instituto nacional de administraciÓn publica, a.c. introducciÓn cualquier organismo que tiene...

INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN PUBLICA, A.C.

INTRODUCCIÓN

CUALQUIER ORGANISMO QUE TIENE NECESIDAD DE REALIZAR AUDITORÍAS A SISTEMAS DE CALIDAD DEBE CONTAR CON LA CAPACIDAD PARA ADMINISTRAR TODO EL PROCESO DE AUDITORÍAS.

ESTA NORMA DESCRIBE LAS ACTIVIDADES QUE DEBEN SER ADMINISTRADAS POR DICHO ORGANISMO.


OBJETIVO Y CAMPO DE APLICACIÓN

ESTA PARTE DE LA PRESENTE NORMA MEXICANA DA LAS DIRECTRICES BÁSICAS PARA ADMINISTRAR PROGRAMAS PARA AUDITAR SISTEMAS DE CALIDAD.


DEFINICIONES

PARA LOS EFECTOS DE ESTA NORMA SE APLICAN LAS DEFINICIONES CONTENIDAS EN LA NMX-CC-1 Y NMX-CC-8, ASÍ COMO LA SIGUIENTE:


ADMINISTRACION DEL PROGRAMA DE AUDITORIAS

AREA O FUNCIÓN DENTRO DE UN ORGANISMO AL QUE SE LE HA DADO LA RESPONSABILIDAD DE PLANEAR Y REALIZAR UNA SERIE DE AUDITORÍAS PROGRAMADAS A SISTEMAS DE CALIDAD.


ORGANIZACIÓNORGANIZACIÓN

CUALQUIER ORGANISMO QUE TIENE NECESIDAD DE REALIZAR AUDITORÍAS A SISTEMAS DE CALIDAD DE MANERA CONTINUA, DEBE DEMOSTRAR SU CAPACIDAD PARA MANTENER UNA ADMINISTRACIÓN DE TODO EL PROCESO.


CALIFICACION DEL PERSONAL

ADMINISTRACIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORÍAS

LA ADMINISTRACIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORÍAS DEBE SER REALIZADO POR AQUEL PERSONAL QUE TENGA EL CONOCIMIENTO PRÁCTICO DE LOS PROCEDIMIENTOS Y LAS PRÁCTICAS DE AUDITORÍA DE CALIDAD.


ADECUACIÓN DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO AUDITOR

AL SELECCIONAR A LOS AUDITORES Y AL AUDITOR LÍDER PARA UNA ASIGNACIÓN EN PARTICULAR Y CON EL FIN DE ASEGURAR QUE LAS APTITUDES DE ÉSTOS SON APROPIADAS PARA CADA UNA DE LAS ASIGNACIONES DADAS, LA ADMINISTRACIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORÍAS DEBE CONSIDERAR LOS SIGUIENTES FACTORES:


a) EL TIPO DE NORMA DE SISTEMA DE CALIDAD CONTRA LA CUAL SE VA A CONDUCIR LA AUDITORÍA (POR EJEMPLO. NORMAS DE FABRICACION, DE PAQUETES DE COMPUTO O DE SERVICIO),

b) EL TIPO DE PRODUCTO O SERVICIO Y SUS REQUISITOS REGULATORIOS ASOCIADOS (POR EJEMP., CUIDADO DE LA SALUD, ALIMENTOS, SEGUROS, EQUIPOS DE CÓMPUTO, INSTRUMENTACIÓN, DISPOSITIVOS NUCLEARES)

c) LA NECESIDAD DE CONTAR CON UNA CLASIFICACIÓN PROFESIONAL O EXPERIENCIA TÉCNICA EN UNA DISCIPLINA EN PARTICULAR;

d) EL TAMAÑO Y LA COMPOSICIÓN DEL EQUIPO AUDITOR

e) LA NECESIDAD DE HABILIDAD PARA ADMINISTRAR AL EQUIPO AUDITOR:


VIGILANCIA Y MANTENIMIENTO DEL DESEMPEÑO DEL AUDITOR

EJECUCIÓN DE EVALUACIONES

LA ADMINISTRACION DEL PROGRAMA DE AUDITORIAS DEBE EVALUAR CONTINUAMENTE EL DESEMPEÑO DE SUS AUDITORES, YA SEA MEDIANTE LA OBSERVACIÓN DURANTE LAS AUDITORIAS U OTRO MEDIO.


CONSISTENCIA DE LOS AUDITORES

LAS AUDITORIAS CONDUCIDAS POR DIFERENTES AUDITORES SOBRE LAS MISMAS OPERACIONES Y BAJO LAS MISMAS CONDICIONES, DEBE LLEGAR A CONCLUSIONES SIMILARES.


