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Titulo

(Sesión 1)

Temario• Introducción al manejo de teclado con Ms Excel• Disponibilidades (Pag. 08)

A. Diseño de formatos de arqueos de caja y conciliación bancaria en Excel.

Excel Intermedio para Contadores

(Sesión 1)

Curso taller en computadora preparado como apoyo a buenas

practicas profesionales y actualización en la materia de

Contabilidad.

Lic. Jose L. Ticona Caba

Introducción al Ms Excel

3

MANEJO DE TECLADO

La tecla shift mas cursor

permite desplazarse y

hacer pintados en la hoja

calculo con el objetivo de

copiar determinadas bases

de datos.


Manejo del teclado con Ms Excel

(1) Clic en la tecla Shift(2) Clic en cualquiera de las teclas cursor

4Shift+cursor

1 21

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

1

MANEJO DE TECLADO

La combinación de teclas

de ctrl mas cursor permite

hacer saldos entre celdas

para desplazarse en una

base de datos.



(1) Clic en la tecla Ctrl(2) Clic en cualquiera de las teclas cursor

5

Ctrl+cursor

21

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

21

MANEJO DE TECLADO

La combinación de teclas

de control inicio o control

fin permite a diferencia del

anterior, ir al ultimo dato

de una base de datos.



(1) Clic en la tecla Ctrl(2) Clic en cualquiera de las teclas inicio o fin

6

Ctrl+inicio o fin

21

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

1

MANEJO DE TECLADO

Control shift cursor permite

realizar un pintado de toda

una base de datos.



(1) Clic en la teclas Ctrl+Shift(2) Clic en cualquiera de las teclas cursor

7Ctrl+shift+cursor

21

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

2

Arqueos de Caja - Introducción

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ARQUEO DE CAJA

El arqueo de caja es una

técnica que permite

conciliar el saldo de dinero

en físico con el saldo de

efectivo en el sistema de

ventas y/o compras.


A. Formato de Arqueo de Caja Chica – Desactualizado e Inapropiado

9

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

Encabezado

Cuerpo

Pie de pagina

Información de la Empresa:La empresa cuenta 30 sucursales de venta en los departamentos de La Paz, Cbba y Santa Cruz.Además cuenta con una oficina central de venta en cada departamento.La contabilidad se centraliza en la ciudad de La Paz.Se realizan entre 4000 a 5000 ventas en todas las sucursales.El movimiento del efectivo esta alrededor de 3 millones de Bs.

Errores que no se debe cometer:1º Esperar que el arqueo sea realizado siempre por el auditor interno o externo.2º Realizar arqueos de caja solo con corte al 31/12/2016.3º No llevar actividades de control automatizado-diario.

ERM

Dentro de lo que es el

ambiente de control según

COSO establece la base de

como el personal de la

entidad percibe y trata los

riesgos, incluyendo la

filosofía para su gestión, el

riesgo aceptado, la

integridad y valores éticos y

el entorno en que se actúa

(COSO, 2004)


Gestión de Riesgos

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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

GESTIÓN DEL RIESGO CORPORATIVO:

La realización de arqueos de caja e implementación de actividades de control es responsabilidad de la alta gerencia.

ERM

Dentro de lo que es el

ambiente de control según

COSO establece la base de

como el personal de la

entidad percibe y trata los

riesgos, incluyendo la

filosofía para su gestión, el

riesgo aceptado, la

integridad y valores éticos y

el entorno en que se actúa

(COSO, 2004)


Desarrollo organizacional - cambios en las empresas

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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

RIESGO MEDIO RIESSGO ALTO RIESGO ALTO

RIESGO BAJO RIESGO MEDIO RIESGO ALTO

RIESGO BAJO RIESGO BAJO RIESGO MEDIO

EFECTO

PR

OB

AB

ILID

AD

DE

OC

UR

REN

CIA

Ejemplo: Empresa de venta masiva.Riesgo Inherente: Devoluciones y descuentos en venta.Riesgo de fraude: Robos en puntos de venta. Año 2018:

La Empresa Incorpora 27 sucursales adicionales, en La Paz, Cbba y Santa Cruz.Realizo la contratación de 165 personas adicionales, para el área de ventas.Sus ventas aumentaron en 2,5 millones de Bs.Implemento un nuevo sistema de ventas conectado con el sistema contable.La Empresa cuenta con el mismo Gerente General, 3 contadores en La Paz y 27 jefes de comercialización para cada sucursal. (Error)A la ciudad de La Paz solo llegan reportes de ventas. (Error)¿Deberán implementarse actividades de control automatizado?Año 1990:

La Empresa cuenta con 3 sucursales en La Paz y El Alto.Tiene contratadas 30 personas para el área de ventas.Sus ventas alcanzan ½ millón de Bs.El sistema contable no se encuentra integrado a los sistemas de ventas en cajas recaudadoras.La empresa tiene un Gerente General, un contador y un Jefe de comercialización.

