Pronósticos Financieros

Introducción y Conceptos

Objetivo

El estudiante comprenderá qué es la ciencia económica, conocerá las bases

y diferencias de los conceptos de pronósticos, simulación y

sensibilización en los negocios

Las Primeras Empresas y la Administración

Artesanal

Por Patron

Mecánico

En Serie

Productos elaboradosUno por uno

Productos elaboradoscon piezas iguales

Productos elaboradoscon maquinaria

Productos elaboradosEn serie y con maquinaria

Evolución en la Fabricación de los productos

Evolución y cambio en los sistemas de Producción

1. Revolución Industrial 2. Costo-Volumen-Utilidad

3. Tecnología de Producción 4. Ciencia e Innovación

Cambios en la forma de Producción

En que a cambiado la forma de producir ?

1. La introducción de Maquinaria a la Producción – Desarrollo del producto estandarizado

2. Entre más productos Estandar se hacia, menor era su costo de producción = Costo/volumen/utilidad

3. Los cientificos se enfocaron a desarrollar tecnologia para producir = robótica.

4. La tecnologia de producción permite fabricar varios modelos del mismo producto = Set-up

Evolución en los enfoques de Mercadotecnia

1. Orientación a la Producción 2. Orientación a las ventas

3. Orientación al Mercado 4. Orientación al Valor

Cambios en el enfoque de Mercadotécnia

La Influencia de la Economía

1. La Economía tendia a ser muy estable, el ingreso regulaba el nivel de consumo.

2. El Gobierno determinaba lo que se debia producir y a que precio se debia vender

3. Las economías de los paises abrieron sus fronteras=Librecomercio.

4. Los paises de una region Geográfica acuerdan apoyarse entre si regulando los ciclos de su economía.

Factores Económicos y su influencia en el Mercado

1. Ciclos económicos estables 2. Economía de estado

3. Economía de libre mercado 4. Bloques económicos

Factores económicos a Considerar

El Producto y su relación con el consumidor final

1. La preocupación por las ventas se centro al principio en producir y distribuir al precio mas bajo

2. Las recesiones y la saturación de los mercados obligo a las empresas a preocuparsen por vender.

3. Surge la preocupacion por las necesidades del cliente= Diferenciación de productos.

4. Ahora para poder diferenciarse se desarrollan productos basados en la tecnologia que tratan de ofrecer nuevos atributos.

Cambios generados por la investigación

1. Segunda guerra mundial 2. La etapa Post-industrial

3. El periodo de la guerra fria 4. La aceleración del cambio

Los impactos de la investigación

La investigación y los cambios en los productos

1. Durante la 2da. Guerra las empresas tuvieron que invertir para desarrollar Mejor Tecnología

2. Esta tecnología se empezo a utilizar para desarrollar sistemas de producción y productos.

3. Surge nuevos principios cientificos aplicados al Diseño de Nuevos productos.

4. Se crea la era de la Discontinuidad. La mejora continua es desplazada por la innovación y desarrollo de nuevos productos surge una Nueva Base Tecnológica.

ANALISIS DE LAS CARACTERISTICAS DE LA INDUSTRIA

Actividad Fundamental que realizan lasdiferentes industrias

Actividades especificas que realizan losDiferentes grupos de empresas dentro de un sector

Unidades de producción que fabrican ciertos bienes dentro de las industrias

Conjunto de consumidores que compran

los bienes que fabrican las empresas

DefiniciónLa definición de pronóstico es simple, sin embargo envuelve muchas situaciones que influyen en su resultado o bien en el cumplimiento del mismo.

"Un pronostico es un inicio o una señal por donde se puede saber una cosa futura mediante indicios“

El pronóstico juega un papel muy importante en la planificación de LOS RECURSOS económicos traducidos en materiales, comerciales, de tecnología, precios, etc. Y en cualquiera de estos rubros el pronóstico es necesario para la toma de decisiones.

