INSTITUTO DE AUDITORES INTERNOS DE ARGENTINA MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ANUAL INICIADO EL 1 DE ENERO Y

FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

MEMORIA

En cumplimiento de las disposiciones legales y de lo dispuesto en el capítulo 6 artículo 25, inc. a) de su Estatuto, la Comisión Directiva del Instituto de Auditores Internos de Argentina (I.A.I.A.) somete a consideración de los señores socios la documentación correspondiente al Ejercicio Económico finalizado el 31 de Diciembre de 2018, que comprende: Memoria, Estado de Situación Patrimonial, Estado de Recursos y Gastos, Estado de Evolución del Patrimonio Neto, Estado de Flujo de Efectivo y las Notas y Anexos que los complementan, juntamente con el Informe del Auditor y el Informe del Revisor de Cuentas.

1. INTRODUCCIÓN

Durante el ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2018, la Comisión Directiva electa en la Asamblea del 27 de abril de 2017, continúo llevando adelante el Plan Estratégico 2017-2020. Plan, enmarcado en el desarrollo continuo de nuestra profesión y la inclusión de la segunda y tercera línea de defensa bajo la premisa de complementación, sin perder de vista los cambios regulatorios, las buenas prácticas, las necesidades de nuestros socios y de las partes interesadas, brindando herramientas que nos permitan ser agentes de cambio. Nuestro objetivo, cualquiera sea el tamaño de las organizaciones, el sector (público o privado) o la actividad a la que se dediquen, apunta a afianzar y reforzar la función de las áreas expertas en compliance, riesgos y control, para lo cual nos enfocamos en:

● colaborar en la formación de nuestros profesionales, cualquiera sea el ámbito de su incumbencia, ofreciéndoles un ambicioso proyecto de capacitación, así como una permanente actualización respecto de las mejores prácticas que se aplican en el mundo y de las novedades a través de publicaciones que atraviesan a todas las actividades o son específicas de una determinada industria. Un espacio para el debate, un lugar donde compartir experiencias de modo de atender de manera eficaz y consistente la función.

● contribuir a ampliar la mirada sobre un futuro donde, la tecnología, la diversidad, la

responsabilidad social empresarial, la innovación en los negocios, se dan paso en una vertiginosa transformación social.

● entrenar profesionales que asuman un compromiso ético, aspecto que redundará en un

aporte a la mejora en la transparencia, la comprensión del negocio, la gestión y control de los riesgos, el gobierno corporativo y por ende contribuirán a los objetivos organizacionales y a su sustentabilidad.

● informar sobre los cambios del contexto interno e internacional, así como de la prolifera

emisión de normas, regulaciones y buenas prácticas, sin perder de vista los cambios tecnológicos cuya velocidad obligan a una permanente innovación, renovación y reflexión sobre el rol de la segunda y tercera línea de defensa.

● brindar una continua actualización respecto de las mejores prácticas que se aplican en

el mundo y de las novedades a través de publicaciones que atraviesan a todas las actividades o son específicas de una determinada industria.

Es la intención de esta gestión, capitalizar los importantes logros ya alcanzados, darle continuidad a los proyectos y compromisos asumidos, tratando de profundizar en aspectos que permitan darle más visibilidad al Instituto y ampliar su espectro, de modo de incorporar áreas complementarias como cumplimiento, gobierno corporativo, seguridad informática y gestión de riesgos.

Abogamos y promovemos sumar profesionales con una impronta de liderazgo dinámico para que, en este ámbito, bajo una formación estructurada, puedan acceder a una certificación especializada y reconocida a nivel internacional. Desde el Instituto somos conscientes del riesgo que la falta de formación supone para la evolución de la profesión en el medio plazo y el éxito de nuestros socios, por lo cual queremos facilitar el acceso a nuestras actividades. Es nuestra intención generar un espacio donde, a través de los Comités especializados, nuestros socios puedan investigar, difundir y promover el conocimiento, así como su opinión respecto de temas que hacen a los cambios que se producen en el contexto. Los principales lineamientos están basados en el desarrollo de nuestros socios, así como en brindar más actividades relacionadas con la capacitación de los asociados y profesionales ligados a la segunda y tercera línea de defensa, con foco en el cumplimiento de los fines fundacionales del Instituto de Auditores Internos cuyo lema es “Crecer Compartiendo”.

2. MOVIMIENTO DE SOCIOS

Al 31 de diciembre de 2018 el Instituto contaba con un total de 947 socios. A los efectos de alinear el valor de la cuota social con la política establecida por el IIA, a partir del mes de Enero del 2018, se decidió mantener: Valor de Cuota de Ingreso o Matrícula al IAIA $ 800.- (Única vez) y Valor de Membresía $ 2.500.- (Cuota Anual).

