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INFORMES DE GESTION 2011

15 AÑOS!Siempre contigo!

INFORMES PERIODO 2011

INDICE GENERAL

• INFORMES PERIODO 2011 Del consejo de administración De la Gerencia De Revisor Fiscal De la junta de vigilancia • ESTADOS FINANCIEROS Estado de Excedentes y Pérdidas Estado de Cambios en la Situación Financiera Estado de Cambios en el Patrimonio Estado de Flujo de Efectivo • BALANCE SOCIAL

Personal Administrativo Membrecía Abierta y Voluntaria Igualdad de género Control democrático de los miembros Participación económica de los miembros Autonomía e Independencia Educación, formación e información Compromiso con la comunidad Auxilios Solidaridad Estadísticas de colaboradores Valor agregado cooperativo Relación de actividades 2011 Revista Cooedian Tablas y gráficos

INFORMES PERIODO 2011

INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DE 2012 Barranquilla, 29 de marzo de 2012 Cordial saludo apreciados Asociados: El Consejo de Administración de la Cooperativa Multiactiva de Empleados de la DIAN, COOEDIAN, presenta a la Honorable XVI Asamblea General de Asociados, el Informe de Gestión desarrollada durante la vigencia de su administración, y especialmente la relacionada al Período 2011 - 2012, durante el cual continuó cumpliendo con el COMPROMISO adquirido ante ésta Honorable Asamblea, por la que fuimos elegidos, en forma democrática y participativa, caracterizada esta administración por su gran disposición hacia el servicio a los Asociados, considerando humildemente, haber respondido con el Voto de Confianza otorgado por ella. Es así como en uso las facultades y deberes legales y estatutarios, se presenta ante la Honorable XVI Asamblea General de Asociados, los aspectos más destacados de nuestra gestión a lo largo del Periodo 2010-2011, no sin antes señalar que las decisiones adoptadas por este Consejo de Administración, se han tomado en ejercicio de las funciones legales, estatutarias y reglamentarias, previamente analizadas y concertadas por y con la totalidad de sus miembros, documentadas cada una de ellas en las correspondientes Actas de Consejo de Administración, ajustadas al cuerpo normativo y estatutario, en consideración con los Principios constitucionales de Legalidad y Democracia Participativa, teniendo siempre como Norte la satisfacción de las necesidades de Nuestros Asociados, tomando en consideración el Beneficio General, en concordancia con la SOSTENIBILIDAD FINANCIERA de la COOEDIAN, así como con la PRESERVACIÓN DEL PATRIMONIO ECONÓMICO Y SOCIAL encomendado por los Asociados, para ser administrado.

INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION

Resulta procedente señalar que este Consejo de Administración, se ha caracterizado por estar en permanente comunicación con los Asociados, a través de los medios establecidos y requeridos, tales como la Página Web, Correo Electrónico de la COOEDIAN, y en forma especial y continua personalmente, con cada uno de los miembros del Consejo.

Es innegable que este contacto permanente con Nuestros Asociados, nos ha enriquecido personal y profesionalmente, permitiéndonos brindar un parte optimista de la gestión social realizada, por lo que ratificamos a todos los miembros de la COOEDIAN, nuestra disponibilidad para atenderlos en sus necesidades. 1. ADQUISICIÓN DE SEDE PROPIA: La Cooperativa Multiactiva de Empleados de la DIAN, COOEDIAN, cuenta para el desarrollo de sus operaciones, con unas Oficinas Modulares, enclavadas en el Sector Financiero de la ciudad de Barranquilla, es una sede propia, adquirida mediante la suscripción de un préstamo hipotecario con el Banco de Bogotá, las cuales se encuentran dotadas con equipos de computación con tecnología de punta existente, aunado a la puesta en marcha de un SOFTWARE CONTABLE Y ADMINISTRATIVO, que permite la toma de decisiones administrativas y financieras, en tiempo real; contando con una Planta de Personal, vinculada mediante Contratos de Trabajo a Término Indefinido, con el reconocimiento de las prestaciones sociales de ley, la afiliación a salud, seguridad social y pensión; contando con el otorgamiento de préstamos financieros en condiciones y tasas preferenciales.


2. RELACIONES GERENCIALES ESTRATEGICAS: 2.1. Con los Directores Seccionales: Es de relevante importancia resaltar las optimas relaciones mantenidas con cada uno de los señores Directores Seccionales de Barranquilla y de las otras Direcciones Seccionales en las que tenemos Asociados, quienes nos han brindado su apoyo en forma ágil y permanente; en igual forma resaltamos la constante colaboración de los asociados de las ciudades de Santa Marta, Montería, Sincelejo, Riohacha, Valledupar, Cartagena y Bogotá, a quienes procedemos a brindarles nuestros más sentidos agradecimientos. 2.2. Con los Entes de Control: Teniendo en cuenta que el control interno de la Cooperativa Multiactiva de Empleados de la DIAN, COOEDIAN, es ejercido por el Revisor Fiscal y por la Junta de Vigilancia; es procedente señalar que las relaciones con ellos durante esta administración se desarrollaron en forma armoniosa, de cooperación y respeto mutuo.

3. PROGRAMAS DE GESTIÓN: La Cooperativa Multiactiva de Empleados de la DIAN, COOEDIAN, en su calidad de Empresa del Sector Cooperativo, y en el ejercicio de la multiactividad, ha desarrollado planes y programas de bienestar, direccionados a mejorar la calidad de vida de los asociados, haciéndolos en la mayoría de los casos, extensivos a su Núcleo Familiar, siempre con el firme propósito de satisfacer sus necesidades y de sembrar la Semilla del Cooperativismo, enmarcados en el espíritu solidario.


La gestión realizada por este Consejo de Administración, durante el Período abril de 2010 – marzo de 2012, se puede resumir en tres grandes momentos de la misma: - La Situación existente en la Cooperativa Multiactiva de Empleados de la DIAN, COOEDIAN, al momento de iniciarse la gestión del actual Consejo de Administración; - Las acciones realizadas y los logros obtenidos por el actual Consejo de Administración; y - Las metas trazadas por el actual Consejo de Administración para el año 2012 y subsiguientes, de acuerdo con el Plan Administrativo. 3.1. SITUACION EXISTENTE AL INICIAR LA GESTIÓN EL ACTUAL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN: Es innegable que la Asamblea General de Asociados, como máximo órgano colegiado decisorio, se constituye en el espacio para presentar los resultados del trabajo realizado en forma entusiasta y objetiva por el actual Consejo de Administración, el cual empezó a funcionar desde el 1º de abril de 2010, por lo que aprovechando esta oportunidad, se procede a realizar un resumen de la gestión realizada, cuyos resultados, durante el primer año de ejercicio, se vieron limitados en su actuar, ante la necesidad de darle aplicación a las recomendaciones y sugerencias de la Superintendencia de Economía Solidaria, realizadas a través de la Vista de Control Periódica, mediante la cual procedió a revisar la gestión y los resultados de gestión obtenidos durante el período 2008 a 2009, logrando determinar el incumplimiento reiterativo de los Indicadores de Gestión, según el modelo aplicable a las entidades financieras de economía solidaria, presentándose éstos alejados de los estándares de cumplimiento establecidos por ella.


3.1.1. INTERVENCIÓN DE LA SUPERINTENDENCIA DE ECONOMÍA SOLIDARIA. La Superintendencia de Economía Solidaria, en su calidad de organismo gubernamental vigilante, dejó el compromiso para este Consejo de Administración y los Órganos de Control de la COOEDIAN, de tomar y aplicar las medidas señaladas por ese ente, tendientes a mejorar el cumplimiento de los estándares de gestión de la Cooperativa, materializado en Acta de Visita, en la que taxativamente expresó: “…al comparar los años 208 y 2009 los siguientes indicadores de la Cooperativa se encontraban en riesgo medio y alto… a) Disminución Patrimonial, lo cual indica que como producto del desarrollo de su objeto social, servicios y actividades, se está afectando el aporte social situación que de continuar así pondría en riesgo la permanencia de la organización y ser objeto de una eventual intervención por parte del órgano de control, por incapacidad o imposibilidad de cumplir su objeto social… b) Baja Rentabilidad del Capital Social…COOEDIAN se sitúa muy por debajo del umbral mínimo esperado para entidades de esta naturaleza situación que desmejoró comparado desde años anteriores… c) Baja Rentabilidad Patrimonial: refleja una rentabilidad del patrimonio muy por debajo de la óptima establecida para entidades del mismo tamaño y actividad, comportamiento este que ha sido reiterativo en los últimos cuatro periodos… d) Bajo Margen Operacional…presenta un margen operacional por debajo del límite inferior del umbral considerado como optimo por el modelo de supervisión prudencial establecido por la Super- Solidaria, situación que se ha mantenido estable en los últimos cuatro periodos desde diciembre de 2006, lo cual indica que los ingresos operacionales son absorbidos por los costos y gastos, aspecto que permite concluir que la actividad del crédito para COOEDIAN no es rentable...”. Concluye el informe de la Superintendencia de economía solidaria expresando que “… lo anterior lleva a pensar que la entidad debe reestructurar su operación a fin que sus ingresos superen los gastos generales y los costos de operación, generando excedentes que le permitan construir capital institucional , debiendo tender a ser por lo menos del 10%...”.


3.1.2. DIFICULTADES SORTEADAS POR EL ACTUAL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN: Resulta innegable reconocer que al iniciarse el primer periodo de ejercicio del actual Consejo de Administración de la COOEDIAN, se presentaron algunas situaciones difíciles de carácter financiero, administrativas y operativas, tales como: 3.1.2.1. Inexistencia de Empalme con el Consejo saliente. 3.1.2.2. Atención a los asociados, limitada únicamente al estudio de solicitudes vegetativas de crédito. 3.1.2.3.Altas tasas de interés, lo cual quitaba competitividad material, en términos financieros, al ofrecer el sector a los asociados la compra de cartera, a unas tasas de interés en promedio por debajo del 1%, y con desembolso en un término de 24 horas; mientras las tasas de interés establecida por la COOEDIAN, se mantenía en el 2%, para reestructuración de créditos, esto unido a la falta de liquidez, lo cual impedía a la Cooperativa, realizar desembolsos en forma inmediata, hecho este que propició el retiro de algunos asociados, con la consiguiente disminución de los ingresos operacionales. 3.1.2.4. Recepción y trámite por parte del Consejo de Administración, de sendos derechos de petición, de asociados que solicitaban la disminución de las tasas de intereses, so pena de retirarse.


3.1.2.5. Compra y adecuación de la sede, la cual si bien se hizo con préstamo financiero del Banco de Bogotá, su pago inicialmente debió realizarse con los recursos propios de la Cooperativa, y luego esperar un término promedio seis (6) meses, para obtener el desembolso del dinero por parte del ente financiero: Banco de Bogotá, hecho este que redundó en una iliquidez monetaria de la COOEDIAN, y propició la dificultad para cumplir con los desembolsos de los créditos solicitados por los asociados, generando con ello el concebido malestar social y en algunos casos, su retiro, ocurrido todo ello durante el Primer Semestre de 2010. 3.1.2.6. Disminución de los ingresos por servicio de créditos, en un índice del 27%, ante dos fenómenos socioeconómicos: -La baja significativa de las tasas de interés, cobrados por la COOEDIAN, atendiendo las condiciones y exigencias del mercado financiero, la solicitud de sinnúmero de asociados y en procura de lograr una mayor competitividad de la COOEDIAN, en el sector financiero; y - La merma en los ingresos laborales de los asociados, ante el cese de los encargos en la DIAN. 3.1.2.7. Disminución de recursos disponibles, para cumplir oportunamente con los préstamos solicitados, ante el retiro de los aportes de un número importante de asociados, con la finalidad de cubrir deudas con el sector financiero.

3.1.2.8. Cierre de Unidades de Negocios poco rentables existentes en la Cooperativa, para evitar pérdidas operacionales, al no ser óptimas en términos de operación y de rendimientos económicos, toda vez que los ingresos, por actividades distintas al giro ordinario del negocio, no se dieron en forma representativa, y la inexistencia de propuestas objetivas para reactivar dichas unidades de negocios por parte de la Gerencia, luego de ser cerradas, ante las pérdidas operacionales que venían presentando, no se buscaron por la gerencia nuevas unidades de negocios no obstante disponer de infraestructura física pertinente, excepto las propuestas por el Consejo de Administración, tales como la rifa del carro cero kilometro y la realización del bingo, eventos estos que no lograron el punto de equilibrio esperado para su realización.


3.1.2.9. Falta de oportunidad y confiabilidad en la información contable y de otra índole, brindada al Consejo de Administración, por los directamente responsables, la cual distaba de ser propia de una entidad altamente competitiva, eficiente y eficaz. 3.1.2.10. Gastos generados por el castigo de cartera morosa, causada por la realización de Cursos programados y dictados por el CETAC, como unidad de negocio existente, los cuales fueron autorizados a determinadas personas, en el pasado, sin que mediara título ejecutivo alguno que permitiera el cobro de los mismas una vez causados. 3.1.2.11. Nuevos y significativos gastos de funcionamiento, generados ante la coyuntura de la adquisición de la sede propia. 3.1.2.12. Incremento en los gastos de nómina, ante la vinculación directa y a término indefinido, del personal administrativo que laboraba en la COOEDIAN, a través de contratos de prestación de servicios, con el correspondiente aumento salarial significativos y por encima de la inflación a finales del año 2009. 3.1.2.13. Incremento de la Planta de Personal de la COOEDIAN, por encima de los límites de sostenibilidad, llegando a estar compuesta por dieciséis (16) personas, encargadas de atender a los 500 asociados, quienes solo demandaban en promedio, unos seis (6) créditos diarios, compuesta organizacionalmente dicha planta por: un (1) Gerente con una (1) secretaria, un (1) Revisor fiscal, un (1) Contador con dos (2) auxiliares, un (1) Tesorero, un (1) Jefe de Crédito con un (1) auxiliar, un (1) empleado encargado de la unidad de negocios conformada por la fotocopiadora, cuatro (4) gestores de servicio, una (1) persona encargada de la cafetería y un (1) mensajero.


3.1.2.14. Inoperatividad del software administrativo y contable denominado ZODIAK, por un término de dieciocho (18) meses, después de ser adquirido, incluida la Página WEB, la cual por fin se encuentra actualmente, en plena operación.

