informe semestral de actividades 2020
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INFORME SEMESTRAL
INFORME SEMESTRAL DE ACTIVIDADES 2020
INFORME SEMESTRAL
ÍNDICE
1. ACTIVIDADES DE AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN ESTATAL ....................................................................................................................................................................... 7
1.1 AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO ........................................................................................................................................................................................................................... 10
1.2 AUDITORÍA FINANCIERA ....................................................................................................................................................................................................................................... 11
1.3 AUDITORÍA DE OBRA ............................................................................................................................................................................................................................................ 35
1.4 AUDITORÍA DE DESEMPEÑO ................................................................................................................................................................................................................................ 37
2. ACTIVIDADES DE AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL ................................................................................................................................................................ 39
2.1 AUDITORÍA FINANCIERA (CUMPLIMIENTO FINANCIERO) .................................................................................................................................................................................... 46
2.1.1 ACUITZIO, MICHOACÁN..................................................................................................................................................................................................................................... 46
2.1.2 ÁLVARO OBREGÓN, MICHOACÁN ..................................................................................................................................................................................................................... 47
2.1.3 ANGAMACUTIRO, MICHOACÁN ........................................................................................................................................................................................................................ 48
2.1.4 APORO, MICHOACÁN ........................................................................................................................................................................................................................................ 50
2.1.5 AQUILA, MICHOACÁN ....................................................................................................................................................................................................................................... 51
2.1.6 ARIO, MICHOACÁN ............................................................................................................................................................................................................................................ 53
2.1.7 BRISEÑAS, MICHOACÁN .................................................................................................................................................................................................................................... 54
2.1.8 CHARAPAN, MICHOACÁN .................................................................................................................................................................................................................................. 56
2.1.9 CONCEJO MAYOR DE GOBIERNO COMUNAL DE CHERÁN, MICHOACÁN ......................................................................................................................................................... 57
2.1.10 CHINICUILA, MICHOACÁN ............................................................................................................................................................................................................................... 58
2.1.11 CHURUMUCO, MICHOACÁN ........................................................................................................................................................................................................................... 59
2.1.12 COAHUAYANA, MICHOACÁN .......................................................................................................................................................................................................................... 61
2.1.13 COALCOMÁN DE VÁZQUEZ PALLARES, MICHOACÁN ..................................................................................................................................................................................... 62
2.1.14 COENEO, MICHOACÁN .................................................................................................................................................................................................................................... 64
INFORME SEMESTRAL
2.1.15 COPANDARO, MICHOACÁN ............................................................................................................................................................................................................................. 65
2.2.16 COTIJA, MICHOACÁN ....................................................................................................................................................................................................................................... 66
2.1.17 ECUANDUREO, MICHOACÁN ........................................................................................................................................................................................................................... 68
2.1.18 EPITACIO HUERTA, MICHOACÁN ..................................................................................................................................................................................................................... 69
2.1.19 HUANDACAREO, MICHOACÁN ........................................................................................................................................................................................................................ 71
2.1.20 HUANIQUEO MICHOACÁN .............................................................................................................................................................................................................................. 72
2.1.21 HUETAMO MICHOACÁN .................................................................................................................................................................................................................................. 73
2.1.22 HUIRAMBA MICHOACÁN ................................................................................................................................................................................................................................. 74
2.1.23 IRIMBO, MICHOACÁN ...................................................................................................................................................................................................................................... 75
2.1.24 IXTLÁN, MICHOACÁN ...................................................................................................................................................................................................................................... 76
2.1.25 JACONA, MICHOACÁN ..................................................................................................................................................................................................................................... 76
2.1.26 JIQUILPAN, MICHOACÁN ................................................................................................................................................................................................................................. 77
2.1.27 JOSE SIXTO VERDUZCO, MICHOACÁN ............................................................................................................................................................................................................. 79
2.2.28 JUAREZ, MICHOACÁN ...................................................................................................................................................................................................................................... 80
2.1.29 LA PIEDAD, MICHOACÁN ................................................................................................................................................................................................................................. 81
2.1.30 LAGUNILLAS, MICHOACÁN .............................................................................................................................................................................................................................. 82
2.1.31 LÁZARO CÁRDENAS, MICHOACÁN .................................................................................................................................................................................................................. 83
2.1.32 MADERO, MICHOACÁN ................................................................................................................................................................................................................................... 85
2.1.33 MARAVATÍO, MICHOACÁN .............................................................................................................................................................................................................................. 86
2.1.34 MARCOS CASTELLANOS MICHOACÁN ............................................................................................................................................................................................................. 87
2.1.35 MORELIA MICHOACÁN .................................................................................................................................................................................................................................... 88
2.1.36 MORELOS, MICHOACÁN .................................................................................................................................................................................................................................. 89
INFORME SEMESTRAL
2.1.37 MÚGICA, MICHOACÁN .................................................................................................................................................................................................................................... 90
2.1.38 NAHUATZEN, MICHOACÁN ............................................................................................................................................................................................................................. 92
2.1.39 NUMARÁN, MICHOACÁN ................................................................................................................................................................................................................................ 93
2.1.40 OCAMPO, MICHOACÁN ................................................................................................................................................................................................................................... 95
2.1.41 PAJACUARÁN, MICHOACÁN ............................................................................................................................................................................................................................ 97
2.1.42 PARACHO, MICHOACÁN .................................................................................................................................................................................................................................. 98
2.1.43 PARÁCUARO, MICHOACÁN ........................................................................................................................................................................................................................... 100
2.1.44 PÁTZCUARO, MICHOACÁN ............................................................................................................................................................................................................................ 102
2.1.45 PERIBÁN, MICHOACÁN .................................................................................................................................................................................................................................. 103
2.1. 46 PURUÁNDIRO, MICHOACÁN ......................................................................................................................................................................................................................... 104
2.1.47 QUERENDARO, MICHOACÁN......................................................................................................................................................................................................................... 105
2.1.48 SALVADOR ESCALANTE, MICHOACÁN ........................................................................................................................................................................................................... 106
2.1.49 SAN LUCAS, MICHOACÁN. ............................................................................................................................................................................................................................. 107
2.1.50 SANTA ANA MAYA, MICHOACÁN .................................................................................................................................................................................................................. 108
2.1.51 SENGUIO, MICHOACÁN ................................................................................................................................................................................................................................. 110
2.1.52 TACÁMBARO, MICHOACÁN ........................................................................................................................................................................................................................... 111
2.1.53 TANCÍTARO, MICHOACÁN ............................................................................................................................................................................................................................. 113
2.1.54 TANGAMANDAPIO, MICHOACÁN.................................................................................................................................................................................................................. 114
2.1.55 TANGANCÍCUARO, MICHOACÁN. .................................................................................................................................................................................................................. 116
2.1.56 TINGAMBATO, MICHOACÁN ......................................................................................................................................................................................................................... 117
2.1.57 TINGÜINDÍN, MICHOACÁN ............................................................................................................................................................................................................................ 118
2.1.58 TIQUICHEO DE NICOLAS ROMERO, MICHOACÁN ......................................................................................................................................................................................... 120
INFORME SEMESTRAL
2.1.59 TLALPUJAHUA, MICHOACÁN ......................................................................................................................................................................................................................... 121
2.1.60 TLAZAZALCA, MICHOACÁN. ........................................................................................................................................................................................................................... 123
2.1.61 TUXPAN, MICHOACÁN. ................................................................................................................................................................................................................................. 124
2.1.62 TUZANTLA, MICHOACÁN ............................................................................................................................................................................................................................... 125
2.1.63 TZITZIO, MICHOACÁN .................................................................................................................................................................................................................................... 127
2.1.64 URUAPAN, MICHOACÁN ............................................................................................................................................................................................................................... 128
2.1.65 VENUSTIANO CARRANZA, MICHOACÁN........................................................................................................................................................................................................ 129
2.1.66 VILLAMAR, MICHOACÁN ............................................................................................................................................................................................................................... 130
2.1.67 VISTA HERMOSA, MICHOACÁN ..................................................................................................................................................................................................................... 132
2.1.68 YURECUARO, MICHOACÁN. ........................................................................................................................................................................................................................... 133
2.1.69 ZACAPU, MICHOACÁN ................................................................................................................................................................................................................................... 134
2.1.70 ZINÁPARO MICHOACÁN ................................................................................................................................................................................................................................ 136
INFORME SEMESTRAL
1. PRESENTACIÓN
En nuestro país, existe un complejo entramado instucional y legal que permite la supervisión y control de las haciendas y el desempeño de los servidores públicos, la Auditoría
Superior de la Federación, la Secretaría de la Función Pública, las Contralorías de las entidades federativas, las Entidades de Fiscalización Superiores Locales, las Contralorías
Municipales y las Contralorías Internas de los órganos constitucionalmente autónomos deben tener la capacidad de mantener una vigilancia permanente sobre el desempeño
de los entes públicos; desde la reforma constitucional 2015, tanto lo institucional como lo procedimental, contemplando ya la emisión del informe General Ejecutivo del Resultado
de la Fiscalización Superior y el Informe particular de Resultados a las auditorías concretas, en el caso de Michoacán, previsto en los artículos 62, 64 y 65 de la Ley de Fiscalización
Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Michoacán de Ocampo, en este sentido, el numeral 63 de la ley en comento que señala, que, la Auditoría Superior, presentará al
Congreso, por conducto de la Comisión Inspectora, un informe sobre la situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas ante autoridad
competente, así como sus resultados, por cada ejercicio fiscal.
De conformidad con el artículo 53 de la ley en cita, Una vez que la Auditoría Superior valore de manera fundada y motivada las aclaraciones y demás información a que hace
referencia el artículo anterior, en el plazo máximo de ciento veinte días hábiles que dispone la Constitución del Estado, determinará la procedencia de eliminar, rectificar o
ratificar los resultados y las observaciones preliminares que les dio a conocer a las Entidades fiscalizadas y a los servidores públicos, en su caso, para efectos de la elaboración
definitiva de los informes individuales, siendo a su vez facultad de la Auditoría Superior en término del artículo 16 en fracción XXVI de la ley de la materia formular, emitir y
promover según corresponda recomendaciones, resultados preliminares de fiscalización, solicitudes de aclaración, observaciones, el ejercicio
de la facultad de comprobación fiscal y denuncias de hechos.
Es por ello, que presentamos el presente informe, que pormenorizadamente, establece la ruta jurídica del resultado de la fiscalización superior 2018.
ATENTAMENTE
C.P MIGUEL ANGEL AGUIRRE ABELLANEDA.
INFORME SEMESTRAL
2. ACTIVIDADES DE AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN ESTATAL
Dentro de las actividades relevantes de conformidad con el artículo 53 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Michoacán se realizaron durante
el trimestre la valoración pendiente a eliminar, rectificar o ratificar las observaciones preliminares, informándose el estatus de las observaciones preliminares, se integran de
manera desagregada por tipo de auditoría.
UNIDAD PROGRAMÁTICA PRESUPUESTARIA
FISCALIZACIÓN
TIPO DE AUDITORÍA
TOTAL DE OBSERVACIONES PRELIMINARES
OBSERVACIONES PRELIMINARES
RECOMENDACIONES ATENDIDAS EN CURSO
DE ATENCIÓN ELIMINADA RECTIFICADA RATIFICADA
No. DEPENDENCIA
1 Coordinación General de Comunicación Social (CGCS)
AF 7 2
1 4 Con Rec
0 11 6 5
2 Secretaría de Finanzas y Administración (CUENTAS CONTABLES)
AF 17 7 10 con Rec
0 11 1 10
3 Secretaria del Migrante AF 17 11
1 4 con rec
1 4 0 4
4 Secretaría de Seguridad Pública (SSP)
AF 14 4
4 5 Con Rec
1 9 0 9
INFORME SEMESTRAL
5
Secretaria de Salud de Michoacán y Organismo Público Descentralizado de los Servicios de Salud de Michoacán (SALUD)
AF 3 2 0 1 2 1 1
6 Secretaría de Desarrollo Social y Humano (SEDESOH)
AF 10 2
1 6 Con rec
1 6 0 6
7 Deuda Pública y Obligaciones Financieras (Secretaría de Finanzas y Administración)
AF 9 7 0 2 1 0 1
8 Programa de Inversiones Concurrentes (Secretaría de Finanzas y Administración)
AF 9 5 2 con rec.
2 4 0 4
9 Secretaría de Igualdad Sustantiva y Desarrollo de las Mujeres Michoacanas (SEIMUJER)
AF 23 10 1 con rec. 12 2 0 2
10 Universidad Michoacana de San Nicolás de Hidalgo
AF 3 0 0 3 0 0 0
11 Telebachillerato Michoacán AF 8 0 0 8 1 1 0
12 Colegio de Bachilleres del Estado de Michoacán
AF 2 1 0 1 1 0 1
13 Instituto Estatal de Estudios Superiores en Seguridad y Profesionalización Policial
AF 4 0 0 4 1 0 1
14 Régimen Estatal de Protección Social en Salud del Estado de Michoacán
AF 6 1 0 5 0 0 0
INFORME SEMESTRAL
15 Instituto de Ciencia, Tecnología e Innovación del Estado de Michoacán de Ocampo
AF 6 0 0 6 0 0 0
16 Poder Judicial O.P. 4 0 0 4 2 1 1
17 Secretaría de Comunicaciones y Obras Públicas
O.P. 7 7 0 0 2 0 2
18 Comisión Estatal para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas (CEDPI)
AD 0 0 0 0 11 0 11
19 Secretaría de Educación en el Estado AC 5 4 0
1 0 0 0
20 Programa de Inversiones Concurrentes (Secretaría de Finanzas y Administración)
AC 5 4 0 1 1 0 1
INFORME SEMESTRAL
1.1 AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
U.P.P. 12 SECRETARÍA DE EDUCACIÓN.
INFORME DE PRESUNTAS IRREGULARIDADES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
CP2018/ASM/E/------ Falta de documentación que acredite la justificación y su debida autorización por parte de la
Comisión de Gasto-Financiamiento del personal contratado por tiempo determinado.
En proceso de envío a la
Dirección General de
Investigación.
U.P.P. 29 PROGRAMA DE INVERSIONES CONCURRENTES
INFORME DE PRESUNTAS IRREGULARIDADES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
CP2018/ASM/E/------ Notificación de proyectos aprobados a los municipios, después de la Celebración del Convenio.
En proceso de envío a la
Dirección General de
Investigación.
RECOMENDACIÓN
NÚMERO TÍTULO SEGUIMIENTO STATUS
01
Dar seguimiento a los Proyectos de Obras Convenidas con los municipios,
respecto al recurso del Fondo de Aportaciones Estatales para la
Infraestructura de los Servicios Públicos Municipales 2018.
Se dieron a conocer conforme al
Artículo 60 de la Ley de Fiscalización
INFORME SEMESTRAL
Superior y Rendición de Cuentas del
Estado de Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por
parte de la dependencia
para su atención.
1.2 AUDITORÍA FINANCIERA
U.P.P. 05 COORDINACIÓN GENERAL DE COMUNICACIÓN SOCIAL.
TERCERO RELACIONADO: 07 SECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN
INFORME DE PRESUNTAS IRREGULARIDADES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
CP2018/ASM-E------- Falta de liquidación de los Documentos de Ejecución Presupuestaria y Pago de
Proveedores de Bienes y Servicios.
En proceso de envío a la
Dirección General de
Investigación.