Se destacan los principales beneficios que implica el pago de la membresía para los socios:

● Membresía en el IIA Global ● Acceso exclusivo a los sitios Web del IAIA (www.iaia.org.ar) y del Global Institute of

Internal Auditors (www.global.theiia.org) ● Integración en FLAI (Fundación Latinoamericana en Auditoría Interna) ● Adquirir Marco Internacional para la práctica profesional de la Auditoría interna. ● Percepciones y Perspectivas Globales

● Descuentos en Exámenes de Certificaciones Internacionales del IIA

● Obtener hasta un 30% de descuento en Seminarios y Eventos Profesionales del IAIA. ● Videoteca ONLINE

● Desayunos de Trabajo sin costo en nuestra sede. ● Transmisión de desayunos por Webinar ● Participación en los Comités de Trabajo: Intercambiar ideas con tus colegas. ● Descuentos en la tienda de publicaciones del IIA. ● Guías Globales del IIA disponibles en español ● Tone at the Top

● Blog de actualizaciones profesionales. ● Programa de Nuevos Instructores

● Oportunidades Laborales.

3. DESARROLLO PROFESIONAL

3.1. CAPACITACIONES

Durante el año 2018 se mantuvo el esquema de los años anteriores, sostenido en las siguientes actividades: a) El Programa de Certificaciones, b) Los Seminarios presenciales c) Los Seminarios “In-Company” y, d) Eventos o actividades especiales.

En el corriente año se dio continuidad a la capacitación en Analista en Auditoría Interna y Ejecutivo en Auditoría Interna, con el objetivo de formar nuevos auditores internos profesionales y competentes que continúen nutriendo la profesión.

Para los asociados que poseen certificaciones internacionales The IIA se brindó la actividad

obligatoria sobre ética profesional que se solicitaba para la presentación de su capacitación continua (CPE). La charla estuvo a cargo de Carlos Rozen y Magalí Occhiuzzi.

⚖️ Desayuno de trabajo: Generación de cambio cultural ético en las organizaciones:

A continuación se adjunta un cuadro comparativo con las horas de capacitación dictadas, donde se puede observar que se mantuvieron en general las actividades y su performance, siendo todo un desafío superar el Congreso Latinoamericano de Auditores Internos (CLAI 2017) desarrollado en Buenos Aires. El incremento del 12 % obtenido tuvo como mayor logro la cantidad de actividades desarrolladas a través de Desayunos de Trabajo, Webinar y la incorporación de cursos de actualización:

3.3 ENCUENTRO ANUAL DE AUDITORES – ENAI 2018

El evento contó con alrededor de 398 inscriptos, siendo exitoso en cuanto a los contenidos y aceptación del público participante, unidos bajo el lema “Más allá de los límites”. Como todos los años el evento se realizó en el Auditorio del Consejo Profesional de ciencias Económicas, donde agradecemos a la Cdra. Graciela Nuñez y en su nombre a la Organización por su permanente acompañamiento. El Comité Organizador definió el programa cuyos ejes temáticos aportaron una visión a los negocios, basada en el fortalecimiento del control interno con sustento en la responsabilidad social empresarial, la ética y transparencia profesional, cumplimiento y gobierno corporativo, la prevención de riesgos y fraude. El evento se realizó los días 11 y 12 de Junio y contó con plenarias y tres pistas para un desarrollo temático más exclusivo de temas de interés.

La plenaria de apertura: Anatomía del Auditor Interno Innovador, contó con la participación especial de Nahun Frett. Es de señalar que el evento tuvo la posibilidad de mostrar diversidad de pensamiento a partir de la generación de paneles de debate dentro del evento y sobre temas de actualidad como ser Transparencia, Auditoría Interna en Corporaciones, La importancia de la Auditoría de Sistemas en el Sector Público, Gestión, Control y Riesgo; Responsabilidad Social Empresarial y la Sostenibildad. También se presentaron temáticas de vanguardia como lo es la Equidad de género.

El evento fue transmitido por Streaming, contó con plenarias y pistas simultáneas de Innovación y Tecnología; Habilidades Blandas y Mejores Prácticas. Hubo comunicación en sitio web, newsletter, redes sociales, como o también materiales para el participante, sorteos y entrega de certificados. Se destacó el trabajo realizado por el Comité de Eventos, Comité de DEAS, TI y del Staff. Es de señalar que el evento fue declarado de interés Institucional por parte de la Sindicatura de la Ciudad de Buenos Aires (RESOL 2018-84 SGCBA) y por la Sindicatura de la Provincia de Santa FE (RESOL 007/2018).

A continuación se expone el programa y sus expositores:

INCORPORAR EL LOGO DEL EVENTO

3.4 VIII JORNADA SOBRE CONTROL INTERNO Y RIESGOS EN ENTIDADES

FINANCIERAS

Bajo el lema “Auditoría Creativa” la jornada tuvo como principal objetivo analizar los principales aspectos y cuestiones normativas, tanto a nivel operativo y de sistemas, con foco en los cambios que tecnológicos y en los nuevos productos que acerca el mercado a partir de la revolución digital. Bajo el lema “Auditoría Creativa” la jornada tuvo como principal objetivo analizar los avances y modificaciones normativas, que cruzan transversalmente a todas las Entidades, e impactan directamente en las estructuras de control, tanto a nivel operativo y de sistemas. En tal sentido, se abordaron temáticas relacionadas con los avances tecnológicos de los últimos años y su relación con las distintas áreas de Control y la Gestión de Riesgos, buscando contribuir al fortalecimiento de la Auditoría Interna, la Gestión de Riesgos y Compliance . Durante la actividad distintos expositores, entre los que participaron funcionarios del Banco Central de la República Argentina, Unidad de Información Financiera (UIF) y reconocidos profesionales en la industria, presentaron no sólo los aspectos teóricos en el marco de las normas vigentes, sino que hicieron un enfoque pragmático y relacionado con sus experiencias profesionales en las distintas Entidades en las cuales desarrollan su función.

