zenbatu dira) 2.750 euro izan da, aurreikusitako 2.900 eurorenaldean. Horren arrazoia da instalazioak mantentzeko kontratu jakin batzuen kostua jaitsi izana.Langileen kudeaketaren arloan, nabarmentzekoa da gutxi gorabehera 80 langile mugimendu tramitatu direla,Lanpostuen Zerrenda 5 aldaketa egin direla, 145 sinadura elektroniko berritu direla, harrerako 4 saio egin direla,lanorduen kontrola bideratu dela eta plantilla berritzeko egoki diren neurriak hartze aldera datozen urteetan egondaitezkeen eszenarioak landu direla; era berean, departamentuko Prestakuntza Plana prestatu eta gauzatu da, 7ikastaro eta 624 partaide izanda.Departamentuko urteko Hizkuntza Plana onartu eta gauzatu da, haren emaitzak neurtzeko behar diren adierazleaksartuta.Xedapenen kudeaketaren arloan, 2018ko urtarrilaren 1ean Ebatzi aplikazio informatikoa abian jartzeko behar diren lanakegin dira: aplikazio frogak, xedapenen sailkapena, prestakuntza, gidaliburua...2017an, bulegoak erosteko hainbat aukera aztertu ziren eta, Errotaburu 1 eraikineko 9. eta 10. solairuak erosi ondoren,proiekturako behar diren azterlanak hasi dira. Lokal eta instalazioen mantenimenduari dagokionez, postuen segurtasunahobetzeko VDI ekipoen pilotua egin da, eta Errotaburu 2 eraikineko segurtasuneko, girotzeko eta instalazio kontrolekoekipo eta instalazioak berritu dira.Informatika arloan, Informatika Plana onartu da eta proiektu arruntak behar bezala gauzatu dira.Azkenik, garaiz betetzen doaz tramitazioko lan egitasmoak: xedapenak, langileak, kontratazioa, zigorren barkatzeak,datuen babesa eta administrazioa.


Departamentuko langileria politika inplementatzea1. Jarduketa ildoa:

Aurreratzegradua



Sarrera lotua

1.800.795,22 1.798.589,9650.795,22Jarduketa ildoa, guztira


Kontu Orokorra 2017

Aurreratzegradua



Sarrera lotua

100,00Ordezkapenen kudeaketa,Lanpostu Zerrendarenegokitzapena, departamentukounitateentzako laguntza

25.397,611.1 Ekintza

1.774.294,981.775.397,61

100,00Departamentuko prestakuntzaplana

25.397,611.2 Ekintza

24.294,9825.397,61

Lokalak eta instalazioak konpondu, artatu eta mantentzea2. Jarduketa ildoa:

Aurreratzegradua



Sarrera lotua


100,00Lokal eta instalazioak mantentzekozerbitzuak ematea

1.253.897,612.1 Ekintza

1.203.007,351.253.897,61

100,00Kanpora ateratako zerbitzuenefizientziaren kontrola(segurtasuna, garbiketa)

1.072.947,612.2 Ekintza

1.032.488,431.072.947,61


Aurrekontua kudeatzea3. Jarduketa ildoa:

Aurreratzegradua



Sarrera lotua


100,00Kontratazio espedienteentramitazioa eta kontrola

50.795,223.1 Ekintza

48.589,9750.795,22

100,00Hornidura kontratuen kontabilitatetramitazioa eta exekuzio kontrola

50.795,223.2 Ekintza

48.589,9750.795,22


Espedienteak tramitatzeko efikazia eta efizientzia hobetzea4. Jarduketa ildoa:


Kontu Orokorra 2017

Aurreratzegradua



Sarrera lotua


100,00Xedapenak tramitatzeko aplikazioberria

25.397,614.1 Ekintza

24.294,9825.397,61

100,00Barkatze espedienteaktramitatzeko aplikazio berria

25.397,614.2 Ekintza

24.294,9825.397,61

100,00Departamentuko xedapenen etaesleitutako espedienteentramitazioa eta bultzada

140.545,834.3 Ekintza

207.285,25228.208,80

Genero ikuspegia departamentuen plan estrategiko guztietan sartzeko saioa orokortzea5. Jarduketa ildoa:

Aurreratzegradua



Sarrera lotua


100,00Sarrera-irteerak erregistratu etaagiriak artxibatzeko zerbitzuak

406.361,765.1 Ekintza

388.719,74406.361,76

100,00Biltegi, kopia eta liburutegizerbitzuak

406.361,765.2 Ekintza

388.719,74406.361,76

100,00Datuak hartzeko zerbitzuak 1.131.928,305.3 Ekintza

1.081.207,851.146.928,30

100,00Itzulpen zerbitzuak 101.590,445.4 Ekintza

97.179,96101.590,44


2017ko Kontu Orokorra / Cuenta General 2017

PROGRAMAREN AURREKONTUAREN LABURPENA / RESUMEN DEL PRESUPUESTO DEL PROGRAMA

Gastuen kapituluakCapítulos gastos

Hasierako aurrekontua Ppto Inicial

Behin betikoAurrekotua

Ppto Definitivo

Baimendua Autorizado

Xedatua Dispuesto

Gauzatzea Ejecución

Gauzatze % % Ejecución

1. LANGILEAREN GASTUAK/GASTOS DE PERSONAL

2.577.163,00 2.577.163,00 2.440.908,56 2.440.908,56 2.440.908,56 94,71

2. ONDASUN ETA ZERBITZUETAKOOHIKO GASTUAK/GASTOS CORRIENTES ENBIENES Y SERVICIOS

3.539.550,00 3.591.550,00 3.487.228,45 3.485.950,79 3.466.215,42 96,51

3. FINANTZA GASTUAK/GASTOS FINANCIEROS

4. OHIKO DIRU LAGUNTZAK ETATRANSFERENTZIAK/TRANSFERENCIAS YSUBVENCIONES CORRIENTES

2.000,00 89.662,97 78.941,79 78.941,79 78.941,79 88,04

95,656.005.801,14Eragiketa arruntak, guztiraTotal operaciones corrientes

6.118.713,00 6.258.375,97 5.986.065,776.007.078,80

6. INBERTSIO ERREALAK/INVERSIONES REALES

4.727.670,00 6.946.179,00 6.914.311,62 6.914.311,62 6.480.770,60 93,30

7. KAPITAL DIRU LAGUNTZAK ETATRANSFERENTZIAK/TRANSFERENCIAS YSUBVENCIONES DE CAPITAL

93,306.914.311,62Kapitaleko eragiketak, guztiraTotal operaciones de capital

4.727.670,00 6.946.179,00 6.480.770,606.914.311,62

8. FINANTZA AKTIBOAK/ACTIVOS FINANCIEROS

9. FINANTZA PASIBOAK/PASIVOS FINANCIEROS

Finantza eragiketak, guztiraTotal operaciones financieras

Guztira / Total 12.466.836,37 94,4112.921.390,42 12.920.112,7613.204.554,9710.846.383,00


PROGRAMAREN GAUZATZEAREN LABURPENA / RESUMEN DE LA EJECUCIÓN DEL PROGRAMA

Planen zenbateko osoa, kapitulukaTotal planes/capitulos

EstrategikoaEstratégico

OperatiboaOperativo


Ordainketa kredituakCréditos de pago

OperatiboaOperativo

Konpromiso kredituak Créditos compromiso

521.604,79 1.919.303,741. LANGILEAREN GASTUAK/GASTOS DE PERSONAL

1.202.625,39 2.263.590,032. ONDASUN ETA ZERBITZUETAKO OHIKO GASTUAK/GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS


78.941,794. OHIKO DIRU LAGUNTZAK ETA TRANSFERENTZIAK/TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES CORRIENTES

1.724.230,18 4.261.835,56Eragiketa arruntak, guztiraTotal operaciones corrientes

4.399.637,98 2.081.132,626. INBERTSIO ERREALAK/INVERSIONES REALES

7. KAPITAL DIRU LAGUNTZAK ETATRANSFERENTZIAK/TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES DE CAPITAL

4.399.637,98Kapitaleko eragiketak, guztiraTotal operaciones de capital

2.081.132,62




6.342.968,18Guztira / Total 6.123.868,16

Gauzatze gradua / Grado de ejecución: % 46,38 48,04



Sarreren kapituluakCapítulos de ingresos

Hasierakoaurrekontua Ppto Inicial


Ppto Definitivo

Gauzatze Ejecución


Gastuari lotutakoak Afectados a gasto

1. ZUZENEKO ZERGAK/IMPUESTOS DIRECTOS

2. ZEHARKAKO ZERGAK/IMPUESTOS INDIRECTOS

3. TASAK ETA BESTELAKOSARRERAK/TASAS Y OTROS INGRESOS

1.022.821,9323.998,0023.998,00 4.262,11

4. OHIKO DIRU LAGUNTZAK ETATRANSFERENTZIAK/TRANSFERENCIAS YSUBVENCIONESCORRIENTES

5. ONDARE SARRERAK/INGRESOS PATRIMONIALES

29.925,0030.000,0030.000,00 99,75

Eragiketa arruntak, guztiraTotal operaciones corrientes

53.998,0053.998,00 1.052.746,93 1.949,60

6. INBERTSIO ERREALAKBESTERENTZEA/ENAJENACION DEINVERSIONES REALES

7. KAPITAL DIRU LAGUNTZAKETA TRANSFERENTZIAK/TRANSFERENCIAS YSUBVENCIONES DE CAPITAL

Kapitaleko eragiketak, guztiraTotal operaciones de capital8. FINANTZA AKTIBOAK/

ACTIVOS FINANCIEROS



Guztira / Total 53.998,00 53.998,00 1.052.746,93 1.949,60

Kontu Orokorra 2017


100 - Zerga Administrazioa / Administración Tributaria


06 - OGASUN ETA FINANTZA DEPARTAMENTUA0610 - Ogasun Zuzendaritza Nagusia

100 - Zerga Administrazioa932 - Zerga sistemaren kudeaketa

Programa mota:

Finalista

Misioa:



Zergadunaren aitorpenak haren diru egoerara doitzea.

Nori zuzendua:

Gipuzkoan bizi edo jarduten diren pertsona fisiko zein juridikoak

Lanean jarraitu behar da, oraindik ere, zerga-iruzurraren aurka borrokan eta pertsona eta erakunde zergadunenborondatezko betetze-maila hobetzeko.

Iruzurra nahi zena baino altuagoa. Zerbitzuaren kalitate ona. Antolakuntzaren alorrean aurrera egin behar da, baitabitarteko propioen definizioan eta baliabide teknologikoen garapenean ere.


Giza baliabideak. Diru baliabideak


Zerga obligazioak betetzeko bitartekoak zergadunen eskura jartzea, eta haiek indarrean dagoen araudiari jarraituzjokatzen dutela kontrolatzea

2. Garatu beharreko

Herritarren arretarako zerbitzuak, zerga obligazioak betetzea errazten dituztenak, eta zerga obligazioen konplimenduakontrolatzeko jarduketak, bitarteko informatiko modernoak erabiliz



Zerga, merkataritza, zibil, lan eta zigor arloko araudia






Azkenbalioa


2017-koErreala

Agintaldikohelburua

8,80Ehunekoa 8,70Iruzurraren aurkako borrokarenemaitzek zerga-bilketan duten pisua

6,20 8,68

385.000,00Kopurua 96.000,00Egiaztapen Planaren barruanegindako jarduketa kopurua

88.578,00 94.049,00

420.308.000,00Euroak 105.000.000,00Ikuskaritzak azaleratutakozenbatekoaren aurreikuspena

89.275.900,00 98.635.100,00

Kontu Orokorra 2017


Azkenbalioa


2017-koErreala

Agintaldikohelburua

Joera

Kontu Orokorra 2017

Memoria

2017an asko areagotu da (+% 18,1) azaleratutako zorraren zenbatekoa, zerga-iruzurraren aurka egindako jarduereiesker. Aipatutako hazkundeak, gainera, aitorpen/autolikidazioengatiko diru-bilketa likido teorikoaren hazkundea (+% 2,9)gainditu du nabarmen. Ondorioz, iruzurraren aurkako borrokak diru-bilketaren gainean izandako pisua % 8,7ko ratiorairisteko helburua bete da.

2017an zerga-iruzurraren aurkako 94.049 jarduera burutu dira. 2016an egindako jarduerekiko +% 6,2ko hazkundea izanbada ere, ez da lortu aldez aurretik ezarritako 96.000 jardueren helburua betetzea. Langileen antolakuntzarekinerlazionatutako arrazoi desberdingatik gertatu da: etorkizuneko urte anitzeko proiektuetan bitarteko pertsonalenmetaketa, giza baliabide berrien egokitzapena

Azkenean, azaleratutako zorraren guztizko zenbatekoa 253,38 milioi eurora iristen da, honako banaketa honekin:Ikuskapenak 98,6 milioi euro azaleratu ditu (kopuru hori 2016an azaleratutako zenbatekoa baino % 10,5 gehiago badaere, ez da lortu 105 milioi euroko helburura iristea eta horren arrazoiak dira, alde batetik, langileen antolakuntzarekinerlazionatutakoak, eta, bestetik, aztertu diren aldien aurreko aldi fiskalen ondorio fiskalak.

Iruzurraren aurkako borrokaren esparruan, ondoren aipatuko diren jarduerak azpimarratu behar dira, lortutako emaitzaonak kontuan hartuta:

1. 2017rako Zerga Egiaztapenaren Planaren onarpena, apirilaren 24ko 211/2017 Foru Agindu bidez.

2. Egiaztapen Plana exekutatzea.

Ikuskapenean emaitza garrantzitsuak lortu dituzte: administrazioen arteko eragiketa-bolumena egiaztatzea, I+G+binbertsioen analisia, zerga-oinarri negatiboen eta enpresa-jardueren analisia.

Kudeaketari dagokionez, honako jarduera hauek azpimarratu behar dira, lortutako emaitza onak kontuan hartuta:PFEZen jardueren egiaztapena, SZri dagokionez berregituraketa-eragiketen analisia, Oinordetzen eta Dohaintzengaineko Zergan sozietateko partaidetzen balorazioa, BEZean zerga-oinarriak aldatzea 347 ereduarekin datuakgurutzatuz eta itzulketen eta konpentsazioen analisia.

Diru-bilketari dagokionez, kobraezinetarako eta porrot zaharretarako espedienteen berrikuspena eta konkurtso-espedienteetan Aldundiaren interesen defentsaren hobekuntza.


Kontu Orokorra 2017

Egiaztapen Planak definitzea, neurgarriak diren emaitzen konpromisoekin, eta garatzea; horien barnean daude,halaber, Ikuskaritzako urteko planak eta iruzurraren aurkako borrokaren baterako planak

1. Jarduketa ildoa:

Aurreratzegradua



Sarrera lotua


100,00Zerga Egiaztapenerako UrtekoPlanaren definizioa eta garapena

218.753,191.1 Ekintza

216.848,73218.753,19

100,00Ikuskapen Planaren definizioa 109.376,601.2 Ekintza

108.424,35109.376,60

100,00Iruzurraren aurkako planbateratuaren definizioa

199.976,601.3 Ekintza

183.573,92199.976,60


Gainerako lurralde historikoekin iruzurraren aurkako borrokaren datuen neurketa berrikustea eta harmonizatzea2. Jarduketa ildoa:

Aurreratzegradua



Sarrera lotua


100,00Iruzurraren aurkako PlanBateratuaren emaitzen txostenaprestatu, eta plan bakoitzaproposatzeko datuak zehaztu.

