instituto para la protecciÓn al ahorro bancario … · inversiones temporales, neto (nota 7) ......

INSTITUTO PARA LA PROTECCIÓN AL AHORRO BANCARIO

. ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE MARZO DE 2011 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2010

ÍNDICE

1. Estados de activos, pasivos y patrimonio 2. Estados de ingresos y egresos 3. Estados de variaciones en el patrimonio 4. Estados de flujos de efectivo 5. Notas a los estados financieros

1.

2011 2010

2011 2010

ACTIVO PASIVO

CIRCULANTE: A CORTO PLAZO:

Efectivo 9$ 21$ Préstamos bancarios y de otras entidades (Nota 11) 31,474$ 31,622$

Inversiones en valores (Nota 4) Bonos de Protección al Ahorro (Nota 12) 185,193 176,535

Instrumentos financieros disponibles para la venta 19,338 11,238

Instrumentos financieros conservados a vencimiento 53,764 48,054 Operaciones con instrumentos financieros derivados (Nota 5) 515 499

73,111 59,313 Otros pasivos 13 194

TOTAL DEL PASIVO A CORTO PLAZO 217,195 208,850

Deudores diversos, neto (Nota 6) 1,046 1,025

Inversiones temporales, neto (Nota 7) - - A LARGO PLAZO:

Préstamos bancarios y de otras entidades (Nota 11) 9,047 9,236

Bonos de Protección al Ahorro (Nota 12) 615,110 607,460

TOTAL DEL ACTIVO CIRCULANTE 74,157 60,338 Reserva para la Protección al Ahorro Bancario 7,441 6,812

Otras reservas 1,377 1,465

PROGRAMAS DE SANEAMIENTO FINANCIERO (Nota 8) 98 98 632,975 624,973

OBLIGACIONES DERIVADAS DE PROGRAMAS

INMUEBLE, MOBILIARIO Y EQUIPO, neto (Nota 9) 124 126 ASUMIDOS SIN COSTO PARA EL INSTITUTO

Programas de apoyo a los deudores de la banca 2,017 1,801

SUBROGACIÓN POR EL PAGO DE OBLIGACIONES

GARANTIZADAS (Nota 10) 305 301 TOTAL DEL PASIVO A LARGO PLAZO 634,992 626,774

RECURSOS A SER ASIGNADOS - VÍA PRESUPUESTO

DE EGRESOS DE LA FEDERACIÓN - A TOTAL DEL PASIVO 852,187 835,624

LARGO PLAZO 771,362 769,136

PATRIMONIO

OTROS ACTIVOS 4,171 3,727

Efecto por valuación de instrumentos financieros 47 (97)

PROGRAMAS DE APOYO A LOS DEUDORES DE

LA BANCA 2,017 1,801 TOTAL DEL PATRIMONIO 47 (97)

TOTAL DEL ACTIVO 852,234$ 835,527$ TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 852,234$ 835,527$

Las notas a los estados financieros que se acompañan, forman parte integrante de estos estados.

C.P. Martha A. Gutiérrez González

Directora de Contabilidad Financiera


(ORGANISMO DESCENTRALIZADO DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL)

ESTADOS DE ACTIVOS, PASIVOS Y PATRIMONIO

(NOTAS 1 y 2)

AL 31 DE MARZO DE 2011 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2010

(MILLONES DE PESOS )

Lic. Mario Alberto Fócil Ortega

Secretario Adjunto de Administración

y Presupuesto

2.