Resultaron exitosas las Jornadas, tanto por el nivel de los expositores como por la cantidad de asistentes, que fue de 274. Se han recibido excelentes comentarios sobre el desarrollo de la actividad, y ha tenido una gran repercusión dentro del ámbito de la profesión. Se destaca la labor realizada por los integrantes del Comité de Bancos, Comité de Eventos y al Staff del IAIA. A continuación se hace mención a las temáticas y expositores que le dieron marco de interés a este evento. INCORPORAR LOGO DEL EVENTO

3.4 CONFERENCIA NACIONAL DE DIRECTORES Y GERENTES EN AUDITORÍA INTERNA. El día 8 de noviembre en Madero Tango se llevó a cabo la 3ra edición del DEAs en la búsqueda de nuestra transformación, camino a una Auditoría Predictiva. Esta conferencia pretende reunir a líderes en una jornada dinámica, colaborativa y de intercambio de opiniones. A lo largo de las charlas se hizo hincapié en los nuevos desafíos. Los grupos de interés, el Comité de Auditoría, piden de auditores que se expidan con opinión más allá de la validación, del aseguramiento. Esperan una consultoría alineada a la estrategia de negocio y para ello necesitan de profesionales efectivos, oportunos y centrados en los riesgos relevantes. Cada vez esperan que seamos Confiables, Líderes y Protagonistas del Cambio. Participaron importantes expositores, entres los destacados: César Litvin, CEO de Lisicki Litvin que presentó la temática "Reforma impositiva y su impacto en la economía y en los negocios". Por otra parte, lo acompaño Norberto Nacuzzi socio de EY que conversó sobre "Cuestiones relacionadas con el Ajuste por inflación contable"

Programa técnico:

César Litvin | Reforma impositiva y su impacto en la economía y en los negocios

Norberto Nacuzzi | Cuestiones relacionadas con el Ajuste por inflación contable

Martín Reynoso | Mind-fullness en puestos jerárquicos

Graciela Braga | Auditando el "Gobierno de TI". Aplicación práctica Global Technology Audit Guide (GTAG) del IIA y el marco COBIT5 de ISACA.

Verónica Devaglia y Jordán Pinghelli | Casos de Éxito Revisión de Gestión Ambiental

Gustavo Presman | Cómo preservar evidencia digital en una investigación corporativa

Silvina Coria | Assurance en la era digital: tu equipo está preparado?

3.5 II CONGRESO ARGENTINO DE CONTROL INTERNO

Los días 2 y 3 de octubre se llevó a cabo en el Consejo Profesional de Ciencias Económicas el II Congreso Argentino de Control Interno, donde participó Alejandro Menzani en representación del IAIA y Jorge Badillo por parte de FLAI. En el segundo día, se desarrolló el II Encuentro Nacional de la Calidad Gubernamental, espacio que contó con la presencia de nuestros Directores del Comité de Calidad Srs. Juan Carlos Cosme Belmonte y Claudio Falbo.

El II CACI fue organizado por la Sindicatura General de la Ciudad de Buenos Aires, coorganizado

por el Instituto de Auditores Internos de la Argentina (IAIA) y el Instituto Argentino de Normalización y Certificación (IRAM), y cuenta con el patrocinio internacional de la Fundación Latinoamericana de Auditores Internos (FLAI) y del Institute of Internal Auditors (IIA).

El II CACI fue declarado de Interés por el Honorable Senado de la Nación y de Interés Cultural

por la Secretaría de Cultura del Ministerio de Educación, Cultura, Ciencia y Tecnología de la Nación. El Congreso contó con el auspicio de más de 65 instituciones, entre Sindicaturas Provinciales, Tribunales de Cuentas, Organismos Oficiales y Colegiados, Embajadas, Universidades y Organismos no Gubernamentales.

Participaron 12 expositores internacionales y 39 expositores nacionales. Más de 1000

participantes pudieron ser parte de esta experiencia en modo presencial y vía streaming.

INCORPORAR FOTO DE COSME Y CLAUDIO QA

4. SERVICIOS A LA MEMBRESÍA

4.1. BOLSA DE TRABAJO

Se continuó con el servicio de bolsa de trabajo, en el 2018 se realizó la publicación de varias búsquedas laborales con la característica de ser inclusiva respecto de las diversas actividades que requieren un perfil de auditoría, en total se publicaron 30 búsquedas laborales.