109.376,602.1 Ekintza

108.424,35109.376,60







Azkenbalioa


2017-koErreala

Agintaldikohelburua

75,00Ehunekoa 70,00Handitzea elektronikoki egiten direnizapideen portzentajea

73,40 77,05

Joera

Kontu Orokorra 2017

Memoria

Izapideen % 70 elektronikoki egiteko aurreikusitako helburua bete da 2017an. Aipatutako helburua 2016an bete zen jada1/2016 Foru Aginduaren onarpenaren eskutik. Izan ere, 1/2016 Foru Aginduak derrigortu egiten ditu enpresa gehienakbitarteko elektronikoak erabiltzera harremanetarako eta enpresa kopuru horri 39/2015 Legearen 14.2. artikuluanaurreikusitako baldintzak betetzen dituzten taldeak gehitu behar zaizkio 2017ko urrian; horrenbestez, legegintzaldiarenamaierarako aurreikusitako helburua (% 75) jada bete da.

Helburu hori betetzeko 100 programaren baitan garatutako ekintzak hauek dira:

1. ZERGA proiektua. Zerga Kudeaketako plataforma berriaren garapenaren I. fasearen baitan, 2017an egindako lanarenardatza zergadunek erabiliko dituzten aitorpenak eta idatziak lantzeko eta aurkezteko arloa diseinatzea izan da, eta arlohori diseinatzeko premisa izan da zerga-eredu eta idatzi desberdinak lantzean herritarrei eskaini nahi zaien izaera etatratamendu homogeneoa. 2017ko uztailean plataforma berria instalatu da eta ekonomia-jardueren zergarekinerlazionatutako lehen zerga-ereduak (840 eta 841 ereduak) barne hartu dira bertan.

Dena den, kontuan hartuta proiektuaren tamaina, atzerapenak izan dira proiektuaren lehen fasea gauzatzeko orduan.Gauzak horrela, 2018an amaitzea aurreikusi da, pixkanaka aldizkakoak diren eta ez diren aitorpenak eta idatziak barnehartzean.

2. KONTUA proiektua. Analisi funtzionala egin eta gero, 2017ko azaroan esleitu da dagokion proiektua. 5.500.000euroko guztizko gastua edukitzea eta 2021erako amaituta egotea aurreikusi da.

3. BIG DATA proiektua. 2017an proiektu pilotu bat abiarazi da Big Data esperientzia bat garatzeko eta helburutzat dupertsona fisikoen eta juridikoen arteko erlazioak modu egokian bistaratzea. Tresna honi esker, kanpoko informazio-iturriak barne hartu daitezke eta egiaztapen-prozeduren xede izango diren zergadunak aukeratzeko eta espedienteakinstruitzeko balioko du. Erabili den plataformari esker, beharrezkotzat jotzen diren beste Big Data proiektu batzuk garatuahal dira.

4. SII eta Ticket Bai proiektuak.

SII eta Ticket-bai proiektuen bitartez gauzatzen diren eragiketa ekonomiko guztien berehalako informazioa lortu nahi da,bai faktura behar duten eragiketena bai ticketa behar dutenena, ondoren, lortutako datuak ustiatzean eta gurutzatzeaninkongruentziak antzemateko eta, azken buruan, zerga-iruzurraren aurrean disuasio-elementu gisa erabiltzeko.

�SII-Berehalako Informazio Hornidurarako sistema:Foru Ogasunekin eta AEATrekin partekatutako proiektua. Nahiz eta 2018ko urtarrilaren 9a izan den egunik kritikoena(web-zerbitzuak), 2018ko otsailera arte luzatuko da SIIren abian jartzea, I. faseari dagokionez.

Kontu Orokorra 2017

Memoria

�Ticket Bai-Kutxa erregistratzaileak proiektua.Eusko Jaurlaritzarekin eta Foru Ogasunekin partekatutako proiektu bat da.

Enpresariek eta profesionalek azken kontsumitzaileei egindako salmenta-eragiketak erregistratzeko eta dokumentatzekoerabiltzen dituzten fakturazio-gailuak kontrolatzeko sistemak bete behar dituen betekizun funtzionalak zehaztu dira2017an.


Administrazio Elektronikoa. Plan informatikoa. Betebehar fiskalak betetzea, iruzurraren aurkako borroka eta kudeaketafinantzario eraginkorra erraztera bideratutako informazio sistema integratuak garatzea. �Zerga� proiektua. �Kontuaproiektua. Aurrekontuak, ildo estrategikoak bultzatzeko tresna gisa

1. Jarduketa ildoa:

Aurreratzegradua



Sarrera lotua


100,00Zerga aitorpenak aurkeztu etakudeatzeko plataforma informatikoberriaren garapena eta ezarpena(Zerga Proiektua: 1. fasea)

2.128.753,191.1 Ekintza

1.626.848,731.628.753,19

100,00Zergabilketa kudeatzeko soluzioinformatiko baten analisia etagarapena (Kontua proiektua)

609.376,601.2 Ekintza

585.242,15609.376,60


Hasierakokonpromiso

kredituak

Etorkizunekoekitaldietarakokonprometitua

Behin betikokonpromiso

kredituak

14.000.000,0014.000.000,00Jarduketa ildoa, guztira

Zerga aitorpenak aurkeztu etakudeatzeko plataforma informatikoberriaren garapena eta ezarpena(Zerga Proiektua: 1. fasea)

9.000.000,001.1 Ekintza

9.000.000,00

Zergabilketa kudeatzeko soluzioinformatiko baten analisia etagarapena (Kontua proiektua)

5.000.000,001.2 Ekintza

5.000.000,00

Kompromesu kredituak

Kontu Orokorra 2017


Urteko helburua: Zerga obligazioen konplimendua erraztea eta kontrol jarduketak garatzea


Azkenbalioa


2017-koErreala

Agintaldikohelburua

47.000,00Kopurua 46.000,00Zerga likidazioen kopurua 44.080,00 66.443,00

735,00Kopurua 700,00Ikuskapen jarduketen kopurua 743,00 761,00

135.000,00Kopurua 134.159,00Zerga-bilketako jarduketen,gerorapenen eta konkurtsoenkopurua

108.514,00 136.585,00

Joera

Kontu Orokorra 2017

Memoria

Kudeaketako Zuzendariordetzatik 66.443 zerga-likidazio egin dira. 2017ko aurrekontuan 46.000 likidazio aurreikusi zireneta 60.263 likidazio aurreikusi ziren, berriz, urteko Egiaztapen Planean, hortaz, bi kasuetan bete dira aurreikuspenak.Ikuskapeneko Zuzendariordetzari dagokionez, 2017an amaitutako egiaztapen-espedienteen eta ikuskapen-espedienteen batura 761ekoa da; 700 aurreikusi ziren.Azkenik, Diru Bilketako Zuzendariordetzak 136.585 jarduera egin ditu. 2017ko aurrekontuan 134.159 jarduera aurreikusiziren eta urteko Egiaztapen Planean 138.840 jarduera, egindakoa baino zerbait gehiago, beraz, % 100ean bete dela ulerdaiteke.Ondo garatu dira ondorengo ataletan aurreikusitako ekintzak: zerga-kudeaketa (aitorpenak berrikustea eta egiaztatzea,likidazioak eta itzulketak egitea, salbuespen-espedienteak izapidetzea, errekurtsoak eta zehapenak, erroldakgurutzatzea ez-aitortzaileak antzemateko) zerga-ikuskapena (hautapena, egiaztapen eta kontroleko jarduerak egitea)eta diru-bilketa (premiamendu-espedienteak, zorra kobratuko dela ziurtatzekoak, konkurtso-prozeduren jarraipena,geroratzeak kudeatzea). Era berean, zerga-betebeharren betetzea errazteko kanpainak garatu dira eta berezikiazpimarragarria da Errenta Kanpaina, gizartean duen eraginagatik; gainera, euskara zerbitzua eskaintzeko hizkuntzaizateko neurri aktiboak sustatu dira.


Zerga obligazioen konplimendua erraztea1. Jarduketa ildoa:

Aurreratzegradua



Sarrera lotua


100,00Zerga obligazioak borondatezbetetzea erraztu eta kudeatzekobitartekoak eskura jartzea

2.196.931,901.1 Ekintza

2.176.262,345.696.931,90


Kontu Orokorra 2017

Kontrol ekintzak zerga-bilketaren esparruan2. Jarduketa ildoa:

Aurreratzegradua



Sarrera lotua


100,00Premiamenduzko espedienteenizapideak

437.506,382.1 Ekintza

433.697,45437.506,38

100,00Zorra kobratuko dela ziurtatzekojarduketak

1.531.272,332.2 Ekintza

1.517.941,061.531.272,33

100,00Konkurtso prozeduretakojarduketak

328.129,782.3 Ekintza

325.273,09328.129,78

100,00Ordainketak geroratu etazatikatzeko eskaeren azterketa etahaiek onartzeko proposamena

546.882,982.4 Ekintza

542.121,79546.882,98


Kontrol ekintzak ikuskapenaren esparruan3. Jarduketa ildoa:

Aurreratzegradua



Sarrera lotua


100,00Zergadunen analisi informatikoa,ikuskapen jarduketak egingozaizkien pertsonak hautatzeko,planak ezarritako jarraibideenarabera

1.144.389,363.1 Ekintza

1.132.514,461.144.389,36

100,00Ikuskariek eta ikuskariordeekegindako ikuskapen jarduketak

2.625.038,283.2 Ekintza

2.602.184,702.625.038,28

100,00Zerga alorrean garrantzia dueninformazioa lortzea eta huraagente tributarioen bidezegiaztatzea

1.421.895,743.3 Ekintza

1.409.516,691.421.895,74



Kontu Orokorra 2017

Hasierakokonpromiso

kredituak



kredituak

500.000,00500.000,00Jarduketa ildoa, guztira

Zergadunen analisi informatikoa,ikuskapen jarduketak egingozaizkien pertsonak hautatzeko,planak ezarritako jarraibideenarabera

500.000,003.1 Ekintza

500.000,00

Kontrol ekintzak zerga kudeaketaren esparruan4. Jarduketa ildoa:

Aurreratzegradua



Sarrera lotua


100,00Subjektu pasiboek aurkeztutakoaitorpenak berrikusi etaegiaztatzea

1.312.519,144.1 Ekintza

1.301.092,341.312.519,14

100,00Likidazioak eta itzulketak egiteaaitorpenak egiaztatu ondoren

5.468.829,754.2 Ekintza

5.421.218,125.468.829,75

100,00Salbuespen, errekurtso etazehapen espedienteak tramitatzea

875.012,764.3 Ekintza

867.394,90875.012,76

100,00Aitortutako datuak araztea etazentsuak erkatzea aitortzen ezdutenak aurkitzeko

2.734.414,884.4 Ekintza

2.710.609,052.734.414,88

100,00Txostenak eskuratzea, balorazioaketa tasazioak egitea

649.182,984.5 Ekintza

646.153,73640.673,98







Ppto Definitivo


Xedatua Dispuesto




21.875.319,00 21.875.319,00 21.684.872,40 21.684.872,40 21.684.872,40 99,13


202.300,00 193.791,00 186.971,86 186.971,86 186.956,61 96,47




22.077.619,00 22.069.110,00 21.871.829,0121.871.844,26


2.570.000,00 5.570.000,00 2.070.000,00 2.046.817,80 2.043.513,00 36,69


36,692.046.817,80Kapitaleko eragiketak, guztiraTotal operaciones de capital

2.570.000,00 5.570.000,00 2.043.513,002.070.000,00




Guztira / Total 23.915.342,01 86,5323.941.844,26 23.918.662,0627.639.110,0024.647.619,00




Hasierako konpromisokredituak

Créditos decompromiso iniciales

Behin betikokonpromiso kredituak

Créditos decompromiso definitivos

Baimendutakokonpromiso kredituak

Créditos decompromisoautorizados

Xedatutakokonpromiso kredituak

Créditos decompromisodispuestos






Eragiketa arruntak, guztiraTotal operaciones corrientes6. INBERTSIO ERREALAK/

INVERSIONES REALES14.500.000,00 14.500.000,00


Kapitaleko eragiketak, guztiraTotal operaciones de capital

14.500.000,00 14.500.000,00




Guztira / Total 14.500.000,0014.500.000,00





OperatiboaOperativo



OperatiboaOperativo



75.149,57 111.807,052. ONDASUN ETA ZERBITZUETAKO OHIKO GASTUAK/GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS


4. OHIKO DIRU LAGUNTZAK ETA TRANSFERENTZIAK/TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES CORRIENTES

942.544,43 20.929.284,52Eragiketa arruntak, guztiraTotal operaciones corrientes

1.886.817,80 156.695,206. INBERTSIO ERREALAK/INVERSIONES REALES


1.886.817,80Kapitaleko eragiketak, guztiraTotal operaciones de capital

156.695,20




21.085.979,72Guztira / Total 2.829.362,23







Ppto Definitivo

Gauzatze Ejecución




2.074.124.482,982.049.824.861,322.002.285.803,00 101,19


2.566.172.568,542.568.651.691,692.337.652.016,00 99,90


33.024.966,9041.207.000,0041.207.000,00 80,14




4.659.683.553,014.381.144.819,00 4.673.322.018,42 100,29




ACTIVOS FINANCIEROS



Guztira / Total 4.381.144.819,00 4.659.683.553,01 4.673.322.018,42 100,29

Kontu Orokorra 2017


110 - Herritarren Arreta eta Zerga Heziketa / Atención ciudadana y Educación


06 - OGASUN ETA FINANTZA DEPARTAMENTUA0610 - Ogasun Zuzendaritza Nagusia

110 - Herritarren Arreta eta Zerga Heziketa925 - Herritarrenganako arreta

Programa mota:

Finalista

Misioa:



Kontzientzia fiskala areagotzea, zerga obligazioak borondatez betetzea errazteko, eta zerga iruzurra prebenitzeko.

Nori zuzendua:

Gipuzkoan bizi edo jarduten diren pertsona fisiko zein juridikoak

Administrazioak kalitatezko zerbitzu balioaniztunak garatu behar ditu, herritarrei haien zerga betebeharrak betetzeaeta haien eskubideak erabiltzea errazteko, betiere alferreko izapide eta kargak murriztuta. Horrek guztiak berekindakar Administrazioa zergadunen beharretara hurbiltzea, eta gardena eta aukera berdintasunaren bermatzaile delaerakustea. Gainera, organismoek, erakundeek eta behartutako kolektiboek lankidetzan jardun behar dute kontzientziafiskala sustatu dadin zerga obligazioak borondatez betetzearen aldeko heziketa eta kultura bultzatuz.

