integral modalidad regular no. u ft 1 5

CONTRALORíA GENERAL DE SANTANDER

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CÓDIGO:' RECF-016-01

INFORME DEFINITIVOSUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

INSTITUTO UNIVERSITARIO DE LA PAZ"UNIPAZ"

INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUEINTEGRAL MODALIDAD REGULAR No. U ft n 1 5 f

1. 9 OC1 2015

REPRESENTANTE LEGAL

OSCAR ORLANDO PORRAS ATENCIA

RECTOR

VIGENCIA 2014

BUCARAMANGA, OCTUBRE DE 2015

CONTROL PREVENTIVO, PROACTIVO y PARTICIPATIVOGobernación de Santander - Calle 37 No. 10-30 Te!. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia.

www.contraloriasantander.gov.co

~

CONTRALORíA GENERAL DE SANTANDER CÓDIGO: RECF-08-01

COMUNICACION DE INFORME DEFINITIVO DEAUDITORIA O REVISION DE CUENTA CON

Página 1 de 1HALLAZGOS,ControlarlaGen

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCALn~ <ANTAN

Bucaramanga, 1 9 OCT 2015'

DoctorOSCAR ORLANDO PORRAS ATENCIARECTORUNIPAZ

REFERENCIA: Comunicación del Informe Definitivo de AuditoríaGubernamental con Enfoque Integral Modalidad Regular practicado al INSTITUTOUNIVERSITARIO DE LA PAZ- UNIPAZ- vigencia 2014.

La Contraloría General de Santander con fundamento en las atribucionesconstitucionales y legales y en especial las conferidas por los artículos 268 y 272 de laConstitución Política de Colombia, la ley 42 de 1993, la Resolución interna No. 000617 del27 de septiembre de 2010 Y el Plan General de Auditorías de la Vigencia 2015, practicóAuditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Regular, para evaluar laefectividad de la gestión del INSTITUTO UNIVERSITARIO DE LA PAZ, a través de losprincipios de economía, eficiencia y equidad, con que administró los recursos puestos asu disposición en las líneas financiera y presupuestal, para el periodo comprendido del 10

de enero al 31 de diciembre de 2014.

Una vez realizada la auditoría, la Contraloría General de Santander produce un InformeDefinitivo, el cual expresa el resultado de la misma, cuyos hallazgos encontrados fueronreportados en el Informe Preliminar de Auditoria; con base en las contradiccionespresentadas en respuesta al informe Preliminar de Auditoría; se efectúo la respectivaconvalidación de estos, quedando en firme lo siguiente.

TIPO DE HALLAZGO CANTIDAD VALORADMINISTRATIVOS 11DISCIPLINARIOS '2PENALES 1FISCALES 1 $54.816.667TOTAL HALLAZGOS 15 $54.816.667

Se solicita a la entidad sujeto de control suscribir el respectivo PLAN DEMEJORAMIENTO, con base en los hallazgos administrativos dejados en firme, quepermita solucionar las deficiencias puntualizadas. Este documento debe ser remitido a laContraloría General de Santander, dentro de los diez (10) días hábiles siguientes al recibodel presente informe; debe detallar las medidas que se tomarán respecto de cada uno delos hallazgos identificados, cronograma de las acciones con que se implementarán loscorrectivos, responsables y seguimiento a su ejecución, dando cumplimiento a laResolución 000944 de diciembre 30 de 2014.

Por lo anterior, la cuenta rendida por INSTITUTO UNIVERSITARIO DE LA PAZ,Vigencia 2014, SE FENECE, por cuanto se emite concepto favorable sobre la aplicaciónde los principios del Control Fiscal y de la función administrativa.

Atentamente,

Proyectó: Edilberlo Franco Lizarazo.Revisó: SONNIA YANETH GARCIA BENITEZ

Sub contralora Delegada para el Control Fiscal

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y ParticipativoGobernación de Santander - Calle 37 No. 10-30Tel. 6306420.Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia.


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CONTRALORíA GENERAL DE SANTANDER CÓDIGO: RECF-13-Ol

FENECIMIENTOPágina 1 de 1

Contraloría General SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCALDE SANTANDER

-FENECIMIENTO No. ~ fl- n 1 O~~

Bucaramanga, 1 9 DeT 2015

NODO:ENTIDAD:RESPONSABLE:VIGENCIA AUDITADA:

CENTRAL Y METROPOLITANOINSTITUTO UNIVERSITARIO DE LA PAZ- UNIPAZ.OSCAR ORLANDO PORRAS ATENCIA2014

LA CONTRALORIA GENERAL DE SANTANDER, en uso de sus atribucionesconstitucionales y legales, y las establecidas en la Ley 42 del 26 de enero de1993, la Resolución 617 de Septiembre 27 de 2010, Y

CONSIDERANDO

Que producto del ejercicio de auditoría GUBERNAMENTAL CON ENFOQUEINTEGRAL MODALIDAD REGULAR, realizado a la INSTITUTOUNIVERSITARIO DE LA PAZ, de la información correspondiente a los Estadosfinancieros Básicos, Balance General, Estado de Actividad Financiera, Económicay Social y Notas a los Estados Financieros con corte a 31 de diciembre de 2014,se pudo establecer que la cuenta fiscal, según concepto emitido por la ContadorPública EDUIN NILSON GONZALEZ RIVERA con tarjeta .profesional número81075-T,durante el trabajo de campo, portador de la tarjeta profesional número144462 - T SE FENECE, ya que los documentos y anexos, expresan la imagenfiel del patrimonio y de la situación financiera de INSTITUTO UNIVERSITARIO DELA PAZ , al 31 de Diciembre de 2.014 y de los resultados de sus operaciones y delos recursos obtenidos y aplicados durante el ejercicio anual terminado en dichafecha, de conformidad con los principios y normas contables generalmenteaceptados.

RESUELVE

ARTíCULO PRIMERO: FENECER la cuenta rendida por el INSTITUTOUNIVERSITARIO DE LA PAZ, para la vigencia 2014

ARTICULO SEGUNDO: Envíese copia del presente acto administrativo a laentidad sujeto de control.

POR LA CONTRALORíA GENERAL DE SANTANDER,

ARGEMIR.!ts R¡i~.ANADOSContralo~~1;r I de Santander.

Control Preventivo, Proactivo y ParticipativoGobernación de Santander - Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia.


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CONTRALORíA GENERAL DE SANTANDERf«i) CÓDIGO: RECF-016-01\..~'4'/!.AJ. INFORME DEFINITIVO~~n~Aoe~~:~

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL Página 2 de 86

EQUIPO DIRECTIVO

o O 01 5S

1 9 OC12015

ARGEMIRO CASTRO GRANADOSContralor General de Santander

CARLOS FERNANDO PEREZ GELVEZContralor Auxiliar

SONNIA YANETH GARCIA BENITEZSub Contralora Delegada Para el Control Fiscal

EQUIPO AUDITOR

GERMANPEREZAMADOAuditor Fiscal

MILADIS DAVID POLOProfesional Especializado

EDUIN NILSON GONZALES RIVERAProfesional Especializado

MONICA GYSEL ANNICCHIARICO CONTRERASProfesional Especializado

HERNANDO RODRIGU'EZVARGASProfesional Universitario

EDILBERTO FRANCO LlZARAZOCoordinador de Auditoria

CONTROL PREVENTIVO, PROACTIVOy PARTICIPATIVOGobernación de Santander - Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia.



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CÓDIGO: RECF-016-01


TABLA DE CONTENIDO000156-

1 9 GC\ 20151 RESULTADOS DE LA AUDITORIA 51.1 OBJETIVO GENERAL DE LA AUDITORIA 51.2 CONTROL DE GESTION 61.2.1 Gestión Contractual 61.2.2 Rendición:t_Revisión de la Cuenta 271.2.3 Legalidad 281.2.4 Planes de Mejoramiento 291.2.5 Control Fiscal Interno 301.2.6 Tecnologías de la Información y Comunicación (TIC's) 321.3 CONTROL DE RESULTADOS 331.3.1 Cumplimiento Planes Programas y Proyectos 331.4 CONTROL FINANCIERO 401.4.1 Estados Contables 401.4.2 Gestión Financiera 671.4.3 Gestión Presupuestal 731.5 OTRAS ACTUACIONES 801.5.1 Controles de Advertencia 801.5.2 Quejas y denuncias 821.5.3 Recursos humanos 822. CUADRO CONSOLIDADO DE OBSERVACIONES O HALLAZGOS 832.1. Cuadro numérico de observaciones o hallazgos 843. CALlFICACION DE EVALUACION DE LA GESTION 853.1 Control de Gestión 853.2 Control de Resultados 853.3 Control Financiero 853.4 Concepto de la Gestión Fiscal con Fenecimiento o no Fenecimiento 86

CONTROL PREVENTIVO, PROACTIVO y PARTICIPATIVOGobernación de Santander - Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia.


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CONTRALORíA GENERAL DE SANTANDER&~ CÓDIGO: RECF-016-01INFORME DEFINITIVO;~n~~~:~~


INTRODUCCION

La Contraloría General de Santander, en cumplimiento de las facultades otorgadaspor el artículo 267 de la Constitución Política y en cumplimiento' de lasResoluciones 944 de 2014 y 463 de mayo 28 de 2013, practicó AuditoríaGubernamental con Enfoque Integral Modalidad Regular al Instituto Universitariode la Paz-UNIPAZ sobre la vigencia 2014, la cual se efectuó aplicando loscontroles establecidos en la Ley 42 de 1993 y las políticas, normas y metodologíasestablecidas por este ente de control para los procesos de control fiscal,concordantes con normas de auditoría generalmente aceptadas, los criterios yconocimientos profesionales del equipo auditor; para ello se utilizaron pruebasselectivas y documentos e información que sustentan la gestión de la entidad. Eldesarrollo del proceso auditor se centró en evaluar la gestión fiscal yadministrativa mediante un examen a los procesos ejecutados por el InstitutoUniversitario de la Paz-UNIPAZ en la vigencia 2014, con el propósito deestablecer los criterios con que se han utilizado los recursos que tiene la entidadpara el cumplimiento de sus objetivos.

La Contraloría General de Santander, espera que este informe contribuya a unmejoramiento continuo en el desarrollo normal de las actividades que ejerce laEntidad, para lograr mayor eficiencia en el cumplimiento de su objeto social y unaadecuada protección del patrimonio de la entidad.

Es importante resaltar que las observaciones fueron informadas a laadministración dentro del desarrollo de la auditoría. Las respuestas dadas por laentidad fueron analizadas, verificadas e incluidas en el informe cuando seconsideraron pertinentes.

La valoración, los estudios y análisis de las áreas evaluadas en la presenteauditoría se encuentran debidamente soportados mediante papeles de trabajo,los cuales reposan en los archivos de la Contraloría General de Santander.

CONTROL PREVENTIVO, PROACTIVO y PARTICIPATIVOGobernación de Santander - Calle 37 No. 10-30Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia.


CONTRALORíA GENERAL DE SANTANDER<(5li> CÓDIGO: RECF-016-0l"-.~ INFORME DEFINITIVO;~n~~~~:~


1. RESULTADOSDE AUDITaRlA

La Contraloría General de Santander, en desarrollo de su Plan General deAuditoría Territorial - PGAT vigencia 2015, programó la realización de AuditoríaGubernamental con enfoque Integral en la Modalidad Regular, al InstitutoUniversitario de la Paz UNIPAZ vigencia 2014, aplicando la metodología para elcontrol fiscal contenida en la "Guía de Auditoría Territorial" de la ContraloríaGeneral de la República, bajo los siguientes parámetros:

Antecedentes

En el año 2014, se practicó auditoría gubernamental con enfoque integralmodalidad especial, al Instituto Universitario de la Paz UNIPAZ, por la cuenta dela vigencia 2013, dando como resultado la suscripción de un plan de mejoramientopor parte de la entidad con diez (10) Hallazgos Administrativos. .

Alcance

El proceso Auditor se orientó al análisis y evaluación al sistema de control: delegalidad, de gestión y resultados, revisión de la cuenta, control fiscal interno,componente ambiental, plan de mejoramiento, plan de desarrollo, tecnologías dela información y comunicación (TICS), quejas y denuncias, y controles deadvertencia, tomando como insumo fundamental el informe rendido a laContraloría General de Santander, mediante el aplicativo Gestión Transparente yla documentación complementaria requerida, que allegó el Instituto Universitariode la Paz en el transcurso del proceso auditor, la revisión de los procesosanteriores son la base para el pronunciamiento de la vigencia analizada.

La Contraloría General de Santander, en desarrollo de su Plan General de AuditoríaTerritorial - PGAT vigencia 2015, programó la realización de -AuditoríaGubernamental con enfoque Integral en la Modalidad Regular, al InstitutoUniversitario de la Paz UNIPAZ vigencia 2014.

1.1 Objetivo general de la auditoría

Evaluar la efectividad de la Gestión conforme a la normatividad vigente a lossiguientes sistemas de control: Financiero, presupuestal, Jegalidad, gestión,resultados, revisión de la cuenta, evaluación de control fiscal interno,componente ambiental, TIC, plan de mejoramiento, quejas y denuncias y controlesde advertencia, con el fin de verificar y determinar la calidad y efectividad de susprocesos, así como la eficiencia y eficacia del manejo de los recursos del InstitutoUniversitario de la Paz UNIPAZ, para la vigencia 2014.

Componentes y Factores

La Auditoría incluyó el examen de los siguientes componentes y sus factores:

CONTROL DE GESTION

• Gestión Contractual• Rendicióny Revisión de la Cuenta• Gestión Ambiental

Plan de Mejoramiento• Control Fiscal Interno• TIC




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CÓDIGO: RECF-016-0lINFORME DEFINITIVO

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

• Cumplimiento de Planes, Programas yCONTROL DE RESULTADOS Proy_ectosiPLAN DE DESARROLLOJ

• Gestión PresupuestalCONTROL FINANCIERO • Estad.osContables

• Gestión Financiera• Gestión Presupuestal

CONTROL FINANCIERO • Estados Contables• Gestión Financiera

OTROS COMPONENTES • Deuda Pública• Quejas y Denuncias• Controles de Advertencia• Recursos Humanos• Beneficios Fiscales

1.2 CONTROL DE GESTION

Como resultado de la auditoria adelantada al Instituto Universitario de la PazUNIPAZ, el Control de Gestión durante la vigencia 2014 debe tener en cuenta lossiguientes factores:

Factores Evaluados

1.2.1 Ejecución Contractual

El Instituto Universitario de la Paz UNIPAZ, es un establecimiento público deEducación Superior de carácter académico del orden departamental con personeríajurídica, autonomía administrativa y patrimonio independiente, adscrito a laGobernación del Departamento de Santander y con domicilio en la ciudad deBarrancabermeja. Las Entidades públicas en el ejercicio de la actividad contractualdeben aplicar las disposiciones legales que el ordenamiento jurídico ha dispuestopara tal fin. Cabe resaltar que en la auditoria, al Instituto Universitario de la PazUNIPAZ para la vigencia 2013 se Feneció la cuenta.

Es así que una vez instalada la Auditoría Regular por la Contraloría General deSantander, en el Instituto Universitario de la Paz -UNIPAZ, se procedió a verificar elcumplimiento de las normas aplicables a la contratación pública, es decir, las normasvigentes para el año fiscal 2014, entre las cuales se encuentran la Ley 80 de octubre28 de 1993 y sus leyes y Decretos modificatorios (Ley 1150 de julio 16 de 2007,Decreto 2474 de julio 7 de 2008, Decreto 1510 de 2013, etc.).

Contratación Vigencia 2014

La Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Regular, al INSTITUTOUNIVERSITARIO DE LA PAZ, se desarrolla sobre la muestra de contratosseleccionados, verificando los documentos que soportan las etapas pre contractual,contractual y post contractual, cruzando información con la cargada a GestiónTransparente y el portal de contratación única SECOP, para determinar elcumplimiento de los requisitos y las disposiciones legales, que debe observar cadaproceso contractual.

Con el objeto de evaluar el grado de cumplimiento de los compromisos, técnicos,económicos y financieros propuestos por Instituto Universitario de la Paz UNIPAZpara la ejecución de los planes, programas y proyectos en la vigencia 2014, seprocedió a realizar análisis sobre el cumplimiento de las disposiciones legales,económicas y administrativas durante el Proceso Contractual en sus diferentesetapas para establecer en términos de calidad, cantidad y oportunidad losresultados obtenidos de la contratación.



Verificada la información contractual de la vigencia fiscal del año 2014, relacionadacon el número de contratos celebrados que se han rendido en el programaGESTION TRANSPARENTE, se evidencia que se han reportado 77 contratos porvalor de $4.563.825.706.

CONTRALORíA GENERAL DE SANTANDER~

CÓDIGO: RECF-016-01.....~~ INFORME DEFINITIVOContrwoñaGt!nuaJ

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MANUAL DE CONTRATACION

Se evidencia que mediante resolución 069-13 del 20 de enero de 2014 la entidadadopta el manual de contratación, y fue evaluado en la auditoría realizada en lavigencia 2014 por la Contraloría General de Santander, donde se determina queefectivamente cumple con las normas que en materia contractual rigen para este tipode entidades.

INFORMACION RENDIDA

Contratación por modalidad vigencia 2014

'. 'i' e "

VALOR CONTRATACiÓN PROCESO PORCENTAJE

$1.099.121.790,20 Contratación Directa 24,08

$2.710.919.672,05 Licitación 59,40

$396.059.876,00 Mínima Cuantía 8,68

$'357.724.368,00 Selección Abreviada . 7,84..

Fuente: gestlOntransparente

Contratación por clase vigencia 2014

~ , t.CATEGORíA H

VALOR CONTRATACiÓN PORCENTAJE¡;

Consultoría y otros $656.872.369,20 14,39

Obra $394.970.000,00 8,65

Prestación de Servicios $476.841.419,00 10,45"

66,50Suministro $3.035.141.918,05..

Fuente: gestlOntransparente

CUANTIAS

Mediante resolución No. REC-27-14 (15 de enero de 2014) se fijan las siguientescuantías: .

Presupuesto vigencia fiscal 2014: $21.000.000.000Menor cuantía: de $17.248.000 A $172,480,000.Mínima cuantía: de $1 a $17.248.000.Licitación pública: de $172, 480,000 en adelante.



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CONTRALORíA GENERAL DE SANTANDER8!® CÓDIGO: RECF-016-01.....~~ INFORME DEFINITIVO;~nt~~~~:~~


MUESTRA CONTRACTUAL

Basado en la información que se rindió por medio del requerimiento y con lainformación rendida en el software gestión transparente se realizó la siguientemuestra:

INSTITUTO UNIVERSITARIO DE LA PAZSELECCiÓN DE CONTRATOS PARA AUDITORIA· VIGENCIA 2014

Muestra deTotal Número Contratos Contratos

Valor Pagado Valor Muestra de Valor Muestrade Contratos Seleccionados Seleccionados Contratos Seleccionada

2014 para la Muestra (%) Contratación ($)Seleccionados ($) (%)

77 13 17 $4.563.825.706 $2. 744.691.359, 60

Se seleccionaron 13 contratos registrados en Gestión transparente, como muestrapara el trabajo de campo, los cuales se registran a continuación:

.;~fODI~t> :_::,! \' ..:.}::.:~OMBRE ~\ iG¿pBJETO DEL;.ff· ~$M/FECH~i:l.~,:liHFECH~ ;.!cdV:i~~ó:~¡PROCESO DElAT,[), lATlsTA'" W·i ~nNTRATACI

ARRENDAMIENTODE TREINTA YCINCO (35) AULASPARA LA JORNADA

INSTITUTO NOCTURNA DEL

TÉCNICO SEMESTRE A Y BContratación0010-2014

SUPERIOR DE DEL AÑO 2014 21/01/2014 28/01/2014 $73,880,730Directa

COMERCIO PARA LOSDIFERENTESPROGRAMAS DELINSTITUTOUNIVERSITARIO DELA PAZ - UNIPA

ARRENDAMIENTODEL BIENINMUEBLE PARAEL PLAN DE

BANCA ESTUDIOS DE LA

012-2014INMOBIUARIA y ESCUELA DE

21/01/2014 22/01/2014 $48,087,711Contratación

DE LOGÍSTICA MEDICINA DirectaSAS VmRINARIA y

ZOOTECNIA DELINSTITUTO

UNIVERSITARIO DELA PAZ-UNIPAZ.

DESARROLLAR LAGESTIÓNCOLECTIVA

ASOCIACION DELABORAL PARA ELAPOYO INTEGRAL

TRABAJADORES DE LAS AREASDEL SISTEMA ADMINISTRATIVAS;EDUCATIVO

021-2014 NACIONALDE PROYECCION

20/03/2014 21/03/2014 $1.574.061.664' LicitaciónSOCIAL, DEUNIVERSITARIO Y INVESTIGACION YDE rrqsDEL CULTURAL; DEAPRENDIZAJE MANTENIMIENTO YEDUQUEMOS AT SERVIOOS

GENERALES DELINSTITUTOUNIVERSITARIO DE




INFORME DEFINITIVOSUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL Página 9 de 86

DOTACIÓN DELNÚCLEO DEPRODUCCIÓNBOVINA(GERMOPLASMA

ANDRES RIBERO IN-SITU, EX SITU yContratación032-2014

GARCIA EMBRIONES DE 16/07/2014 22/07/2014 $97,500,000DirectaRAZA CHINO

SANTANDEREANOPARA ELFORTALECIMIENTODE LAINVESTIGACIÓNDE ESPECIES

SUMINISTRO DEINSUMOS DE ASEOY CAFmRIA PARAELFUNCIONAMIENTO

041-2014 EMPERATRIZ DE LAS01/08/2014 04/08/2014 $18,820,000Selección

DIAZ DIFERENTES AbreviadaDEPENDENCIASDEL INSTITUTOUNIVERSITARIO DELA PAZ -UNIPAZ-

ADQUISICIÓN DEEQUIPOS PARA ELFORTALECIMIENTODE LAINVESTIGACIÓN DEESPECIES

COMERCIAUZAD PROMISORIAS,Contratación043-2014 ORAANICAM IMPLEMENTACIÓN 15/08/2014 19/08/2014 $204,104,500

COLOMBIA SAS DE PROCESOS DE DirectaINNOVACIÓNTECNOLÓGICA yAGROIN DUSTRIALES DEL MUNICIPIODEBARRANCABERMEJA

PRESTACIÓN DELSERVIOO PARA ELMANTENIMIENTODEINFRAESTRUCTURATECNOLÓGICA y

OFICINA DEMODERNIZACIÓNDE EQUIPOS

049-2014 COOPERACIÓN (SOFTWARE y 28/08/2014 03/09/2014 $286,229,421Contratacíón

UNIVERSITARIA ALOJAMIENTO) DirectaCOLOMBIA LTOA COMO PARTE

INTEGRAL DELAPOYO A LAINVESTIGACIÓN ENEL DESARROLLODEL PROCESOSMISIONAL DELINSTITUTO



CONTRALORíA GENERAL DE SANTANDER CÓDIGO: RECF-016-0l

INFORME DEFINITIVO,SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL Página 10 de 86

ADECUACIÓN YMANTENIMIENTODE REDESHIDRÁULICAS Y

SANTIAGO SANITARIAS DEL051-2014

RANGEL ARIAS CENTRO DE 17/09/2014 23/09/2014 $245,000,000LicitaciónINVESTIGACIONESSANTA LUCIA DELINSTITUTOUNIVERSITARIO DELA PAZ - UNIPAZ -

MANTENIMIENTOCORRECTIVO YPREVENTIVO DELOS AIRES

052-2014 JOHN EDWING ACONDICIONADOS26/09/2014 01/10/2014 $50,000,000Selección

IRIARTE RUEDA INSTALADOS EN AbreviadaCADA UNA DE LASDEPENDENCIASDEL INSTITUTOUNIVERSITARIO DELA PAZ - UNIPAZ

DOTACION DELNÚCLEO DEPRODUCCIÓNPORCINO (COMPRADE SEMOVIENTESALIMENTOCONCENTRADOTRANSPORTE DELPIE DE CRÍA) PARA

REPRESENTACIO EL

074-2014 NES GANADERAS FORTALECIMIENTO18/12/2014 21/01/2015 $100,263,333Selección

DE LA AbreviadaLTDA.INVESTIGACIÓN ENELCOMPORTAMIENTODEL RECURSOGENÉTICO ANIMALA TRAVÉS DE LACONSERVACIÓNDEL GERMOPLASMADE LOS RECURSOSENDOGENOS DE

CONSTRUCCIÓN E

RAUL FERNANDO INSTALACIÓN DE

003-2014 RODRIGUEZ MUEBLES EN20/01/2014 23/01/2014 $16,480,000Mínima CuantíaASBESTO CEMENTOPIMIENTA

PARA BIBLIOTECAEMPOTRADOS

MANTENIMIENTODE REDES

ALEXANDER ELÉCTRICAS DEMEDIA TENSIÓN EN004-2014 CARRASQUILLALOS 20/01/2014 23/01/2014 $15,890,000Mínima Cuantía

GUERREROLABORATORIOS DEPRODUCCIÓN YANATOMÍA





ARRENDAMIENTODE LASINSTALACIONES DEUN SALON PARALA REAUZACIÓNDE REUNIONES DETRABAJO,

HOTEL SAN SIMPOSIOS,Contratación015-2014 CEREMONIAS DE 22/01/2014 22/01/2014 $14,374,000SILVESTRE SAS

GRADOS DirectaDEFINIDOS PORNECESIDAD DE LAINSTITUCION PARALA VIGENCIA 2014DEL INSTITUTOUNIVERSITARIO DELA PAZ

• CONTRATO DE OBRA No 004 DE 2014OBJETO DEL CONTRATO: "MANTENIMIENTO DE REDES ELÉCTRICAS DEMEDIA TENSiÓN EN LOS LABORATORIOS DE PRODUCCiÓN Y ANATOMíA

DATOS DEL CONTRATISTA:NOMBRE: ALEXANDER CARRASQUILLA GUERRERONIT: 91.423.151REPRESENTADA LEGALMENTE POR: ALEXANDER CARRASQUILLAGUERREOIDENTIFICADO CON CEDULA DE CIUDADANíA N° 91.423.151EXPEDIDA EN: Valor: QUINCE MILLONES OCHOCIENTOS NOVENTA MIL

PESOS MCTE ($15.890.000) INCLUIDO IVA

PLAZO: OCHO DIAS CALENDARIO

il! TRAMITE , " FECHA Y NUMEROCERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD 004 DEL 14-01-2014PRESUPUESTALESTUDIOS PREVIOS NOVIEMBRE DE 2013INVITACION PUBLICA DICIEMBRE DE 2013

, CONTRATO 004-2014NOTIFICACION DE SUPERVISOR RESOLUCION 084 DEL 21-01-2014REGISTRO PRESUPUESTAL 025 DEL 21-01-2014ACTA DE INICIO 23-01-2014CERTIFICACION DE CUMPLIMIENTO POR 30-01-2014PARTE DEL SUPERVISOR

ACTA DE RECIBO FINAL DEL CONTRATO 30-01-2014ACTA DE L1QUIDACION 17-03-2014

Se analizan en este punto, los documentos y estudios previos, Mínima Cuantía,entre otros, encontrándose lo siguiente: 1. Los estudios previos, elaborados porhacen una clara descripción de la necesidad del contrato, se encuentra incluido enel Banco de Programas y Proyectos que maneja la entidad. Se determina lamodalidad de contratación de acuerdo con la cuantía y objeto, encuadrándola enla Selección de Mínima Cuantía, lo cual se ajusta al tipo de contrato y elpresupuesto oficial. 2. Los estudios previos contienen el Análisis de RiesgosPrevisibles y su mitigación, de acuerdo con lo normado por el artículo 17 delDecreto 1510 de 2013. 3. El contrato fue publicado en el SECOP dando




CÓDIGO: RECF-016-01.....:/(~ INFORME DEFINITIVOContro1orio cenercr

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cumplimiento a lo establecido en el artículo 15 del Decreto 151'0 de 2013. 4. ExisteCertificado de Disponibilidad Presupuestal. 5., La propuesta del contratista no seencuentra cargada en el software Gestión Transparente. 6. La entidad realiza losdescuentos de ley en especial lo correspondiente al 5% destinado al fondo deseguridad ciudadana.