2011 2010

(3 meses) (12 meses)

INGRESOS:

Cuotas recibidas de las Instituciones 2,619$ 9,762$

Productos financieros 778 3,067

Cancelación de reservas para asuntos contenciosos 64 -

Recuperación de derechos fideicomisarios 6 -

Cancelación de provisiones preventivas, neta 26 83

Otros ingresos (Nota 7) - 920

3,493 13,832

EGRESOS Y PROVISIONES:

Gastos de administración y operación 89 414

Gastos financieros 10,759 41,216

Creación de reservas para asuntos contenciosos - 12

Provisión para la protección al ahorro bancario 629 2,287

11,477 43,929

Déficit antes de subsidios y transferencias corrientes (7,984) (30,097)

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES

Recursos recibidos 5,758 13,721

Menos - Recursos recibidos para pago de Programas ADE - 2,393

5,758 11,328

Déficit del periodo (2,226)$ (18,769)$



ESTADOS DE INGRESOS Y EGRESOS

(NOTAS 1 Y 2)

POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011

(MILLONES DE PESOS)

Y POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010.



y Presupuesto

C.P. Martha A. Gutiérrez González

Directora de Contabilidad Financiera


3.

Efecto por

valuación de

Déficit instrumentos

del periodo financieros Total

Saldo al 31 de diciembre de 2009 $ - (85) (85)

Resultado integral al 31 de diciembre de 2010 (18,769) (12) (18,781)

Traspaso a la cuenta de recursos a ser asignados - vía

Presupuesto de Egresos de la Federación - a largo plazo 18,769 - 18,769

Saldo al 31 de diciembre de 2010 - (97) (97)

Resultado integral al 31 de marzo de 2011 (2,226) 144 (2,082)

Traspaso a la cuenta de recursos a ser asignados - vía

Presupuesto de Egresos de la Federación - a largo plazo 2,226 - 2,226

Saldo al 31 de marzo de 2011 $ - $ 47 $ 47

y Presupuesto


(NOTAS 1 Y 2)

Financiera

Lic. Mario Alberto Fócil Ortega C.P. Martha Alicia Gutiérrez González

Y POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010





(MILLONES DE PESOS)

ESTADOS DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO

Directora de Contabilidad

4.

2011 2010

(3 meses) (12 meses)

Actividades de Operación

Cuotas recibidas de las Instituciones $ 2,620 $ 9,773

Subsidios y transferencias corrientes 5,758 13,721

Recursos recibidos para pago de programa ADE (182) (2,217)

Otros cobros en efectivo por actividades de operación 16 104

Recuperaciones

- Programas de Saneamiento Financiero 5 85

- Deudores Diversos - 247

- Inversiones temporales (Nota 7) - 906

Pagos a empleados y otros provedores de bienes o servicios (99) (420)

Otros pagos en efectivo por actividades de operación (46) (133)

Flujos netos de efectivo de actividades de operación 8,072 22,066

Actividades de inversión

Adquisición de Inmueble, mobiliario y equipo - (2)

Flujos netos de efectivo de actividades de inversión - (2)

Efectivo excedente para aplicar en actividades de financiamiento 8,072 22,064

Actividades de financiamiento

Intereses cobrados 766 3,012

Emisión de bonos de protección al ahorro 56,551 217,150

Pago de bonos de protección al ahorro

- Principal (Nota 12) (42,100) (201,200)

- Intereses (8,667) (37,186)

Pago de préstamos bancarios y de otras entidades

- Amortizaciones anticipadas de pricipal (2,500) -

- Amortizaciones de principal (150) (317)

- Intereses y comisiones (415) (2,014)

Operaciones con instrumentos financieros derivados (249) (682)

Obtención de Prestámos a Largo plazo 2,500

Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento 5,736 (21,237)

Incremento neto de efectivo y demás equivalentes de efectivo 13,808 827

Ajuste por valuación de los saldos de efectivo (10) 4

Efectivo y equivalentes de efectivo al principio del periodo 59,313 58,482

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo $ 73,111 $ 59,313



ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO

(MILLONES DE PESOS)

(NOTAS 1 Y 2)


Y POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

C.P. Martha Alicia Gutiérrez González

Directora de Contabilidad

Financiera




y Presupuesto

5.