4.2. DESAYUNOS y WEBINAR

La actividad de los Desayunos y Webinar continuó siendo una actividad no arancelada para nuestros asociados y un elemento de difusión de temas técnicos propios de la actividad profesional de la auditoría interna. Durante el año se desarrollaron un total de 27 Desayunos de trabajo con exposiciones de especialistas de las más variadas temáticas de actualidad. Las actividades fueron transmitidas en Vivo y luego publicadas en nuestro sitio para los socios que no pudieron asistir a nuestra sede. Luego fueron publicadas para poner a disposición del socio los contenidos:

DESAYUNOS DE TRABAJO / WEBINAR

➔ Concepto, Espíritu y Aplicación de la Ley De Responsabilidad Penal de las Empresas ➔ Ciclo de Webinars sobre Auditoría Continua ➔ Compras Sostenibles. Gestión de riesgos ambientales y sociales en la cadena de valor ➔ Diseño, Implementación y Monitoreo de un Programa de Integridad ➔ 12do Foro de Desarrollo Sustentable ➔ Acceso a la Información Pública ➔ Aseguramiento de la Sostenibilidad.s Reportes Socio-Ambientales y de Buen Gobierno. ➔ Auditoría en contexto económico ➔ Software de monitorización de actividad de usuarios para servidores y puestos de trabajo ➔ Gestión de Servicios de Tecnología Informática Tercerizados en el marco de la Com. A

6354 y la Com. A 6552 del BCRA ➔ Latinoamérica: Compliance, Línea de Denuncia y Normas Anticorrupción ➔ Competencia Justa ¿qué auditar? ➔ Generación de Cambio Cultural Ético en las Organizaciones ➔ Auditoría de Start-ups y modelos de negocios ➔ Concepto, Espíritu y Aplicación de la Ley De Responsabilidad Penal de las Empresas ➔ Compras Sostenibles. Gestión de riesgos ambientales y sociales en la cadena de valor" ➔ Aspectos relevantes del Derecho Ambiental en la Argentina y su impacto en la actividad

económica.

4.2. LÍNEA DE DENUNCIAS El IAIA firmó un convenio con la empresa Resguarda para incluir dentro de sus servicios para los asociados, proveedores y empleados una línea de denuncia transparente. Esto tiene por objeto fortalecer el Gobierno Eficaz de la Asociación. Fue implementada bajo la óptica de transparencia para lo cual el Comité de Ética es el responsable de llevar adelante, en caso que existiera alguna denuncia.

5. ASUNTOS INSTITUCIONALES

5.1. El Instituto continuó con su vocación de mantener relaciones institucionales especiales

con asociaciones profesionales, organismos públicos de control a nivel local y nacional y firmas de reconocido prestigio en el ámbito nacional e internacional relacionados a la Auditoría.

En este sentido, para este período, se han mantenido vigentes y activos los convenios de colaboración institucional celebrados con el Consejo Profesional de Ciencias Económicas, Sindicatura General de la Nación, Sindicatura General de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.

Con el objeto de mantener el acercamiento a los jóvenes profesionales, se mantuvieron vigentes los convenios de colaboración con Universidades y otras Instituciones afines con las cuales participamos, tanto en sus actividades, como auspiciantes institucionales, como así también brindándoles a nuestros socios la posibilidad de participar en ellas.

Participan de estos acuerdos, la Asociación Argentina de Usuarios de la informática y las Comunicaciones, (USUARIA), Asociación Argentina de Ética y Compliance, (AAEC),

Asociación de Auditoría y Control de Sistemas de Información (ADACSI) y la Association of Ceritified Fraud Examiners – Capítulo Argentina (ACFE). Asimismo se mantienen los convenios de colaboración con las universidades USAL, y UP. Durante el presente ejercicio, ampliando los horizontes, se celebraron acuerdos con la Asociación Argentina de Estudios de Administración Pública (AAEAP), la Universidad Argentina de la Empresa (UADE), Universidad Austral, la Universidad Nacional del Litoral, Pontificia Universidad Católica Argentina (UCA) y Universidad Abierta Interamericana (UAI).

El IAIA durante el mes de mayo ha tenido una participación destacada como parte de la región de Latinoamérica promocionando la concientización de la Profesión de Auditoría Interna. Se realizaron acciones para dar a conocer la profesión con material audiovisual e imágenes en el evento ENAI y en el sitio Web. El IIA Argentina fue galardonado por 4ta vez consecutiva por el IIA Global con el premio de “Campeón en la Construcción de Concientización en Auditoría Interna” gracias al trabajo realizado durante el Mes de la Concientización 2018.

El Comité de EEFF concretó un acuerdo de Cooperación, Asistencia Técnica y Complementación con ABAPPRA.

5.2. AUSPICIO POR PARTE DE USUARIA PARA SEGURINFO ARGENTINA 2018

Junto a USUARIA, el IAIA, como en anteriores oportunidades, brindó su apoyo como auspiciante en el Congreso SEGURINFO ARGENTINA 2018, llevado a cabo el 24 de abril de 2018, en el Hotel Sheraton (San Martín 1225, Ciudad de Buenos Aires).

El apoyo no implicó ningún costo para la entidad, y se obtuvo además 5 (cinco) entradas sin cargo y un Stand. Nuestro logo institucional formó parte del Programa del Congreso, folletería y página web, junto al de los otros organismos que apoyaron el evento.