OBSERVACION No.01:

El informe de supervisión informa brevemente lo realizado por el contratistadurante la ejecución del contrato, no existe información fotográfica que déevidencia de que efectivamente se ingresaron los artículos solicitados en losestudios previos y los informados por el contratista en su informe, por lo tanto esnecesario configurar un tipo de observación administrativa debido a que el informede supervisión es muy subjetivo y no da una evidencia clara de lo suministrado porel contratista, teniendo en cuenta que fue un contrato realizado en el mes de enerodel 2014 lo cual para el equipo auditor es difícil corroborar en el trabajo de campoque efectivamente se hubiera suministrado lo plasmado en los informes delcontratista, la veracidad de la información es responsabilidad exclusiva de laentidad por lo tanto el equipo auditor parte del principio de la buena fe paraconcluir que el contrato fue ejecutado a cabalidad, sin embargo es convenienteplasmar una observación administrativa para que sea incluida dentro 'de un plande mejoramiento que permita que en el futuro se realicen unos informes desupervisión que permitan determinar la correcta ejecución contractual de laentidad.

TIPO DE OBSERVACION: ADMINISTRATIVAPRESUNTO RESPONSABLE: OSCAR PORRAS ATENCIA- RECTOR

RESPUESTA POR PARTE DE LA ENTIDAD

La explicación breve del informe se debe a que las actividades son de cambiosnormales de materiales para que la red eléctrica funcione, no hay cabidarecomendaciones de uso ni de protección ya que son elementos fijos que su buenfuncionamiento dependen de las fluctuaciones de energía y esto depende es de laempresa proveedora del servicio. En la carpeta como consta en el informe delcontratista se encuentra el registro fotográfico en un CD ya que en la impresión dela fotografía no es tan nítida como la imagen en archivo que permite haceracercamientos. Se anexa como soporte de la existencia del registro fotográfico yde la entrega de la información que se entregó al ente de control en el 'oficio No.20151229 y copia de los correos electrónicos entre el funcionario de la Contraloríay la Secretaria General de UNIPAZ. .

CONCLUSION POR PARTE DEL EQUIPO AUDITOR

Durante el trabajo de campo no se evidencio en la carpeta donde se encuentrarecopilada la información documental del contrato dicho CD como lo expresa laentidad, efectivamente en el proceso de trabajo de campo' se le solicito a lasecretaria general dicha información, para lo cual hubo la necesidad de solicitar alsupervisor del contrato las imágenes ya que reposaban en su archivo personal yno en el documental que era el que estaba revisando el equipo auditor , por lotanto la observación administrativa se convalidad por el hecho de que todo lo quesoporte la ejecución del contrato debe ir relacionado en el archivo contractual y esfunción del supervisor velar por que así sea.

CONTROL PREVENTIVO, PROACTIVO y PARTICIPATIVOGobernación de Santander - Calle 37 No, 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia,



CÓDIGO: RECF-016-0l-,:::;-(~Aj. INFORME DEFINITIVO'~~nt~~~~ ~:~


TIPO DE HALLAZGO ADMINISTRATIVAPRESUNTO RESPONSABLE: OSCAR PORRAS ATENCIA- RECTOR

REGISTRO FOTOGRAFICO ALLEGADO POR LA ENTIDAD

LOS SIGUIENTES CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO:

• CONTRATO DE ARRENDAMIENTO No 010 DE 2014OBJETO DEL CONTRATO: ARRENDAMIENTO DE TREINTA Y CINCO (35)AULAS PARA LA JORNADA NOCTURNA DEL SEMESTRE A Y B DEL AÑO2014 PARA LOS DIFERENTES PROGRAMAS 'DEL INSTITUTOUNIVERSITARIO DE LA PAZ-UNIPAZDATOS DEL CONTRATISTA:NOMBRE: INSTITUTO TÉCNICO SUPERIOR DE COMERCIONIT: 800.043.472-1REPRESENTADA LEGALMENTE POR: MANUEL SALVADOR TAPIAS WILCHESIDENTIFICADO CON CEDULA DE CIUDADANíA N°: 13.890.415 DEBARRANCABERMEJAValor: SETENTA y TRES MILLONES OCHOCIENTOS OCHENTA MILSETECIENTOS TREINTA PESOS MI CTE ($73.880.730)PLAZO: ONCE (11) MESES, CONTADOS A PARTIR DE LA SUSCRIPCiÓN DELA RESPECTIVA ACTA DE INICIO

TRAMITE FECHA Y NUMEROCERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD 028 DEL 21-01-2014PRESUPUESTALESTUDIOS PREVIOS ENENRO DE 2014CONTRATO 0010-2014NOTIFICACiÓN DE SUPERVISOR RESOLUCiÓN 134 DEL 28-01-2014REGISTRO PRESUPUESTAL 043 DEL 22-01-2014ACTA DE INICIO 28-01-2014CERTIFICACiÓN DE CUMPLIMIENTO POR 10-12-2014PARTE DEL SUPERVISOR

ACTA DE RECIBO FINAL DEL CONTRATO 10-12-2014ACTA DE LlQUIDACION 10-12-2014

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INFORME DEFINITIVOSUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL Página14de 86

• CONTRATO DE ARRENDAMIENTO No 012 DE 2014OBJETO DEL CONTRATO: El ARRENDADOR DA EN ARRENDAMIENTO ALARRENDATARIO ESTE TOMA EN ARRENDAMIENTO UN INMUEBLEUBICADO EN LA AVENIDA 52 N°.25-10 BARRIO COLOMBIA QUE CONSTADE DOS(02) PLANTAS,UNA(01) SALA,UN(01)COMEDOR,CINCO{05)HABITACIONES,UNA(01) COCINA,TRES(03)BAÑOS,Y UN (01) PATIO CONLAVADERO.CUENTA CON LOS SIGUIENTES SERVICIOS AGUA, LUZ y GAS,SIN LíNEAS TELEFÓNICAS. CUYOS LINDEROS SE PODRÁN RELACIONAREN DOCUMENTO SEPARADO QUE HARÁ PARTE INTEGRAL DE ÉSTEDOCUMENTO

DATOS DEL CONTRATISTA:NOMBRE: BANCA INMOBILIARIA Y DE LOGíSTICA S.A.SNIT: 900.503.306-9 .REPRESENTADA LEGALMENTE POR: NAZLY YANETH BARRERA MONSALVEIDENTIFICADO CON CEDULA DE CIUDADANíA N°: 37.577.311EXPEDIDA EN: Valor: CUARENTA Y OCHO MILLONES OCHENTA Y SIETE MIL

SETECIENTOS ONCE PESOS MCTE.-($48.087.711,oo)PLAZO: ARRENDAMIENTO: ONCE (11) MESES Y DIEZ (10) DíAS

TRAMITE FECHA Y NUMEROCERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD 036 DEL 21-01-2014PRESUPUESTALESTUDIOS PREVIOS ENERO DE 2014INVITACION PUBLICA NOCONTRATO 012-2014NOTIFICACiÓN DE SUPERVISOR RESOLUCION 138 DEL 28-01-2014REGISTRO PRESUPUESTAL 038 DEL 22-01-2014ACTA DE INICIO 22 DE ENERO DE 2014CERTIFICACION DE CUMPLIMIENTO POR MESA MESPARTE DEL SUPERVISOR

ACTA DE RECIBO FINAL DEL CONTRATO 31-12-2014ACTA DE LIQUIDACiÓN ( SI NO SE HA 03-06-2015LIQUIDADO EXPLICAR POR QUE)

• CONTRATO DE ARRENDAMIENTO No 015 DE 2014OBJETO DEL CONTRATO: ARRENDAMIENTO DE LAS INSTALACIONES DELSALÓN SAN SILVESTRE UBICADO EN LA CALLE 19 No 58M3 DEL BARRIOGALÁN DE BARRANCABERMEJA PARA LA REALIZACiÓN DE REUNIONESDE TRABAJO, SIMPOSIOS, CEREMONIAS DE GRADOS DEFINIDAS PORNECESIDAD DE LA INSTITUCiÓN PARA LA VIGENCIA 2014 DEL INSTITUTOUNIVERSITARIO DE LA PAZ.

DATOS DEL CONTRATISTA:NOMBRE: HOTEL SAN SILVETRE S.A.S.NIT: 900.381.346-1REPRESENTADA LEGALMENTE POR: JHOVANA LOZANO GALEANO.IDENTIFICADO CON CEDULA DE CIUDADANíA N°: 37.752.881EXPEDIDA EN: Valor: CATORCE MILLONES TRESCIENTOS SETENTA Y

CUATRO MIL PESOSMONEDA CORRIENTE ($ 14'374.000)ADICIONAL: CUATRO MILLONES TRESCIENTOS MIL PESOS M/CTE($4.300.000) .PLAZO: ONCE (11) MES CONTADOS APARTIR DE LA SUSCRIPCiÓN DELACTA DE INICIO O HASTA QUE SE AGOTE EL PRESUPUESTO.




INFORME DEFINITIVOSUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL Página15de86

TRAMITE FECHA Y NUMEROCERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD 039 DEL 21-01-2014 Y 660 DEL 24-10-2014PRESUPUESTALESTUDIOS PREVIOS ENERO DE 2014 Y OCTUBRE DE 2014INVITACION PUBLICA NOCONTRATO 015-2014NOTIFICACION DE SUPERVISOR RESOLUCiÓN 139 DEL 28-01-2014REGISTRO PRESUPUESTAL 039 DEL 22-01-2014 Y 1052 DEL 24-10-

2014ACTA DE INICIO 22-01-2014CERTIFICACION DE CUMPLIMIENTO POR CERTIFICADO POR PAGOPARTE DEL SUPERVISOR

ACTA DE RECIBO FINAL DEL CONTRATO 18-12-2014ACTA DE LIQUIDACiÓN ( SI NO SE HA 20-01-2015LIQUIDADO EXPLICAR POR QUE)ADICIONES (SI LAS HAY) CONTRATO ADICIONAL 01 DEL 24-10-2014

OTROS SI (SI LAS HAY) OTROSI MODIFICATORIO W 01 DEL 24-001-2014

Con respecto a estos tres contratos seleccionados en la muestra, se analizan eneste punto, los documentos y estudios previos, entre otros, encontrándose losiguiente: 1. Los estudios previos, elaborados por la entidad, hacen una claradescripción de la necesidad del contrato, se encuentran incluidos en el Banco deProgramas y Proyectos que maneja la entidad. Se determina la modalidad decontratación de acuerdo con la necesidad a satisfacer y en el objeto del contrato,en este caso por ser CONTRATO DE ARRENDAMIENTO, basado en el manualde contratación de la entidad Numeral 4.1.2.4 Contratación directa, La modalidad deselección de contratación directa, solamente procederá en los casos previstos en elartículo 2° ley 1150 o la norma que la modifique o adicione, y procedimiento establecidoen los artículos 73a 83del decreto 1510 de 2013, así: i) El arrendamiento o adquisiciónde inmuebles, Encuadrándolos en la Selección por contratación directa, lo cual seajusta al tipo de contrato y el presupuesto oficial. 2. Los estudios previos contienenel Análisis de Riesgos Previsibles y su mitigación, de acuerdo con lo normado porel artículo 17 del Decreto 1510 de 2013. 3. los contratos fueron publicados en elSECOP dando cumplimiento a lo establecido en el artículo 15 del Decreto 1510 de2013. 4. Existe Certificado de Disponibilidad Presupuestal para cada uno de loscontratos. 5. La propuesta del contratista no se encuentra cargada en 'el softwareGestión Transparente sin embargo en la información documental de la entidad sise encuentra dicha propuesta. 6. La entidad realiza los descuentos de ley. 7. losinformes de supervisión informan claramente lo realizado por los contratistasdurante la ejecución de los contratos, la veracidad de la información esresponsabilidad exclusiva de la entidad por lo tanto el equipo auditor concluye quelos contratos fueron ejecutados a cabalidad.

• CONTRATO DE OBRA No 003 DE 2014OBJETO DEL CONTRATO: CONSTRUCCiÓN E INSTALACiÓN DE MUEBLESEN ASBESTO CEMENTO PARA BIBLIOTECA EMPOTRADOS."

DATOS DEL CONTRATISTA:NOMBRE: RAUL FERNANDO RODRIGUEZ PIMIENTANIT: 91.471.629REPRESENTADA LEGALMENTE POR: RAUL FERNANDO RODRIGUEZPIMIENTAIDENTIFICADO CON CEDULA DE CIUDADANíA N°: 91.471.629EXPEDIDA EN:

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Valor: DIESCISEIS MILLONES CUATROCIENTOS OCHENTA PESOS MICTE(16.480.000.00)PLAZO: OCHO (8) DíAS CALENDARIO CONTADOS A PARTIR DE LASUSCRIPCiÓN DEL ACTA DE INICIO

TRAMITE FECHA Y NUMEROCERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD 003 DEL 14 DE ENERO DE 2014PRESUPUESTALESTUDIOS PREVIOS NOVIEMBRE DE 2013INVITACiÓN PUBLICA DICIEMBRE DE 2013CONTRATO 003-2014 DEL 20 DE ENERO DE 2014NOTIFICACiÓN DE SUPERVISOR RESOLUCION RE;C-083DEL 21 DE ENERO

DE 2014REGISTRO PRESUPUESTAL 027-2014 DEL 21 DE ENERO DE 2014ACTA DE INICIO 23 DE ENERO DE 2014CERTIFICACiÓN DE CUMPLIMIENTO POR 30 DE ENERO DE 2014PARTE DEL SUPERVISOR

ACTA DE RECIBO FINAL DEL CONTRATO 30 DE ENERO DE 2014ACTA DE LIQUIDACiÓN 11 DE MARZO DE 2015

OBSERVACION No.02:

Verificando este contrato se evidencia que una de las especificaciones técnicas arealizar era la siguiente:

ITEM 2: Construcción de muebles empotrados en asbesto cemento y con estructurametálica en tubo rectangular y soldado de 6niveles, 10 unidades por valor de $650.000para un total de $6.500.000.

ITEM 3: Construcción de muebles ISLA en asbesto cemento y con estructura,metálica entubo rectangular y soldado de 5 niveles y con sistema de rodachinas pesados, 8UNIDADESpor valor de $750.000 la unidad por un valor de $6.000.000.

En la visita ocular a la obra se evidencia que no se realizo el ITEM 3 establecidoen los estudios previos y en el contrato, sin embargo se evidencia que se realizómás unidades del ITEM 2 , con el recurso que se iba a destinar a la realización delITEM 3, verificando la información documental no existe ninguna modificación uotro si al contrato que soportara legalmente este procedimiento, verificando elinforme final de supervisión el señor PABLO ROJAS CARRERO supervisor delcontrato en su informe general informa lo siguiente: "Se recibieron las obras deconstrucción e instalación en muebles de asbesto, cemento para la biblioteca empotradosde acuerdo a las características técnicas en la propuesta presentada a contratar por partede la Institución." Afirmación que carece de veracidad, por lo tanto se evidenciauna observación de tipo ADMINISTRATIVA con incidencia DISCIPLINARIA, cuyoresponsable seria el señor PABLO ROJAS CARRERO supervisor del contrato,como se establece en la ley 734 de 2002 artículo 34, deberes.

TIPO DE OBSERVACION: ADMINISTRATIVO y DISCIPLINARIONORMA PRESUNTAMENTE VIOLADA: ley 734 de 2002PRESUNTAMENTE VIOLADA: PABLO ROJAS CARRERO- Supervisor delcontrato.

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CÓDIGO: RECF-016-0l\./(,,~ INFORME DEFINITIVOControlorlaGflleral

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REGISTRO FOTOGRAFICO


El ítem tres se ejecuta construyendo más módulos fijos, una vez que se apreció larecuperación del espacio central que representa más comodidad, más seguridad ymayor iluminación natural para los usuarios de la biblioteca mejorando la calidaddel servicio a los usuarios. Se aprovecharos espacios muertos debido a laresistencia del material de construcción y se garantiza la protección de los librosen los nichos que se forman donde están ubicados los aires acondicionados. Seanexan imágenes del antes y después de la biblioteca.

CONCLUSIONES POR PARTE DEL EQUIPO AUDITOR

Para el equipo auditor la respuesta dada por la entidad no es suficiente, nifundamenta legalmente el argumento que pretende desvirtuar las observacionespor lo tanto se convalidan ambas observaciones y se tipifican los 'hallazgosADMINISTRATIVO y DISCIPLINARIO.

TIPO DE HALLAZGO ADMINISTRATIVO Y DISCIPLINARIONORMA PRESUNTAMENTE VIOLADA: ley 734 de 2002PRESUNTAMENTE VIOLADA: PABLO ROJAS CARRERO- Supervisordel contrato.

• CONTRATO COLECTIVO LABORAL No 021 DE 2014OBJETO DEL CONTRATO: DESARROLLAR LA GESTiÓN COLECTIVALABORAL PARA EL APOYO INTEGRAL DE LAS ÁREAS ADMINISTRATIVAS;





DE PROYECCiÓN SOCIAL, DE INVESTIGACiÓN Y CULTURAL; DEMANTENIMIENTO Y SERVICIOS GENERALES DEL INSTITUTOUNIVERSITARIO DE lA PAZ-UNIPAZ OCHO (8) MESES CONTADOS APARTIR DE lA SUSCRIPCiÓN DE lA RESPECTIVA ACTA DE INICIO OHASTA QUE SE AGOTAR DISPONIBLlDAD PRESUPUESTAL. '

DATOS DEL CONTRATISTA:NOMBRE: ASOCIACiÓN DE TRABAJADORES DEL SISTEMA EDUCATIVONACIONAL UNIVERSITARIO Y DE TIC'S DEL APRENDIZAJE "EDUQUEMOSAT.NIT: 900.494,675-5REPRESENTADA LEGALMENTE POR: LEIDDY ALEXANDRA WANDURRAGACORREDORIDENTIFICADO CON CEDULA DE CIUDADANíA N°: 1.098.646.828EXPEDIDA EN: Valor: MIL QUINIENTOS SETENTA Y CUATRO MILLONES

SESENTA Y UN MIL SEISCIENTOS SESENTA Y CUATRO PESOS CON CINCOCENTAVOS MCTE ($ 1'574.601.664,05) incluido el impuesto al valor agregadoIVAADICIONAL 1: SETECIENTOS SETENTA Y CUATRO MILLONES DOSCIENTOSCINCUENTA Y OCHO MIL OCHO PESOS M/CTE ($774.258.008).PLAZO INICIAL: OCHO (8) MESES CONTADOS A PARTIR DE LASUSCRIPCiÓN DE LA RESPECTIVA ACTA DE INICIO O HASTA, QUE SEAGOTAR DISPONIBLlDAD PRESUPUESTAL.PLAZO ADICIONAL 1: CUATRO MESESPLAZO ADICIONAL 2: UN MES

TRAMITE FECHA Y NUMEROCERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD 022 Y 023 DEL 21 DE ENERO DE 2014PRESUPUESTALESTUDIOS PREVIOS FEBRERO DE 2014INVITACiÓN PUBLICA (PLIEGO FEBRERO DE 2014

, CONDICIONES)CONTRATO 021-2014 DEL 20 DE MARZO DE 2014NOTIFICACiÓN DE SUPERVISOR RESOLUCiÓN REC 510-2014 DEL 21 DE

MARZO DE 2014REGISTRO PRESUPUESTAL 214 y 215 DEL 21 DE MARZO DE 2014ACTA DE INICIO 21 DE MARZO DE 2014CERTIFICACiÓN DE CUMPLIMIENTO POR CERTIFICADO POR PAGOPARTE DEL SUPERVISOR

ADICIONES (SI LAS HAY) ADICIONAL 1: 3 DE NOVIEMBRE DE 2014ADICIONAL 2: 12 DE MARZO DE 2015

la entidad soporta el proceso de adiciones mediante las siguienterecomendaciones "ADICIONAL 1: Que si bien es cierto desde la planeación inicial seestableció el personal que se requeriría para la ejecución de los convenios que podríanllegar a suscribirse, la correcta administración superó lo inicialmente planeado,demostrando con ello la eficiente gestión de lo público, muestra de ello se halla en elConvenio Interadministrativo No 1797-14suscrito el día 09 de octubre de 2014 con elMunicipio de Barrancabermeja cuyo objeto es Desarrollar la estrategia de formalizaciónpara el aseguramiento en riesgos laborales a la población trabajadora del sector informalen el municipio, que incluya las víctimas y reintegrados del conflicto armado, el cualcontempla dentro de su alcance un componente de recursos humano representado encoordinadores y profesionales. 2. En igual sentido, se suscribió el convenio de asociación744 de 2014 con el ministerio de Educación nacional cuyo objeto es Apoyar y fortalecer laestrategia de ampliación y fortalecimiento de la regionalización y flexibilidad de la ofertade la educación superior en la línea de cualificación docente 2014, Así mismo se requiere

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CÓDIGO: RECF-016-01INFORME DEFINITIVO


continuar con la ejecución del convenio No 544 de 2014 suscrito con el Ministerio deEducación Nacional cuyo objeto es Fomentar la permanencia y graduación de estudiantesmediante el fortalecimiento de la capacidad de la institución Instituto universitario de laPaz en el eje de trabajo alertas tempranas, 3. Por otra parte se justifica el presenteadicional en el hecho de que la institución ha demostrado un crecimiento en su procesode formación con un número de tres mil seiscientos .tres (3603) estudiantes que hanllevado a un aumento considerable de la cantidad del personal administrativo y operativoque pueda responder con la nueva realidad institucional, que procura la mejora continuode sus procesos y de sus actuaciones; esto es, atendiendo a lo contemplado desde elestudio previo inicial, UNIPAZ se había reservado el derecho de aumentar o disminuir elpersonal para las actividades operativas de acuerdo a sus necesidades, sin embargodebido a que la entidad viene fortaleciendo sus núcleos de producción bovino, equino,porcino, avícola ovino se ha requerido un mayor 'número de obreros para satisfacer lasdiversas necesidades que allí se generen y las cuales deben ser cubiertas, teniendo' encuenta el deber de todo servidor público de recibir, cuidar, mantener y asegurar losrecursos físicos de la entidad, con un criterio previsivo al servicio de la educación queredunde en la mejor utilización de los bienes en función de los resultados visionados porla entidad. 4. En igual sentido, la entidad viene implementando el programa de Gestióndocumental y la obtención de la acreditación de alta calidad, para lo cual contemplóinicialmente el personal auxiliar que realizaría dichas actividades, sin embargo debido alnúmero significativo de documentos por revisar, organizar depurar, marcar, escanear,entre otras actividades; en las diferentes dependencias administrativas y académicas y lasdiversos retos y actividades requeridas en el proceso de acreditación, se hizo necesarioaumentar el recurso humano que se encargara de dichas actividades, d.) Que en eseorden de ideas, el Instituto Universitario de la Paz - UNIPAZ estima necesario yconveniente para la correcta la satisfacción de la necesidad y el cumplimiento de susobjetivos misionales viabilizar la adición en valor y plazo al contrato No. 021 de 2014ADICIONAL 2: Por cuanto existe un incremento en cuanto a los programas académicosofrecidos, aunado al aumento significativo de la comunidad estudiantil para el semestre Ade 2015, el Jefe de la Oficina de Gestión Humana, en su calidad de supervisor delconvenio N° 021-14 estima necesario adicionar el termino de ejecución del contrato en un(01) mes más al adicional, con el objeto de finiquitar los procesos hasta tanto se adjudiquey celebre el contrato derivado del proceso Licitatorio N° 002-15". .

Por cuanto este contrato el equipo auditor verificó las hojas de vida del personalpuesto a disposición por el contratista y cumplían con los requisitos necesariospara desempeñar las funciones solicitadas, se hicieron los pagos correspondientesa seguridad social, los estudios previos elaborados por la entidad hacen una claradescripción de la necesidad del contrato, se encuentran incluidos en el Banco deProgramas y Proyectos que maneja la entidad. Se determina la modalidad decontratación de acuerdo con la necesidad a satisfacer y en el objeto del contrato,los estudios previos contienen el Análisis de Riesgos Previsibles y su mitigación,de acuerdo con lo normado por el artículo 17 del Decreto 1510 de 2013, elcontrato fue publicado en el SECOP dando cumplimiento a 'lo establecido en elartículo 15 del Decreto 1510 de 2013, existe Certificado de Disponibilidadpresupuestal para el contrato con su respectivo registro presupuestal, la entidadrealiza los descuentos de ley, los informes de supervisión informan claramente lorealizado por el contratista durante la ejecución del contrato, la veracidad de lainformación es responsabilidad exclusiva de la entidad por lo tanto el equipoauditor concluye que el contrato fue ejecutado a cabalidad.

• CONTRATO PARA EL DESARROLLO DE ACTIVIDADES CIENtíFJCASNo 032 DE 2014.OBJETO DEL CONTRATO: DOTACiÓN DEL NÚCLEO DE PRODUCCiÓNBOVINA (GERMOPLASMA IN - SITU. EX - SITU y EMBRIONES) DE RAZACHINO SANTANDERIANO PARA EL FORTALECIMIENTO DE LA




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INVESTIGACiÓN EN ESPECIES PROMISORIAS, IMPLEMENTACION DEPROCESOS DE INNOVACiÓN TECNOLÓGICA Y AGROINDUSTRIALES DELMUNICIPIO DE BARRANCABERMEJA.

DATOS DEL CONTRATISTA:NOMBRE: ANDRÉS RIBERO GARCiA,NIT: 91.068.775REPRESENTADA LEGALMENTE POR: ANDRÉS RIBERO GARCíA,IDENTIFICADO CON CEDULA DE CIUDADANíA N°: 91.068.775EXPEDIDA EN: Valor: NOVENTA Y SIETE MILLONES QUINIENTOS MILPESOS M/CTE. ($97.500.000).PLAZO: CINCO MESES

TRAMITE FECHA Y NUMEROCERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD 219 -2014 DEL 23 DE BARIL DE 2014PRESUPUESTALESTUDIOS PREVIOS JUNIO DE 2014INVITACiÓN PUBLICA NO I

CONTRATO 032-2014 DEL 16 DE JULIO DE 2014NOTIFICACION DE SUPERVISOR RESOLUCiÓN REC-1188 DEL 16 DE JULIO

DE 2014REGISTRO PRESUPUESTAL 651-2014 del 16 de julio de 2014ACTA DE INICIO 22 DE JULIO DE 2014CERTIFICACiÓN DE CUMPLIMIENTO POR 10 DE ENERO DE 2015PARTE DEL SUPERVISOR

ACTA DE RECIBO FINAL DEL CONTRATO 19 DE DICIEMBRE DE 2015ACTA DE LIQUIDACiÓN 04 DE JUNIO DE 2015

la entidad realiza el contrato bajo la Modalidad de Contratación directa, cuyofundamento jurídico se encuentra previsto en literal e del numeral 4 articulo 2'de laLey 1150 de 2007, reglamentada por el artículo 79 del Decreto 1510 del 17 deJulio de 2013. Articulo 79. Contratación para el desarrollo de actividadescientíficas y tecnológicas.

Se verificó que efectivamente dicho contrato estaba enmarcado dentro de unconvenio de asociación suscrito entre el municipio de Barrancabermeja y UNIPAZNo 1322- 2013, con miras a fortalecer la producción de la raza CHINOSANTANDEREANO en la región del magdalena medio, mediante verificación porparte del equipo auditor se pudo evidenciar algunos resultados de este proyectocon el nacimiento de terneros productos de los embriones manejados en eldesarrollo del contrato.

En la parte pre contractual se evidenció lo siguiente: 1. Los estudios previos,elaborados por la entidad, hacen una clara descripción de la necesidad delcontrato, se encuentran incluidos en el Banco de Programas y Proyectos quemaneja la entidad. Se determina la modalidad de contratación de acuerdo con lanecesidad a satisfacer y en el objeto del contrato, en este caso por ser un contratoque abarcaba actividades científicas y tecnológicas, basado en el literal e delnumeral 4 articulo 2 de la Ley 1150 de 2007, reglamentada por el artículo 79 delDecreto 1510 del 17 de Julio de 2013. Articulo 79. Contratación para el desarrollode actividades científicas y tecnológicas, Encuadrándolos en la Selección porcontratación directa, lo cual se ajusta al tipo de contrato y el presupuesto oficial. 2.Los estudios previos contienen el Análisis de Riesgos Previsibles y su mitigación,de acuerdo con lo normado por el artículo 17 del Decreto 1510 de 2013. 3. los


www.contraloriasantander.gov.co '

CONTRALORíA GENERAL DE'SANTANDER

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contratos fueron publicados en el SECOP dando cumplimiento a lo establecido enel artículo 15 del Decreto 1510 de 2013. 4. Existe Certificado de DisponibilidadPresupuestal con su respectivo Registro presupuesta! 5. La entidad realiza losdescuentos de ley. 6. los informes de supervisión informan claramente lo realizadopor el contratistas durante la ejecución del contrato, la veracidad de lainformación es responsabilidad exclusiva de la entidad por lo tanto el equipoauditor concluye que los contratos fueron ejecutados a cabalidad.