ENTRENAMIENTO

LA ADMINISTRACIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORÍAS DEBE EVALUAR REGULARMENTE LA NECESIDAD DE ENTRENAMIENTO DE LOS AUDITORES Y TOMAR LAS ACCIONES APROPIADAS PARA MANTENER Y MEJORAR SU DESTREZA.


FACTORES OPERACIONALES


ASIGNACION DE RECURSOS

DEBEN ESTABLECERSE PROCEDIMIENTOS PARA ASEGURAR QUE SE DISPONE DE LOS RECURSOS ADECUADO, PARA CUMPLIR CON LOS OBJETIVOS DEL PROGRAMA DE AUDITORIAS.


PLANEACION Y PROGRAMACIÓN DE LAS AUDITORIAS

DEBEN ESTABLECERSE PROCEDIMIENTOS PARA PLANEAR Y CALENDARIZAR LOS PROGRAMAS DE AUDITORIA.


INFORME DE AUDITORIA

LA PRESENTACIÓN DEL INFORME DE AUDITORIA DEBE NORMALIZARSE EN LA MEDIDA DE LO POSIBLE.


SEGUIMIENTO DE LAS ACCIONES CORRECTIVAS

SE DEBEN ESTABLECER PROCEDIMIENTOS PARA DAR SEGUIMIENTO A LAS ACCIONES CORRECTIVAS, SI ES QUE LA ADMINISTRACIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORÍAS ASÍ LO REQUIERE.


CONFIDENCIALIDAD

LA ADMINISTRACIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORÍAS DEBE ESTABLECER PROCEDIMIENTOS PARA SALVAGUADAR LA CONFIDENCIALIDAD DE CUALQUIER AUDITORIA O INFORMACIÓN AUDITADA, A LA QUE EL AUDITOR TIENE ACCESO.


MEJORA DEL PROGRAMA DE AUDITORIAS

LA ADMINISTRACION DEL PROGRAMA DE AUDITORIAS DEBE ESTABLECER UN METODO DE MEJORA CONTINUA PARA EL PROGRAMA DE AUDITORIAS A TRAVES DE LA RETROALIMENTACION Y RECOMENDACIONES DE TODAS LAS PARTES INVOLUCRADAS.


CODIGO DE ETICA

LA ADMINISTRACION DEL PROGRAMA DE AUDITORIAS DEBE CONSIDERAR LA NECESIDAD DE INCLUIR UN CODIGO DE ETICA DENTRO DE LA OPERACIÓN Y ADMINISTRACION DE LOS PROGRAMAS DE AUDITORIAS.


OBJETIVO Y CAMPO DE APLICACION

LA PRESENTE NORMA MEXICANA ESTABLECE, LAS DIRECTRICES SOBRE LOS CRITERIOS DE CALIFICACION PARA AUDITORES.

SE APLICA EN LA SELECCIÓN DE AUDITORES QUE RELIZARÁN AUDITORÍAS DE SISTEMAS DE CALIDAD SEGÚN LO ESTABLECIDO EN NMX-CC-7.


EDUCACION

LOS CANDIDATOS A AUDITORES DEBEN HABER TERMINADO POR LO MENOS LA EDUCACIÓN PREPARATORIA, ES DECIR, AQUELLA PARTE DEL SISTEMA EDUCACIONAL NACIONAL QUE VIENE DESPUES DE LA ETAPA ELEMENTAL, PERO ANTERIOR A ELLA QUE CALIFICA PARA UN GRADO, U OTRA DETEMINADA POR EL PANEL DE EVALUACIÓN DESCRITO EN EL APENDICE.


ENTRENAMIENTO

LOS CANDIDATOS A AUDITORES DEBEN TENER EL ENTRENAMIENTO NECESARIO Y SUFICIENTE, PARA ASEGURAR SU COMPETENCIA EN LAS HABILIDADES REQUERIDAS PARA EFECTUAR Y ADMINISTRAR AUDITORIAS.


EL ENTRENAMIENTO DEBE INCLUIR ENTRE

OTROS, LO SIGUIENTE:

a) CONOCIMIENTO Y COMRENSIÓN DE LAS NORMAS CONTRA LAS CUALES PUEDEN REALIZARSE LAS AUDITORIAS A SISTEMAS DE CALIDAD.

b) TECNICAS DE EVALUACION DE EXAMENES, CUESTINAMIENTOS, EVALUACIONES E INFORMES.

c) HABILIDADES ADICIONALES REQUERIDAS PARA ADMINISTRAR UNA AUDITORIA, TALES COMO PLANEACION, ORGANIZACIÓN COMUNICACIÓN Y DIRECCIÓN.