RECOMENDACIONES
NÚMERO TÍTULO SEGUIMIENTO STATUS
01 Falta de Póliza del registro del momento del devengado. Atendida
02 Falta de controles de la entrada al almacén por la adquisición de
Vestuarios y Uniformes. Atendida
03 Análisis de Factibilidad del Arrendamiento de Vehículos. Atendida
04 Análisis de Factibilidad del Arrendamiento de Equipo para Fotografía
y Vídeo. Atendida
INFORME SEMESTRAL
05
Actualización de los Lineamientos de comunicación social para todas
las dependencias y entidades de la Administración Pública Estatal, así
como, la Elaboración y Publicación de los Lineamientos para la
suscripción de los convenios y contratos que celebren los titulares de
las dependencias y entidades de la Administración Pública Estatal, en
materia de comunicación.
Se dieron a conocer conforme al Artículo 60
de la Ley de Fiscalización Superior y
Rendición de Cuentas del Estado de
Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte
de la dependencia para su
atención.
06 Actualización de los montos de viáticos al personal eventual. Atendida
07 Soporte documental adicional de los arrendamientos de vehículos. Atendida
08 Registro correcto en el sistema de la afectación del presupuesto.
Se dieron a conocer conforme al Artículo 60
de la Ley de Fiscalización Superior y
Rendición de Cuentas del Estado de
Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte
de la dependencia para su
atención.
09 Elaboración de Contratos con los diversos medios de Comunicación,
por el concepto de servicios de difusión.
Se dieron a conocer conforme al Artículo 60
de la Ley de Fiscalización Superior y
Rendición de Cuentas del Estado de
Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte
de la dependencia para su
atención.
10
Vigilar y dar seguimiento a la Afectación Presupuestaria que realice la
Secretaría de Finanzas y Administración, en relación a los diversos
apoyos Convenidos para el personal sindicalizado, con apego al
Acuerdo por el que se Reforma y se Adiciona el Clasificador por
Objeto del Gasto con su Descriptivo, del Estado de Michoacán de
Ocampo.
Se dieron a conocer conforme al Artículo 60
de la Ley de Fiscalización Superior y
Rendición de Cuentas del Estado de
Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte
de la dependencia para su
atención.
11
Afectación Presupuestaria con apego al Acuerdo por el que se
Reforma y se Adiciona el Clasificador por Objeto del Gasto con su
Descriptivo, del Estado de Michoacán de Ocampo.
Se dieron a conocer conforme al Artículo 60
de la Ley de Fiscalización Superior y
En plazo vigente por parte
de la dependencia para su
atención.
INFORME SEMESTRAL
Rendición de Cuentas del Estado de
Michoacán de Ocampo.
U.P.P. 07 SECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN.
TIPO DE AUDITORÍA: FINANCIERA
NUMERO Y NOMBRE DE LA UPP: 07 SECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN (CUENTAS CONTABLES)
RECOMENDACIONES
NÚMERO TÍTULO SEGUIMIENTO STATUS
01 Debilidades en el Sistema de Contabilidad, por su implementación a
medio ejercicio fiscal, 2018. Atendida
02 Debilidades en información financiera en materia de consolidación.
Se dieron a conocer conforme al Artículo 60
de la Ley de Fiscalización Superior y
Rendición de Cuentas del Estado de
Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte de la dependencia para su
atención
03 Debilidades en la información financiera de las Conciliaciones
Bancarias.
Se dieron a conocer conforme al Artículo 60
de la Ley de Fiscalización Superior y
Rendición de Cuentas del Estado de
Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte de la dependencia para su
atención
04 Debilidades en materia presupuestal y contable en los vales. Se dieron a conocer conforme al Artículo 60
de la Ley de Fiscalización Superior y
INFORME SEMESTRAL
Rendición de Cuentas del Estado de
Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte de la dependencia para su
atención
05 Debilidades en materia presupuestal y contable, en documentos
provisionales.
Se dieron a conocer conforme al Artículo 60
de la Ley de Fiscalización Superior y
Rendición de Cuentas del Estado de
Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte de la dependencia para su
atención
06 Debilidades en materia presupuestal y contable, en documentos
provisionales.
Se dieron a conocer conforme al Artículo 60
de la Ley de Fiscalización Superior y
Rendición de Cuentas del Estado de
Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte de la dependencia para su
atención
07 Debilidades en materia presupuestal y contable, en documentos
provisionales.
Se dieron a conocer conforme al Artículo 60
de la Ley de Fiscalización Superior y
Rendición de Cuentas del Estado de
Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte de la dependencia para su
atención
08 Debilidades en materia presupuestal y contable, en documentos
provisionales.
Se dieron a conocer conforme al Artículo 60
de la Ley de Fiscalización Superior y
Rendición de Cuentas del Estado de
Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte de la dependencia para su
atención
09 Debilidades en materia presupuestal y Contable, en documentos
provisionales.
Se dieron a conocer conforme al Artículo 60
de la Ley de Fiscalización Superior y
Rendición de Cuentas del Estado de
Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte de la dependencia para su
atención
10 Debilidades en materia presupuestal y contable, en documentos
provisionales.
Se dieron a conocer conforme al Artículo 60
de la Ley de Fiscalización Superior y
INFORME SEMESTRAL
Rendición de Cuentas del Estado de
Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte de la dependencia para su
atención
11 Debilidades en materia presupuestal y contable, en documentos
provisionales.
Se dieron a conocer conforme al Artículo 60
de la Ley de Fiscalización Superior y
Rendición de Cuentas del Estado de
Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte de la dependencia para su
atención
U.P.P. 14 SECRETARÍA DEL MIGRANTE.
TERCERO RELACIONADO: 07 SECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN
INFORME DE PRESUNTAS IRREGULARIDADES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
CP2018/ASM-E------
Falta de pago a las Federaciones de Clubes Michoacanos por concepto de
apoyo económico, para la celebración de eventos culturales en los Estados
Unidos de América.
En proceso de envío a la Dirección General de
Investigación
CP2018/ASM-E------- Documentos de Ejecución Presupuestaria y Pago pendientes de liquidar.
En proceso de envío a la Dirección General de
Investigación
INFORME SEMESTRAL
RECOMENDACIONES
NÚMERO TÍTULO SEGUIMIENTO STATUS
01 Compras a proveedores no inscritos en el padrón de
proveedores. Atendida
02 Adquisiciones sin la cotización requerida. Atendida
03 Integración de expedientes. Atendida
04 Inconsistencias en los registros contables y
presupuestales. Atendida
05
Vigilar y dar seguimiento a la elaboración de contratos
con los diversos medios de comunicación, por el
concepto de servicios de difusión.
Se dieron a conocer
conforme al Artículo 60
de la Ley de Fiscalización
Superior y Rendición de
Cuentas del Estado de
Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte de la
dependencia para su atención
06
Vigilar y dar seguimiento a la afectación presupuestaria
que realice la Secretaría de Finanzas y Administración,
en relación a los diversos apoyos Convenidos para el
personal sindicalizado, con apego al Acuerdo por el que
se Reforma y se Adiciona el Clasificador por Objeto del
Gasto con su Descriptivo del Estado de Michoacán de
Ocampo.
Se dieron a conocer
conforme al Artículo 60
de la Ley de Fiscalización
Superior y Rendición de
Cuentas del Estado de
Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte de la
dependencia para su atención
INFORME SEMESTRAL
07 Elaboración de Contratos con los diversos medios de
Comunicación, por el concepto de servicios de difusión.
Se dieron a conocer
conforme al Artículo 60
de la Ley de Fiscalización
Superior y Rendición de
Cuentas del Estado de
Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte de la
dependencia para su atención
08
Afectación Presupuestaria con apego al Acuerdo por el
que se Reforma y se Adiciona el Clasificador por Objeto
del Gasto con su Descriptivo del Estado de Michoacán
de Ocampo.
Se dieron a conocer
conforme al Artículo 60
de la Ley de Fiscalización
Superior y Rendición de
Cuentas del Estado de
Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte de la
dependencia para su atención
U.P.P. 16 SECRETARÍA DE SEGURIDAD PÚBLICA.
INFORME DE PRESUNTAS IRREGULARIDADES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
CP2018/ASM-E------
Falta de comprobación del Convenio 14/IEESSPP/SSP/2018
suscrito con el proveedor Instituto Estatal de Estudios
Superiores en Seguridad y Profesionalización Policial.
En proceso de envío a la Dirección General de Investigación.
CP2018/ASM-E------
Diferencia determinada de más en relación al monto
acordado en el Contrato de Arrendamiento con el
Proveedor Inmobiliaria DYF, S.A. de C.V y lo facturado para
pago.
En proceso de envío a la Dirección General de Investigación.
INFORME SEMESTRAL
CP2018/ASM-E------
Diferencia determinada de más en relación al monto
acordado en los Contrato Modificatorios de
Arrendamiento, por el Mantenimiento, Conservación y
Limpieza para cada complejo o instalación, con el
Proveedor Inmobiliaria DYF, S.A. de C.V.
En proceso de envío a la Dirección General de Investigación.
CP2018/ASM-E------
Falta de comprobación del Convenio de Coordinación y
Colaboración Institucional, suscrito con el Centro Estatal de
Certificación, Acreditación y Control de Confianza.
En proceso de envío a la Dirección General de Investigación.
TERCERO RELACIONADO: 07 SECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN
INFORME DE PRESUNTAS IRREGULARIDADES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
CP2018/ASM-E------ Falta de liquidación de los Documentos de Ejecución Presupuestaria y
Pago de Proveedores de Bienes y Servicios.
En proceso de envío a la Dirección General de
Investigación.
RECOMENDACIONES
NÚMERO TÍTULO SEGUIMIENTO STATUS
01 Falta de controles en el almacén por la adquisición de
Materiales de Seguridad Pública (armamento y municiones).
Se dieron a conocer conforme al Artículo 60 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de
Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte de la dependencia para su
atención.
INFORME SEMESTRAL
Se acordó un Plazo de 3 meses para su atención.
02 Falta de controles en el almacén general por la
adquisición de Materiales (Equipo táctico, uniformes, botas, accesorios, etc.).
Se dieron a conocer conforme al Artículo 60 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de
Michoacán de Ocampo. Se acordó un Plazo de 3 meses para su
atención.
En plazo vigente por parte de la dependencia para su
atención.
03
Falta de evidencia documental que permita complementar la evidencia que acredite la atención médica que reciben los elementos operativos de la
Secretaría
Se dieron a conocer conforme al Artículo 60 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de
Michoacán de Ocampo. Se acordó un Plazo de 3 meses para su
atención.
En plazo vigente por parte de la dependencia para su
atención.
04 Errores en el registro de los Documentos de Ejecución
Presupuestaria y Pago.
Se dieron a conocer conforme al Artículo 60 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de
Michoacán de Ocampo. Se acordó un Plazo de 3 meses para su
atención.
En plazo vigente por parte de la dependencia para su
atención.
05
Acordar la Elaboración e implementación de Contratos con los diversos medios de Comunicación, por el
concepto de servicios de difusión, con la Coordinación General de Comunicación Social.
Se dieron a conocer conforme al Artículo 60
de la Ley de Fiscalización Superior y
Rendición de Cuentas del Estado de
Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte
de la dependencia para su
atención.
06
Acordar la Elaboración e implementación de Contratos con los diversos medios de Comunicación, por el
concepto de servicios de difusión, con la Secretaría de Seguridad Pública.
Se dieron a conocer conforme al Artículo 60
de la Ley de Fiscalización Superior y
En plazo vigente por parte
de la dependencia para su
atención.
INFORME SEMESTRAL
Rendición de Cuentas del Estado de
Michoacán de Ocampo.
07
Vigilar y dar seguimiento a la Afectación Presupuestaria que realice la Secretaría de Finanzas y Administración, en relación a los diversos apoyos Convenidos para el
personal sindicalizado, con apego al Acuerdo por el que se Reforma y se Adiciona el Clasificador por Objeto del Gasto con su Descriptivo, del Estado de Michoacán de
Ocampo.
Se dieron a conocer conforme al Artículo 60
de la Ley de Fiscalización Superior y
Rendición de Cuentas del Estado de
Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte
de la dependencia para su
atención.
08
Afectación Presupuestaria con apego al Acuerdo por el que se Reforma y se Adiciona el Clasificador por Objeto del Gasto con su Descriptivo, del Estado de Michoacán
de Ocampo.
Se dieron a conocer conforme al Artículo 60
de la Ley de Fiscalización Superior y
Rendición de Cuentas del Estado de
Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte
de la dependencia para su
atención.
09
Registro de la actividad por el servicio de Mantenimiento, Conservación y Limpieza del
proveedor Inmobiliaria DYF, S.A. de C., en el Padrón de Proveedores de la Administración Pública Estatal.
Se dieron a conocer conforme al Artículo 60
de la Ley de Fiscalización Superior y
Rendición de Cuentas del Estado de
Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte
de la dependencia para su
atención.
U.P.P. 17 SECRETARÍA DE SALUD
TERCERO RELACIONADO: 07 SECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN.
INFORME DE PRESUNTAS IRREGULARIDADES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
CP2018/ASM-E----- Documentos de Ejecución Presupuestaria y Pago pendientes de
liquidar.
INFORME SEMESTRAL
En proceso de envío a la Dirección General de
Investigación
RECOMENDACIONES
NÚMERO TÍTULO SEGUIMIENTO STATUS
01 Integración de expediente.
Se dieron a conocer conforme al
Artículo 60 de la Ley de Fiscalización
Superior y Rendición de Cuentas del
Estado de Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte de la
dependencia para su atención
02 Inconsistencias en los registros
presupuestales. Atendida
U.P.P. 20 SECRETARÍA DE DESARROLLO SOCIAL Y HUMANO.
INFORME DE PRESUNTAS IRREGULARIDADES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
CP2018/ASM-E----- Recurso otorgado sin apego a Reglas de Operación o Lineamientos establecidos en el
Programa de Beca Futuro 2018.
En proceso de envío
a la Dirección
General de
Investigación
TERCERO RELACIONADO: 07 SECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN.
INFORME SEMESTRAL
INFORME DE PRESUNTAS IRREGULARIDADES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
CP2018/ASM-E----- Falta de liquidación de los Documentos de Ejecución Presupuestaria y Pago de
Proveedores de Bienes y Servicios.
En proceso de envío a
la Dirección General
de Investigación
RECOMENDACIONES
NÚMERO TÍTULO SEGUIMIENTO STATUS
01 Elaboración de Contratos con los diversos medios de Comunicación, por el
concepto de servicios de difusión (SEDESOH)
Se dieron a conocer conforme al Artículo
60 de la Ley de Fiscalización Superior y
Rendición de Cuentas del Estado de
Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por
parte de la
dependencia para su
atención
02 Elaboración de Contratos con los diversos medios de Comunicación, por el
concepto de servicios de difusión (CGCS)
Se dieron a conocer conforme al Artículo
60 de la Ley de Fiscalización Superior y
Rendición de Cuentas del Estado de
Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por
parte de la
dependencia para su
atención
03 Reducciones Presupuestales sin afectar a Programas Sociales (SEDESOH)
Se dieron a conocer conforme al Artículo
60 de la Ley de Fiscalización Superior y
Rendición de Cuentas del Estado de
Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por
parte de la
dependencia para su
atención
04 Reducciones Presupuestales sin afectar a Programas Sociales (SEDESOH)
Se dieron a conocer conforme al Artículo
60 de la Ley de Fiscalización Superior y
Rendición de Cuentas del Estado de
Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por
parte de la
dependencia para su
atención
INFORME SEMESTRAL
05
Vigilar y dar seguimiento a la Afectación Presupuestaria que realice la Secretaría
de Finanzas y Administración, en relación a los diversos apoyos Convenidos para
el personal sindicalizado, con apego al Acuerdo por el que se Reforma y se
Adiciona el Clasificador por Objeto del Gasto con su Descriptivo, del Estado de
Michoacán de Ocampo. (SEDESOH)
Se dieron a conocer conforme al Artículo
60 de la Ley de Fiscalización Superior y
Rendición de Cuentas del Estado de
Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por
parte de la
dependencia para su
atención
06
Afectación Presupuestaria con apego al Acuerdo por el que se Reforma y se
Adiciona el Clasificador por Objeto del Gasto con su Descriptivo, del Estado de
Michoacán de Ocampo.(SFA)
Se dieron a conocer conforme al Artículo
60 de la Ley de Fiscalización Superior y
Rendición de Cuentas del Estado de
Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por
parte de la
dependencia para su
atención
U.P.P. 25 DEUDA PÚBLICA Y OBLIGACIONES FINANCIERAS
INFORME DE PRESUNTAS IRREGULARIDADES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
CP2018/ASM-E-----
Documentos de Ejecución Presupuestaria y Pago afectados
presupuestalmente en la Fuente de Financiamiento 02 Ingresos de
Fuentes Locales y pagados con recursos de la fuente de financiamiento 09
Fondo General de Participaciones.