Gipuzkoako Foru Ogasunak agintaldi honi begira bere buruari jarritako erronka estrategiko nagusietako bat da zergaobligazioak borondatez bete daitezela sustatzea eta zerga iruzurraren aurkako borrokan aurrera egitea, batetik, zergakudeaketa herritarrengana hurbilduz hiru komunikazio kanal erabilita (presentziala, telefonikoa eta elektronikoa);bestetik, konzientzia fiskala hedatuz heziketaren eta Gipuzkoako gizarte eragile eta erakundeekin elkarlanarenbitartez.


Giza baliabideak eta bitarteko informatikoak. Diru baliabideak. Laguntza teknikoak (informazioa eta zerbitzutelefonikoak)


Prozesuak areago koordinatu eta normalizatzea, eta, beraz, eraginkorragoak eta efizienteagoak izatea, eta, bestetik,herritarrekiko harremana areagotzea jendaurreko informazio zerbitzuak garatzeko eta, azken batean, herritarreiematen zaien zerbitzua era iruzurraren aurkako borroka optimizatzeko.

2. Garatu beharreko

Herritarrek zergak obligazioak errazago ulertu eta betetzeko zerbitzuak, haien eskubideak baliatzea ahalbidetzendutenak, zerga obligazioak borondatez betetzeko heziketa eta kultura bultzatuz, zerga iruzurra prebenitzeko.



Zergen foru arau orokorra. Administrazio prozeduraren legea. Datuak babesteko legea. Hizkuntza ofizialak erabiltzekoaraudia. Herritarrari laguntza emateari buruzko dekretua.


Urteko helburua: Zerga-betebeharren betetze-maila hobetzea, zergek ongizate-estatuarenbermatzaile gisa duten balio soziala gehiago ulertzearen eta iruzurrezko



Kontu Orokorra 2017

jokaerei dagokienez gizartearen aldetik gero eta txikiagoa den tolerantziarenemaitza gisa


Azkenbalioa


2017-koErreala

Agintaldikohelburua

165Ratioa 163Borondatez aitortutako zergaoinarrien pisua BPGarekiko

156 162

55,00Ehunekoa 54,20Bidalitako errenta autolikidazioenportzentajea aitorpen kopuruosoaren aldean

54,00 53,60

99,00Ehunekoa 90,10Aurkezpen telematikoa posibleduten ereduen portzentajea

85,31 85,30

Joera

Kontu Orokorra 2017

Memoria

Helburuaren aurrerapen maila egokia da, eta ekintzena %100 kasu guztietan, salbu kasu batean (CIRCE sarekointegrazioa) Aldundiaren esku ez dauden arrazoiak direla eta.Aurrekontuaren exekuzio maila % 100 izan da.Jarduketa guztiak aurreikusitako epeetan gauzatu dira.

Adierazleei buruzko iruzkina:

�Borondatezko zerga oinarriek BPGren gainean duten pisua: ia lortu da helburua (%162ra iritsi da, helburua %163izanik), eta hiru zerga nagusien oinarriak handitu dira aurreko urtearen aldean. PFEZean oinarria +%2,2 gehitu da,sozietateetan zerga oinarri positiboa +%5,5 hazi da eta, azkenik, BEZean oinarri orokorrak +%7,8 handitu dira. Halere,barne produktu gordina (BPG) espero baino gehiago hazi denez (+%3,8), helburua ez da guztiz bete.�PFEZeko aurrelikidazioen portzentajea aitorpen kopuru osoaren aldean: (%53,60ra iritsi da, helburua %54,20 izanik);2016ko kanpainan (2017ko kanpainan aurkeztutako aitorpenak), aurrelikidazioen kopurua pixka bat txikiagoa izan daaurreko urtean baino, eta, beraz, ezin izan da helburua bete. Gainerako modalitateak hazi diren bitartean (mekanizatuak+%0,9 eta telematikoak +%1,8), aurrelikidazioen kopurua pixka bat jaitsi da (-%0,4).�Telematikoki aurkezteko aukera duten ereduen portzentajea: 2016an lortutako balioari eutsi zaio (%85,30, helburua%90,10 izanik), zeren eta 2017an ez baita bideragarria izan modu orokor batean internetez aurkezteko aukerarik ezzuen zerga eredurik internetez aurkeztea. Uztailean, ZergaBidea plataforma berrian jarduera ekonomikoen gainekozergaren bi eredu sartu dira (840 eta 841), ordura arte PDF betegarrien bidez aurkezten direnak, eta 2017ko azkenhiruhilekoan eskura jarri zen 620 eredua telematikoki aurkezteko aukera horretarako sinatutako lankidetza hitzarmenaduten entitateentzat.

Egindako ekintzei buruzko iruzkina:

�Katastroa berrikusteko kanpainaren ondoren, 597.435 finka eguneratu dira, eta 88 ponentzia onartu dira.�DBHn eta batxilergoan zerga heziketa sustatzeari dagokionez, lankidetza hitzarmena sinatu zuten Araba, Bizkaia etaGipuzkoako Aldundiek eta Jaurlaritzak, ikastetxeetan ekonomia eta fiskalitateari buruzko unitate didaktiko komun batezartzeko heziketa programa bat aurrera eramate aldera, DBHko 4. ikasturtetik aurrera. Zerbitzu kontratua GestionetMultimedia SL enpresari esleitu zitzaion, guztira 137.508,03 �-tan (BEZa barne); kopuru horretatik 46.809 � Gipuzkoaridagozkio, gehienez ikastetxe gipuzkoarretarako. Abenduaren 31n, Gipuzkoako 46 ikastetxe programari atxikita zeuden;gaur egun, aldiz, 54 dira.Unibertsitateari dagokionez, 2017an zerga heziketako lantegi bat eman zen, 9 ordukoa, oro har aurretik ekonomiaz edofiskalitateaz ezagutzarik ez zuten unibertsitateko ikasleei zuzenduta. Bertan, Euskal Herriko Unibertsitatean, DeustukoUnibertsitatean eta Nafarroako Unibertsitatean (Tecnum) aritzen diren ikasleek parte hartu zuten, lantegia GFAkoOgasun eta Finantza Departamentuko langileek emanda. Guztira 600 ikaslek parte hartu dute.

Kontu Orokorra 2017

Memoria

Gainera, hitzarmen bat sinatu zen Euskal Herriko Unibertsitatearekin, eta uztailean Udaleko Ikastaroen barruan«Fiskalitatea ongizatearen estatutuaren berme gisa» ikastaroa eman zen, non departamentuko zuzendariak hizlari izanziren.�Zerga obligazioak borondatez betetzeko kultura sustatzeko ekimen gisa, irailean «Fiskalitatea berritzeko ideiak» izenekosariketa deitu zen, eta sariak 2017ko abenduan eman ziren: 1. saridunak proposatu zuen iruzurra antzeman, ikertu etapertsegitzen duten pertsonei laguntzea, iruzurrezko portaera ereduak antzematen duten algoritmo matematikoakerabilita; 2. saridunak proposatu zuen euskarri sistema berritzaile bat ezartzea, errenta aitorpena egitean zergadunekdituzten zalantzak argitzeko.�Gipuzkoako organismo eta erakundeekin lankidetza aritzeari dagokionez, ekainaren 23an zerga iruzurra prebenitzekolankidetza hitzarmen bat sinatu zen Adegirekin, Merkataritza Ganberarekin, Merkatarien Federazioarekin, EkonomistenEuskal Elkargoarekin, Gipuzkoako Abokatuen Elkargoarekin eta Kudeatzaile Administratiboen Elkargoarekin;abenduaren 1ean urteko foroa egin zen hitzarmena sinatu duten organismoekin, zalantzak, proposamenak, hobekuntzaproposamenak eta abar jaso eta haientzat interesgarriak diren berrikuntzei eta departamentuko gaiei buruz informatzealdera. Gainera, zerga kudeaketarako lankidetza sozialeko hitzarmena sinatu zen Euskal Herriko KudeatzaileAdministratiboen Elkargo Ofizialarekin (uztailaren 28ko 349/2017 Foru Aginduaz onartua).Zergadunei zerga obligazioak betetzea errazteko asmoz, GFAk urratsak eman zituen, enpresak eratu eta abian jartzekotramitazio telematikorako CIRCE sarean integratze aldera, eta Estatuak aurrera egin zain dago Aldundia


Zergek ongizate-estatuaren bermatzaile gisa duten balio soziala gehiago uler dadin eta iruzurrezko jokaerei dagokienezgizartearen aldetik tolerantzia gero eta txikiagoa izan dadin sustapena egitea

1. Jarduketa ildoa:

Aurreratzegradua



Sarrera lotua


100,00Organismoen, erakundeen etabehartutako kolektiboen artekolankidetza sustatzea

27.015,001.1 Ekintza

27.559,8527.015,00

100,00Gipuzkoako ondasun higiezinenberrikuspen katastrala egitea.

270.150,001.2 Ekintza

275.598,34270.150,00


Herri administrazioekin eta gure inguruko gizarte eragileekin elkarlana bultzatzea, eta betebehar fiskalak borondatezbetetzearen hezkuntza eta kultura sustatzea

2. Jarduketa ildoa:

Aurreratzegradua



Sarrera lotua



Kontu Orokorra 2017

Aurreratzegradua



Sarrera lotua

100,00EHU-Udako ikastaroak 22.507,482.1 Ekintza

18.378,0522.507,48

100,00Kontzientzia fiskala sustatzeazerga obligazioak borondatezbetetzeko heziketa eta kulturabultzatuz

181.075,002.2 Ekintza

169.041,54181.075,00

100,00Beste erakunde batzuekinlankidetzan jardutea (EuskoJaurlaritza, foru aldundiak,) prestakuntza eta informazioarloko ekimenak koordinatzeko

27.015,002.3 Ekintza

27.559,8527.015,00

Hasierakokonpromiso

kredituak



kredituak

46.809,00Jarduketa ildoa, guztira

Beste erakunde batzuekinlankidetzan jardutea (EuskoJaurlaritza, foru aldundiak,) prestakuntza eta informazioarloko ekimenak koordinatzeko

2.3 Ekintza46.809,00


Zerga betebeharrak betetzea erraztea3. Jarduketa ildoa:

Aurreratzegradua



Sarrera lotua


50,00Enpresak eratzeko eta abianjartzeko tramitazio telematikoaCIRCE sarean integratzea

27.015,003.1 Ekintza

27.559,8527.015,00



Urteko helburua: Herritarrei eskainitako arretaren kalitate-mailetan aurrerantz jarraitzea




Azkenbalioa


2017-koErreala

Agintaldikohelburua

Kontu Orokorra 2017


Azkenbalioa


2017-koErreala

Agintaldikohelburua

8,00Kopurua 7,50Departamentuko zerbitzu kartenbatez besteko balorazio indizea

8,50 8,36

1,00Kopurua 1,00Genero eraginari buruzko txostenenondorioz inplementatutakoaldaketak

1,00 1,00

Joera

Memoria

Helburuaren aurrerapen maila egokia da, eta ekintzena %100 kasu guztietan.Aurrekontuaren exekuzio maila %100 izan da.Jarduketa guztiak aurreikusitako epeetan gauzatu dira.


�Departamentuko zerbitzu karten balorazioaren batez besteko indizea: 2017ko inkesten emaitza ona izan da, eta, batezbeste 8,36ko balorazioa lortu denez, bete egin da 2017ko helburua (8,00). Asebetetze-mailari

Kontu Orokorra 2017

Memoria

buruzko inkestak zerbitzuetan: BEZaren Kudeaketa (8,59), Sozietateen Kudeaketa (7,55), arreta telefonikoa (8,27),aurrez aurreko arreta (8,60), eta errenta eta aberastasuna aitortzeko azken kanpaina (8,81).�Genero eraginaren txostenen ondorioz ezarritako aldaketen kopurua: 2017ko interes orokorreko lehentasunezkomezenasgo jarduerei buruzko Foru Dekretu aurreproiektuaren genero eraginaren txostenaren ondorioz, proposatu zenhedabideek kirol jarduerei jarraipena egiteko baldintza ezabatzea. Proposamen hori behin betiko onartutako testuan jasozenez, bete egin da helburua.


�Herritarrentzako arreta hobetzeari dagokionez, aurrez aurreko arretan errentako 250.000 proposamen bidali zirenGipuzkoako zergadunen etxeetara eta zerbitzu berriak ezarri ziren errenta proposamenetan: proposamena onartzeanGipuzkoako zerga helbidea aldatzea, lokalen errentamenduak eragindako diru sarreren kontzeptua aldatzea etaproposamena posta arruntaz jaso nahi ez izateko asmoa adieraztea (bakarrik web bidez); ezarri ziren mugikorreko SMSzerbitzua eta errenta mekanizaturako hitzordua bezperan gogorarazteko zerbitzua; hobetu egin ziren Errotaburukoilarak, jendearentzako informazio panel berriak eta Q-maticeko makina berriak jarrita.�Telefono arretan, abian jarri zen arreta telefonikoan zerga helbidea aldatzeko aukera.�Arreta telematikoan, aldiz, Zergabidean txertatuta gelditu ziren hainbat laguntza programa, zerga eredu berriak etadepartamentuari zuzendutako idazkien aurkezpena; BIHaren proba ingurune bat sortu zen, azaroaren 9tik aurreraegindako fakturak bidaltzeko; on line laguntzaren estaldura zabaldu zen hainbat kanpainatan (errenta, sozietateak,urteko informatiboak) eta zerga aitorpenak aurkezteko mugaegunaren bezperan; tramitazio telematikara behartutakokolektiboak areagotu ziren urritik aurrera, eta zergapekoen hainbat kolektiborentzako informazio kanpainak egin ziren;interoperabilitaterako akordioak eta zerga informazioa emateko hitzarmenak formalizatu ziren beste administraziobatzuekin; legezko ordezkarien foru errolda ireki zitzaien udalei.Era berean, departamentuko 2017ko Hizkuntza Plana onartu zen, eta departamentuko zerbitzuen hainbat zerbitzu kartaargitaratu ziren.�Genero ikuspuntuaren lanketari dagokionez, genero eraginaren aurretiazko ebaluazioko 9 txosten egin dira eta argitaraeman ziren sexuaren arabera bereizitako estatistika datuak, 2015eko pertsona fisikoen errentaren eta fortuna handiengaineko zergetan, bai eta «Soldatak, pentsioak, langabezia prestazioak eta gizarte aurreikuspeneko erreskateakGipuzkoan 2016an» azterlana ere. Txostenak eta estatistika datuak departamentuko webean argitaratuta daude; seihilean behin estatistikak zabaldu ziren genero ikuspuntutik departamentuko zerbitzuek duten erabileraz.


Herritarren arreta eskaintzeko prozesuak garatzea1. Jarduketa ildoa:

Aurreratzegradua



Sarrera lotua


100,00Aurrez aurreko arreta hobetzeateknologia berrien erabilerazbaliatuta.