3.1.2.15. Cancelación de la Rifa del carro Cero Kilometro, la cual fue programada para el mes de octubre del 2011, imprimiendo mil (1000) boletas, y poniendo a la venta solo quinientas (500) de las mismas, desde el 16 de mayo de 2011, con un punto de equilibrio situado en las 333 boleta; pero que seis meses después de su lanzamiento, solamente se habían vendido a crédito, el número de 198 boletas, para un total de ingresos por boletas vendidas de solo DIECISIETE MILLONES OCHOCIENTOS VEINTE MIL PESOS M. L. ($ 17.820.000), frente a los TREINTA MILLONES DE PESOS M. L. ($ 30.000.000) que representaban el costo del premio ofrecido, lo cual generaría a la COOEDIAN, un déficit de DOCE MILLONES CIENTO OCHENTA MIL PESOS M. L. ($ 12.180.000). 3.1.2.16. Paradigma existente sobre los eventos de carnaval, ante la idea de no ser posible obtener respuesta positiva de parte de los asociados, al darse en promedio, la venta de solo TREINTA (30) boletas para palcos. 3.1.2.17. Programas de Educación Cooperativa, totalmente inoperantes, no obstante ser programados y contratados los docentes autorizados. 3.1.2.18. Existencia de equipos de computación obsoletos y carentes de licencia y requerimientos técnicos.


3.2. ACCIONES REALIZADAS Y LOGROS OBTENIDOS POR EL ACTUAL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN:Con la finalidad de operacionalizar y darle cumplimiento a las recomendaciones de la Superintendencia de Economía Solidaria, el Consejo de Administración actual, inició una política agresiva de gestión, empezando por implementar dinámicas de solución de problemas y de lluvia de ideas en equipo, para lo cual sesionó inicialmente, por lo menos una vez a la semana y en algunas oportunidades más de una vez, contando siempre con la presencia de la totalidad de los miembros principales y suplentes del Consejo, de la persona encargada de la Gerencia, del Revisor Fiscal y de la Contadora. Estas sesiones realizadas en forma conjunta, nos permitieron crear un clima de cooperación, coordinación y transparencia, logrando que la mayoría de nuestras decisiones fueran tomadas en consenso con los miembros presentes, en la mayoría de las oportunidades. 3.2.1. Es procedente señalar que el actual Consejo de Administración, durante el desarrollo del período de su ejercicio, ha realizado un sinnúmero de reuniones operativas, con los empleados del Departamento de Contabilidad, del Departamento de Crédito y del Centro de Estudios, con la finalidad de implementar mecanismos de gestión adecuados a las necesidades de nuestros clientes: Los Asociados, y para dilucidar temas acordes con el desarrollo de sus funciones, como una forma de acompañamiento para la solución de problemas e implementación de políticas de gestión; invirtiendo en ello horas de trabajo de los honorables Consejeros participantes, siempre realizadas por fuera de la jornada laboral normal y habitual, que como empleados de la DIAN, debían cumplir. Estas reuniones, permitieron al Consejo de Administración, conocer y analizar profundamente la problemática imperante en la Cooperativa, y lograr la toma de decisiones acertadas, para la solución de problemas y/o dificultades Institucionales, Financieros, Presupuestales, Laborales, Administrativas, y en general con políticas y estrategias para fortalecer el funcionamiento de la COOEDIAN.


Un análisis de la historia de la COOEDIAN, nos confirma que una de las características más importantes y que la distinguen de las demás entidades del sector cooperativo, es la finalidad de prestación de un servicio integral al asociado, la búsqueda permanente del progreso y del crecimiento institucional, con plena identidad institucional, derivada de nuestro sentido de pertenencia, ante lo cual se toman decisiones, se adoptan iniciativas que definen su rumbo, siempre en procura del bien y del beneficio de los asociados. Es así como hoy por hoy, este Consejo considera que la COOEDIAN, debe introducir en forma permanente, cambios que le aseguren el logro de sus metas, y la fidelización de sus clientes, a medida que el contexto interno y externo también expresan, sus cambios. La accesibilidad a información, los modernos métodos de comunicación, la globalización y la competitividad son, entre otros, factores que han influido en COOEDIAN y en lo requerimientos de su personal, aunado a la capacitación de los asociados y empleados, así como la reforma de sus estatutos, el afianzamiento de las relaciones con los directivos de la DIAN en la Región, con el sector financiero nacional, y el aumento de suscripciones de convenios con Instituciones de Educación Superior, potencialización de los convenios con proveedores, todos estos son procesos que colocan a la COOEDIAN, a la vanguardia en la prestación del Servicio Cooperativo, con el lógico e inapreciable incremento de la calidad de vida del asociado. 3.2.2. CAMBIOS ORGANIZACIONALES ESTRATEGICOS: Durante el Periodo abril de 2010 – marzo de 2012, el Consejo de Administración, introdujo y estableció algunos ajustes y/o cambios organizacionales, al interior de la Cooperativa Multiactiva de Empleados de la DIAN, “COOEDIAN”, tales como:


3.2.2.1. Creación de un nuevo organigrama de prestación de servicios. 3.2.2.2. Capacitación permanente del personal de gestores de servicios de la COOEDIAN, para afianzar su identidad institucional, mejorar la prestación del servicio y potencializar las relaciones con los clientes y proveedores.

3.2.2.3. Adquisición de cinco nuevos (5) computadores, dotados de su correspondiente licencia para uso de la COOEDIAN, sin temores de ser sancionados ante la operatividad de los mismos en forma ilegal. 3.2.2.4. Disminución y agilización de los trámites existentes, para la solicitud y otorgamiento de los créditos, ofreciendo una mayor autonomía a la gerencia, al departamento y al comité de crédito, reduciendo dichos tramites en un promedio de diez (10) a tres (3) pasos, para la consecución y desembolso de un crédito. 3.2.2.5. Redefinición de funciones laborales y operativas. 3.2.2.6. Apalancamiento financiero con el sector bancario. 3.2.2.7. Reducción de la nómina de personal de la COOEDIAN, ajustándola a las necesidades reales de la misma. 3.2.2.8. Flexibilidad en el horario de atención a los asociados.


3.2.2.9. Exigencias de profesionalización y especialización de la gerencia, ante lo cual y una vez analizados los requerimientos de la Superintendencia de Economía Solidaria, los estados financieros, el balance social, el esquema de administración, el entorno financiero, las amenazas y fortalezas de la organización, la estructura financiera, locativa y administrativa de la COOEDIAN, su visión y la misión, el Consejo de Administración, consideró que la Cooperativa: COOEDIAN, requería con carácter urgente, de una Gerencia profesional, con las aptitudes, capacidades y formación académica apropiadas, con un gran don de liderazgo flexible, que le permitiera responder en forma oportuna y eficaz a los cambios y exigencias de sus clientes y del mercado, con una visión más amplia de la razón de ser de la organización, vista esta como parte de un contexto general, para el logro de la misión y la visión; procediendo por ello, en el mes de octubre de 2011, al cambio en la persona encargada de la gerencia de la COOEDIAN, en condiciones favorables para la empresa, desde el punto de vista de la misión del ente colectivo, pero también con una ganancia económica para la empresa, disminuyendo el valor del salario básico, hasta ese entonces reconocido, pasando de cinco (5) salarios mínimos mensuales, a cuatro (4) salarios mínimos mensuales, y al cambiar las condiciones de contratación, mediante la adopción de incentivos salariales por cumplimiento de metas de gestión, lo cual genera la necesidad de desarrollar ideas proactivas de negocios, para el gana gana de parte y parte.

3.2.2.10. Disminución de la nómina de personal, en más de seis (6) puestos de trabajo,

con una reducción en el gasto de personal, de cerca del (50%), sin afectar la calidad y oportunidad del servicio prestado a los asociados, otorgándole prioridad de empleo, al personal antiguo que opera en la COOEDIAN.


3.2.2.11. Mejoramiento en la prestación del servicio al cliente; lo cual se hizo necesario ante las continuas quejas de los asociados, presentadas al Consejo de Administración, ante lo cual este último procedió a reunirse con los Departamentos de Contabilidad y de Crédito de la COOEDIAN, para determinar los hechos que incidían en las quejas sobre la prestación del servicio, y determinando medidas para el mejoramiento del servicio, dentro de las cuales se señala la decisión de trasladar a la Jefe de Crédito, al Edificio de la Sede Central de la DIAN, mínimo dos (2) veces por semana, para apoyar en forma directa, las labores propias de ese departamento. 3.2.2.12. Creación de mecanismos de motivación de los Asociados, ideando y estableciendo incentivos que premien su fidelización a la COOEDIAN, es así como en desarrollo de la XVI Asamblea General de Asociados, próxima a realizarse el 29 de marzo de 2012, se hará entrega a cada uno de los Asociados asistentes, de un Suvenir, se promociona la Rifa GRATIS de un automóvil cero kilómetros, de un (1) televisor LCD, una (1) lavadora, una (1) nevera, catorce (14) cámaras fotográficas, dos (2) tabletas Black Berry; y como si esto fuera poco, con la finalidad de propiciar una integración real y oportuna de los asociados, alrededor de su Cooperativa, se ofrece a los asistentes el suministro del almuerzo de ese día. Estas políticas se constituyen en un cambio evidente, frente a las políticas de estimulación a la fidelización y a la participación, al ser costumbre ofrecer estos incentivos, en el mes de diciembre de cada año, con lo cual no se percibe el beneficio para la COOEDIAN, ni para el asociado, considerando que para esa época, la mayoría de los asociados, salen de vacaciones, en un promedio del 90%, para los meses de diciembre y enero, regresando a finales de enero y enseguida se inicia la época de carnavales, con lo que se pierde el efecto motivacional de la gestión,


la cual se constituye para la COOEDIAN, en una herramienta gerencial, pues con los Asociados estimulados, al inicio del año, se pueden programar y realizar más actividades y con ello, generar mayores ingresos no operacionales, que permitan disminuir las tasas de interés a los asociados y que no se constituyen en mayores gastos, de los que normal y tradicionalmente destina la COOEDIAN, para atender a sus asociados. COOEDIAN realizó actividades a sus asociados a través del fondo de bienestar social y solidaridad por la suma de $74.000.000 en el año 2011.

3.2.2.12. Rompimiento del paradigma existente sobre el hecho de que en los eventos de carnaval no era posible obtener respuesta positiva de los asociados, presentado en esta oportunidad cuando para los Carnavales del 2012, se promocionó el Metroconcierto del artista internacional Marc Anthony, y se vendieron 220 boletas, y para el evento de la Batalla de Flores se colocaron cuarenta (40) boletas para Palcos, obteniendo con esta gestión, unas ganancias substanciales para la Cooperativa.

3.2.2.13. Realización del Diplomado de Alta Gerencia, destinado a la formación de

líderes cooperativos, fomentado a través de la Universidad Autónoma del Caribe, con un subsidio del 70% del valor del mismo, asumido por la Cooperativa, y obteniendo como resultado magnificado que hoy la COOEDIAN, cuenta con un número plural de asociados y de personal capacitado profesionalmente, en las áreas de Liderazgo Empresarial, Gerencia de Mercadeo, Gerencia de Talento Humano, Derecho Cooperativo, Finanzas y Contabilidad y Manejo del Estrés; con la marcada intención, si estas personas lo desean, puedan ser miembros activos, de alguno de los estamentos corporativos de la COOEDIAN, engrandeciendo el sentido de pertenencia empresarial y humano.


3.3. METAS TRAZADAS POR EL ACTUAL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN PARA EL AÑO 2012 Y SUBSIGUIENTES, DE ACUERDO CON EL PLAN ADMINISTRATIVO.

El Consejo de Administración, previo análisis de la situación coyuntural y privilegiada de la

COOEDIAN, ha considerado procedente establecer algunas actividades de gestión y cumplimiento de metas para el período 2012 y s.s., señalando como Principal actividad y más importante, que la distingue de las demás entidades financieras: LA SATISFACCIÓN DE LAS NECESIDADES ECONÓMICAS Y DE SERVICIO INTEGRAL AL ASOCIADO EN TIEMPO REAL Y EL RETORNO DE EXCEDENTES EN EVENTOS SOCIALES , tales como el del día de la mujer, día del niño, día de la madre, del padre, día del amor y la amistad, fiesta a los niños para fin de año, concesión de bonos o detalles a los asociados para fin de año, aporte a cada una de las actividades que realiza la DIAN, subsidiando pudines, picadas, pasa bocas, flores, refrigerios, aretes en cristal de murano y plata, kits de belleza, realizando aportes a la novena de navidad, promoviendo rifas gratis de vehículos cero kilómetros, TV LCD, cámaras fotográficas, tabletas Black Berry, lavadora, nevera, vasos, toallas, agendas, memorias USB, computadores, minicomponentes, créditos para estudios universitarios a cero tasas de interés, entre otros, son los aportes que otorga y ofrece la COOEDIAN, a sus Asociados, en contraposición con las demás entidades financieras, que no aportan gestión social a sus clientes, por qué allá el empleado de la DIAN, es un cliente más, acá en la COOEDIAN, el empleado de la DIAN, es un ASOCIADO, un compañero de trabajo, que hace Cooperativa con todos y cada uno de nosotros, unidos tras un objetivo común: el beneficio social.


Las actividades y planes previstos por el Consejo de Administración actual, son: 3.3.1. Entregar por primera vez en la historia de la COOEDIAN, al Consejo de

Administración próximo a ser elegido, un plan de actividades y un presupuesto de ingresos y gastos organizado, para el presente año, evitando con ello la posible improvisación y el desgaste administrativo.

3.3.2. Establecimiento de incentivos para el personal de COOEDIAN. 3.3.3. Reactivación de las Unidades de Negocios, en especial la de Capacitación en

seminarios en materia tributaria, aduanera y cambiaria, destinados a grupo cerrado de empresas, a través de la Unidad de Negocios: CETAC.

3.3.4. Asumir en CONCESIÓN la administración del Casino/Comedor y el gimnasio de la

DIAN, contratando con un operador la prestación directa del servicio y recibiendo a cambio una remuneración. Este servicio podrá hacerse extensivo tanto a los asociados, como a particulares del área.

3.3.5. Creación de Política Permanentes de Incentivos, mediante la entrega de un bono de

Supertiendas Olímpica, a cada uno de los asociados y/o empleados de COOEDIAN, que afilie a un nuevo asociado.