• CONTRATO DE SUMINISTRO No 041 DE 2014OBJETO DEL CONTRATO: SUMINISTRO DE INSUMOS DE ASEO YCAFETERíA PARA EL FUNCIONAMIENTO DE LAS DIFERENTESDEPENDENCIAS DEL INSTITUTO UNIVERSITARIO DE LA PAZ "UNIPAZ

CONTROL PREVENTIVO, PROACTIVO y PARTICIPATIVOGobernación de Santander - Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia,


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DATOS DEL CONTRATISTA:NOMBRE: EMPERATRIZ DíAZNIT: 63.465.75REPRESENTADA LEGALMENTE POR: EMPERATRIZ DíAZIDENTIFICADO CON CEDULA DE CIUDADANíA N°: 63.465.7.5EXPEDIDA EN: Valor: DIECIOCHO MILLONES OCHOCIENTOS VEINTE MIL

PESOS MCTE ($18'820.000)

PLAZO: CUATRO (04) MESES CONTADOS A PARTIR DE LA SUSCRIPCiÓN DELA RESPECTIVA ACTA DE INICIO

TRAMITE FECHA Y NUMEROCERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD 352-2014 DEL 20 DE JUNIO DE 2014PRESUPUESTALESTUDIOS PREVIOS JUNIO DE 2014INVITACiÓN PUBLICA (PLIEGO JULIO 2014CONDICIONES)CONTRATO PRIMERO DE AGOSTO DE 2014NOTIFICACiÓN DE SUPERVISOR RESOLUCiÓN REC-1292-2014 DEL 05 DE

AGOSTO DE 2014REGISTRO PRESUPUESTAL 718-2014 DEL 04 DE AGOSTO DE 2014ACTA DE INICIO 05 DE AGOSTO DE 2014CERTIFICACiÓN DE CUMPLIMIENTO POR CERTIFICADO POR PAGOPARTE DEL SUPERVISOR

ACTA DE RECIBO FINAL DEL CONTRATO 04 DE DICIMEBRE DE 2014ACTA DE LIQUIDACiÓN ( SI NO SE HA 27 DE ABRIL DE 2015LIQUIDADO EXPLICAR POR QUE)

De este contrato se evidenció lo siguiente: 1. Los estudios previos, elaborados porla entidad, hacen una clara descripción de la necesidad del contrato, seencuentran incluidos en el Banco de Programas y Proyectos que maneja laentidad. Se determina la modalidad de contratación de acuerdo con la necesidada satisfacer, la cuantía y en el objeto del contrato, 2. Los estudios previoscontienen el Análisis de Riesgos Previsibles y su mitigación, de acuerdo con lonormado por el artículo 17 del Decreto 1510 de 2013. 3. los contratos fueronpublicados en el SECOP dando cumplimiento a lo establecido en el artículo 15 delDecreto 1510 de 2013. 4. Existe Certificado de Disponibilidad Presupuestal con surespectivo Registro presupuesta!. 5. La entidad realiza los descuentos de ley. 6.los informes de supervisión informan claramente lo realizado por el contratistasdurante la ejecución del contrato, la veracidad de la información esresponsabilidad exclusiva de la entidad por lo tanto el equipo auditor concluye queel contrato fue ejecutado a cabalidad.

• CONTRATO PARA EL DESARROLLO DE ACTIVIDADES CIENTíFICASNo 043 DE 2014OBJETO DEL CONTRATO: ADQUISICiÓN DE EQUIPOS PARA ELFORTALECIMIENTO DE LA INVESTIGACiÓN DE ESPECIES PROMISORIAS,IMPLEMENTACION DE PROCESOS DE INNOVACIONTECNOLOGICA yAGROINDUSTRIALES DEL MUNICIPIO DE BARRANCABERMEJA

DATOS DEL CONTRATISTA:NOMBRE: COMERCIALlZADORA ANICAM COLOMBIA S.A.SNIT: 830129657-5REPRESENTADA LEGALMENTE POR: CESAR AUGUSTO CABALLASOVIEDO




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IDENTIFICADO CON CEDULA DE CIUDADANíA N°: 80.419.681 .EXPEDIDA EN: Valor: DOSCIENTOS CUATRO MILLONES CIENTO CUATRO

MIL QUINIENTOS PESOS MTC. ($204,104.500)PLAZO: SESENTA (60) DíAS CALENDARIO

TRAMITE FECHA Y NUMEROCERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD 091-2014 DEL 13 DE FEBRERO DE 2014PRESUPUESTALESTUDIOS PREVIOS AGOSTO DE 2014INVITACiÓN PUBLICA NOCONTRATO 043-2014 DEL 15 DE AGOSTO DE 2014NOTIFICACiÓN DE SUPERVISOR RESOLUCiÓN REC 1363-2014 DEL 15 DE

AGOSTO DE 2014REGISTRO PRESUPUESTAL 773-2014 DEL 15 DE AGOSTO DE 2014ACTA DE INICIO 19 DE AGOSTO DE 2014CERTIFICACION DE CUMPLIMIENTO POR 18 DE OCTUBRE DE 2014PARTE DEL SUPERVISOR

ACTA DE RECIBO FINAL DEL CONTRATO 18 DE OCTUBRE DE 2014ACTA DE LIQUIDACiÓN ( SI NO SE HA 18 DE OCTUBRE DE 2014LIQUIDADO EXPLICAR POR QUE)


En cuanto a este contrato el equipo auditor evidencia que es complemento delcontrato 032 de 2014, ya que se inicia su utilización con los animales compradosmediante el contrato 032 de 2014, que propendía en el mejoramiento y poblaciónde la raza CHINO SANTANDEREANO en la región, estos instrumentos sirvieronpara el manejo de los embriones en todas la etapas hasta lograr la gestacióndentro de las vacas nodrizas utilizadas para este proceso, en cuanto a la etapaprecontractual se pudo evidenciar lo siguiente:




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1. Los estudios previos, elaborados por la entidad, hacen una clara descripción dela necesidad del contrato, se encuentran incluidos en el Banco de Programas yProyectos que maneja la entidad. Se determina la modalidad de contratación deacuerdo con la necesidad a satisfacer, la cuantía y en el objeto del contrato, eneste caso por ser un contrato que abarcaba actividades científicas y tecnológicas,basado en el literal e del numeral 4 articulo 2 de la L:ey 1150 de 2007,reglamentada por el artículo 79 del Decreto 1510 del 17 de Julio de 2013. Articulo79. Contratación para el desarrollo de actividades científicas y tecnológicas,Encuadrándolos en la Selección por contratación directa, lo cual se ajusta al tipode contrato y el presupuesto oficial, 2. Los estudios previos contienen el Análisisde Riesgos Previsibles y su mitigación, de acuerdo con lo normado por el artículo17 del Decreto 1510 de 2013. 3. los contratos fueron publicados en el SECOPdando cumplimiento a lo establecido en el artículo 15 del Decreto 1510 de 2013. 4.Existe Certificado de Disponibilidad Presupuestal con su respectivo Registropresupuestal. 5. La entidad realiza los descuentos de ley. 6. los informes desupervisión informan claramente lo realizado por el contratistas durante laejecución del contrato, la veracidad de la información es responsabilidadexclusiva de la entidad por lo tanto el equipo auditor concluye que el contrato fueejecutado a cabalidad.

• CONTRATO DE OBRA No 051 DE 2014OBJETO DEL CONTRATO: ADECUACiÓN y MANTENIMIENTO DE REDESHIDRÁULICAS Y SANITARIAS DEL CENTRO DE INVESTIGACIONES SANTALUCIA DEL INSTITUTO UNIVERSITARIO DE LA PAZ -UNIPAZ

DATOS DEL CONTRATISTA:NOMBRE: SANTIAGO RANGEL ARIASNIT: 91.448.672REPRESENTADA LEGALMENTE POR: SANTIAGO RANGEL ARIASIDENTIFICADO CON CEDULA DE CIUDADANíA N°: 91.448.672EXPEDIDA EN: Valor: DOS CIENTOS CUARENTA Y CINCO MILLONES DE

PESOS MCTE (245.000.000.00) IVA INCLUIDO.ADICIONAL 1: CIENTO DIECISIETE MILLONES SEISCIENTOS MIL PESOSMICTE ($117.600.000)PLAZO: VEINTE (20) DIAS

TRAMITE FECHA Y NUMEROCERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD 353-2014 DEL 20 DE JUNIO DE 2014PRESUPUESTALESTUDIOS PREVIOS JULIO DE 2014INVITACiÓN PUBLICA AGOSTO DE 2014CONTRATO 051-2014 DEL 17 DE SEPTIEMBRE DE

2014NOTIFICACiÓN DE SUPERVISOR RESOLUCiÓN REC W 1537-2014 DEL 17

DE SEPTIEMBRE DE 2014REGISTRO PRESUPUESTAL 903-2014 DEL 19 DE SEPTIEMBRE DE 2014ACTA DE INICIO 25 DE SEPTIEMBRE DE 2014CERTIFICACiÓN DE CUMPLIMIENTO POR CERTIFICADO POR PAGOPARTEDELSUPER~SORACTA DE RECIBO FINAL DEL CONTRATO 17 DE FEBRERO DE 2015ACTA DE LlQUIDACION 10 DE JUNIO DE 2015ADICIONES 29 DE ENERO DE 2015OTROS SI 19 DE SEPTIEMBRE DE 2015




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A este contrato se realiza adicional por cuanto el supervisor' emitió concepto deviabilidad argumentando que se encontró que la línea de electricidad sufrió uncorto circuito y provoco daños al cableado accesorios y en el equipo (motobombade 5 HP) debido a las lluvias y por lo tanto el desbordamiento del caño El zarzal yla anegación de los terrenos por donde pasa dichas redes eléctricas e hidráulicas.

En la etapa precontractual se evidencio lo siguiente: 1. Los estudios previos,elaborados por la entidad, hacen una clara descripción de la necesidad delcontrato, se encuentran incluidos en el Banco de Programas y Proyectos quemaneja la entidad. Se determina la modalidad de contratación de acuerdo con lanecesidad a satisfacer, la cuantía y en el objeto del contrato, 2. Los estudiosprevios contienen el Análisis de Riesgos Previsibles y su mitigación, de acuerdocon lo normado por el artículo 17 del Decreto 1510 de 2013. 3. los contratosfueron publicados en el SECOP dando cumplimiento a lo establecido en elartículo 15 del Decreto 1510 de 2013. 4. Existe Certificado de DisponibilidadPresupuestal con su respectivo Registro presupuesta! 5. La entidad realiza losdescuentos de ley en especial el 5% destinado al fondo de seguridad ciudadana.S. Basado en la información que reposa en la entidad el equipo auditor concluyeque el contrato fue ejecutado a cabalidad, teniendo en cuenta que la veracidad dela información es responsabilidad exclusiva de la entidad.

• CONTRATO DE MANTENIMIENTO No 052 DE 2014OBJETO DEL CONTRATO: MANTENIMIENTO CORRECTIVO Y PREVENTIVODE LOS AIRES ACONDICIONADOS INSTALADOS EN CADA UNA DE LASDEPENDENCIAS DEL INSTITUTO UNIVERSITARIO DE LA PAZ "UNIPAZ .

DATOS DEL CONTRATISTA:NOMBRE: JHON EDWIN IRIARTE RUEDANIT: 91.440.337REPRESENTADA LEGALMENTE POR: JHON EDWIN IRIARTE RUEDAIDENTIFICADO CON CEDULA DE CIUDADANíA N°: 91.440.~37EXPEDIDA EN: Valor: CINCUENTA MILLONES DE PESOS MONEDA

CORRIENTE ($50.000.000)PLAZO: UN (01) MES CONTADO PARTIR DE LA SUSCRIPCiÓN DE LARESPECTIVA ACTA DE INICIO

TRAMITE FECHA Y NUMERO

CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD 354-2014 DEL 20 DE JUNIO DE 201.4PRESUPUESTALESTUDIOS PREVIOS AGOSTO DE 2014INVITACiÓN PUBLICA AGOSTO DE 2014CONTRATO 052-2014 DEL 26 DE SEPTIEMBRE DE

2014NOTIFICACION DE SUPERVISOR RESOLUCiÓN REC W 1600-2014 DEL 30

DE SEPTIEMBRE DE 2014REGISTRO PRESUPUESTAL 935-2014 DEL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014ACTA DE INICIO 06 DE OCTUBRE DE 2014ACTA DE RECIBO FINAL DEL CONTRATO 06 DE NOVIEMBRE DE 2014ACTA DE LIQUIDACiÓN PENDIENTE UN PAGO POR REALIZAR




INFORME DEFINITIVO·SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL Página26de 86

OBSERVACION No.03.

El contrato 052-14 se envió citación personal al contratista para liquidar elpasado 30 de junio de 2015 Rad. No 2015 1111, el cual debía comparecer dentrode los tres días hábiles siguiente, esto es el 03 de julio 2015, sin embargo elcontratista no se acerco por lo tanto la entidad procederá a realizar liquidaciónunilateral del contrato, lo que tipifica una observación de tipo administrativo paraque la entidad en un plan de mejoramiento plasme las acciones tendientes paraevitar que se vuelva a presentar un observación igual dentro de la administración.

TIPO DE OBSERVACION: ADMINISTRATIVAPRESUNTO RESPONSABLE: OSCAR PORRAS ATENCIA- RECTOR


El día 14 de agosto hace presencia el contratista en la institución y firmo el acta deliquidación del contrato, donde en el ítem 5 se ordena el pago del saldo previapresentación de los documentos necesarios para tal efecto. Se anexa copia actaliquidación firmada por las partes.


Efectivamente la entidad anexa el acta de liquidación por lo tanto se desvirtúa laobservación.

En la etapa precontractual se evidenció lo siguiente: 1. Los estudios previos,elaborados por la entidad, hacen una clara descripción de la necesidad delcontrato, se encuentran incluidos en el Banco de Programas y Proyectos quemaneja la entidad. Se determina la modalidad de contratación de acuerdo con lanecesidad a satisfacer, la cuantía y en el objeto del contrato, 2. Los estudiosprevios contienen el Análisis de Riesgos Previsibles y su mitigación, de acuerdocon lo normado por el artículo 17 del Decreto 1510 de 2013. 3. el contrato fuepublicado en el SECOP dando cumplimiento a lo establecido en el artículo 15 delDecreto 1510 de 2013. 4. Existe Certificado de Disponibilidad Presupuestal con surespectivo Registro presupuesta!. 5. La entidad realiza los descuentos de ley.,6. Laentidad presenta informes por parte de los supervisores donde se detalla lorealizado por el contratista, basado en la información que reposa la entidad elequipo auditor concluye que el contrato fue ejecutado a satisfacción, teniendo encuenta que el contrato fue ejecutado más de seis meses de realizarse el trabajo decampo, por lo tanto la veracidad de la información es responsabilidad de laentidad.

• CONTRATO DE COMPRAVENTA No 074 DE 2014OBJETO DEL CONTRATO: DOTACiÓN DEL NÚCLEO DE PRODUCCiÓNPORCINO (COMPRA DE SEMOVIENTES ALIMENTO CONCENTRADOTRANSPORTE DEL PIE DE CRIA) PARA EL FORTALECIMIENTO DE LAINVESTIGACiÓN EN EL COMPORTAMIENTO DEL RECURSO GENÉTICOANIMAL A TRAVÉS DE LA CONSERVACiÓN DEL GERMOPLASMA DE LOSRECURSOS ENDÓGENOS DE ORIGEN AGROPECUARIO DE L ESCUELA DEMEDICINA VETERINARIA Y ZOOTECNIA DEL INSTITUTO UNIVERISTARIO DELA PAZ - UNIPAZ.



CONTRALORíA GENERAL DE SANTANDER CÓDIGO: RECF-016-0lINFORME DEFINITIVO

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL Página 27de 86

DATOS DEL CONTRATISTA:NOMBRE: REPRESENTACIONES GANADERAS LTDA.NIT: 804.012.595-9REPRESENTADA LEGALMENTE POR: LUZ MARINA CUADROS PACHECOIDENTIFICADO CON CEDULA DE CIUDADANíA N°: 63.293.978EXPEDIDA EN: Valor: CIEN MILLONES DOSCIENTOS SESENTA Y TRES MIL

TRESCIENTOS TREINTA Y TRES PESOS MOTE ($ 100'263.333)PLAZO: DOS (2) MESES CONTADOS A PARTIR DE LA SUSCRIPCiÓN DE LARESPECTIVA ACTA DE INICIO

TRAMITE FECHA Y NUMERO

CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD 640-2014 DEL 14 DE OCTUBRE DE,2014PRESUPUESTALESTUDIOS PREVIOS OCTUBRE DE 2014INVITACiÓN PUBLICA (PLIEGO DE NOVIEMBRE DE 2014CONDICIONES)CONTRATO 074-2014 DEL 18 DE DICIEMBRE DE 2014NOTIFICACiÓN DE SUPERVISOR RESOLUCiÓN REC W 032-2015 DEL 15 DE

ENERO DE 2015REGISTRO PRESUPUESTAL 1305-2014 DEL 19 DE DICIEMBRE DE 2014ACTA DE INICIO 21 DE ENERO DE 2015CERTIFICACiÓN DE CUMPLIMIENTO POR 20 DE MARZO DE 2015·PARTE DEL SUPERVISOR

ACTA DE RECIBO FINAL DEL CONTRATO 21 DE MARZO DE 2015ACTA DE LIQUIDACiÓN 21 DE MARZO DE 2015

En la etapa precontractual se evidencio lo siguiente: 1. Los estudios previos,elaborados por la entidad, hacen una clara descripción de la necesidad delcontrato, se encuentran incluidos en el Banco de Programas y Proyectos quemaneja la entidad. Se determina la modalidad de contratación de acuerdo con lanecesidad a satisfacer, la cuantía y en el objeto del contrato, 2. Los estudiosprevios contienen el Análisis de Riesgos Previsibles y su mitigación, de acuerdocon lo normado por el artículo 17 del Decreto 1510 de 2013. 3. los contratosfueron publicados en el SECOP dando cumplimiento a lo establecido en elartículo 15 del Decreto 1510 de 2013. 4. Existe Certificado de DisponibilidadPresupuestal con su respectivo Registro presupuestal. 5. La entidad realiza losdescuentos de ley. 6. La entidad presenta informes por parte 'de los supervisoresde recibido a satisfacción de los animales sin embargo en la visita de trabajo decampo se evidencio que aun no han ingresado animales a la entidad por lo tantose tipificaron unas observaciones disciplinarias, penales y fiscales en laevaluación de la línea contable (inventarios) de este informe ya que en dichaverificación de esa línea se detecto dicha observación.

1.2.2Rendición y revisión de la Cuenta

La Rendición de la Cuenta es el deber legal que tiene todo funcionario de informary responder por la administración, manejo y rendimiento de fondos, bienes y/orecursos públicos asignados y sobre los resultados en el cumplimiento de lasfunciones que le han sido conferidas, sobre su gestión financiera, operativa,ambiental y de resultados, la cual para su presentación deberá estar firmada por elrepresentante legal.

CONTROL PREVENTIVO, PROACTIVOy PARTICIPATIVO ,Gobernación de Santander - Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia.




La Contraloría General de Santander, a partir de la presentación de la cuentacorrespondiente a cada vigencia fiscal, revisó la información rendida por laEntidad,'sobre su gestión con el propósito de emitir un pronunciamiento.

OBSERVACION No. 04:

El equipo auditor comprobó a través de la información reportada al AplicativoGestión Transparente, de conformidad con la Resolución N°775 del 18 denoviembre de 2014, que el INSTITUTO UNIVERSITARIO DE LA PAZ reportó lamayoría de la información a la plataforma en comento sin embargo existieronalgunos documentos en la parte presupuestal que hicieron falta por publicar por lotanto se evidencia una observación administrativa para ser incluida dentro del plande mejoramiento que realice la entidad.

TIPO DE OBSERVACION:PRESUNTO RESPONSABLE:RECTOR

ADMINISTRATIVAOSCAR ORLANDO PORRAS ATENCIA -

RESPUESTA EMITIDA POR LA ENTIDAD

Una vez realizada la consulta en el aplicativo de gestión transparente en el móduloFiscal y financiero se observa que UNIPAZ reporto de conformidad con laResolución número 775 de noviembre 18 de 2014, todos y cada uno de losdocumentos exigidos en dicha resolución para la rendición de cuenta de lavigencia 2014. Los únicos formato que no se reportaron corresponden a losnúmero FF-021 y FF-022 toda vez que estos formatos no aplican para lainstitución.


La entidad no anexa soportes que corroboren la información, además el equipoauditor se basa en lo reportado en la plataforma en comehto por lo tanto seconvalida la observación administrativa y se tipifica un hallazgo administrativo paraque sea incluido dentro de un plan de mejoramiento.

TIPO DE HALLAZGOPRESUNTO RESPONSABLE:RECTOR

ADMINISTRATIVAOSCAR ORLANDO PORRAS ATENCIA -

1.2.3Legalidad

El equipo auditor, evaluó el comportamiento de la legalidad en los factoresadministrativo, contractual y financiero, cómo se debe desarrollar losprocedimientos normativos en el instituto Universitario de la Paz - UNIPAZ, loscuales reconozcan concebir una cultura de participación ciudadana, convivenciapacífica, transparencia administrativa, responsabilidad social, conservación,preservación y seguimiento a los procesos sociales, ambientales y culturales.

En lo correspondiente a la normatividad financiera la entidad cumple con lanormatividad y acatamiento a Constitución Política, presentando fortalezareferente a la legalidad financiera, en cuanto a la línea contractual posee unManual de Contratación actualizado con la normatividad vigente.




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SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CÓNTROL FISCAL

1.2.4 Plan de mejoramiento

De conformidad con los resultados obtenidos en la Auditoría practicada a lavigencia 2013, según informe definitivo de Auditoria Gubernamental con EnfoqueIntegral Modalidad Regular 0000212 del 22 de noviembre de 2014, se planteó unPlan de Mejoramiento suscrito por el Instituto Universitario de la Paz UNIPAZ, elcual fue aprobado por la Contraloría General de Santander el 04 de junio de 2015.El referido plan contempla plazo de cumplimiento a diciembre 31 de 2015, lo cuallimita el concepto de cumplimiento del mismo, no obstante se le invita a laAdministración al cumplimiento de forma oportuna al plan de mejoramiento ypresentación de los avances en las fechas establecidas.

De otra parte, en relación al plan de mejoramiento resultante de la auditoríapracticada a la vigencia 2012, el cual presentó como resultado un nivel de avancedel 93.5%, el grupo auditor procedió a analizar el cumplimiento de metas y confundamento en los documentos revisados durante el trascurso de la Auditoría, secomprobó que Instituto Universitario de la Paz- UNIPAZ, de las accionesmejoramiento pendientes por subsanar para la vigencia 2012,' presentóevidencias y dio total ejecución al plan de mejoramiento suscrito, lo cual indica quese encuentra CUMPLIDO

La Oficina de Control Interno en cumplimiento de sus funciones ha efectuadomonitoreo y seguimiento continuo y permanente a las actividades adelantadas porlas diferentes dependencias de la Institución con el fin de velar por el acatamientode las metas pactadas en el Plan de Mejoramiento, fijando directrices ylineamientos pertinentes en busca de asegurar el cumplimiento del plan.

~l'

Id Porcentaje deavance físicoDescripción Acción

Objetivo 1" Descripciónde las metas de la ActividadResponsablehallazgo correctiva

1" ejecución de Efectuada

las metasI!..... :'1í!. ','¡ :!lo

Reaüzación del nventario fisico de los bienes existentes Servicios Generales yen la entidad Apoyo a la Gestion.

Revisión de los registros en übros contables de los

3.1 ANALlSIS Dar currplimento aperiodos 2009, 2010, 2011, 2012 de cada una de las

Se realizó el inventariola norrretividad (ley

adquisicones realizadas a fin de acotejarlo con elfisico de los bienes

Presupuesto yA LOSActualizar la base inventarios fisico y realizar los respectivos aj,lstes ContabilidadESTAroS 716 de diciermre

validados ante el CorTilé de Sostenibilidad y erTilir los exis tentes en laRNANClEROS de 2001) de de datos de los

nslttucion y se estaHallazgo 5. saneamento de la activos fijos a fin de actos pertinentes (resolucion de rectoria y Actas).

alirrentando(PROAEIlo\D inforrreción ajustar a valor de

rmnuallrente enuna hojaALANTA y contable contable rrercado los bienes

Cuantificación la depreciacion de cada uno de los 100% electronica, se hizo elEQUIRJ) que revele la

rrueble, inrruebles,bienes rrueble e inrruebles, tangibles e intangibles a fin avaluo de los Activos

Presupuesto ytangibles e ContabilidadAVALUO verdadera de establecer su valor de salvarrento o su costo actual Rjos y, el enlace de

TECNroA sñuacón intangibles que hallapresupuesto y

ffiOAEIlo\D, financiera, adquirido UNIPAZcontabilidad que esta en

ALANTA y econónica y en su vida j,lridica. diligenciarriento de la Base de datos INlffiFAS6' paraespera del proveedor

EQLIIRJ patrrronial. que sea incorporado al midulo de inventarios dé activosSIA contble.

fijos atraves del aplicativo SLA.Jefe de Servicios

GeneralesRealización de auditoras periódicas al procedirriento deinventarios a fin de garantizar el asegurarriento ycustodia de los bienes de la entidad.

CONTROL PREVENTIVO, PROACTIVOy PARTICIPATIVOGobernación de Santander - Calle 37 No. 10-30Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia.



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Realizaciónde inventarios fisicos de los bienesSegún Resolucion No

existentes en la entidad que conlleven a norrrer los297 de 2014 se hizo el Jefe de Servicios

pasos a seguir desde el control, registro y baja de losrespectivo registro Generales

bienes inventariados de la InstRución.contable y se llevó acuentas de orden hasta

3.1 ANA.LSISDar cumpliniento a Realizaciónde un avaluo técnico y financiero de los que no finalice el

A LOSla norrratividad (ley activos fijos, los reseñacos obtenidos del perRazgo proceso de avaluo de716 de dicieni:Jre Efectuar acciones inforrrarlos con la finalidad de finiquRarel proceso de linvenario de los bienes. Jefe de Servicios

ESTAOOSde 2001) de de rrejora al dada de baja de bienes( recuperación, venta o Se envió oficio a la Generales

FINA.NClffiOSHallazgo6.

saneaniento de la procediniento de donación de bienes superintendencia deinforrración Bienes de Baja a fin Industriay Corrercio, y(PROAEDIIDcontable contable de dar cumplir con 100% siguiendo con susFl.ANTA y

EQUIFO)que revele la el lleno de los recorrendaciones se

BAJAS DEverdadera requsjos correnzó elproceso de

MUEBLESYsituación establecidos en las avaluo de Inventario de

EQUIFOSDEfinanciera, norrras legales. los Bienes.

COMRJTOeconónica y

Descargue de los bienes dados de baja del sisterra de Se envio oficio a la A"ofesional UniversRariapatrirronial.

inforrracion contable. superintendencia de para A"esupuestoyindustria y Corrersio y Gontabilidad.siguiendo con susrecorrendaciones secorrenzo el procesoprecontractual del perito.

D.tscripción 1 Acción I~Objetiv~$s'1BT :¡'~~~fte:~Lipci~d:','~lf~¡i.ra~¡¡Ir¡, ,1:orc~ntaj::r·AC!i\¡i.~adJR.esponsab'hallaZfio' corre.ctiva v",, .. ¡ji '" '#1,. ¡S, K de airance I!Efé,ctuada . '" eAplicar sinexcepción lasdisposiciones

3.1 ANA.LSS contempladas en laA LOS Resolución 357 de

Orientar accionesESTAOOS 2008, en Aan

destinadas a Conciliación de los saldos reflejados en el balance para Se termno de depurarFINA.NC1EROSGeneral de

sanear las cuentas establecer los hechos contables que originaron este el Balance deA"ofesional UniversitariaHallazgo7. Contabilidad

que inciden en la saldo y reportar al Corrité de Saneamento Contablea 100%Ptueba,incluyendo lo

para Ptesupuesto y(BALANCE) FIlblica yenrazonabilidad del fin de contar con el aval para los respectivos ajustes y relcionaoo con

Contabilidad.DEPURACION general laActivo, pasivo y registros correspondientes. Ptopiedad Aanta y

CONTABLEY norrmtividadpatrirronio. Equipo.