135.075,001.1 Ekintza

137.799,18135.075,00

100,00Arreta telefonikoa hobetzea,identifikazio segurua duteninformazio pertsonaleko zerbitzuakgaratuz.

27.015,001.2 Ekintza

27.559,8527.015,00


Kontu Orokorra 2017

Aurreratzegradua



Sarrera lotua

100,00Zerbitzu telematikoak hobetzea. 54.030,001.3 Ekintza

55.119,6754.030,00

10,00Departamentuak ematen dituenzerbitzuak etengabe hobetzea.Prozedurak sinplifikatu etakomunikazioak hobetzea.

27.015,001.4 Ekintza

27.559,8527.015,00

100,00Tresna berriak garatzea beharrakdetektatzeko.

27.015,001.5 Ekintza

27.559,8527.015,00

Genero ikuspegia sartzea erabakitze-prozesuetan2. Jarduketa ildoa:

Aurreratzegradua



Sarrera lotua


100,00Estatistikak lortzea, generoikuspegitik aztertuta,departamentuko zerbitzuenerabilerari buruz.

13.507,482.1 Ekintza

13.779,8913.507,48



Urteko helburua: Zerga obligazioen konplimendua erraztea eta kontrol jarduketak garatzea


Azkenbalioa


2017-koErreala

Agintaldikohelburua

200.000,00Kopurua 215.000,00Herritarren arretako bulegoetanjasotako herritar kopurua

223.305,00 203.500,00

330.000,00Kopurua 335.000,00902 100 040 informazio telefonobakarrean hartutako kontsultakopurua

336.576,00 328.881,00

40,00Kopurua 35,00Zerbitzu telematiko berriak 25,00 46,00

Joera

Kontu Orokorra 2017

Kontu Orokorra 2017

Memoria

Helburuaren aurrerapen maila egokia da, eta ekintzena %100 kasu guztietan.Aurrekontuaren exekuzio maila %100 izan da, salbu gorantz izan diren gutxieneko %0,1eko desbideratzeak aurrezaurreko arretan eta %0,42koa arreta telefonikoan, departamentuan hainbat informazio kanpaina egitean zerbitzuarenestaldura zabaltzearen ondorioz.Jarduketa guztiak aurreikusitako epeetan gauzatu dira.


�Zerbitzu berrien telematizazioa: gainditu egin da 2017rako helburua (46 35en aldean): 8 zerga eredu sartu diraZergabidea plataforman, 13 zerga ereduren laguntza programa eguneratu dira, 20 idazki mota txertatu dira (6 eskaeramota, 4 erantzun mota, 4 alegazio mota, 6 errekurtso mota); gainera, proba moduan ezarri zen BEZa kudeatzekosistema berria (berehalako informazio zerbitzua, BIH, 2018ko urtarrilaren 1etik aurrera indarrean zegoena), eta 4 zergaeredu berri onartu ziren aurkezpen telematikorako.�Herritarren arretarako bulegoetan arreta eman zaien pertsonen kopurua: 203.500 (2917ko helburua 215.000 da); %7jaitsi da aurreko urtearen aldean, zerbitzu berrien telematizazioaren eta tramitazio elektronikora behartutako kolektiboberrien ondorioz. Beheranzko joera dago.�900 100 040 informazio telefono bakarrean erantzundako kontsulten kopurua: 328.881 (jasotako 339.135en %97). Nahizeta helburua erantzundako 335.000 kontsulta izan, joera logikoa beheranzkoa da.


�Arretarako bulegoetan 203.500 pertsonari eman zitzaien arreta.�Erantzuna eman zitzaien 1.515 zerga kontsulta telematikori Gertubideren bidez (euskaraz 148, eta gaztelaniaz 1.367),eta ebazpenerako batez besteko epea 19 egun izan zen.�Guztira 170 txio argitaratu ziren departamentuko twitter kontuan.�Guztira 895.226 aitorpen telematiko aurkeztu ziren, eta 29.108 programa jaitsi ziren, eta departamentuko webak 495.679bisitari izan zituen.�Guztira 156 SIA fitxa eguneratu ziren.�Web berrira migratzekoak ziren karpeten eta edukien egitura diseinatu zen.�Informazioaren sistematizazioari eta eguneratzeari dagokionez, argitara eman zen 2017ko zerga egutegia, etaberariazko kolektiboentzako gidak eguneratu ziren (autonomoak, ETEak eta mikroenpresak, eta lehen sektorea);webean argitara eman ziren, formatu elektronikoan Zergabidea plataforman, 840 eta 841 ereduei buruzko galdetegiak(maiztasun handieneko galderak) eta BEZeko berehalako informazio horniduraren ezarpenari buruzkoa.�Webean bannerrak edo iragarkiak jarri ziren, kanpaina berriei buruzko informazioa errazago aurkitzeko (BEZeko BIHsistema eta derrigortutako kolektiboen kanpaina).�Argitara eman ziren 2018ko lan atxikipenak eta eguneratze koefizienteak


Zerga obligazioak betetzen laguntzea1. Jarduketa ildoa:

Aurreratzegradua



Sarrera lotua


100,00Zergadunari informazio etalaguntza ematea departamentukobulegoetan.

1.659.400,001.1 Ekintza

1.712.814,141.659.600,00


Kontu Orokorra 2017

Aurreratzegradua



Sarrera lotua

95,00Departamentuaren webgunea etatwitterreko kontu ofizialakudeatzea.

189.105,001.2 Ekintza

192.918,85189.105,00

100,00Telefono bidezko informazio etazerbitzuak kudeatzea etaidentifikazioa eskatzen dutenzerbitzu pertsonalizatu berriakgaratzea.

427.545,001.3 Ekintza

409.642,68429.345,00

100,00Eskuragarri dauden zerbitzuenargitalpen etengabea etaeguneratua, zergadun jakin batzueizuzendutako gida fiskalak, zergaegutegia, etab...

27.015,001.4 Ekintza

27.559,8527.015,00






Ppto Definitivo


Xedatua Dispuesto




2.701.500,00 2.701.500,00 2.778.878,27 2.778.878,27 2.778.878,27 102,86


431.000,00 428.000,00 404.320,04 404.320,04 390.034,38 91,13



9.000,00 14.000,00 9.598,16 9.098,56 9.098,56 64,99


3.141.500,00 3.143.500,00 3.178.011,213.192.796,47




ACTIVOS FINANCIEROS



Guztira / Total 3.178.011,21 101,103.192.796,47 3.192.296,873.143.500,003.141.500,00















46.809,00




46.809,00




ACTIVOS FINANCIEROS



Guztira / Total 46.809,00





OperatiboaOperativo



OperatiboaOperativo





9.098,564. OHIKO DIRU LAGUNTZAK ETA TRANSFERENTZIAK/TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES CORRIENTES

835.075,77 2.342.935,52Eragiketa arruntak, guztiraTotal operaciones corrientes6. INBERTSIO ERREALAK/

INVERSIONES REALES



ACTIVOS FINANCIEROS



2.342.935,52Guztira / Total 835.075,77


Kontu Orokorra 2017


200 - Aurrekontuak eta Finantzak / Presupuestos y Finanzas


06 - OGASUN ETA FINANTZA DEPARTAMENTUA0620 - Finantza eta Aurrekontu Zuzendaritza Nagusia

200 - Aurrekontuak eta Finantzak931 - Politika ekonomikoa eta fiskala

Programa mota:

Foru Aldundiaren egitura

Misioa:



Baliabide publikoak eraginkortasunez eta efizientziaz kudeatzea

Nori zuzendua:

Foru sektore publikoa, Batzar Nagusiak, kontu auzitegiak, eta herritarrak

Aurrekontuzko programen kalitatea hobetzea emaitza-ikuspegian. Aurrekontuzko programa plangintza, kudeaketa etaebaluazio tresna bat bihurtu. Emaitzetara bideratutako kudeaketan kudeatzaile publikoei prestakuntza.

Gipuzkoako Lurralde Historikoko Aurrekontua emaitzetara bideratutako aurrekontu ikuspegiarekin lantzen etagauzatzen da. Plangintza, aurrekontu eta helburu ebaluazio tresnetan aurrekontuzko programak bihur daitezelakudeatzaileentzat lantzen ari da. Urteko aurrekontuan Kudeaketa Plan Estrategikoa eta zeharkako politikak sartu dira.


Pertsonalak, finantzarioak, informatikoak


Aurrekontu, kontabilitate, finantza, kontu-hartzailetza eta auditoretza arloko kudeaketa

2. Garatu beharreko

Emaitzetara bideratutako aurrekontua. Kontuen berri ematea. Epe barruko ordainketak. Diruzaintzaren kudeaketa.Foru sektore publikoaren jardunaren kontrola eta fiskalizazioa.



4/2007 Foru Araua, martxoaren 27koa, Gipuzkoako Lurralde Historikoko Finantza eta Aurrekontu Araubidearena.19/2016 Foru Dekretua, uztailaren 19koa, departamentuen egiturari buruzkoa. Herri kontabilitate planaren forudekretua.



Urteko helburua: Baliabide publikoak modu eraginkorrean kudeatzea, ongizatearen estatuadefinitzen duten zerbitzu publikoak mantentzen direla bermatzeko eta aurrekontuegonkortasuna ziurtatzeko




Azkenbalioa


2017-koErreala

Agintaldikohelburua

92,00Ehunekoa 90,76Gipuzkoak baliabide erabilgarrietanduen pisuaren eta

94,90 94,40

Kontu Orokorra 2017


Azkenbalioa


2017-koErreala

Agintaldikohelburua

biztanlerian duen pisuaren artekoerlazioa.

90,00Ehunekoa 60,00Emaitzetara bideratutako aurrekontuprogramak

0,00 72,84

16,00Ehunekoa 15,70Baliabide eralbilgarrien pisua zerga-bilketan

15,90 15,10

Joera

Kontu Orokorra 2017

Memoria

Adierazleak:

Baliabide erabilgarriek zerga-bilketan duten pisua.

2017an lortutako emaitza (%15,10) Gipuzkoako Foru Aldundiaren baliabide erabilgarriak (705 milioi euro) 4.670 milioieuroko zerga-bilketarekin zatitzearen ondorioa da. Baliabide erabilgarri horien barruan sartuta daude Herri DirubideenEuskal Kontseiluak 2017ko urriaren 11ko bileran onartutako konpentsazioari dagozkion 2 milioi euroak. Konpentsaziohori 92 milioi eurokoa da guztira, eta haren helburua da Ekonomia Ituneko Batzorde Mistoak 2017ko maiatzaren 17anhartutako akordioek EAEko erakundeetan izango duten eragin desberdina neutralizatzea.

Adierazle honen balioa ez da aldatu aurreko ekitalditik. EAEko erakundeek 2018ra arte atzeratu dute akordio batadostea Ekarpenen Legea erreformatzeko. Lege horren erreforma negoziatzeko garaian, portzentaje hori hobetzea izanbehar du Gipuzkoaren helburuak.

Gipuzkoak baliabide erabilgarrietan duen pisuaren eta biztanlerian duen pisuaren arteko erlazioa.

2017an, Gipuzkoaren pisua baliabide erabilgarrietan %30,95 izan da. Emaitza hori kalkulatu da Gipuzkoako baliabideerabilgarriak (1.173 milioi) zati EAEkoak (3.792 milioi) eginez. Kopuru horien barruan sartuta dago HDEK-k 2017-10-11nonartu zuen 92 milioi euroko konpentsazioa.

Estatistika Institutu Nazionalak egindako udal erroldaren berrikuspenaren arabera, 2017ko 01-01ean, Gipuzkoak719.282 biztanle zituen, eta EAEk 2.194.158 biztanle. Hortaz, Gipuzkoako biztanleriaren pisua %32,78koa da EAEkiko.

Horren ondorioz, Gipuzkoak (GFA+udalak) baliabide erabilgarrietan duen pisuaren eta biztanlerian duen pisuaren artekoerlazioa %94,40 da.

EAEko erakundeek 2018ra arte atzeratu dute akordio bat adostea Ekarpenen Legea erreformatzeko. Lege horrenerreforma negoziatzeko garaian, Gipuzkoak lortu behar du portzentaje hori hobetzea %100era hurbilduz.

Emaitzetara bideratutako aurrekontu programen portzentajea-

Kontu Orokorra 2017

Memoria

Nahiz eta programa guztiak emaitzetara bideratutako aurrekontuaren ikuspegiaz landu diren, adierazle hau neurtzekogaraian haien kalitateari erreparatu behar zaio.1etik 4ra arteko balorazio eskala erabiliz, kalkulatu da programa bakoitzean lortu den batezbestekoa, eta hari jarraituz,markatu da zer betetze maila izan duen programa bakoitzak balorazio horren arabera.

Azterketa horren laburpena honako hau da: aztertu diren 81 programetatik 59tan (%72,84) emaitza oso positibotzathartu daiteke, eta 22 programatan (%27,16) helburua bete da, emaitza hobetu badaiteke ere.

200. programaren kontribuzioa helburua lortzeko:

Programa honetatik baliabide publikoen kudeaketa efizientean eragiten da, eta, horretarako, aurrekontu eta finantzapolitikak helburu gisa hartzen du, alde batetik, foru sektore publikoa indartzea eta kaudimendun egitea, eta, bestetik,baliabide horiek legeriarekin bat erabiltzea definituta dauden eta neurgarriak diren helburu lortzeko.

Ekintzen aurrerapen maila:

�Emaitzetara bideratutako aurrekontua, Kudeaketa Plan Estrategikoarekin lerrokatua� jarduketa lerroak %80,33koaurrerapen maila du ekitaldia ixtean.Ekintzen %73ean, aurrerapen maila %90koa edo handiagoa da. Besteak beste, hauek nabarmentzen dira: emaitzetarabideratutako aurrekontua ezartzea zeharkako politikak bertan integratuz eta aurrekontua exekutatzeko aplikatiboakhobetuz eta osatuz; fakturen sarrera puntu orokorra eguneratua eta guztiz operatibo egotea; diru-laguntzen datubasearen lehen fasea amaitzea; eta baimendutako zorrari aurre egiteko finantzaketa bilatzea.

%13k bakarrik dute %50etik beherako aurrerapen maila. Desbideratze nagusiak bi ekintza hauetan gertatu dira:programen kostuen ereduaren diseinuan (%0), Kontabilitate Orokorraren arloan langile gutxiago jarduteagatik, etaemaitzetara bideratutako aurrekontua ebaluatzeko metodoaren diseinuan (%10), jarduketa hori Diputatu NagusiarenKabinetetik egiteagatik.

Erabilitako baliabideak 2.972 milioi euro izan dira, hasieran aurreikusitakoa baino 206,5 mila euro gehiago, hau da,%7,47ko gehikuntza izan da. Gehikuntza hori gertatu da, batik bat, Erantzukizun Fiskaleko Agintaritza Independenterabideratutako tasa 103,1 mila euro handitzeagatik. Ordainsariei buruzko arauak eta erabakiak aplikatzearen ondorioz,langileria gastuak 98,1 mila euro gehitu dira; era berean, emaitzetara bideratutako aurrekontua garatzeak beharrezkoegin du aplikazio informatikoetan ere gehiago gastatzea.