1 DE: 9


(ORGANISMO DESCENTRALIZADO DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL) NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE MARZO DE 2011 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2010 (MILLONES DE PESOS)

1.- Bases de presentación: Contabilidad por fondos- Los estados financieros incluyen, tanto las cifras del Fondo IPAB, como las del Fondo FOBAPROA, como más adelante se detalla. En la Nota 3 se presentan los principales rubros de cada fondo, los cuales revelan por separado los recursos, ingresos y egresos relacionados directa o indirectamente, destacando que para el Fondo FOBAPROA se registran las operaciones que surgieron de los programas de saneamiento implementados a través de los fideicomisos denominados Fondo Bancario de Protección al Ahorro (FOBAPROA) y Fondo de Apoyo al Mercado de Valores (FAMEVAL) y que a partir de 1999 el Instituto concluyó o modificó. La contabilidad por fondos presenta separadamente lo siguiente:

• El Fondo IPAB, registra las operaciones que el Instituto ha realizado de acuerdo con las disposiciones establecidas en la Ley, y

• El Fondo FOBAPROA, incluye los derechos y obligaciones asumidas por los fideicomisos antes mencionados, así como los ingresos y egresos que se relacionan directa o indirectamente con la liquidación de los programas de saneamiento financiero.

2.- Principales políticas contables: Los estados financieros fueron preparados de conformidad con las Normas Generales de Información Financiera (NGIF) y las Normas Específicas de Información Financiera Gubernamental para el Sector Paraestatal (NEIFGSP) emitidas por la SHCP.

La Dirección de Normas de la Unidad de Contabilidad Gubernamental e Informes sobre la Gestión Pública de la SHCP autorizó, mediante oficio 309-A.-II-a-044/2010 de fecha 11 de noviembre de 2010, al Instituto utilizar supletoriamente algunas Normas de Información Financiera (NIF) mexicanas, emitidas por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera (CINIF).

Por lo anterior y derivado de la autorización de la SHCP, las políticas contables que utiliza el Instituto coinciden en todo lo material con lo establecido en las NIF.


2 DE: 9

6.

3.- Información Financiera por Fondo:

3.1 A continuación se presentan los principales rubros que integran la contabilidad del Fondo IPAB al 31 de marzo de 2011 y 31 de diciembre de 2010:

Activo, Pasivo y Patrimonio Activo: 2011 2010 Pasivo: 2011 2010 Efectivo e inversiones en Reserva para la Protección al Ahorro valores $ 101 $ 85 Bancario $ 7,441 $ 6,812 Efectivo destinado al Fondo de Otros pasivos y reservas 44 49 Protección al Ahorro Bancario 7,441 6,812 Reserva para disminuir los Recursos Deudores 1 1 a ser asignados – vía Presupuesto Programas de saneamiento de Egresos de la Federación – a financiero 18 18 largo plazo 505 482 Inmueble, mobiliario y equipo 124 126 Total del Pasivo 7,990 7,343 Subrogación por el pago de obligaciones garantizadas 305 301 Patrimonio Efectos por valuación de instrumentos financieros - -

Total del Activo $ 7,990 $ 7,343 Total del Pasivo y Patrimonio $ 7,990 $ 7,343

Ingresos y Egresos Ingresos: 2011 2010 Cuotas recibidas de las Instituciones $ 655 $ 2,440 Cancelación (Creación) de reservas y provisiones preventivas 10 (5) Productos Financieros 77 267 Otros Ingresos - 15 Egresos: Gastos de administración y operación 89 414 Provisión para la Protección al Ahorro Bancario 630 2,287 Superávit del período $ 23 $ 16