SOSTENIBILlDAvigente para laD preparación y

presentación deestados contablesdel nstnuto

1.2.5. Control Fiscal Interno

El grupo auditor durante el trabajo de campo, verificó que se encuentraconformado el comité coordinador del sistema de Control Interno y de Calidad,según Resolución No 072 del 9 de febrero de 2009, se reestructura el comitécoordinador de control interno y se homologa Con el comité de calid ad.

Con resolución 1914 del 17 de diciembre de 2014, se realiza la actualización delmodelo estándar de control interno y se adiciona las instancias de parti cipacióndentro del MECI.

De acuerdo a las evidencias aportadas en la vigencia 2014, el comité se reuruoseis veces y el objeto fue dar cumplimiento al seguimiento de los planes de ac ción,programación y revisión del ciclo de auditorías para la vigencia 2014, segu imientoa compromisos y lo relacionado con la documentación del sistema integ rado degestión

Se evidenció que el comité coordinador del sistema de Control Interno y deCalidad, aprobara el programa de Auditorías Integrales al Sistema de gestió nintegrado para la vigencia 2014, el cual fue aprobado mediante Resolución 920de mayo 14 de 2014



- - _. -- - - --------



Dentro de las actividades desarrolladas, se contempla la realización de auditoríasa los nueve procesos que integran las diferentes dependencias de la institución,los cuales corresponde a:

I EQUIPO I AUDITOR LIDER I AUDITOR INTERNO I PROCESO A AUDITARNRO.

I 1 I Leonardo Correa I Alicia GÓ~~z Rueda _l Gestión?e Apoyo a laFormaclon ,r 2 -~nice Ballesteros Ban~era--r-;~~~vier ~~-rGestión Humana --_r--;--,Hilva Isabel pacheco--;ov~-;:;~, Re;:'éMau riC¡;;--Dá vi la I Gest;ÓnEstratég¡;;;-----

Moreno Institucional,

I 4 I Johnny Meza Jaraba ~ice ballesteros J Gestión de Bienes yndera Servicios

l--~--,JOhnny Meza Jaraba -----, Mildred FI~rez Alvarado r-------Gestión de BienestaUniversitario

I 6 IClaudia Milena Estrada I Alfredo Gómez Navarro I Gestión de Registro ySlJárez Control Académicor 7 IJorge Gómez I Pablo Rojas Carrero Gestión de Formación

'~--I Aizar Mejía I Juan Manuel' Bayona I Ge~tión Financiera

lo I Hilva Isabel Pacheco Poveda" Janice Ballesteros Gestión de Calidad y

Bandera Mejora

I

El grupo auditor tomo una muestra aleatoria a 3 procesos de los 9 programadosen la resolución 920 -14, los cuales son:

Proceso De Gestión de Bienes y Servicios: Como resultado de la auditoría internapracticado a este proceso arrojó un total de 7 hallazgos los cuales a la fecha seencuentran a cumplido en un 100%, según el informe de Revisión por la altadirección de a 10 de febrero de 2015.

Proceso de Gestión Financiera: De esta auditoría se encontró como una Noconformidad que algunos de los elementos no evidencian claramente lasmodificaciones hechas a los procedimientos lo cual conlleva a una confusión parala interpretación de los miembros del proceso. En cumplimiento a esta Noconformidad establecida en el Plan de Mejoramiento correspondiente al procesofinanciero se observó que dicha falencia se corrigieron y solucionaron permitiendoel real ciclo de mejora continua dentro proceso y sistema. Se estandarizaron losprocesos que se llevan dentro del proceso de Gestión Financiera

Dentro del Proceso de Gestión Humana: el cual contempla la aplicación deprocedimientos y registro asociados a mencionado proceso, en cumplimiento delciclo PHVA, Dentro de las inconsistencia encontradas en esta auditoría las cualesfueron 5 no conformidades En cumplimiento a esta No conformidad establecidaen el Plan de Mejoramiento correspondiente al proceso de Gestión Humana seobservó que dicha falencia se corrigieron y solucionaron permitiendo el real ciclode mejora continua dentro proceso y sistema.

Como resultado del cumplimiento del Plan General de Auditorias de la vigencia2014, se registraron un total de 33 no conformidades los cuales según el informede Sistema de Gestión Integrado (Revisión por la Alta Dirección), donde seestablecieron las acciones correctivas, preventivas y de mejoras y losresponsables de cada uno de los procesos, los cuales realizaron seguimiento a lasacciones de Mejoras pactadas en los Planes de Mejoramiento suscritos

Se evidencia que el Departamento Administrativo de la Función Pública - DAFP -certifica que el representante legal del Instituto Universitario de la Paz UNIPAZpresentó electrónicamente la encuesta de MECI Vigencia 2014, y que dicha




CÓDIGO: RECF-016-01-, :::.-(p.,,61$ INFORME DEFINITIVOControloria GeneTa}

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información fue gestionada elaborada y presentada en las fechas establecidas através del aplicativo MECI de acuerdo a la Circular No. 100 - 001 de' 2015 delDepartamento Administrativo de la Función Pública.

1.2.6 Tecnologías de la Información y comunicación (TICS).

La institución cuenta con el Software SIA (Soluciones Integradas deAdministración), el cual es un software financiero, de activos fijos y componentejurídico que utiliza el motor de bases de datos MySQL, lenguaje Postgres y generareportes a través de crystal reports. El sistema de información académico esUniversitas XXI, en el cual cuenta con la base de datos de estudiantes yegresados, sistema de registro y control académico (admisiones, registro y notas)y cuenta con un módulo financiero concerniente a los pagos de los estudiantes.

En la vigencia 2014 el Instituto Universitario de la Paz-UNIPAZ para ef hosting dela plataforma virtual, suscribió contrato de prestación de servicios No 027-2014con GOPHER GROUP S.A.S, "Servicio de alojamiento web en servidor' dedicadoque incluya la instalación, configuración y soporte técnico de la plataforma moodlepara el apoyo a la investigación diseñado por el Instituto Universitario de la Paz"por valor de $8.584.000.

El servicio de internet se realiza a través de EDATEL; el cual contempla cableado,como red WiFi a la que tiene acceso toda la comunidad universitaria.

De igual forma se suscribió el contrato de prestación de servidos No 022-2014 porvalor de $ 9.900.320 para el servicio de correo electrónico institucional se suscribiócontrato con AVANXO COLOMBIA, quien brinda la implementación del servicio decorreo electrónico en modalidad de computación en la nube (Cloud Computing) deGOOGLE EDUCACIONAL con correos ilimitados, el cual incluyó capacitación adocentes y administrativos. También incluye Google Vault (Servicio de seguridadde la información de los correos).

Referente a la Página Web Institucional, la entidad hizo un nuevo diseño teniendoen cuenta los conceptos básicos de las nuevas tecnologías web, utilizando lascaracterísticas de html5, contenidos CSS3, y aplicando la estrategia de usabilidadweb para facilitar una mejor experiencia de navegación dentro de la página. Selograron integrar las herramientas de google apps, elaboración de formularios decontacto, blogger para noticias principales, y para cada escuela insertados dentrode la página web, diseño del calendario académico y de eventos en googlecalendario, uso de google drive para el alojamiento y creación de archivos quepueden tener acceso desde cualquier computador o dispositivo móvil con internet,y la implementación de google analytics para e.1tráfico de la página.

Esta página se encuentra en funcionamiento desde agosto de 2014 con unaacogida total a la nueva imagen institucional que ha permitido una interaccióndinámica con la información que se publica a diario. '





El Instituto Universitario de la Paz aporto como soportes "la resolución No. Rec-1138-13 del 23 de octubre de 2013, por medio del cual adoptó y estableció lasfunciones del comité de gobierno en línea y anti tramites, donde se da las debidasespecificaciones de las funciones como liderar, planear e impulsar la estrategia deGobierno en línea y las responsabilidades de las mismas.

Se estableció que el comité coordinador del sistema de control interno 'y calidad,asumirá las funciones del comité del gobierno en línea y anti tramites de la entidady por consiguiente será el encargado de liderar, planear e impulsar elcumplimiento de la estrategia de gobierno en línea en UNIPAZ.

1.3 CONTROL DE RESULTADOS

1.3.1 Cumplimiento de Planes, Programas y Proyectos

Como resultado de la auditoria adelantada al Instituto Universitario de la PazUNIPAZ, durante la vigencia 2014 se tuvo en cuenta la gestión de cumplimiento



CONTRALORíA GENERAL DE SANTANDER CÓDIGO: RECF-016-01INFORME DEFINITIVO

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL Página34de 86

del plan de acción desarrollo de cada uno de los cuatro ejes que conforman alPlan de acción de la entidad así:

• Componente Proceso de Formación• Componente Proceso de Bienestar• Componente Procesos Administrativos• Componente Procesos de Infraestructura Física y Dotación.

1. PROCESO DE FORMACION

Este Proceso de Formación se desarrolla teniendo en cuenta las funcionesconsagradas por la Ley general de educación Superior Colombiana (docencia,investigación y extensión). La entidad contribuye con la formación deprofesionales comprometidos con su sociedad, conocedores de su realidad, conformación en valores, entendidos estos como los pilares de -la ciudadanía y lasactitudes que les permitan ser proactivos, reflexivos, críticos, responsables,creativos y con una visión integral de sus campos de formación. UNIPAZ enproceso de formación tuvo 3.510 estudiantes matriculados para el semestre A de2014 y 3.603 para el semestre B del 2014. Demostrando un crecimientocomparado con el mismo periodo del semestre del año 2013.

Fortalecimiento de la Planta Docente.

El Instituto Universitario de la Paz UNIPAZ, para fortalecer el proceso deformación, dispuso como estrategia el mejoramiento en cualificación y cantidadde la planta docente que respondiera a la demanda estudiantil para cada uno delos programas académicos definidos por la Institución. De los profesionales delas diferentes áreas, el 41% cuenta con formación en pregrado y el 57% conposgrado. De la cantidad de personal con formación de posgrado, el 83% tieneEspecialización, e116% Maestría y e11% Doctorado.

Para desarrollar la estrategia de formación. docente la Universidad diseñó eimplementó el plan de estímulos contemplados en el Acuerdo COI 012-2013, elcual contempla la exención del 70% en el pago de matrícula en los programas deposgrado ofrecidos por UNIPAZ, destinando la suma de $ ~4.325.400.Acogiéndose a este plan de estímulos académicos en lo relacionado aEspecialización se beneficiaron 22 docentes adscritos a las escuelas de:Ciencias, Ingeniería Industrial, ingeniería Ambiental y Saneamiento, 'MedicinaVeterinaria y zootecnia, e Ingeniería de Producción .De igual manera acogiéndose a este plan Estímulos Académicos en Maestría yDoctorado se beneficiaron 06 docentes adscritos a las escuelas de: IngenieríaAmbiental y de Saneamiento, Ingeniería Agronómica e Ingeniería de Veterinaria yZootecnia. La entidad destino la suma de $157.926.036.

Acreditación Institucional.

En relación a la Acreditación la Universidad ha asumido 'como la estrategiabandera la cual permitirá hacer una mirada reflexiva, critica y constructiva haciala excelencia académica en un futuro cercano, por este motivo participó en laConvocatoria realizada por el Ministerio de Educación Nacional, para el Fomentode la Acreditación Institucional.

En la vigencia del 2014, la Universidad ha estado implementando los productosobtenidos del acompañamiento para la acreditación institucional vista inicialmente



CONTRALORíA GENERAL DE SANTANDER8§® CÓDIGO: RECF-016-01.....~~ INFORME DEFINITIVOControlarla cenercr

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desde los procesos de Autoevaluación para lo cual la institución ha trazadoorientaciones fundamentales para iniciar la conformación de los equipos de trabajotales como la designación del Comité Institucional de Acreditación yAutoevaluación Comité Técnico Operativo de Autoevaluación con Fines deAcreditación En la base de la estructura quedaron los comités por Escuelas queson el cuerpo operativo para adelantar las gestiones tendientes al logro de laAcreditación de Alta Calidad de cada uno de los programas adscritos a la Escuelarespectiva.

Ampliación de cobertura con programas académicos acordes a lasnecesidades de la región.

La Universidad adelanta los procesos en: Tecnologías de Alimentos, ObrasCiviles, Comunicación Social y Administración de Negocios Internacionales,Ingeniería Ambiental y de Saneamiento por Extensión Municipio dePiedecuesta, Ingeniería Informática, Enfermería Superior, Maestría enInnovación, entre otros.

La realización de estos programas técnicos, tecnológicos y especializaciones sellevaron a cabo en el marco del Convenio de Asociación N° 1129 de 2013 suscritoentre el Ministerio de Educación Nacional y la Unión Temporal Alianza InnovaciónEducativa UNIPAZ, para el fortalecimiento de la Educación Superior en sus nivelesTécnico y Tecnológico en Colombia. Este proyecto se está ejecutando por un valorde ($844.000.000) ochocientos cuarenta y cuatro millones de pesos.

Consolidación de un plan continúo de investigación científica y tecnológicaque involucra Grupos de Investigación y los Semilleros.

Durante la vigencia la Institución ha venido desarrollando actividadesencaminadas al fortalecimiento de estos dos ejes sustantivos de su procesomisional de formación, con el objetivo de dar continuidad a la política deInvestigación y Proyección Social de UNIPAZ.

Programa de Internacionalización

Con presencia en las instalaciones de UNIPAZ del Cónsul de Brasil en compañíade la docente experta en la enseñanza de la lengua Portuguesa, se evaluócompromisos adquiridos entre UNIPAZ y el consulado, con el objeto deimplementar un curso para el dominio de la lengua Portuguesa, que permitieramovilidad académica y cultural de administrativos, estudiantes y docentes haciaBrasil. Uno de los acuerdos a que se llegó fue la apertura de dicho curso para elsemestre A y B de 2014.

De igual manera la Organización para el Desarrollo de América Latina y el Caribe- Onward Internacional y el Instituto Internacional para el Desarrollo Local (IIDEL)invitaron a UNIPAZ a una importante Misión Técnica de alta capacitacióninternacional, que permitió conocer de forma teórica y práctica los' principalesproyectos de gestión orientados al desarrollo desde la planificación urbana,transporte urbano colectivo, ordenamiento vial y uso del suelo, programasmedioambientales de reciclaje, manejo de residuos sólidos, así como proyectosinclusivos de salud y educación; que convirtieron a la ciudad de Curitiba, eo unaciudad modelo de desarrollo, sostenibilidad ambiental e inclusión social, comoreferencia en el mundo. Una oportunidad para conocer e intercambiar experienciasexitosas consideradas Buenas Prácticas de Desarrollo y con gran potencial de


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replicabilidad. Se trataron temas de fortalecimiento del desarrollo en municipios yterritorios, mediante alianzas públicas y privadas. La Misión se llevó a cabo en elperíodo comprendido entre el 23 y el 28 de febrero de 2014, con la participaciónde dos (2) funcionarias de la Institución, con una inversión de ($18'000.000)dieciocho millones de pesos. .

Bilingüismo.

Curso de Portugués. En abril de 2014 se dio inicio a la implementación del Cursointensivo Enseñanza del Portugués como segunda idioma, orientado por ladocente Yaneth Durán Barón de acuerdo al compromiso adquirido por elconsulado de Brasil con UNIPAZ. Este curso fue dirigido a la comunidaduniversitaria y al sector empresarial participando 41 personas entre estudiantes,docentes y administrativos y 4 personas del sector empresarial para un total de 45participantes.

Programa de Regionalización y Articulación Instituciones de EducaciónMedia -IEM.

Durante el 2014 se celebró el Convenio No. 744 de 2014, entre el Ministerio deEducación Nacional y UNIPAZ, con el objeto de aunar esfuerzós entre el Ministeriode Educación Nacional y la Institución de Educación Superior InstitutoUniversitario de la Paz- UNIPAZ para apoyar y fortalecer su estrategia deampliación y fortalecimiento de la Regionalización y flexibilidad de la oferta de laeducación Superior en la línea de cualificación docente 2014, por un valor de$72.000.000, dicha estrategia está dirigida a la formación de docentes dePiedecuesta, San Pablo, Betulia y Puerto Wilches de las Instituciones deeducación Media (IEM) en las Tecnologías de la información y la comunicación.

Estudio de las Potencialidades del Territorio UNIPAZ para la identificación delas brechas que orienten la definición de la Nueva Oferta Educativa(Barrancabermeja, Piedecuesta y San Pablo).

El objetivo general fue estudiar las potencialidades del territorio para laidentificación de las brechas que orienten la definición de la nueva ofertaeducativa. El estudio realizado corresponde a un enfoque cualitativo, de tipodescriptivo y documental. '

2. BIENESTAR UNIVERSITARIO

El objetivo primordial se contempla promover el mejoramiento de la calidad de vidade la comunidad universitaria, generando áreas de reflexión en busca de espaciose intereses comunes entre todos los individuos de la comunidad y de estos con suentorno construyendo una comunidad universitaria con responsabilidad social ycon alto sentido de pertenencia. Por lo anterior se desarrollan actividades ~n lassiguientes áreas

ÁREA DE SALUD INTEGRAL

Desde la Unidad de atención, promoción y prevención en salud, se cuenta con elservicio de un equipo de trabajo integrado por médico, psicóloga y enfermera;quienes son las encargadas de brindar atención oporturra a la comunidadInstitucional a través de atención individual y promoviendo espacios informativos através de jornadas de sensibilización en temáticas de interés general.





La Universidad ha llevado acabo Conferencias en el área de Salud Integral: Díamundial contra el cáncer, Prevención de E.T.S y embarazos no deseados,Vinculación Sisben Campañas de prevención y maltrato contra la mujer entreotros, beneficiando a 2.958 asistentes.

ÁREA DE RECREACiÓN Y DEPORTES.

Dentro de esta área se realizaron actividades de propuestas humanísticasintegrales que contribuyeran al desarrollo humano y fomentaran el desarrollodeportivo, cultural y artístico en lo recreativo, formativo y representativo. Conactividades como: Expo bienestar, se beneficiaron un total de 625 personasJornadas lúdico - deportivas en sedes, Campeonato de voleibol mixtodocentes administrativos con un total de 65 participantes por equipo,caminatas urbanas participando 192 personas, Campeonato de MicrofútbolDocentes participación de 19 personas entre docentes y administrativos, yCampeonato de Tejo mixto Docentes y Administrativos

ÁREA DE CULTURA y COMUNICACION

Cultura. Se realizaron durante el 2014 alrededor de 38 presentaciones de losgrupos musicales como Bohemia, Línea de fuego, Unitropico, Kairos y Vallenato.Adicionalmente se realizaron 7 presentaciones de Danzas para el segundosemestre.

También se celebraron fechas especiales como: Día de la Mujer, Día de laSecretaria, Día del Docente y la Fraternidad UNIPAZ. Algunas campañasrealizadas Universitario inteligente, valores institucionales y cuida la U y el medioambiente.

Comunicación. Desde el área de comunicaciones se publicó numerososartículos en la página Web institucional para brindar la informacióncorrespondiente a cada actividad realizada durante el semestre y se elaboraronfolletos informativos para la ejecución de las diferentes campañas.

En relación a la Página Web Institucional se hizo un nuevo diseño teniendo encuenta los conceptos básicos de las nuevas tecnologías web.. Esta página seencuentra en funcionamiento desde agosto de 2014 con una acogida 'total a lanueva imagen institucional que ha permitido una interacción dinámica con lainformación que se publica a diario.

ÁREA DE DESARROLLO HUMANO.

Inducción estudiantes. Se realizó la inducción a los nuevos estudiantes de losdiferentes programas académicos, presentando a los estudiantes informacióngeneral de la UNIPAZ, portafolio de servicios de Bienestar Universitario, muestrasculturales y presentación del personal Docente y Administrativo de la Institución.

ÁREA DE PROMOCION SOCIAL y APOYO ECONOMICO.

Becas. La Universidad estableció incentivos a estudiantes, docentes yadministrativos por medio de los cuales, pueden acceder a la educación superiormediante el pago de un porcentaje parcial o total de la matrícula en las siguientescategorías: horas laborales (beneficiados 200), talento sobresaliente (225



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CONTRALORíA GENERAL DE.SANTANDER

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beneficiados), rendimiento académico (40 beneficiados), ya poyo a la escuela quepertenece (46beneficiados).

Se realizó el pago a 665 beneficiados por concepto de de inscripciones acampeonatos deportivos externos y apoyo a campeonatos internos

Tiquetes y becas crédito educativo. En convenio con la Secretaria de Educaciónfueron asignados para la vigencia 2014, los tiquetes de transporte en lasdiferentes escuelas para un total de 400 beneficiados, además se otorgaronbecas mediante créditos educativos durante la vigencia a1.892 beneficiados.

La inversión en Bienestar Universitario ascendió a la suma de $295.783.259

3. PROCESOS ADMINISTRATIVOS

La responsabilidad en cada uno de los procesos está orientada primordialmente aidentificar aquellos aspectos que pueden facilitar un mayor eficiencia en el trabajo,como son los valores, actitudes, aptitudes, características de la personalidad,potencialidad de cada trabajador y reconocer los fundamentos teóricos delcomportamiento organizacional en general, de' la conducta individual y grupal, enparticular, para hacer más efectiva la dirección del talento humano. De esta formase sigue fortaleciendo el funcionamiento general de las áreas funcionales,revisando permanentemente como UNIPAZ planea, ejecuta, controla y asegurasus procesos a nivel corporativo, estratégico, táctico, funcional y operativo; con elpropósito de comprender la interrelación con el entorno como un sistemaintegrado.

4. INFRAESTRUCTURA FíSICA Y DOTACiÓN INSTITUCIONAL

Proyecto de Construcción de Aulas.

El avance de la construcción del Edificio de Aulas a la fecha es de 95% en la obray el 100% en compras. En el primer y sequndo piso se adelantan las actividadesde mampostería interior combinada con la terminación del revoque de fachada.

Embellecimiento y ornato del Centro de Investigaciones Santa Lucia.

La Escuela de Ingeniería Ambiental y de Saneamiento a través de los semillerosde investigación, realizó una jornada de embellecimiento y ornato sobre Centro deInvestigaciones Santa Lucia. Se realizaron jorriadas de siembra masiva de árbolesy el mantenimiento de las zonas verdes del centro. En esta actividad 200estudiantes de la Escuela de Ingeniería Ambiental y de Saneamiento sembraronaproximadamente 200 plántulas. .

Así mismo, se contó con el gran apoyo prestado por el Plan de Trabajo Digno porBarrancabermeja (PTB) quienes realizaron podas, siembra de material v.egetalymantenimiento de las zonas verdes, en las instalaciones de UNIPAZ. El grupo deapoyo estuvo conformado por tres cuadrillas de 15 personas cada una, quienespermanecieron en el área de trabajo durante 30 días.

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Remodelación de la Biblioteca de UNIPAZ.

En la vigencia se desarrolló la remodelación del total de la estantería para lasdiferentes colecciones bibliográficas existentes al servicio de biblioteca en elprimer piso del Centro de Información. De igual manera se construyeronestanterías fijas a la pared en driwall y se cambió el color de las mismas.

Se rediseñó el espacio donde se colocaron los libros, dejando a la biblioteca conmayores espacios de circulación, una mejor iluminación de los sitios dondereposan las diferentes colecciones y un cambio en la imagen visual de labiblioteca. Adicionalmente se adquirieron 1.703 libros aumentando la ofertabibliográfica que responde a las nuevas necesidades académicas y a laactualización del material bibliográfico. De igual manera se instalaron 5 televisoresde 52 pulgadas en la biblioteca, cafetería yen los tres auditorios.

De acuerdo a lo anterior se observa que la entidad viene cumpliendo con el plande acción, por cuanto para la vigencia 2014 este tuvo un cumplimiento del 97.29%luego de adelantar las acciones pertinentes para cumplir con los proyectosestipulados los cuales se desprendieron de cada una de las política institucionalescreadas de acuerdo a las necesidades de la Institución. Cabe destacar que elcumplimiento del Plan de Acción su ejecución se realizó teniendo en cuenta lasactividades programadas, mas no por destinación de recursos para cadacomponente.

96.25% 97.81% 97% 98.1%

OBSERVACION No.OS:

La entidad debe determinar el presupuesto asignado a cada componente y aejecutar durante la respectiva vigencia, y enmarcar el Plan de Acciónespecificando determinados tópicos tales como: Nivel de ponderación de cadaproceso institucional, frente al plan de desarrollo, Nivel de ponderación de cadaproceso institucional del plan de acción, con sus respectivas actividades y susindicadores, Metas por períodos (en la vigencia),Presupuesto asignado por cadaproceso, entre otros y poder establecer el porcentaje total ejecutado del Plan deAcción.

La entidad en aras de obtener la información pertinente debe adecuar el SoftwareSIA (Soluciones Integradas de Administración) y adoptar los procedimientosnecesarios para su implementación.

TIPO DE OBSERVACION:RESPONSABLE:

ADMINISTRATIVAOSCAR ORLANDO PORRAS ATENCIARECTOR



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RESPUESTA POR PARTE DE LA ENTIDAD'

"El ejercicio de la Planeación Institucional, está enfocado a dar respuestas a las metasconsignadas en el Plan de Desarrollo Institucional 2012 - 2021, de igual forma sedesagrega y responde de forma exitosa ante las diferentes actividades que componen elplan de acción institucional, que en últimas buscan dar respuesta al accionar del ejerciciomisional.

Es importante resaltar que UNIPAZ ha incorporado en su desarrollo institucional elSistema Integrado de Gestión y Acreditación - SIGAC articulado con el Modelo Estándarde Control Interno, el cual le ha permitido consolidar toda su gestión a través de unaEstructura por procesos, que contribuye al mejoramiento continuo de su Planeación yal Control de los mismos. Esta dinámica está incorporada desde el enfoque de su Plande Desarrollo, el cual se compone por cuatro (4) componentes de Formación, deBienestar Universitario, Administrativo y Infraestructura Física y Dotecion. Es así comodesde la estructura del presupuesto institucional se enmarca de manera responsable lasdiferentes fuentes de Ingresos del presupuesto acorde a las fuentes de financiaciónarmonizados con la ejecución de los Gastos disci-iminadosen gasto de funcionamiento,gastos generales y de Inversión que responden de forma responsable a la ejecución delPlan de Desarrollo, Plan de Acción Vs. la ejecución de su presupuesto.

Todo lo anterior se encuentra debidamente soportado en los informes del proceso deRendición de Cuentas que permanentemente se publican a la comunidad en general.

UNIPAZ adopto e implemento los procedimientos para los procesos estratégicos,misionales, apoyo y de evaluación que responden al accionar del SIGAC, entre loscuales se encuentra el procedimiento de gestión estratégica y de gestión financiera, ésteúltimo reporta al procedimiento estratégico los diferentes comportamientos de laejecución presupuestal del Ingreso vs Gasto en relación a los componentes del Plan deDesarrollo.

Por lo anterior no da lugar a la obsetveclon descrita por el equipo euditor ya que UNIPAZviene cumpliendo en los procedimientos pertinentes para el desarrollo de la informaciónen SIA vs la Ejecución del Plan de Desarrollo."


La entidad no anexa soportes que sustente la respuesta por lo tanto el equipoauditor convalida la observación administrativa y se tipifica un hallazgoadministrativo el cual deberá ser incluido dentro de un plan de mejoramiento querealice la entidad.

TIPO DE HALLAZGORESPONSABLE:

ADMINISTRATIVAOSCAR ORLANDO PORRAS ATENCIARECTOR

1.4. CONTROL FINANCIERO

1.4.1 Estados Contables

El sistema contable del Instituto Universitario de la Paz - UNIPAZ, se rige por loreglamentado en el Sistema General de Contabilidad Pública, el cual comprendeel conjunto organizado de políticas, principios, normas y procedimientos,estructurados lógicamente en el Plan General de Contabilidad Pública, que alinteractuar con las operaciones, recursos y actividades desarrolladas por laentidad, generan la conformación necesaria para la toma de decisiones.