En proceso de envío a la Dirección General de
Investigación
CP2018/ASM-E----- Falta de Confirmación de Operación de Opción Tasas, en pago de Costos
por Coberturas (CAP).
En proceso de envío a la Dirección General de
Investigación
INFORME SEMESTRAL
RECOMENDACIÓN
NÚMERO TÍTULO SEGUIMIENTO STATUS
01
Inconsistencias en la clasificación de los registros
contables en las cuentas que integran el saldo de la
Deuda Pública Interna.
Se dieron a conocer conforme al Artículo 60 de la Ley de
Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de
Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por
parte de la
dependencia para su
atención
U.P.P. 29 PROGRAMA DE INVERSIONES CONCURRENTES.
INFORME DE PRESUNTAS IRREGULARIDADES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
CP2018/ASM-E-----
Recursos no aportados a la cuenta bancaria del Fondo de Aportaciones Estatales
para la Infraestructura de los Servicios Públicos Municipales, para la constitución
del fondo.
En proceso de envío a la
Dirección General de
Investigación
CP2018/ASM-E----- Transferencias realizadas al Municipio de Uruapan por anticipos de obra no
afectados al presupuesto.
En proceso de envío a la
Dirección General de
Investigación
INFORME SEMESTRAL
RECOMENDACIÓN
NÚMERO TÍTULO SEGUIMIENTO STATUS
01 Debilidades en el llenado de las pólizas de devengo.
Se dieron a conocer conforme al Artículo 60 de la Ley de
Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de
Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte de la dependencia
para su atención
02
Debilidades en el control de los recursos del Fondo
de Aportaciones Estatales para la Infraestructura
de los Servicios Públicos Municipales.
Se dieron a conocer conforme al Artículo 60 de la Ley de
Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de
Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte de la dependencia
para su atención
03 Recursos no utilizados para inversiones públicas
productivas de los Municipios.
Se dieron a conocer conforme al Artículo 60 de la Ley de
Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de
Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte de la dependencia
para su atención
04
Falta de reintegro de los recursos no devengados
por los Municipios, así como de los rendimientos
financieros generados.
Se dieron a conocer conforme al Artículo 60 de la Ley de
Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de
Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte de la dependencia
para su atención
U.P.P. 38 UNIVERSIDAD MICHOACANA DE SAN NICOLÁS DE HIDALGO.
INFORME DE PRESUNTAS IRREGULARIDADES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
CP2018/ASM-E----- Falta de Depósito de los Ingresos Propios a la Secretaría de Finanzas y
Administración.
En proceso de envío a la Dirección General de
Investigación
INFORME SEMESTRAL
CP2018/ASM-E----- Falta de Emisión de Información Presupuestaria al 31 de diciembre de
2018.
En proceso de envío a la Dirección General de
Investigación
CP2018/ASM-E-----
Omisión en la entrega a la Secretaría de Finanzas y Administración de la
Información Presupuestaria, Programática y Complementaria, para
efectos de consolidación de la Cuenta Pública.
En proceso de envío a la Dirección General de
Investigación
U.P.P. 47 TELEBACHILLERATO MICHOACÁN.
INFORME DE PRESUNTAS IRREGULARIDADES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
CP2018/ASM-E----- Falta de conciliación con la Secretaría de Finanzas y Administración. En proceso de envío a la Dirección General de
Investigación
CP2018/ASM-E------ Falta de autorización de los Estados Financieros al 31 de diciembre de
2018, por su Junta Directiva.
En proceso de envío a la Dirección General de
Investigación
CP2018/ASM-E------ Falta de celebración de Sesiones Ordinarias de la Junta Directiva,
durante el ejercicio fiscal 2018.
En proceso de envío a la Dirección General de
Investigación
INFORME SEMESTRAL
CP2018/ASM-E----- Falta de Publicación de los Estados Financieros al 31 de diciembre de
2018, en la página de Internet de la Entidad.
En proceso de envío a la Dirección General de
Investigación
CP2018/ASM-E----- Falta de Publicación del Inventario de Bienes Muebles al 31 de
diciembre de 2018, en la página de Internet de la Entidad.
En proceso de envío a la Dirección General de
Investigación
CP2018/ASM-E----- Falta de conciliación y actualización del Inventario de Bienes Muebles.
En proceso de envío a la Dirección General de
Investigación
CP2018/ASM-E----- Falta de soporte documental del gasto provenientes de los Ingresos
Propios.
En proceso de envío a la Dirección General de
Investigación
CP2018/ASM-E----- Falta de Depósito de los Ingresos Propios a la Secretaría de Finanzas y
Administración.
En proceso de envío a la Dirección General de
Investigación
RECOMENDACIONES
NÚMERO TÍTULO SEGUIMIENTO
01 Depuración de la cuenta contable 1120 Derechos a recibir Efectivos o Equivalentes, subcuenta 1123 Deudores
Diversos por Cobrar a Corto Plazo Atendida
INFORME SEMESTRAL
U.P.P. 51 COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MICHOACÁN.
INFORME DE PRESUNTAS IRREGULARIDADES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
CP2018/ASM/E-----
Falta de Emisión del Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) de los Ingresos Propios.
En proceso de envío a la
Dirección General de
Investigación
RECOMENDACIONES
NÚMERO TÍTULO SEGUIMIENTO STATUS
01 Falta de Control en los Ingresos Propios.
Se dieron a conocer conforme al Artículo 60 de la Ley de
Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de
Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por
parte de la dependencia
para su atención
U.P.P. 87 INSTITUTO ESTATAL DE ESTUDIOS SUPERIORES EN SEGURIDAD Y PROFESIONALIZACIÓN POLICIAL.
INFORME DE PRESUNTAS IRREGULARIDADES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
CP2018/ASM-E------ Estados Financieros, no reflejan la situación real de la Entidad. En proceso de envío a la Dirección General de
Investigación
INFORME SEMESTRAL
CP2018/ASM-E-----
Falta de realización de las sesiones de la Junta de Gobierno del Instituto de
Estudios Superiores en Seguridad y Profesionalización Policial del Estado de
Michoacán, conforme a la normatividad..
En proceso de envío a la Dirección General de
Investigación
CP2018/ASM-E----- Omisión de registros contables de la Cuenta Deudores Diversos, subcuenta
Secretaría de Finanzas y Administración.
En proceso de envío a la Dirección General de
Investigación
TERCERO RELACIONADO: SECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN.
INFORME DE PRESUNTAS IRREGULARIDADES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
CP2018/ASM-E----- Documentos de Ejecución Presupuestaria y Pago tramitados y no pagados.
En proceso de envío a la Dirección General de
Investigación
RECOMENDACIONES
NÚMERO TÍTULO SEGUIMIENTO STATUS
01 Falta de Reglamento y Manuales de Organización y de
Procedimientos
Se dieron a conocer conforme al Artículo 60 de la Ley de
Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de
Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por
parte de la dependencia
para su atención
INFORME SEMESTRAL
U.P.P. 90 RÉGIMEN ESTATAL DE PROTECCIÓN SOCIAL EN SALUD DE MICHOACÁN DE OCAMPO.
INFORME DE PRESUNTAS IRREGULARIDADES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
CP2018/ASM/E/----- Incumplimiento a la Normativa respecto a las Sesiones Ordinarias de la Junta
de Gobierno.
En proceso de envío a la Dirección General de
Investigación
CP2018/ASM/E/------
Falta de la documentación comprobatoria del gasto de la cuenta 8-2-7-0-0-
18-05-150015-32503 Arrendamiento de Vehículos Terrestre, Aéreos,
Marítimos, Lacustres y Fluviales para Servicios Administrativos.
En proceso de envío a la Dirección General de
Investigación
CP2018/ASM/E/------- Falta de la documentación comprobatoria del gasto de la cuenta 8-2-7-0-0-
18-05-150015-33801 Servicios de Vigilancia.
En proceso de envío a la Dirección General de
Investigación
CP2018/ASM/E/------ Falta de la documentación comprobatoria del gasto de la cuenta 8-2-7-0-0-
18-05-150015-33903 Servicios Integrales.
En proceso de envío a la Dirección General de
Investigación
TERCERO RELACIONADO: SECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN.
INFORME DE PRESUNTAS IRREGULARIDADES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
CP2018/ASM/E/------
Documentos de ejecución Presupuestaria y Pago, pendientes de
liquidar al Régimen Estatal de Protección Social en Salud de Michoacán
de Ocampo.
En proceso de envío a la Dirección General de
Investigación
INFORME SEMESTRAL
U.P.P. 95 SECRETARÍA DE IGUALDAD SUSTATIVA Y DESARROLLO DE LAS MUJERES MICHOACANAS.
INFORME DE PRESUNTAS IRREGULARIDADES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
CP2018/ASM-E-----
Incumplimiento al punto 3.2 de la Población objetivo y 3.6 de Tipos de Apoyo del Anexo
Único de las Reglas de Operación del “Programa de Microfinanciamiento Palabra de
Mujer”.
En proceso de envío a la Dirección
General de Investigación
CP2018/ASM-E-----
La Secretaría de Igualdad Sustantiva y Desarrollo de las Mujeres Michoacanas
(SEIMUJER) no supervisó que el Sistema Integral de Financiamiento para el Desarrollo de
Michoacán (SÍ FINANCIA), contara con un Padrón de Beneficiarios del “Programa de
Microfinanciamiento Palabra de Mujer”, para gestionar el recurso del mismo.
En proceso de envío a la Dirección
General de Investigación
CP2018/ASM-E-----
La Secretaría de Igualdad Sustantiva y Desarrollo de las Mujeres Michoacanas
(SEIMUJER) no supervisó que el Sistema Integral de Financiamiento para el Desarrollo de
Michoacán (SÍ FINANCIA), contara con los Expedientes de las Beneficiarias del “Programa
de Microfinanciamiento Palabra de Mujer”.
En proceso de envío a la Dirección
General de Investigación
CP2018/ASM-E-----
La Secretaría de Igualdad Sustantiva y Desarrollo de las Mujeres Michoacanas
(SEIMUJER) como miembro del Comité Técnico del “Programa de Microfinanciamiento
Palabra de Mujer”, no dio cumplimiento a las facultades y obligaciones del mismo.
En proceso de envío a la Dirección
General de Investigación
CP2018/ASM-E-----
La Secretaría de Igualdad Sustantiva y Desarrollo de las Mujeres Michoacanas no se
reunió con el Comité Técnico en tiempo y forma para supervisar los
microfinanciamientos autorizados, así como las Actas de Sesión de dicho Comité no son
resguardadas en cada una de las Dependencias que intervienen en la operatividad del
Programa.
En proceso de envío a la Dirección
General de Investigación
INFORME SEMESTRAL
TERCERO RELACIONADO: 93 SISTEMA INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO PARA EL DESARROLLO DE MICHOACÁN
INFORME DE PRESUNTAS IRREGULARIDADES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
CP2018/ASM-E-----
Como instancia ejecutora de la operación del programa no supervisó el
cumplimiento al punto 3.2 de la Población objetivo y 3.6., de Tipos de
Apoyo del Anexo Único de las Reglas de Operación del “Programa de
Microfinanciamiento Palabra de Mujer”.
En proceso de envío a la Dirección General de
Investigación
CP2018/ASM-E-----
El Sistema Integral de Financiamiento para el Desarrollo de Michoacán
(SÍ FINANCIA), no cuenta con los Expedientes de las Beneficiarias del
“Programa de Microfinanciamiento Palabra de Mujer”.
En proceso de envío a la Dirección General de
Investigación
CP2018/ASM-E-----
El Sistema Integral de Financiamiento para el Desarrollo de Michoacán
(SÍ FINANCIA), como miembro del Comité Técnico del “Programa de
Microfinanciamiento Palabra de Mujer”, no dio cumplimiento a las
facultades y obligaciones del mismo.
En proceso de envío a la Dirección General de
Investigación
TERCERO RELACIONADO: 20 SECRETARÍA DE DESARROLLO SOCIAL Y HUMANO
INFORME DE PRESUNTAS IRREGULARIDADES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
CP2018/ASM-E-----
La Secretaría de Desarrollo Social y Humano (SEDESOH), como miembro del
Comité Técnico del “Programa de Microfinanciamiento Palabra de Mujer”, no dio
cumplimiento a las facultades y obligaciones del mismo.
En proceso de envío a la
Dirección General de
Investigación
INFORME SEMESTRAL
CP2018/ASM-E-----
La Secretaría de Desarrollo Social y Humano (SEDESOH), como Presidente del
Comité Técnico, no convocó a sesión periódicamente, así como las Actas de Sesión
de dicho Comité no son resguardadas en cada una de las Dependencias que
intervienen en la operatividad del Programa.
En proceso de envío a la
Dirección General de
Investigación
CP2018/ASM-E-----
La Secretaría de Desarrollo Social y Humano (SEDESOH), no cumplió con sus
atribuciones y obligaciones del “Programa de Microfinanciamiento Palabra de
Mujer”.
En proceso de envío a la
Dirección General de
Investigación
TERCERO RELACIONADO: 19 SECRETARÍA DE CONTRALORÍA.
INFORME DE PRESUNTAS IRREGULARIDADES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
CP2018/ASM-E-----
La Secretaría de Contraloría del Gobierno del Estado de Michoacán no se reunió
con el Comité Técnico para verificar el cumplimiento de los objetivos y metas del
Programa.
En proceso de envío a la
Dirección General de
Investigación
RECOMENDACIÓN
NÚMERO TÍTULO SEGUIMIENTO STATUS
01
No existe coordinación entre las dependencias que
operan el “Programa de Microfinanciamiento Palabra
de Mujer”.
Se dieron a conocer conforme al artículo 60 de la Ley de Fiscalización
Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte
de la dependencia de su
atención
02
La Secretaría de Igualdad Sustantiva y Desarrollo de
las Mujeres Michoacanas (SEIMUJER) no cuenta con
el Expediente Técnico del “Programa de
Microfinanciamiento Palabra de Mujer”.
Se dieron a conocer conforme al artículo 60 de la Ley de Fiscalización
Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte
de la dependencia de su
atención
INFORME SEMESTRAL
U.P.P. 96 INSTITUTO DE CIENCIA, TECNOLOGIA E INNOVACIÓN DEL ESTADO DE MICHOACÁN DE OCAMPO.
INFORME DE PRESUNTAS IRREGULARIDADES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
CP2018/ASM-E----- Falta de soporte documental de los Documentos de Ejecución
Presupuestaria y Pago correspondientes al ejercicio fiscal 2018. En proceso de envío a la Dirección General de Investigación
CP2018/ASM-E----- Registros Contables que no corresponden. En proceso de envío a la Dirección General de Investigación
CP2018/ASM-E----- Omisión de registros contables de la Cuenta Deudores Diversos,
subcuenta Secretaría de Finanzas y Administración. En proceso de envío a la Dirección General de Investigación
CP2018/ASM-E----- Falta de Publicación de los Estados Financieros al 31 de diciembre
de 2018. En proceso de envío a la Dirección General de Investigación
CP2018/ASM-E----- Falta de Manuales de Organización y de Procedimientos. En proceso de envío a la Dirección General de Investigación
TERCERO RELACIONADO: SECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN.
