junio, julio y agosto de 2006 estado libre asociado de puerto rico oficina del contralor criterios...

junio, julio y agosto de 2006

Estado Libre Asociado de Puerto Rico

OFICINA DEL CONTRALOR

CRITERIOS PARA OTORGAR CRITERIOS PARA OTORGAR RECONOCIMIENTOS A LOS RECONOCIMIENTOS A LOS

MUNICIPIOS Y CONSORCIOS MUNICIPIOS Y CONSORCIOS MUNICIPALES MUNICIPALES

AÑO FISCAL 2006-2007AÑO FISCAL 2006-2007

Contraloría a sus órdenes...

ESTADOS FINANCIEROS

A. Estados financieros al 30 de junio:

No más tarde 31 diciembre Con opinión aceptable:

Sin reparos (15) Un reparo (14) Dos reparos (13) Tres reparos o más (12)

A. Estados financieros al 30 de junio:

No más tarde del 31 de diciembre.

MUNICIPIOSMUNICIPIOS CONSORCIOSCONSORCIOS

Ley Núm. 81, Art. 7.010(e)


ESTADOS FINANCIEROS

B. Contratos formalizados no más tarde de 90 días antes cierre año fiscal (31 de marzo)

MUNICIPIOS Y CONSORCIOSMUNICIPIOS Y CONSORCIOS

Ley Núm. 81, Art. 8.016(b)


ESTADOS FINANCIEROS

C. Legislatura Municipal

C. Junta de Alcaldes y a la Junta Local de Inversión

MUNICIPIOS

ESTADOS FINANCIEROS SOMETIDOS A:

CONSORCIOS

Ley Núm. 81, Art. 7.010(e)


DÉFICIT PRESUPUESTARIO

Estados financieros auditados no reflejan: Déficit acumulado Déficit corriente

MUNICIPIOS

Ley Núm. 81, Art. 7.010 y 8.004(b)


DÉFICIT PRESUPUESTARIO

C. Presupuesto incluye una asignación para amortizar el déficit presupuestario (2 puntos)

MUNICIPIOS

Ley Núm. 81Art. 7.003(d), 7.011(a) y (b)

Ley 105, 26 ago 2005


SISTEMA DE CONTABILIDAD

A. Contabilidad esté al 31 de octubre

MUNICIPIOS Y CONSORCIOS



B. Que no haya sobregiros en fondos al 30 de junio (2 puntos)

MUNICIPIOSMUNICIPIOS

Ley Núm. 81, Art. 8.004(b)Reglamento Revisado sobre Normas Básicas Capítulo IV, secciones 9(2) y (17)



C. Informe sobre los usos otorgados a los fondos legislativos:

Sometido a OCAM 31 enero 31 julio


Ley Núm. 81, Art. 19.002(u)


CONCILIACIONES BANCARIAS

Preparadas correctamente Estados bancarios vs. Libros Se realizan ajustes

(5 puntos)

MUNICIPIOS CONSORCIOS

Cuenta Corriente Todas la cuentas

Ley Núm. 81, Art. 8.010(c) y (d)



Cuenta de Nóminas

preparada correctamente se realizan ajustes

(2 puntos)

MUNICIPIOS

Ley Núm. 81, Art. 8.010(c) y (d)



Detalle diferencias encontradascon información suficiente

puntos: Municipios (2), Consorcios (3)

Todas las cuentas

MUNICIPIOS CONSORCIOSCuentas Corriente y Nóminas

Ley Núm. 81, Art. 8.010(c) y (d)



Cuentas Corriente y de Nóminassin sobregiros durante el año fiscal

(2 puntos)


Reglamento Revisado sobre Normas BásicasCapítulo IV, secciones 9(2), 10 y 17


DEUDAS CON AGENCIAS GUBERNAMENTALES

A. No deudas o tiene un plan de pagos Autoridad de Acueductos y

Alcantarillados Departamento del Trabajo y Recursos

Humanos


Ley Núm 81, Art. 7.003 y 8.004(e)Ley Núm 101, del 24 de junio de 1977, Ley de Seguridad de Empleo


DEUDAS CON AGENCIAS GUBERNAMENTALES

Administración de los Sistemas de Retiro Departamento de Hacienda Administración de Servicios Generales


Carta Circular 93-001 del 18 de marzo de 1993, de la Administración de los Sistemas de RetiroLey Núm. 120 del 31 de octubre de 1994, Código de Rentas Internas


PLAN ESTRATÉGICO

A. Plan Estratégico (2 puntos): calendario de actividades

nombre y puesto

B. Informe de evaluación (1 punto)



TECNOLOGÍA DE INFORMACIÓN

A. Normas y procedimientos escritos

B. Se grabaron en las microcomputadoras pantallas con advertencias


Ley Núm. 81, Artículo 8.010(d)Cartas Circulares OC-06-13 y OC-98-11 de la Oficina del Contralor de Puerto Rico


TECNOLOGÍA DE INFORMACIÓN

C. Contraseñas individuales y confidenciales

D. Registro de los programas instalados en las computadoras


Circular Informativa de OCAM del 23 de enero de 2002


DEMANDAS CIVILES

A. Expedientes completos y actualizados

B. Registro de las demandas en el año (1 punto)


Ley Núm. 81, Art. 6.003(d), (f) y (j)Normas de sana administración y de control interno


REGISTROS DE SUBASTAS, COTIZACIONES, Y OBRAS Y MEJORAS PERMANENTES

A. Registro de las subastas formales en el año fiscal



Ley Núm. 81, Art. 6.003(d), (f) y (j)



B. Registro de compras de bienes y servicios y obras por cotizaciones en el año fiscal



Ley Núm. 81 Art. 6.003(d), (f) y (j), y Art. 10.007(a)



C. Registro de las obras de construcción o mejoras permanentes en el año fiscal (2 puntos)


Ley Núm. 81, Art. 6.003(d), (f) y (j)


ACTAS DE LA JUNTA DE ALCALDES Y DE LA JUNTA LOCAL DE INVERSIÓN

A. Junta de Alcaldes (2 puntos)

B. Junta Local de Inversión (2 puntos)

CONSORCIOSCONSORCIOS

Ley WIA, Sección 117(e)WIA Final Rule 20 CFR, Subpart C-Local Governance Provisions

Actas de las reuniones


INFORMES DE AUDITORÍA DEL CONTRALOR

ÚLTIMO INFORME PUBLICADODisminución 10 por ciento de:

Total de hallazgos Situaciones similares comentadas puntos: Municipios (6), Consorcios (8)



INFORMES DE AUDITORÍA DEL CONTRALOR

C. Informe de Auditoría con opinión:

1) Parcialmente adversa (-5 puntos)

2) Adversa (-10 puntos)



Contacto con la OCPR

Nombre: Carlos O. Rivera Puesto: Director, División Auditorías de MunicipiosTel. 754-3030 ext. 2431

PO Box 366069San Juan, PR 00936-6069

Contacto con la OCPR


E-mail [email protected]

INTERNEThttp://www.ocpr.gov.pr

http://www.ocpr.gov.pr/






28Contraloría a sus órdenes...

CONTAMOS CON SU

COOPERACIÓN PARA MEJORAR

LA FISCALIZACIÓN Y LA

ADMINISTRACIÓN DE LA

PROPIEDAD Y DE LOS FONDOS

PÚBLICOS

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