Ekintzen %86 hasieran aurreikusitako daten barruan gauzatu dira. Desbideratzeak aurrekontuko programenberrikuspenean gertatu dira. Berrikuspen horiek lehen seihilekorako zeuden aurreikusita, eta Diputatu NagusiarenKabineteak epe horren barruan garatu ditu; aldiz, Aurrekontu Zerbitzuak bigarren seihilekoan berrikusi ditu 2018koaurrekontu proiekturako prestatutako fitxak, eta bi hilabete geroago amaitu du genero ikuspegia integratzeko lanarenberrikuspena.Partaidetzako, hizkuntza berdintasuneko eta genero berdintasuneko zeharkako politikei lotutako ekintzei dagokienez,2017ko ekitaldian ahalegina egin da haiek 2018ko emaitzetara bideratutako aurrekontuan sartzeko. Horri begira,saiakera egin da programako ekintzak eta haiei buruzko planak elkarrekin errazago lotzen.Era berean, programaren kudeaketak berekin dakartzan aplikazio informatikoak eta barne eta kanpo komunikazioaAldundiaren hizkuntza irizpideen arabera garatu dira, eta, zehazki, Ogasun eta Finantza Departamentuko EuskararenErabilpena Kudeatzeko Planari jarraitu zaio.


Emaitzetara zuzendutako eta Kudeaketa Plan Estrategikoarekin lerrokatutako aurrekontua1. Jarduketa ildoa:

Kontu Orokorra 2017

Aurreratzegradua



Sarrera lotua


90,00Aurrekontu programak eta haienadierazleak berrikusi

6.407,131.1 Ekintza

3.694,823.608,57

Programen kostu eredu batdiseinatu

16.752,361.2 Ekintza

100,00Genero ikuspegia emaitzetarabideratutako aurrekontuanintegratu

2.617,551.3 Ekintza

2.639,812.578,05

10,00Emaitzetara bideratutakoaurrekontua ebaluatzeko metodoadiseinatu

137.275,871.4 Ekintza

17.418,5217.366,87

55,00Aplikazio, sistema eta prozedurakdiseinatu eta garatu: fakturaelektronikoen sarrera puntuorokorra, aurrekontuen webgunea,diru-laguntzen datu basea,departamentuen diru-sarrerak(bide exekutibora pasatzea)

90.896,511.5 Ekintza

63.077,0459.224,10

100,00Epe ertaineko aurrekontu plana etadiruzaintza plana prestatu

14.396,551.6 Ekintza

14.515,4414.176,55

100,00Fakturak erregistratu, tramitatu etadiruzaintza plana garatu, GFArenfakturak epe barruan ordaintzendirela bermatzeko

203.384,011.7 Ekintza

261.059,39251.808,79

50,00GFAren perimetroko entitateenjarduera ekonomikoaeraginkortasunez kontrolatzekoeredu berria ezarri KontuenEuropako Sistemari jarraituz. 1.fasea

43.713,161.8 Ekintza

45.319,0443.713,16

100,00Finantzaketa iturriak bilatubaimendutako zorrari aurreegiteko, zor hori zama finantzarioaarintzeko kudeatuz, zuhurtasunfinantzarioaren irizpideak kontuanhartuta

85.070,541.9 Ekintza

85.773,0283.770,54

100,00Aurrekontua: prestaketa,aldaketak, likidazioa

316.462,401.10 Ekintza

319.075,64311.626,40

100,00Kontabilizazioa egin eta kontuenberri eman

557.140,711.11 Ekintza

591.056,51564.340,71

100,00Foru diruzaintza kudeatu:kobrantzak, ordainketak

350.877,371.12 Ekintza

353.808,63345.517,37


Kontu Orokorra 2017

Aurreratzegradua



Sarrera lotua

100,00Foru sektore publikoaren jardunakontrolatu eta fiskalizatu

780.286,491.13 Ekintza

920.296,33890.771,99

100,00Programa koordinatu eta zuzendu 159.147,071.14 Ekintza

160.461,28156.715,07

100,00Emaitzetara bideratutakoaurrekontua exekutatzekoaplikatiboak hobetuz eta osatuz.

1.15 Ekintza132.798,40132.702,05






Ppto Definitivo


Xedatua Dispuesto




2.624.428,00 2.624.428,00 2.722.517,65 2.722.517,65 2.722.517,65 103,74


50.000,00 123.492,50 118.476,49 118.476,49 118.476,49 95,94




2.674.428,00 2.747.920,50 2.840.994,142.840.994,14


90.000,00 130.000,00 130.000,00 130.000,00 130.000,00 100,00


100,00130.000,00Kapitaleko eragiketak, guztiraTotal operaciones de capital

90.000,00 130.000,00 130.000,00130.000,00




Guztira / Total 2.970.994,14 103,232.970.994,14 2.970.994,142.877.920,502.764.428,00





OperatiboaOperativo



OperatiboaOperativo


2.722.517,391. LANGILEAREN GASTUAK/GASTOS DE PERSONAL

118.476,482. ONDASUN ETA ZERBITZUETAKO OHIKO GASTUAK/GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS



2.840.993,87Eragiketa arruntak, guztiraTotal operaciones corrientes

130.000,006. INBERTSIO ERREALAK/INVERSIONES REALES


130.000,00Kapitaleko eragiketak, guztiraTotal operaciones de capital8. FINANTZA AKTIBOAK/

ACTIVOS FINANCIEROS



Guztira / Total 2.970.993,87

Gauzatze gradua / Grado de ejecución: % 103,23






Ppto Definitivo

Gauzatze Ejecución






2.840,421.000,001.000,00 284,04



82.114,26


1.000,001.000,00 84.954,68 8.495,47




ACTIVOS FINANCIEROS34.029.353,0030.529.353,00



30.529.353,00 34.029.353,00

Guztira / Total 30.530.353,00 34.030.353,00 84.954,68 0,25

Kontu Orokorra 2017


210 - Zor Publikoa / Deuda Pública


06 - OGASUN ETA FINANTZA DEPARTAMENTUA0620 - Finantza eta Aurrekontu Zuzendaritza Nagusia

210 - Zor Publikoa011 - Zor Publikoa

Programa mota:

Foru Aldundiaren egitura

Misioa:



Ziurtatzea gastu politikak gauzatzeko behar diren finantza baliabideak merkatuko baldintza onenetan lortzen direla

Nori zuzendua:

Foru sektore publikoko entitateak

GFAren finantza-politikak duen helburuetako bat da zorpetzearen beheranzko bideari hasiera ematea, ez legeak halaagintzen duelako, gure finantzak kontrolpean mantentzeko irtenbidea hori dela uste dugulako baizik. GFAkplanteatzen duen helburua finantza iraunkortasuna epe ertainera lortzea da.

2020-2022 denbora ikusmugarekin, 2016. urtera arte egonkortasun aldia izan ondoren, zorpetzearen beheranzkobidea planteatzen da, krisialdi aurreko zor maila lortu arte hain zuzen ere.

Ondorioz, epe luzera GFAren iraunkortasun ekonomiko eta finantzarioa bermatzera zuzenduak egon beharko luketeetorkizuneko aurrekontuek. Iraunkortasun hori demografiaren bilakaerak baldintzatuko du. Populazioaren zahartzeaegungo politikak jasangaitz bihurtu ditzakeen mehatxu gisa agertzen da, eta horregatik, etorkizuneko soberazkobaliabideen hartzaile ezin da karga finantzarioa izan.

2017an zehar gastu-politiken exekuzioa bermatzeko behar ziren baliabide finantzarioak lortu dira, baldintza benetanonuragarrietan kapitalen merkatuek duten egoeraz baliatuz.

Finantza-kudeaketa zuhurrari esker, Aldundiaren kaudimena indartu egin da, eta ondorioz, rating-a igo da, urtehonetan legealdiko helburua lortuz, A+ alegia.


Pertsonalak, finantzarioak, informatikoak


Kudeaketa finantzarioa

2. Garatu beharreko

Baliabide finantzarioen lorpena



4/2007 Foru Araua, martxoaren 27koa, Gipuzkoako Lurralde Historikoko Finantza eta Aurrekontu Araubidearena.19/2016 Foru Dekretua, uztailaren 19koa, departamentuen egiturari buruzkoa


Kontu Orokorra 2017

Urteko helburua: Urteko rating-ak kalifikazio positiboarekin jarraitzea inguruarekiko


Azkenbalioa


2017-koErreala

Agintaldikohelburua

A+Testua ARating-aren kalifikazio positiboa,estatuan baino bi maila gorago

A A +

60,00Ehunekoa 60,00GFAren batez besteko finantzaketakostua / Estatuaren batez bestekofinantzaketa kostua

0,00 26,54

BaiBai/Ez BaiZuhurtasun finantzarioaren betetzea Bai Bai

Joera

Memoria

Txostena

Gipuzkoako Lurralde Historikoko 2017. urterako Aurrekontu Orokorrak onartzen dituen abenduaren 23ko 8/2016 ForuArauko 7. artikuluak ezartzen zuen, Foru Aldundiaren epe luzerako zorpetze eragiketen saldo biziak, eragiketakdokumentatzeko era zeinahi dela ere, ezingo zuela gainditu 569,46 milioi euroko zenbatekoa 2017ko abenduaren 31n.Era berean, 17,6 milioi euroko hornidura-funtsa ezartzen zuen 2015eko mailegu baten amortizaziorako.

2017ko ekitaldia ixtean, zorpetze baimendua 569,46 milioi eurokoa zen, eta bere osotasunean formalizatua zegoen. Eraberean, 2017ko abenduaren 31n 415,71 milioi eurotan erabilia zegoen.

Azken urte hauetan zorra maila berean mantentzearen politikaren ondorioz, zorraren pisua aurrekontu propioarekikojaisten ari da baliabideen igoera dela-eta. Horrela, zorra 2017ko aurrekontu propioaren %65,8 izan da.

2017. urtean GFAk epe luzerako 3 mailegu berri formalizatu eta kreditu lerroen diferentzialak aldaberritu zituen.

Kontu Orokorra 2017

Memoria

1.- 2017KO MAILEGUAK

2017ko aurrekontuko zor baimendua mailegu moduan formalizatu da, baldintza hauetan:

Egindako eragiketekin hauxe lortu da:

* Finantzaketa 10 urtera, erreferentziako interes tasaren gainean 30,5 oinarrizko puntuko diferentzialarekin, egiturazkozorpetzearen batez besteko bizitza 4,58 urtetan kokatuz.

* Egiturazko zorpetzearen kontsolidazioa entitate finantzatzaile berri baten sarrerarekin, Triodos Bank.

* Datozen 10 urteetarako bermatzea finantzaketa tasa finkoan %0,7ren azpitik, GFAk lortutako tasa finkorik txikiena epehorretarako.

* Finantza zuhurtziari buruzko araudiak ezartzen duena betetzea.

IRAOLIBI

Sello

IRAOLIBI

Sello

IRAOLIBI

Sello

Kontu Orokorra 2017

Memoria

2.-EGITURAZKO KREDITU LERROEN DIFERENTZIALAREN ALDABERRITZEA

Apirilaren 27an, urriaren 18an eta azaroaren 15ean honako kreditu lerroen diferentzialak eguneratu ziren:

Azpimarratu behar da, merkatu finantzarioen egonkortzearen ondorioz, 2016an kontratatutako baino diferentzialtxikiagoak lortu ditugula.

Kreditu lerroetako diferentzialen murrizketa horrek eta diru interes tasa negatiboek (historiako tasarik txikienak) ekarridute tasa aldakorra duten maileguek eta kreditu lerroen erabilerak sortutako zama finantzarioa geroz eta txikiagoaizatea, gastu finantzariotan aurrezte nabarmena sortu da.

Bestalde, azaldu behar da, 2017ko Diruzaintza Plana martxoaren 9ko 114/2017 foru aginduaren bidez onartu zela.

FitchRatingsek GFAren kreditu-kalifikazioa igo eta A+ mailan finkatu du, perspektiba egonkorrarekin, Estatua baino bikoska gorago. Kalifikazio-agentziak azpimarratzen ditu �Gipuzkoaren estatus berezia, duen profil sozioekonomikosendoa, etekin operatibo egonkorra mantentzeko duen gaitasun frogatua, eta zor-estaldura ratio sendoa�, baitalurraldearen �kudeaketa zuhurra� ere.

Betetze-maila hasierako aurreikuspenen araberakoa izan da.


DFG-aren, bai epe motzerako bai epe luzerako egitura finantzario hobeezina, jasangarritasun finantzarioaren eremuan,zehaztea.

1. Jarduketa ildoa:

Aurreratzegradua



Sarrera lotua


100,00Finantza planaren prestaketa,finantza beharrei aurre egitekoegoeran egon gaitezen, merkatukoaukerak aprobetxatuta

19.336,351.1 Ekintza

20.152,9019.336,35


IRAOLIBI

Sello

Kontu Orokorra 2017

Baimendutako zorduntzea, karga finantzarioa optimizatzeko bera kudeatuz, estaltzen duten finantzaketa iturriakbilatzea.