INFORME DE PRESUNTAS IRREGULARIDADES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
CP2018/ASM-E-----
Falta de pago de los Documentos de Ejecución Presupuestaria y Pago
correspondientes a la Fuente de Financiamiento 02 Ingresos de Fuentes Locales,
del ejercicio fiscal 2018.
En proceso de envío a la
Dirección General de
Investigación
INFORME SEMESTRAL
1.3 AUDITORÍA DE OBRA
U.P.P. 02 PODER JUDICIAL.
TERCERO RELACIONADO: JOSÉ JÚAN DOMÍNGUEZ LÓPEZ.
INFORME DE PRESUNTAS IRREGULARIDADES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
CP2018/ASM-E-001/----- Transferencias bancarias improcedentes en la Obra. En proceso de envío a la Dirección General de Investigación
CP2018/ASM-E-001/----- Falta de dictamen técnico y documentos que justifiquen la
celebración de los convenios de la obra. En proceso de envío a la Dirección General de Investigación
CP2018/ASM-E-001/----- Trabajos mal ejecutados. En proceso de envío a la Dirección General de Investigación
CP2018/ASM-E-001/------ Volúmenes autorizados en exceso para pago. En proceso de envío a la Dirección General de Investigación
RECOMENDACIONES
NÚMERO TÍTULO SEGUIMIENTO STATUS
01 Retraso en la autorización y envío de las
estimaciones para su trámite de pago.
Plazo de 6 meses para su atención, conforme a lo señalado en el
artículo 60 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de
Cuentas del Estado de Michoacán de Ocampo.
Fue atendida la recomendación con fecha
20 de marzo de 2020, mediante oficio
número 383/2020, en las cuales se
informaron las acciones implementadas.
INFORME SEMESTRAL
U.P.P. 08 SECRETARÍA DE COMUNICACIONES Y OBRAS PÚBLICAS.
RECOMENDACIONES
NÚMERO TÍTULO SEGUIMIENTO STATUS
01
Implementación de Tabulador de Precios
Referenciales a Costos Directos para la
Construcción, Modernización y Conservación
de Infraestructura Carretera.
Se dieron a conocer conforme al artículo 60 de la
Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas
del Estado de Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte de la dependencia
para su atención.
02
Implementación del Control para la
Planeación, Programación y Ejecución de las
Obras
Se dieron a conocer conforme al artículo 60 de la
Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas
del Estado de Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte de la dependencia
para su atención.
INFORME SEMESTRAL
1.4 AUDITORÍA DE DESEMPEÑO
U.P.P. 78 COMISIÓN ESTATAL PARA EL DESARROLLO DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS.
RECOMENDACIÓN PRELIMINAR SEGUIMIENTO PARA SU IMPLEMENTACIÓN STATUS
NÚMERO TÍTULO
01 Deficiencias en la construcción de la Matriz de
Indicadores para Resultados (MIR).
Se dieron a conocer conforme al artículo 60 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas
del Estado de Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte de la dependencia para su atención.
02 Deficiencias en la implementación del Sistema
de Control Interno.
Se dieron a conocer conforme al artículo 60 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas
del Estado de Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte de la dependencia para su atención.
03 Falta de claridad en los documentos de
Rendición de Cuentas.
Se dieron a conocer conforme al artículo 60 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas
del Estado de Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte de la dependencia para su atención.
04 Falta del diagnóstico de la situación de los
Derechos Humanos de la Población Indígena.
Se dieron a conocer conforme al artículo 60 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas
del Estado de Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte de la dependencia para su atención.
INFORME SEMESTRAL
05 Falta de propuestas en el Sistema de
Educación Indígena.
Se dieron a conocer conforme al artículo 60 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas
del Estado de Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte de la dependencia para su atención.
06
Omisión en la generación de medios de
difusión para revalorar, fortalecer y desarrollar
la cultura de los Pueblos Indígenas.
Se dieron a conocer conforme al artículo 60 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas
del Estado de Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte de la dependencia para su atención.
07 Insuficiente vinculación interinstitucional. Se dieron a conocer conforme al artículo 60 de la
Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte de la dependencia para su atención.
08
Falta de la Tercera y Cuarta Actas
correspondientes a las Sesiones Ordinarias del
Ejercicio Fiscal 2018.
Se dieron a conocer conforme al artículo 60 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas
del Estado de Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte de la dependencia para su atención.
09 Deficiencias en el Programa para el Impulso al
Desarrollo de los Pueblos Indígenas.
Se dieron a conocer conforme al artículo 60 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas
del Estado de Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte de la dependencia para su atención.
10 Actas de Entrega-recepción pendientes del
Programa de Infraestructura 2018
Se dieron a conocer conforme al artículo 60 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas
del Estado de Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte de la dependencia para su atención.
11 Falta de proporcionalidad el presupuesto
pagado.
Se dieron a conocer conforme al artículo 60 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas
del Estado de Michoacán de Ocampo.
En plazo vigente por parte de la dependencia para su atención.
INFORME SEMESTRAL
3. ACTIVIDADES DE AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
Dentro de las actividades relevantes de conformidad con el artículo 53 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Michoacán se realizaron durante
el trimestre la valoración tendiente a eliminar, rectificar o ratificar las observaciones preliminares, informándose el estatus de las observaciones preliminares, se integran de
manera desagregada por tipo de auditoría y Ayuntamiento.
MUNICIPAL
FISCALIZACIÓN A LA CUENTA PÚBLICA 2018
TIPO DE AUDITORÍA
FECHA DE INICIO DE
AUDITORÍA
TOTAL DE OBSERVACIONES PRELIMINARES
OBSERVACIONES PRELIMINARES OBSERVACIONES, RECOMENDACIONES Y ACCIONES
PROMOVIDAS (Artículo 68, Ley de Fiscalización)
ELIMINADA RECTIFICADA RATIFICADA NOTIFICADA F. I F. II F. III F. IV F.V F. VI
F. VII
PRAASF No MUNICIPIO
1 Acuitzio Financiera 01-oct-19 8 1 1 6
2 Aguililla Obra 28-oct-19 12 0 2 10
3 Álvaro
Obregón Financiera 01-oct-19 7 1 0 6
4 Angamacutiro Financiera 27-ago-19 24 0 3 21
5 Angangueo Obra 01-oct-19 18 3 6 9
6 Apatzingán Obra 15-jul-19 14 3 0 11
7 Áporo Financiera 01-oct-19 9 0 1 8
8 Aquila
Financiera 26-ago-19 16 EN VALORACIÓN
Legalidad 26-ago-19 3 EN VALORACIÓN
Obra 26-ago-19 1 0 0 1
9 Ario Financiera 15-jul-19 14 1 4 9
10 Arteaga Obra 15-jul-19 9 EN VALORACIÓN
11 Briseñas Financiera 26-ago-19 17 3 1 13
INFORME SEMESTRAL
12 Buenavista Legalidad 15-jul-19 2 0 0 2
13 Carácuaro Obra 26-ago-19 7 0 2 5
14 Charapan Financiera 01-oct-19 13 0 1 12
15 Charo Obra 01-oct-19 5 4 0 1
16 Chavinda Obra 01-oct-19 7 5 0 2
17 Cherán Financiera 01-oct-19 13 EN VALORACIÓN
18 Chilchota Obra 15-jul-19 8 1 2 5
19 Chinicuila Financiera 02-oct-19 16 2 1 13
20 Chucándiro Obra 28-oct-19 18 0 0 18
21 Churintzio Obra 01-oct-19 5 1 2 2
22 Churumuco Financiera 01-oct-19 15 3 1 11
23 Coahuayana Financiera 02-oct-19 15 2 0 13
24 Coalcomán de
Vázquez Pallares
Financiera 26-ago-19 17 2 2 13
Legalidad 26-ago-19 4 EN VALORACIÓN
Obra 26-ago-19 7 0 0 7
25 Coeneo Financiera 01-oct-19 16 0 0 16
Obra 01-oct-19 1 EN REVISIÓN, PARA INICIAR EL PROCESO DE NOTIFICACIÓN
26 Cojumatlán de
Régules Obra 01-oct-19 8 3 0 5
27 Contepec Obra 26-ago-19 6 0 1 5
28 Copándaro Financiera 02-sep-19 10 2 1 7
29 Cotija Financiera 01-oct-19 18 6 0 12
30 Cuitzeo Obra 02-sep-19 10 EN CORRECIÓN
31 Ecuandureo Financiera 28-oct-19 11
32 Epitacio Huerta
Financiera 26-ago-19 23 EN VALORACIÓN
Obra 25-sep-19 2 EN VALORACIÓN
33 Erongarícuaro Obra 28-oct-19 4 1 0 3
INFORME SEMESTRAL
34 Gabriel Zamora
Obra 26-nov-19 2 0 0 2
35 Hidalgo Obra 15-jul-19 7 EN CORRECIÓN
36 Huandacareo Financiera 26-ago-19 9 4 5 0
37 Huaniqueo Financiera 01-oct-19 8 EN VALORACIÓN
38 Huetamo Financiera 15-jul-19 12 5 1 6
39 Huiramba Financiera 01-oct-19 15 2 2 11
40 Indaparapeo Obra 28-oct-19 5 1 0 4
41 Irimbo Financiera 26-ago-19 11 1 3 7
42 Ixtlán Financiera 01-oct-19 5 0 1 4
43 Jacona Financiera 26-ago-19 5 3 1 1
44 Jiménez Obra 02-sep-19 4 1 0 3
45 Jiquilpan Legalidad 02-sep-19 25 1 8 16
46 José Sixto Verduzco
Financiera 26-ago-19 14 EN VALORACIÓN
47 Juárez Financiera 01-oct-19 13 0 3 10
48 Jungapeo Obra 26-ago-19 4 2 0 2
49 La Huacana Obra 28-oct-19 8 EN VALORACIÓN
50 La Piedad Financiera 15-jul-19 13 3 3 7
OOAPAS Financiera
15-jul-19 2 1 0 1
51 Lagunillas Financiera 01-oct-19 10 2 2 6
52 Lázaro
Cárdenas
Financiera 15-jul-19 21 2 2 17
Legalidad 15-jul-19 2 0 0 2
Obra 15-jul-19 8 0 0 8
OOAPAS Financiera
15-jul-19 14 0 1 13
53 Los Reyes Obra 15-jul-19 21 1 2 18
INFORME SEMESTRAL
54 Madero Financiera 26-ago-19 9 2 1 6
55 Maravatío Financiera 15-jun-19 8 0 2 6
56 Marcos
Castellanos Financiera 01-oct-19 16 6 1 9
57 Morelia
Financiera 15-jul-19 33
AÚN NO SE HA
NOTIFICADO
Legalidad
EN PROCESO DE NOTIFICACIÓN
DE PRELIMINARES
Obra 15-jul-19 14 EN REVISIÓN, PARA INICIAR EL PROCESO DE NOTIFICACION
OOAPAS Financiera
15-jul-19 10 4 1 5
58 Morelos Financiera 28-oct-19 11 EN VALORACION
59 Múgica Financiera 02-oct-19 24 0 7 17
60 Nahuatzen Financiera 15-jul-19 12 1 1 10
61 Nocupétaro Obra 28-oct-19 5 0 0 5
62 Nuevo
Parangaricutiro
Obra 28-oct-19 3 0 0 3
63 Nuevo Urecho Obra 28-oct-19 7 4 0 3
64 Numarán Financiera 25-nov-19 17 2 3 12
65 Ocampo Financiera 28-oct-19 25 1 0 24
66 Pajacuarán Financiera 01-oct-19 18 4 3 11
67 Panindícuaro Obra 28-oct-19 11 EN VALORACIÓN
68 Paracho Financiera 28-oct-19 20 2 3 15
INFORME SEMESTRAL
69 Parácuaro Financiera 28-oct-19 14 2 2 10
70 Pátzcuaro
Financiera 15-jul-19 15 0 15 0
Legalidad 15-jul-19 2 0 0 2
Obra 15-jul-19 8 0 0 8
71 Penjamillo Legalidad 8 4 0 4
72 Peribán Financiera 01/11/201
9 6 0 3 3
73 Purépero Obra 25-nov-19 4 1 3 0
74 Puruándiro
Financiera 26-ago-19 13 4 4 5
Legalidad 26-ago-19 5 0 0 5
Obra 26-ago-19 18 8 3 7
75 Queréndaro Financiera 23-oct-19 9 0 8 1
76 Quiroga Obra 25-nov-19 7 2 2 3
77 Sahuayo Obra 01-oct-19 16 EN REVISIÓN, PARA INICIAR EL PROCESO DE NOTIFICACION
78 Salvador Escalante
Financiera 26-ago-19 9 2 1 6
Legalidad 26-ago-19 2 0 0 2
Obra 26-ago-19 10 EN CORRECIÓN
79 San Lucas Financiera 28-oct-19 18 EN VALORACIÓN
80 Santa Ana
Maya Financiera 28-oct-19 13 0 4 9
81 Senguio Financiera 28-oct-19 17 EN VALORACIÓN
82 Susupuato Obra 25-nov-19 6 EN VALORACIÓN
83 Tacámbaro Financiera 16-ago-19 18 1 4 13
84 Tancítaro Financiera 28-oct-19 15 EN VALORACIÓN
85 Tangamandapi
o Financiera 28-oct-19 22 EN VALORACIÓN
86 Tangancícuaro Financiera 01-oct-19 9 0 3 6
87 Tanhuato Obra 25-nov-19 8 2 1 5
INFORME SEMESTRAL
88 Taretan Financiera 25-nov-19 14 0 1 13
89 Tarímbaro Obra 01-oct-19 11 EN CORRECIÓN
90 Tepalcatepec Financiera 25-nov-19 11 4 1 6
91 Tingambato Financiera 28-oct-19 16 1 2 15
92 Tingüindín Financiera 28-oct-19 17 3 3 11
93 Tiquicheo de
Nicolás Romero
Financiera 15-jul-19 11 0 1 10
94 Tlalpujahua Financiera 28-oct-19 22 2 10 10
95 Tlazazalca Financiera 25-nov-19 8 1 0 7
96 Tocumbo Obra 25-nov-19 15 EN CORRECCIÓN
97 Tumbiscatío Obra 25-nov-19 5 4 0 1
98 Turicato Obra 15-jun-19 12 2 0 10
99 Tuxpan Financiera 15-jul-19 12 0 2 10
100
Tuzantla Financiera 28-oct-19 18 3 2 13
101
Tzintzuntzan Obra 25-nov-19 8 EN VALORACIÓN
102
Tzitzio Financiera 28-oct-19 9 3 2 4
103
Uruapan
Financiera 15-jul-19 10 1 0 9
Legalidad 15-jul-19 2 0 0 2
Obra 15-jun-19 7 2 2 3
OOAPAS Financiera
15-jul.-19 8 2 6 0
104
Venustiano Carranza
Financiera 28-oct-19 14 0 2 12
INFORME SEMESTRAL
105
Villamar Financiera 25-nov-19 19 2 0 17
106
Vista Hermosa Financiera 25-nov-19 17 1 2 14
107
Yurécuaro Financiera 25-nov-19 11 0 0 11
108
Zacapu Financiera 26-ago-19 17 2 2 13
109
Zamora Obra 28-oct-19 10 EN CORRECIÓN
OOAPAS Financiera
26-ago-19 19 4 3 12
110
Zináparo Financiera 25-nov-19 13 0 2 11
111
Zinapécuaro Obra 15-jul-19 11 EN VALORACIÓN
112
Ziracuaretiro Obra 25-nov-19 16 EN CORRECIÓN
113
Zitácuaro Obra 01-oct-19 8 0 0 8
Sumas 1537 162 183 821
TIPO DE AUDITORÍA FECHA DE INICIO DE LA AUDITORÍA
TOTAL DE OBSERVACIONES PRELIMINARES
OBSERVACIONES PRELIMINARES
ELIMINADA RECTIFICADA RATIFICADA NOTIFICADA
Financiera 26-ago-20 9 9
INFORME SEMESTRAL
Obra 1 1
Financiera 26-ago-20
12 12
Obra 6 6
28 28
FECHA DE INICIO DE LA AUDITORÍA
TOTAL DE OBSERVACIONES PRELIMINARES
OBSERVACIONES PRELIMINARES
ELIMINADA RECTIFICADA RATIFICADA NOTIFICADA
26-ago-19 8 8
1 1
9 9
1574 162 183 858
2.1 AUDITORÍA FINANCIERA (CUMPLIMIENTO FINANCIERO)
2.1.1 ACUITZIO, MICHOACÁN
RESULTADOS FINALES Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/001/CP2018 Omisión de Expedir Comprobantes Fiscales por los Ingresos Recaudados En proceso de valoración
ASM/AEFM/001/CP2018 Omisión por no expedir Comprobantes Fiscales por Conceptos de Sueldos y Salarios En proceso de valoración
ASM/AEFM/001/CP2018 Pago con Recursos del Fondo de Aportaciones Estatales para la Infraestructura de los Servicios Públicos Municipales (FAEISPUM), sin que se estipulen en el Convenio.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/001/CP2018 Incumplimiento de convenio pagado con Recursos del Fondo De Aportaciones Estatales para la Infraestructura de los Servicios Públicos Municipales (FAEISPUM).