EXPERIENCIA

LOS CANDIDATOS A AUDITORES DEBEN TENER UN MINIMO DE CUATRO AÑOS DE EXPERIENCIA PRACTICA ADECUADA (SIN INCLUIR ENTRENAMIENTO), DOS AÑOS DE LOS CUALES, POR LO MENOS, DEBEN HABER SIDO EN ACTIVIDADES DE ASEGURAMIENTO DE CALIDAD.


ATRIBUTOS PERSONALES

LOS CANDIDATOS A AUDITORES DEBEN SER DE MENTE ABIERTA Y MADUROS, CON CAPACIDAD DE JUICIO, HABILIDADES ANALÍTICAS Y TENACIDAD, TENER LA HABILIDAD PARA PERCIBIR SITUACIONES DE UNA MANERA REALISTA.


EL AUDITOR DEBE SER CAPAZ DE APLICAR ESTOS ATRIBUTOS CON EL FIN DE:

a) OBTENER Y EVALUAR EVIDENCIAS OBJETIVAS EN FORMA APROPIADA;

b) PERMANECER FIEL AL PROPOSITO DE LA AUDITORIA SIN TEMOR A FAVORITISMO,

c) EVALUAR CONSTANTEMENTE LOS EFECTOS DE LAS OBSERVACIONES DE LA AUDITORIA Y LAS INTERACCIONES PERSONALES DURANTE LA MISMA;

d) TRATAR AL PERSONAL INVOLUCRADO DE MODO TAL QUE LOGRE EL MEJOR PROPOSITO DE LA AUDITORIA.


e) REACCIONAR CON SENSIBILIDAD A LA CULTURA

REGIONAL DEL LUGAR EN EL CUAL SE EFECTUA LA AUDITORIA;

f) EFECTUAR EL PROCESO DE AUDITORIA SIN DESVIACIONES DEBIDAS A DISTRACCIONES;

g) DAR ATENCION Y APOYO TOTAL AL PROCESO DE AUDITORIA;

h) REACCIONAR EN FORMA EFECTIVA EN SITUACIONES TENSAS;


i) LLEGAR A CONCLUSIONES GENERALMENTE

ACEPTABLES BASADAS EN LAS OBSERVACIONES DE LA AUDITORIA.

j) PERMANECER FIEL A UNA CONCLUSIÓN INDEPENDIENTEMENTE DE LAS PRESIONES PARA CAMBIARLA SIN BASE EN EVIDENCIAS.


CAPACIDAD ADMINISTRATIVA

LOS CANDIDATOS A AUDITOR DEBEN DEMOSTRAR, A TRAVÉS DE MEDIOS APROPIADOS, SU CONOCIMIENTO Y CAPACIDAD DE UTILIZAR LAS HABILIDADES ADMINISTRATIVAS.


MANTENIMIENTO DE COMPETENCIAS

LOS AUDITORES DEBEN MANTENER SU COMPETENCIA MEDIANTE LAS SIGUIENTES ACCIONES:

a) ASEGURAR QUE SUS CONOCIMIENTOS DE NORMAS Y REQUISITOS DE LOS SISTEMAS DE CALIDAD ESTAN ACTUALIZADOS;


b) ASEGURAR QUE SUS CONOCIMENTOS DE

PROCEDIMIENTOS Y METODOS DE AUDITORIA ESTAN ACTUALIZADOS;

c) PARTICIPAR EN RE-ENTRENAMIENTOS CUANDO SEA NECESARIO,

d) REVISAR SU DESEMPEÑO POR LO MENOS CADA TRES AÑOS POR UN PANEL EVALUADOR.


SELECCIÓN DEL AUDITOR LIDER

EL AUDITOR LÍDER PARA UNA AUDITORÍA ESPECÍFICA DEBE SER SELECIONADO POR LA ADMINISTRACIÓN DE PROGRAMAS DE AUDITORÍA, ENTRE LOS AUDITORES CALIFICADOS, USANDO LOS FACTORES DESCRITOS EN LA NORMA MEXICANA NMX-CC-7/2, DE ACUERDO A LOS SIGUIENTES CRITERIOS ADICIONALES:


A) LOS CANDIDATOS DEBEN HABER ACTUADO COMO AUDITORES CALIFICADOS EN, POR LO MENOS, TRES AUDITORÍAS COMPLETAS EFECTUADAS DE ACUERDO CON LAS RECOMENDACIONES DADAS EN NMX-CC-7/1.

B) LOS CANDIDATOS DEBEN HABER DEMOSTRADO CAPACIDAD PARA COMUNICARSE EFECIENTEMENTE, TANTO EN FORMA ORAL COMO ESCRITA, EN EL IDIOMA ACORDADO POR LA AUDITORÍA.

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