2. Jarduketa ildoa:

Aurreratzegradua



Sarrera lotua


100,00Finantza planarekin bat datozenbaliabideak, zuhurtzia finantzariokoerrekerimenduak betez zorpetzeeragiketa berriak fomalizatuta

31.591,802.1 Ekintza

26.870,5231.591,80

100,00Gastu finantzarioarenminimizazioa, zorpetzea aktibokikudeatuz

31.591,802.2 Ekintza

26.870,5231.591,80

100,00Eragiketa finantzarioen likidazioa 58.953.672,702.3 Ekintza

53.718.308,1955.284.469,47


Hasierakokonpromiso

kredituak



kredituak


Finantza planarekin bat datozenbaliabideak, zuhurtzia finantzariokoerrekerimenduak betez zorpetzeeragiketa berriak fomalizatuta

4.360,002.1 Ekintza

4.356,004.360,00

Gastu finantzarioarenminimizazioa, zorpetzea aktibokikudeatuz

4.360,002.2 Ekintza

4.356,004.360,00


Urteroko rating-aren kalifikazio positiboa gure inguruneari dagokionez mantentzea.3. Jarduketa ildoa:

Aurreratzegradua



Sarrera lotua



Kontu Orokorra 2017

Aurreratzegradua



Sarrera lotua

100,00Prestatzea GFAren ahalmenfinantzarioari jarraipena errazagoegiteko behar den informazioa

59.266,353.1 Ekintza

57.662,9059.266,35

Hasierakokonpromiso

kredituak



kredituak


Prestatzea GFAren ahalmenfinantzarioari jarraipena errazagoegiteko behar den informazioa

39.930,003.1 Ekintza

37.510,0039.930,00







Ppto Definitivo


Xedatua Dispuesto




128.909,00 128.909,00 134.352,65 134.352,65 134.352,65 104,22


51.550,00 51.550,00 49.126,00 49.126,00 37.510,00 72,76


8.700.000,00 5.030.796,77 3.463.002,39 3.463.002,39 3.463.002,39 68,84



8.880.459,00 5.211.255,77 3.634.865,043.646.481,04




ACTIVOS FINANCIEROS


50.215.000,00 50.215.000,00 50.215.000,00 50.215.000,00 50.215.000,00 100,00

100,0050.215.000,00Finantza eragiketak, guztiraTotal operaciones financieras

50.215.000,00 50.215.000,00 50.215.000,0050.215.000,00

Guztira / Total 53.849.865,04 97,1653.861.481,04 53.861.481,0455.426.255,7759.095.459,00















48.650,00 48.650,00 46.222,00 46.222,00 95,01



95,0146.222,00Eragiketa arruntak, guztiraTotal operaciones corrientes

48.650,00 48.650,00 46.222,00




ACTIVOS FINANCIEROS



Guztira / Total 95,0146.222,00 46.222,0048.650,0048.650,00





OperatiboaOperativo



OperatiboaOperativo


134.352,641. LANGILEAREN GASTUAK/GASTOS DE PERSONAL


3.463.002,393. FINANTZA GASTUAK/GASTOS FINANCIEROS


46.222,003.634.865,03Eragiketa arruntak, guztiraTotal operaciones corrientes6. INBERTSIO ERREALAK/

INVERSIONES REALES



ACTIVOS FINANCIEROS

50.215.000,009. FINANTZA PASIBOAK/PASIVOS FINANCIEROS

50.215.000,00Finantza eragiketak, guztiraTotal operaciones financieras

53.849.865,03 46.222,00Guztira / Total







Ppto Definitivo

Gauzatze Ejecución








Eragiketa arruntak, guztiraTotal operaciones corrientes6. INBERTSIO ERREALAK

BESTERENTZEA/ENAJENACION DEINVERSIONES REALES



ACTIVOS FINANCIEROS


41.000.000,0041.000.000,0041.000.000,00 100,00


41.000.000,00 41.000.000,0041.000.000,00 100,00

Guztira / Total 41.000.000,00 41.000.000,00 41.000.000,00 100,00

Kontu Orokorra 2017


300 - Zerga eta Finantza Politika / Política Fiscal y Financiera


06 - OGASUN ETA FINANTZA DEPARTAMENTUA0630 - Zerga eta Finantza Politikako Zuzendaritza Nagusia

300 - Zerga eta Finantza Politika931 - Politika ekonomikoa eta fiskala

Programa mota:

Departamentuaren egitura

Misioa:



Foru Gobernuari zerga eta finantza politikako ildo nagusiak definitzen laguntzea eta gai horien inguruko araudiagaratzea, desberdintasun ekonomikoak murriztuz, garapen ekonomikoa, enplegua eta ongizatea bermatuz, bestelurralde historikoekiko harmonizazio maila hobetuz, eta garapen ekonomikoak behar duen segurtasun juridikoaindartuz.

Nori zuzendua:

Herritarrak, enpresak, Ogasun eta Finantza Departamentua, Aldundiko beste departamentuak, Batzar Nagusiak, tokientitateak

- 2017an hasitako zerga erreforman lanean jarraitu beharko da.- Zerga erreforma gauzatuko duen foru araua erregelamendu bitartez garatu egin beharko da.- Zergen Foru araua garatzen duten erregelamenduak aldatu behar dira, 1/2017 Foru Arauan egindako aldaketeiegokitzeko.- Zerga batzuen Foru Arauak aldatu behar dira 2017an egin den Ekonomi Itunaren aldaketari egokitu daitezen.- 2018an ere, txostenen bitartez, eta beste neurri batzuen bitartez, Departamentuko xedapenen eta egintzensegurtasuna hobetu beharko da.- 2018an ere, Gipuzkoako Foru Aldundiaren interesak defendatzeko segitzen diren prozedura administratibo edojudizialetanjarduketak egin beharko dira, lan hau koordinatuz eta gertutik jarraituz.- 2018an Ekarpen Lege berri bat egiteko beharra dago.- Toki entitateentzat barne kontrolari buruzko foru dekretu bat egiteko beharra.- EGEFen 2014-2020 Programa Operatiboaren kargura gastu ziurtagiriak egiten jarraitzeko beharra.

- Aldaketa sakon bati hasiera eman zaio. Aldaketa honek batez ere Sozietateen gaineko Zergari eragiten dio, nahizeta beste zerga batzuei ere eragin.- Ekintzailetzarako pizgarriak onartzen dituen araudia martxan jarri da zerga erreformaren barruan.- Zergen foru arau orokorra aldatu da 1/2017 foru arau bitartez.- Betebehar formalak garatzen dituen erregelamendua garatu da. Beste erregelamenduetan lanean ari dadepartamentua.- 2017an onartu den Ekonomi Itunaren aldaketaren textua landu da, zuzenean eta beste Administrazioekin batera.- 2017an egindako txostenen bitartez, Departamentuko xedapenen eta egintzen segurtasuna hobetzen saiatu da.- 2017an Departamentuak prozedura judizial eta administratibo ugariren jarraipena egin du.- Konpromisoa dago Ekarpen Lege berri bat egiteko 2018an.- Kupoaren lege berria onartu da 2017-2021 epealdirako.- Sarekon eginak daude Toki Administrazioaren Kontabilitate Plan Orokor berriari egokitzeko garapen lanak.- Gastu ziurtagiriak egiten hasi da EGEFen 2014-2020 Programa Operatiboaren kargura.


Teknikariak eta kanpoko aholkularitza.


2. Garatu beharreko

Kontu Orokorra 2017

Aholkularitza juridikoa, araugintza, erakunde finantzaketaren analisia, udalentzako laguntza, Europako funtsenkudeaketa.

Arau ekoizpena, aholkularitza juridikoa, zergei buruzko azterlanak, erakunde finantzaketaren txostenak, udalentzakolaguntza, Europako finantzaketa lortzea.



2/2005 Foru Araua, eta zerga eta finantza arloko araudi aplikagarria.






Azkenbalioa


2017-koErreala

Agintaldikohelburua

8,80Ehunekoa 8,70Iruzurraren aurkako borrokarenemaitzek zerga-bilketan duten pisua

6,20 8,68

420.308.000,00Euroak 105.000.000,00Ikuskaritzak azaleratutakozenbatekoaren aurreikuspena

89.275.900,00 98.635.100,00

385.000,00Kopurua 96.000,00Egiaztapen Planaren barruanegindako jarduketa kopurua

88.578,00 94.049,00

Joera

Kontu Orokorra 2017

Memoria

2017an modu nabarmenean handitu da (+%18,1) iruzur fiskalaren aurkako jarduketen ondorioz azaleratutako zorrarenzenbatekoa. Gainera, hazkunde hori aitorpen/autolikidazioen ondorioz lortutako zerga-bilketa likido teorikoarenhazkundea baino askoz handiagoa izan da. Eta ondorioz, zerga-bilketaren pisua iruzurraren aurkako borrokarenemaitzen ratioaren helburua (%8,7) lortu egin da.

2017an iruzurraren aurka egindako jarduketa kopurua 94.049koa izan da. Nahiz eta %6,2 handitu 2016an egindakojarduketekin alderatuta , ez da ezarritako helburua bete: 96.000 jarduketa. Hori horrela izan da langileriarenantolaketaren inguruko hainbat arrazoirengatik: langileak etorkizuneko urte anitzeko proiektuetan pilatu izana, langileberrien egokitzapena...

Ikuskaritza unitateak azaleratutako zorraren zenbateko osoa 98,6 milioi eurotakoa izan da; nahiz eta 2016n agerianutzitakoa baino %10,5 handiagoa izan, ez da 105 milioi eurotako helburua lortu. Hori horrela izan da, alde batetik,langileriaren antolaketaren inguruko lehen aipatutako arrazoiengatik; eta, beste alde batetik, aztertutakoen aurrekozergaldietako ondorio fiskalengatik.

Euskara izan da 2017an lan hizkuntza. Euskara izan da, baita ere, zerbitzu hizkuntza solaskide elebidunekin.


Kontu Orokorra 2017

Araudi fiskala egokitzea, iruzurraren aurka borrokatzeko tresna gisa1. Jarduketa ildoa:

Aurreratzegradua



Sarrera lotua


100,00Zergen foru arau orokorraidaztea/aldatzea

49.550,761.1 Ekintza

46.228,5849.550,76


Gainerako lurralde historikoekin iruzurraren aurkako borrokaren datuen neurketa berrikustea eta harmonizatzea2. Jarduketa ildoa:

Aurreratzegradua



Sarrera lotua


100,00Iruzurraren aurkako planarensegimendua egitea

33.784,622.1 Ekintza

31.519,4933.784,62

100,00Iruzurraren aurkako planbateratuaren segimendua egitea

33.784,622.2 Ekintza

31.519,4933.784,62



Urteko helburua: Baliabide publikoak modu eraginkorrean kudeatzea, ongizatearen estatuadefinitzen duten zerbitzu publikoak mantentzen direla bermatzeko eta aurrekontuegonkortasuna ziurtatzeko




Azkenbalioa


2017-koErreala

Agintaldikohelburua

92,00Ehunekoa 90,76Gipuzkoak baliabide erabilgarrietanduen pisuaren eta biztanlerian duenpisuaren arteko erlazioa.

94,90 94,40

90,00Ehunekoa 60,00Emaitzetara bideratutako aurrekontuprogramak

0,00 72,84

16,00Ehunekoa 15,70Baliabide eralbilgarrien pisua zerga-bilketan

15,90 15,10

Joera

Kontu Orokorra 2017

Kontu Orokorra 2017

Memoria

2017ko ekitaldian bereziki nabarmendu behar da 2017-05-17an Ekonomia Itunaren Batzorde Mistoak (EIBM) hartutakoakordioa. Akordio horrekin bukatu dira Estatuaren eta EAEren arteko hamar urteko desadostasunak, urte horietakokupoak zehaztearen inguruan.

Nabarmendu egin behar da, baita ere, 2017-07-19an EIBMk hartutako akordioak, bai 2017-2021 epealdiko kupoazehazteko metodologiari buruzkoa, eta bai 2016ko likidazioari buruzkoa . Akordio horiek ahalbidetu dute agertokiegonkor bat sumatzea datozen bost urteetarako.

Garrantzitsuak izan dira, baita ere, 2017-10-11n Finantza Publikoen Euskal Kontseiluak hartutako akordio hauek:EIBMren goian aipatutako akordioek EAEko erakundeetan sortutako eragin desberdina neutralizatzeko lurraldehistorikoen aldeko konpentsazio bat ezartzeko akordioa; eta aurreko urteetan Estatuak deskontatutakoa itzultzeagatikizandako sarrerak baliabideak banatzeko 2017ko ereduari lotzeko akordioa.

Akordio horiek, ahalbidetu dute baliabide erabilgarriak %5,5 haztea; zerga-bilketaren hazkundea , berriz, handiagoa izanda (%11,3). Ondorioz, baliabide erabilgarriek zerga-bilketan duten pisua gutxitu egin da, eta %15,1ean kokatu da.

Euskara izan da 2017an lan hizkuntza. Euskara izan da, baita ere, zerbitzu hizkuntza solaskide elebidunekin.


EAEri eta udalerriei egiten zaizkien ekarpenen bidezko banaketa bermatuko duen erakunde-finantzaketa banatzea1. Jarduketa ildoa:

Aurreratzegradua



Sarrera lotua


100,00Finantzaketa instituzionalariburuzko txostenak prestatzea

81.726,581.1 Ekintza

76.247,1381.726,58

100,00Finantzaketa instituzionalariburuzko lan taldeetan partehartzea

82.906,581.2 Ekintza

77.113,5382.906,58


Urteko helburua: Zerga-sistema desberdintasun ekonomikoa murrizteko benetako tresna bihurtzea,eta arau fiskalak eta finantzarioak egiteko gaitasuna garapen ekonomikoaren,enpleguaren eta ongizatearen zerbitzura jartzea




Azkenbalioa


2017-koErreala

Agintaldikohelburua

6,00Kopurua 6,00Errenta zerga birbanatzekoahalmenaren indizea

5,95 6,00

35.512,00Euroak 34.264,00Gipuzkoako BPGa biztanleko 32.902,00 33.712,00

Kontu Orokorra 2017


Azkenbalioa


2017-koErreala

Agintaldikohelburua

10,00Kopurua 10,00Ekitatea, progresibotasuna etajarduera ekonomikoa hobetzekoaraugintzako jarduketen kopurua

11,00 9,00

Joera

Kontu Orokorra 2017

Memoria

PFEZak errenta birbanatzeko duen ahalmenaren indizea, 2017an, 6,0 izan da, eta bat etorri da finkatutakohelburuarekin. Gainera, indizea hobetu egin da 2016arekin alderatuta (5,95), hau da, zergaren birbanatze eraginahanditu egin da, eta berdintasun gehiago dago errentetan zerga ordaindu ondoren, hasierako egoeran baino. Adierazlehorren bidez, PFEZak aberastasuna birbanatzeko duen ahalmena neurtu nahi da, zerga ordaindu aurreko etaondorengo (kuota likidoa) errenten sakabanatze indizea zenbatetsita.

2017rako ezarritako beste helburua araugintzako 10 jarduketa onartzea zen, ekitatea, progresibotasuna eta jardueraekonomikoa hobetzeko, eta 9 onartu dira. Xedea ez lortzearen arrazoia izan da 2017rako aurreikusita zeuden bi proiektu(Zerga arloko zenbait foru arau aldatzeko Foru Araua eta Ondarearen gaineko Zergaren Foru Araua), hainbat arrazoidirela medio, 2018ra atzeratu izana.