En proceso de valoración
INFORME SEMESTRAL
ASM/AEFM/001/CP2018 Pago de Finiquitos y Liquidaciones a Trabajadores del Ayuntamiento sin presentar Convenio ante el Tribunal De Conciliación y Arbitraje del Estado de Michoacán.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/001/CP2018 Bienes Inmuebles Registrados en Inventarios y sin estar en los Registros Contables En proceso de valoración
ASM/AEFM/001/CP2018 Aplicación de Recursos no Previstos en los Programas Institucionales y Especiales, Respecto a las Actividades, Obras y Servicios Públicos, Aprobados y Autorizados por el Ayuntamiento.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/001/CP2018 Incumplimiento al Principio de Sostenibilidad Presupuestaria En proceso de valoración
2.1.2 ÁLVARO OBREGÓN, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/003/CP2018 Falta de documentación que evidencie la aplicación de recursos propios. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/003/CP2018 Incumplimiento en los términos legales respecto a la publicación del Presupuesto de Egresos del ejercicio fiscal 2018 dos mil dieciocho, así como su presentación ante la auditoría superior de Michoacán.
Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/003/CP2018 Falta de celebración de sesiones ordinarias del Ayuntamiento. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/003/CP2018 Pago de penas, multas, accesorios y actualizaciones por cumplimiento extemporáneo de obligaciones fiscales. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/003/CP2018 Pago de multas por no atender requerimiento de pago. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/003/CP2018 Falta de presentación del Convenio ante el Tribunal de Conciliación y Arbitraje. Valorada
(por notificar)
INFORME SEMESTRAL
ASM/AEFM/003/CP2018 Falta de documentación comprobatoria. Valorada
(por notificar)
2.1.3 ANGAMACUTIRO, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/004/CP2018 Omisión en el funcionamiento del Instituto Municipal de Planeación, durante el ejercicio 2018. En proceso de valoración
ASM/AEFM/004/CP2018 Falta de evidencia de la integración y el funcionamiento del Comité de Transparencia Municipal. En proceso de valoración
ASM/AEFM/004/CP2018 Incumplimiento del funcionamiento del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicio de Bienes Muebles e Inmuebles del municipio, durante el ejercicio fiscal 2018.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/004/CP2018 Incumplimiento en la actualización del Bando de Gobierno Municipal y su reglamento interno. En proceso de valoración
ASM/AEFM/004/CP2018 Incumplimiento en la publicación en el Periódico Oficial del Gobierno Constitucional del Estado de Michoacán de Ocampo y su presentación a la Auditoría Superior de Michoacán, de las modificaciones al Presupuesto de Egresos, durante el ejercicio fiscal 2018
En proceso de valoración
ASM/AEFM/004/CP2018 Incumplimiento en la presentación del primer informe del Contralor Municipal. En proceso de valoración
ASM/AEFM/004/CP2018 Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet la información contable y presupuestal Estados Financieros) integrados en la Cuenta Pública Municipal 2018 de acuerdo a los lineamientos señalados por el Consejo de Armonización Contable.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/004/CP2018 Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet las normas y lineamientos aprobados por el Consejo Nacional de Armonización Contable en materia de Transparencia y Difusión de la información financiera.
En proceso de valoración
INFORME SEMESTRAL
ASM/AEFM/004/CP2018
Incumplimiento de haber difundido en la página oficial de internet del municipio y omisión de integrar en la Cuenta Pública del 2018, los Formatos para dar cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera especificados en el Anexo 1 y Anexo 3 de los “Criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los Formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios”.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/004/CP2018 Saldos de cuentas deudoras pendientes de recuperación. En proceso de valoración
ASM/AEFM/004/CP2018 Anticipo a proveedores sin evidencia documental de que se hayan recibidos los bienes ò prestado los servicios.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/004/CP2018 Incumplimiento en la incorporación de Bienes Muebles e Inmuebles al patrimonio. En proceso de valoración
ASM/AEFM/004/CP2018 Incumplimiento del entero de los pagos provisionales por la Retención del Impuesto Sobre la Renta. En proceso de valoración
ASM/AEFM/004/CP2018 Incumplimiento con la obligación fiscal de los Pagos Provisionales y Declaración Anual, del Impuesto sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestado bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/004/CP2018 Omisión en la expedición y entrega de comprobante fiscal digital por internet (CFDI) por concepto de pago de salarios y en general por la Prestación de un Servicio Personal Subordinado.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/004/CP2018 Falta de evidencia de cobro del importe del rezago del Impuesto Predial. En proceso de valoración
ASM/AEFM/004/CP2018 Omisión de retención y entero a las autoridades competentes del Impuesto Sobre la Renta por pagos de Sueldo a Personal Eventual, Aguinaldo, Liquidaciones.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/004/CP2018 Incumplimiento en la presentación de la evidencia documental que compruebe y justifique las erogaciones.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/004/CP2018 Incumplimiento en la presentación de la evidencia documental que compruebe y justifique las erogaciones.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/004/CP2018 Erogaciones por concepto de Penas, Multas, Accesorios y Actualizaciones. En proceso de valoración
ASM/AEFM/004/CP2018 Incumplimiento en la presentación de la evidencia documental que compruebe y justifique las erogaciones.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/004/CP2018 Incumplimiento en la presentación de la evidencia documental que compruebe y justifique las erogaciones.
En proceso de valoración
INFORME SEMESTRAL
ASM/AEFM/004/CP2018
Omisión en la integración en los informes trimestrales presentados a la auditoría, el Formato
correspondiente con la información sobre los montos pagados por Ayudas y Subsidios, así como su
publicación en las páginas de internet del Ayuntamiento.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/004/CP2018 Omisión de integrar en la cuenta pública de 2018 el Formato de la Relación de Bienes que componen
el patrimonio del Ayuntamiento, conforme a lo establecido por la normativa. En proceso de valoración
2.1.4 APORO, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/007/CP2018 Saldos pendientes de recuperar de deudores diversos. En proceso de valoración
ASM/AEFM/007/CP2018 Saldos contrarios a su naturaleza contable. En proceso de valoración
ASM/AEFM/007/CP2018 Falta de información en notas a los estados financieros. En proceso de valoración
ASM/AEFM/007/CP2018 Publicación extemporánea de la estructura programática presupuestal, plantilla de personal, tabulador de sueldos, así como sus respectivas modificaciones.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/007/CP2018 Falta de evidencia documental del funcionamiento del comité de obra pública, adquisiciones, enajenaciones, arrendamientos y contratación de servicio de bienes muebles e inmuebles.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/007/CP2018 Incumplimiento en las obligaciones fiscales relativas a la presentación de la declaración y pago del impuesto sobre erogaciones por remuneración al trabajo personal, prestado bajo la dirección o dependencia de un patrón (2% sobre nómina).
En proceso de valoración
ASM/AEFM/007/CP2018 Omisión de enterar ante el servicio de administración tributaria los pagos provisionales del impuesto sobre la renta por percepciones al personal durante los meses de enero a agosto de 2018.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/007/CP2018 Falta de publicación en la página de internet del municipio, de la información relacionado con la entrega de subsidios a los sectores económicos y sociales.
En proceso de valoración
INFORME SEMESTRAL
ASM/AEFM/007/CP2018 Falta de información sobre la formulación del balance presupuestario sostenible. En proceso de valoración
2.1.5 AQUILA, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/008/CP2018 Falta de evidencia del funcionamiento del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicio de Bienes Muebles e Inmuebles, durante el ejercicio fiscal 2018.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/008/CP2018 Omisión en la creación, reglamentación y evidencia de funcionamiento del Instituto Municipal de Planeación.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/008/CP2018 Omisión en la presentación de pagos provisionales mensuales y de la declaración anual del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestado Bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/008/CP2018 Incumplimiento en la obligación fiscal del Impuesto Sobre la Renta, respecto de realizar la retención y entero al Servicio de Administración Tributaria.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/008/CP2018 Incumplimiento de medidas administrativas y legales para el cobro de los impuestos municipales.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/008/CP2018 Omisión en la expedición y entrega de Comprobante Fiscal Digital por Internet CFDI por concepto de nómina.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/008/CP2018 Omisión en la expedición y entrega de comprobante fiscal digital por concepto de recaudación de impuestos municipales.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/008/CP2018 Omisión en el registro de las operaciones presupuestarias y contables derivadas de la gestión pública.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/008/CP2018 Recursos sin evidencia documental de su recaudación, así como de su correspondiente aplicación y comprobación.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/008/CP2018 Recursos federales sin evidencia documental de su aplicación y comprobación. Valorada
INFORME SEMESTRAL
(por notificar)
ASM/AEFM/008/CP2018 Recursos federales sin evidencia documental de su aplicación y comprobación. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/008/CP2018 Recursos federales sin evidencia documental de su aplicación y comprobación. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/008/CP2018 Recursos públicos sin evidencia documental de su aplicación y comprobación. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/008/CP2018 Falta de publicación en página de internet de la Estructura de Información Pagada por Ayudas y Subsidios.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/008/CP2018
Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet la información contable y presupuestal (Estados Financieros) con base en los Lineamientos y Normas Emitidos por el Consejo de Armonización Contable “CONAC” en materia de transparencia y difusión de la información financiera durante el ejercicio fiscal 2018.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/008/CP2018 Incumplimiento al Principio de Sostenibilidad Presupuestaria. Valorada
(por notificar)
INFORME SEMESTRAL
2.1.6 ARIO, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/009/CP2018 Omisión de expedir comprobantes fiscales por conceptos de sueldos y salarios. En proceso de valoración
ASM/AEFM/009/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que compruebe y justifique el gasto. En proceso de valoración
ASM/AEFM/009/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que compruebe y justifique el gasto. En proceso de valoración
ASM/AEFM/009/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que compruebe y justifique el gasto. En proceso de valoración
ASM/AEFM/009/CP2018 Falta de evidencia del funcionamiento del Comité de Planeación para el Desarrollo Municipal (COPLADEMUN); así como su reglamento.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/009/CP2018 No se presentó convenio y anexo técnico del Fondo de Aportaciones Estatales para la Infraestructura de los Servicios Públicos Municipales (FAEISPUM) del ejercicio fiscal 2018.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/009/CP2018 Saldos de deudores diversos pendientes de recuperación. En proceso de valoración
ASM/AEFM/009/CP2018 Falta de la documentación que justifique la erogación. En proceso de valoración
ASM/AEFM/009/CP2018 Falta de la documentación que justifique la erogación. En proceso de valoración
ASM/AEFM/009/CP2018 Pago de aguinaldo proporcional, mayor al que correspondía por laborar ocho meses. En proceso de valoración
ASM/AEFM/009/CP2018 Asignación presupuestal del 3 por ciento en materia de servicios personales en comparativa al ejercicio inmediato anterior.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/009/CP2018 Falta de publicación en página de internet de la estructura de información pagada por ayudas y subsidios.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/009/CP2018 Balance presupuestario no sostenible. En proceso de valoración
ASM/AEFM/009/CP2018 Omisión en el envió de un ejemplar a la Auditoría Superior de Michoacán de la publicación de la estructura programática presupuestal, plantilla de personal, tabulador de sueldos; y/o modificaciones para el ejercicio 2018.
En proceso de valoración
INFORME SEMESTRAL
2.1.7 BRISEÑAS, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/011/CP2018 Aplicación de recursos en conceptos no previstos en los programas institucionales y especiales, aprobados y autorizados por el ayuntamiento.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/011/CP2018 Anticipos sin amortizarse y sin documentación comprobatoria. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/011/CP2018 Falta de información en notas a los estados financieros. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/011/CP2018 Falta de información en el estado de situación financiera. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/011/CP2018
Publicación extemporánea y falta de presentación ante la auditoría superior de Michoacán de la estructura programática presupuestal, plantilla de personal, tabulador de sueldos, así como sus respectivas modificaciones y su presentación ante la auditoría superior de Michoacán (incluyendo lo de sus órganos descentralizados).
En proceso de valoración
ASM/AEFM/011/CP2018 Falta de reglamento y evidencia documental del funcionamiento del comité de planeación para el desarrollo municipal (COPLADEMUN).
En proceso de valoración
ASM/AEFM/011/CP2018 Falta de evidencia documental que acredite la emisión de disposiciones administrativas, así como su funcionamiento del comité de obra pública, adquisiciones, enajenaciones, arrendamientos y contratación de servicio de bienes muebles e inmuebles.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/011/CP2018
Falta de presentación del plan anual e informes trimestrales del primero, segundo trimestre, julio y agosto del 2018 del contralor municipal al ayuntamiento.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/011/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que justifique el gasto realizado. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/011/CP2018
Pago de recargos, multas y actualizaciones por cumplimiento extemporáneo de las obligaciones fiscales. En proceso de
valoración
INFORME SEMESTRAL
ASM/AEFM/011/CP2018 Incumplimiento en las obligaciones fiscales relativas a la presentación de la declaración y pago del impuesto sobre erogaciones por remuneración al trabajo personal, prestado bajo la dirección o dependencia de un patrón (2% sobre nóminas) durante los meses de enero a agosto de 2018.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/011/CP2018 Omisión de enterar ante el servicio de administración tributaria los pagos provisionales del impuesto sobre la renta por percepciones al personal durante los meses de enero a agosto de 2018.
En proceso de
valoración
ASM/AEFM/011/CP2018 Anticipos condonados para la compra de un terreno. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/011/CP2018 Omisión de integrar en los avances trimestrales y la cuenta pública del ejercicio fiscal 2018, el formato con la información sobre los montos pagados por ayudas y subsidios, así como su publicación en su página de internet.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/011/CP2018 Falta de información sobre la formulación del balance presupuestario sostenible. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/011/CP2018 Diferencia del importe total del activo al importe de la suma del total de pasivo y hacienda pública/patrimonio.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/011/CP2018 Baja de bienes muebles sin cumplir con los requisitos establecidos en la ley orgánica municipal del estado de Michoacán de Ocampo.