3.2 Los principales rubros de la contabilidad del Fondo FOBAPROA al 31 de marzo de 2011 y 31 de diciembre de 2010:

Activo, Pasivo y Patrimonio Activo: 2011 2010 Pasivo: 2011 2010 Efectivo e inversiones en valores $ 65,569 $ 52,416 Préstamos bancarios y de otras entidades $ 40,521 $ 40,858 Deudores diversos, neto 1,045 1,024 Bonos de Protección al Ahorro 800,303 783,995 Inversiones temporales, neto Operaciones con instrumentos Programa de saneamiento financieros derivados 515 499 financiero 80 80 Otros pasivos y reservas 1,345 1,610 Recursos a ser asignados – vía Programas ADE 2,017 1,801 Presupuesto de Egresos de la Total del Pasivo 844,701 828,763 Federación – a largo plazo 771,866 769,618 Programas ADE 2,017 1,801 Patrimonio: Otros activos 4,171 3,727 Efectos por valuación de

instrumentos financieros

47

(97) Total del Activo $ 844,748 $ 828,666 Total del Pasivo y Patrimonio $ 844,748 $ 828,666


3 DE: 9

6.

Ingresos y Egresos Ingresos: 2011 2010 Cuotas recibidas de las Instituciones $ 1,964 $ 7,322 Cancelación (Creación) de reservas y provisiones preventivas 81 77 Subsidios y Transferencias corrientes 5,758 11,328 Otros ingresos - 904 Recuperación de derechos fideicomisarios 6 - Egresos: Gastos financieros, neto 10,058 38,416 Déficit del período $ (2,249) $ (18,785)

4.- Inversiones en valores: Al 31 de marzo de 2011 y 31 de diciembre de 2010, los instrumentos financieros disponibles para la venta se presentan como sigue:

2011 2010

Costo de

Adquisición Intereses

devengados

Plus (minus) Valía Total Total

Valores gubernamentales $ 19,387 $ 38 $ (87) $ 19,338 $ 11,238 Monto total de instrumentos financieros disponibles para la venta $ 19,387 $ 38 $ ( 87) $19,338 $11,238

Asimismo, los instrumentos financieros conservados a vencimiento están representados al 31 de marzo de 2011 y 31 de diciembre de 2010 únicamente por operaciones de reporto en valores gubernamentales. 5.- Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados: Al 31 de marzo de 2011 y 31 de diciembre de 2010, las posiciones en derivados con fines de cobertura son las siguientes:

Como resultado de las operaciones de cobertura y su valuación al 31 de marzo de 2011 y 31 de diciembre de 2010, se presenta una parte activa y una parte pasiva como sigue:

2011 2010 Valor Nominal Valor Nominal

Instrumento Millones

de dólares Millones

de pesos Millones

de dólares Millones

de pesos

Posición Cubierta Forwards 13 15 BID Swaps de tipo de cambio 113 125 BID Swaps de tipo de cambio 505 505 BIRF 2 Total 631 - 645 -

2011 Posición (millones de pesos) 2010

Instrumento

Activo

Pasivo

Posición Activa (Pasiva)

Neta

Posición Activa (Pasiva)

Neta Forwards $ 159 $ 160 $ (1) $ (6) Swaps de tipo de cambio 7,356 7,870 (514) (493) Total $ 7,515 $ 8,030 $ (515) $ (499)


4 DE: 9

6.

Al 31 de marzo de 2011 y 31 de diciembre de 2010, la posición pasiva neta corresponde a la valuación a mercado de los instrumentos financieros derivados vigentes por $515 y $499 respectivamente.

6.- Deudores diversos, neto:

Al 31 de marzo de 2011 y 31 de diciembre de 2010, se integra como sigue:

2011 2010 Estimación Estimación Monto del de cuentas Saldo Monto del de cuentas Saldo

Concepto adeudo Incobrables neto Adeudo Incobrables neto Instituciones en etapa de quiebra-

Banco Unión, S.A. $ 158,538 $ 158,538 $ - $ 156,376 $ 156,376 $ -Banca Cremi, S.A. 60,663 60,490 173 59,835 59,663 172Banco Obrero, S.A. 13,433 13,375 58 13,250 13,204 46Banco de Oriente, S.A. 33,861 33,392 469 33,399 32,933 466Banco Interestatal S.A. 12,740 12,739 1 12,566 12,565 1