3.3.6. Implementación de Políticas Financieras a largo y mediano plazo, para el pago de actuales obligaciones financieras de la COOEDIAN, propuestas por la gerencia actual, en consideración al hecho que estas ascienden a TRESCIENTOS MILLONES DE PESOS M. L. ($ 300.000.000), entre obligaciones a largo plazo que suman CIENTO VEINTICINCO MILLONES DE PESOS M. L. ($125.000.000) y a corto plazo que suman CIENTO SETENTA Y CINCO MILLONES DE PESOS M. L. ($ 175.000.000); situación esta que a la fecha, nos representa una erogación o salida de efectivo mensual de VEINTICINCO MILLONES DE PESOS M. L. ($ 25.000.000), por concepto de pago de obligaciones financieras, abonando a Capital la suma de VEINTIDOS MILLONES DE PESOS M. L. ($ 22.000.000), y por intereses la suma de TRES MILLONES DE PESOS M. L. ($ 3.000.000), aproximadamente; ante lo cual planteamos la alternativa de recoger las obligaciones financieras actuales y concentrarlas en una sola obligación a largo plazo, con garantía hipotecaria de la sede administrativa actual.

Esta posibilidad nos permitiría disminuir el flujo mensual de efectivo por capital de

VEINTIDOS MILLONES DE PESOS M. L. ($ 22.000.000), a DOS MILLONES QUINIENTOS MIL PESOS M. L. ($ 2.500.000), aliviando de esta manera nuestro flujo de efectivo en una suma importante: alrededor de unos VEINTE MILLONES DE PESOS M. L. ($ 20.000.000).


De esta forma se nos presentan dos posibilidades que son: Utilizar ese alivio financiero, en colocación de préstamos a los asociados, o lo que se consideraría más conveniente: Utilizar ese alivio de aproximadamente VEINTE MILLONES DE PESOS M. L. ($ 20.000.000), para obtener nuevos cupos de crédito rotativos, que nos permitan tener y mantener un colchón financiero, para cubrir posibles necesidades de colocación de créditos a los asociados, o cubrir nuevos proyectos, como por ejemplo la asignación de extra-cupos a algunos asociados, con motivo de la puesta en marcha del proyecto de la Tarjeta Monedera con los Hipermercados y cualquier otro proyecto que se puedan presentar, siempre para beneficio de nuestros Asociados y sus familiares.

Ese Colchón Financiero, ha sido estimado en CIENTO CINCUENTA MILLONES DE PESOS M.

L. ($ 150.000.000), aproximadamente, lo que constituiría en alrededor de un 75% a un 80% del monto total de colocaciones mensuales que tiene la Cooperativa: COOEDIAN, actualmente, lo que nos ofrecería una tranquilidad y una holgura financiera, a la hora de atender las necesidades imprevistas de nuestros Asociados.

3.3.7. Establecimiento e Implementación de la Tarjeta Monedera, la cual le permite a los

Asociados a la COOEDIAN, a través de la figura de un EXTRA CUPO DE CRÉDITO, realizar compras hasta por un (1) salario mínimo legal mensual vigente, utilizando una Tarjeta de Crédito, sin necesidad de acudir previamente a la COOEDIAN, para su autorización a nivel local, regional y/o nacional inclusive.


3.3.8. Capacitación Constante a los Asociados, interesados en postularse como candidatos a las diferentes corporaciones de la COOEDIAN, (Consejo de Administración, Junta de Vigilancia y Comités), en conocimientos sólidos en empresa Cooperativa y su reglamentación legal y estatutaria, en formación financiera del sector cooperativo, en planeación estratégica, en mercadeo, en toma de decisiones bajo presión y en relaciones humanas, entre otros aspectos; entregados mediante actividades educativas en convenio con las Universidades del país, ofreciendo las herramientas necesarias, para el desarrollo de la gestión cooperativa; dado por el éxito obtenido con la Primera Promoción 2011, mediante el convenio realizado con la Universidad Autónoma del Caribe.

3.3.9. Proyecto de Reforma de Estatutos, ajustando nuestros estatutos y reglamentos, a la Legislación Cooperativa y la Doctrina concordante vigentes, para lo cual se contrató la asesoría de un experto, que actualmente ya presentó para aprobación previa del Consejo, el primer borrador, en el cual se ajustan y actualizan, cerca de CIENTO DIECINUEVE ARTÍCULOS (119), de los estatutos actuales de COOEDIAN, el cual será presentado a la Honorable Asamblea, mediante solicitud de convocatoria a una Asamblea Extraordinaria de Asociados, en la que se apruebe la realización de una Asamblea General de Delegados para Reforma de Estatutos, teniendo en cuenta que son alrededor de 119 artículos, y su discusión y aprobación, sería prácticamente imposible, en una sesión de Asamblea General de Asociados, de un día.

3.3.10. Medición de Necesidades de Nuestros Asociados, política esta que ya viene realizándose por la actual administración, mediante la práctica de encuestas sociales, para conocer en forma directa las expectativas de nuestros clientes, frente a la Cooperativa, y el conocimiento que ellos tienen sobre los servicios prestados por la misma. 3.3.11. Afianzar la prestación de servicios informáticos, incluso el de educación virtual, a través de la Página WEB Institucional de la COOEDIAN.


3.3.12. Fortalecimiento de las Ferias Empresariales y Tecnológicas, con la participación activa de nuestros proveedores.

3.3.13. Generación de Ingresos No Operacionales, para la COOEDIAN, al mismo tiempo que se fomenta la recreación y el esparcimiento para nuestros Asociados y su familia, mediante la realización de celebraciones del día de la familia DIAN, el cual se desarrollaría en colaboración con entes como COMBARRANQUILLA y las Direcciones Seccionales de Impuestos y Aduanas de Barranquilla, para el mes de junio de 2012, en las instalaciones de SOLINILLA; la celebración del día del amor y la amistad; la realización de un bingo bailable campestre; programación de una fiesta bailable para adultos y niños, para celebrar el fin de año; el sorteo de un (1) apartamento de valorado en CIEN MILLONES DE PESOS M. L. ($ 100.000.000), en el mes de diciembre de 2012, mediante la entrega de boletas pre financiadas a los asociados durante el año. 3.3.14. Adquisición de una Sede Social y Administrativa para COOEDIAN, mediante la compra de una casa ubicada en el Viejo Prado, la cual permita atender las necesidades de Nuestros Asociados, dotada de salones de eventos, juegos de buchacara, dominó, con habitaciones disponibles para arrendar a los funcionarios visitantes del nivel central de la DIAN y/o a estudiantes hijos de Asociados, residentes en otras ciudades, para complementar el servicio de créditos educativos, a cero tasa de interés.


3.3.15. Finiquitar Convenios ya Existentes, consiguiendo beneficios sociales para nuestros Asociados, tales como el suscrito con la Empresa TERPEL, el cual nos va a permitir, unos descuentos considerables en el precio por galón de gasolina, a los asociados de COOEDIAN; la Escuelas de Futbol; los Cursos de Inglés OBM; Convenio con la Financiera Juriscoop; con Coomeva Banco; con Seguros La Equidad Cooperativa; con Óptica Colombiana; con el diario El Heraldo Suscripción; con Ferretería Samir; con Colpatria Seguros; con Cirujanos Plásticos del Caribe; con Decoractual, entre otros. 3.3.16. Desarrollo e Implementación del Proyecto de Emprendimiento, para apoyar la creación de microempresas familiares, entre Nuestros Asociados.

Para finalizar consideramos procedente anotar, Apreciados asociados: Que la Cooperativa Multiactiva de Empleados de la DIAN: COOEDIAN, es una organización de recursos físicos y humanos, en pro del bien común, por tanto, debe considerarse como lo que es: NUESTRA EMPRESA a la que debemos abrazar, y proteger como la que más lo merece, siendo innegable que para ella, el horizonte presenta un futuro promisorio, lleno de oportunidades de crecimiento, con unos retos y proyectos bien importantes, que afrontar. En COOEDIAN, somos y seguiremos siendo optimistas, continuaremos avanzando, fortalecidos con los valores Institucionales, construyendo futuro, y construyendo empresa, mediante el estudio juicioso del presente y del análisis mediático de las necesidades sociales, educativas y financieras de Nuestros Asociados y de su familia; manteniendo siempre las mejores relaciones laborales, con compromiso, colaboración y especialmente con el aporte de cada uno de ustedes, para con la COOEDIAN, la única entidad financiera y de servicios, donde tú tienes voz y voto, donde eres más que un código en la pantalla.


El actual Consejo de Administración, agradece profundamente a todos los empleados de la COOEDIAN, a todos los Asociados, a los diferentes comités y entes corporativos, al señor Revisor Fiscal, a la señora Contadora, a la Gerencia, a los Directores Seccionales de la DIAN, al Personal de Vigilancia y de Servicio Generales de la DIAN, a todos los demás colaboradores en las demás ciudades, su colaboración, sus aportes de conocimientos, sus opiniones, sus críticas y sugerencias, que nos enriquecieron y engrandecieron; y les invitamos a acompañarnos en la XVI Asamblea General de Asociados, a celebrarse el día 29 de marzo de 2012. Firmado,

ALEJANDRO VILLALBA MONSALVO Presidente

MARLENE TORRENEGRA REYES Vicepresidente

MARIA ISABEL CORVACHO RAMIREZSecretaria

ROBERTO CARLOS MOLINA FLOREZ Vocal


Respetados Asociados

Con un caluroso y cooperativo saludo damos la bienvenida a nuestros respetados asociados para la celebración de nuestra magna Asamblea General Ordinaria. A continuación presentamos las cifras económicas plasmadas en los Estados Financieros con corte a 31 de Diciembre de 2011 con anotación de las principales variaciones que se presentaron durante el año 2011 con respecto a las cifras del año 2010. ESTADO DE EXCEDENTES Y PÉRDIDAS

En el año 2011 los ingresos totales ascendieron a trescientos setenta y ocho millones de pesos m/l. (378.000.0000), valor este que presenta una variación negativa del 26%, comparado con los resultados arrojados en el período anterior, año 2010. Esta disminución estuvo determinada por una reducción en los Ingresos por Servicios de Crédito (intereses generados por colocación de créditos), así como la disminución sustancial en el número de asociados por factores ajenos a Cooedian durante el último trimestre del período 2010 (retiro masivo de funcionarios asociados por parte de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, a nivel nacional) y la cancelación y devolución del pago de la boletería del carro durante el año 2011.

INFORME DE LA GERENCIA

Cooedian se preocupa, permanentemente, porque los excedentes de la Cooperativa reviertan en beneficio de sus asociados, otorgándoles un excelente servicio y a nivel social, apoyando actividades recreativas y deportivas de los funcionarios de la Dian, así como de sus hijos. Siendo una empresa sólida para el uso del ahorro y crédito, y competitiva frente al mercado solidario manejando unas tazas de interés razonable.

En este período de 2011 los gastos totales (que incluye los costos por servicio, gastos operacionales y no operacionales), ascienden a trescientos sesenta y siete millones cuatrocientos veintiséis mil seiscientos cincuenta y ocho pesos m/l (367.426.658), presentando una disminución del 23 % comparado con el año anterior. Esta variación estuvo marcada por disminución en gastos de personal, gastos generales y gastos financieros. La disminución del gasto de personal (18% menos en el periodo 2011) lo determinó el cierre de unidades de negocios para evitar pérdidas operacionales, ya que las unidades de negocios no eran óptimas en términos de operación y de rendimientos económicos.

El segundo rubro que afecta significativamente el resultado del ejercicio son los gastos financieros (disminución del 37% entre 2011 y 2010), específicamente en lo que hace referencia al pago de intereses, generados por los créditos contratados con el Sector Financiero para flujo de caja de la cooperativa, con la finalidad de mejorar la prestación del servicio a los asociados.


COOEDIAN, al cierre del período contable, en su estado de excedentes y pérdidas muestra un excedente de diez millones setecientos ochenta y siete mil setecientos treinta y dos pesos m/l (10.787.732).

BALANCE GENERAL

Los activos totales con respecto al año anterior se mantuvieron. Los pasivos se incrementaron en un 1% con respecto al año anterior, porcentaje para nada relevante.

DIRECCIONAMIENTO ADMINISTRATIVO Y SOCIAL

ADMINISTRATIVO 1. Servicio y Desempeño: Los asociados perciben de los funcionarios de la entidad un

trato amable y siempre dispuesto a solucionar las diferentes dificultades que se presentan. Igualmente manifiestan su satisfacción en cuanto ahorro, crédito y gestión social valorando los beneficios que recibe.

2. Cambio de equipos de trabajo: La entidad ha dotado de nuevos equipos (computadores de última tecnología) de trabajo a sus funcionarios con la finalidad de seguir ofreciendo excelentes servicios.


3. Zodiack: Se siguieron haciendo ajustes de tipo técnico adecuándolo en su totalidad a las necesidades de la cooperativa. El Zodiack es el programa contable, financiero, y de administración de asociados, con experiencia en el manejo del sector solidario.

4. Aspectos tecnológicos: Página web: Los asociados acceden a la información a través de la página web y muestran su satisfacción por el contenido de la información, en general, y de los servicios de ahorro, crédito y gestión social. Cooedian cumple con su función informativa a través de este medio, donde también el asociado podrá imprimir extractos de deuda, simulaciones de crédito, bajar formularios de afiliaciones, solicitudes de crédito, formatos de recaudo de fondos, cartas de primas sin embargo y demás formas que se necesiten para el trámite de créditos.

SOCIAL

COOEDIAN, durante el año 2011 se hizo presente en las siguientes actividades: * Carnaval de Barranquilla * Celebración Día de la Mujer * Celebración Día de la Madre * Celebración Día de la Secretaria * Feria de Proveedores * Homenaje 15 años Cooedian * Actividades niños Impuestos y Aduanas nacionales. * Revista Perfiles. * Actividades fin de año hijos de asociados * Diplomado Alta Gerencia * Entrega de presentes en Navidad, a los hijos de los asociados y Asociados. * Cena navideña Consejo de Administración, funcionarios Cooedian, directivos y miembros de Comités y Juntas.


PROYECCIONES Y METAS

En este corto tiempo de mi estancia en la Cooedian he podido percibir el esfuerzo realizado por todos y cada uno de los estamentos que conforman nuestra cooperativa. El año 2011 se presentó como el año de los ajustes, de toma de decisiones, que de cara a las exigencias de la Supersolidaria y sobre todo a las proyecciones que nos hemos planteados para este 2012 eran necesarias, en la medida que nos hemos fortalecido desde todos los aspectos. Al interior de la cooperativa hemos reforzado aspectos técnicos como la implementación del software contable y financiero Zodiak, haciendo más ágil las operaciones internas y la respuesta a las necesidades de nuestros cooperados, la puesta en marcha de la página web, que ha fortalecido la comunicación entre la cooperativa y sus asociados, la actualización de los equipos de computación mediante la compra de 5 nuevos computadores para el uso de los empleados de la Cooedian. Hemos encontrado de igual forma, una planta de personal con amplia experiencia en el conocimiento de sus funciones al interior de la cooperativa, del funcionamiento de la misma, conocimiento en el manejo de las relaciones con nuestros asociados y la satisfacción de sus necesidades, y con una actitud siempre positiva de cara al servicio. Es así como, basados en ese conocimiento y experiencia del personal, le permitió al honorable Concejo de Administración darle un cambio al proceso de crédito, otorgándole atribuciones a la gerencia en conjunto con la jefatura de crédito de la cooperativa, hecho que logrará disminuir el tiempo de respuesta a las solicitudes de crédito de los asociados.