En proceso de valoración
INFORME SEMESTRAL
2.1.8 CHARAPAN, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/021/CP2018 Falta de evidencia del funcionamiento del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicio de Bienes Muebles e Inmuebles, durante el Ejercicio Fiscal 2018.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/021/CP2018 Omisión en la creación, reglamentación y evidencia de funcionamiento del Instituto Municipal de Planeación.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/021/CP2018 Omisión en la presentación de pagos provisionales mensuales y de la declaración anual del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, prestado bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/021/CP2018 Incumplimiento en la obligación fiscal del Impuesto Sobre la Renta, respecto de realizar el entero y pago al Servicio de Administración Tributaria.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/021/CP2018 Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet las Normas y Lineamientos aprobados por el Consejo Nacional de Armonización Contable en materia de transparencia y difusión de la información financiera.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/021/CP2018
Omisión en la elaboración y en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet los formatos para dar cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera especificados en el anexo 1 y anexo 3 de los Criterios para la Elaboración y Presentación Homogénea de la información financiera y de los formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios durante el ejercicio fiscal 2018.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/021/CP2018 Omisión de publicación en página de internet oficial de la Estructura de Información Pagada por Ayudas y Subsidios.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/021/CP2018 Pago de compensación sin estar considerada en el tabulador de sueldos autorizado por el Ayuntamiento. En proceso de valoración
ASM/AEFM/021/CP2018 Falta de documentación que justifique la erogación. En proceso de valoración
ASM/AEFM/021/CP2018 Bienes muebles sin existencia física en el Ayuntamiento. En proceso de valoración
ASM/AEFM/021/CP2018 Incumplimiento de la publicación en tiempo y forma del Presupuesto de Ingresos y Egresos del ejercicio fiscal 2018.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/021/CP2018 Presentación de saldos contrarios a su naturaleza contable. En proceso de valoración
INFORME SEMESTRAL
ASM/AEFM/021/CP2018 Presentación de documentación que justifica la erogación, de manera duplicada. En proceso de valoración
2.1.9 CONCEJO MAYOR DE GOBIERNO COMUNAL DE CHERÁN, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/024/CP2018 Aprobación del Presupuesto de Egresos del ejercicio fiscal 2018 de manera extemporánea. En proceso de valoración
ASM/AEFM/024/CP2018 Falta de publicación en el Periódico Oficial de las modificaciones de la estructura programática presupuestal, plantilla de personal, tabulador de sueldos; y su presentación ante la Auditoría Superior de Michoacán.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/024/CP2018 Falta de funcionamiento del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios de Bienes Muebles e Inmuebles.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/024/CP2018 Falta de creación del Instituto Municipal de Planeación y evidencia del funcionamiento del mismo. En proceso de valoración
ASM/AEFM/024/CP2018 Omisión en la publicación en su página de internet anexos 1 y 3 de los “Criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios”.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/024/CP2018 Falta de realizar gestiones de cobro del Impuesto Predial. En proceso de valoración
ASM/AEFM/024/CP2018 Falta de publicación en página de internet de la estructura de información pagada por ayudas y subsidios.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/024/CP2018 Falta de cumplimiento a las Obligaciones Fiscales Federales. En proceso de valoración
ASM/AEFM/024/CP2018 Falta de cumplimiento a las Obligaciones Fiscales Estatales. En proceso de valoración
ASM/AEFM/024/CP2018 Saldos de la cuenta derecho a recibir efectivo o equivalentes pendientes de recuperación. En proceso de valoración
ASM/AEFM/024/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que justifique y compruebe la erogación. En proceso de valoración
ASM/AEFM/024/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que justifique y compruebe la erogación. En proceso de valoración
ASM/AEFM/024/CP2018 Omisión de cumplimiento en legislación respecto al balance presupuestario de recursos disponibles.
En proceso de valoración
INFORME SEMESTRAL
2.1.10 CHINICUILA, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/026/CP2018 Falta de Documentación de la Operatividad del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Bienes Muebles e Inmuebles.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/026/CP2018 Incumplimiento de Medidas Administrativas y Legales para el Cobro de los Impuestos Municipales. En proceso de valoración
ASM/AEFM/026/CP2018 Falta de Evidencia Documental de Funcionamiento del Instituto Mpal. de Planeación, en el Ejercicio Fiscal 2018. En proceso de valoración
ASM/AEFM/026/CP2018 Incumplimiento en la Presentación al Ayuntamiento de los Informes Anuales de Actividades de los Regidores. En proceso de valoración
ASM/AEFM/026/CP2018 Incumplimiento en la Obligación Fiscal del Impuesto Sobre la Renta, Respecto de Realizar la Retención y Entero al Servicio de Administración Tributaria.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/026/CP2018 Omisión en la Presentación del Entero de Pagos Mensuales y de la Declaración Anual del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestado Bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/026/CP2018
Omisión en el Cumplimiento de Difundir en las Páginas de Internet los Formatos para dar Cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera Especificados en el Anexo 1 y Anexo 3 de los Criterios para la Elaboración y Presentación Homogénea de la Información Financiera y de los Formatos a que Hace Referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios Durante el Ejercicio Fiscal 2018.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/026/CP2018 Falta de Publicación en la Página de Internet de la Estructura de Información Pagada por Ayudas y Subsidios. En proceso de valoración
ASM/AEFM/026/CP2018 Incumplimiento al Principio de Sostenibilidad Presupuestaria. En proceso de valoración
ASM/AEFM/026/CP2018 Omisión en el Cumplimiento de Difundir en las Páginas de Internet las Normas y Lineamientos Aprobados por el Consejo Nacional de Armonización Contable en Materia de Transparencia y Difusión de la Información Financiera.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/026/CP2018 Aplicación de Recursos Carentes de Documentación que Compruebe y Justifique el Gasto. En proceso de valoración
ASM/AEFM/026/CP2018 Aplicación de Recursos Carentes de Documentación que Compruebe y Justifique el Gasto. En proceso de valoración
ASM/AEFM/026/CP2018 Aplicación de Recursos Carentes de Documentación que Compruebe y Justifique el Gasto. En proceso de valoración
ASM/AEFM/026/CP2018 Falta de la Documentación que Justifique la Erogación. En proceso de valoración
ASM/AEFM/026/CP2018 Falta de la Documentación que Justifique la Erogación. En proceso de valoración
ASM/AEFM/026/CP2018 Aplicación de Recursos Carentes de Documentación que Justifique el Gasto. En proceso de valoración
INFORME SEMESTRAL
2.1.11 CHURUMUCO, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/029/CP2018 Falta de evidencia documental del funcionamiento del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicio de Bienes Muebles e Inmuebles, durante el ejercicio fiscal 2018.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/029/CP2018 Falta de integración, reglamentación y evidencia documental del funcionamiento del Instituto Municipal de Planeación, en el ejercicio fiscal 2018.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/029/CP2018
Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet la Información Contable y Presupuestal (estados financieros) con base en los Lineamientos y Normas emitidos por el Consejo de Armonización Contable “CONAC” en materia de transparencia y difusión de la información financiera durante el ejercicio fiscal 2018.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/029/CP2018
Omisión en el cumplimiento de difundir en la página de internet oficial del Ayuntamiento de Churumuco, Michoacán, los formatos para dar cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera especificados en el anexo 1 y anexo 3 de los criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las entidades federativas y los municipios durante el ejercicio fiscal 2018.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/029/CP2018 Incumplimiento en los periodos establecidos para la realización de sesiones ordinarias en el ejercicio fiscal 2018.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/029/CP2018 Incumplimiento a la obligación fiscal del Impuesto Sobre la Renta (retención y entero de ISR) al Servicio de Administración Tributaria.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/029/CP2018 Falta de cumplimiento a las obligaciones estatales. Valorada
(por notificar)
INFORME SEMESTRAL
ASM/AEFM/029/CP2018 Diferencia de los ingresos registrados en comparación con la documentación comprobatoria.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/029/CP2018 Incremento al salario no contemplado en el tabulador de sueldos autorizados en el Presupuesto de Ingresos y Egresos para el ejercicio 2018.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/029/CP2018 Falta de documentación que compruebe y/o justifique el gasto. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/029/CP2018 Falta de documentación que compruebe y/o justifique el gasto. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/029/CP2018 Falta de documentación que compruebe y/o justifique el gasto. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/029/CP2018 Falta de incorporación de bienes muebles al patrimonio. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/029/CP2018 Omisión en la publicación en la página de internet el formato de la estructura de información de montos pagados por ayudas y subsidios.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/029/CP2018 Balance presupuestario no sostenible, Ley de Diciplina Financiera. Valorada
(por notificar)
INFORME SEMESTRAL
2.1.12 COAHUAYANA, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/014/CP2018 Falta de presentación y publicación de información financiera de la cuenta pública del ejercicio fiscal 2018 según lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/014/CP2018 Falta de publicación en página de internet la información contable y presupuestal con base en las Normas y Lineamientos aprobados por el Consejo Nacional de Armonización Contable “CONAC” en materia de transparencia y difusión de la información financiera durante el ejercicio fiscal 2018.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/014/CP2018 Falta de publicación en página de internet de la estructura de información pagada por Ayudas y Subsidios. En proceso de valoración
ASM/AEFM/014/CP2018 Omisión en la Publicación en su página de internet de los Anexos 1 y 3 según lo establecido en la Ley de Disciplina Financiera.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/014/CP2018 Incumplimiento al principio de sostenibilidad presupuestaria. En proceso de valoración
ASM/AEFM/014/CP2018 Omisión en la presentación del entero de pagos mensuales y de la Declaración Anual del Impuesto sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestado bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/014/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que compruebe la erogación. En proceso de valoración
ASM/AEFM/014/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que compruebe la erogación. En proceso de valoración
ASM/AEFM/014/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que compruebe la erogación. En proceso de valoración
ASM/AEFM/014/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que compruebe la erogación. En proceso de valoración
ASM/AEFM/014/CP2018 Incumplimiento en la presentación de la evidencia documental que compruebe y justifique la erogación. En proceso de valoración
ASM/AEFM/014/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que justifique y compruebe la erogación. En proceso de valoración
ASM/AEFM/014/CP2018 Incumplimiento en la presentación de la evidencia documental que compruebe y justifique la erogación. En proceso de valoración
ASM/AEFM/014/CP2018 Falta de cumplimiento a las Obligaciones Fiscales Federales. En proceso de valoración
ASM/AEFM/014/CP2018 Registro e información financiera de las operaciones (Error aritmético en el Estado de Situación Financiera)
En proceso de valoración
INFORME SEMESTRAL
2.1.13 COALCOMÁN DE VÁZQUEZ PALLARES, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/015/CP2018
Omisión de publicación en el periódico oficial del Gobierno Constitucional del Estado de Michoacán de Ocampo del presupuesto de egresos del ejercicio fiscal 2018.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/015/CP2018 Falta de presentación de Información Financiera de la cuenta pública del ejercicio fiscal 2018 según lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/015/CP2018
Falta de presentación del acta de integración y disposiciones administrativas debidamente aprobadas por el Ayuntamiento para la operatividad del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de servicio de bienes muebles e inmuebles del municipio
En proceso de valoración
ASM/AEFM/015/CP2018
Omisión de la publicación en el periódico oficial del Gobierno Constitucional del Estado de Michoacán de Ocampo de la estructura programática presupuestal, plantillas de personal y el tabulador de sueldos; así como sus modificaciones y su presentación ante la Auditoría Superior de Michoacán.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/015/CP2018
Falta de publicación en página de internet la información contable y presupuestal con base en las Normas y Lineamientos Aprobados por el Consejo Nacional de Armonización Contable “CONAC” en materia de transparencia y difusión de la información financiera durante el ejercicio fiscal 2018.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/015/CP2018 Falta de publicación en página de internet de la estructura de información pagada por Ayudas y Subsidios.
En proceso de valoración
INFORME SEMESTRAL
ASM/AEFM/015/CP2018 Omisión en la publicación en su página de internet de los Anexos 1 y 3 según lo establecido en la Ley de Disciplina Financiera
En proceso de valoración
ASM/AEFM/015/CP2018 Incumplimiento al principio de sostenibilidad presupuestaria. En proceso de valoración
ASM/AEFM/015/CP2018 Falta del el plan de trabajo anual, el primer y segundo informe trimestral de actividades del Contralor Municipal y de la presentación al Ayuntamiento.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/015/CP2018 Falta de cumplimiento a las obligaciones fiscales federales. En proceso de valoración
ASM/AEFM/015/CP2018 Incumplimiento en la obligación fiscal del impuesto sobre la renta, respecto de realizar la retención y entero al servicio de administración tributaria.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/015/CP2018 Omisión en la presentación del entero de pagos mensuales y de la declaración anual del impuesto sobre erogaciones por remuneración al trabajo personal, prestado bajo la dirección y dependencia de un patrón.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/015/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que justifique la erogación
En proceso de valoración
ASM/AEFM/015/CP2018 Incumplimiento en la presentación de la evidencia documental que compruebe y justifique la erogación.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/015/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que justifique y compruebe la erogación.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/015/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que justifique y compruebe la erogación.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/015/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que compruebe la erogación.
En proceso de valoración
INFORME SEMESTRAL
2.1.14 COENEO, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/016/CP2018 Incumplimiento en la presentación documental que compruebe y justifique la erogación. En proceso de valoración
ASM/AEFM/016/CP2018 Incumplimiento en la presentación documental que compruebe y justifique la erogación. En proceso de valoración
ASM/AEFM/016/CP2018 Diferencias en el inventario de bienes muebles e inmuebles contra lo registrado contablemente en el Estado de Situación Financiera.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/016/CP2018 Baja de bienes muebles por deterioro o desuso sin apego a la normatividad. En proceso de valoración
ASM/AEFM/016/CP2018 Saldos pendientes de pago, debido a que no se justifica el servicio prestado. En proceso de valoración
ASM/AEFM/016/CP2018 Adeudos del ejercicio fiscal 2018 dos mil dieciocho que rebasan el porcentaje permitido en la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/016/CP2018 Ingresos propios sin la expedición de comprobantes con requisitos fiscales. En proceso de valoración
ASM/AEFM/016/CP2018 Incumplimiento en la presentación documental que compruebe y justifique la erogación. En proceso de valoración
ASM/AEFM/016/CP2018 Falta de celebración de sesiones ordinarias del Ayuntamiento. En proceso de valoración
ASM/AEFM/016/CP2018 Incumplimiento en los términos legales respecto a la publicación y entrega a la Auditoría Superior de Michoacán del presupuesto de egresos del ejercicio fiscal 2018 dos mil dieciocho.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/016/CP2018 Incumplimiento en los términos legales respecto el funcionamiento del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios de Bienes Muebles e Inmuebles.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/016/CP2018 Omisión en la creación y funcionamiento del Instituto Municipal de Planeación. En proceso de valoración
ASM/AEFM/016/CP2018 Entrega -recepción fuera de tiempo. En proceso de valoración
ASM/AEFM/016/CP2018 Recursos federales no aplicados en el ejercicio sujeto a revisión, sin evidencia documental de que se hayan devengado o reintegrado.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/016/CP2018 Cheques expedidos a nombre de proveedores cobrados por funcionarios municipales. En proceso de valoración
ASM/AEFM/016/CP2018 Operaciones comerciales realizadas con familiares de los funcionarios públicos. En proceso de valoración
INFORME SEMESTRAL
2.1.15 COPANDARO, MICHOACÁN
RESULTADOS FINALES Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NUMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/018/CP2018 Falta de Sesiones Ordinarias de Cabildo. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/018/CP2018 Sobresueldo en el Ejercicio del Presupuesto de Egresos, en Servicios Personales; así como la Falta de Publicación de la Modificación del Regidor.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/018/CP2018 Contratación Indebida de Personal. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/018/CP2018 Deudores Diversos, Incumplimiento en la Presentación de la Evidencia Documental que Compruebe y Justifique la Erogación.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/018/CP2018 Falta de Documentación que Compruebe y Justifique los Subsidios. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/018/CP2018 Incumplimiento en la Presentación de Información Documental que Justifique la Erogación del Subsidios.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/018/CP2018 Incumplimiento en la Presentación de Información Documental que Compruebe y Justifique la Erogación del Materiales, Accesorios y Suministros.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/018/CP2018 Incumplimiento en la Presentación de Información Documental que Justifique la Erogación de Vestuario y Uniformes.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/018/CP2018 Omisión de Publicar en la Página de Internet del Municipio, de da Información Relacionado con la Entrega de Subsidios a los Sectores Económicos y Sociales, Establecidos y Emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable, (CONAC).