6. POSICIONAMIENTO INTERNACIONAL

Nuestro Instituto es reconocido en su accionar por parte del instituto global como así también por los demás Institutos latinoamericanos.

Es nuestro objetivo, mantener e incrementar el posicionamiento internacional iniciado en la 60ª. Conferencia Internacional del 2001, y consolidado posteriormente con las actividades de capacitación y de participación en el orden internacional y el latinoamericano.

Se destaca que oportunamente se suscribió el Contrato Anual 2015 con el Instituto Global - The Institute Auditors, Inc. – Master Relationship -. Asimismo en relación a Addendum F – se decidió por la opción 1, implicando la recepción de una copia de las publicaciones realizadas por el IIARF, comprometiéndonos a difundir y promocionar en biblioteca o sitio Web las acciones realizadas por el IIARF. Por otra parte se mantiene la participación activamente en la reunión “REDES” de intercambio con los Institutos asociados a través de la Fundación Latinoamericano de Auditores Internos (FLAI), donde se realiza un interesante intercambio de experiencias que permiten enriquecer la labor de los Institutos. El IAIA participó de El Global Council 2018 que se celebró del 4 al 7 de febrero en ciudad de Panamá. Los líderes IIA afiliados de todo el mundo, se reunieron para aportar ideas que ayuden a formar el futuro de nuestra organización global y la profesión, fortalezcan la red con su pares y el intercambio de principales prácticas para el crecimiento de afiliados y sostenibilidad.

En el mes de octubre se realizó el Congreso Latinoamericano de Auditores Internos en Foz de Iguazú. El IAIA participó de la asamblea anual de FLAI y Taller de Líderes The IIA de la mano de su Presidente la Sra. Carmen Estevez, el Past President Sr. Martín Ghirardotti quien es el Secretario de FLAI representando a la argentina y la Sra. Marta Monacci representante del Comité de Trabajo de Seguros. En la Asamblea el IAIA presentó los resultados cualitativos y cuantitativos del evento CLAI 2017 que fuera realizado junto a la FLAI en la ciudad de Buenos Aires. El evento, más allá de su resultado positivo, fue alabado por la organización, gestión y administración ya que en esta instancia el informe presentado contaba con la un informe auditado sin observaciones relevantes. Todo un logro para el Instituto de Auditores Internos de Argentina. Además en el evento la Sra. Marta Monacci realizó una exposición que fue puntuada de excelencia sobre “Corrupción frente a la resistencia Ética del auditor interno”:

INCORPORAR UN PAR DE FOTOS DE TODO EL GRUPO FLAI + GLOBAL + foto de la copa con la mención de argentina

7- PUBLICACIONES

Se publicaron varios artículos de opinión realizados por los socios del IAIA o recibido a través de los diferentes convenios que el Instituto mantiene con asociaciones... A continuación se listan algunos de los mismos y autores: ❏ “Auditing Culture- a Red flag” un enfoque realizado por FLAI junto a Wolters Kluwer ❏ “Un paso más cerca … Desafío empresarial en la era de la sustentabilidad”. Artículo

relacionado al nuevo índice de sustentabilidad de BIMA - Patricia Ortega Girard. ❏ “Sobre muestras, hipótesis y probabilidades” - Gerardo Rovner, Laura Battellini; Cecilia

Dureaume y Liliana Sánchez. ❏ Investigación: Aseguramiento de Reportes de Sostenibilidad, por Nicolás A. Jerkovic ❏ Siglo XXI y la gestión de riesgos emergentes - Comité de Sostenibilidad ❏ Expertos detallan los nuevos desafíos e innovación en la auditoría interna - Comité de

Compliance ❏ 4th Revolución Industrial (Era Digital) - Claudio Scarso ❏ Expertos explican la importancia del auditor interno - Andrea Grondona ❏ Blog de Richard F. Chambers, CIA, QIAL, CGAP, CCSA, CRMA, es presidente y CEO

del IIA. En su blog, comparte reflexiones personales y valiosas lecciones que ha aprendido a lo largo de su distinguida carrera de 40 años en auditoria interna.de emisión semanal el cual está disponible en la web del Instituto.

❏ Ciberseguridad - La 3ra línea de Defensa - Mónica Beatriz Rela ❏ Por la causa de los cuadernos, las empresas aceleran con sus políticas anti-corrupción

- Geraldine Giachello ❏ Relanzamiento del Boletín Mensual “Crecer Compartiendo” - ESSIC y IAIA con temas

de actualidad relacionados con la profesión en un formato ágil y atractivo.

8. ACTIVIDADES DE LOS COMITÉS

Durante el presente ejercicio se continuó con un importante trabajo en los Comités del Instituto, con foco en el cumplimiento de los objetivos propios de cada Comité y en línea con los objetivos del Instituto, los 10 Comités de Trabajo centraron sus esfuerzos en acciones para difundir las actividades y beneficios del IAIA, incrementar la membresía, fomentar la participación de todos los socios fortaleciendo el "sentido de pertenencia" y generar sinergias a partir de la interacción entre colegas e interinstitucionales.