Instituciones en liquidación- Banco Capital, S.A. 11,982 11,640 342 11,858 11,522 336

Reconocimiento de adeudo-

Ábaco Grupo Financiero, S.A. de C.V. 29,068 29,068 - 28,672 28,672 -Grupo Financiero del Sureste, S.A. de C.V. 19,592 19,592 - 19,592 19,592 -Grupo Financiero Asemex Banpaís, S.A. de C.V. 16,726 16,726 - 16,726 16,726 -Grupo Financiero Cremi, S.A. de C.V. 1,737 1,737 - 1,737 1,737 -

Otras entidades- Grupo Financiero Pronorte, S.A. de C.V. 2,055 2,055 - 2,035 2,035 -Mexival Banpaís, Casa de Bolsa, S.A. de C.V. 527 527 - 527 527 -Estrategia Bursátil, S.A. de C.V., Casa de Bolsa 370 370 - 370 370 -

Otras cuentas por cobrar- Otros 103 100 3 103 99 4 Total $ 361,395 $ 360,349 $ 1,046 $ 357,046 $ 356,021 $ 1,025

6.1 Reconocimiento de adeudo- 6.1.1 Con fecha 12 de febrero de 2010, el Instituto recibió de Grupo Financiero Cremi, S.A. de C.V., la cantidad de $187 como pago parcial del adeudo generado por las pérdidas de Banca Cremi, S.A. que asumió Banco de México, en su carácter de anterior fiduciario del FOBAPROA.

6.1.2 Con motivo del proceso de concurso mercantil en que se encuentra Ábaco Grupo Financiero, S.A. de C.V., con fecha 10 de marzo de 2010, el Instituto recibió la cantidad de $58 como pago parcial del adeudo derivado de la capitalización y pago de las pérdidas de Banca Confía, S.A., que fueron cubiertas por el FOBAPROA en las Asambleas de Accionistas que se celebraron el 20 de febrero de 1998, el cual se aplicó a la amortización de intereses moratorios. 6.2 Otras entidades- Con fecha 5 de noviembre de 2010, el Instituto recibió de Estrategia Bursátil, S.A. de C.V., Casa de Bolsa en Liquidación, la cantidad de $2 como pago parcial al adeudo derivado del crédito que dicha Institución celebró con el FAMEVAL.


5 DE: 9

6.

7.- Inversiones temporales, neto: Al 31 de marzo de 2011 y 31 de diciembre de 2010, se integra como sigue:

Porcentaje Valor de Realización o de Liquidación

Concepto participación Costo 2011 2010 Instituciones en liquidación o en etapa de quiebra- Banco Unión, S.A. 99.99% $ 4,181 $ - $ - Banca Cremi, S.A. 99.99% 2,773 - - Banco Obrero, S.A. 99.99% 750 - - Banco de Oriente, S.A. 99.99% 447 - - Banco del Atlántico, S.A. - - Otras Instituciones- Estrategia Bursátil, S.A. de C.V. 99.99% 340 - - Total $ 8,491 $ - $ -

El 19 de noviembre de 2010 Banco del Atlántico, S.A., Institución de Banca Múltiple, en Liquidación liquidó el haber social a los accionistas. Conforme a la participación accionaria que mantenía el Instituto, recibió $1. Reservas constituidas para la atención de contingencias en Grupo Financiero Serfín, S.A. de C.V., y Banca Serfín, S.A.