CaracterísticasExisten de dos tipos:

Los cuantitativos <cuantitativos como repetitivos, ya que consideran que los valores que se pronostican siguen un comportamiento repetitivo a través del tiempo, la labor de los analistas de este tipo de pronósticos es el identificar ese comportamiento y desarrollar el pronostico, para desarrollar dicho pronostico es necesario tener en cuenta algunos factores como el valor constante, tendencia, variaciones estaciónales, variaciones cíclicas, variaciones aleatorias y puntos de  modulación>

CaracterísticasExisten de dos tipos:

Los cualitativos < se consideran más comunes en las empresas de servicios ya que se basan  en la repuesta de opiniones de diversas personas, valorizando con juicio dichas opiniones  para utilizarlas al generar el pronóstico. Estas técnicas cualitativas son más flexibles que las cuantitativas, sin embargo son tan precisas y exactas como estas >

TIPOS DE DECISIONES

1. Decisión de Inversión: Consiste en determinar la cantidad total de capital de trabajo y activos que se requieren para mantenerse eficientemente la empresa en operación.

2. Decisión de Financiamiento: Consiste en la toma de decisiones para financiar o de que manera se financian los activos de la empresa.

Estructura de Financiamiento en funcion de necesidades.

3. Decision de Administracion de activos: Se refiere a la administracion eficiente del total de activos de la empresa. Lograr la mejor rentabilidad de esos activos.

Entorno Económico Financiero

MODELO INTEGRADO DE GESTION

VISIONMISION

ESTRATEGIASPLAN

PERSPECTIVAFINANCIERA

PERSPECTIVAMERCADO-CLIENTE

PERSPECTIVAINTERNA

PERSPECTIVADE

INNOVACION

LAS 5 PERSPECTIVAS

1 PERSPECTIVA EXTERNA EL COMPORTAMIENTO DE FACTORES DEL ENTORNO, DEL SECTOR Y DE LA COMPETENCIA, QUE PUEDAN AFECTAR EL DESEMPEÑO DE LA EMPRESA

2 PERSPECTIVA FINANCIERA DESEMPEÑO DE ORGANIZACIÓN FRENTE A SUS DUEÑOS EN TERMINOS DE RENTABILIDADY EN ESPECIAL DEL VALOR AGREGADO QUE LE GENERAN

3 PERSPECTIVA DEL MEDIR EL IMPACTO DE LA EMPRESA SOBRE EL MERCADO MERCADO Y CLIENTE Y EN LA SATISFACCIONE Y LEALTAD DE SUS CLIENTES

4 PERSPECTIVA INTERNA EFICIENCIA Y EFICACIA DE LOS PROCESOS ORGANIZACIO NALES QUE GENERAN CADENA DE VALOR INTERNO Y FACILITAN EL DESEMPEÑO FRENTE AL MERCADO Y SUS CLIENTES 5 PERSPECTIVA DE LA ENTENDIDA COMO LOS PROCESOS DE MEJORAMIENTO INNOVACION CONTINUO QUE PERMITAN INCORPORAR CONOCIMIENTO Y APRENDIZAJE TRADUCIDOS EN TERMINOS DE CREATI VIDAD E INNOVACION COMO RESPUESTA AL MERCADO

CUADRO DE MANDO INTEGRALENFOQUE Y FACTORES DE ÉXITO POR CADA PERSPECTIVA

PERSPECTIVA ENFOQUE FACTORES DE ÉXITO

     

FINANCIERA DIVERSIFICACION DE INGRESOS

INCREMENTAR VENTAS

  REDUCCION DE GASTOS REDUCIR GASTOS

    INCREMENTAR RENTABILIDAD

MERCADO CLIENTE EXCELENCIA OPERATIVA SATISFACCION DEL CLIENTE

  CONFIANZA CON CLIENTE RETENER AL CLIENTE

    CAPTAR NUEVOS CLIENTES

PROCESOS INTERNOS EFECTIVIDAD OPERATIVA MEJORAR ATRIBUTOS DEL SERVICIO

    PROCESOS MAS AGILES

APRENDIZAJE CAPACITACIONCAPACITAR EN NUEVOS SISTEMAS DE LIMPIEZA

  MOTIVACION MOTIVAR AL PERSONAL

  SISTEMAS DE INFORMACIONAGILIZAR SISTEMAS DE INFORMACION

     