Estoy seguro que con los cambios realizados al interior de la cooperativa y los proyectos que vamos a celebrar durante este 2012, nos proyectarán como una de las cooperativas más dinámicas y con alto sentido social y de bienestar. Entre éstas actividades a desarrollar destacamos la reactivación de unidades de negocios como el Centro de Estudios, la celebración de nuevos convenios que satisfagan las necesidades de los asociados, la realización de actividades recreativas y familiares como el día de la familia COOEDIAN para el mes de junio de 2012 en las instalaciones de SOLINILLA (Combarranquilla), la celebración del día del amor y la amistad, un bingo bailable y de integración, fiesta bailable para adultos y niños en el fin de año, entre otras. Tengan el firme convencimiento que encontrarán en esta gerencia una administración de puertas abiertas, dispuestos a escuchar y atender al asociado de una manera personalizada e integracionista, buscando siempre la satisfacción de las necesidades de ustedes, nuestros asociados.Agradezco a todas las personas que desde sus fundadores, directivos, miembros de comités, de junta de vigilancia, en sus distintos períodos y a todos los funcionarios que han transitado por este caminar en Cooedian han hecho posible este grande proyecto que es: Su cooperativa. Cooedian. Cordialmente,

ANTONIO E. GARCIA RONCANCIO. Gerente


A los señores asociados de la COOPERATIVA MULTIACTIVA DE EMPLEADOS DE LA DIAN BARRANQUILLA COOEDIAN.

Barranquilla, Febrero 22 de 2012

A los señores asociados de la COOPERATIVA MULTIACTIVA DE EMPLEADOS DE LA DIAN

BARRANQUILLA “COOEDIAN”,

En mi calidad de revisor fiscal de esta entidad que ustedes integran presento mi DICTAMEN DE

REVISOR FISCAL, de los informes financieros del año 2011 de la COOPERATIVA MULTIACTIVA DE

EMPLEADOS DE LA DIAN BARRANQUILLA “COOEDIAN”.

He auditado los informes financieros que los órganos administrativos de COOEDIAN están

presentando a sus asociados para su aprobación, correspondiente al BALANCE GENERAL. ESTADO

DE EXCEDENTES O PERDIDAS, CAMBIOS, EN LA SITUACION FINANCIERA, CAMBIOS EN EL

PATRIMONIO Y FLUJO DE EFECTIVO, del año terminado en Diciembre 31 de 2011, como también

las notas de los estados financieros. Estos estados financieros son responsabilidad de la

administración de COOEDIAN que los elaboró, mi función como revisor fiscal consiste en auditarlo

y emitir mi opinión de la razonabilidad de estos informes basado en el trabajo de revisoría fiscal

realizado en el año 2011.

INFORME DEL REVISOR FISCAL

Certifico que obtuve la información necesaria para realizar el trabajo de revisoría fiscal, el cual

hice de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Estas normas

requieren que dicha auditoria se planifique y se desarrolle de tal manera que se obtenga una

seguridad razonable de la situación financiera de la entidad. La auditoria incluye realizar pruebas

sobre una base selectiva de la evidencia que soporta las cifras y las notas aclaratorias de los

estados financieros, como también hacer la evaluación de las normas o procedimientos contables

utilizados por la administración para la elaboración de los estados financieros, para esto

periódicamente se realizaron revisiones a los registros contables, a los documentos soportes y a

los libros de contabilidad, vigilando que los actos y/o operaciones de COOEDIAN estuvieran

siempre enmarcada dentro de su objeto social y de lo reglamentado por la ley cooperativa

Colombiana. Por el trabajo realizado considero que mi revisoría fiscal proporciona base razonable

para emitir mi opinión.


En mi opinión expreso, que los estados financieros correspondiente al BALANCE GENERAL,

ESTADO DE EXCEDENTES O PERDIDAS, ESTADO DE CAMBIO EN LA SITUACION FINANCIERA,

ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO Y EL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO, del año terminado

al corte Diciembre 31 de 2011, presentan razonablemente la situación financiera real de la

COOPERATIVA MULTIACTIVA DE LOS EMPLEADOS DE LA DIAN BARRANQUILLA “COOEDIAN”. Que

estos informes financieros han sido elaborados de conformidad con las normas o principios de

contabilidad generalmente aceptados en Colombia y se encuentran debidamente certificado por

el contador y el gerente responsable de su preparación.

Basado en el desarrollo de mi trabajo de revisor fiscal donde recopile suficiente información para

dar cumplimiento a las funciones inherentes a mi cargo, aplicando las técnicas de auditoría de

cuentas y verificación de los registros de las operaciones financieras, para que estos se hicieran

acorde con las normas y procedimientos de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia y

las reglamentaciones contables establecidas por la superintendencia de economía solidaria,

comprobando que los actos y decisiones del consejo de administración y la gerencia estuvieran

en concordancia con los estatutos de COOEDIAN, la ley cooperativa colombiana y con las normas

y procedimientos establecidos en Colombia para las entidades de economía solidarias.


Los informes de gestión presentados por el Consejo de Administración y la Gerencia de

COOEDIAN para el año terminado en diciembre 31 de 2011, se preparan solo para dar

cumplimiento a las disposiciones legales establecidas, estos no forman parte integrante de los

estados financieros objetos de mi revisoría, pero manifiesto que acorde con mis funciones de

Revisor Fiscal he verificado la información contenida en estos informes de gestión y certifico

que su información concuerda con la de los Estados Financieros al corte diciembre 31 de 2011.

Basado en el desarrollo de mi trabajo también certifico que:

-La contabilidad de COOEDIAN se lleva de acuerdo con las normas y reglamentaciones

contables establecidas por la Superintendencia de Economía Solidaria contenidas en las

resoluciones referidas a la adopción y modificaciones del plan único de cuenta para el sector

solidario ”PUC”, a las normas legales, procedimientos y técnicas contables generalmente

aceptadas en Colombia.


- Los registros contables transcritos a los libros de contabilidad corresponden a las operaciones realizadas

por COOEDIAN en el año 2011.

-COOEDIAN tiene implementado el control interno para el manejo, custodia y conservación del dinero y

documentos de valor de su propiedad o de terceros, amparando con póliza de garantía a los funcionarios

responsable de estas operaciones.

-La contabilidad de COOEDIAN se lleva de acuerdo con las normas y reglamentaciones contables

establecidas por la Superintendencia de Economía Solidaria contenidas en las resoluciones referidas a la

adopción y modificaciones del plan único de cuenta para el sector solidario ”PUC”, a las normas legales,

procedimientos y técnicas contables generalmente aceptadas en Colombia.

Como hecho importante en el año 2011 resalto el cambio de gerencia, decisión tomada por el consejo

administrativo por considerar este que la funcionaria que ejercía el cargo no hizo gestión eficiente para

mejorar la operación de COOEDIAN lo cual se ve reflejada en la disminución de los excedentes obtenidos en

el año 2011, en su reemplazo estuvo en calidad de encargada hasta Enero 31 de 2012, la señora MARIA

ISABEL CORVACHO, ya el consejo administrativo después de un depurado proceso selectivo nombro en

propiedad a partir de Febrero 01 de 2012 al nuevo gerente, el señor ANTONIO GARCIA, con unas

condiciones económicas favorables para COOEDIAN con relación al contrato de la gerente anterior.



establecidas por la Superintendencia de Economía Solidaria contenidas en las resoluciones referidas

a la adopción y modificaciones del plan único de cuenta para el sector solidario ”PUC”, a las normas

legales, procedimientos y técnicas contables generalmente aceptadas en Colombia.

- Los registros contables transcritos a los libros de contabilidad corresponden a las operaciones

realizadas por COOEDIAN en el año 2011.

-COOEDIAN tiene implementado el control interno para el manejo, custodia y conservación del

dinero y documentos de valor de su propiedad o de terceros, amparando con póliza de garantía a los

funcionarios responsable de estas operaciones.


establecidas por la Superintendencia de Economía Solidaria contenidas en las resoluciones referidas

a la adopción y modificaciones del plan único de cuenta para el sector solidario ”PUC”, a las normas

legales, procedimientos y técnicas contables generalmente aceptadas en Colombia.


Agradezco a todos los asociados la confianza

depositada en los revisores fiscales que ejercimos en

este periodo que finaliza en marzo 31 de 2012,del

cual desde diciembre 01 de 2011 esto y

desempeñando las funciones de revisor fiscal

principal debido a la renuncia del señor CARLOS

AHUMADA, espero seguir contando con el apoyo de

ustedes para continuar prestándole mis servicios a la

Cooperativa, comprometiéndome a

seguir aportando mi conocimiento y experiencia

para el fortalecimiento y buen manejo de COOEDIAN.

OSVALDO ENRIQUE RICO CANTILLO

REVISOR FISCAL

TP 27370-T


INFORME JUNTA DE VIGILANCIA AÑO 2.011- 2.012

La actual Junta de Vigilancia de COOEDIAN presenta a los asistentes a la Asamblea General de Asociados un cordial saludo de solidaridad y aprecio cooperativo.

El presente informe cubre el año 2011-2012.

1-LA JUNTA DE VIGILANCIA Tanto las leyes cooperativas como los estatutos de COOEDIAN, destacan el importante rol de la Junta de Vigilancia, no obstante, esta Junta de Vigilancia ha desempeñado su papel con el mejor espíritu de cuidado y defensa de los intereses de la cooperativa que son los mismos de todos los asociados.

2. EJECUCIONES Y TAREAS

1- Recepción de varias quejas verbales de parte de los asociados sobre algunas fallas en la prestación de los servicios cooperativos por la administración, tales como demora en el desembolso en los créditos, no conformidad con la conmemoración de los quince años de la cooperativa, anulación de la rifa del carro, no participación de familiares de asociados en el diplomado de alta gerencia de la Uniautónoma. La mayoría relacionadas con errores que por fortuna fueron solucionados satisfactoriamente una vez presentadas las quejas.

INFORME DE LA JUNTA DE VIGILANCIA

2- Mensajes permanentes al Consejo de Administración para que hiciera efectivo su sistema de comunicación con la Junta de Vigilancia, que facilitara su labor de vigilancia. Muy pocas veces se recibió respuesta a estas peticiones. Cuando contestó lo hizo de manera poco clara, tal es el caso de las solicitudes vía correo electrónico a los casos de: la supresión de la rifa de un automóvil para la época decembrina de 2011, el balance del curso de Alta Gerencia que se adelantó con la Universidad Autónoma y el despido de la gerente Doctora. Ibeth Castro. Nunca se recibió respuesta formal. Cabe mencionar que la Junta de Vigilancia fue invitada a un almuerzo de trabajo en enero del 2012, en el cual informaron que: La rifa del vehículo fue suspendida porque a la fecha del sorteo no se había vendido ni siquiera la cantidad mínima de boletas que permitiera el punto de equilibrio ya que de las 1.000 boletas expedidas, solo se vendieron 325 boletas a $90.000 cada una, los gastos incurridos para entonces fueron absorbidos por la cooperativa.

El diplomado de Alta Gerencia dictado por la Uniautónoma no fue cubierto en la cantidad de cupos asignados ya que de los 26 cupos totales que teníamos, se inscribieron 20 y solo 16 cooperados terminaron el diplomado. Algunos de los cooperados que terminaron el estudio, hubo que comunicarles reiteradamente para que cumplieran los requisitos académicos mínimos para poder obtener el título. Los cupos sobrantes, no fueron utilizados con los hijos y/o familiares de los asociados que estuvieron interesados en cursarlo. La Junta de Vigilancia recibió y presentó varias inquietudes al respecto, pero al final la Gerencia encargada dijo que el Consejo no aceptaba tales inquietudes.


El despido de la gerente doctora Ibeth Castro por el Consejo se debió a: decisión unilateral del Consejo, ante las continuas fallas gerenciales, incumplimiento de compromisos laborales, descenso de las operaciones de la cooperativa, tales como nuevas afiliaciones, expedición de fotocopias, cese de las actividades del CETAC, desobediencia de directrices dadas por el Consejo, tolerancia ante faltas disciplinarias de los empleados de la cooperativa. El Consejo se comprometió el día del almuerzo de trabajo a enviar a JV un informe escrito, detallado sobre estos puntos, hasta la fecha de este informe el escrito no se ha producido.

3. EVALUACION DE ACTUACIONES 3.1 QUEJAS Y RECLAMOS. Las quejas de los asociados se atienden inmediatamente. Son quejas casi siempre verbales y la solución no es complicada, por lo general. 3.2 COMUNICACIONES ENTRE ORGANOS DIRECTIVOS. Ha sido una preocupación constante de la Junta de Vigilancia que los órganos directivos, Consejo de Administración, Junta de Vigilancia, Comités de Apoyo y Gerencia propiciar y mantener un excelente y oportuno nivel de comunicaciones. A futuro se debe propender a mejorar los canales de comunicación formal entre el Consejo de Administración y los demás órganos.