Como parte del proceso de saneamiento de Serfín, S.A. (Serfín), el Instituto y Grupo Financiero Santander, S.A. de C.V. (Grupo Santander), celebraron el 23 de mayo de 2000, un contrato de compraventa cuyo objeto fue la enajenación de la totalidad de acciones del Grupo Financiero Serfín, S.A. de C.V. (GFS –Contrato de Compraventa-). En la Cláusula DÉCIMA PRIMERA del Contrato de Compraventa, se estableció la obligación del Instituto de responder a Grupo Santander por el importe que resulte de cualquier contingencia de carácter legal, fiscal o laboral en contra de GFS y/o en contra de las entonces sociedades subsidiarias de GFS (Entidades de GFS). Dicha responsabilidad indemnizatoria se actualizaría, siempre y cuando no existieran las provisiones y/o reservas respectivas en la contabilidad de GFS o en las Entidades GFS. En caso de agotarse dichas reservas, el Instituto procedería a reembolsar a Grupo Santander las cantidades que éste hubiere erogado. Conforme al anexo G del Contrato de Compraventa, las reservas para contingencias fiscales en GFS al 23 de mayo de 2000, ascendían a $547, mientras que en Serfín las reservas para contingencias legales ascendían a $64 y para contingencias laborales a $28. Asimismo, en términos del Contrato de Compraventa, Grupo Santander se obligó a hacer que GFS o las Entidades GFS actualizaran con cargo a su patrimonio el monto de las Reservas, y a presentar un informe anual sobre el adecuado uso y manejo de dichas Reservas.


6 DE: 9

6.

Con fecha 30 de septiembre de 2010, el Instituto y Grupo Santander procedieron a suscribir el convenio modificatorio al Contrato de Compraventa (Convenio Modificatorio), en el cual se acordó, entre otras cuestiones, lo siguiente: i) la autorización a Grupo Santander para cargar a las reservas, cuyo monto actualizado a la fecha de celebración de dicho convenio era de $1,299, el monto correspondiente al Impuesto sobre la Renta pagado por concepto de actualización de dichas reservas y que ascendía a $94; ii) la obligación indemnizatoria del Instituto, se limitará a las contingencias que de forma conjunta Grupo Santander y el Instituto determinen de un listado anexo al Convenio Modificatorio; iii) la constitución de una reserva global por $300 para la atención de cualquiera de las contingencias que se hubieren determinado conforme al numeral anterior, y iv) la entrega al Instituto de $905 por concepto de monto remanente de reservas, la cual fue transferida en esa misma fecha a la cuenta que este Instituto mantiene en Banco Nacional de Obras y Servicios, S.N.C., Institución de Banca de Desarrollo (Banobras). 8.- Programas de saneamiento financiero: Al 31 de marzo de 2011 y 31 de diciembre de 2010, se integra como sigue:

2011 2010

Activos Reservas Valor Activos Reservas Valor

adquiridos preventivas neto adquiridos preventivas neto

Derechos fideicomisarios sobre bienes y flujos

Banco Santander, México, S.A. $ 124 $ 124 $ - $ 123 $ 123 $ - Banco Mercantil del Norte, S.A. 1,301 1,301 - 1,376 1,376 - HSBC México, S.A. 46 46 - 47 47 - Nacional Financiera, S.N.C. 136 38 98 144 46 98 Otros - - - 3 3 - l $ 1,607 $ 1,509 $ 98 $ 1,693 $ 1,595 $ 98

El 30 de noviembre de 2010, como parte de las actividades de cierre de 3 fideicomisos constituidos en Banco Mercantil del Norte, S.A., se trasmitieron al Instituto recursos de las chequeras por $51.

Derivado de la distribución de recursos realizada por Sidek Creditor Trust Limited a Nacional Financiera, S.N.C. (Nafin), esta Institución a su vez, transfirió al Instituto el 21 de diciembre de 2010, recursos por $34. El 28 de febrero de 2011 este Instituto recibió recursos por $5 debido a la terminación del Contrato de Fideicomiso Irrevocable, de Administración y Pago de Magna Arrendadora, por la enajenación de diversos inmuebles que se encontraban en dicho fideicomiso. 9.- Inmueble, mobiliario y equipo:

En diciembre de 2006, el Instituto registró como activo fijo el inmueble ubicado en la calle de Varsovia 19, Colonia Juárez, que utiliza como sede, al valor que se encontraba en el fideicomiso de Banco Mercantil del Norte, S.A.