FINANCIERA

MERCADOCLIENTE

PROCESOSINTERNOS

APRENDIZAJE Capacitar Nuevos Sistema de Limpieza

Motivar al PersonalAgilizar Sistemas

de Información

Procesos másAgiles

Mejorar Atributosdel Servicio

(Calidad-Precio)

Satisfaccióndel Cliente

Reteneral Cliente

Captar Nuevos Clientes

Incrementarventas

ReducirGastos

IncrementoRentabilidad

CUADRO DE MANDO INTEGRAL

MAPA ESTRATEGICO PARA UNA EMPRESA

CUADRO DE MANDO INTEGRALFACTORES DE ÉXITO E INDICADORES POR CADA PERSPECTIVA

PERSPECTIVA FACTORES DE ÉXITO INDICADORES DE GESTION

   

FINANCIERA INCREMENTAR VENTAS 15 % INCREMENTO INGRESOS POR VENTAS

  REDUCIR GASTOS 5 % REDUCCION DE GASTOS

 INCREMENTAR RENTABILIDAD R O A = 20 %

MERCADO CLIENTE SATISFACCION DEL CLIENTE 5 % REDUCCION DE QUEJAS

  RETENER AL CLIENTE 20 CONTRATOS RENOVADOS

  CAPTAR NUEVOS CLIENTES 10 NUEVOS CLIENTES

PROCESOS INTERNOS

MEJORAR ATRIBUTOS DEL SERVICIO 5 % REDUCCION DE QUEJAS

  PROCESOS MAS AGILES 4 PROCESOS INTERNOS REDISEÑADOS

APRENDIZAJECAPACITAR EN NUEVOS SISTEMAS DE LIMPIEZA

10 % MEJORAMIENTO DEL DESEMPÑO DEL PESONAL- LIMPIEZA

  MOTIVAR AL PERSONAL5 % INCREMENTO MOTIVACION DEL PERSONAL

 AGILIZAR SISTEMAS DE INFORMACION

5 % REDUCCION DE QUEJAS INTERNAS DEL SISTEMA

   

Particularidad económica

Particularidad económicaLas necesidades:

Aquello de que no se puede prescindir Supone un estado de carencia de algo

Características de las necesidades: Ilimitadas Saciables De Intensidad Temporales

Aspectos del Diagnóstico económico Nivel de actividad económica y la utilización de

los recursos productivos Comportamiento de relaciones externas del

país Comportamiento de las finanzas públicas Comportamiento de variables monetarias y

financieras Comportamiento de los distintos niveles de

precios

El flujo circular del ingreso y del producto.

Movimiento del ingreso y del producto entre los distintos agentes productivos.

En un modelo simplificado de economía cerrada, las familias o público obtienen sus ingresos por los servicios de los factores productivos que poseen, los cuales son contratados por las empresas, las que pagan salarios, intereses, rentas, etc.

El flujo circular del ingreso y del producto.

Por otro lado, las empresas producen bienes y servicios utilizando los factores que han contratado.

Los bienes y servicios son comprados por las familias, quienes pagan con los ingresos obtenidos por la venta de factores productivos.

• Distintos acontecimientos que ocurren en la economía pueden afectar significativamente al empresa:

• el crecimiento del economía,• la situación fiscal,• las variaciones en los precios,• la evolución de las tasas de interés,• el tipo de cambio,• las distintas políticas fiscales y monetarias, etc.