A partir de reuniones de trabajo periódicas a lo largo de todo al año, cada Comité fue planificando y desarrollando diversas actividades para el logro de los mencionados objetivos.

Dentro de las principales actividades desarrolladas se pueden mencionar:

● Desayunos de Trabajo y Webinars (ver detalle en punto 4.2 anterior), los cuales contaron con la participación de destacados expositores y concurrida audiencia.

● Diversas notas y artículos periodísticos en importantes medios de comunicación (tales como los mencionados en el punto 7 anterior).

● Organización por parte del Comité de Entidades Financieras de la VI Jornadas de Control Interno y Gestión de Riesgos en Entidades Financieras (ver punto 3.4). Se destacan las propuestas de temáticas, la moderación y sobretodo las exposiciones preparadas por integrantes del Comité.

● Ciclo de Webinar sobre "Implementación de Auditoría Continua"

● Activa colaboración en el ENAI 2018 (ver punto 3.3), desde la moderación de paneles hasta la propuesta de disertantes o la exposición de temas.

● El comité de QA junto al de Entidades Financieras entregaron en la Jornada sobre riesgos y control interno en Entidades Financieras el Certificado QA al Banco Credicoop.

● Destacada participación en el DEAS 2018 (ver punto 3.4), con actividades de gran interés.

9. ACTIVIDADES PROPIAS DE LA ADMINISTRACIÓN DEL IAIA

9.1. NORMAS Y PROCEDIMIENTOS Todos los procedimientos fueron incorporados a la web siendo un mecanismo para la consulta permanente de la Comisión Directiva, Comisión Fiscalizadora y del Staff.

● Compras y Contrataciones. Fondo Fijo: Se destaca que durante el ejercicio 2018 se continuó con la aplicación de las normas y procedimientos sobre Compras y Contrataciones, y Administración del Fondo Fijo. Así como también se definió el procedimiento de apertura de la caja fuerte del Instituto bajo un esquema de segregación adecuada de funciones.

● .Procedimientos de Secretaria: Pretende mantener un listado actualizado de circuitos específicos con esquemas claros de generación de información y con fechas que permitan realizar un adecuado seguimiento de los hitos de la institución con el fin de contar en tiempo y forma con la documentación e información para la Comisión Directiva y Fiscalizadora. (Secretaría)

● Código de Conducta de Negocios y Ética para Voluntarios (Directores de Comités de Trabajo e Institucionales e Instructores): Aspectos que hacen a los valores éticos que se espera de quienes trabajan en forma voluntaria aportando y compartiendo su conocimiento, generando actividades y/o notas de opinión entre otras. (Coordinador de Comités de Trabajo)

● Reunión a distancia de Comité Ejecutivo y Comisión Directiva: Se define el esquema y herramientas que se necesitan para participar bajo esta modalidad. (Staff – Comité Ejecutivo)

● Procedimiento y Documentación para Certificaciones Quality Assurance (QA): Se procedió a la actualización del material, se integraron los formularios y certificaciones utilizadas. (Comité QA).

● Política de descuentos – Eventos y Cursos: Se establecieron las condiciones admitidas para el otorgamiento de este tipo de beneficio.(Comité Ejecutivo)

● Guía para la organización de Evento. Formulario para Postular Expositores. Presupuesto. Protocolo para Moderadores. Política para Speakers. Se exponen los

aspectos relevantes a considerar al diseñar un evento con los controles y niveles de autorización requeridos. (Comité de Eventos)

● Política para el otorgamiento de Bono remunerativo al Staff del IAIA: Se explicitan las condiciones y el esquema de evaluación de desempeño a considerar al efecto. (Comité Ejecutivo – Comisión Directiva).

● Esquema para la Fijación de Objetivos para el Staff: Apunta a contar con una herramienta que facilite y complemente la evaluación de desempeño, a partir de establecer metas concretas y medibles las cuales formarán parte del Bono Remunerativo.(Comité Ejecutivo – Comisión Directiva).

● Procedimientos para dictar cursos In Company: Se estipula un procedimiento que acompañe a los servicios que solicitan los socios y/o empresas de capacitación en sus oficinas. Fija los Aspectos Generales a considerar, así como se define el esquema de cotización y las pautas del acuerdo a tener con la organización donde se efectuará. (Staff – Comité Ejecutivo)

● Objetivos de los Comités de Trabajo: Se establece un esquema donde deberían exponer su función respecto a los Ejes definidos (Incremento de la Membresía, Aportar / Agregar valor a la Profesión, Difundir / Generar notas de interés, desayunos, charlas Webinar, etc. relacionadas con temáticas de actualidad, Generar / Proponer Guías Prácticas de utilidad para las diferentes industrias, Participar activamente en la venta de los Eventos realizados por el IAIA) y su respectivo Plan de Acción. (Comisión Directiva).

● Política de Comisiones por Sponsoreo: La presente política tiene como objetivo el de desarrollar la base de patrocinantes a los diferentes eventos que lleva adelante el Instituto, involucrando a todo el Staff en forma íntegra, proactiva y co-participativa. (Comisión Directiva).