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CONTRALORíA GENERAL DE SANTANDER CÓDIGO: RECF-016-0lINFORME DEFINITIVO


La auditoría se orientó en el análisis y evaluación de la gestión desarrollada por laInstitución Universitaria, en los procesos contables en el cumplimiento de lasnormas legales y metas establecidas dentro de los términos de eficiencia,oportunidad y calidad.

Simultáneamente, en el trabajo de campo se utilizó como herramienta, losformatos utilizados de Rendición de Cuenta a través del Sistema Integral deAuditoria SIA y gestión transparente; apoyada de la documentación aportada porla Universidad UNIPAZ.

BALANCE COMPARATIVO

2.662.610.000

3.070.942.000 2.750.319.000

450.000.000

762.760 133.513.000139.139.042 228.940.000 594.819.000

1.017.318.653 1. 854.000 1.636.211.93.302.104 461.313.000 342.255.000

20.011.313.000

Pasivos estimados

PATRIMONIO 24.281.841.812 19.002.1 17.260.994.000

Hacienda 24.281.841.812 19.002.130.000 17.260.994.000FUENTE: N TRANSPARENTE.

Según análisis al balance general comparativo se observa que los activos de laentidad en la vigencia fiscal 2014; presentó un incremento de un 19.84%he.nte ala vigencia 2013 y un 54.71% frente a la vigencia 2012; incremento que se vereflejado en la propiedad planta y equipo; mientras que la cuenta de pasivos en lavigencia fiscal cerró en $8.580.420.676, presentando un incremento frente a lavigencia 2013 de un 103.69% Y con respecto a la vigencia 2012 de un 37.18%;para constituir un patrimonio de la entidad en el 2014 por $25.568.676.968;




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presentando un incremento frente a la vigencia anterior de un 5.30% y frente a lavigencia 2012 de un 27.78%.

ACTIVOS

Los activos del Instituto Universitario de la Paz del Municipio de Barrancabermejasegún libros de contabilidad, cerró en $34.149.097.645; encontrándoseconformados en bancos y otras entidades por $9.128.811.437, inversiones por$4.500.600.048, deudores por $1.645.510.882, propiedad planta y equipo por$23.281.888.405 y otros activos por $805.536.472.

EFECTIVO

CAJA MENOR

Durante la vigencia fiscal 2014, la entidad ejecutó recursos a través de caja menorpor valor de $10.500.000, durante la auditoría se verificó el uso adecuado en laejecución de dicho recursos; de acuerdo a los actos administrativos de creaciónde la caja menor.

RESPONSABLE'Y FECHA Y No.VALORCUENTA VALOR FONDO RESOLUCiÓN DE EGRESO

ASIGNACiÓN REEMBOLSO REEMBOLSO11050202 $1,500,000 DAVILA MORENO RENE Nov 20/2014. $1.458.500

MAURICIO C.E 1425resolución REC-300-2014

11050203 $3,000,000 PABLO ROJAS CARRERO Feb 27/2014. $2.577.098resolución REC-025-2014 C.E 225

11050206 $1,500,000 ARRIETA VERGARA JOSE Ago 11/2014. $1.472.382RAFAEL C.E 919resolución REC-221-2014

11050207 $1,500,000 YULlSA PAOLA JIMENEZ Sep 17/2014. $1.368.608RODRIGUEZ C.E 1101resolución REC-026-2014

11050208 $1,500,000 VILLA DUQUE NORBERTO Jun 26/2014. $1.486.302resolución REC-220-2014 C.E 687

11050209 $1,500,000 MEZA JARABA JHONNY JAVIER Nov 14/2014. $1.120.000resolución REC-1242-2014 C.E 1408

BANCOS

CONCILIACIONES BANCARIAS

Teniendo en cuenta el reporte realizado en el catálogo de cuentas; se verifica lacancelación de las anteriores cuentas corrientes; el cual fueron llevas mediante elproceso de sostenibilidad contable.

Efectuadas las validaciones entre la información rendida por la entidad a través delaplicativo Gestión Transparente a través del formato FF -004 Cuentas Bancarias,contra el anexo de las conciliaciones bancarias a diciembre 31 de 2.014, se




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INFORME DEFINITIVOSUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL'

observó para la cuenta del Banco AV VILLAS No. No. 930-80237-1, unadiferencia entre el detallado de las partidas conciliatorias y las observacionesregistradas en la misma, razón por la cual se tomó esta cuenta como muestra pararealizar el análisis técnico contable de sus conciliaciones bancarias realizadasdurante toda la vigencia 2.014. De dicho análisis se obtuvieron las siguientesobservaciones:

OBSERVACION No. 06:

INCONSISTENCIAS EN LA CONTABILIZACiÓN DE HECHOS ECONÓMICOSEN LA CUENTA CONTABLE DE BANCOS.A. CONTABILIZACiÓN DE LOS RECAUDOS TOMANDO COMO BASE LOSREPORTADOS EN EL EXTRACTO.

Se evidenció que el Instituto Universitario de La Paz - UNIPAZ durante los mesesde julio a diciembre de 2.014, contabilizó los recaudos recibidos en la cuentabancaria objeto de análisis, tomando como base los reportados en el extracto y nocon los recibos de consignación que les llega a través de los depositantes(estudiantes, egresados, etc). Esta situación no permite a la entidad, detectarconsignaciones que les hayan realizado y que el banco no las hubiera acreditado.

, .Además, al comparar los valores contabilizados por la entidad contra lasconsignaciones acreditadas en los extractos, se presentó subestimación y sobre -estimación de los ingresos, basados en las diferencias observadas que se detallana continuación:

TIPO y No. VALOR VALORDIFERENCIAMES COMPROBANTE CO NTABILlZADO EXTRACTOS

**** * **,

Julio/2014 CA 663 $ 6,878,400 $ 6,551,310 $ 327,090Agosto/2014 CA 731 $ 1,361,673.06 $ 9,070,750 $ (7,709,077)Septiem bre/20 14 CA 895 $ 8,101,050 $ 8,852,050 $ (751,000)

TR 35; CA 827;CA 770; CA 828;CA 829; NC 392; $ 66,742,283 $ 55,696, 101 $ 11,046,182CA 887; CA 895;

O ctubre/2014 CA 900Noviembre/2014 CA 928 $ 81,398,936 $82,061,436 $ 1662,500)Diciembre/2014 CA 968 $ 3,730,031 $ 5,271,650 $ (1,541,619)..* Fuente: Mayor analltico cuenta 11100611

Fuente: Sumatoria calculada por la CGS de los extractos bancariosCalculada por la CG S

**

***

B. CONTABILlZACION DE OPERACIONES EN MES POSTERIOR A SUREALIZACiÓN.

Se evidenció que los recaudos del mes de septiembre de 2.014, fueroncontabilizados el 31 de octubre del mismo año, según comprobante de ingresoautomático 895. Adicionalmente, los recaudos fueron contabilizados por unacuantía inferior a la reportada en los extractos, según lo expuesto en el cuadrodetalle del literal A. '

También se evidenció la contabilización en agosto 1/20,14 del egreso 893 por$10.412.100 a nombre de Nueva EPS, correspondiente al pago de seguridad

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social de personal docente, la cual se encontraba como partida conciliatoria desdeel mes de junio del mismo año.

Con esta situación se está incumpliendo el principio de la contabilidad pública dedevengo o causación, establece que los hechos financieros, económicos debenreconocerse en el momento en que sucedan, con independencia del instante enque se produzca la corriente de efectivo o del equivalente que se deriva de estos.

C. CONTABILIZACiÓN EN CUENTA DE "OTROS INGRESOS" Y"SERVICIOS CONEXOS" Y NO EN LA CUENTA CORRESPONDIENTE A CADATIPO DE INGRESO.

Se evidencia en los meses de septiembre, noviembre y diciembre que el InstitutoUniversitario de la Paz, contabilizó los recaudos recibidos a través de la cuentabancaria del Banco AV VILLAS No. No. 930-80237-1 en las cuentas 43055001"Servicios conexos" y 43051411 "Otros ingresos educativos"; sin tener en cuentalos conceptos reales por los cuales percibió cada ingreso y para los cuales hayuna cuenta contable específica, teniendo en cuenta que para la entidad es dabledeterminarlo por la cuantía y/o tarifa que tiene establecida para cada tipo deservicio que preste.

D. FALTA DE CLARIDAD EN PARTIDAS CONCILIATORIAS QUE IMPIDENREALIZAR SU TRAZABILlDADSe revisaron las conciliaciones bancarias de enero a diciembre de 2014correspondiente a la cuenta bancaria del Banco AV Villas No. 930-80237-1,encontrándose las siguientes situaciones:

M E S CUANTíA C o NCEPTO o BSERVAC 10 N E S o E C G S(según conciliación

bancaria)

Septiem b re/ $2.094 3 4 5 C heques girados y S e g ú n respuesta, cheque2 O 1 4 devueltos aparece cobrado por$ 2 080.345 s e 9 ú n soportesentregados. S e observadiferencia por $14.000

Septiem b re/ $753.121,31 Cheque 9 ira d o y E n octubre/20 14 no f u e2 O 1 4 no cobrado N o debitado ~ n extracto, niindican s u aparece e o m o par t idabeneficiario. conciliatoria

Julio/2014 $17.476.869,08 C heques girados E n respuesta brindada por lano cobrados entidad del detallado d e e s t a

e if r a , la entidad re por t acheques por va lo r d e$17.469 822,08;observándose u n a diferenciad e $7.047 con relación a lae if r a d e la par t id aconciliatoria.

Junio/2014 s 2 2 5 9 533,57 C he q u e g ir a d o y E n julio/2014 no fu e debitadono cobrado. N o e n extracto, ni aparece e o m oindican s u par t id a conciliatoria.beneficiario

M ayo/2014 $16.487.285,56 Pendiente por N o f u e posible determinar. Are 9 is t r a r e n b a n e o q u e corresponden, e u a 'n d o ycheques e n e n qué c o m probante t u a t o nt r á n s it o contabilizados ni cuando

f u e ron debitados e n por elbanco.

M ayo/2014 $20.897.109,87 Pendiente por N o f u e posible de ter m in a r : Adescargar e n q u e corresponden, cuando ya u x i l ia r e n qué c O m probante f u e roncon s ig n a e io n e s e n e o n t a b iliz a d o s , ni cuandot r á n s i t o f u e ron registradas e n por e I

banco.M a y o /2 -O 1 4 $598,039.00 ~D ife re n c t a ~ N o f u e posible de ter m in a r: A

q u e corresponden, cuando ye n qué e o m probante t u e roncontabilizados, ni cuandof u e ron registrados e n por elb a n e o

M arzo/2014 $195,585 O O Ingresos por N o f u e posible de ter m in a r: Aa ju s t a r q u e corresponden, cuando y

e n qué c o m probante f u e roncontabilizados, ni cuandof u e ron registrados e n por e Ibanco.


www-contraloriasantander.gov.co

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La conciliación bancaria es un proceso que permite verificar y confrontar cada unode los movimientos registrados en los auxiliares, con los contenidos en el extractobancario para determinar cuál es la causa de la diferencia.Esta debe considerarse como una herramienta de control de gestión que aportaconfiablidad en los asientos contables, permitiendo asegurar que todas lasoperaciones bancarias queden correctamente contabilizadas y reflejadas en loslibros y estados financieros de la entidad.

A su vez, el Régimen de Contabilidad Pública, establece unas característicascualitativas de la información contable pública para que la misma esté orientada asatisfacer con equidad las necesidades informativas de usuarios reales ypotenciales.

Basados en los hallazgos evidenciados, puede concluirse que la informacióncontable y financiera registrada por el Instituto Universitario de La Paz en la cuentade Bancos, carece de las características de confiabilidad y comprensibilidad, porcuanto no fue posible verificar a través de los mecanismos de comprobacióndeterminados por el grupo auditor, su razonabilidad y objetividad; ni se observó laaplicación de un proceso racional y sistemático para reconocer y revelar lastransacciones basados en un conjunto homogéneo y comparable de normastécnicas y procedimientos.

TIPO DE OBSERVACIONRESPONSABLE

ADMINISTRATIVAOSCAR ORLANDOATENCIA (RECTOR)

PORRAS

RESPUESTA EMITIDA POR EL SUJETO DE CONTROL:

"El instituto universitario de la Paz- UNIPAZ en busca de fortalecer el control sobre lascuentas bancarias y en especial a los ingresos generados, a partir del mes de julio de2015 se están conciliando los ingresos VS reportes enviados por la entidad financierapara ejercer control permanente sobre el proceso de recaudos.

Adicionalmente se emprendió una revisión integral a los libros Auxiliares de bancos conlas conciliaciones bancarias efectuadas durante la presente vigencia, con la finalidad deasegurar de que la información contable y financiera sea contlebte, comprensible yrazonable. Anexamos: conciliaciones bancarias de los meses de junio y julio de 2015 ycontrol de ingresos." .

CONCLUSION POR PARTE DEL EQUIPO AUDITOR:

De la respuesta dada por El Instituto Universitario de la Paz - UNIPAZ, se infiereque acepta el presente hallazgo cuando afirma que procederá a verificar lascuentas bancarias y en especial las de ingresos generados a partir del.mes dejulio de 2015 conciliando los ingresos vs los reportes enviados por la entidadfinanciera para ejercer control permanente sobre el proceso de recaudos.

Adicionalmente, en la respuesta suministrada por la entidad sujeto de control, nose observan las explicaciones correspondientes a las diferencias encontradas porel equipo auditor en las contabilizaciones de los ingresos, así como en las partidasconciliatorias.



CONTRALORíA GENERAL DE SANTANDER CÓDIGO: RECF-016-018~"'~""" INFORME DEFINITIVO

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Por lo anteriormente expuesto el equipo auditor confirma el hallazgo administrativopara que sea incluido dentro un plan de mejoramiento.

TIPO DE HALLAZGORESPONSABLE


DEPOSITOS A TRAVES DE CERTIFICADOS DE DEPOSITOS A TERM·INOFIJO

PORRAS

Según libros de contabilidad y verificación del Certificado de Depósito de Ahorro aTérmino - CDAT, corresponde al título No. 0283355 aperturado en la financieraCoomultrasan el día 23 de octubre del 2013, con fecha de vencimiento 23 de abrilde 2014 por valor de $1.000.000.000, con una tasa nominal del 5.91 % y una tasaefectiva del 6.00%.

HALLAZGO No.07:

INVERSIONES

FALTA DE SEGUIMIENTO Y CONTROL A LAS INVERSIONES Y SUSRENDIMIENTOS FINANCIEROS

El Instituto Universitario de la Paz, reporta saldos en inversiones por$4.500.600.048, que corresponde a participación en empresas industriales ycomerciales del Estado societaria y entidades de economía mixta.

Durante la auditoría se verificó la existencia de los títulos y certificados queacreditan la inversión y el comportamiento de los márgenes de liquidez de losrecursos invertidos en cada una de estas entidades.

A continuación se detallan las inversiones del Instituto Universitario La Paz _UNIPAZ y las situaciones evidenciadas en la auditoría.

INSTITUTO UNIVERSITARIO LA PAZ" UNIPAZ"

RELACION DE TIULOS VALORES,'A DICIEMBRE 31 DE 2014/b

FECHA DEN° ENTIDADAQUISICION VALOR

1 ENCOPER o FRIGOBARRANCA 11/12/1993 $ 20,000,0002 FONDO GANADERO DE SANTANDER 08/31/1982 $ 1,1803 SOCIEDAD PORTUARIA DE BARRANCA 03/31/1998 $ 30,000,0004 PROCAUCHOS 12/06/1999 $ 750,0005 FERTILIZANTES COLOMBIANOS 04/29/2004 $ 4,423,076,1606 FODESEP 25/09/1996 $ , 26,772,708

TOTAL $; 4,500,600,048

CONTROL PREVENTIVO, PROACTIVO y PARTICIPATIVOGobernación de Santander - Calle 37 No, 10-30 Ter. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia.



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FONDO GANADERO DE SANTANDER:

De acuerdo al título 59612 del 31 de agosto de 1.982, el Instituto Universitario LaPaz - UNIPAZ posee 118 acciones de valor nominal de $10 cada una.

OBSERVACION: Durante la auditoria se solicitaron pero no fueron suministradospor qué no reposaban en la entidad, la información financiera de la empresa ni elcertificado del valor accionario a diciembre 31/2014.

PRODUCTOS DE CAUCHO DEL MAGDALENA MEDIO S.A - PROCAUCHOS:

Inversión realizada el 6 de diciembre de 1.999 de 15 acciones con valor nominalde $50.000 cada una.

OBSERVACION: Durante la auditoria se solicitaron pero no fueron suministradosla información financiera de la empresa ni el certificado del valor accionario adiciembre 31/2014, por que no reposaban en la entidad.

SOCIEDAD PORTUARIA DE BARRANCABERMEJA S.A:

El Instituto Universitario de la Paz - UNIPAZ, cuenta con una participación del2,0041% de acciones en circulación con valor intrínseco de $60.964,40

OBSERVACION: durante la vigencia no se pagaron dividendos por cuanto lasociedad presentó pérdidas económicas a diciembre 31/2014 por $712.562.973.

FERTILIZANTES COLOMBIANOS S.A:

El valor intrínseco por acción sin valorización es de $-4,1779.

OBSERVACION: no tiene dividendos por distribuir a los accionistas debido a queesta empresa se encuentra actualmente en proceso de reestructuración.

FRIGORIFICO DE BARRANCABERMEJA S.A - FRIGOBARRANCA S.A

OBSERVACION: Durante esta vigencia no se pagaron dividendos debido a queesta empresa presentó pérdidas económicas a diciembre 31 de 2.014 de$313.625.718.

CONCLUSION

De acuerdo con las observaciones realizadas durante el proceso auditor, es claroque las inversiones que posee actualmente el Instituto Universitario de La Paz _UNIPAZ no están cumpliendo con su objetivo que es el de generar liquidez; todo locontrario, se observa que en empresas en las cuales se poseen dichasinversiones como son: Sociedad Portuaria de Barrancabermeja FertilizantesColombianos S.A en reestructuración y Frigobarranca S.A, están generandopérdidas económicas considerables, situación ésta que podría. impactarnegativamente los resultados financieros de la entidad auditada y por enderepresentar la disminución de su patrimonio. .


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CÓDIGO: RECF-016-01,-/(~ INFORME DEFINITIVO

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También se hace evidente la falta de seguimiento y control a las inversiones y susrendimientos financieros por parte del Instituto Universitario de la Paz - UNIPAZ,en la medida que no fueron suministrados por no contar con ellos, los certificadosde valor accionario para la vigencia 2.014 del Fondo Ganadero de Santander ni deProcauchos.

Por esta razón, se hace una observación de tipo administrativo para que laentidad, realice las acciones tendientes a recuperar el valor de sus inversiones y aminimizar el riesgo del impacto negativo sobre su patrimonio.



RESPUESTA EMITIDA POR EL SUJETO DE CONTROL:

PORRAS

"En cuanto a las acciones legales para recuperar el valor de las inversiones poseídas enacciones en Fertilizantes Colombianos S.A; en este momento las condicioneseconómicas de esta entidad ha avanzado de manera significativa debido al plan desalvamento liderado por la Gobernación de Santander logrando cubrir los pasivospensionales de esta entidad que ascendían a 7.500 millones de pesos, en razón a loanterior esta empresa ha logrado superar la crisis económica y financiera situación queimpacta de manera positiva sobre las finanzas y nivel productivo de esta compañía.

Por otra lado la misma suerte ocurre con la Sociedad Portuaria de Barrancabermeja quese encuentra en Un proceso dinámico de crecimiento económico al activarse el proyectode construcción del Puerto Multimodal para el municipio de Barrancabermeja, proyectoque viene ejecutándose en la actualidad con una inversión de más de 2.000 millones dedorales; hecho económico que incrementa las posibilidades reales de una recuperacióneconómica para esta entidad.

En cuanto al requerimiento de las certificaciones de valor accionario para la vigencia2014, se cuenta con los certificados de Fertilizantes Colombianos S.A. y de la SociedadPortuaria, los cuales han facilitado el análisis y reporte de los informes financieros deéstas entidades, UNIPAZ ha realizado los respectivos seguimientos y controles a lasinversiones, oficializado dicho requerimientos aunado a ello participa como miembro en eldirectivo de las asambleas generales de la Sociedad Portuaria y de FertilizantesColombianos S.A. - UNIPAZ.

En cuanto al requerimiento de los certificaciones de valor accionaría del Fondo Ganaderode Santander y de Pro cauchos, continuaremos persistiendo por la consecución de lainformación financiera de ésta entidades. u

CONCLUSION POR PARTE DEL EQUIPO AUDITOR:

Teniendo en cuenta la respuesta dada El Instituto Universitario de -la Paz _UNIPAZ, aunque se espera la recuperación y viabilidad económica. de lasempresas donde se poseen la inversiones, estos resultados no puedenconsiderarse como hecho cierto en el corto plazo, por lo tanto, sigue latente elriesgo del impacto negativo sobre el patrimonio de la entidad auditada.

Así mismo, hay una aceptación tácita al indicar en su respuesta que continuaránpersistiendo por la consecución de la información financiera de las entidadesFondo Ganadero de Santander y Pro cauchos.




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CÓDIGO: RECF-016-0l


Por lo anteriormente expuesto el equipo auditor confirma el hallazgo administrativopara que sea incluido dentro un plan de mejoramiento.


ADMINISTRATIVAJUAN BAUTISTA RODRIGUEZOVIEDO (CONTADOR PUBLICO)OSCAR ORLANDO PORRASATENCIA (RECTOR)

DEUDORES

Los deudores del Instituto Universitario de la Paz del municipio deBarrancabermeja, cerró con saldo en libros en $1.645.510.882; correspondiente adeudores por prestación de servicios educativos a través de COOPFUTURO,deudores por $43.962.427; según verificación en trabajo de campo estos recursosingresan a la entidad mediante Nota de Contabilidad No. 49 de 2015 ycomprobante de ingresos No. 314 por $26.630.410 de fecha 19 de enero de 2015y el saldos ingresa el día 04 de mayo de 2015) mediante transferencia a la cuenta93080237-1 del banco AV-VILLAS por valor de $17.332.017; deudores portransferencias por cobrar por $232.487.092; el cual corresponde al 10% delproyecto construcción del nuevo edificio de aulas ingresando a la entidad el día 10de febrero de 2015 mediante transferencia a la cuenta bancaria 24028976790Banco caja Social, el cual corresponde a recursos dejados de girar de laGobernación de Santander; los otros deudores corresponden a avances yanticipos entregados por $1.254.819.883; el cual corresponde a recursosentregados a Jairo León Vargas por $5.600.000, sobre anticipo entregado porprestación de servicios a la de asesoría jurídica, mas saldos reflejados con,CONSTRUSANTANDER por $1.231.558.280, el cual corresponde al proyecto a laconstrucción del proyecto centro de aulas Santa Lucia; anticipo legalizado giradoel día 06 de marzo del 2015, según comprobante de egreso 201 del 2015 yLeonardo Rafael Cortes Navarro por $17.661.603; anticipo entregado por losservicios de interventoría construcción de la aulas de Santa Lucia, se desembolsaun anticipo el 26 de diciembre de 2014; a la fecha no ha legalizado el anticipo.

OBSERVACION No.OS:

OTROS DEUDORES

Los otros deudores cerró con saldos en libros en $114.241.480;' viéndosereflejados a embargos judiciales por $50.333.010, el cual corresponden accionesjudiciales realizadas por la Inspección de tránsito y transporte del Municipio deBarrancabermeja por $333.010; sobre los procesos de cobro de jurisdiccióncoactiva mediante oficio No. 00019-9 por valor de $196.719 y $136.291 de fechamarzo 4 de 2010, Y cobro coactivo realizado por la inspección de tránsito ytransporte de Barrancabarmeja de fecha marzo 04 de 2010; correspondiente por elno pago de Impuestos sobre vehículos realizándose embargo a las cuentasbancarias; situación en el cual la Institución universitaria debe realizar lasgestiones necesarias a fin de subsanar las acciones ante planteadas ante laInspección de tránsito y transporte de Bar:rancabermeja y embargo judicial,Juzgado laboral por $50.000.000; el cual corresponde al proceso No. 680812 cuyodemandante corresponde al señor José Domingo Navarro Quintero de fecha junio14 de 2013, mas devoluciones de IVA a entidades del sector educación superiorpor $46.097.666, sobre compra y prestación de servicios y otros deudores por




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INFORME DEFINITIVO.SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

$17.810.804,correspondiente a deudores de Enrique Ballesteros Ricon por$667.253, según reporte de la entidad, esta cuenta viene arrastrada. desde lavigencia 2009, correspondiente a servicio de arrendamiento de cavas derefrigeración mediante egreso 920 del 29 de septiembre de año 2009; saldos quedeben entrar hacer ajustados; ya que según comprobante de egreso reporta sadospor $4.694.253 y 347.126.

Frente a los deudores de la estación de servicios el Trébol por $204.690, segúndatos allegados por la entidad auditada corresponden a saldos que vienenarrastrados desde la vigencia 2008, y no han sido identificados por la entidad;situación por el cual se deben iniciar las acciones pertinentes para dichos saldossean verificados y analizados a fin de que sean ajustados y/o depurados.Con respecto a los deudores del Municipio de Barrancabermeja por $695.881,corresponde a devolución de estampillas descontadas por el municipio deBarancabermeja del convenio 0700-09; descontados mediante comprobantesautomáticos 287-288-289 de fecha 01 de octubre del 2009; ya que de acuerdo a laentidad auditada este convenio eran exentas de estas estampillas; por talsituación la entidad auditada debe iniciar las acciones pertinentes para 'recuperarestos recursos.

Los deudores de Lanzetta Renfijo y CIA LTDA por $465.220, se contabilizaronmediante comprobante de egreso 085 del 30 de enero del 2012; correspondiente amantenimiento de equipos de laboratorio; dentro del comprobante no se identificala obligación por parte del tercero.

Con Procol Ingeniería Ltda. Por $148.423, corresponde a cuenta por cobrar, elcual corresponde al 10% ordenanza 012 del 2005, no descontada; saldos queingresaron a la entidad, el día 13 de marzo del 2015, mediante comprobanteautomático 189 y recibo oficial 90823.

Con Jairo Pedraza Álvarez por $91.150, Oswalco Rios Carrascal por $43.950,Kelly Cristina Torres Angula por $160.341, estos deudores se presenta debido aque en la vigencia 2014, la entidad no les practicó la retención en la fuente; saldosdescontados en la vigencia 2015 mediante los comprobantes de egreso No. 03 del16 de enero 2015.

Los deudores con Arse Ltda. por $322.000, cuenta deudora de naturaleza créditoa favor de Banco Comercial AV -Villas por $453.232, Saldos sobre IVAdescontable; contabilizado mediante nota contable de mayo 26 de 2009 y nocruzado con el recaudo de lo solicitado en el periodo correspondiente.

Según cuenta de deudores sobre Humberto Fabián Barragán.Vera por $839.580;registró realizado mediante nota contable No. 111 del 30 de noviembre del 2010,causación sobre retención en la fuente, 'no practicada correspondiente acomprobante de egreso No. 244 del 18 de diciembre del 2009; saldos que debenentrar a ser analizados por la entidad a fin de ser ajustada y depurada por laentidad auditada. .

Frente a los deudores con ISAGEN por $2.788.844, con saldos reportados porconcepto de retenciones generados por arrendamiento finca la Flor; los cuales nodebieron ser generados debido a que la Institución Universitaria no es sujetopasivo de Impuestos.

CONTROL PREVENTIVO, PROACTIVOy PARTICIPATIVOGobernación de Santander - Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucararnanqa Colombia.



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Con Carlos Alberto Larios Díaz por $5.889.563, los deudores corresponde asaldos mayor girados al deudor por concepto de licencia de construcción a lacuraduría urbana de Barrancabermeja; saldos que deben entrar hacer ajustadospor la entidad debido a que esta persona esta fallecida.

Con respecto a los deudores con Eisa Peñaloza Bueno por $5.937.765,corresponde a un embargo realizado a la cuenta 6020700024-0 del banco agrarioy cuenta No. 602020004106 banco Agrario de Colombia, embargo decretadoinicialmente por $ 10.000.000, a 31 de agosto del 2013 no se han levantado lasmedidas cautelares por parte de la entidad, la cual deben ser realizadas.