Barranquilla, Febrero 29 de 2012 JUNTA DE VIGILANCIA

LUIS CARLOS CHAVES A ARACELY BARRAGAN ARTEAGA PRESIDENTE VICEPRESIDENTE

MABEL SANCHEZ MARTINEZ YUMEY LOPEZ DAZA SECRETARIA


ESTADOS FINANCIEROS

BALA

NCE

GEN

ERAL

COOPERATIVA MULTIACTIVA DE EMPLEADOS DE LA DIAN BARRANQUILLA "COOEDIAN"

BALANCE GENERAL COMPARATIVO

POR LOS AÑOS TERMINADOS

ACTIVOS NOTA 2011 2010 VARIACION %

DISPONIBLE 151.236.867,00 97.410.194,00 53.826.673,00 55%

CAJA 500.000,00 0,00 500.000,00 100%

Caja menor 500.000,00 0,00 500.000,00 100%

BANCOS Y OTRAS ENTIDADES 150.736.867,00 97.410.194,00 53.326.673,00 55%

Bancos Comerciales 150.736.867,00 97.410.194,00 53.326.673,00 55%

INVERSIONES 2.406.702,00 41.614.660,00 -39.207.958,00 -94%

Sociedades Fiduciarias 2.406.702,00 41.614.660,00 -39.207.958,00 -94%

CREDITOS DE CONSUMO, GTIA ADMISIBLE-CON LIBRANZAS 1.914.845.354,00 2.027.048.645,00 -112.203.291,00 -6%

Categoria A-Riesgo Normal 3 1.878.120.619,00 2.042.916.052,00 -164.795.433,00 -8%

Categoria E-Riesgos Incobrable 4 52.592.142,00 0,00 52.592.142,00 100%

Menos: Provision General -15.867.407,00 -15.867.407,00 0,00 0%

CUENTAS POR COBRAR 5 114.154.745,00 73.523.800,00 40.630.945,00 55%

Anticipos de Contratos y Proveedores 43.708.400,00 8.961.974,00 34.746.426,00 388%

Creditos A Empleados 180.260,00 0,00 180.260,00 100%

Anticipo de Impuestos 3.947.306,00 3.947.306,00 0,00 0%

Otras Cuentas Por Cobrar 6 66.318.779,00 60.614.520,00 5.704.259,00 9%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2.182.643.668,00 2.239.597.299,00 -56.953.631,00 -3%

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPOS

Edificaciones 295.784.512,00 268.695.128,00 27.089.384,00 10%

Muebles y Equipos de Oficina 86.531.528,00 82.789.688,00 3.741.840,00 5%

Equipo de Computo y Comunicación 68.438.373,00 54.488.373,00 13.950.000,00 26%

Menos: Depreciacion Acumulada -80.099.529,00 -59.295.765,00 -20.803.764,00 35%

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS 7 370.654.884,00 346.677.424,00 23.977.460,00 7%

DIFERIDOS 8 28.252.792,00 2.618.990,00 25.633.802,00 979%

Gastos Anticipados 21.293.556,00 2.618.990,00 18.674.566,00 713%

Cargos Diferidos 6.959.236,00 0,00 6.959.236,00 100%

OTROS ACTIVOS 520.000,00 520.000,00 0,00 0%

Otras Inversiones Entidades Sin Animo de Lucro 520.000,00 520.000,00 0,00 0%

TOTAL ACTIVOS 2.582.071.344,00 2.589.413.713,00 -7.342.369,00 0%

BALA

NCE

GEN

ERAL

BALANCE GENERAL COMPARATIVO


PASIVOS NOTA 2011 2010 VARIACION

PASIVOS 398.776.829,00 304.821.635,00 93.955.194,00 31%

Creditos de Bancos y otras Obligaciones 359.319.093,00 253.829.138,00 105.489.955,00 42%

Creditos ordinarios a corto plazo 9 359.319.093,00 253.829.138,00 105.489.955,00 42%

Bancos comerciales- Banco de Bogotà 317.632.029,00 178.884.013,00 138.748.016,00 78%

Bancos cooperativos- Coomeva 41.687.064,00 74.945.125,00 -33.258.061,00 -44%

Proveedores Nacionales 10 23.957.584,00 49.043.940,00 -25.086.356,00 -51%

Retencion En La Fuente 319.231,00 337.148,00 -17.917,00 -5%

Diversas 11 15.180.921,00 1.611.409,00 13.569.512,00 842%

0,00

FONDO SOCIALES, MUTUALES Y OTROS 12 669.858,00 1.725.116,00 -1.055.258,00 -61%

Fondo social de Educacion 0,00 0,00 0,00 0%

Fondo Social De Solidaridad 288.020,00 1.290.852,00 -1.002.832,00 -78%

Fondo de bienestar social 246.000,00 149.019,00 96.981,00 65%

Fondo Social Para Otros Fines 135.838,00 285.245,00 -149.407,00 -52%

0,00

OTROS PASIVOS 55.588.050,00 43.090.553,00 12.497.497,00 29%

Obligaciones Laborales Consolidadas 13 6.030.717,00 11.579.277,00 -5.548.560,00 -48%

Ingresos Recibidos Para Terceros 14 49.557.333,00 31.511.276,00 18.046.057,00 57%

TOTAL PASIVOS 455.034.737,00 349.637.304,00 105.397.433,00 -1%

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL 2.010.127.119,00 2.103.942.369,00 -93.815.250,00 -4%

Aportes Sociales 0,00 2.103.942.369,00 -2.103.942.369,00 -100%

Aportes Sociales Ordinarios 2.006.337.456,00 2.097.848.306,00 -91.510.850,00 -4%

Aportes Sociales Extraordinarios 3.789.663,00 6.094.063,00 -2.304.400,00 -38%

RESERVAS 100.121.756,00 92.693.685,00 7.428.071,00 8%

Reserva Proteccion de Aportes 100.121.756,00 92.693.685,00 7.428.071,00 8%

Reserva Proteccion de Aportes Sociales 100.121.756,00 92.693.685,00 7.428.071,00 8%

RESULTADO DEL EJERCICIO 10.787.732,00 37.140.355,00 -26.352.623,00 -71%

Excedentes y/o Perdidas 10.787.732,00 37.140.355,00 -26.352.623,00 -71%

Excedentes Del Presente Ejercicio 10.787.732,00 37.140.355,00 -26.352.623,00 -71%

SUPERAVIT 6.000.000,00 6.000.000,00 0,00 0%

AUXILIOS Y DONACIONES 6.000.000,00 6.000.000,00 0,00 0%

TOTAL PATRIMONIO 2.127.036.607,00 2.239.776.409,00 -112.739.802,00 -5%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2.582.071.344,00 2.589.413.713,00 -7.342.369,00 0%

MARIA ISABEL CORVACHO RAMIREZ LOURDES ISABEL REYES DE LA HOZ

GERENTE ( E ) CONTADOR PUBLICO

T.P. Nº 39.182-T

OSVALDO RICO CANTILLO

REVISOR FISCAL

T.P. N° 27370 - T

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ASCOOPERATIVA MULTIACTIVA DE EMPLEADOS DE LA DIAN BARRANQUILLA "COOEDIAN"

ESTADO DE EXCEDENTES Y PÈRDIDAS COMPARATIVO


NOTA 2011 2010 VARIACIÒN %

INGRESOS OPERACIONALES

Ingresos por Servicios de créditos 15 354.678.662 483.900.189 -129.221.527 -27%

Ingresos Enseñanza 20.140.659 18.603.024 1.537.635 8%

Ingresos actividades inmobil.empresariales- fotocopias 0 2.473.602 -2.473.602 -100%

Ingresos Administrativos 2.862.000 3.674.600 -812.600 -22%

Ingresos por actividad financiera 426.428 788.703 -362.275 -46%

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 378.107.749 509.440.118 -131.332.369 -26%

MENOS:

COSTOS DE SERVICIOS

Costos de Enseñanza 16 4.742.804 19.065.353 -14.322.549 -75%

Actividades Inmobiliarias empresariales otros 0 1.502.750 -1.502.750 -100%

Bingo COOEDIAN 16 4.081.000 0 4.081.000 100%

Servicios de Crèdito - Combo electrónico 0 12.162.400 -12.162.400 -100%

TOTAL COSTOS DE SERVICIOS 16 8.823.804 32.730.503 -23.906.699 -73%

MENOS:

GASTOS OPERACIONALES

Gastos de Personal 17 137.044.410 166.275.898 -29.231.488 -18%

Gastos Generales 17 155.164.779 191.873.013 -36.708.234 -19%

Provisiones 17 0 5.630.008 -5.630.008 -100%

Depreciaciones 17 22.011.695 7.705.977 14.305.718 186%

Gastos Financieros 17 33.761.681 53.287.475 -19.525.794 -37%

TOTAL GASTOS OPERACIONALES 17 347.982.565 424.772.371 -76.789.806 -18%

EXCEDENTE OPERACIONAL 21.301.380 51.937.244 -30.635.864 -59%

MAS:

INGRESOS NO OPERACIONALES 106.641 2.796.890 -2.690.249 -96%

Financieros 0 2.761.932 -2.761.932 -100%

Otros Ingresos-Diversos 106.641 34.958 71.683 205%

MENOS:

GASTOS NO OPERACIONALES 10.620.289 17.593.779 -6.973.490 -40%

Gastos Extraordinarios - Impuestos Asumidos 8.616.034 14.170.524 -5.554.490 -39%

Gastos Ejercicios Anteriores 2.004.255 3.423.255 -1.419.000 -41%

PERDIDA NO OPERACIONAL -10.513.648 -14.796.889 4.283.241 -29%

EXCEDENTES NETOS PRESENTE EJERCICIO 10.787.732,00 37.140.355,00 -26.352.623 -71%

MARIA ISABEL CORVACHO R. LOURDES REYES DE LA HOZ GERENTE ( E ) CONTADOR PÚBLICO

T.P. No. 39.182 – T


REVISOR FISCAL T.P. 27370 - T

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A COOPERATIVA MULTIACTIVA DE EMPLEADOS DE LA DIAN BARRANQUILLA "COOEDIAN"

ESTADO DE CAMBIO EN LA SITUACION FINANCIERA


(En miles de pesos)

2011 2010

LOS RECURSOS FINANCIEROS FUERON PROVISTOS POR:

OPERACIONES

EXCEDENTES NETOS DEL EJERCICIO $ 10.787.732,00 $ 37.140.355,00

MAS(MENOS) PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO 0,00

DEPRECIACIONES 22.011.695,00 7.705.977,00

PROVISION CARTERA CREDITO IRRECUPERABLE 0,00 5.630.008,00

SUBTOTAL 32.799.427,00 50.476.340,00

DISMINUCION DE ACTIVOS (BIENES) 204.003.391,00 63.721.521,00

DISPONIBLE 0,00 51.156.203,00

CREDITOS A EMPLEADOS 0,00 2.743.813,00

CRÈDITOS CATEGORÌA A 164.795.433,00 1.992.781,00

ANTICIPO DE CONTRATOS Y PROVEEDORES 0,00 1.936.381,00

CARGOS DIFERIDOS 0,00 5.892.343,00

GASTOS ANTICIPADOS 0,00 0,00

INVERSIONES 39.207.958,00 0,00

DEUDORES PATRONALES Y EMPRESA 0,00 0,00

OTRAS INVERSIONES SIN ÀNIMO DE LUCRO 0,00 0,00

0,00

AUMENTO DE PASIVOS (DEUDAS) 137.202.505,00 114.649.278,00

PROVEEDORES NACIONALES 0,00 0,00

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 0,00 0,00

INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 18.046.057,00 0,00

FONDOS SOCIALES 0,00 0,00

CRÈDITOS BANCARIOS 105.489.955,00 105.925.878,00

DIVERSOS 13.569.512,00 262.104,00

RETENCIÒN EN LA FUENTE 0,00 43.525,00

IMPUESTOS Y GRAVÀMENES 0,00 864.740,00

FONDO DE BIENESTAR 96.981,00 118.299,00

OBLIGACIONES LABORALES CONSOLIDADAS 0,00 7.434.732,00

OBLIGACIONES FINANCIERAS 0,00 0,00

AUMENTO EN EL PATRIMONIO 7.428.071,00 248.377.188,00

CAPITAL SOCIAL 0,00 247.662.889,00

RESERVAS PROTECCION APORTES SOCIALES 7.428.071,00 714.299,00

TOTAL RECURSOS PROVISTOS $ 381.433.394,00 $ 477.224.327,00

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ACOOPERATIVA MULTIACTIVA DE EMPLEADOS DE LA DIAN BARRANQUILLA "COOEDIAN"

ESTADO DE CAMBIO EN LA SITUACION FINANCIERA


(En miles de pesos)

Continuación ...

RECURSOS APLICADOS (USO DE RECURSOS)

AUMENTO EN EL ACTIVO (BIENES) $ 218.672.717,00 $ 360.488.135,00

INVERSIONES TEMPORALES 0,00 40.853.467,00

CREDITOS DE CONSUMO CATEGORIA E 52.592.142,00 0,00

ANTICIPO DE IMPUESTOS 0,00 1.506.377,00

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS 44.781.224,00 298.728.770,00

DIFERIDOS 25.633.802,00 0,00

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 5.704.259,00 7.938.342,00

RECUPERACIÒN DEPRECIACIÒN 1.207.931,00 11.461.179,00

ANTICIPO DE CONTRATOS 34.746.426,00 0,00

CRÈDITOS A EMPLEADOS 180.260,00 0,00

DISPONIBLE 53.826.673,00 0,00

DISMINUCION DE PASIVOS (DEUDAS) 31.805.072,00 113.164.702,00

OBLIGACIONES LABORALES 5.548.560,00 0,00

DIVERSAS 0,00 0,00

FONDOS SOCIALES 1.152.239,00 2.009.091,00

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 0,00 1.440.000,00

PROVEEDORES 25.086.356,00 83.901.435,00

OTROS PASIVOS 0,00 25.814.176,00

RETENCIONES EN LA FUENTE 17.917,00 0,00

DISMINUCION DEL PATRIMONIO 130.955.605,00 3.571.490,00

DISTRIBUCION DE EXCEDENTES EJERCICIO ANTERIOR 37.140.355,00 3.571.490,00

DISMINUCION DE CAPITAL 93.815.250,00 0,00

TOTAL RECURSOS APLICADOS $ 381.433.394,00 $ 477.224.327,00


T.P. No. 39.182 – T



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PATR

IMO

NIO COOPERATIVA MULTIACTIVA DE EMPLEADOS DE LA DIAN BARRANQUILLA "COOEDIAN"

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

Concepto Anexo DIC. 31-2010 Aumentos Disminuciones DIC. 31-2011

Capital Social (1) 2.103.942.369 559.242.884 653.058.134 2.010.127.119

Reserva Legal (2) 92.693.685 7.428.071 0 100.121.756

Utilidad del Ejercicio (3) 37.140.355 10.787.732 37.140.355 10.787.732

Valorizaciones 6.000.000 0 0 6.000.000

Totales 2.239.776.409 577.458.687 690.198.489 2.127.036.607

Las notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros

Explicacion

(1) El aumento de $559.242.884 Corresponde a los aportes de los asociados y la disminución de

$ 653.058.134 a los pagos realizados por retiros de asociados.

(2) El aumento de $7.428.071 corresponde a la apropiación legal del 20% para protección de aportes.

(3) El aumento de $10.787.782 corresponde a la excedentes del ejercicio para el año 2.011, y la disminución de $37.140.355 corresponde a la distribuciòn de las utilidades del año 2010, segùn proyecto de distribuciòn de excedentes.