Arauak garatzeko prozesuak bultzatzea, lurralde historikoen artean harmonizazio-maila handia bermatuko dutenjardunbideak inplementatuz, eta horrela, garapen ekonomikorako beharrezkoa den segurtasun juridikoa indartuz

1. Jarduketa ildoa:

Aurreratzegradua



Sarrera lotua


100,00Hilero bilerak egitea beste lurraldehistorikoekin eta EuskoJaurlaritzarekin, EAEko ZergaKoordinazio Organoan

18.340,211.1 Ekintza

17.110,5818.340,21


Ekitatea, progresibitatea eta jarduera ekonomikoari emandako bultzada hobetzera bideratutako zerga-sistema batdiseinatzea

2. Jarduketa ildoa:

Kontu Orokorra 2017

Aurreratzegradua



Sarrera lotua


100,00Zerga arloko foru arau proiektuakprestatzea

285.238,642.1 Ekintza

266.114,50285.238,64



Urteko helburua: Herritarrei eskainitako arretaren kalitate-mailetan aurrerantz jarraitzea




Azkenbalioa


2017-koErreala

Agintaldikohelburua

8,00Kopurua 7,50Departamentuko zerbitzu kartenbatez besteko balorazio indizea

8,50 8,36

365Egunak 465FAEAk erreklamazioak ebaztekobatez besteko epea

547 486

1,00Kopurua 1,00Genero eraginari buruzko txostenenondorioz inplementatutakoaldaketak

1,00 1,00

Joera

Kontu Orokorra 2017

Memoria

Aurretiazko genero eraginaren 9 txosten egin dira. Departamentuko web orrian ikus daitezke (Departamentua /Emakumeen eta gizonen berdintasuna / Zerga araudiaren genero eraginari buruzko txostena/ 2017ko memoriak)

� Foru Dekretu Proiektua, Sozietateen gaineko Zergaren Erregelamendua eta, aurretiazko tributazio proposamen berezieidagokienez, 2006ko abenduaren 5eko 49/2006 Foru Dekretua aldatzen dituena� Foru Dekretu proiektua interes orokorreko xedeen esparruan lehentasunezko mezenasgo jarduerak 2017. urterakoezartzen dituena� Foru Arau proiektua Itsaso udalerri berria sortzearen ondorioz Gipuzkoako Lurralde Historikoaren 2017. urterakoAurrekontu Orokorrak onartzen dituen abenduaren 23ko 8/2016 Foru Arauaren 3. eranskina aldatzen duena� Foru Dekretu proiektua, zerga betebehar formal jakin batzuk garatzen dituen erregelamendua eta fakturazio obligazioakarautzen dituen erregelamendua aldatzen dituena� Foru Arau aurreproiektua, Gipuzkoako Lurralde Historikoko 2018rako Aurrekontu Orokorrak onartzen dituena� Foru Dekretu proiektua zerga betebehar formal jakin batzuk garatzen dituen erregelamendua aldatzen duena� Foru Dekretu proiektua, Pertsona Fisikoen Errentaren gaineko Zergaren eta Sozietateen gaineko Zergarenerregelamenduak aldatzen dituena, eta ondare elementuen eskualdaketan lortutako errentak bi zerga horietankalkulatzearren 2018an aplikatuko diren eguneratze koefizienteak onartzen dituena

Kontu Orokorra 2017

Memoria

� Ondarearen gaineko Zergaren foru arau aurreproiektua� Foru Arau aurreproiektua, zerga arloko zenbait foru arau aldatzen dituena

Euskara izan da 2017an lan hizkuntza eta zerbitzu hizkuntza.


Genero ikuspegia sartzea erabakitze-prozesuetan1. Jarduketa ildoa:

Aurreratzegradua



Sarrera lotua


100,00Genero eraginaren aurretiazkoebaluazio txostenak prestatzea.

38.450,121.1 Ekintza

35.872,2038.450,12

100,00Zergei buruzko estatistikakzabaltzea, sexuaren araberabereizita.

58.450,121.2 Ekintza

35.872,2058.450,12







Azkenbalioa


2017-koErreala

Agintaldikohelburua

75,00Ehunekoa 70,40Elektronikoki erregistratutakotramite portzentajea

73,40 77,05

7.600,00Kopurua 7.400,00Langileen prestakuntzako ordugordin kopurua

8.232,00 9.573,00

80.000.000,00Euroak 75.185.556,00Bitarteko elektronikoen erabilpenakerabiltzaileei dakarkienaurrezpenaren kalkulua

74.049.600,00 75.866.400,00

Joera

Kontu Orokorra 2017

Kontu Orokorra 2017

Memoria

2017an, Departamentuarekin egindako izapide guztien %70 elektronikoki egin da. Erraz gainditu da, beraz, 2017rakoaurreikusitako helburua, hau da, izapide guztien %70 elektronikoki egitea. Helburu hori 2016. urtean ere bete zen. Izanere, urte horretan 1/2016 Foru Agindua onartu zen, enpresa gehienak bitarteko elektronikoak erabiltzera behartzendituena. Gainera, 2017ko urrian obligazio horren barruan sartu ziren 39/2015 Legearen 14.2 artikuluko baldintzakbetetzen dituzten kolektiboak, eta horren ondorioz, agintaldiaren amaierarako aurreikusita zegoen helburua betetzealortu da (%75).

Nabarmendu beharra dago 2017ko uztailean abian jarri zela aitorpenak Internet bidez aurkezteko ZergaBideaplataforma berria, eta jarduera ekonomikoen gaineko zergaren 840 eta 841 ereduak izan direla plataforma horretanintegratu diren lehenak.

Nabarmentzekoa da, orobat, jakinarazpen elektronikoen erabilera %47,08 gehitu dela aurreko urtearen aldean.

Euskara izan da 2017an lan hizkuntza. Euskara izan da, baita ere, zerbitzu hizkuntza solaskide elebidunekin


Erabakiak hartzeko prozesuak egitea. Aginte-koadroa1. Jarduketa ildoa:

Aurreratzegradua



Sarrera lotua


100,00Aginte koadro bat prestatzea zergaegiaztapenaren datuetatik abiatuta

76.739,331.1 Ekintza

71.594,2676.739,33



Urteko helburua: Departamentuari tributu arloko aholkularitza juridikoa ematea bere xedapen etaegintzen segurtasuna hobetzeko.


Azkenbalioa


2017-koErreala

Agintaldikohelburua

200,00Kopurua 200,00Txosten eta azterlan kopurua 203,00 262,00

15,00Kopurua 15,00Organoen zenbat bileratan etazenbat batzorde juridiko-tributariotan hartu den parte

14,00 11,00

425,00Kopurua 425,00Askietsitako abal, ahalorde etalegitimazio agirien kopurua

415,00 540,00

Joera

Kontu Orokorra 2017

Kontu Orokorra 2017

Memoria

Departamentuari tributu arloko aholkularitza juridikoa emateko helburua, bere xedapen eta egintzen segurtasunahobetzeko, besteak beste, ekintza hauen bidez burutzen da:

-Abalak, ahalordeak eta legitimazio agiriak askiestea. Guztira, 540 jarduketa egin dira 2017an: abalak (52); ahalordeak ((35); agirien erkatzeak (15); kobrantza baimenak (438).

- Txostenak eta azterlanak egitea. Guztira, 262 txosten eta azterlan egin dira 2017an: zerga arlokoak (81); exekuziokoak(174); zerga-bilketakoak (4); abalekin erlazionatuak (3).

- Organo eta batzorde juridiko-tributarioetan parte hartzea. Lekualdaketen Lehiaketa dela-eta, ez da posible izan LegeAholkularitza Zerbitzuko buruaren plaza 2017an betetzea (2016ko abuztutik dago hutsik). Horregatik, egin diren bileretanez da zuzenean parte hartu, baina dokumentazioa jaso eta aztertu da, eta harremanak izan dira organoetako kideekinoharrak egiteko.


Departamentuari zerga arloko aholkularitza juridikoa ematea1. Jarduketa ildoa:

Aurreratzegradua



Sarrera lotua


100,00Tributuei buruzko txostenak etaazterlanak egitea, eta kontsultakerantzutea, dela araudian jasotadagoenean, dela departamentukoorganoek eskatzen dutenean

165.917,331.1 Ekintza

136.134,17165.917,33

100,00Gai juridiko-tributarioakinterpretatzen edo ebazten direnorgano eta batzordeen bileretanparte hartzea

8.059,571.2 Ekintza

7.356,258.059,57

100,00Departamentuan jardutekobeharrezkoak diren abalak,ahalordeak eta legitimazio agiriakaskiestea

43.919,991.3 Ekintza

40.975,3343.919,99


Urteko helburua: Foru Ogasunaren interesak defendatzeko segitzen diren prozedura administratiboedo judizialetan jarduketak egitea, koordinatzea eta gertutik jarraitzea.


Azkenbalioa


2017-koErreala

Agintaldikohelburua

30,00Kopurua 30,00Arbitraje Batzordearen aurreanegindako jarduketa kopurua

32,00 24,00

Kontu Orokorra 2017


Azkenbalioa


2017-koErreala

Agintaldikohelburua

130,00Kopurua 130,00Administrazio prozeduretakojarduketekin lotutako txostenkopurua

114,00 174,00

Joera

Memoria

2017an, 24 jarduketa egin dira Arbitraje Batzordearen aurrean:

- 11 foru agindu, inhibitzekoak edo erantzuna ematekoak.- Diputatuen Kontseiluaren 4 erabaki.- Gatazka aurkezteko 4 idatzi. - Alegazioak aurkezteko 5 idatzi.

Arbitraje Batzordearen aurrean jarduten denean, sortzen diren gatazken arabera jokatzen da, batzuetan, kudeaketatikeskatzen delako gatazka planteatzea (Gipuzkoak eskatzen duenean), eta, beste batzuetan, gatazka Estatuakplanteatzen duelako. Horregatik, zaila da haien kopurua a priori kalkulatzea, baita balorazio konparatibo bat egitea ere.

Kontu Orokorra 2017

Memoria

Administrazio prozeduretan izan diren jarduketei dagokienez, guztira 174 exekuzio txosten egin dira 2017an. Horrezgain, beste 231 jarduketa gauzatu dira prozedura judizialekin lotuta:

-Exekuzioari buruzko txostenak eta ebazpen-proposamenak: 174Probak, espedienteak eta agiriak eskatzea edota bidaltzea: 57

Administrazio prozeduretako jarduketa horiek guztiak egiten dira departamentuak jasotzen dituen eskaeren arabera,zeinak urtetik urtera aldatzen baitira. Horregatik, zaila da horiek a priori kalkulatzea, baita balorazio konparatibo bategitea ere.


Foru Ogasunaren interesak defendatzeko segitzen diren prozedura administratibo edo judizialetan jarduketak egitea,koordinatzea eta gertutik jarraitzea

1. Jarduketa ildoa:

Aurreratzegradua



Sarrera lotua


100,00Ekonomia Ituneko ArbitrajeBatzordearen aurrean segitzendiren prozedurekin lotutakojarduketak egitea

58.560,001.1 Ekintza

54.633,7858.560,00

100,00Departamentuak bere interesakdefendatzeko prozedura judizialeta administratiboetan etaebazpenak exekutatzeko egitendituen jarduketak koordinatu etajarraitzea, eta programainformatikoa hobetzea

58.560,001.2 Ekintza

54.633,7858.560,00


Urteko helburua: Udalei laguntza teknikoa eta aholkularitza ematea finantza, aurrekontu eta zergagaietan


Azkenbalioa


2017-koErreala

Agintaldikohelburua

100,00Kopurua 104,00Kontu Orokorraren eduki formalean(D) eta kualitatiboan (E eta F)aurkitutako akats kopurua

71,00 66,00

Joera

Kontu Orokorra 2017

Memoria

Herri Kontuen Euskal Epaitegiak, 2014ko txostenean, 66 akats zenbatu ditu udalen Kontu Orokorraren eduki formalean(D) eta kualitatiboan (E eta F). Aurreko urteko txostenean 71 zenbatu zituen, beraz, %7ko hobekuntza gertatu da.

Helburu hori lortu ahali izateko, Departamentuak hainbat jarduera ditu martxan: kontsultak erantzutea, tokiko entitateeiinformazioa banatzea, ikastaroak eta mintegiak antolatzea...

2017an bereziki aipatu behar da aurreko urteko likidazioa eta kontu orokorra lehen aldiz egin behar izan zituztela udalekkontabilitate plan berriaren arabera, eta horrek kontsultak areagotu zituen. Gainera, zeregin horretan laguntzeko,Sarekon erabilgarritasun berri bat landu da, "likidazioa eta itxiera" izenekoa. Bertan likidazio eta kontu orokorrarenespedienteak modu automatikoan betetzen dira neurri handi batean. Horrekin batera, itxierako egiaztapen ohikoenak etalantresna erabilgarri batzuk ere landu dira. Kontsulta iturri handienetako bat aurrekontu egonkortasunaren legeriareningurukoa izaten da. Udalei zeregin horretan laguntzeko, tresna berezi bat landu da Sarekon, aurrekontuegonkortasunaren eta finantza iraunkortasunaren helburuak eta gastu araua betetzeari buruzko txostena moduautomatikoan ematen duena.

Bestalde, udal txikiei zuzendutako 5 bilera antolatu dira, aurrekontu likidazioari buruzko prestakuntza praktikoa emateko,Kontabilitate Plan berria kontuan hartuta. Saio horietara 55 pertsona bertaratu ziren, 50 udal edo mankomunitatetatiketorriak.

Euskara izan da 2017an lan hizkuntza eta zerbitzu hizkuntza.


Udalei laguntza teknikoa eta aholkularitza ematea finantza, aurrekontu eta zerga gaietan1. Jarduketa ildoa:

Aurreratzegradua



Sarrera lotua


100,00Kontsultei erantzutea 87.679,121.1 Ekintza

81.800,5787.679,12


Kontu Orokorra 2017

Aurreratzegradua



Sarrera lotua

100,00Ikastaro eta mintegiak antolatzea 87.679,121.2 Ekintza

81.800,5787.679,12

100,00Toki entitateei informazioahelaraztea

87.679,121.3 Ekintza

81.800,5787.679,12

100,00Toki entitateen finantza tutoretzaegitea

38.932,731.4 Ekintza

36.322,4638.932,73

Urteko helburua: Europako kofinantzazio estrukturala kudeatzea


Azkenbalioa


2017-koErreala

Agintaldikohelburua

45,00Ehunekoa 30,00FEDER eta FSErekin finantzatutakoproiektuen exekuzio maila

0,00 7,35

1,00Kopurua 1,00EBko beste finantzaketa deialdienkopurua

0,00 0,00

Joera

Kontu Orokorra 2017

Memoria

Europako funtsekin finantzatutako proiektuen exekuzio maila %7,35 izan da 2017an, hasierako aurreikuspenen azpitik(%30). Bi arrazoirengatik atzeratu da 2014-2020 programa operatiboaren exekuzioa:

- 2014an eta 2015ean exekutatutako proiektuak 2007-2013 epealdiari egotzi zitzaizkion, horien exekuzioa atzeratu eginzelako krisi ekonomikoaren ondorioz.

- Ogasun eta Funtzio Publikoko Ministerioaren Europako Funtsen Zuzendari Nagusiak 2016ko abenduaren 22ra arte ezzuen izendatu Gipuzkoako Foru Aldundia Europako funtsen kudeaketa egiteko bitarteko organismo. Izendapenarenondoren, 2017an prozedurak ezarteko prozesua itxi da, eta programaren kudeaketa jarri da abian.

Ondorioz, 2017-12-27an 2.711.082,04 euro ziurtatu ziren (Zerga proiektua), eta 1.355.541,02 euroren finantzaketaeskatu zen, hau da, programatutako laguntzaren %7,35.

2017an ez da bultzatu kandidaturarik. Departamentuek deialdietara aurkezterakoan zeuzkaten zalantzak argitzenlagundu da. Ahalegin berezia egin da Europak Egitura Funtsetatik kanpoko proiektuak finantzatzeko eskaintzen dituenaukerak zabaltzeko. Hala, urtean zehar hilabetero argitaratutako buletinetan guztira 88 deialdiren berri zabaldu daAldundiko departamentuen artean eta baita udal, mankomunitate eta bestelako enpresa publikoen artean ere.