Frente a los deudores con representaciones Ganaderas Ltda por $9.056,.impuestode IVA descontable por el proveedor; generado mediante factura 63801 de fecha16 de julio de 2010; debido a que corresponde a un IVA descontable por talsituación se debe realizar las gestiones pertinentes a fin de ajustar dichos saldos yposteriormente ser depurados.

Teniendo en cuenta que dentro de la cuenta otros deudores, se deben buscar losmecanismos a fin de recuperar recursos a favor de la entidad y en otros casos sedebe realizar un análisis detallado de cada una de las cuentas a fin de serajustadas y posteriormente depurada; situación en el cual este ente de Controlestablece una observación de tipo administrativo a fin de ser subsanada a travésde las acciones de mejorar que debe establecer la entidad auditada.



'PORRAS

RESPUESTA DADA POR LA ENTIDAD

En relación a esta observación se adelantaran acciones que permitan establecerla existencia real de un derecho exigible a favor del instituto universitario de la paz,toda vez que en su grán mayoría corresponden a registros que vienen desde lavigencia 2008.

CONCLUSIONES POR PARTE DE LA ENTIDAD

La entidad acepta la observación por lo tanto se convalida y se tipifica el hallazgoadministrativo para que sea incluido dentro del plan de mejoramiento de laentidad.



PORRAS

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

TERRENOS

El Instituto Universitario de la Paz; a 31 de diciembre de 2014, cuenta con terrenosurbanos donados por la Empresa Colombiana de Petróleos, mediante acta decesión No. 2169 de octubre 16 de 1997, y elevado a escritura Pública No. 1.088,mediante acto de donación otorgado por la Empresa Colombiana de Petróleos a

CONTROL PREVENTIVO, PROACTIVOy PARTICIPATIVO ,Gobernación de Santander - Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia.



CÓDIGO: RECF-016-01,._'4~ . INFORME DEFINITIVOContrnlorta General

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favor del Instituto Universitario de la Paz el día 23 de noviembre de 1983 un lotede terreno con una extensión de 12.000 metros cuadrados.

Según proceso valuatorio el metro cuadrado es de $40.000 pesos valor metrocuadrado, por una cantidad de 12.000 metros cuadrado; para un valor del bien de$480.000.000; Avalúo realizado el 13 de junio de 2005 por el Arquitecto AvaluadorHenry Amariz Amorocho con matrícula No. 118 RNA.PC.

FINCA LA FLOR

Avalúo 10 de noviembre de 1994 por 19.720.000 avaluador Angel RINCONBallesteros Registro No. 2522209396; predio identificado con cedula catastral 00-00-0014-0405-000/0406-000 ubicado en la vereda la Putana (Tienda Nueva); conun área del terreno de 21.18 hectáreas.

Este predio cuenta con la propiedad mediante escritura pública No. 1.936,otorgante Marcelino Garnica B. y Otra; a favor del Instituto Universitarios de laPaz, con fecha 19 de julio de 1995.

El Instituto Universitario de la Paz; vendió a ISAGEN S.A. E.S.P. con Nit.811.000.740-4 un área de tres (3) hectáreas; Mediante escritura Pública No. 1686de fecha julio 09 de 2011, por valor de $66.000.000; los recursos por laventa delbien Inmueble ingreso a la entidad, mediante comprobante de ingreso No.00000000862 de fecha 26 de septiembre de 2011.

FINCA SANTA LUCIA (UNIPAZ)

La finca Santa Lucia, fue adquirida por Instituto Universitario de la Paz, por comprarealizada al señor Mario Echevey Peláez identificado con cedula de ciudadaníaNo. 2.053.056 de Barrancabermeja por una valor de $22.500.000; elevado aescritura pública en la notaria segunda del circuito notarial de Barrancabermejamediante No. 76 del 23 de enero de 1990, identificado con matricula inmobiliaria303-0020553y cedula catastral 00-01-002-0008-000; con una extensiónaproximada de seiscientos setenta y ocho (678) hectáreas.

El Instituto Universitario de la Paz UNIPAZ, mediante contrato de' prestaciónservicios No. 0029 de 2015, con el objeto de prestar los servicios profesionalespara realizar el avalúo técnico de os bienes inmuebles y terrenos del Institutouniversitario de la paz, acorde al requerimiento circular No. 002-2014 de laContaduría General de la Nación.

SEMOVIENTES

Según movimiento en la cuenta propiedad planta y equipo, se evidencia laadquisición de semoviente de tipo experimental por valor de $477.205.030, el cualcorresponde a la adquisición de ganado Bovino por $108.954.920; ganado ovinopor $4.613.747 y adquisición de otros semovientes al consorcio núcleo piscícolapor $363.636.363; durante la vigencia fiscal, según sus estados contables seobserva que la entidad acredita saldo por $2.819.000; correspondiente a bovino,$13.014.100 por concepto de porcinos, saldos acreditados por $4.032.647 porconcepto de ovinos, y $363.636.363 por otros semoviente.




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LOTE RAZA CHINO SANTANDEREANO

Según verificación al lote chino Santandereano se observó la existencia dedieciocho (18) animales puros de esta raza; distribuidos en catorce (14) hembras,dos (2) toretes y dos crías pequeños; estos semovientes, fueron adquiridos,mediante contrato No. 32 del 2014; con la finalidad de preservar los recursosgenéticos promisorios; además de ello la Institución Universitaria adquirió 18embriones congelados de preñez debidamente certificado de palpación retal yecográfica.LOTE LEVANTE

Se verificó un total de treinta y seis (36) semovientes de raza Bovina; este lote locomprende un total treinta y cinco (35) hembra y un macho reproductor; con esteproyecto de investigación tiene como efecto de la suplementación con fruto depalma de aceite (Elaeis guineensis L.Jacq) en bovinos sobre indicadoresproductivos y fisiológicos.

LOTE BLANCO




CÓDIGO: RECF-016-01..._;rt'J~ INFORME DEFINITIVOControlarlaceeercr

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En el proyecto lote blanco se encontró un total de 30 semovientes, distribuidos enveinty dos (22) vacas, dos (2) crías, un (1) toro, cuatro yeguas (4) y un (1) burro;proyecto destinado con base de la genética.

LOTE ANATOMICO DE TRANSFERENCIA

Dentro de este proyecto de investigación, el Instituto Universitario de la Paz;cuenta con un total de diecinueve (19) semovientes; distribuidos en seis (6) vacas,seis (6) crías, dos (2) vacas próximas y un toro de raza chino santandereano; lascrías corresponden al proyecto de investigación de embriones sobre vientre ajeno,de la raza chino Santandereano puro.

LOTE MESTIZO



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CONTRALORíA GENERAL DE SANTANDERa9> CÓDIGO: RECF-016-01INFORME DEFINITIVOControloria General

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En este lote, el grupo auditor pudo verificar la existencia de un total de treinta ysiete semovientes (37); correspondiente a veinty cuatro (24) vacas, cuatro crías(4), una (1) mula, tres (3) caballos y cinco (5) yeguas; semovientes utilizados enprácticas académicas para el desarrollo del trabajo practico

CERDOS

Según visita ocular al área de investigación de cerdos, se evidenció la existenciade siete (7) cerdas en estado de gestación, el cual fueron adquiridos en la vigencia2012; identificadas con las chapetas No. 10492, 10357, 9474, 11737, 10493,11738 y11729.

Adicionalmente se verificó la existencia de un cerdo de ceba identificado con lachapeta No. 2971658, nacido el 5 de enero de 2015 y porcino reproductor de tres(3) años de edad, identificado con el No. EXMP4813.

OBSERVACION No. 09:

COMPRA DE SEMOVIENTE DE RAZA PORCINA

Según contrato de compra venta No. 0074 de 2014; suscrito con el InstitutoUniversitario de la Paz - Unipaz identificado con Nit 800.024.581-3; cuyorepresentante legal es Osear Orlando Porras Atencia, identificado con cédula de




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ciudadanía No. 91.427.890 de Barrancabermeja; celebró contrato de dotación delnúcleo de producción porcino (compra de semovientes alimento concentradotransporte del pie de cría) para el fortalecimiento de la investigación en elcomportamiento de los recursos genético animal a través de la conservación delgermoplasma de los recursos endógenos de origen agropecuarios de la escuelade medicina veterinaria y zootecnia del Instituto Universitario de la Paz - UNIPAZ;con una duración de dos (2) meses contados a partir de la suscripción del acta de

. inicio por un valor de cien millones doscientos sesenta y tres mil trecientos treintay tres pesos MCTE ($100.263.333); estos recursos se comprometieron medianteCDP 640 , expedido el 14 de octubre de 2014 con rubro presupuestal 05360201 _dotación y compra de equipos necesarios para implementación de la investigación(30% PROUIS); contrato firmado el día 18 de' diciembre de 2014; por el InstitutoUniversitario de la Paz - UNIPAZ Osear Orlando Porras Atencia y por elcontratista Luz Marina Cuadros Pacheco, representante legal deRepresentaciones Ganaderas Ltda; dicho contrato cuenta con la póliza seguro decumplimiento entidades estatales No. 485-47-994000003878 de la aseguradoraSolidaria de Colombia con fecha de expedición 14 de enero de 2015.

Mediante Resolución No. 032 de enero 15 de 2015 el Instituto Universitario de laPaz - UNIPAZ, designa un supervisor para el contrato No. 074 de 2014, al directorde la escuela de medicina veterinaria y zootecnia Norberto Villa Duque; el cual fuecomunicado a los quince (15) días del mes de enero de 2015; el mismo día senotifica la resolución.

Se realizó acta de inicio del contrato No 074-2014, el día 21 de enero de 2015; confecha de terminación del contrato el día 20 de marzo de 2015.

Se liquida el contrato, mediante acta de finalización No. 074-2014; estableciendoen los considerandos No. 2 lo siguiente: "Que se ejecutaron a cabalidad lasactividades programadas en el contrato de compraventa No. 074· del 2014,obligaciones de las partes, contempladas en la cláusula novena v décima:derechos y obligaciones del contratista y décimo primero y décimo, segunda,derechos y obligaciones del contratante (UNIPAZ), donde se contempla dar porfinalizado el contrato de compraventa No. 074-2014.

Mediante el informe de supervisión; establece, que en la ciudad deBarrancabermeja, a los Veinte (20) días del mes de marzo del 2015, yestableciendo las funciones de supervisión asignadas, por medio de la ResoluciónREC 278-2015, para la vigilancia, en la ejecución del contrato de la referencia y deconformidad con los artículos 83 y 84 de la Ley 1474 del 2011, me permitoenunciar de manera general las actividades realizadas por el' contratista hasta lafecha:

En marzo veinte (20) del 2015; en la descripción del informa de supervrsron,establece la entrega de 13 Reproductoras Large White Alemán pura, 1 reproductorLandrace Alemán puro, 100 bultos concentrado lactancia peletizado del 16%, 100bultos de concentrado gestación peletizado del 14%, 100 bultos de concentradopreiniciacion peletizado del 22%, 100 bultos de concentrado iniciación peletizadodel 20%, 100 bultos de concentrado levante del 16%, 100 bultos de concentradopeletizado al 14% y transporte de pie de cría desde la granja de venta a UNIPAZ;y en las evidencias de la ejecución establece la llegada del concentrado y lallegada de los semovientes; acta de supervisión, firmada por el Director EscuelaMedicina Veterinaria y Zootecnia Norberto Villa Duque.


www.contrelorlasantander.qov.co


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Según certificación, expedida por el supervisor del contrato de compraventa No.074-14 Norberto Villa Duque; establece que la señora Luz Marina CuadrosPacheco, identificada con la C.C. No. 63293978 de Bucaramanga (Santander),prestó a entera satisfacción el servicio para la Dotación del núcleo de producciónporcina (compra de semovientes alimento concentrado y transporte de pie decría), para el fortalecimiento de la investigación en el comportamiento del recursogenético animal, a través de la conservación del Germoplasma de los recursosendógenos de origen agropecuario de la escuela de medicina veterinaria yzootecnia del instituto universitario de la Paz.

Mediante acta de entrada a almacén No. 006.1-15 de fecha 20 de marzo de 2015y factura de venta No. 34489 del proveedor Representaciones Ganaderas Ltda. seestablece la entrada de la totalidad de los bienes adquiridos a través del 'contratode compraventa 074 de 2014. .

Según acta de entrega de elementos de consumo No. 00.1-2015, hace constarque el jefe de servicios generales Pablo Rojas Carreño el día 20 de marzo entregoal Director de la escuela de medicina veterinaria y zootecnia (Norberto VillaDuque), los siguientes elemento de consumo; cien (100) bultos de concentradoLactancia peletizado al 16% por un valor de $5.860.000, cien (100) bultos deconcentrado gestación peletizado al 14% por un valor de $5.420.000, cien bultosde concentrado preiniciador peletizado al 22% por $10.146.667, cien (100) bultosde concentrado iniciador peletizado por valor de $7.946.667, cien (100) bultos deconcentrado levante al 16% por $5.893.333, y cien bultos y cien (100) bultos deconcentrado finalizador peletizado al 14% por 5.446.667. .

Mediante acta de entrega de elementos devolutivos No. 003.1-15, el jefe deservicios generales Pablo Rojas Carrero, hace constar que entregó al señorNorberto Villa Duque director escuela de medicina veterinaria y zootecnia el día 20de marzo de 2015 los siguientes elementos devolutivos; trece (13) reproductorasLarge While Aleman puras por un valor unitario de $4.216.666 por un valor total de$54.816.667 y un (1) reproductor Landrace Aleman por un valor de $3.416.667.

El grupo auditor de la Contraloría General de Santander el día 02 de julio del 2015realizo visita ocular a fin de verificar la existencia de los semovientes adquiridos através del contrato de compraventa No. 074 de 2012; cuya acta de ingresos, ellosfueron recibido a satisfacción por parte del contratista el día 20 de marzo de 2015en Barrancabermeja; donde solamente se observó la existencia de siete (7) cerdasentre 48 a 96 días de gestación, un cerdo reproductor identificado con el numeroXEM P4813 y un cerdo en ceba identificado con el numero 2971658; animales quefueron adquiridos en la vigencia 2012; siendo evidente que a la fecha de laauditoria; los semovientes de la raza pura porcina que fueron adquiridos pararealizar los procesos de investigación a través de la conservación delGermoplasma (Banco de semen, para poder mantener unas reservas de óvulos yembriones); no ingresaron al Instituto Universitario de la paz de Barrancaberrnejacomo se pudo confirmar a través de la certificación expedida por el Dr. JorgeEliecer Franco Rodríguez Director de la Escuela de Medicina Veterinaria yZootecnia; donde solamente certifica que a la fecha, el inventario de lossemovientes de la unidad de producción porcina corresponde a siete SUPERMOM de tres (3) años de edad, un reproductor XEM P4813 de tres (3) años y uncerdo identificado con No.2971658; de igual manera mediante memorando defecha 4 de julio dirigido al Dr. Jorge E. Franco Director de la escuela MVZ,




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UNIPAZ; en la novedades del inventario, se reporta la existencia de lossemovientes adquiridos, mediante contrato 074 de 2014.

Teniendo en cuenta lo anteriormente planteado; para el equipo auditor de laContraloría; los bienes que fueron adquiridos identificados como trece (13)reproductoras large White alemán puras y un reproductor Landrace Alemán Puro,no ingresaron a la Institución Universitaria, presentando deficiencias de tipoadministrativa teniendo como alcance unas connotaciones de tipo Fiscal,'Penal yDisciplinaria para los siguientes funcionarios de UNIPAZ. .

TIPO DE OBSERVACION

PRESUNTOS RESPONSABLE

ADMINISTRATIVA, FISCAL,DISCIPLINARIO Y PENALNORBERTO VILLA DUQUE(SUPERVISOR)DIRECTOR ESCUElA DE MEDICINAVETERINARIA Y ZOOTECNIA.

PRESUNTO DAÑO FISCAL

PABLO ROJAS CARREROJEFE DE SERVICIOS GENERAL(ALMACEN)$59.550.001


La institución hace aclaración que los semovientes (porcinos) de este proceso síse encuentran en la piara del Centro de Investigaciones Santa Lucia, ya que unavez cumplida la cuarentena solicitada por norma y por las partes del contrato, sehan registrado cuatro (4) entradas a almacén del cual se anexan copias: 1. Laentrada del macho, que por su condición debe ser trasladado individualmente. 2,3, Y 4. Entradas de acuerdo a la recuperación del animal en la última estación decuarentena. Anexo Registro Fotográfico.


Teniendo en cuenta la controversia realizada por la entidad auditada donde serealizó un análisis de los soportes allegados como es el registro fotográfico y lasactas de entrega de elementos devolutivos No. 143 de fecha 30 de julio de 2015,donde se describe la entrega de cuatro semovientes de raza porcina identificadoscon los códigos 140003004977, 140003004978, 140003004979, 140003004980,acta No. 164 de fecha 18 de agosto de 2015; el cual se describe la entrega decuatro (4) semovientes de la raza porcina registrados con el siguiente código140003004984, 140003004982, 140003004983, 140003004981 Y la acta deentrega de elementos devolutivos No. 175 de fecha 1 de septiembre de 2015registrando la entrega de cinco semovientes de la raza porcina identificados conlos códigos No. 140003004989, 140003004990, 140003004991, 140003004992 Y140003004993; dentro de las actas anteriormente descritas no se encuentrandebidamente firmadas por la persona quien entrega (Pablo Rojas Carreña); quienrecibe (Jorge Franco Rodríguez) y quien firma como VoBo de la direcciónadministrativa; situación por el cual el auditor Eduin Nilson Gonzales entro arequerir nuevamente a la entidad a fin de tener certeza, que evidentemente lossemovientes en cuestión hubieran ingresado a la entidad como está contemplado

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dentro del contrato; ya que la entidad auditada había establecido el recibido asatisfacción por parte del contratista el día 20 de marzo de 2.015 enBarrancabermeja dichos semovientes; los cuales no fueron evidencjadosocularmente por parte del grupo auditor en el mes de julio del 2015; por lo que serequirió que la entidad auditada allegara a este ente de Control certificados depureza de los semovientes el cual correspondió a los LlM Y1572 Hebra York Shirede fecha de nacimiento 28 de febrero de 2015, registro LlM Y1566 hembra YorkShire de fecha de nacimiento 28 de febrero de 2015, registro LlM Y1568 hembrade fecha de nacimiento 28 de febrero de 2015, registro LlM Y1,570Hembra nacidael 28 de febrero de 2015, registro LlM Y1582 correspondiente a hembra nacida el26 de abril de 2015 registro LlM Y1584 Hebra fecha nacimiento 26 de abril de2015, registro LlM Y1586 Hembra nacida el 26 de abril de 2015 y el registro LlMY1588 hembra nacida el 26 de abril 2105; todos estos registros corresponden alcriador GENAGRO INTERNACIONAL el cual corresponde a solamente ochosemovientes; por otro lado se requirió a la entidad copia del libro de registroidentificado como FORMA 3-101, donde se registra el predio de la entidaduniversitaria ante el ICA; el cual se puede establecer la entrega y 'salida desemovientes de la finca Santa Lucia de propiedad de UNIPAZ; Y no fue allegadaal ente de Control; se requirió el esquema de vacunación de cada uno de lossemovientes y no fue allegado a este ente de Control; para tener certeza de quelos semoviente de raza pura porcina hubieran ingresado a las instalacionesuniversitarias dentro del mismo requerimiento se solicitó hicieran allegar copia delas guías de movilización de los semovientes expedidas por el ICA, allegando tresguías de movilización el cual se relacionan a continuación:

Guía sanitaria No. 1014-0644705 expedida el día 14 de agosto de 2015 en laoficina de Villavicencio por el Señor Juan González; para ser movilizados de lafinca el limoncito en Villavicencio (Meta) con destino a la Feria ComercialGanadera de Vélez Santander, de cuatro hembras de cría de raza porcinaidentificadas con las chapetas 2391778 y 2391781; el cual fueron transportados enel vehículos de placas WIC-237; conducido por el señor Nelson Blanco Garcés.

Guía Sanitaria No. 1014-0644549 expedida el día 31 de julio de 2015 en 113 oficinade Villavicencio por el señor Juan González; para movilizar de la finca lirnoncíto deVillavicencio (Meta); con lugar de destino el paradero Miraflores del Municipio deSan Vicente de Chucurí Santander; de cuatro Hembras de remplazo de razaporcina con las siguientes chapetas 1656895, 1227878, 1227879 Y 1227880; mascuatro aves de un día.

Guía Sanitaria No. 1014-0739607 expedida el 21 de julio de 2,015en fusagasuga;donde autorizaban a Porcicola Líder para transportar desde el Municipio deSilvania Cundinamarca con lugar de destino Santa Lucia RepresentacionesGanaderas de Santander; de un semoviente de raza porcina; el cual no identificanúmero de chapeta, microchip, etc.

Frente a lo anteriormente planteado se concluye que a la fecha no hay certeza delingreso de las trece (13) reproductoras Large While Alemán puras con un valorunitario de $4.216.666 por un valor total de $54.816.667; ya que teniendo encuenta las guías de movilización expedidas por el ICA, allegadas al grupo'auditor;solamente se observa el desplazamiento de un solo semoviente de raza porcina ala finca Santa lucia; mientras que las otras guías corresponden a otros sitiosajenos a la entidad que compro dichos animales; por lo .que se contemplaconfirmar la observación con incidencia Fiscal, Disciplinaria y penal; plasmada

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INFORME DEFINITIVOSUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL Página6~de 86

dentro del informe de auditoría; a fin dar traslado a cada una de las entidadescompetentes para determinen si éxito algún tipo de irregularidad en este procesocontractual.

TIPO DE HALLAZGO ADMINISTRATIVA,' FISCAL,DISCIPLINARIO Y PENAL

PRESUNTOS RESPONSABLE FISCAL, DISCIPLINARIO Y PENALNORBERTO VILLA DUQUE(SUPERVISOR)DIRECTOR ESCUELA DE MEDICINAVETERINARIA Y ZOOTECNIA.

PABLO ROJAS CARREROJEFE DE SERVICIOS GENERAL(ALMACEN)

ADMINISTRATIVOOSCAR ORLANDOATENCIA (RECTOR)

PORRAS

PRESUNTO DAÑO FISCAL$54.816.667

OVINOS

Frente al proyecto de investigación de ovinos y caprinos ubicado en ia finca laFlor; ubicado en el peaje de tienda nueva; el cual no fue posible realizar unaverificación de manera ocular a los semovientes; se solicitó certificación delinventario de los animales alegando una relación de parte del docente Dr. GustavoArguello Rueda; el cual presentó un inventario a 30 de junio de 2015 con un totalde 29 animales, relacionados en el siguiente cuadro:

*.,~' ·~\.\H.t . '

" ~L'~.~~~¿ir_ I _'~~~~\:'f)l'''l - ~v,

Hembras vacías 4

Hembras preñadas 9

Hembras lactantes 4

Machos reproductores 2

Crías 10

Total Animales 29FUENTE: INVENTARIO DE ANIMALES ALLEGADO POR EL DIRECTOR DE LA ESCUELA DE MEDICINA VETERINARIAY ZOOTECNI (JORGE ELlECER FRANCO RODRIGUEZ)

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CONTRALORíA GENERAL DE SANTANDER8{® CÓDIGO: RECF-016-01"'-~"" INFORME DEFINITIVOControlarla General

Página 61 de 86OE EA:><TAND""


CONSTRUCIONES EN CURSO

Según rubro contable 1615 construcciones en curso, refleja saldos por$7.581.516.426; correspondiente a construcciones de aulas del edificio con AlbaDuperly Jurado Torres y/o ferretería mundo por $8.623.459, materiales para laconstrucción del nuevo edificio; saldos que deben entrar hacer reclasificados porla entidad universitaria, mas saldos reflejados sobre construcción en' curso deaulas del edificio realizados con Construsantander por $7.291.488.923.

En la cuenta otras redes, líneas y cables se observa una adquisición por$290.613.154.

EQUIPOS MEDICO CIENTIFICO

Según libros de contabilidad, se observa la adquisición de equipos médicoscientíficos; correspondiente a equipos de laboratorio por $833.827.604;acreditándose saldos en este rubro, por $1.596.720.000; correspondiente a lascuentas 166001 equipos de investigación por $65.683.577, cuenta 166002equipos de laboratorio por $903.618.650 en la cuenta 16600301 equipos delaboratorio se acreditan saldos por $237.413.090, cuenta 166090 otros equiposmédico y científicos por $390.004.682.

EqUIPOS DE COMUICACION y COMPUTACION

Los equipos de comunicación y computación según libros de contabilidad 'cerrócon saldo en libros por $1.727.341.971; con una disminución frente la vigenciaanterior de un 1.28%; debitándose por la adquisición de equipos de cómputo porvalor de $52.249.000; acreditándose la cuenta 16700221 por $53.249.000,equipos de comunicación y computación.

EQUIPOS DE TRANSPORTE TRACCION y ELEVACION

Según libros de contabilidad los equipos de transporte tracción y elevacióncerraron con saldo a 31 de diciembre de 2014 por $201.820.453, el cual nopresento variación frente a la vigencia 2013, evidenciando la adquisición de unamotocicleta por valor de $3.103.448; el cual fue acreditada en la misma vigencia.



CONTRALORíA GENERAL DE,SANTANDER~

CÓDIGO: RECF-016-01INFORME DEFINITIVOControlorla ~~rol

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El Instituto Universitario de la Paz, realizó peritaje comercial del bus modelo 2005,color blanco de placas EJC 681, motor No. 4110041 con un avalúo segúnFASECOLDA por $52.600.000 y valor según COLSERAUTOS por $48.600.000 yvalor accesorias por $350.000.

DEPRECIACION ACUMULADA

Las depreciaciones acumulada cerraron en la vigencia 2014 'en $5.213.249.599;con depreciaciones a las edificaciones por $2.006.067.097, depreciaciones a lasredes líneas y cables por $38.585.582, depreciación acumulada a la maquinaria yequipo por $284.928.367, depreciación a los equipos médico y científico por$1.130.338.058, muebles enseres y equipos de oficina por $474.720.852,depreciación a los equipos de transporte tracción y elevación por $201.820.355.

OBSERVACION No. 10:

LAS DEPRECIACIONES A LA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO NO SE ESTANLLEVANDO A CABO COMO LO ESTABLECE EL REGIMEM DECONTABILIDAD PUBLICA EN COLOMBIA

Verificado el catálogo de cuenta; se observa unas depreciaciones realizadasdurante la vigencia fiscal 2014, por parte del Instituto Universitario de la Paz _UNIPAZ; a la edificaciones de un 30%, redes, líneas y cables oe un 34.16%, a losequipos médico científicos de un 66.60%, a los muebles enseres y equipos deoficina de un 26.07 y a los equipos de comunicación y computación de un 31.42%como se puede evidenciar en el siguiente cuadro:

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FUENTE: BALANCE DE COMPROBACION, SUBIDO POR UNIPAZ A LA PLATAFORMA DE GESnON TRANSPARENTE.

Este ente de Control solicita de manera respetuosa, sea aclarado y sustentada elmétodo de depreciación utilizados por la .entidad; ya que los porcentajesdepreciados en la vigencia son superiores a los porcentajes de depreciación anualestablecidos por el Régimen de Contabilidad Pública en Colombia; situación queafecta el patrimonio de la entidad; teniendo en cuenta que según lo establecido enel Manual de Procedimientos de la Contaduría General de la Nación en el capítulo111procedimiento contable para el reconocimiento y revelación de hechosrelacionados con las propiedades planta y equipo en el numeral 10, establece losaños de vida útil de activos depreciables o amortizables, el cual estable la vida útilde un activo depreciable relacionados en la siguiente tabla:

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"Edificaciones 50 4,16%Redes, líneas y cables 25 2,08%Plantas duetos y túneles 15 1,25%Maquinaria y Equipo 15 1,25%Equipo Médico y Científico 10 0,83%

Muebles Enseres y equipos de oficina. 10 0,83%Equipos de transporte, tracción y elevación, 10 0,83%Equipos de comedor, Cocina, despensa y 10 0,83%hotelería.

Equipos de Comunicación 10 0,83%Equipos de Computación, 5 0.41%



PORRAS

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CÓDIGO: RECF-016-01,.AtiW. INFORME DEFINITIVOControlarlo Genual

Página 64 de 86DE SAJtTANOI.



El método de depreciación utilizado por la entidad es el de línea recta.