Arqueos de Caja - Encontrar fecha de pago

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FECHAS DE PAGO

Para consultar de manera

rápida la última fecha en la

cual pagó un cliente,

incluso el importe del pago,

podemos auxiliarnos de un

par de fórmulas, una para

buscar la fecha y otra para

obtener el importe pagado

en la fecha encontrada.


Identificar la ultima fecha de pago en Excel

(1) Abrir el archivo “Base de datos del sistema de ventas”.(2) Crear la siguiente tabla.

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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

1

2

EXPLICACIÓN DE LA

FORMULA BUSCAR ULTIMA

FECHA

La fórmula pregunta de

todos los nombres de la

columna A, cuáles son

iguales a “Cliente”, si el

nombre es igual a “Cliente”,

entonces obtiene las fechas

de la columna B, después

de obtener todas las fechas

obtiene la fecha máxima.

De todos los pagos que

realizó Luis, la fecha más

reciente es 9 de marzo de

2017.



(1) Introducir la formula máximo “MAX”.(2) Introducir la formula condicional SI.(3) Shift + ctrl + enter, en lugar de solo enter “Es una formula matricial”

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1

2

3

EXPLICACIÓN DE LA

FORMULA BUSCAR ULTIMA

FECHA

La fórmula pregunta de

todos los nombres de la

columna A, cuáles son

iguales a “Cliente”, si el

nombre es igual a “Cliente”,

entonces obtiene las fechas

de la columna B, después

de obtener todas las fechas

obtiene la fecha máxima.

De todos los pagos que

realizó Luis, la fecha más

reciente es 9 de marzo de

2017.



(1) Copiar o registrar el nombre de un cliente y ver el resultado.

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EXPLICACIÓN DE LA

FORMULA BUSCAR ULTIMO

PAGO

SUMAPRODUCTO es una

formula matricial.



(1) Insertar la columna ultimo pago.(2) Introducir la formula “SUMAPRODUCTO”.

16

2

1

EXPLICACIÓN DE LA

FORMULA BUSCAR ULTIMO

PAGO

La fórmula busca en el

rango de A2 a A21 todos los

nombres iguales a “cliente”,

también busca en el rango

de celdas la fecha que

obtuvimos en la celda G2

de la última fecha pago; y

por último obtiene el

importe del rango de

celdas.

NOTA: Es importante

mencionar que los 3

rangos, deberán tener el

mismo número de fila de

inicio de rango y también el

mismo número de fila de

fin de rango.



(1) Introducir el rango para la columna A para buscar al cliente. (*)(2) Introducir el rango para la columna B para buscar la fecha

encontrada con la anterior formula. (*)(3) Introducir el rango para la columna C para buscar el pago.

17

1

2

3

Arqueos de Caja - Abrir calculadora

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Algunas personas que

trabajan con Excel

presentan la necesidad de

utilizar la calculadora de

Windows sin necesidad de

ir a buscarla por el sistema

operativo y nos quede

disponible desde la barra

de acceso rápido.


Abrir la calculadora desde Excel

(1) Clic en archivo.(2) Clic en opciones.

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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

1

2


trabajan con Excel







de acceso rápido.



(1) Clic en personalizar cinta de opciones.(2) Seleccionar todos los comandos.

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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

1

2


trabajan con Excel







de acceso rápido.



(1) Buscar calculadora.(2) Clic en agregar (barra de acceso rápido).(3) Clic en aceptar.

21

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

1

2

3

Conciliación Bancaria-Cheques pendientes de cobro

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CHEQUES PENDIENTES DE

COBRO

Todos los cheques

pendientes de cobro

deberán ser controlados

por la empresa.


Formato de Conciliación

23

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

Lo que hace la fórmula es

revisar si no hay fecha de

pago, si no hay fecha

significa que no ha hecho el

pago,

entonces se calculan

cuántos días han pasado

desde la fecha de

vencimiento hasta la fecha

de hoy, para eso es

la parte de Hoy() menos la

fecha de la celda E2.


Calculo de los días en mora

24

De igual forma revisa si la

fecha de pago es diferente

de blanco, significa que ya

hizo el pago, entonces el

estado es “PAGADA”. Si los

días de mora son mayores a

0, entonces el estado es

“VENCIDA”, pero si los días

de mora son iguales a 0,

entonces el estado es “EN

TIEMPO”.