T.P. No. 39.182 – T



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VOCOOPERATIVA MULTIACTIVA DE EMPLEADOS DE LA DIAN BARRANQUILLA "COOEDIAN"

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO


(En miles de pesos)

2011 2010

FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACION

EXCEDENTES NETOS DEL EJERCICIO $ 10.787.732 $ 37.140.355

MAS- AJUSTES PARA CONCILIAR EL RESULTADO NETO CON EL

EFECTIVO PROVISTO (USADO) POR ACTIVIDADES OPERATIVAS

DEPRECIACIONES 22.011.695 7.705.977

PROVISION CARTERA DE CREDITO IRRECUPERABLE 0 5.630.008

PROVISION DE RESPONSABILIDADES PENDIENTES

SUBTOTAL 32.799.427 50.476.340

CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS

ANTICIPO DE CONTRATOS Y PROVEEDORES 0 1.936.381

GASTOS ANTICIPADOS 0 0

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 0 0

PROVEEDORES NACIONALES 0 0

INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 18.046.057 0

FONDOS SOCIALES 0 0

BANCOS 0 46.879.644

CRÈDITOS CATEGORÌA A 164.795.433 1.992.781

CRÈDITOS A EMPLEADOS 0 2.743.813

DIFERIDOS 0 5.892.343

CRÈDITOS BANCARIOS 105.489.955 105.925.878

RETENCIÒN EN LA FUENTE 0 43.525

DIVERSOS 13.569.512 262.104

IMPUESTOS Y GRAVÀMENES 0 864.740

FONDO DE BIENESTAR 96.981 118.299

OBLIGACIONES LABORALES - CONSOLIDADAS 0 7.434.732

INVERSIONES SOCIEDADES FIDUCIARIAS 39.207.958

OBLIGACIONES FINANCIERAS 0

DEUDORS PATRONALES Y EMPRESA 0

INVERSIONES ENTIDADES SIN ÀNIMO DE LUCRO 0

SUBTOTAL 341.205.896 174.094.240

TOTAL RECURSOS PROVISTOS POR (APLICADOS EN )

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 374.005.323 224.570.580

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VOCOOPERATIVA MULTIACTIVA DE EMPLEADOS DE LA DIAN BARRANQUILLA "COOEDIAN"

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO


(En miles de pesos)

FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION

BANCOS Y OTRAS ENTIDADES 53.326.673 0

INVERSIONES SOCIE.FIDUCIARIAS 0 40.853.467

CREDITO CONSUMO CATEGORIA E 52.592.142 0

ANTICIPO DE IMPUESTOS 0 1.506.377

AUMENTO DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS 44.781.224 298.728.770

DIFERIDOS 25.633.802 0

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 5.704.259 7.938.342

IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 0 0

OBLIGACIONES LABORALES 5.548.560 0

FONDOS SOCIALES 1.152.239 2.009.091

RECUPERACION DE DEPRECIACION 1.207.931 11.461.179

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 0 1.440.000

PROVEEDORES 25.086.356 83.901.435

OTROS PASIVOS 0 25.814.175

DISTRIBUCIÒN DE EXCEDENTES 37.140.355 3.571.490

CRÈDITOS A EMPLEADOS 180.260

ANTICIPO DE CONTRATOS 34.746.426

RETENCIONES EN LA FUENTE 17.917

DISMINUCION DE CAPITAL 93.815.250

TOTAL RECURSOS APLICADOS EN ACTIVIDADES DE INVERSION 380.933.394 477.224.326

FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIACION

CAPITAL SOCIAL 0 247.662.889

AUMENTO EN PATRIMONIO 0 0

RESERVAS 7.428.071 714.298

TOTAL RECURSOS PROVISTOS POR ACTIVIDADES DE FINANCIACION 7.428.071 248.377.187

SALDO CAMBIO NETOS EN EL EFECTIVO $ 500.000 $ -4.276.559

SALDO EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO 0 4.276.559

SALDO EFECTIVO AL FINAL DEL EJERCICIO $ 500.000 0


T.P. No. 39.182 – T



NOTA 1. OPERACIONES Y RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES

Operaciones – La Cooperativa Multiactiva de Empleados de la DIAN – Barranquilla “COOEDIAN” es una empresa asociativa, de derecho privado, sin ánimo de lucro, con personería jurídica No. 171 de Septiembre de 1996 expedida por el Dancoop, conformada por personas vinculadas como servidores públicos de la Contribución a la ala Dirección de impuestos y Aduanas nacionales de Barranquilla - Su objeto social es fomentar el aporte entre sus asociados, el suministro de créditos y la prestación de diversos servicios, sin ánimo de lucro y en beneficio de todos ellos.

NOTA 2. PRINCIPALES POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLESLos registros contables de Cooedian siguen las normas prescritas por los decretos 2649 de 1993 y Resolución No. 1017 de Abril de 1994 del Dancoop y demás disposiciones legales. A partir del 1º de enero de 1999 no se aplican ajustes integrales por inflación a los ingresos, costos y gastos en concordancia con la ley 488 de 1998, articulo 154, resolución 0632 de junio 20 de 2001, circular externa 0008 de Noviembre 27 de 2001 y circular 0011 de 21 de Diciembre – 2001.Con la expedición de la nueva circular básica contable y financiera expedida en Septiembre/2008 la supersolidaria pretende que el sector solidario cuente con un documento técnico concertado que le permita construir entidades sólidas y confiables.Reconocimiento de Ingresos. – La Principal fuente de ingresos de Cooedian lo constituye los aportes sociales individuales periódicos, los servicios y los intereses sobre saldos adeudados en operaciones de crédito y mora establecidos por los estatutos o la asamblea general de asociados.Inversiones. – se consideran inversiones los títulos valores que se adquieren con fines de representación o para tener servicio de asistencia para desarrollar el objeto social, y de cumplir con disposiciones legales o reglamentarias (ver Nota 8.)

Gastos pagados por anticipado. – registra el valor de los gastos anticipados en que incurre la cooperativa en el desarrollo de su actividad con el fin de recibir en el futuro servicios, los cuales se deben amortizar durante el periodo en que se reciben los servicios o se causen los costos y gastos.

Propiedad planta y equipo y depreciación. – Son registrados al costo histórico y se deprecian por el método de línea recta con base en sus vidas útiles estimadas, generalmente aceptadas en Colombia para sus efectos contables. Los gastos de reparación y mantenimiento se cargan al resultado a medida que ocurren.

Obligaciones Laborales. – representa el valor de las obligaciones de la entidad con cada uno de sus empleados por concepto de prestaciones sociales como consecuencia del derecho adquirido de conformidad con las disposiciones legales vigentes y los acuerdos laborales existentes.

COOOPERATIVA MULTIACTIVA DE EMPLEADOS DE LA DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES DE BARRANQUILLA

COOEDIANNOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

POR LOS AÑOS TERMINADOS EN 31 DE DICIEMBRE DE 2011 - 2010

NOTA 3. CRÉDITOS CONSUMO GARANTIA ADMISIBLE CON LIBRANZAS.

Registra el saldo de la cartera de consumo con garantía admisible bajo las diversas modalidades de crédito, y clasificados por los diferentes riesgos, de acuerdo con las normas vigentes otorgados mediante el mecanismo de recaudo por libranza. La discriminación de la cartera por los años terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010 es la siguiente:

NOTA 4. PROVISIÓN GENERAL DE CARTERAConstituida con 0.5% sobre los créditos cuyo recaudo se efectúa por intermedio de libranzas según resolución 1507 de Noviembre 27 de 2001. Para el año 2010 la Cooperativa pro visionó el 0.275% del total de la cartera a diciembre 31 de 2010, alcanzando un acumulado del 0.776% del mismo total. Para el año 2011 no se apropio valor alguno para aumentar la provisión de Cartera.

NOTA 5. CUENTAS POR COBRAR - ANTICIPO DE CONTRATOS Y PROVEEDORESValores entregados proveedores y contratistas por COOEDIAN a manera de anticipo para la realización de contratos en la adquisición de bienes y servicios. El anticipo entregado al Dr. Rafael Carrera Lleras, abogado se le entrego para la reforma de los Estatutos de COOEDIAN.Este valor de TU BOLETA corresponde a la compra de boletería para palcos de carnaval y metro concierto de Mark Antoni.




LINEAS DE CRÉDITO 2011 2010Créditos Ordinarios 1.345.575.764 1.395.136.570Créditos Educativos 157.371.206 149.724.613Créditos por Órdenes de Servicios 31.179.325 45.831.593Créditos por eventos 9.000 592.659Crediprimas junio 36.433.599 10.227.100Reestructuraciones 237.963.141 421.931.903Crediprimas Diciembre 6.590.000 16.687.852Créditos libre Inversión - Cartera 105.570 2.783.762Refinanciación 62.893.014 0Total - Categoría Riesgo normal 1.878.120.619 2.042.916.052

2011 2010PROVISIÓN GENERAL DE CARTERA 15.867.407 15.867.407

2011 2010RAFAEL CARRERA LLERAS 803.400 0TU BOLETA 42.905.000 0WILFRIDO VEGA DIAZ 0 8.425.000LOURDES REYES DE LA HOZ 0 536.974TOTAL 43.708.400 8.961.974

NOTA 6. OTRAS CUENTAS POR COBRARRegistra partidas pendientes de cobro por concepto diferentes a los especificados anteriormente.

NOTA 7. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS Y DEPRECIACIONRegistra el costo de la propiedad, planta y equipo y depreciación utilizados por la entidad en el desarrollo de sus operaciones.En el año 2010 la Cooperativa adquirió un Inmueble para el funcionamiento de sus actividades y para la adecuada atención de todos sus asociados. NOTA 7. ACTIVOS DIFERIDOS – GASTOS PAGADOS

POR ANTICIPADOGastos anticipados en que incurre COOEDIAN en el desarrollo de su actividad con el fin de recibir en el futuro bienes y servicios, los cuales se deben amortizar durante el periodo en que se reciben los servicios o se causen los costos y gastos.




2011 2010CASTRILLON SIERRA KENELVA 3.399.431 3.399.431GUETTE DE RAMOS MIRIAM 1.320.591 1.320.591ZULETA CURVELO JACQUELINE 2.735.759 2.735.759MAYA VANEGAS GLARIA 2.662.798 3.301.698PINO VILLALBA FERNANDO 1.000.000 1.000.000REVISTA PERFILES 5.672.530 0CORDEPORTES 1.392.000 1.392.000METROTRANSITO 1.392.000 1.392.000FEDERACION NACIONAL DE COMERCIANTES 1.610.200 1.610.200UNIVERSIDAD DEL NORTE 19.939.876 2.673.355COOMEVA EPS 0 5.150.000BANCO DE BOGOTA 0 9.060.477COMERCIALIZADORA CMS 0 1.279.799OTROS MENORES 25.193.594 26.299.210Totales 66.318.779 60.614.520

2011 2010EDIFICACIONES 295.784.512 268.695.128Total 295.784.512 268.695.128

2011 2010MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINAMUEBLES DE OFICINA 51.419.392 51.419.392EQUIPOS DE OFICINA 35.112.136 31.370.296Total 86.531.528 82.789.688

2011 2010EQUIPOS DE CÓMPUTO Y COMUNICACIÓNCOMPUTADORES 39.351.154 39.351.154SOTFWARE CONTABLE 14.000.000 0EQUIPOS DE TELECOMUNICACIONES 12.681.645 12.681.645PARTES ELÉCTRICAS 2.455.574 2.455.574Total 68.488.373 54.488.373

2011 2010DEPRECIACION ACUMULADAEDIFICACION 12.000.000 0MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 24.957.941 19.322.356EQUIPOS DE CÓMPUTO Y COMUNICACIÓN 36.726.212 36.726.212PARTES ELÉCTRICAS 6.415.376 3.247.197Total 80.099.529 59.295.765

El fondo nacional de garantías corresponde al respaldo que cobra el banco por el crédito hipotecario adquirido por la compra del Inmueble. Los cheques forma continua obedecen a la compra de 1000 cheques en forma continua, los cuales se van amortizando en forma proporcional a la utilización o consumo de cheques por mes. Los Obsequios de fin de año fueron unas toallas para todos los asociados.

CARGOS DIFERIDOS

Estos cargos diferidos corresponden a las amortizaciones de la compra de las agendas por afiliaciones de los nuevos asociados, y el consumo de la papelería de uso de la oficina.

NOTA 8. OTRAS INVERSIONES ENTIDADES SIN ÁNIMO DE LUCRO

NOTA 9. CUENTAS POR PAGAR

CRÉDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES




2011 2010FONDO NACIONAL DE GARANTIAS- COMISION 7.097.876 0FORMA CONTINUA CHEQUERA 2.322.320 2.618.990OBSEQUIOS FIN DE AÑO - ASOCIADOS 11.873.360 0Total 21.293.556 2.618.990

2011 2010PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 5.247.726 0PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA 1.711.510 0Total 5.247.726 0

2011 2010COOPDESARROLLO 520.000 520.000Total 520.000 520.000

VENCIMIENTO 2011 2010CRÉDITO BANCO DE BOGOTÁ NO. 46751014605 8 de julio de 2015 144.977.020 178.884.013CRÉDITO COOMEVA NO. 00447598100 10 de abril de 2013 41.687.064 74.945.125CRÉDITO BANCO DE BOGOTÁ NO. 46751003421 ROTATIVO 42.740.627 0CRÉDITO BANCO DE BOGOTÁ NO. 46751016275 14.999.999 0CRÉDITO BANCO DE BOGOTÁ NO. 46751017381 55.000.000 0CRÉDITO BANCO DE BOGOTA NO. 46751014605 1.150.309 0BANCO DE BOGOTA - SOBREGIRO CTA CTE 10.335.900 0CREDITO ROTATIVO BANCOLOMBIA 48.428.174 0Total 359.319.093 253.829.138

NOTA 11. CUENTAS POR PAGAR DIVERSASLas cuentas por pagar diversas a diciembre 31 estaban conformadas así:

NOTA 12. FONDOS SOCIALES MUTUALES Y OTROS Recursos apropiados de los excedentes del ejercicio anterior, por decisión de la Asamblea General, y de resultado de ciertas actividades. Estos fondos son agotables mediante destinación específica y deben estar previamente reglamentados por la entidad.

NOTA 10. PROVEEDORES NACIONALESObligaciones a cargo de la entidad, por concepto de la celebración de contratos por servicios: médicos, seguros y otros en beneficios de los asociados y su núcleo familiar y por la adquisición de bienes y/o servicios.