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/018/CP2018 Omisión de la Publicación en la Página de Internet de Información sobre la Formulación del Balance Presupuestario Sostenible.
Valorada (por notificar)
INFORME SEMESTRAL
2.2.16 COTIJA, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/019/CP2018 Omisión en el funcionamiento del Instituto Municipal de Planeación, durante el ejercicio 2018. En proceso de valoración
ASM/AEFM/019/CP2018 Incumplimiento en la actualización del Bando de Gobierno municipal y su reglamento interno en el ejercicio 2018.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/019/CP2018
Incumplimiento en tiempo de la publicación en el Periódico Oficial del Gobierno Constitucional del
Estado de Michoacán de Ocampo, en el cual se publicó la Estructura Programática Presupuestal, Plantilla
de Personal, Tabulador de Sueldos; así como sus respectivas modificaciones y su presentación ante la
Auditoría Superior de Michoacán.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/019/CP2018 Saldos de cuentas deudoras pendientes de recuperación En proceso de valoración
ASM/AEFM/019/CP2018 Anticipo a Proveedores sin evidencia documental de que se hayan recibidos los bienes ò prestados los servicios
En proceso de valoración
ASM/AEFM/019/CP2018 Omisión de integrar en la cuenta pública de 2018 el Formato de la Relación de Bienes que componen el
patrimonio del Ayuntamiento, conforme a lo establecido por la normativa. En proceso de valoración
ASM/AEFM/019/CP2018 Incumplimiento en la incorporación de Bienes Muebles e Inmuebles al patrimonio. En proceso de valoración
ASM/AEFM/019/CP2018 Falta de evidencia de cobro del importe del rezago del Impuesto Predial. En proceso de valoración
ASM/AEFM/019/CP2018 Erogaciones por concepto de Penas, Multas, Accesorios y Actualizaciones. En proceso de valoración
ASM/AEFM/019/CP2018 Aplicación del Fondo de Aportaciones Estatales para la Infraestructura de los Servicios Públicos
Municipales 2018 (FAEISPUM), sin documentación que justifique los pagos efectuados. En proceso de valoración
ASM/AEFM/019/CP2018 Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet las normas y lineamientos aprobados por el Consejo Nacional de Armonización Contable en materia de Transparencia y Difusión de la información financiera.
En proceso de valoración
INFORME SEMESTRAL
ASM/AEFM/019/CP2018
Omisión en la integración en los informes trimestrales presentados a la Auditoría, el Formato
correspondiente con la información sobre los montos pagados por Ayudas y Subsidios, así como su
publicación en las páginas de internet del Ayuntamiento.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/019/CP2018 Asignación presupuestal de más del 3% en materia de Servicios Personales en comparativa al ejercicio
inmediato anterior. En proceso de valoración
ASM/AEFM/019/CP2018
Omisión de integrar en la Cuenta Pública de 2018 los Formatos para dar cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera especificados en el Anexo 1 y Anexo 3 de los “Criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los Formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios”.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/019/CP2018
Omisión en el cumplimiento de haber difundido en la página oficial de internet del municipio, los Formatos para dar cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera especificados en el Anexo 1 y Anexo 3 de los “Criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los Formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios”.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/019/CP2018 Incumplimiento a la normativa de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los
Municipios en materia de reintegro de recursos no devengados al cierre del ejercicio fiscal. En proceso de valoración
ASM/AEFM/019/CP2018 Incumplimiento a la normativa de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los
Municipios en materia de reintegro de recursos no devengados al cierre del ejercicio fiscal. En proceso de valoración
ASM/AEFM/019/CP2018 Omisión en el cumplimiento de la norma y los lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de
Armonización Contable (CONAC). En proceso de valoración
INFORME SEMESTRAL
2.1.17 ECUANDUREO, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/030/CP2018 Falta de funcionamiento del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios de Bienes Muebles e Inmuebles.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/030/CP2018 Adjudicación directa sin respetar el monto máximo autorizado para obra pública, adquisiciones, enajenaciones, arrendamientos y contratación de servicios de bienes muebles e inmuebles.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/030/CP2018 Falta de creación del Instituto Municipal de Planeación y evidencia del funcionamiento del mismo. En proceso de valoración
ASM/AEFM/030/CP2018 Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet las normas y lineamientos aprobados por el Consejo Nacional de Armonización Contable en materia de transparencia y difusión de la información financiera.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/030/CP2018 Omisión en la publicación en su página de internet anexos 1 y 3 de los “Criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios”.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/030/CP2018 Falta de publicación en página de internet de la estructura de información pagada por ayudas y subsidios.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/030/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que justifique y compruebe la erogación. En proceso de valoración
ASM/AEFM/030/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que justifique y compruebe la erogación. En proceso de valoración
ASM/AEFM/030/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que justifique y compruebe la erogación. En proceso de valoración
ASM/AEFM/030/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que justifique y compruebe la erogación. En proceso de valoración
ASM/AEFM/030/CP2018 Inconsistencias en saldos del Estado de Situación Financiera. En proceso de valoración
INFORME SEMESTRAL
2.1.18 EPITACIO HUERTA, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/031/CP2018 Falta de documentación de la Operatividad del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Bienes Muebles e Inmuebles
En proceso de valoración
ASM/AEFM/031/CP2018 Falta de Evidencia del Funcionamiento del Comité de Planeación para el Desarrollo Municipal (COPLADEMUN); así como su Reglamento.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/031/CP2018 Falta de publicación en la página de internet la información contable y presupuestal (estados financieros) integrados en la cuenta pública municipal.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/031/CP2018 Saldos de Deudores Diversos pendientes de recuperación. En proceso de valoración
ASM/AEFM/031/CP2018 Falta de evidencia de la presentación al ayuntamiento del informe anual del síndico. En proceso de valoración
ASM/AEFM/031/CP2018 Incumplimiento en la presentación al ayuntamiento de los informes anuales de actividades de los regidores.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/031/CP2018 Falta de evidencia de la presentación del primer y segundo informe trimestral del contralor municipal al ayuntamiento.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/031/CP2018 Incumplimiento en la conciliación del control de inventario de bienes muebles con la contabilidad En proceso de valoración
ASM/AEFM/031/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que compruebe y justifique el gasto En proceso de valoración
ASM/AEFM/031/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que compruebe y justifique el gasto. En proceso de valoración
ASM/AEFM/031/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que compruebe y justifique el gasto. En proceso de valoración
ASM/AEFM/031/CP2018 Aplicación de recursos carentes de la documentación que compruebe y justifique el gasto. En proceso de valoración
ASM/AEFM/031/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que compruebe y justifique el gasto En proceso de valoración
ASM/AEFM/031/CP2018 Asignación presupuestal del 3 por ciento en materia de servicios personales en comparativa al ejercicio inmediato anterior.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/031/CP2018 Falta de publicación en página de internet de la estructura de información pagada por Ayudas y Subsidios.
En proceso de valoración
INFORME SEMESTRAL
ASM/AEFM/031/CP2018 Omisión en la presentación del entero de pagos mensuales y de la declaración anual del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestado bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/031/CP2018 Incumplimiento en la obligación fiscal del Impuesto Sobre la Renta, respecto de realizar la retención y entero al servicio de administración tributaria.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/031/CP2018 Falta de cumplimiento a las obligaciones fiscales federales, Declaraciones Informativas de Operaciones con Terceros (DIOT).
En proceso de valoración
ASM/AEFM/031/CP2018
Omisión en difundir en las páginas de internet los formatos para dar cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, especificados en el anexo 1 y anexo 3 de los criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios durante el ejercicio fiscal 2018.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/031/CP2018 Incumplimiento al principio de sostenibilidad presupuestaria. En proceso de valoración
ASM/AEFM/031/CP2018 Saldos contrarios a su naturaleza contable. En proceso de valoración
ASM/AEFM/031/CP2018 Falta de documentación comprobatoria que justifique la desincorporación de los bienes muebles En proceso de valoración
INFORME SEMESTRAL
2.1.19 HUANDACAREO, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/036/CP2018 Incumplimiento en la presentación documental que compruebe y justifique la erogación. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/036/CP2018 Omisión en la publicación en su página oficial de internet, referente a ayudas y subsidios. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/036/CP2018 Publicación extemporánea de la estructura Programática Presupuestal, Plantilla de Personal, Tabulador de Sueldos; así como sus respectivas modificaciones y su presentación ante la Auditoría Superior de Michoacán.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/036/CP2018 Recursos Federales del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal, no aplicados en el Ejercicio 2018 (Subejercicio).
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/036/CP2018 Recursos Federales del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de Los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y sus Rendimientos Financieros, no aplicados en el ejercicio 2018 (subejercicio).
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/036/CP2018 Falta de una cuenta bancaria específica para el manejo exclusivo de los recursos del Fondo Estatal para la Infraestructura de los Servidores Públicos Municipales del Ejercicio 2018 y sus Rendimientos Financieros.
Valorada (Por notificar)
ASM/AEFM/036/CP2018 Incumplimiento en la incorporación de Bienes Muebles e Inmuebles al Patrimonio. Valorada
(Por notificar)
ASM/AEFM/036/CP2018 Falta de publicación en la página de internet la información Contable y Presupuestal (Estados Financieros) integrados en la Cuenta Pública Municipal.
Valorada (Por notificar)
ASM/AEFM/036/CP2018 Omisión de la generación y publicación en la página oficial de internet del Balance Presupuestal. Valorada
(Por notificar)
INFORME SEMESTRAL
2.1.20 HUANIQUEO MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/037/CP2018 Diferencias en el inventario de Bienes Muebles e Inmuebles contra el registro contable presentado en el Estado de Situación Financiera.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/037/CP2018 Baja de Bienes Muebles por deterioro o de uso sin apego a la normatividad. Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/037/CP2018 Incorporación de recursos de otras fuentes de financiamiento a la cuenta bancaría del Fondo de Aportaciones Estatales para la Infraestructura de los Servicios Públicos Municipales (FAEISPUM
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/037/CP2018
Incumplimiento en el reintegro del remanente del Fondo de Aportaciones para la
Infraestructura de los Servicios Públicos Municipales. (FAEISPUM), a la Secretaria de Finanzas
y Administración del Estado de Michoacán de Ocampo
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/037/CP2018 Omisión en la expedición de comprobantes fiscales por los ingresos obtenidos por concepto
de derechos de alumbrado público. Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/037/CP2018 Falta de celebración de sesiones ordinarias del ayuntamiento Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/037/CP2018 Omisión en la creación del Instituto Municipal de Planeación Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/037/CP2018 Omisión de la publicación en la página oficial de internet del Balance Presupuestal Valorada (por notificar)
INFORME SEMESTRAL
2.1.21 HUETAMO MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO EDO. ACTUAL
ASM/AEFM/038/CP2018 Falta de manejo exclusivo de una cuenta bancaria productiva, específica y exclusiva para administrar los recursos del Fondo De Aportaciones Estatales para la Infraestructura de los Servicios Públicos Municipales.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/038/CP2018 Falta de evidencia del funcionamiento del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicio de Bienes Muebles e Inmuebles, durante el Ejercicio Fiscal 2018.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/038/CP2018 Falta de funcionamiento del Comité de Planeación para el Desarrollo Municipal. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/038/CP2018 Omisión en la presentación del entero de pagos mensuales y de la declaración anual del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestado Bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón. ( 2% Sobre Nomina)
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/038/CP2018 Incumplimiento en la evidencia documental que compruebe el gasto. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/038/CP2018 Incumplimiento en la obligación fiscal del Impuesto Sobre La Renta, respecto de realizar la retención y entero al Servicio De Administración Tributaria.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/038/CP2018 Incumplimiento a la normativa de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios en materia de reintegro de recursos no devengados al cierre del ejercicio fiscal.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/038/CP2018 Incumplimiento a la normativa de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios en materia de reintegro de recursos no devengados al cierre del ejercicio fiscal.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/038/CP2018 Incumplimiento de medidas administrativas y legales para el cobro de los impuestos municipales. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/038/CP2018 Falta de publicación en página de internet de la Estructura de Información Pagada por Ayudas y Subsidios. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/038/CP2018 Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet la información contable y presupuestal (Estados Financieros) con base en los Lineamientos y Normas Emitidos por el Consejo de Armonización Contable “CONAC” en materia de transparencia y difusión de la información financiera durante el ejercicio fiscal 2018.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/038/CP2018 Balance Presupuestario Negativo. Valorada
(por notificar)
INFORME SEMESTRAL
2.1.22 HUIRAMBA MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/039/CP2018 Falta evidencia de Actas de Sesiones Ordinarias de Cabildo. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/039/CP2018 Falta de justificación del aumento del gastos de servicios personales. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/039/CP2018 Incremento mayor al 3% en el ejercicio del presupuesto de egresos, en el capítulo 1000 servicios personales.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/039/CP2018 Incumplimiento en la presentación de la evidencia documental que compruebe y justifique los saldos de los deudores diversos.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/039/CP2018 Saldos contrarios a su naturaleza. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/039/CP2018 Pago de recargos multas y actualizaciones por incumplimiento de las obligaciones fiscales. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/039/CP2018 Falta ratificación del convenio ante la junta local de conciliación y arbitraje. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/039/CP2018 Pagos improcedentes del contralor municipal, y su informe de actividades. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/039/CP2018 Omisión de emitir certificados fiscales digitales por la prestación de un servicio personal subordinado (recibo de nómina).
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/039/CP2018 Falta la justificación del gasto de los subsidios. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/039/CP2018 Omisión de notificar la licencia del Presidente Municipal ante el Congreso del Estado de Michoacán. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/039/CP2018 Falta de justificación de las adquisiciones de bienes y servicios. Valorada
(por notificar)
INFORME SEMESTRAL
ASM/AEFM/039/CP2018 Omisión de publicar en la página de internet del municipio, de la información relacionado sobre los montos pagados por concepto de ayuda y subsidios a los sectores económicos y sociales, establecidos y emitidos por el Consejo Nacional DE Armonización Contable “CONAC”
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/039/CP2018 Omisión de solicitar mediante los recursos el convenio del Fondo de Aportaciones Estatales para la Infraestructura de los Servicios Públicos Municipales (FAEISPUM 2018).
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/039/CP2018 Omisión de la generación y publicación en la página de internet de información sobre la formulación del Balance Presupuestario Sostenible.
Valorada (por notificar)
2.1.23 IRIMBO, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/041/CP2018 Elaboración y timbrado de nómina de los trabajadores del municipio de Irimbo, Michoacán fuera de tiempo. En proceso de valoración
ASM/AEFM/041/CP2018 Incumplimiento en la desincorporación de bienes muebles e inmuebles del patrimonio. En proceso de valoración
ASM/AEFM/041/CP2018 Aplicación de recursos no previstos para los fines del municipio de Irimbo, Michoacán. En proceso de valoración
ASM/AEFM/041/CP2018 Falta de presentación de las declaraciones mensuales y anual del impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal subordinado prestado bajo la dirección y dependencia de un patrón (2% sobre nómina).