El 28 de junio de 2007, una vez formalizada la transmisión de propiedad del edificio a favor del Instituto, se reconoció el valor del inmueble y su contenido a su valor de mercado. Al 31 de marzo de 2011 y 31 de diciembre de 2010, el saldo de este rubro se integra como sigue:


7 DE: 9

6.

Concepto Valor neto

2011 Valor neto

2010 Edificio $ 93 $ 93 Equipo de cómputo 26 26 Mobiliario y equipo de oficina 29 29 Equipo de transporte 4 4 152 152 Menos: Depreciación acumulada (65) (63) 87 89 Terrenos 37 37 Inmueble, mobiliario y equipo $ 124 $ 126

La depreciación del periodo registrada en resultados al 31 de marzo de 2011, ascendió a $ 2. 10.- Subrogación por el pago de obligaciones garantizadas:

Al 31 de marzo de 2011 y 31 de diciembre de 2010, la integración de los pagos efectuados por concepto de obligaciones garantizadas, así como los intereses generados, las recuperaciones efectuadas y la estimación para cuentas incobrables, determinada con base en los estados financieros de las Instituciones en liquidación, es la siguiente:

2011 2010

Institución

Pagos efectuados

Intereses generados

Recupera- ción

Saldo de la cuenta

por cobrar

Estimación de cuentas

incobrables Saldo neto

Saldo neto

Banco Anáhuac, S.A. $ 787 $ 415 $ - $ 1,202 $ 1,142 $ 60 $ 59 Banca Quadrum, S.A. 1,569 864 - 2,433 2,188 245 242

$ 2,356 $ 1,279 $ - $ 3,635 $ 3,330 $ 305 $ 301

11.- Préstamos bancarios y de otras entidades:

Al 31 de marzo de 2011 y 31 de diciembre de 2010, los saldos se integran como sigue:

2011 2010 Préstamos bancarios:

HSBC México, S.A. $ 8,012 $ 8,013 Otras entidades:

Nacional Financiera, S.N.C. 7,450 7,805 Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S.N.C. Scotiabank Inverlat S. A.

22,554 2,505

25,040 -

40,521 40,858 Menos- Porción circulante de los préstamos

bancarios y de otras entidades

31,474

31,622

Préstamos bancarios y de otras entidades a largo plazo $ 9,047 $ 9,236


8 DE: 9

6.

11.1 HSBC México, S.A.- Formado por cuatro pagarés que generan intereses liquidables por periodos mensuales a una tasa de CETES a 28 días más 0.56 puntos porcentuales, con vencimientos el 2013.

11.2 Nacional Financiera, S.N.C.-

El Instituto tiene celebrado dos contratos de crédito en dólares con Nafin, financiados con recursos provenientes del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) a través del contrato de préstamo 7060 – ME (BIRF2); así como con recursos del Banco Interamericano de Desarrollo (BID) mediante el contrato de préstamo 1251 / OC – ME. El préstamo BIRF2 asciende a US$505 millones, los primeros US$330 millones generan intereses a una tasa del 4.49% y los otros US$175 millones a tasa LIBOR 6 meses de inicio de cupón más un “spread” de 0.55 puntos porcentuales. Este crédito vence en junio de 2011. El préstamo BID es por US$250 millones, y a partir del mes de agosto de 2009, genera intereses liquidables semestralmente a la tasa que resulte de sumar la tasa Libor a tres meses más un margen fijo y variable determinado por la Institución. El vencimiento de este crédito es en septiembre de 2015. A partir de marzo de 2006, se realizan amortizaciones semestrales de principal por US $12.5 millones, lo que implicó un saldo de principal al 31 de marzo de 2011 de US$112.5.