Mostrar estado

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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

FORMATO CONDICIONAL


Formato condicional

(1) Clic en inicio.(2) Clic en formato condicional.(3) Clic en nueva regla.

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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

2

3

FORMATO CONDICIONAL


Formato condicional

27

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

(1) Seleccione “Utilice una formula que determine las celdas para aplicar formato”.

1

FORMATO CONDICIONAL


Formato condicional

28

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

(1) Introducir la siguiente formula para la columna estado =$I1=“VENCIDA”(2) Clic en formato (escoger formato).(3) Clic en aceptar.

1

2

3

FORMATO CONDICIONAL


Formato condicional

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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

(1) Clic en inicio.(2) Clic en formato condicional.(3) Clic en Administrar reglas.

2

3

FORMATO CONDICIONAL

Listo! Las Fechas vencidas

se mostrarán en color

seleccionado.


Formato condicional

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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

(1) Aplicar la selección para toda la columna.(2) Clic en aceptar.

1

2

GRACIASpor su atención!!!

Contactos:Jose L. Ticona Caba

Cel 72510220

[email protected]

1

Titulo

(Sesión 1)

Temario• Inventarios (Pag. 03)

A. Control de kardex físico y valorado de inventarios mediante el uso de funciones de Ms Excel para el conteo de inventarios y cálculos respectivos.

B. Selección de muestras para toma de inventarios periódicos.


(Sesión 2)



Contabilidad.


Control y registro de inventarios

2

GESTIÓN Y CONTROL DE

INVENTARIOS

La distribución de

inventarios supone la

entrega de materia prima y

materiales a los sub-

almacenes desde un

almacén central.


A. Gestión y control de Inventarios

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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

ENTRADA MP

ALMACÉN MP-

SOLIDOS

ALMACÉNMP-

LÍQUIDOS

ALMACÉN-ENVASES

PRODUCTOS EN PROCESO

SALIDA PRODUCTOS TERMINADOS

Cada almacén tiene su encargado del inventario y existe un encargado de general de todos los almacenes.Cada encargado de almacén lleva su registro kardex en planilla física con calculadora.No existen notas de entrega.El sistema de inventarios no se encuentra actualizado y tampoco esta integrado al sistema contable.Solo auditoria externa realiza el inventario 1 vez al año.

?

SECRETARIA

ENCARGADO GENERAL ? ??

KARDEX FÍSICO-VALORADO

El Kardex físico – valorado

es una planilla que registra

las entradas y salidas de

existencias a un costo

unitario.


Kardex físico valorado

4

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

Control de inventarios

5

FUNCIÓN SUB-TOTALES

Esta función permite un

mejor uso en el manejo de

filtros.


Función sub-totales

(1) Abrir el archivo saldos de inventarios.

6

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

1




(1) Ingresar la función subtotales.(2) Escoger la función (9:SUMA) y escoger el rango.

7

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

1

2




(1) Ingresar la función SUMAR.SI.(2) Escoger los rangos.

8

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

1 1




(1) Ingresar la función CONTAR.SI.(2) Escoger los rangos.

9

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

1 2

Selección de muestras para toma de inventarios

sorpresivos

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B. Muestreo

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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

Existen dos tipos de muestreo para toma de inventarios sorpresivos:

Muestreo Estadístico – Aleatorio.Muestreo mediante criterios.

FORMULARIO

AUTOMÁTICO

Utilizar al formulario

automático que tiene Excel,

es una manera práctica y

sencilla de capturar datos

en una hoja.


Muestreo Estadístico - Aleatorio

(1) Abrir el archivo “Muestreo Estadístico”.

12

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

1

CALCULO DEL MUESTREO


Calculo del Muestreo Estadístico (n)

(1) Registrar la población.

13

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

1

MUESTREO ALEATORIO


Calculo del Muestreo Aleatorio

(1) Clic en archivo->opciones y complementos.(2) Clic en ir.

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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

1

2

MUESTREO ALEATORIO



(1) Habilitar los complementos.

15

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

1

MUESTREO ALEATORIO



(1) Clic en datos.(2) Clic en análisis de datos.

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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

1 2

MUESTREO ALEATORIO



(1) Seleccionar muestra.(2) Clic en aceptar.

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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

1 2

MUESTREO ALEATORIO



(1) Seleccionar población.(2) Registrar numero de muestras.(3) Seleccionar el rango de salida.(4) Clic en aceptar.

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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

1

2

3

4

FUNCIÓN AND Y OR


Muestreo por criterios

(1) Crear funciones por criterios (Y; O)

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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

1

1



Cel 72510220

[email protected]

1

Titulo

(Sesión 1)

Temario• Cuadro de Activos Fijos (Pag. 2)

A. Elaboración del Cuadro de Activos Fijos con la función condicional de Ms Excel y manejo de la información de Revaluó de Activos Fijos.