Revisando esta observación respecto al mayor valor depreciado reflejado en el cuadrocomparativo; dicho análisis fue calculado erróneamente, toda vez que se .analiza elincremento de la depreciación del 2014 sobre el valor de la depreciación acumulada aeste periodo y no sobre el valor del activo que corresponde depreciar por año.

Sin embargo al revisar la vida útil de los activos se evidencio que efectivamente en elmódulo de activos fijos se parametrizo una vida útil inferior a la contemplada en el Manualde Procedimientos de la Contaduría General de la Nación en el capítulo 111 procedimientocontable para el conocimiento y revelación de hechos relacionados con las propiedadesplanta y equipo en el numeral 10, establece los años de vida útil de activos depreciables oamortizables, el cual establece la vida útil de un activo depreci"able",hecho que fuecorregido y subsanado en el módulo de inventarios del sistema Financiero SIA.

CONCLUSIONES POR PARTE DE LA ENTIDAD

Analizada la controversia realizada por entidad auditada en donde establece quesegún los análisis realizados a la depreciación acumulada fueron calculadoserróneamente, toda vez que se analiza el incremento de la depreciación del 2014sobre el valor de la depreciación acumulada a este periodo y no sobre el valor delactivo que corresponde depreciar por año; hecho que según la entidad auditadafue corregido y subsanado en el módulo de inventarios del sistema Financiero SIA;por lo anteriormente expuesto este ente de control manifiesta que todas y cadauna de las acciones a subsanar por parte de la entidades auditadas; deberán sersubidas a la plataforma de gestión transparente situación por el cual se puedeestablecer; que no hay prueba alguna donde se pueda observar la acción demejora realizada por la entidad; por lo que este ente de Control CONFIRMA dichaacción para que se pueda verificar dicho procedimiento, a través del plan demejoramiento.



,PORRAS

PASIVOS

DEUDA PÚBLICA INTERNA DE LARGO PLAZO

SUlEr~~~ I~·/Rm.~~~:ixíoíGi)' kY~DB.'; ~~ERO '~~1~1~:~MfROr;~~i~LDO

titO.' ~t~oaINrERfSES SALDO .,'W . PRovafo ;.CRED~~l~liP~~"lilaO ~,: 05:: DE; ¡'~1'OB. ,.CONTROL I,~AT~". l'~' PAGARÉ CUOI'AS I'd IfICIAL PAGOS PBUQOO

PBÚODO I FIN.\LInstMo Instiuto para elUnrverstariJ desarrolo de 003 ~4,600,OOO,OOO13.Q22·00 30/08/2013 ~2.364,062,607 72 ~2.364,062,607 18 $228.307.775 ~205,976,800 ~2,135.754,832de a Paz SantanderIDESANInst~uto Instluto paraelUnrverslarb desarrolo de 003 ~4,600,000,OOO14.Q03·00 12/03/2014 ~1.577,242,636 66 ~1.577,242,636 17 $152.321.158 $119,886,190 $1.424,921.478de a Paz SantanderIDESANInst~uto Insltuto para elUnrverslarb desarrolo de 003 $4,600,000,000 14·028,0023/12/2014 $658,694,757 56 $658,694.757 O ~O $0 $658,694.757de ~ Paz SantanderIDESAN

DEUDA PUBUCA A 31 DE DICIEMBRE DE 2014 ~,219.371.067



CONTRALORíA GENERAL DE'SANTANDERlS~ CÓDIGO: RECF-016-01,.:/frlM INFORME DEFINITIVOControlorla General

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La entidad reporta en su balance operaciones de financiamiento correspondientesa deuda pública interna de largo plazo por valor de $4.247.740.746; 'créditosautorizados mediante acuerdo COI - 002 del 07 de marzo de 2013, por el concejodirectivo de UNIPAZ; cuya finalidad en la construcción del edificio de aulas por unmonto de $5.000.000.000.

CUENTAS POR PAGAR

Las cuentas por pagar de la entidad de acuerdo al catálogo dé cuentas ascendíana $3.164.241.540, discriminadas por las siguientes cuentas:

OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL

Las obligaciones laborales y de seguridad social a 31 de diciembre de 2014,ascendieron a $1.163.675.474, correspondiente a salarios y prestaciones socialescorrespondientes a la nómina del mes de diciembre, el cual fueron cancelados enenero del 2015.

OTROS PASIVOS:

Representados en Recaudos a favor de terceros por concepto de seguridadciudadana por $4.762.916; recursos que fueron devueltos al Departamento deSantander mediante consignación No. 18121222 de fecha 27 de enero de 2015;cuenta No. 650836000 Banco Occidente.

Proceso de nulidad simple, se evidencian once (11) acciones, .donde se decreta lanulidad de actas de graduación.

PROCESOS JUDICIALES EN CONTRA DEL INSTITUTO UNIVERSITARIO DELA PAZ

Acción de repetición en contra del señor Alejandro Acevedo Rueda, presentadaante el Juzgado primero administrativo de descongestión del circuito judicial deBucaramanga, mediante radicado No. 2004-2511, cuyo monto. asciendeaproximadamente a $50.000.000; presentando un estado de fijación de periodo depruebas.

Acción de repetición instaurada ante el Juzgado Único Administrativo del' Circuito(ORAL), con radicado No. 2014-0342 donde se declare responsable a CARLOSAUGUSTO VASQUEZ ROJAS de los perjuicios ocasionados al InstitutoUniversitario de la Paz "UNIPAZ" por el pago de la suma de DOSCIENTOS DIEZPESOS CON SESENTA Y TRES CENTAVOS MCTE ($210.074.333.63) porconcepto de salarios, prestaciones sociales y demás emolumentos dejados de




CÓDIGO: RECF-016-01,,-,/-6~ INFORME DEFINITIVOCcntrcjortc cenercj

Página 66 de '86DE '''''TAMDIII


percibir desde la fecha; se encuentra en notificación del demandado, con terminopara descorrer traslado de la demanda.

Proceso ordinario laboral instaurado ante el Juzgado único Laboral del Circuito deBarrancabermeja mediante radicado No. 20.06-0580, cuyo demandante es laseñora Blanca Milena del Pilar Barreto Baracaldo, donde se declare el derecho derecibir el pago de prestaciones sociales no canceladas, y el no reconocimiento deun salario igual en comparación a los docentes de planta, cuya pretensión es por$21.811.182; con estado para sentencia de segunda instancia.

Proceso de Nulidad y Reestablecimiento del Derecho; instaurado ante el JuzgadoDoce Administrativo Oral del Circuito de Bucaramanga, cuyo demandante es elInstituto Universitario de la Paz y demandado el Instituto Colombiano de BienestarFamiliar por un monto por $43.703.114; encontrándose en estado para fijación deetapa probatoria.Proceso civil ordinario a fin de establecer la restitución el dominio pleno y absolutoal instituto universitario de la paz UNIPAZ el predio rural localizado en la vere1daelzarzal, jurisdicción del municipio de Barrancabermeja denominado santa lucia,con una extensión de seiscientos setenta y ocho (678) hectáreas.

Proceso Civil Ordinario, a fin de que se condene al demandado es decir a laseñora Martha Elena Monsalve a restituir a favor del demandante el inmuebleubicado en la vereda el zarzal jurisdicción del municipio de BARRANCABERMEJAdenominado Santa Lucia. '

Proceso ordinario laboral de mayor cuantía, sobre el pago del cálculo' actuarial,fallo en primera instancia, cuyas pretensiones ascienden a $50.000.000. .

Proceso ordinario laboral donde se solicita al juzgado que mediante trámite deproceso ordinario se condene al demandado a que pague al Instituto de SegurosSociales los aportes a la Seguridad social en Pensiones durante el periodocomprendido entre el 1 de Febrero de 1999, hasta el 30 de Noviembre de 2001, yaque no fueron efectuados; encontrándose en proceso de conciliación, conpretensiones por valor de $99.678.127.

Proceso ordinario laboral de mayor cuantía donde se le reconozca el pago depretensiones sociales por $41.509.000; cuyo estado se encuentra en estado deaudiencia de conciliación en Laudo Arbitral.

Mediante proceso ejecutivo singular, se profirió Sentencia Proferida por el Juzgadoadministrativo de descongestión del Circuito Judicial de Barrancabermeja,ejecutoriada el día 15 de Enero de 1999, se declaró la nulidad del actoadministrativo 00608 de 2 de Diciembre de 1999, el cual declaró insubsistente a laSeñora GLADYS ARIAS. Por esta razón se condenó al Instituto Universitario 'de laPaz- UNIPAZ- a pagar todas las acreencias laborales el cual asciende a$650.092.651; encontrándose en etapa de aprobación de conciliación.

Proceso de nulidad de actos y contratos donde el demandante solicita que se leindemnice los daños morales y lucro cesante, por la nulidad en el acta de grado,cuyas pretensiones ascienden a $20.000.000; encontrándose para sentencia.




CÓDIGO: RECF-016-01,,/6>.... INFORME DEFINITIVOControloria General

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SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL'

PATRIMONIO

Según libros de contabilidad, el patrimonio de Instituto Universitario de la Paz a 31de diciembre de 2014 ascendió en $22.576.635.462, correspondiente a un capitalfiscal por $2.036.845.462, una revalorización al patrimonio por $17.413.845.239,un patrimonio institucional incorporado por $36.979.163, y efectos por conceptodel proceso de saneamiento contable por $429.143.684.

SUPERAVIT POR DONACiÓN

El superávit por donación, corresponde a la donación de acciones a nombre deFERTICOL por parte de COPETROL.REVALORIZACiÓN DEL PATRIMONIO

Los saldos reflejados en la cuenta de revalorización del patrimonio ascendieron a$17.413.845.239, correspondiente a la utilidad o pérdida de ejercicios anteriores.

EFECTO DE SANEAMIENTO CONTABLE

Los saldos correspondiente a efectos a causa del saneamiento contable segúnlibros de contabilidad, cerró en $429.143.684.

1.4.2 GESTION FINANCIERA

ESTADO EN LA ACTIVIDAD ECONOMICA Y ,SOCIAL

INGRESOS

Los ingresos de la entidad para el año 2014 ascendieron a $23.297.029.115.66representados de la siguiente forma:

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l iJ~.1t .....e tri' «n: ,':)1:' '; '>;,'?1 :y.7.~\~~{ 1, itit )~ s.»\ !L.J 0r~r..~142 VENTA DE 57,301,750.00 0:25%

B lE N E S43 VENTA DE 9,233,044,722.11 39.63%

SERVICIOS44 TRANSFERENCIA 13,594,613,437.40 58.35%

S48 OTROS 412,069,206.15 1.77%

INGRESOS4 INGRESOS 23,297,029,115.66 100.00%



VENTA DE BIENES:

Ascendieron a $57.301.750 representando el 0,25% de los ingresos de la entidad.Por venta de productos agropecuarios de silvicultura y pesca se percibieroningresos por $57.800; y por venta de bienes comercializados $57.243.950discriminados así: productos agrícolas por $646.250; lechona $14.000, producción


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agroavícola por $2.631.700; producción porcina y cerdos de ceba por $27.088.000y ganado $26.864.000.

VENTA DE SERVICIOS:

Ascendieron a $9.233.044.722.11 representando el 39.63% de los ingresos de laentidad. Los ingresos por venta de servicios educativos tales como educaciónformal superior formal profesional por $5.249.683.474.61 discriminados en lossiguientes conceptos: formularios de inscripción $84.539.293; matrículas por$4.490.418.337.05; certificados y constancias, homologaciones, supletorios, carneestudiantil, polígrafo de notas por $46.254.478; derechos de grado por$200.171.602; exámenes de laboratorios por $38.900; cursos de nivelación por$60.185.508; otros ingresos educativos por $368.075.356.56. Los serviciosconexos a la educación fueron por $31.681.011, detallados como serviciosconexos por valor de $8.109.811 Yclínica veterinaria por $23.571.200.

Los ingresos por otros servicios fueron por $3.951.680.235.50; correspondientes aasistencia técnica por $2.984.944.629; administración de proyectos por$956.978.058.50 y otros servicios por $9.757.549.

TRANSFERENCIAS:

Las transferencias fueron por $13.594.613.437.40 representando el 58.35% delos ingresos de la entidad. Las transferencias para programas de educaciónprovenientes de estampillas pro-uis fueron por $ 2.992.737.660.40 y las otrastransferencias de recursos CREE por $3.467.068.697; transferenciasdepartamentales fueron del orden de $7.134.807.080.

OTROS INGRESOS:

Los otros ingresos fueron de $412.069.205.15 representando el 1.77% de losingresos de la entidad. Están representados por rendimientos de operacionesfinancieras por $154.839.726.99; ajuste por diferencia en cambio de $62.48;ingresos extraordinarios por $254.694.716.68' detallados como: devoluciones deiva por $156.486.196; devolución de gastos de viaje por $6.607.079; recuperaciónde costos y gastos por $56.536.652.96 y otros ingresos extraordinarios ysobrantes por $35.064.788.72. Los ingresos por ajuste de ejercicios anteriores por$2.534.700 correspondientes a venta de servicios.

Según libros de contabilidad, los gastos de la Institución Universitaria de la PazUNIPAZ; causó gasto en la vigencia fiscal por valor de $6.442.606.761; reflejadoen gasto de administración por valor de $4.872.002.582, el cual representa un75.62% del total de los recursos ejecutados; viéndose representados en pago desueldos y salarios por valor de $1.904.671.140; contribuciones imputadas por$27.921.250; contribuciones efectivas por $151.902.800; aportes sobre la nóminapor $38.665.900; y pago de impuestos, contribuciones y tasas por $17.208.681.

GASTO

Según cuenta 53, se reportan gastos por concepto de provisiones, agotamiento,depreciaciones y amortizaciones por valor de $1.152.188.271.



---------


INFORME DEFINITIVOSUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL Página6~ de 86

Los otros gastos cerró con saldo en libros por $418.415.907; encentrándoseconformados por pagos de intereses por valor de $371.429.384, el cualcorresponde a obligaciones financieras de créditos obtenidos; mas otros gastosgenerados por movimientos financieros por $32.020.774; otros gastos ordinariospor $92.102; gastos extraordinarios por $2.364; y ajustes de ejercicios anteriorespor $4.435.

COSTOS

En los estados financieros se reportan costo de producción por valor de$13.862.380.847; correspondientes a costos generados por servicios educativosde educación superior, representados en la compra de materiales por valor de$8.420.200; costos generales para el pago de viáticos por $216.616.189, costosgenerales para mantenimiento por $693.636.644, costos generales, paracapacitación, bienestar social y estímulos por $78.618.842, costos para serviciosde logística por $33.543.000, costos por servicios generales de formulación de dosprogramas de postgrado por $1.445.240.882, costos por servicios de HostingOcus por $185.212.797, costos por otros convenios por $2.280.732.308, costopara el pago de sueldos y salarios por $7.270.918.185, costos por aportesgenerados sobre la nómina por $1.649.451.600.

INDICADORES FINANCIEROS

ENDEUDAMIENTOSOBREACTIVOSTOTALESCONCENTRACI N DELENDEUDAMIENTO(en el corto plazo)

15% 25.13%

44% 50%APALANCAM NTO 0.1 7146 0.336

RAZÓN CORRIENTE: Dada por la división entre el activo corriente y el pasivocorriente. Representa que por cada $1 que adeuda, la entidad cuenta con $3,53para respaldarla.

$ 3.66

$ 3.64

$ 3.62

$ 3.60

$ 3.58

$ 3.56

$ 3.54

$ 3.52

$ 3.50

$3.48

$3.46

._--<,

<,<,

<,- ~

<,

-

~RAZÓNCORRIENTE-

2013 2014

SOLIDEZ: Se obtiene de la relación entre el activo total y los pasivos totales.Representa que la entidad dispone de $3.98 de pesos en activos por cada peso



------_._--


INFORME DEFINITIVOSUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL Página70de86

que adeuda. Para el año 2.014, se observa una disminución de $2.78 conrespecto a este indicador del año 2.013; la cual se explica por el incremento de lospasivos en un 104%, comparado con los del año anterior.

2013 2014

~SOLlDEZ

__ 1

SOLIDEZ$ 8.00

$ 7.00

1

$6.00

$ 5.00! $4.00

$ 3.00

$2.00

$ 1.00

$ 0.00

--

-

-~

~

~ ....

CAPITAL DE TRABAJO:

Constituido por los recursos que dispone la entidad para atender sus actividadesde operación después de cumplir con su pasivo a corto plazo. De acuerdo a lainformación financiera suministrada por la entidad a través del aplicativo,GestiónTransparente, para el año 2.014 la entidad cuenta con un capital de trabajo de $ $10,942,242,437.30; inferior al del año 2.013 por $ 11,089,512,623.72.

-,,- - -

CAPITAL DE TRABAJOI

$ 11,150,000,000.00

$ 11,100,000,000.00 -.$ 11,050,000,000.00 -,$ 11,000,000,000.00 C-----" --+-CAPITAL DE-, TRABAJO$ 10,950,000,000.00 1----"-" ..$ 10,900,000,000.00

$ 10,850,000,000.00 --,

2013 2014-- - .. _---- "-- -- - ,

ENDEUDAMIENTO:

Este indicador establece el porcentaje de participación de los acreedores dentrode la entidad y está dado por la relación entre el pasivo total y el activo total, laentidad muestra un nivel de endeudamiento para el año 2014 del 25,13%, superioral presentado en el año 2013 del 15%, el cual se explica por el incremento de lospasivos en un 104% para la vigencia. Así mismo, la concentración delendeudamiento se encuentra en un 50% en el corto plazo.




CÓDIGO: RECF-016-01,-,:;(~ INFORME DEFINITIVO;~ntr~;>~~~:~~


600/0~-------------------- ___

~ENDEUDAMIENTÓSOBRE ACTIVOSTOTALES

500/0¡---------------~~~__~~----------------400/0~-------------------------------

30% ~-------------------------------

20% -t---.-------~""""~:=__-------

100/0~-------------------------------

~CONCENTRACIÓNDELENDEUDAM lENTO(en ~I corto plazo)

00/0+---------------,------------__~2013 2014

APALANCAMIENTO:

El apalancamiento determina la proporción con que el patrimonio y los acreedoresparticipan en el financiamiento de los activos, y está dado por la relación entre lospasivos totales y el patrimonio. Para el año 2014, la entidad mostraba unapalancamiento del 33%, es decir que por cada $1 en el patrimonio se tiene unadeuda de $0,33; superior al presentado para el año 2013, el del 17%. Estavariación se explica por el incremento de los pasivos en un 104% durante lavigencia.

~APALANCAMIENTO

APALANCAMIENTO

40.00% -,------------------------------

35.00% ¿30.00%

25.00% +---------------:ii"""/'--------------20.00% +- ----:.,..L"'--- _15.00% +- .r' _10.000/0+----------------------------

5.00% -t---------------.-------------

0.00%2013 2014

CONTROL INTERNO CONTABLE

De acuerdo a los procedimientos establecidos por la Contaduría General de laNación, se procedió a evaluar la efectividad de las acciones mínimas de controlrealizadas por el Instituto Universitario de la Paz UNIPAZ - Santander, que debenrealizar los responsables de las áreas de contabilidad de las entidades con elobjetivo de generar información con las características de confiabilidad, relevanciay comprensibilidad de que trata el marco conceptual del Plan General deContabilidad Pública, que forma parte del Régimen de Contabilidad Públicaadoptado por la Resolución 354 del 5 de septiembre de 2007, con el propósito deidentificar las diferentes etapas del proceso contables; presentando unacalificación de 4.8 el cual es satisfactorio en la evaluación de los procesoscontables.




INFORME DEFINITIVOSUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL Página 7~de 86

PROCESO DE SOSTENIBILlDAD CONTABLE

El Instituto universitario de la Paz, en la vigencia fiscal 2014, realizó a través de lassiguientes resoluciones los procedimientos de ajuste y depuración a través delproceso de saneamiento contable. .

• Resolución No. 556 de 2014 de marzo 31 de 2014 "Por el cual se estableceun avance de la depuración y ajuste de partidas en cuentas por pagar, por cobrar,bancos e investigaciones con cargo a la cuenta de saneamiento contable.• Resolución No. 1961 del 17 de diciembre de 2014, por medio del cual seaprueba el avance de la depuración y ajuste de partidas en cuantas por pagar,objeto del saneamiento contable de la vigencia fiscal 2014. .

OPINION DE LOS ESTADOS CONTABLES

En cumplimiento de las funciones inherentes al cargo, se llevó a cabo el procesode revisión a los Estados Financieros Básicos, Balance General, Estado deActividad Financiera, Económica y Social, y Notas a los Estados Financieros concorte al 31 de diciembre vigencia 2014, del INSTITUTO UNIVERSITARIO DE LAPAZ UNIPAZ BARRANCABERMEJA - SANTANDER, los' cuales según losdocumentos y anexos presentados en la rendición de cuenta, y en el procesoauditor realizado en la vigencia 2015, fueron refrendados por el Contador Públicode la entidad EDUIN NILSON GONZALEZ RIVERA con tarjeta profesionalnúmero 81075-T, quien expresa y manifiesta.

Opinión con salvedades:

En nuestra Opinión, excepto por lo expresado en los siguientes párrafos, losEstados Contables del INSTITUTO UNIVERSITARIO DE LA PAZ UNIPAZBARRANCABERMEJA SANTANDER, presentan razonablemente consalvedades, la situación financiera, en sus aspectos más significativos por el añoterminado a 31 de diciembre de 2014, los resultados del ejercicio económico delaño terminado en la misma fecha, de conformidad con las normas y principios decontabilidad prescritos por la Contaduría General de la Nación.

Es importante tener en cuenta los siguientes aspectos:

Los saldos reflejados en el balance general correspondiente a bancos deben serajustados y depurados; teniendo en cuenta que los convenios, contratos deben serliquidado, para posteriormente depurarse las respectivas cuentas que seencuentran inactivas; correspondiente a cuentas de vigencias anteriores; debido aque este es un proceso continuo, ya que constantemente se deben. aperturarcuentas en bancos para el manejo de contratos y convenios.

Las Inversiones de la entidad se debe estar actualizando al término de 'cadavigencia.

Se deben dar de baja bienes muebles que se encuentra en desuso e inactivos conel propósito de que la información contable sea debidamente ajustada.

Las depreciaciones a la propiedad planta y equipo se debe practicar teniendo encuenta los procedimientos establecidos por la Contaduría General de la Nación.




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Excepto las siguientes salvedades:

1. La revisión y verificación no se efectúo sobre los registros y archivos de lastransacciones y operaciones financieras que dieron origen a los resultados de losEstados Contables, con el fin de obtener evidencia comprobatoria, ya que elprocedimiento establecido para tal fin se fundamenta sobre la revisión de la cuentaanualizada. .

2. Los saldos imputables en los Estados Financieros pueden tenermodificaciones producto del proceso de Sostenibilidad Contable.

3. Limitación en cuanto al tiempo disponible para realizar las revisiones yverificaciones en el trabajo de campo realizado.

Rendición y Revisión de la Cuenta

El análisis al área financiera, permite determinar que la entidad auditada, reportóen forma correcta la información, tanto en medio física como en medio magnética,para la vigencia objeto de examen.

De acuerdo al análisis de la información reportada en la plataforma del softwaregestión transparente en la línea financiera, se observa que la entidad auditada hacumplido con las variables establecidas para la revisión de la cuenta, como laoportunidad, calidad y coherencia de la información, de acuerdo a lo establecido enla Resolución 000775 de 2014.Legalidad

En materia financiera, se tuvo en cuenta las disposiciones contenidas en elRégimen de Contabilidad Pública, adoptado mediante la Resolución 354 del 05 deseptiembre de 2007, el cual contiene la regulación contable pública de tipo generaly específico y se constituye en el medio de normalización y regulación contablepública en Colombia. Está conformado por. el Plan General de ContabilidadPública, el Manual de Procedimientos y la Doctrina Contable Pública.

1.4.3. Gestión Presupuestal

El Consejo Directivo según Acuerdo CD1013-13,aprobó el Presupuesto GeneralIngresos y Gastos del Instituto Universitario de la Paz - UNIPAZ para la vigenciafiscal 2014 por la suma de VEINTiÚN MIL MILLONES DE PESOS MCTE($21.000.000.000).

La Asamblea Departamental de Santander mediante Ordenanza NO.0141de 2013,fijó el presupuesto general de rentas y gastos para la vigencia comprendida entreel 1 de enero de al 31 de Diciembre de 2014, en la suma de $ 21.000.000.000 Ycon Decreto No 431 de diciembre 18 de 2013 se liquidó, y distribuido de lasiguiente manera:




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El presupuesto inicial aprobado para la vigencia 2014, presenta un incremento del11%, con relación al presupuesto de la vigencia 2013, influenciado principalmentepor la programación de mayores ingresos corrientes.

Modificaciones al Presupuesto

TOTAL INGRESOS 21.000.000.000 13.085.404.911 34.085.404.911

En la vigencia fiscal 2014 el presupuesto de ingresos y gastos aprobado fuemodificado mediante adiciones en la suma de $13.085.404.911, que representa el62.31% del presupuesto inicial, garantizando con ello el equilibrio presupuestaltanto en los ingresos como el los egresos '

ADICIONES EFECTUADAS EN LA VIGENCIA 2014 UNIPAZ

RESOLUCION RECNo 005 ENERO 13 DE 2014 V~enCBs expradas 7.291.488.592RESOLUCION No 001 ENERO 13 DE 2014 Reservas Presupuesta~s 1.403.191.094RESOLUCION 003 ENRO 13 DE 2014 Procesosen curso-Tramles en Idacen 421.150.781RESOLUCION No 014198 GOSTO 13 DE 2014 Trarsferenca para rwersón 173.925.588acuedo cdi04 de 201420 febrero RECURSOSDELBALANCE 3.795.648.864

TOTALADICIONES I 13.085.404.919

El mayor valor representativo en adiciones por valor de 7.291.488.592, quecorresponde a vigencias expiradas, obedece a la inversión destinada a laconstrucción del nuevo edificio de Aulas del Centro de investigacione,s SantaLucia.

Las modificaciones a través de créditos y contra créditos ascienden a$3.415.010.839, y se soportan en la Resolución 003 enero 2014, resolución No



CÓDIGO: RECF-016-01CONTRALORíA GENERAL DE SANTANDER

Página 75 de ,86INFORME DEFINITIVO


014198 agosto 2014, Resolución No 005 de enero de 2014 y la Ordenanza 009de 2014.

Los movimientos más representativos se dan en el sector inversión, seguido degastos de funcionamiento

EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS

En la vigencia fiscal 2014, el Instituto Universitario UNIPAZ presentan unpresupuesto definitivo de $34.085.404.911 y un recaudo efectivo acumulado de$34.278.772.908, que en términos porcentuales representa el 101% de loproyectado. Los ingresos disminuyeron 41.64%, en relación a la vigencia fiscal2013; explicado por la disminución de recursos corrientes, transferencias y aportesy recursos de capital

.:. INGRESOS CORRIENTES

Los ingresos corrientes ascienden a $9.117.840.661 y representan el 27.73% deltotal de ingresos de la Institución; los ingresos ejecutados en la vigenciacorresponden a Ingresos por venta de servicios Educativos y Otros Ingresos.

• Venta de servicios Educativos

Estos ingresos representan el 49% del total de ingresos corrientes; por esteconcepto se recaudó el 98% de lo programado que equivale a $9.210.535.000,discriminados así: venta de Servicios Educativos $4.500.000.000 por concepto dematrículas, certificados de estudio, polígrafos, homologaciones, inscripciones, paraun recaudo al cierre de la vigencia de $4.845.272.038.En relación a la vigencia2013 la venta de estos servicios se incrementó en un 1%, en razón al aumento deestudiantes al pasar de un promedio de 6.060 en el2013 a 6.763 en el 2014.

• Otros Ingresos

Los Otros Ingresos contribuyen con el 51% del total de ingresos corrientesrecaudados en la vigencia 2014 y ascienden a $4.272.568.624; estánconformados por convenios y/o contratos, devolución de IVA y venta de productosrelacionados con las escuelas o facultades de la institución educativa. En relacióncon la vigencia anterior estos ingresos se incrementaron en un 35%, debidoespecialmente a la generación de nuevos convenios y contratos realizados en lavigencia.




CÓDIGO: RECF-016-01....:::4~,j. INFORME DEFINITIVO

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- Devoluciones de la DIAN: Por este concepto se proyectó recaudar la suma de$335.000.000 de los cuales se recaudó efectivamente según la ejecución la sumade $156.486.196, es decir el 47%, discriminados así: $65.996.718correspondientes a devolución del impuesto a las ventas de la vigencia 2013 y$90.489.478 de la vigencia 2014 .