● Reglamento del Personal: Implementación de políticas y procedimientos de administración de recursos humanos que permitan ir creando estándares de trabajo para organizaciones descentralizadas, como la nuestra. Colabora con la formación de una cultura organizacional a partir del momento en que el empleado toma conocimiento de lo que se espera de él fijando tanto el alcance de sus tareas, como los derechos con los cuenta. (Comité Ejecutivo – Comisión Directiva).

● Mejoras al Proceso Administrativo y Redistribución de las Tareas del Staff: Se implementó un esquema de separación y segregación de funciones acorde al tamaño de la asociación. Se redefinió la Información de Gestión y de Tesorería, así como también el cambio del Plan de Cuentas a partir del up-grade del Sistema Tango - Contable y de la tercerización en Bertora y Asociados de la Registración Contable.

9.2. CAPACITACIÓN DEL STAFF

La Comisión Directiva decidió brindarle al Staff clases de Inglés durante el 2018 y además entrenar a uno de sus colaboradores en el uso del aplicativo Tango a partir de la implementación de un nuevo versionado del sistema contable a los fines de optimizar el uso de la licencia y mejorar los reportes de gestión emitidos. 9.3. REMUNERACIONES AL STAFF

9.3.1 BONO ANUAL REMUNERATIVO POR DESEMPEÑO

Se definió el pago de un Bono Anual remunerativo por Desempeño para el Staff del Instituto de Auditores Internos de Argentina, el cual cumplió con las condiciones estipuladas en la Política definida por la Comisión Directiva en el ejercicio 2016. El bono fue abonado en el mes de julio 2018 y en dicha oportunidad se definieron algunos objetivos concretos para ser considerados en la evaluación de desempeño del próximo ejercicio. 9.4 DESARROLLO TECNOLÓGICO

9.4.1 PÁGINA WEB

Continuando con el objetivo de posicionar estratégicamente al IAIA, se profundizó durante el año 2018 el diseño y contenidos del sitio Web del Instituto. Con una imagen corporativa, el sitio busca fomentar la Comunicación Colaborativa, participando activamente en todos los medios y con diferentes actores de la profesión. A su vez el Instituto invirtió en software que le permitan el diseño de sus propias placas de difusión, videos de presentación, aportando agilidad, innovación en las diferentes actividades que realiza y dinámica a su página web. 9.4.2 SISTEMA CONTABLE TANGO GESTIÓN

Se realizó la parametrización del sistema contable que se utiliza para la administración de fondos y actividades del Instituto. Dicho cambio permitió una mejora en el proceso interno y un mayor control sobre los movimientos de la administración. Para visualizar dichos cambios también se llevó a cabo el diseño e implementación de un nuevo plan de cuentas. La implementación de estas mejoras redundan en mejorar el ambiente de control de la asociación, solucionando algunas observaciones mencionadas por el auditor externo. 9.4.3 REDES SOCIALES

Durante el ejercicio se aprobó en Comité Ejecutivo la implementación de software orientados a la creatividad y a la automatización en redes sociales de la gestión de la información a compartir. Al efecto el Instituto cuenta con licencias de:

● HootSuite: plataforma que permite gestionar a la vez diversas cuentas de Twitter, facebook, instagram y otras redes sociales. HootSuite es un cliente basado en un navegador que permite configurar una variedad de columnas como mensajes, TL, listas, etc., haciendo que todo sea muy fácil de controlar. También permite programar tweets y trae un acortador de enlaces. De este modo de programa la difusión de novedades y se facilita la interacción con nuestros seguidores.

● RawShorts: Es una herramienta que on-line permite crear videos. Las presentaciones son muy interesantes ya que permite que las mismas cuenten con animaciones, siendo de fácil uso, ágil y permite el uso de plantillas para crear diapositivas (imágenes o vídeos).

Este año se trabajó fuertemente en los perfiles buscando el posicionamiento del Instituto como marca IAIA en social media. De este modo, se logró un interesante incremento en cuanto a seguidores y publicaciones. Compartimos los números de crecimiento de nuestra participación:

9.4.4 NEWSLETTER “CRECER COMPARTIENDO”

Se diseñó y se envía de forma mensual un boletín de novedades de actualización profesional para las bases de contactos. El clipping fue diseñado por la Presidencia, el Comité de Comunicación, ESIC y el Staff.

9.5 ANÁLISIS ECONÓMICO FINANCIERO:

Los estados contables al 31 de diciembre de 2017 presentados en forma comparativa con el

ejercicio anterior reflejan los resultados obtenidos por el Instituto en las actividades profesionales

y de Capacitación realizadas durante el año. En tal sentido, y como viene siendo en los últimos

años el Instituto mantiene una sólida posición patrimonial y financiera, contando con liquidez

suficiente para afrontar los costos fijos y variables propios de su actividad.

Asimismo se señala que al 31 de diciembre de 2018, los estados contables fueron emitidos bajo normas profesionales, aplicando por método simplificado el ajuste por inflación. En tal sentido en el cuadro siguiente se exponen los principales rubros que demuestran la sólida posición patrimonial.