El entorno de las organizaciones: Las Variables Económicas

1. Nivel de actividad económica y la utilización de los recursos productivos

2. Comportamiento de relaciones externas del país

3. Comportamiento de las finanzas públicas

4. Comportamiento de variables monetarias y financieras

5. Comportamiento de los distintos niveles de precios

Aspectos del diagnostico económico

ESTRUCTURA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

BALANCE GENERAL

ACTIVOPASIVO

PATRIMONIO=

ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOSCOSTOS

YGASTOS

- UTILIDADES=BALANCE GENERAL: REPRESENTA FOTOGRAFIA DE LA POSICION

FINANCIERA DE LA EMPRESA EN UN MOMENTO DETERMINADO

ESTADO DE RESULTADO:PRESENTA UN RESUMEN DE LA RENTABILIDAD DE LA EMPRESA A TRAVES DEL TIEMPO

.

COMPONENTES DE UN BALANCE GENERAL

ACTIVOCIRCULANTE

ACTIVOS FIJOS YOTROS

CAPITALDE TRABAJO

PASIVOCIRCULANTE

DEUDA A LARGO PLAZO

Y CAPITAL

USOS FUENTES

ACTIVO:CONJUNTO DE BIENES Y SERVICIO QUE NECESITA LA EMPRESA PARA MANTENER LA ACTIVIDAD PRODUCTIVA

CAJA Y BANCOS

CLIENTES

EXISTENCIAS

INMOVILIZADO

SALDO EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS. ES UN ACTIVO DISPONIBLE

DINERO QUE LE DEBEN LOS CLIENTES Y QUE GENERA LAS CTAS. POR COBRAR. ACTIVO REALIZABLE

DINERO INVERTIDO EN MATERIAS PRIMAS, PRODUCTO TERMINADS Y EN PROCESO. ACTIVO REALIZABLE

DINERO INVERTIDO EN INMUEBLES, MUEBLES, EQUIPO, MAQUINARIA. ES EL ACTIVO FIJO

PASIVO Y PATRIMONIO: MUESTRA TODOS LOS RECURSOS MENSURALBLES QUE SE PONEN A DISPOSICION DE LA EMPRESA E INDICA QUIEN ES EL PROPIETARIO DE LOS FONDOS

PROVEEDORES

PRESTAMOS C. P.

PRESTAMOS L. P.

CAPITAL

RESERVAS

FONDOS EXIGIBLES POR TERCEROS QUE SUMINISTRAN BIENES Y SERVICIOS AL CREDITO. GENERAN LAS CTAS. POR PAGAR

FONDOS RECIBIDOS EN CALIDAD DE PRESTAMOS A MENOS DE UN AÑO. EXIGILBES POR TERCEROS

FONDOS RECIBIDOS EN CALIDAD DE PRESTAMOS A MAS DE UN AÑO. EXIGIBLES POR TERCEROS

FONDOS APORTADOS POR LOS ACCIONISTAS Y NO SON EXIGIBLES POR TERCEROS

FONDOS APORTADOS POR LOS ACCIONISTAS Y QUE PROVIENEN DE LAS UTILIDADES DE EMPRESA

ESTRUCTURA DEL BALANCE GENERAL

FONDOS PROPIOS( F P )

ACTIVO CIRCULANTE ( A C )

FONDO DE MANIOBRA ( F M )

ACTIVO DISPONIBLE ( A D )

ACTIVO REALIZABLE ( A R )

INVERSION PERMANENTE

( I P )

ACTIVO FIJO ( A F )

FONDOS AJENOSDE CORTO PLAZO

( F A C P )

FONDOS AJENOSDE LARGO PLAZO

( F A L P )

CAPITAL PERMANENTE

( C P )

PASIVO CIRCULANTE ( P C )

ESTRUCTURA ESTADO DE RESULTADOS

GASTOS FINANCIEROS

VENTAS ( V )

COSTO DE VENTAS ( C V )

UTILIDAD BRUTA ( M B )

GASTOS DE ADMON ( G A )

GASTOS DE VENTA ( G V )

UTILIDAD DE OPERACION ( U O )

UTILIDAD ANTES IMPUESTOS ( B A I )

IMPUESTOS ( T )

UTILIDAD NETA ( B N )

GASTOS FINANCIEROS ( G F )

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