2011 2010LA EQUIDAD SEGUROS GENERALES 0 1.932.522GLOBAL COMUNICACIONES S.A 0 3.093.200UNIVERSIDAD DEL NORTE 11.102.834 41.126.000UNIVERSIDAD AUTÒNOMA 0 2.785.000METROTEL S.A. 0 107.218INDUSTRIAS CANNON DE COLOMBIA 5.925.360 0WILFRIDO VEGA DIAZ 5.000.000 0ALMACEN FULL HOGAR 1.929.390 0TOTAL 23.957.584 49.043.940

2011 2010DESCUENTOS POR REINTEGRAR 14.539.093 1.611.409IMPUESTO A LAS VENTAS 641.828 0Total 15.180.921 1.611.409

2011 2010FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD 288.020 1.290.853FONDO DE BIENESTAR SOCIAL 246.000 149.019FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES 135.838 285.245Total 669.858 1.725.117

NOTA 13. OBLIGACIONES LABORALES CONSOLIDADASObligaciones de COOEDIAN con cada uno de sus empleados por concepto de prestaciones sociales como consecuencia del derecho adquirido de conformidad con las disposiciones legales vigentes y los acuerdos laborales existentes.

2011 2010CESANTIAS 4.020.504 7.731.642INTERESES SOBRE CESANTIAS 482.460 954.148VACACIONES CONSOLIDADAS 1.527.753 2.893.488Total 6.030.717 11.579.278

NOTA 14. INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROSCorresponde a valores recibidos de los asociados para atender el costo de servicios solicitados por ellos.A diciembre 31 de 2011, correspondía lo siguiente:




2011 2010ORDENES EN TRANSITO 48.106.448 28.344.772INGRESOS RECIBIDOS 1.450.885 3.166.504Total 49.557.333 31.511.276

NOTA 15. INGRESOS POR SERVICIOS DE CREDITOSLos ingresos por servicios de crédito se constituyen en los más significativos de la cooperativa. A diciembre 31 de 2011 estaban representados de la siguiente forma:

2011 2010INTERESES DE CREDITOS 348.046.245 483.900.189INGRESOS FINANCIEROS 6.632.417 2.761.932Total 354.678.662 486.662.121

NOTA 16. COSTOS DE SERVICIOSLos costos de servicios al cierre de diciembre 31 de 2011, lo conformaba la siguiente:

2011 2010ACTIVIDADES EDUCATIVAS 1.702.287 4.616.229SEMINARIOS 600.000 3.828.934PRUEBAS CNSC 200.000 8.318.190REVISTA INSTITUCIONAL 2.240.517 2.302.000SUB-TOTAL ENSEÑANZA 4.742.804 19.065.353RECOLECCION DONACIONES 1.110.000 0BINGO COOEDIAN 2.971.000 0COMBO ELECTRONICO 0 12.162.400SUB-TOTAL SERVICIO CREDITO 4.081.000 12.162.400FOTOCOPIADO 0 1.502.750SUB-TOTAL ACTIVIDAD INMOBILIARIA 0 1.502.750TOTAL COSTOS DE SERVICIO 8.823.804 32.730.503

NOTA 17. GASTOS OPERACIONALESA diciembre 31 de 2011, los gastos operacionales de la Cooperativa, se encuentran desglosados como se muestra a continuación:




GASTOS DE PERSONAL 2011 2010SUELDOS 62.409.134 91.378.013HORAS EXTRAS 1.426.845 2.542.357TEMPORALES 6.610.670 0VIATICOS 6.727.500 3.569.867LICENCIA DE MATERNIDAD 6.128.500 0AUXILIO DE TRANSPORTE 2.557.060 6.047.500CESANTIAS 6.527.163 9.836.575INTERESES SOBRE CESANTIAS 694.726 1.050.798PRIMA DE SERVICIO 8.966.134 10.361.885VACACIONES 3.829.118 4.197.272AUXILIOS 0 945.990BONIFICACIONES 1.081.500 150.000DOTACION DE TRABAJOS 1.169.860 2.417.400INDEMNIZACIONES 5.754.678 0CAPACITACION AL PERSONAL 150.000 741.470APORTES SEGURIDAD SOCIAL 16.425.962 23.104.841APORTES PARAFISCALES 6.585.560 9.599.310MEDICOS 0 332.620SUB-TOTAL GASTOS DE PERSONAL 137.044.410 166.275.898

GASTOS GENERALESHONORARIOS 30.216.275 27.102.083IMPUESTOS 2.312.074 20.542ARRENDAMIENTOS 0 6.404.632SEGUROS 2.160.580 2.357.696MANTENIMIENTOS 2.185.387 2.846.800REPARACIONES LOCATIVAS 1.015.431 247.040ELEMENTOS DE ASEO 5.700.980 4.177.700CAFETERIA 2.467.396 4.227.681SERVICIOS PUBLICOS 17.542.269 20.165.203FLETES Y ACARREOS 3.167.127 3.956.722PAPELERIA 2.732.088 5.927.329FOTOCOPIAS 103.400 527.904PUBLICIDAD 2.581.604 2.297.132AFILIACIONES 875.400 864.200ASAMBLEA 18.530.510 24.430.698DIRECTIVOS 2.537.780 2.872.105LEGALES 306.832 734.974REPRESENTACION 1.328.719 1.417.220DE VIAJES 189.500 935.904SERVICIOS TEMPORALES 425.000 0SISTEMATIZACION 0 100.000SOSTENIMIENTOS 10.057.800 8.425.000SUSCRIPCIONES 0 1.200AUXILIOS 3.091.667 16.527.400ADECUACIONES 0 325.432FONDO EDUCATIVO 12.852.259 3.599.347FONDO SOLIDARIDAD 250.000 6.000.000FONDO BIENESTAR 29.867.617 41.555.303OTROS FONDOS 0 1.706.540EMPASTE 1.411.500 2.064.000CURSO COOPERATIVISMO 30.000 0GASTOS VARIOS 1.225.584 55.226SUB-TOTAL GASTOS GENERALES 155.164.779 191.873.013

MARIA ISABEL CORVACHO R. LOURDES REYES DE LA HOZ GERENTE ( E ) CONTADOR PÚBLICO T.P. No. 39.182 – T


REVISOR FISCALT.P. 27370 - T




PROVISIONESPROVISION GENERAL DE CARTERA 0 5.630.008SUB-TOTAL PROVISIONES 0 5.630.008

DEPRECIACIONESEDIFICACIONES 12.000.000 0MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 5.635.584 6.097.987COMPUTO Y COMUNICACIONES 4.376.111 1.607.990SUB-TOTAL DEPRECIACIONES 22.011.695 7.705.977

GASTOS FINANCIEROSGASTOS BANCARIOS 4.981.660 5.005.731COMISIONES 8.142.542 10.804.056INTERESES 20.637.479 37.477.688SUB-TOTAL GASTOS FINANCIEROS 33.761.681 53.287.475

TOTAL GASTOS OPERACIONALES 347.982.565 424.772.371

BALANCE SOCIAL 2011

A lo largo de estos 15 años de presencia en el sector cooperativo y en el ejercicio de la multiactividad hemos desarrollado programas de bienestar trasladándolo al asociado y sus familias con el propósito de satisfacer sus necesidades y de sembrar la semilla del cooperativismo enmarcado en el espíritu solidario.Durante el año 2011, se desatacan:

BALANCE SOCIAL 2011

CONSEJO DE ADMINISTRACION SUPLENTES DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION Alejandro Villalba Monsalve José Luis Pineda

Presidente Digna Mejía Riascos Marlene Torrenegra Reyes Jorge Maza Patiño

Vicepresidente María Isabel Corvacho R. PERSONAL ADMINISTRATIVO

Secretaria Ibeth Castro Pineda Roberto Molina Flórez Gerente

Vocal Bertha Alvis Rizo Angélica Torres Barros

Vocal Jefe de Crédito

Yira Miranda RodríguezJUNTA DE VIGILANCIA

Auxiliar de Crédito Luis Carlos Chaves Arellano Mabel Sánchez

Martínez Jorge Rodríguez Barona

Yumei López Daza

Auxiliar Contable

FONDO DE SOLIDARIDAD Bertha Alvis Rizo Alfredo Sirtori Campo Ramón Jiménez Meza

Jocelin Rodríguez Hoyos

COMITÉ DE CREDITO

Gestor de Servicios

Roberto Molina Flórez Eustorgio Prieto Sarmiento Jovita Sarmiento González

Medardo José Argel Díaz

COMITÉ DE EDUCACION

Mensajero

Marcos Marenco Escorcia Astrid Garizabal Donado

PERSONAL DE APOYO

Rosangela Plata Manjarrés

Lourdes Reyes De La Hoz

Edna Lasso Cardozo

Contadora

Carlos Ahumada Gutierrez

COMITÉ DE BIENESTAR

Revisor Fiscal

Pedro Arenas Cantillo Edilma Corro Pertuz

Sila Morales Zumaque

Orietta Gómez López

Servicios Generales

STAFF COOEDIAN 2011

Las cooperativas, evalúan dentro del concepto de membrecía abierta y voluntaria el comportamiento de su base social, mediante la aplicación de indicadores sociales de medición que determinan los resultados de la gestión en cuanto a ingreso y retiros de asociados:

En el año 2011, el grado de crecimiento de los nuevos asociados fue del 0.14% sobre la base total de asociados.

En el año 2011, La reducción de la base total de asociados, fue del 0.38%

La reducción del 0.38%, de la base de asociados, en gran parte se dio por el despido un numero considerable de funcionarios de la Institución, sin embargo nos atrevemos a decir que Cooedian, presenta en su base de asociados un comportamiento estable, esto significa que las personas que llegan a la cooperativa como asociados, tienden a permanecer en ella, formando lazos de fidelización y compromiso.

MEMBRECIA ABIERTA Y VOLUNTARIA

Nuevos Asociados / Asociados Totales

64/446 = 0,14

NUEVOS ASOCIADOS

Retiro de Asociados / Asociados Totales

RETIRO DE ASOCIADOS

171 /446= 0,38

Cooedian es una Cooperativa, Multiactiva de aporte y crédito, es cerrada pues limita el ingreso de nuevos asociados a empleados o ex funcionarios de la Dian y a los empleados de Cooedian.

COMPOSICION DE LA MASA DE ASOCIADOS

CANTIDAD PORCENTAJE

220 49%

225 51%

1 0%

446 100%

PERSONAS JURIDICAS

TOTALES

COMPOSICION DE LA MASA DE ASOCIADOS

TIPO DE ASOCIADO

HOMBRES

MUJERES

COMPOSICION DE LA MASA DE ASOCIADOS POR GENERO

LOCALIDAD FEMENINO MASCULINO ENTIDAD TOTALBARRANQUILLA 136 150 1 287CARTAGENA 22 14 36RIOHACHA 15 12 27SANTA MARTA 24 11 35MAICAO 10 9 19VALLEDUPAR 8 4 12SINCELEJO 5 5 10MONTERIA 2 12 14

BOGOTABUCARAMANGA

2 2 4

TOTALES 225

220

1

446

PEREIRA

1

11

1

La participación de los asociados en las asambleas que año tras año organiza la cooperativa se hace en forma democrática, sus miembros participan activamente en la definición de políticas y toma de decisiones a través del uso de su derecho al voto

ASOCIADO TU PARTICIPACION EN LA ASAMBLEA ES UN DERECHO Y UN DEBER ¡ASISTE Y PARTICIPA!

CONTROL DEMOCRATICO DE SUS MIEMBROS

2011 2010 2009 2008 200725-Mar 19-mar 20-mar 28-mar 20-mar

Ordinaria Ordinaria Ordinaria Ordinaria Ordinaria630 617 511 377 445261 327 205 191 20041% 53% 40% 51% 45%% PRESENTES

TIPOCONVOCADOSASISTENTES

AÑO DE ASAMBLEAFECHA

PARTICIPACION EN LAS ASAMBLEAS

La comunidad de asociados afiliados de las cooperativas, aportan en forma equitativa una participación económica, que se usa como capital de trabajo para su crecimiento y desarrollo sostenido a través del tiempo, constituyendo así un capital institucional que es propiedad de todos y unas reservas legales que garantizan la continuidad del ente en épocas de crisis.

El patrimonio de la cooperativa para el año 2011, finalizó con los siguientes resultados. El capital social, resultante de todos los aportes hechos por los asociados del 5% de su salario básico ascendió a 2.010.127.119 millones de pesosLa reserva legal, resultante del 20% de los excedentes de cada año de existencia de la cooperativa ascendió a 100.121.756 millones de pesosPatrimonio total de 2.127.036.607, teniendo una disminución de 5% con respecto al año anterior.En cuanto al capital social, esa disminución se presentó por los retiros de aportes de los asociados originadas en el alto endeudamiento que tenían los asociados con el sector financiero en general y/o por la disminución de su capacidad de pago por la cesación de los encargos provisionales en la planta de personal de la DIAN.

PARTICIPACION ECONOMICA DE SUS MIEMBROS

http://es.wikipedia.org/wiki/Archivo:Col06-1000a.jpg

http://es.wikipedia.org/wiki/Archivo:COP50000_frente.jpg





Las cooperativas son organizaciones autónomas de ayuda mutua, controladas por sus miembros. Los programas que en ella se desarrollen y los acuerdo que se hagan con otras organizaciones deben garantizar el control democrático de sus actuaciones manteniendo siempre la autonomía e independencia que las caracterizan.COOEDIAN, es una cooperativa vigilada y controlada por la superintendencia de economía solidaria, regida por las normas de la Ley 79 de 1988 y el art. 41 de la Ley 454 de 1988.A nivel interno el control lo ejercen la Revisoría Fiscal y la Junta de Vigilancia.

AUTONOMIA E INDEPENDENCIA

Los continuos cambios del entorno empresarial y el amplio desarrollo de las organizaciones han modificado los enfoques de dirección; lo que hace necesario cada vez más que los directivos de COOEDIAN cuenten con herramientas necesarias para la planeación, la ejecución y desarrollo de la gerencia estratégica de nuestra Cooperativa.Es por ello que en convenio con la UNIVERSIDAD AUTONOMA DEL CARIBE se diseñó y desarrolló el DIPLOMADO EN ALTA GERENCIA presencial –virtual con el objetivo de impartir a los asociados a conformar el Consejo de Administración y los Comités los conocimientos necesarios para desarrollar las competencias para el mejoramiento integral de COOEDIAN.

DIPLOMADO EN ALTA GERENCIA Presencial - VirtualLiderazgo empresarialGerencia de mercadeoGerencia de talento humanoDerecho cooperativoFinanzas y Contabilidad Manejo del estrés.