ESTRUCTURA PATRIMONIAL COMPARATIVA CON EL EJERCICIO ANTERIOR

2018 2017

ACTIVO CORRIENTE 7.119.736

ACTIVO NO CORRIENTE 442.414

TOTAL DEL ACTIVO 7.562.150

PASIVO CORRIENTE 5.732.029

PASIVO NO CORRIENTE - -

TOTAL DEL PASIVO 5.732.029

PATRIMONIO NETO 1.830.121

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 7.562.150

ESTRUCTURA DE RESULTADOS COMPARATIVA CON EL EJERCICIO ANTERIOR

2018 2017

RESULTADO OPERATIVO ORDINARIO 1.020.513

RESULTADO FINANCIERO Y POR TENENCIA 105.310

OTROS INGRESOS Y EGRESOS

RESULTADO NETO ORDINARIO 1.125.823

RESULTADOS EXTRAORDINARIOS

SUBTOTAL 1.125.823

IMPUESTOS A LAS GANANCIAS

RESULTADO NETO 1.125.823

ESTRUCTURA DE LA GENERACIÓN O APLICACIÓN DE FONDOS

CON EL EJERCICIO ANTERIOR

2018 2017

FONDOS GENERADOS POR LAS

ACTIVIDADES OPERATIVAS 4.847.476

FONDOS APLICADOS A LAS ACTIVIDADES DE

INVERSIONES

-53.071

FONDOS GENERADOS POR LAS

ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

99.852

TOTAL DE FONDOS GENERADOS O APLICADOS

DURANTE EL EJERCICIO 4.894.157

Finalmente, el cuadro siguiente muestra los principales indicadores que denotan la sólida posición patrimonial del Instituto, que cuenta a su vez con amplia liquidez en relación al patrimonio neto de la Institución.

2017

LIQUIDEZ (Activo corriente/Pasivo corriente) 1,24

SOLVENCIA (Patrimonio Neto/Pasivo total) 0,32

INMOVILIZACIÓN DE CAPITAL (Activo no Corriente/Activo

total) 0,06

RENTABILIDAD (Resultado del Ejercicio/Patrimonio Neto

total) 0,62

11. PERSPECTIVAS

Durante el año 2018 la Comisión Directiva continuó en la senda trazada en ejercicios anteriores respecto a desarrollar actividades que permitieron no sólo fortalecer la actividad del Instituto, sino también consolidarla, a través de la difusión experiencias y temáticas diversas de la actividad, intentando ampliar su horizonte en cuanto a la defensa de la función de la segunda y tercera línea de defensa, la ética y la transparencia como baluarte y promoviendo el valor agregado que estas funciones tienen para dar en sus organizaciones, ampliando de este modo su campo de acción.

Muestra de ello son las actividades profesionales que se llevaron a cabo durante este período, no sólo aquellas habituales de formación profesional, sino también de actividades que nos permitieron ampliar la convocatoria a la comunidad profesional en su conjunto. Estas, sumadas a las demás actividades de capacitación, son las que contribuirán a seguir desarrollando al IAIA para que continúe siendo una Institución referente en temas de interés de los profesionales.

Para los ejercicios siguientes se planifica un aumento en la cantidad de actividades y cursos de capacitación con el objeto de brindar más y mejores servicios a los socios y cubrir necesidades puntuales de los grupos de interés. También es un fuerte objetivo trabajar en fortalecer los lazos con asociaciones y universidades tratando de llevar al interior la voz del instituto y la importancia que las áreas de control, gestión de riesgos, gobierno corporativo y cumplimiento tienen en las organizaciones.

12. PALABRAS FINALES

La Comisión Directiva agradece la confianza y el apoyo brindado por quienes nos precedieron y nos acompañaron, esto nos ha permitido continuar con el desarrollo de actividades profesionales que mantienen vigente el lema “Progresar compartiendo” en pos de jerarquizar la profesión de Auditoría Interna transformando al Instituto en un referente en la materia.

Quienes tenemos la responsabilidad de la gestión agradecemos el apoyo del staff del Instituto que día a día lleva adelante la tarea con responsabilidad y dedicación, máxime en este año donde la reorganización administrativa, la eficiencia y la efectividad fueron premisas que marcaron el logro de los objetivos..

Agradecemos también a quienes nos prestan servicios y nos facilitan la tarea cotidiana, a los profesionales, a nuestros asesores y docentes, que nos acompañan para cumplir con nuestras metas.

Asimismo, un especial agradecimiento a los sponsors y asociados que participan como voluntarios en las diversas actividades. Gracias a todos y cada uno de quienes con su dedicación y esfuerzo le permiten al Instituto continuar creciendo y contribuyen a dar valor a la profesión. Durante el 2019, se inicia una etapa de Transformación y esperamos que todos aquellos que siempre nos acompañan, digan presente dado que esta Comisión Directiva sólo espera colaborar en la visibilidad de la función de quienes tenemos a nuestro cargo tareas que hace a que las organizaciones logren sus objetivos en un marco de transparencia, cumplimiento regulatorio y adecuado gobierno corporativo.

Foto Brindis de Fin de año 2018

LA COMISIÓN DIRECTIVA