• Estado de cuentas por cobrar y pagar (Pag. 5)A. Elaboración de Estados de Cuenta por

Cobrar y Pagar mediante el uso de Tablas Dinámicas.


(Sesión 3)



Contabilidad.


Cuadro de Activos Fijos

2


A. Función sub-totales

(1) Abrir el archivo cuadro de activos fijos.(2) Insertar las siguientes formulas

3

1


Función sub-totales

(1) Abrir el archivo cuadro de activos fijos.(2) Insertar las siguientes formulas.

4

1

Elaboración de estados de cuentas por cobrar y

pagar

5

ESTADOS DE CUENTA

Los estados e cuenta

permiten verificar la

antigua data de un cliente o

proveedor.


B. Ejemplo de estado de cuenta

6

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

Nombre del cliente:

Saldo Bs:

Cargos Abonos Saldo

Fecha Descipcion Bs Bs Bs

TOTAL

SISTEMAS CONTABLES EN

BOLIVIA

La mayoría de los sistemas

contables que se usan en

Bolivia no se encuentran

integrados.


Problema

7

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

CONTABLE

RRHH

INVENTARIOS

FINANZAS

ACTIVOS FIJOS

CLIENTES Y VENTAS

?


Creación de Estados de cuentas con Tablas Dinámicas

(1) Abrir el archivo mayor de cuentas por cobrar y pagar.(2) Clic en la ficha inicio-> clic en ordenar y filtrar.

8

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

2

BÚSQUEDA DE LISTA DE

CLIENTES

Algunos sistemas contables

no tienen registrada un

detalle de la información de

los clientes.



(1) Insertar un columna con el nombre de campo “clientes”.(2) Hacer una búsqueda de los clientes en el campo glosa.

9

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

2

FUNCIÓN TEXTO

Excepto por la versión 2016

de Excel en anteriores

versiones se deberá la

columna mes.


Creación el campo MES

(1) Crear la columna mes.(2) Insertar la siguiente función de TEXTO.

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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

2

1

FUNCIÓN AÑO


Creación el campo AÑO

(1) Crear la columna año.(2) Insertar la siguiente función de AÑO.

11

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

2

1



(1) Pintar la DATA-> Clic en insertar.(2) Clic en tabla dinámica.

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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

2

1


Es recomendable crear la

tabla dinámica en otra hoja

Excel.



(1) Clic en aceptar.

13

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

1



(1) Campos.(2) Áreas de Trabajo.

14

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

1

2



(1) Clic en “cuenta de debe”.(2) Seleccionar configuración de campo valor.

15

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

2

1



(1) Seleccionar suma.(2) Dar un formato de numero.(3) Clic en aceptar.

16

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

1

2

3


Resultado Final

17


Practica

Realizar el mismo ejercicio para el estado de cuentas por pagar siguiendo los mismos pasos.

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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................



Cel 72510220

[email protected]

1

Titulo

(Sesión 1)

Temario• Sueldos y Salarios (Pag. 2)

A. Construcción de funciones condicionales anidadas para cálculos de Sueldos y Salarios. (Bono de Antigüedad, RC-IVA y otros).


(Sesión 4)



Contabilidad.


Sueldos y Salarios

2

FUNCIÓN CONDICIONAL

ANIDADA

La función condicional

anidada ayuda a realizar

diferentes operaciones

(+*/-) desde distintos

criterios.


A. Función Condicional Anidada

3

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

REVISIÓN PLANILLA RC-IVA

DS21531 , Art. 8, inciso d).


Función SI

4

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................



5

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

(1) Abrir el archivo “Planilla RC -IVA”.(2) Insertar la formula condicional anidada.

2


Calculo ANS

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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

LEY 065: Articulo 87: Financiamiento del Fondo Solidario


Calculo Aporte Nacional Solidario

(1) Abrir el archivo “Planilla de sueldos”.(2) Crear la función condicional para el calculo del Aporte Nacional Solidario.

7

2


Normativa sobre el calculo del Bono de Antigüedad

8

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

BONO DE ANTIGÜEDAD

El calculo del bono de

antigüedad en la planilla de

sueldos y salarios presenta

diferentes criterios de

acuerdo al art 60 del

DS21060.


Calculo del Bono de Antigüedad

9

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

FUNCIÓN TEXTO

Excepto



(1) Abrir el archivo “Planilla de sueldos”.(2) Insertar la formula condicional anidada.

10

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

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Cel 72510220

[email protected]

introducción al manejo de teclado con ms excel ... · • introducción al manejo de teclado con...

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