• :. TRANSFERENCIAS Y APORTES

Las Transferencias y Aportes son recursos que recibe UNIPAZ para inversión ytienen una participación del 45.26% respecto del total de ingresos; su recaudoasciende a $15.515.764.228 que equivale al 101.51% de lo proyectado. Losingresos ejecutados corresponden a: aportes del ministerio de Educación NacionalMEN, los cuales presentan un recaudo de $3.467.068.697 equivalentes al 100%de lo programado. Ayudas financieras del departamento 9.000 salarios mínimoslegales vigentes se recaudó la suma de $ 8.634.807.080, los cuales constituyen elingreso más representativo de esta clasificación, y otras transferencias porconcepto de estampilla Pro-Uis con un recaudo de $3.413.888.451. Encomparación con el año inmediatamente anterior la ejecución presenta unincremento del 46%, resultado que impacta positivamente en el fortaleCimiento dela educación superior .

• :. RECURSOS DE CAPITAL

Los recursos de capital muestran el nivel de participación más bajo dentro del totalde ingresos recaudados equivalente al 4.04%; en la vigencia se presenta unrecaudo efectivo de recursos de capital de $8.241.976.925 equivalente al 100.66%de lo proyectado. Del total de lo recaudado corresponden a: recursos del balance$ 3.795.648.846, rendimientos financieros obtenidos $154;.839.487 y CréditoInterno por valor de $4.291.488.592

En relación a la vigencia anterior estos ingresos se incrementaron en un 36%,debido a que se tramitaron créditos, financieros destinados a financiar laconstrucción del nuevo edificio de aulas en el centro de investigaciones SantaLucia.

EJECUCION PRESUPUESTO DE GASTOS



CÓDIGO: RECF-016-01CONTRALORíA GENERAL DE'SANTANDER

Página 77 de 86INFORME DEFINITIVO


El Instituto Universitario de la Paz-UNIPAZ, presentan una ejecución a diciembre31 de 2014, de $28.903.614.807. El nivel de cumplimiento alcanzado frente a loprogramado para la vigencia es de 84.79%, que comparado con la vigencia '2013presenta una variación positiva de 76.87%, influenciada principalmente por laejecución gastos de inversión para la construcción de la obra nuevo edificio deaulas y la creación de nuevos programas académicos y pago de docentes para lanueva oferta académica provenientes con recursos del MEN.

Durante la vigencia se realizaron pagos por valor de $24.144.737.975,equivalentes al 83.53% de lo ejecutado, quedando un saldo pendiente porcancelar de $4.758.876.829, que corresponde en un 16% a gastos defuncionamiento y en un 84% a gastos de inversión..

El comportamiento de los gastos ejecutados en la vigencia es el siguiente:Funcionamiento $1.876.156.934, Deuda Pública $714.469.961, ReservasPresupuestales $1.359.160.264 e Inversión $16.577.773.220.

FUNCIONAMIENTO

Estos gastos representan el 15% del total de gastos ejecutados en la vigencia2014. Para atender gastos de funcionamiento se apropió $11.351.998.984, de loscuales se ejecutó el 90.31% que corresponde a $10.252.211.362 y se pagó$7.616.980.325, en términos porcentuales el 74% de lo comprometido. En relaciónal año anterior estos gastos se incrementaron en un 184%" influenciado por elaumento de las transferencias que se destinaron a cubrir pago de serviciosdocentes, diseño de programas académico y adecuación de nueva ofertaacadémica.

Los gastos de funcionamiento están distribuidos así: $1.876.156.934, orientados acubrir servicios personales, a gastos generales $843.932.817 y a transferencias$7.532.121.611.

• Gastos de Personal

Este rubro no impacta en los gastos de funcionamiento, ya que representan el18.30% de éstos. Su ejecución se dio en el 88.81%, sobre la cual se canceló el96%. En relación a la vigencia 2013 presentan un incremento del 9%, influenciadopor el incremento a los servicios asociados a la nómina.

• Gastos Generales

Estos gastos se relacionan con el pago de compra de equipo, gastos financieros,mantenimientos, compras y suministros, arrendamientos, servicios necesariospara el normal funcionamiento de la institución, con una participan del 8.23% conrelación al total de gastos ejecutados por funcionamiento. En la vigencia seapropiaron $1.642.000000 de los cuales se ejecutaron $843.932.817, es decir el51.39% y se pagaron $748.844.650. Comparado con la vigencia 2Ü'13, estosgastos decrecieron 30%, influenciado por el rubro de compra y suministros el cualbaja presenta ejecución.

Los gastos generales de mayor impacto en la vigencia son: servicios públicos,arrendamientos de establecimientos educativos.

CONTROL PREVENTIVO, PROACTIVO y PARTICIPATIVOGobernación de Santander - Calle 37 No, 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia.


CONTRALORíA GENERAL DE SANTANDER RECF-016-01~9> CÓDIGO:

INFORME DEFINITIVOPágina78 de.aS

~~n~~~~ ~:~~


• Transferencias

Son recursos de vigencias expiradas destinados a la construcción del Edificio deAulas, con transferencias del departamento por valor de '$3.000.000.000 yrecursos de crédito por $4.291.488.592 cofinanciados por Idesan. Estos gastosrepresentan el 73.44% de los gastos de funcionamiento; su ejecución correspondeal 99% de lo proyectado. En comparación con la vigencia anterior estos gastosaumentaron el considerablemente debido al crecimiento de expansión de laE~d~. .

SERVICIO A LA DEUDA

El rubro de servicio a la deuda presenta al cierre de la vigencia 2014, unaejecución y pagos por valor de $714.469.961, que corresponden al 15% de laapropiación definitiva, El total ejecutado corresponde al pago del crédito contraídocon IDESAN para la construcción del nuevo edificio de aulas y se discrimina así:$365.043.328 por concepto de amortización a capital y $349.426.633 correspondea pago de intereses.

De otra parte se presenta una baja amortización de capital debido a que Idesanotorgo al Instituto Universitario la Universidad un periodo de gracia de 8 mesespara abono a capital, empezando a amortiguar desde mayo de 2014.

GASTOS DE INVERSION

Del total destinado para inversión $20.580.214.833 se cornprornatíó$16.577.773.220, en términos porcentuales el 81%, de los cuales pagó$14.634.130.457 comportamiento que conllevo a constituir reservaspresupuestales y cuentas por pagar por valor de $1.943.642.763, que representanel 91% del total de éstas. Con relación a la vigencia 2013, la ejecución de recursoses superior en 30%, lo que es favorable para el normal cumplimiento de lafinalidad social del estado.

La mayor dinámica de estos recursos se presenta en la ejecución de pago deservicios de docentes,y mantenimiento y ampliacion de planta fisica.

CUENTAS POR PAGAR

Mediante Resolución No. 002 de enero 13 de 2014, el Rector del InstitutoUniversitario de la Paz- UNIPAZ constituyó las cuentas por pagar con corte adiciembre 31 de 2013, las cuales ascienden a $661.094.720, discriminadas así:gastos de Funcionamiento $183.475.135 y gastos de Inversión $476.119:720

DESCRIPCION CUENTAS PENDIENTEDEPAGOS

CONSTITUIDAS PAGOPAGOGASTOSFUNCIONAMIENTO 183.475.135 183.475.135 1.500.000Gastosde Personal 82.528.949 82.528.949 1.500.000GastosGenerales 100.946.186 100.946.186 -Transferencias

GASTOSINVERSION 476.119.585 476.119.585TOTALCUENTASPORPAGA 661.094.720 659.594.720 1.500.000


www.contraloriasantander.gov.co .

CONTRALORíA GENERAL DE SANTANDER{sJi> CÓDIGO: RECF-016-01'• .":/(.w. INFORME DEFINITIVO

Página 79 de 86;~n~AD~~~~SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA E.LCONTROL FISCAL

De acuerdo al seguimiento realizado en la vigencia 2014 a la ejecución de cuentaspor pagar constituidas con corte a diciembre 31 de 2013, se observa que seefectuaron pagos por valor de 659.504.720 equivalentes al 99%, quedando unsaldo de cuentas por pagar por valor de $1.590.000, obligaciones éstas que nofueron reconocidas en la vigencia 2014 para su pronto pago

RESERVAS PRESUPUESTALES

RESERVAS PENDIENTE PORDESCRIPCION PAGOSCANCELARCONSTITU IDAS

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 244.715.309 207.316.909 37.398.400Gastos de Personal

Gastos Generales 244.715.309 207.316.909 37.398.400Transferencias Corrientes

NVERSION 1.158.475.789 1.151.843.355 6.632.434Construcción Infraestructura Propia Sector 441.540.343 441.537.073 3.270Mejoramiento y Mantenimiento infraestructu 599.882.258 593.253.094 6.629.164Investigación Aplicada y Estudios 117.053.188 117.053.188 -TOTAL RESERVASCONSTITUIDAS 1.403.191.094 1.359.160.264 44.030.834

EJECUCION DE RESERVAS CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2013

Mediante Resolución 01 de enero 13 de 2014, se constituyó las reservaspresupuestales del Instituto Universitario de la Paz- UNIPAZ, vigencia 2013 porvalor de $1.403.191.094.01. .

Las reservas presupuestales se discriminan así: $244.715.309 correspondiente acompromisos destinados a funcionamiento por concepto de Gastos de personal y$1.158.475.759 correspondientes a inversión. Del total de reservas presupuestalesconstituidas se canceló $1.359.160.624 equivalente al 96.86%, recursos quefueron liberados e incorporados al presupuesto, quedando compromisospendientes por pagar debidamente reconocido por valor de $44.030.834correspondiente a los componentes de Inversión y gastos generales.

OBSERVACION No. 11:

El instituto Universitario de la Paz-UNIPAZ constituyo reservas presupuestalesMediante Resolución 01 de enero 13 de 2014 por valor de $$1.403.191.094.01, deacuerdo a lo anterior y una vez revisada la ejecución de las mismas en el.formatoentregado por la entidad mediante la plataforma gestión transparente, se observóque estas no fueron canceladas en su totalidad de acuerdo a la planeaciónestipulada con el Acto Administrativo que las constituye, evidenciando un saldosin ejecutar por valor de $44.030.834, lo que evidencia que no se está cumpliendocon los compromisos contraídos tal y como se planea hacerlo; lo anterior seconfigura como una observación administrativa, para ser incluida dentro del plande mejoramiento que la Entidad suscriba.



PORRAS



CONTRALORíA GENERAL DE SANTANDER&~ CÓDIGO: RECF-016-01INFORME DEFINITIVOControlarla General

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En cuanto esta observación se ha venido fortaleciendo el proceso de planeación ycontrol de las cuentas por pagar, procesos en curso y reservas Presupuestalesconstituidas en la vigencia 2014. Con respecto a ello se han venido generandocomunicaciones a los responsables de los procesos contractuales a fin de que alcierre de la actual vigencia estos hechos económicos queden debidamenteejecutados.

. CONCLUSIONES POR PARTE DEL EQUIPO.AUDITOR

La entidad en su respuesta está aceptando la observación por lo tanto seconvalida y se tipifica un hallazgo de tipo administrativo para que sea incluidodentro del plan de mejoramiento que realice la entidad.



PORRAS

1.5. OTRAS ACTUACIONES

1.5.1.Controles de Advertencia

Con fundamento en la competencia adicional prevista en la ordenanza 026 deAgosto 04 de 2005, de la honorable Asamblea de Santander, se establece lafacultad de la función de control de advertencia en la contraloría general deSantander, en concordancia con la ley 42 de 1993 y el decreto ley 267 de 2000,articulo 5 numeral 7, por lo anterior este órgano de control profiere controles deadvertencia de carácter general (Gobernador, Alcaldes Municipales y Gerentes deInstitutos descentralizados) y de carácter particular (a un Municipio o. enteespecifico). De conformidad con el oficio de fecha 23 de mayo de 2015, allegadopor la Doctora Luz Mireya Machuca Rangel, auditora fiscal, se observa que para elcaso particular del Instituto Universitario de la Paz Unipaz no se ha emitidoFunciones de advertencia. No obstante lo anterior, se hizo siguiente a lasfunciones de advertencia de carácter general, así

Función de advertencia No. 0015 de septiembre 17 de 2013Aseguramiento de Bienes

Referente a la póliza de aseguramiento de los bienes UNIPAZ cuenta con lasdebidas pólizas vigentes que amparan los bienes de propiedad de la entidad parala vigencia 2014, con LA ASEGURADORA LA PREVISORA S.A

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03/09/2015 MUEBLESy ENSERES

PlANTA Y EQUIPO

INCENDIOS-TERREMOTOS

1000119MAQUINARIA Y EQUIPO

03/09/2014

EDIFICIOS

INCENDIOS-SUSTRACCION-TERREMOTO

INCENDIOS-TERREMOTOS

ROTURADE MAQUINARIA

EQUIPOS ELECTRICOSy ELECTRONICOS CORRIENTEDEBILFuente:lnformacion Entidad

La entidad entrego como anexo al grupo auditor el original de las pólizas, lascuales efectivamente están asegurando cada uno de los bienes descritos, lascuales esta vigentes y certificadas por el gerente general de la empresaaseguradora.

Función de advertencia No. 020 de Noviembre 18 de 2.013Designación del Responsable de Control Interno

En cumplimiento de este control de Advertencia, se asignó la' responsabilidad delcargo como JEFE DE EVALUACiÓN Y CONTROL DE GESTiÓN DE UNIPAZ a laEconomista CLAUDIA MILENA ESTRADA SUAREZ, cargo para el cual fuedesignada mediante Resolución N° REC-1924 del 10 de Diciembre de 2014, enreemplazo del Ingeniero JOHNNY JAVIER MEZA JARABA quien venía ocupandoel cargo.

De acuerdo a la comunicación GHE-200-2014 de fecha 9 de diciembre' de 2014,suscrita por el Jefe de la Oficina de Gestión Humana, se certifica que revisada lahoja de vida de la señora Claudia Milena Estrada Suarez identificada con cedulade ciudadanía número 63.495.650 de Bucaramanga, cumple con los requisitospara el cargo de Jefe de Evaluación y Control de Gestión.

Función de advertencia 013 de 2014Verificación de pólizas de calidad y estado de obras construidas dentro delos últimos 5 años

En cumplimiento al control de advertencia señalado, el cual fue emitido el día 29de julio de 2014, la Entidad manifiesta "Realizada la verificaciones y revisionesperiódicas a las obras de construcción, adecuación o mejoramiento adelantadas yejecutadas por la Entidad dentro de los últimos 5 años, las mismas no reportan oevidencian situaciones que permitan inferir que no se cumplen con las normas legales ytécnicas sobre la calidad que le son aplicables, máxime cuando dichas obras fueronrecibidas a satisfacción por los supervisores designados para el efecto y se exigieron lasgarantías de conformidad con la Ley"

CONCLUSiÓN

En la evaluación realizada a las Funciones de Advertencia, una vez analizada laatención dada por el Instituto Universitario de la Paz-UNIPAZ, se evidenció lasgestiones efectuadas por el señor Rector y cada una de las oficinas responsables,acatando el llamado de la CONTRALORíA GENERAL D~ SANTANDER, noobstante, es pertinente anotar que este órgano de control, continuará con elrespectivo seguimiento a las acciones adrnmistratívas que se ejecuten, con baseen los Funciones de Advertencia.

CONTROL PREVENTIVO, PROACTIVO y PARTICIPATIVO ,Gobernación de Santander - Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia.




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1.5.2. Quejas y Denuncias

Es de mencionar que en la oficina de Políticas Institucionales y Control Social deeste Ente de control no existen quejas activas en contra de El InstitutoUniversitario de la Paz UNIPAZ, según oficio 0073 del 12/06/2015.

1.5.3.Recurso Humano

Mediante acuerdo No. 01 del 15 de marzo de 2008 del consejo directivo,modifica la Planta global de personal Administrativa del Instituto Universitario dela Paz UNIPAZ la cual consta de 45 cargos.

OBSERVACION No.12:

Aleatoriamente se revisaron las hojas de vida de funcionarios como tambiénalgunas órdenes de prestación de servicios en diferentes rangos los cuales seconstató que las hojas de vida se encuentran debidamente diligenciadas en losformatos dispuestos por la función pública pero algunas se encontrarondesactualizadas, por tanto se requiere que todas las hojas de vida y los formatosde declaración de bienes muebles e inmuebles se actualicen cada año en losformatos estipulados por la función pública para tal fin.

Con el fin de realizar seguimiento, se configura un hallazgo administrativo, quedebe incluirse dentro del plan de mejoramiento que suscriba la entidad productode esta auditoría.


ADMINISTRATIVOOSCAR ORLANDO PORRAS ATENCIARECTOR


"En relación a esta observación respetuosamente me permito aclarar queanualmente se ha solicitado a los funcionarios de la institución la actualización dela declaración de bienes y rentas tal como consta en los correos enviados a losmismos, con el fin de garantizar el cumplimiento del Artículo 13y 14de la Ley 190de 1995. .

Las hojas de vida se encuentran debidamente archivadas en carpetas estilo sobrey se encuentran contenidas en fondos los cuales se encuentran en estantes. Enellas se contiene la información de cada uno de los docentes y funcionariosarchivados de acuerdo a las TRD.

Con base a la solicitud de roles realizados en esta institución alDAFP con referencia al SIGEP, nos responden con base a lapetición REQ 2015-008683, que la institución por ser de una "entidad descentralizada del ordenterritorial, se integrara al SIGEP en una fase posterior, de la que se informaraoportunamente" adjunto correo."


Teniendo en cuenta la respuesta de la entidad el equipo auditor considera que noes suficiente para desvirtuar dicha observación y se procede a convalidarla ya queen el trabajo de campo se pudo evidenciar que efectivamente las hojas de vida se



CONTRALORíA GENERAL DE'SANTANDER

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encontraban desactualizadas por lo tanto se convalida la observación y se tipificaun hallazgo administrativo para que sea incluido dentro del plan de mejoramientoque realice la entidad. '


ADMINISTRATIVOOSCAR ORLANDO PORRAS ATENCIARECTOR

2. CUADROS TIPIFICACIONES DE OBSERVACIONES YIO HALLAZGO

Cuadro de hallazgos u observaciones detectados y comunicados

TIPO DEPRESUNTONo HALLAZGO DESCRIPCION DE LASRESPONSAS CÚANTIA

PA

A D P F S OSSERVACION ESLE G

El informe de supervisión informa brevemente lo OSCARrealizado por el contratista durante la ejecución ORLANDO

1 X del contrato, no existe información fotográfica que PORRAS12dé evidencia de que efectivamente se ingresaron ATENCIA-

los artículos solicitados en los estudios previos y RECTORlos informados por el contratista en su informe.En la visita ocular a la obra se evidencia que no se

PABLO ROJAS2 X X realizo el ITEM 3 establecido en los estudios

CARRERO- 16previos y en el contrato, sin embargo se evidenciaSUPERVISORque se realizó más unidades dellTEM 2

3 DESVIRTUADO 26El equipo auditor comprobó a través de lainformación reportada al Aplicativo GestiónTransparente, de conformidad con la Resolución OSCARW775 del 18 de noviembre de 2014" que el ORLANDOINSTITUTO UNIVERSITARIO DE LA PAZ PORRAS4 X reportó la mayoría de la información a la ATENCIA- 28plataforma en comento sin embargo existieron RECTORalgunos documentos que hicieron falta porpublicar por lo tanto se evidencia una observaciónadministrativa para ser incluida dentro del plan demeioramiento que realice la entidad.La entidad en aras de obtener la información OSCARpertinente debe adecuar el Software SIA ORLANDO

5 X (Soluciones Integradas de Administración) y PORRAS 39adoptar los procedimientos necesarios para su ATENCIA-implementación. RECTORBasados en los hallazgos evidenciados, puedeconcluirse que la información contable y financieraregistrada por el Instituto Universitario de La Pazen la cuenta de Bancos, carece de las OSCARcaracterísticas de confiabilidad y comprensibilidad, ORLANDOpor cuanto no fue posible verificar a través de los PORRAS

436 X mecanismos de comprobación determinados por ATENCIA-el grupo auditor, su razonabilidad y objetividad; ni RECTORse observó la aplicación de un proceso racional ysistemático para reconocer y revelar lastransacciones basados en un c;:onjuntohomogéneo y comparable de normas técnicas yprocedimientos.Se evidencia unas inconsistencias en las OSCARinversiones realizadas en la entidad. ORLANDO

7 X PORRAS,

46ATENCIA-RECTOR

Teniendo en cuenta que dentro de la cuenta otrosdeudores, se deben buscar los mecanismos a finde recuperar recursos a favor de la entidad y en

OSCARotros casos se debe realizar un análisis detalladoORLANDOde cada una de las cuentas a fin de ser ajustadasPORRAS8 X y posteriormente depurada; situación en el cualATENCIA- 49

este ente de Control establece una observaciónRECTORde tipo administrativo a fin de ser subsanada a

través de las acciones de mejorar que debeestablecer la entidad auditada.




CÓDIGO: RECF-016-01-,:::;~..&$ -

INFORME DEFINITIVO~~n~~~~~

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL Página 84 de'86

9 x X X X Presuntas irregularidades en el contrato74 de 2014

ADMINISTRATIVoOSCARORLANDOPORRASATENCIA-RECTORDISCIPLINARIO,FISCAL Y PENALNORBERTOVILLA DUQUE(SUPERVISOR)DIRECTORESCUELA DEMEDICINAVETERINARIA YZOOTECNIA.

PABLO ROJASCARREROJEFE DESERVICIOSGENERAL(ALMACEN)

Este ente de Control solicita de manerarespetuosa, sea aclarado y sustentada el métodode depreciación utilizados por la entidad; ya quelos porcentajes depreciados en la vigencia sonsuperiores a los porcentajes de depreciaciónanual establecidos por el Régimen deContabilidad Pública en Colombia; situación queafecta el patrimonio de la entidad.

OSCARORLANDOPORRASATENCIA-RECTOR

10 X

El instituto Universitario de la Paz-UNIPAZconstituyo reservas presupuestales MedianteResolución 01 de enero 13 de 2014 por valor de$$1.403.191.094.01, de acuerdo a lo anterior yuna vez revisada la ejecución de las mismas en elformato entregado por la entidad mediante laplataforma gestión transparente, se observó queestas no fueron canceladas en su totalidad deacuerdo a la planeación estipulada con el ActoAdministrativo que las constituye, evidenciandoun saldo sin ejecutar por valor de $44.030.834, loque evidencia que no se está cumpliendo con loscompromisos contraídos tal y como se planeahacerlo; lo anterior se configura como unaobservación administrativa, para ser incluidadentro del plan de mejoramiento que la Entidadsuscriba.


11 X

Aleatoriamente se revisaron las hojas de vida defuncionarios como también algunas órdenes deprestación de servicios en diferentes ral'1gosloscuales se constató que las hojas de vida seencuentran debidamente diligenciadas en losformatos dispuestos por la función pública peroalgunas se encontraron desactualizadas, por tantose requiere que todas las hojas de vida y losformatos de declaración de bienes muebles einmuebles se actualicen cada año en los formatosestipulados por la función pública para tal fin.


12 X

2.1 Cuadro numérico de observaciones o hallazgos

$54.816.667

TIPO DE HALLAZGO CANTIDAD VALORADMI NISTRATIVOS 11DISCIPLINARIOS 2PENALES 1FISCALES 1 $54.816.667TOTAL HALLAZGOS 15



55

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CONTRALORíA GENERAL DE SANTANDER8D> CÓDIGO: RECF-016-01'<._:;t',r!I~

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3. CALlFICACION DE EVALUACION DE GESTION

3.1 Control de Gestión

Al realizar un análisis sobre los ítems que encierra lo correspondiente a control deGestión como lo es: la Parte contractual, Rendición y Revisión de la, Cuenta,legalidad, Gestión ambiental, plan de mejoramiento, control fiscal interno ,y lastecnologías de información (Tics), el equipo auditor concluye que se realizo unabuena gestión, teniendo en cuenta que lo relacionado con el control fiscal internopresenta debilidades altas, por cuanto a la gestión contractual se evidencia que lainformación contractual en su elaboración y su debido procedimiento de ejecucióncumple con lo normado, se pudo evidenciar que los objetos contractuales fueronejecutados conforme a lo establecido en las minutas y en los estudios previos, lasobras que se realizaron se evidencia su ejecución y se presume que cumple conlos parámetros determinados en los estudios técnicos, sin embargo se plasmaronunas observaciones las cuales la entidad deberá dar las debidas contradiccionesdel caso.

3.2 Control de Resultados

En términos generales el Plan de Gestión del Instituto Universitario de la Paz, seviene cumpliendo de manera aceptable, teniendo en cuenta el tiempo' faltantepara el cumplimiento del mismo, sin embargo existen líneas que hay que mejoraren su ejecución las cuales fueron plasmadas en este informe.

3.3 Control Financiero

La gestión financiera consiste en administrar los recursos que tienen la entidadpara asegurar que serán suficientes para cubrir los gastos y para poder funcionar.

Las operaciones financieras son registradas en la Contabilidad del InstitutoUniversitario de la Paz - UNIPAZ, cuyo objetivo es la de proporcionar informaciónpara la toma de decisiones. Es útil ya que permite controlar el funcionamiento dela entidad, y así planificar sus operaciones y acciones futuras. '

En el Instituto Universitario de la Paz - UNIPAZ, esta responsabilidad la tienen dosfuncionarios: el Rector, quien maneja los recursos, así podrá llevar un controladecuado y ordenado de los ingresos y gastos de la Administración.

El equipo auditor concluye, que la planeación financiera del Instituto Universitariode la Paz - UNIPAZ, ha sido eficiente, como se ha comentado en el presenteinforme de auditoría, de igual forma es conveniente el manejo de un flujo de cajaacorde a las necesidades de la entidad, lo cual se convierte en una herramientaque le permite conocer cuánto dinero se tiene disponible o .cuanto le falta a laadministración municipal para realizar inversiones en determinada fecha deacuerdo a su plan de gestión.

El Control Financiero en el Instituto Universitario de la Paz - UNIPAZ, para lavigencia 2014 fue favorable, debido a que en el proceso de control internocontable se observó que se realizaron auditorías al área contable que conllevarona un mejoramiento en la calidad de la información que se reporta en los estadosfinancieros, sin embargo se espera que se siga dando continuidad a los controlesestablecidos en el área contable, con el fin de minimizar los riesgos que' puedan





afectar la confiabilidad de la información contable, razón por la cual y en virtud deque aún existen cifras inconsistentes que forman parte integral de los estadosfinancieros, originaron que por parte del contador del equipo auditor emitiera unconcepto con salvedades a la razonabilidad de los estados financieros.

3.4 Concepto de la Gestión Fiscal con Fenecimiento o No Fenecimiento

Atendiendo las observaciones plasmadas en el presente Informe de Auditoría;estipulando que el concepto de gestión y de resultados del Instituto Universitariode la Paz - UNIPAZ, fue favorable y consultan adecuadamente con los principiosde la administración Pública; establece que la cuenta rendida sobre la vigencia2014 cuyo responsable es, OSCAR ORLANDO PORRAS ATENCIA, SEFENECE

El presente informe es de carácter DEFINITIVO, en consecuencia NO está sujetoa las respectivas contradicciones. De igual manera es deber del Representantelegal, diligenciar el respectivo Plan de Mejoramiento a los hallazgos detectadospor el equipo auditor, para que se subsanen los mismos, el cual se debe presentarun ÚNICO Plan de Mejoramiento en medio virtual de conformidad con los artículos40°, 80°, 81°, 82°, 83°, 122° Y 123° de la Resolución Nro. 0944 del 30 dediciembre de 2014 emitida por la Contraloría General de Santander. El Plan deMejoramiento deberá registrarse en el sistema GESTION TRANSPARANTE através del Módulo ANEXOS ADICIONALES, en formato AA-008, y dirigida alCoordinador de Auditoria o a quien haga sus veces.

POR LA CONTRALORIA GENERAL DE SANTANDER

EDILi;R~~Coordinador de Auditoria

EDUIN NLSON GONZALES ~IVERAProfesional Especializado

r

~QuccLt.J~ e

A YISEL NNICHHIARICO CONTRERASProfe ional Especializado



integral modalidad regular no. u ft 1 5

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