Al 31 de marzo de 2011 la deuda total asciende a US$622 millones que valorizada en pesos asciende a $7,450.

11.3 Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos S.N.C.- El 20 de noviembre de 2008 el Instituto suscribió un contrato de crédito simple con Banobras por un monto de $25,000 a un plazo de 3 años, con pago de intereses cada 28 días a la tasa TIIE 28 más 0.50 puntos porcentuales. Los recursos de dicho crédito se destinaron al pago de vencimientos de diversas obligaciones a cargo del Instituto. El crédito fue instrumentado en 4 porciones, ejerciendo las primeras dos el 25 de noviembre de 2008 y la tercera y cuarta el 2 y 9 de diciembre de 2008, respectivamente.

El 20 de diciembre de 2010, el Instituto celebró un convenio modificatorio al contrato de crédito simple vigente con Banobras, conviniendo el pago anticipado por $2,500.

Para los $22,500 restantes conserva las mismas características del crédito, excepto por la porción 4 por $6,250, la cual se divide en dos tramos, Tramo I por $2,500 utilizando una tasa TIIE más 0.50 puntos porcentuales y Tramo II por $3,750 con una tasa de TIIE más 0.25 puntos porcentuales, esta última tasa aplica también para las porciones 1, 2 y 3 del crédito. Con fecha enero de 2011 el Instituto efectuó una amortización anticipada de este crédito correspondiente a la Porción 4 Tramo I del mismo por un importe de $2,500. 11.4 Scotiabank Inverlat, S.A.- El 17 de diciembre de 2010, el Instituto suscribió con Scotiabank Inverlat, S.A. un contrato de crédito simple hasta por la cantidad de $2,500 con vencimiento el 18 de diciembre de 2011, con pagos periódicos de intereses cada mes a la tasa TIIE de 28 días más 0.25 puntos porcentuales, dicho crédito se ejerció el 18 de enero de 2011. Este financiamiento permitió realizar en la misma fecha de ejercicio, el pago anticipado por $2,500 millones a que se refiere el párrafo anterior.


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6.

12.- Bonos de Protección al Ahorro:

El Instituto emite tres tipos de Bonos de Protección al Ahorro (Bonos), cuyos acrónimos son: i) BPAs pago mensual de interés, con tasa de referencia CETES de 28 días y plazo de hasta tres años; ii) BPAT pago trimestral de interés, con tasa de referencia CETES de 91 días y plazo de hasta cinco años, y iii) BPA182 pago semestral de interés y protección contra la inflación, con tasa de referencia CETES de 182 días y plazo de hasta siete años. Al 31 de marzo de 2011 y 31 de diciembre de 2010, el monto colocado y los intereses devengados por pagar, se integran como sigue:

2011 2010 Año de Monto

Vencimiento Colocado Intereses Total Total

2011 130,250 570 130,820 172,875 2012 193,900 746 194,646 194,601 2013 135,000 688 135,688 135,664 2014 150,800 1,369 152,169 139,302 2015 99,010 791 99,801 88,270 2016 30,700 450 31,150 17,593 2017 36,650 595 37,245 35,690 2018 18,600 184 18,784 -

TOTAL $ 794,910 $ 5,393 $ 800,303 $ 783,995 Menos-

Porción circulante

185,193 176,535

Porción largo plazo $ 615,110 $ 607,460

Al 31 de marzo de 2011, el Instituto amortizó a su vencimiento Bonos por un monto de $ 42,100 y colocó $ 57,200.

Estas notas forman parte integrante de los estados financieros que se acompañan.

Lic. Mario Alberto Fócil Ortega C.P. Martha Alicia Gutiérrez González Secretario Adjunto de Administración y

Presupuesto Directora de Contabilidad

Financiera

instituto para la protecciÓn al ahorro bancario … · inversiones temporales, neto (nota 7) ......

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