Euskara izan da 2017an lan hizkuntza. Euskara izan da, baita ere, zerbitzu hizkuntza solaskide elebidunekin


Europako egitura funtsak kudeatzea1. Jarduketa ildoa:

Aurreratzegradua



Sarrera lotua


100,00Funts kofinantzagarrienkudeatzaileei laguntzea

104.944,171.1 Ekintza

137.901,28144.944,17


Kontu Orokorra 2017

Aurreratzegradua



Sarrera lotua

100,00Eragiketa kofinantzagarrietanaraudia betetzen dela egiaztatzea

84.944,171.2 Ekintza

79.248,9984.944,17

100,00Jarraipen txostenak egitea 84.944,171.3 Ekintza

79.248,9984.944,17

Hasierakokonpromiso

kredituak



kredituak


Funts kofinantzagarrienkudeatzaileei laguntzea

60.000,001.1 Ekintza

43.418,8060.000,00







Ppto Definitivo


Xedatua Dispuesto




1.608.791,00 1.608.791,00 1.500.927,94 1.500.927,94 1.500.927,94 93,30


62.000,00 102.000,00 60.996,48 60.996,48 60.120,77 58,94




1.670.791,00 1.710.791,00 1.561.048,711.561.924,42




ACTIVOS FINANCIEROS



Guztira / Total 1.561.048,71 91,251.561.924,42 1.561.924,421.710.791,001.670.791,00















60.000,00 60.000,00 43.418,80 43.418,80 72,36



72,3643.418,80Eragiketa arruntak, guztiraTotal operaciones corrientes

60.000,00 60.000,00 43.418,80




ACTIVOS FINANCIEROS



Guztira / Total 72,3643.418,80 43.418,8060.000,0060.000,00





OperatiboaOperativo



OperatiboaOperativo


688.325,56 812.602,371. LANGILEAREN GASTUAK/GASTOS DE PERSONAL

866,40 59.254,37 43.418,802. ONDASUN ETA ZERBITZUETAKO OHIKO GASTUAK/GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS



689.191,96 43.418,80871.856,74Eragiketa arruntak, guztiraTotal operaciones corrientes6. INBERTSIO ERREALAK/

INVERSIONES REALES



ACTIVOS FINANCIEROS



871.856,74 43.418,80Guztira / Total 689.191,96

Gauzatze gradua / Grado de ejecución: % 40,28 50,96 72,36






Ppto Definitivo

Gauzatze Ejecución







2.000.000,002.000.000,00


51,57124.000,00124.000,00 0,04


2.124.000,002.124.000,00 51,57



2.900.000,002.900.000,00

Kapitaleko eragiketak, guztiraTotal operaciones de capital

2.900.000,002.900.000,00


5.000,0015.000,0015.000,00 33,33



15.000,00 5.000,0015.000,00 33,33

Guztira / Total 5.039.000,00 5.039.000,00 5.051,57 0,10

Kontu Orokorra 2017


310 - Erakundeekiko Konpromisoak / Compromisos Institucionales


06 - OGASUN ETA FINANTZA DEPARTAMENTUA0630 - Zerga eta Finantza Politikako Zuzendaritza Nagusia

310 - Erakundeekiko Konpromisoak941 - Autonomia erkidegoaren aldeko transferentziak

Programa mota:

Finalista

Misioa:



Erakundeekiko konpromisoak kudeatzea: Estatuarentzako kupoa, Eusko Jaurlaritzarentzako ekarpenak eta UdalakFinantzatzeko Foru Funtsa (UFFF)

Nori zuzendua:

Erakundeak: Estatua, Jaurlaritza eta udalak

Ekonomia Itunaren tributuengatik egindako bilketa erakundeen artean banatzeko beharra, indarrean dagoenlegeriaren arabera.

Indarrean dagoen legeriaren arabera, aldundiak Ekonomia Itunaren tributuak bildu ditu, eta gero horiek erakundeenartean banatu ditu.


- Teknikariak, ordainketak kudeatzeko- Aurrekontuko kredituak, erakundeei transferentziak finantzatzeko.


Erakundeekiko konpromisoen kudeaketa

2. Garatu beharreko

Ekonomia Itunaren baliabideen banaketa



- 2/2007 Legea, martxoaren 23koa, baliabideen banaketarako eta foru aldundiek Euskal autonomia Erkidegoarenaurrekontuak finantzatzeko egin beharreko ekarpenak zehazteko 2007-2011 aldian aplikatuko den metodologiariburuzkoa.- 29/2007 Legea, urriaren 25ekoa, Euskal Autonomia Erkidegoaren kupoa zehazteko metodologia onartzen duena,2007-2011 bosturtekorako.- 15/1994 Foru Araua, azaroaren 23koa, Udal Finantzaketarako Foru Fondoa arautzen dueña.


Urteko helburua: Erakundeekiko konpromisoak kudeatzea


Azkenbalioa


2017-koErreala

Agintaldikohelburua

30,00Kopurua 30,00Kudeatutako ordainketa kopurua 30,00 30,00

Kontu Orokorra 2017

Joera

Memoria

Urtean zehar beste erakundeei egin beharreko ordainketa hauek kudeatu dira:

- Jaurlaritzari 7 ordainketa egin zaizkio ekarpenengatik, 2016ko likidazioa barne.- Udalak Finantzatzeko Foru Funtsaren 4 ordainketa izapidetu dira.- Estatuarentzako kupoagatik 3 ordainketa izapidetu dira.- Estatuarekin BEZa eta Zerga Berezien doikuntzengatik 8 ordainketa izapidetu dira.- Lurraldeen arteko BEZaren eta Zerga Berezien doikuntzengatik 8 ordainketa izapidetu dira

Urtean zehar egin beharreko ordainketa kopurua jakina izaten da aldez aurretik, eta 2017an %100ean bete diraaurreikuspenak


Erakundeekio konpromisoen ordainketak kudeatzea1. Jarduketa ildoa:

Aurreratzegradua



Sarrera lotua

4.080.539.177,83 4.080.539.177,833.719.999.143,00Jarduketa ildoa, guztira

100,00Kupoaren ordainketak kudeatzea 246.856.826,001.1 Ekintza

366.207.585,83366.207.585,83

100,00Ekarpenen ordainketak kudeatzea 3.004.829.570,001.2 Ekintza

3.245.226.574,003.245.226.574,00

100,00UFFFaren ordainketak kudeatzea 468.312.747,001.3 Ekintza

469.105.018,00469.105.018,00







Ppto Definitivo


Xedatua Dispuesto







3.719.999.143,00 4.080.539.177,83 4.080.539.177,83 4.080.539.177,83 4.080.539.177,83 100,00

100,004.080.539.177,83Eragiketa arruntak, guztiraTotal operaciones corrientes

3.719.999.143,00 4.080.539.177,83 4.080.539.177,834.080.539.177,83




ACTIVOS FINANCIEROS



Guztira / Total 4.080.539.177,83 100,004.080.539.177,83 4.080.539.177,834.080.539.177,833.719.999.143,00





OperatiboaOperativo



OperatiboaOperativo



2. ONDASUN ETA ZERBITZUETAKO OHIKO GASTUAK/GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS


4.080.539.177,834. OHIKO DIRU LAGUNTZAK ETA TRANSFERENTZIAK/TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES CORRIENTES

4.080.539.177,83Eragiketa arruntak, guztiraTotal operaciones corrientes6. INBERTSIO ERREALAK/

INVERSIONES REALES



ACTIVOS FINANCIEROS



4.080.539.177,83Guztira / Total







Ppto Definitivo

Gauzatze Ejecución







115.198.490,48112.803.951,5039.744.755,00 102,12



112.803.951,5039.744.755,00 115.198.490,48 102,12




ACTIVOS FINANCIEROS



Guztira / Total 39.744.755,00 112.803.951,50 115.198.490,48 102,12

Kontu Orokorra 2017


400 - Foru Auzitegi Ekonomiko-Administratiboa / Tribunal Económico Administrativo


06 - OGASUN ETA FINANTZA DEPARTAMENTUA0640 - Foru Auzitegi Ekonomiko-Administratiboa

400 - Foru Auzitegi Ekonomiko-Administratiboa932 - Zerga sistemaren kudeaketa

Programa mota:

Finalista

Misioa:



Erreklamazio ekonomiko-administratiboak kudeatu eta ebazteko zerbitzua ematea, araudian jarritako epean, betierezerga sistema aplikatzean herritarrei ziurtasun juridikoa eskainita.

Nori zuzendua:

GFArekin zerga edo bilketa arloan edo Gipuzkoako udalekin zerga arloan harremana duten pertsona fisiko edojuridikoak.

Programaren definizioari dagokionez, ez dugu uste ikuspegia aldatu behar dela oraingo programaren helburua lortueta sendotu arte, hau da, erreklamazio guztiak epe barruan aise ebatzi daitezen arte. Hobetzeko arloei begira,erreklamazioen tramitazioan tarte txikia dugu, arintasuna nagusia baita izapide guztietan. Bakarrik kasu batean edobestean izan daiteke non tramiteak azkarrago egin zitzaketeen. Erreklamazioen ebazpenari buruz, aurreko ataleanaipatu ditugun kanpoko faktoreen eragina nekez bidera daiteke Auzitegi barruan hartutako irtenbideekin.Administrazioaren eskuetan dagoen faktore bakarra langileen arloa da, eta uste dugu arlo honetan har zitekeen neurribakarra langileak finkatzea izango litzatekeela. Eta badakigu ere izaten ditugula Departamenduko gainontzekoZuzendari edota Zerbitzuetan topatzen dituzten eragozpen antzekoak. Ondorioz, erronka mantetzen da etaerreklamazio ekonomiko-administratibo guztiak urtebeteko epe barruan ebaztean datza, eta helburua ezin izan dabete ekitaldi batean lortzearekin. Berraztertze prozedura izaten den bitartean, erreklamazio ekonomiko-administratiboak aurkeztuko dira eta helburua beti berdina mantendu beharko da. Baina edozein kasutan helburu horiezin izango da ahaztu. Horrek ez du esan nahi etorkizunean ez ditugula erronka berriak bilatu behar izango, baina,edozein kasutan, helburu hori ezin izango dugu ahaztu.

Erreklamazio ekonomiko-administratiboen ebazpenen bilakaera ona izan da, igo baita egindako ebazpenen kopurua.Horren ondorioz jaitsi da erreklamazioak ebazteko bataz besteko epea, nahiz eta ezin izan bete hasieranaurreikusitako helburua. Egia da asmo handiko helburu bat adierazi genuela. Gainera, helburua betetzeko ez danahikoa planifikazio zehatz bat egitea; izan ere, kanpoko faktoreek ere eragina dute. Aipatutako faktoreak honakohauek dira: aurkeztutako erreklamazioen kopurua, gaiaren zailtasuna, espedientearen edo alegazioen tamaina,besteak beste; eta ebazpenak egiten dituen pertsonalaren gorabeherak ere ezin ditugu ahaztu. Horixe da, hain zuzenere, gertatu dena, faktore guzti hauek suertatu baitira: espediente luze eta konplexuak, zenbateko handikoak, etaalegazio oso luzeak. Guzti horiek bere eragina izan dute; eta, ondorioz, espedienteak ebazteko erabili den denboraohikoa baino luzeagoa izan da eta, halabeharrez, ebazpenak ere ohi baino luzeagoak izan dira. Hori dela eta, faktorehoriek kaltetu dute lortutako emaitza eta galarazi dute aurreikusitako helburua lortzea. Hala ere, aipagarria daebazteko bataz besteko epean lortutako onura. Zenbait zergen kasuan ere legealdirako helburua eskuratu da. Aldiz,beste zergen kasuan egoera okerragoa da. Dena den aurkezten diren erreklamazioen kopurua mantentzen ari da etahorrek pentsarazten digu emaitzak bideratuko direla, beharbada.


Pertsonak, materiala, programa informatikoak (IZFE).


Erreklamazioen kudeaketa, Ogasun Departamentuarentzat eta udalentzat irizpideak jarrita. Justizia epaitegiekinlotura, administrazioarekiko auzi errekurtsoen mailan. SIR sistematik eratorritako jarduketen jarraipena eta kontrola.

2. Garatu beharreko


Kontu Orokorra 2017

Ebazpenak ahalik eta azkarren ematea, epea betetze aldera.


2/2005 Foru Araua eta 41/2006 Foru Dekretua, bai eta zerga araudi aplikagarria ere.


Urteko helburua: Erreklamazio ekonomiko-administratiboak ebaztea


Azkenbalioa


2017-koErreala

Agintaldikohelburua

350Egunak 365Erreklamazioak ebazteko batezbesteko epea

660 486

100,00Ehunekoa 100,00Urtebetetik beherako epeanebatzitako erreklamazioenportzentajea

10,00 32,00

Joera

Kontu Orokorra 2017

Memoria

2017an, epe barruan ebatzitako erreklamazioen kopurua erlatiboki txikia izan da, ordura arte pilatutako atzerapenagatik.Oraindik bazegoen atzeratutako erreklamazioen kopuru handi bat, non erruz gaindituta zegoen ebazpen epea. Hori delaeta, behartuta egon gara haiek ebazteko baliabide gehiago jartzera; horren ondorioz, ebazteko zeuden erreklamazioaknabarmen murriztu dira. Halaber, 1.011 erreklamazio zeuden ebazteko 2017ko abenduaren 31n, eta lortu da onartutakoebazpenen kopuru osoa gehitzea ere 1.210eraino iritsi arte.

Datu guztiak kontuan hartuta, uler daiteke zergatik den apal samarra epe barruan ebatzitako erreklamazioen kopurua,zeren eta ahalegin handi bat egin baita espedienterik zaharrenak ebazten. Dena den, zerga jakin batzuetan, lortu daaitorpen guztiak epe barruan ebaztea, hala nola udal zergetan.


Erreklamazio ekonomiko-administratiboak kudeatzea1. Jarduketa ildoa:

Aurreratzegradua



Sarrera lotua


100,00Erreklamazioak jasotzea,tramitatzea eta ebazpenajakinaraztea.

338.527,501.1 Ekintza

346.495,81338.527,50

100,00Erreklamazioak aztertzea etaebaztea.

789.897,501.2 Ekintza

808.490,24789.897,50







Ppto Definitivo


Xedatua Dispuesto




1.128.425,00 1.128.425,00 1.154.986,06 1.154.986,06 1.154.986,06 102,35





1.128.425,00 1.128.425,00 1.154.986,061.154.986,06




ACTIVOS FINANCIEROS



Guztira / Total 1.154.986,06 102,351.154.986,06 1.154.986,061.128.425,001.128.425,00





OperatiboaOperativo



OperatiboaOperativo


1.154.986,051. LANGILEAREN GASTUAK/GASTOS DE PERSONAL

2. ONDASUN ETA ZERBITZUETAKO OHIKO GASTUAK/GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS



1.154.986,05Eragiketa arruntak, guztiraTotal operaciones corrientes6. INBERTSIO ERREALAK/

INVERSIONES REALES



ACTIVOS FINANCIEROS



1.154.986,05Guztira / Total


kontu orokorra - 2017 - cuenta general...ogasun eta finantza departamentuak ekonomia itunean...

Documents