EDUCACION, FORMACION E INFORMACION 2011

Convenio GOBERNACION-CORDES-COOPERATIVAS

(2010-2011)Con el propósito de mantener la cobertura y disminuir la deserción escolar propiciando espacios físicos adecuados para los estudiantes de la institución educativa, sede No. 5 del Colegio Diversificado Oriental del Municipio de Santo Tomas. Construcción de una batería sanitaria y cubierta del salón de actos de la institución educativa. Total financiación del proyecto $53,327,487.oo

COMPROMISO CON LA COMUNIDAD

APORTES COOPERATIVAS El Convenio 2010-2011, conto con el aporte de 16 Cooperativas y recursos por $52.847.051 millones de pesos. El monto de la inversión aportada por COOEDIAN fue de $7.428.071,oo

RECURSO VIGENCIA

CONVENIO AÑO OBRAS

INST. EDUCATIVAS

ESTUDIANTES BENEFICIADOS

VALOR INVERTIDO

2006-2007 8 7 8.500 200.000.0002.0052.006 2007-2008 3 3 1.570 145.000.0002.007 2008-2009 6 5 4.500 152.166.9112.0082.009

2009-2010 7 6 6.200 258.747.432

2.0102010-20112011-2012

31

31

3.500 500

151.799.239 53.327.487

961.041.069

APOYO A LA EDUCACION FORMAL

TOTAL INVERTIDO

Teniendo en cuenta que la doctrina filosófica del cooperativismo se basa en la ayuda mutua, Cooedian presenta a todos sus asociados los auxilios a través del fondo de solidaridad que fueron aprobados y concedidos durante el año 2011, por un valor total de 21.504.480 millones

AUXILIOS FONDOS DE SOLIDARIDAD

NACIMIENTOS 5.757.700

FALLECIMIENTOS 5.820.580

INCAPACIDADES 7.230.600

CALAMIDAD DOMESTICA 2.695.600

TOTALES 21.504.480

AUXILIOS FONDO DE SOLIDARIDAD 2011

CUADRO DE GESTION 2011

Durante el año 2011, la Cooperativa Multiactiva de Empleados de la Dian invirtió en actividades de bienestar social y solidaridad para sus asociados la suma de $74.958.079, según lo muestra el cuadro de gestión

CUADRO DE GESTION ADMINISTRATIVA AÑO 2011 INGRESOS OPERACIONALES

CONCEPTO G Y P FONDOS TOTAL GYP +

FONDOS EXCEDENTES ANTES DE GASTOS DE BIENESTAR (5.542.335) (5.542.335)

INGRESOS NO OPERACIONALES

CONCEPTO G Y P BIENESTAR SOLIDARIDAD EDUCACION TOTAL GYP +

FONDOS CONVENIO O. B. M. 3.552.000 3.552.000 CUOTA AFILIACION NUEVOS ASOCIADOS 2.862.000 2.862.000 CONVENIOS CON PROVEEDORES 6.363.820 6.363.820 CONVENIO UNINORTE 13.233.200 13.233.200 GANANCIA EVENTO BINGO 415.740 415.740 REVISTA INSTITUCIONAL 2.164.655 2.164.655 FERIA DIAS DE PROVEEDORES 853.600 853.600 PROVISION AL GASTO DEL 2011 16.800.000 250.000 17.050.000 DISTRIBUCION EXCEDENTE AÑO 2010 - 3.714.036 25.998.248 29.712.284 SALDO INICIAL 149.019 1.290.852 - 1.439.871 APORTES DE ASOCIADOS(3%) 16.537.612 16.537.612 INGRESOS FINANCIEROS Y DIVERSOS 533.069 533.069 TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 29.124.484 17.802.619 21.792.500 25.998.248 94.717.851 TOTAL INGRESOS DEL PERIODO 23.582.149 17.802.619 25.998.248 67.383.016

GASTOS INVERSION SOCIAL

CONCEPTO G Y P BIENESTAR SOLIDARIDAD EDUCACION TOTAL GYP +

FONDOS DIA DE LA MUJER - DIA DEL NIÑO - DIA DE LA SECRETARIA 1.094.680 1.094.680 DIA DE LA MADRE 318.947 318.947 DIA DEL PADRE - EVENTO 15 AÑOS COOEDIAN 1.296.000 13.521.017 14.817.017 MUESTRA EMPRESARIAL - FERIA DE PROVEEDORES - FIESTA FIN DE AÑO 2011 HIJOS DE ASOCIADOS 5.611.000 5.611.000 FIESTA FIN DE AÑO 2011 ASOCIADOS 408.197 408.197 REGALOS A HIJOS DE ASOCIADOS 2.921.750 782.417 3.704.167 REGALOS A ASOCIADOS(MEMORIA USB) 11.123.666 11.123.666 RECOLECCION DONACIONES 357.500 OTROS GASTOS MENORES 1.143.843 1.143.843 AUXILIO DE NACIMIMIENTOS 5.757.700 5.757.700 AUXILIOS POR FALLECIMIENTOS 5.817.980 5.817.980 AUXILIOS POR INCAPACIDADES 7.230.600 7.230.600 AUXILIOS POR CALAMIDAD DOMESTICAS 2.698.200 2.698.200 AUXILIO EDUCATIVO( DIPLOMADO UNIAUTON) 7.446.511 APORTES EDUCACION FORMAL (20%) CORDES 7.428.071 7.428.071 GASTOS DE INVERSION SOCIAL 12.794.417 14.660.934 21.504.480 25.998.248 74.958.079 - EXCEDENTES NETOS DE COOEDIAN 10.787.732 3.141.685 288.020 - (7.575.063)

GRAFICOS Y CUADROS CIFRAS ECONOMICAS A DICIEMBRE DE 2011

CONCEPTO dic-11 dic-10 dic-09 dic-08

ACTIVOS TOTALES 2.571.735.444 2.589.413.713 2.305.983.084 1.464.890.892

PASIVOS TOTALES 444.698.837 349.637.304 348.152.727 35.878.346 PATRIMONIO 2.127.036.607 2.239.776.409 1.957.830.357 1.429.012.546

INGRESOS 378.214.390 512.237.008 417.385.581 327.914.737 COSTOS 8.823.804 32.730.503 29.266.176 36.803.420

GASTOS 358.602.854 442.366.150 370.503.740 270.499.079 EXCEDENTES 10.787.732 37.140.355 3.571.490 11.453.271 CREDITOS OTORGADOS 2.016.527.155 2.603.648.982 2.943.998.452 2.048.554.693

SOLICITUDES DE CRED. ATENDIDAS 1.378 2.012 2.161 1.672

MOVIMIENTO DE ASOCIADOS (CANTIDAD) dic-11 dic-10 dic-09 dic-08

ASOCIADOS INSCRITOS 64 126 220 204ASOCIADOS RETIRADOS 171 181 114 70BASE TOTAL ASOCIADOS 446 562 617 511

GRAFICOS Y CUADROS

COMPORTAMIENTO DE LOS CREDITOS OTORGADOS EN PESOS

CONCEPTOS dic-10 dic-09

LIBRE INVERSION 1.251.625.209 1.268.475.535

EDUCATIVO 334.630.295 374.060.229

CONSUMO 95.037.919 154.042.027

CALAMIDAD DOMESTICA 1.400.000 18.145.000

RAPICREDITO 461.280.650 505.426.298

ANTICIPO DE PRIMA 142.881.124 156.117.172

REFINANCIACION 300.223.785 438.732.191

EVENTOS 16.570.000

SOLIDARIDAD 29.000.000

TOTALES 2.603.648.982 2.943.998.452

dic-11

1.016.873.922

266.047.426

38.040.275

5.187.763

360.931.093

146.180.000

179.566.676

3.700.000

2.016.527.155

Concepto 2.011

Bienestar Social 27.455.351

Axilios Fondo de Solidaridad 21.504.480

Fondo de Educación 25.998.248

Total Inversión Social en Asociados 74.958.079

INVERSION SOCIAL

2.010

46.001.299

30.170.695

4.314.298

80.486.292

GRAFICOS Y CUADROS

INFORME DE CREDITOS COLOCADOS POR MESESDICIEMBRE 31 DE 2011

MES

2011 2010 VARIACION

Desembolsos No. Solict Desembolsos No. Solict Desembolsos No. Solict

ENE $ 128.287.923 81 $ 278.375.425 159 $ -150.087.502 -78

FEB $ 100.860.290 74 $ 244.040.691 191 $ -143.180.401 -117

MAR $ 145.365.179 115 $ 171.390.944 142 $ -26.025.765 -27

ABR $ 193.678.125 135 $ 186.537.165 166 $ 7.140.960 -31

MAY $ 190.302.527 113 $ 265.794.498 160 $ -75.491.971 -47

JUN $ 186.424.471 108 $ 229.886.443 139 $ -43.461.972 -31

JUL $ 176.035.483 209 $ 327.085.142 155 $ -151.049.659 54

AGO $ 190.762.874 93 $ 206.752.581 399 $ -15.989.707 -306

SEP $ 185.879.140 146 $ 151.478.976 150 $ 34.400.164 -4

OCT $ 153.422.820 113 $ 142.061.449 139 $ 11.361.371 -26

NOV $ 198.575.650 101 $ 190.039.288 109 $ 8.536.362 -8

DIC $ 166.932.673 90 $ 210.206.380 103 $ -43.273.707 -13

TOTAL $ 2.016.527.155 1378 $ 2.603.648.982 2012 $ -587.121.827 -634

COMPORTAMIENTO DE LOS CREDITOS OTORGADOS EN CANTIDAD DE SOLICITUDES ATENDIDAS

CONCEPTOS dic-11 dic-09

LIBRE INVERSION 243 398

EDUCATIVO 98 183

CONSUMO 78 298

CALAMIDAD DOMESTICA 3 19

RAPICREDITO 675 1.070

ANTICIPO DE PRIMA 143

148

REFINANCIACION 19 43

EVENTOS 119

SOLIDARIDA 2

TOTALES 1.378 2.161

dic-10

364

195

218

20

800

148 30

237

2.012

CONSEJO DE ADMINISTRACION

GERENCIA

ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS

COMITES

EDUCACION

BIENESTAR

CREDITO

SOLIDARIDAD

CONTABILIDAD CREDITO GESTOR DE SERVICIO

Junta De Vigilancia

Revisor Fiscal

ORGANIGRAMA COOEDIAN

LANZAMIENTO PAGINA WEB

• Celebración 15 años COOEDIAN.• Apoyo torneo de microfútbol DIAN• Celebración Fin de año niños COOEDIAN.• Lanzamiento pagina web COOEDIAN.• Diplomado Alta gerencia.• Obsequios fin de año a funcionarios DIAN.• Obsequios fin de año a los asociados.• Sorteo de bingo para asociados.• Feria Tecnológica.• Feria de Proveedores.• Revista Perfiles.• Día de la secretaria.• Día de la madre.

15 AÑOS DE COOEDIAN

EVENTOS COOEDIAN 2011

En Febrero de 2011 el área de Gestión Social para facilitar la compra de boleterías de palcos, conciertos y demás actos carnestoléndicos de nuestra ciudad, puso a disposición de nuestros asociados la venta de cada uno de los distintos eventos por medio de ordenes de consumo obteniendo una gran acogida.

VENTA DE BOLETAS Y PALCOS CARNAVAL DE BARRANQUILLA

CARNAVAL DE BARRANQUILLA 2011.

El 25 de marzo de 2011 COOEDIAN realiza la XV Asamblea General informativa de Asociados, efectuada en el Centro de Convenciones de COMBARRANQUILLA sede Country, donde asistieron más de 250 asociados.

Nuestros asociados participando en la Asamblea!!

Asociados Ganadores de las Rifas

ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS 2011

EN EL MES DE ABRIL BRINDAMOS UN HOMENAJE A NUESTRAS ASOCIADAS SECRETARIAS OFRECIÉNDOLES UN

HERMOSO DETALLE.

DIA DE LA SECRETARIA 2011

CELEBRACIÓN 15 AÑOS COOEDIAN BARRANQUILLA!

RECONOCIMIENTOS!

LANZAMIENTOS!

PRESENTACIONES!

COOEDIAN a nivel regional realizó un homenaje por

nuestros 15 años de crecimientos y de éxitos.En Barranquilla, con sus

asociados hubo premios, sorpresas, brindis , lanzamiento

de la pagina web y mucho más….

Feliz

cumpleaños!

CELEBRACIÓN 15 AÑOS COOEDIAN SANTA MARTA!

RECONOCIMIENTOS!PRESENTACIONES!


nuestros 15 años de crecimientos y de éxitos.En Santa Marta, con sus

asociados hubo premios, sorpresas, brindis , lanzamiento

de la pagina web y mucho más….

Feliz

cumpleaños!

http://es.wikipedia.org/wiki/Archivo:Rodaderosantamarta.jpg

CELEBRACIÓN 15 AÑOS COOEDIAN OTRAS REGIONALES!


nuestros 15 años de crecimientos y de éxitos.

En Riohacha, Maicao, Cartagena, Montería, Sincelejo, Valledupar con sus asociados

hubo premios, sorpresas, brindis , lanzamiento de la

pagina web y mucho más….

Feliz cumpleaños!

BINGO COOEDIAN 2011

COOEDIAN llevo acabo una actividad denominada Bingo

cooedian 2011, con premios en efectivo y

muchos regalos otorgado por nuestros proveedores.

Desarrollando una actividad agradable a nuestros

asociados..

BINGO

Felic

itacio

nes!

LOS DÍAS 23, 24, 25 Y 26 DE AGOSTO DE 2011, SE REALIZÓ LA DÉCIMA QUINTA FERIA ANUAL DE PROVEEDORES

FERIA DE PROVEEDORES 2011

FIESTA NIÑOS FIN DE AÑO COOEDIAN 2011!COOEDIAN ofreció a los hijos de nuestros

asociados de la regional una tarde

llena de mucha diversión y mucha

pizzas para despedir el año 2011.

Barranquilla!

Santa Marta!Riohacha!

Cartagena!

FIESTA NIÑOS FIN DE AÑO COOEDIAN 2011!

Montería!

Sincelejo!

Valledupar!

Maicao!

DIPLOMADO ALTA GERENCIA COOEDIAN 2011!

Felicitaciones graduandos!

http://www.uac.edu.co/



CENA NAVIDEÑA ADMTVOS Y DIRECTIVOS FIN DE AÑO COOEDIAN 2011!

El consejo de Administración de COOEDIAN agasajó a sus empleados

con un almuerzo y detalles otorgados por nuestros

proveedores para todo el equipo de COOEDIAN y miembros de la junta

de vigilancia, revisor, comité de crédito.

Feliz navidad!

SIEMPRE CONTIGO!COOEDIAN SE UNE A LA CELEBRACION

DEL AÑO INTERNACIONAL DE LAS

COOPERATIVAS! 2012!

MUCHAS GRACIAS! 15 AÑOS!

informes de gestion 2011 15 aÑos!. informes periodo 2011 indice general

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