En proceso de valoración
ASM/AEFM/041/CP2018 Falta de presentación de las declaraciones mensuales del impuesto sobre la renta retenciones por sueldos y salarios.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/041/CP2018 Falta de documentación comprobatoria que cumpla con los requisitos fiscales. (facturas canceladas). En proceso de valoración
ASM/AEFM/041/CP2018 Falta de conciliar el inventario físico con el registro contable. En proceso de valoración
ASM/AEFM/041/CP2018 Falta de publicación en internet en el formato especifico los montos pagados durante el ejercicio fiscal 2018 por conceptos de ayudas y subsidios a los sectores económicos y sociales.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/041/CP2018 Falta de entrega de libro de actas de las sesiones del ayuntamiento correspondientes al ejercicio 2018. En proceso de valoración
ASM/AEFM/041/CP2018 Falta de publicación de la cuenta pública anual en la página web oficial del ayuntamiento. En proceso de valoración
ASM/AEFM/041/CP2018 Falta de publicación del balance presupuestario en la página web oficial del ayuntamiento. En proceso de valoración
INFORME SEMESTRAL
2.1.24 IXTLÁN, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/042/CP2018 Falta de documentación que cumpla con los requisitos fiscales. (Omisión de expedir comprobantes fiscales).
En proceso de valoración
ASM/AEFM/042/CP2018 Incumplimiento en la desincorporación de bienes muebles e inmuebles del patrimonio. En proceso de valoración
ASM/AEFM/042/CP2018 Falta de presentación de las declaraciones mensuales del Impuesto sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal Subordinado prestado bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón (2% sobre nómina).
En proceso de valoración
ASM/AEFM/042/CP2018 Omisión de integrar en los avances trimestrales y la cuenta pública del ejercicio fiscal 2018, el formato con la información sobre los montos pagados por ayudas y subsidios, así como su publicación en su página de internet.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/042/CP2018 Contabilización de anticipo a proveedores por adquisición de bienes inmuebles como gasto. En proceso de valoración
2.1.25 JACONA, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/043/CP2018 Omisión de la presentación del Informe Anual al Ayuntamiento de Regidores. Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/043/CP2018 Falta de documentación que justifique gastos realizados en el capítulo 3000 de Servicios Generales.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/043/CP2018 Falta de documentación que justifique el gasto. capítulo 3000 Servicios Generales.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/043/CP2018 Omisión de integrar en los Informes Trimestrales y la Cuenta Pública del ejercicio fiscal 2018, el formato con la información sobre los montos pagados por Ayudas y Subsidios; así como su publicación en la página de internet.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/043/CP2018 Balance Presupuestario de Recursos Disponibles en negativo, publicado en la página oficial del Ayuntamiento.
Valorada (por notificar)
INFORME SEMESTRAL
2.1.26 JIQUILPAN, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/045/CP2018 Incumplimiento en la Publicación en el Periódico Oficial del Gobierno Constitucional del Estado de Michoacán de Ocampo y su Presentación a la Auditoría Superior de Michoacán, de las Modificaciones al Presupuesto de Egresos, durante el Ejercicio Fiscal 2018.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/045/CP2018 Incumplimiento del Funcionamiento del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicio de Bienes Muebles e Inmuebles del Municipio, durante el Ejercicio Fiscal 2018.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/045/CP2018 Omisión en la Creación y Funcionamiento del Instituto Municipal de Planeación, durante el ejercicio 2018 En proceso de valoración
ASM/AEFM/045/CP2018 Omisión en el Cumplimiento de Difundir en las Páginas de Internet la Información Contable y Presupuestal (Estados Financieros) Integrados en la Cuenta Pública Municipal 2018 de Acuerdo a los Lineamientos Señalados por el Consejo de Armonización Contable.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/045/CP2018 Omisión en el Cumplimiento de Difundir en las Páginas de Internet las Normas y Lineamientos Aprobados por el Consejo Nacional de Armonización Contable en Materia de Transparencia y Difusión de la Información Financiera.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/045/CP2018 Incumplimiento de Haber Difundido en la Página Oficial de Internet del Municipio, Anexo 3 “Guía de Cumplimiento de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios”.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/045/CP2018
Incumplimiento de Haber Difundido en la Página Oficial de Internet del Municipio, el Formato 4 Balance Presupuestario del Anexo 1 de los Criterios para la Elaboración y Presentación Homogénea de la Información Financiera y de los Formatos a que hace Referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/045/CP2018 Omisión de Presentar el Formato de Montos Pagados por Ayudas y Subsidios en los Avances Trimestrales y la Cuenta Pública del Ejercicio Fiscal 2018, así como su Publicación en su Página de Internet.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/045/CP2018 Saldos de la Cuenta Derecho a Recibir Efectivo o Equivalentes Pendientes de Recuperación. En proceso de valoración
ASM/AEFM/045/CP2018 Incumplimiento en la Incorporación de Bienes Muebles e Inmuebles al Patrimonio. En proceso de valoración
Incumplimiento del Entero de los Pagos Provisionales por la Retención del Impuesto Sobre la Renta. En proceso de valoración
INFORME SEMESTRAL
ASM/AEFM/045/CP2018
ASM/AEFM/045/CP2018 Registros Contables Erróneos, y Falta de Registro en el Patrimonio Municipal. En proceso de valoración
ASM/AEFM/045/CP2018 Ajustes a las Cuentas Contables 3220035201600022; y 3220035201700023 sin ser Debidamente Justificadas, y Aprobadas por Cabildo.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/045/CP2018 Incumplimiento en la Expedición de CFDI por el Pago de Productos, Contribuciones y Aprovechamientos que Recibió el Ayuntamiento.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/045/CP2018 Falta de Documentación que Justifique la Cancelación de Recibos Forma 13. En proceso de valoración
ASM/AEFM/045/CP2018 Registros Contables Erróneos, y Falta de Registro de los Bienes Muebles. En proceso de valoración
ASM/AEFM/045/CP2018 Falta de Documentación que Justifique el Gasto del Capítulo 2000 Materiales y Suministros. En proceso de valoración
ASM/AEFM/045/CP2018 Falta de Documentación que Compruebe el Gasto del Capítulo 3000 Servicios Generales. En proceso de valoración
ASM/AEFM/045/CP2018 Incumplimiento en la Presentación de la Evidencia Documental que Compruebe y Justifique la Erogación, Toda Vez que no Reúne los Requisitos Fiscales del Capítulo 3000 Servicios Generales.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/045/CP2018 Falta de Documentación que Compruebe y Justifique el Gasto de los Capítulos 1000 Servicios Personales, 2000 Materiales y Suministros, y 3000 Servicios Generales.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/045/CP2018 Falta de Documentación que Justifique el Gasto del Capítulo 3000 Servicios Generales. En proceso de valoración
ASM/AEFM/045/CP2018 Falta de Emisión de CFDI por los Apoyos y Estímulos Otorgados. En proceso de valoración
ASM/AEFM/05/CP2018 Falta de Documentación que Justifique el Gasto del Capítulo 4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/045/CP2018 Registros Contable Erróneos en el Capítulo 4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas. En proceso de valoración
ASM/AEFM/045/CP2018 Documentación que Justifique el Gasto de la Cuenta Contable 123 Obras en Proceso. En proceso de valoración
INFORME SEMESTRAL
2.1.27 JOSE SIXTO VERDUZCO, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/113/CP2018 Erogaciones sin programación en presupuesto de ingresos y egresos del ejercicio 2018. En proceso de valoración
ASM/AEFM/113/CP2018 Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet la información contable y presupuestaria de los estados financieros con base en los criterios de la ley de disciplina financiera de las entidades federativas y los municipios en los anexos 1 y 3.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/113/CP2018 Saldo negativo en balance presupuestario. En proceso de valoración
ASM/AEFM/113/CP2018 Incumplimiento en el control de inventario de bienes muebles al patrimonio del ayuntamiento. En proceso de valoración
ASM/AEFM/113/CP2018 Falta de evidencia de integración y del funcionamiento del comité de planeación y desarrollo municipal (COPLADEMUN).
En proceso de valoración
ASM/AEFM/113/CP2018 Falta de evidencia integración y del funcionamiento del comité de obra pública, adquisiciones, enajenaciones, arrendamientos y contratación de servicio de bienes muebles e inmuebles.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/113/CP2018 Falta de evidencia integración y del funcionamiento del comité de transparencia municipal. En proceso de valoración
ASM/AEFM/113/CP2018 Actualización del bando de gobierno municipal y reglamento interno. En proceso de valoración
ASM/AEFM/113/CP2018 Saldos de deudores por gastos a comprobar pendientes de recuperación. En proceso de valoración
ASM/AEFM/113/CP2018 Incumplimiento de las obligaciones fiscales (liquidaciones). En proceso de valoración
ASM/AEFM/113/CP2018 Incumplimiento en la obligación fiscal del impuesto sobre erogaciones por remuneración al trabajo personal, prestado bajo la dirección y dependencia de un patrón (2%).
En proceso de valoración
ASM/AEFM/113/CP2018 Incumplimiento de las obligaciones fiscales (ISR). En proceso de valoración
ASM/AEFM/113/CP2018 Incumplimiento de las obligaciones fiscales.(timbrado de nómina). En proceso de valoración
ASM/AEFM/113/CP2018 Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet las normas y lineamientos aprobados por el consejo nacional de armonización contable en materia de transparencia y difusión de la información financiera.
En proceso de valoración
INFORME SEMESTRAL
2.2.28 JUAREZ, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO EDO. ACTUAL
ASM/AEFM/046/CP2018 Omisión en programación de erogaciones en presupuesto de egresos del ejercicio 2018 Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/046/CP2018 Saldo negativo en balance presupuestario Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/046/CP2018 Incumplimiento en el control de inventario de bienes muebles al patrimonio del ayuntamiento Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/046/CP2018 Falta de evidencia de integración y del funcionamiento del instituto municipal de planeación (implan) Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/046/CP2018 Falta de evidencia del funcionamiento del comité de obra pública, adquisiciones, enajenaciones, arrendamientos y contratación de servicio de bienes muebles e inmuebles
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/046/CP2018 Falta de evidencia integración y del funcionamiento del comité de transparencia municipal Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/046/CP2018 Actualización del bando de gobierno municipal y reglamento interno Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/046/CP2018 Saldos de deudores por gastos a comprobar pendientes de recuperación. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/046/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación comprobatoria suficiente y competente. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/046/CP2018 Incumplimiento de las obligaciones fiscales (liquidaciones) Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/046/CP2018 Incumplimiento en la obligación fiscal del impuesto sobre erogaciones por remuneración al trabajo personal, prestado bajo la dirección y dependencia de un patrón (2%).
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/046/CP2018 Incumplimiento de las obligaciones fiscales. Valorada
(por notificar)
INFORME SEMESTRAL
ASM/AEFM/046/CP2018 Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet las normas y lineamientos aprobados por el consejo nacional de armonización contable en materia de transparencia y difusión de la información financiera.
Valorada (por notificar)
2.1.29 LA PIEDAD, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/069/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que justifique la erogación. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/069/CP2018 Aplicación de recursos comprobados con facturas canceladas y carentes de documentación que justifique la erogación.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/069/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que justifique y compruebe la erogación. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/069/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que justifique la erogación. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/069/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que justifique y compruebe la erogación. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/069/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que justifique la erogación. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/069/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que justifique y compruebe la erogación. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/069/CP2018 Incumplimiento en la obligación fiscal del Impuesto Sobre la Renta, respecto de realizar la retención y entero al servicio de administración tributaria.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/069/CP2018 0misión en la presentación del entero de pagos mensuales y de la Declaración Anual del Impuesto sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestado bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón.
Valorada (por notificar)
INFORME SEMESTRAL
ASM/AEFM/069/CP2018 Falta de publicación en página de internet la Información Contable y Presupuestal con base en las Normas y Lineamientos aprobados por el Consejo Nacional de Armonización Contable “CONAC” en materia de Transparencia y difusión de la Información Financiera durante el ejercicio fiscal 2018.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/069/CP2018 Falta de publicación en página de internet de la estructura de información pagada por ayudas y subsidios. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/069/CP2018 Omisión en la publicación en su página de internet Anexos 1 y 3 según lo establecido en la Ley de Disciplina Financiera.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/069/CP2018 Incumplimiento al principio de sostenibilidad presupuestaria. Valorada
(por notificar)
2.1.30 LAGUNILLAS, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/048/CP2018
Incumplimiento en la presentación del ejemplar del Periódico oficial en el cual se publicó la Estructura Programática Presupuestal, Plantilla de Personal, Tabulador de Sueldos; así como sus respectivas modificaciones y su presentación ante la Auditoría Superior de Michoacán, del ejercicio fiscal 2018.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/048/CP2018 Falta de evidencia documental del funcionamiento del Instituto Municipal de Planeación. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/048/CP2018 Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet las Normas y Lineamientos Aprobados por el Consejo Nacional de Armonización Contable en Materia de Transparencia y Difusión de la Información Financiera.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/048/CP2018 Falta documentación que compruebe y justifique la erogación. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/048/CP2018 Pago de Recargos, Multas, Accesorios y Actualizaciones de Obligaciones Fiscales. Valorada
(por notificar)
INFORME SEMESTRAL
ASM/AEFM/048/CP2018 Omisión en solicitar el recurso asignado al municipio, correspondiente al fondo de Aportaciones Estatales para la Infraestructura de los Servicios Públicos Municipales.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/048/CP2018 Omisión en publicar en su página de internet, la información sobre montos pagados durante el ejercicio 2018 por concepto de Ayudas y Subsidios a los Sectores Económicos y Sociales.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/048/CP2018 Incumplimiento a la normativa relativa al Balance Presupuestario de Recursos Disponibles. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/048/CP2018 Falta documentación que compruebe y justifique la Baja de Bienes Muebles del Patrimonio
Municipal.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/048/CP2018 Documentación comprobatoria no corresponde a la erogación. Valorada
(por notificar)
2.1.31 LÁZARO CÁRDENAS, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/052/CP2018 Saldo en la cuenta deudores diversos por cobrar a corto plazo y prestamos eventuales. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/052/CP2018 Falta de cumplimiento a las obligaciones fiscales federales. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/052/CP2018 Falta de cumplimiento a las obligaciones fiscales estatales. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/052/CP2018 Error en el registro e información financiera de las operaciones (hacienda pública / patrimonio generado). Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/052/CP2018 Incremento al salario no contemplado en el tabulador de sueldos autorizados en el presupuesto de egresos para el ejercicio 2018.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/052/CP2018 Improcedente el pago de prima de antigüedad en liquidación de exfuncionarios. Valorada
INFORME SEMESTRAL
(por notificar)
ASM/AEFM/052/CP2018 Improcedente el pago por concepto de fondo de ahorro. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/052/CP2018 Falta de documentación que compruebe y/o justifique el gasto. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/052/CP2018 Falta de documentación que compruebe y/o justifique el gasto. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/052/CP2018 Falta de documentación que compruebe y/o justifique el gasto. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/052/CP2018 Falta de publicación en página de internet de la estructura de información pagada por ayudas y subsidios. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/052/CP2018 Falta de descuentos de instituciones de seguridad social en nómina de los trabajadores. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/052/CP2018 Incumplimiento en tiempo y forma de la publicación del presupuesto de ingresos y egresos del ejercicio fiscal 2018. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/052/CP2018 Incumplimiento al principio de sostenibilidad presupuestaria. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/052/CP2018 Pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores mayor a lo establecido en la normativa. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/052/CP2018 Incumplimiento de las normas en materia de contabilidad gubernamental. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/052/CP2018 Omisión de ingresos determinadas de las operaciones realizadas. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/052/CP2018 Incumplimiento en la evidencia documental que compruebe y justifique los descuentos y reducción en la recaudación de ingresos propios.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/052/CP2018 Incumplimiento en la incorporación de bienes muebles e inmuebles al patrimonio. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/052/CP2018 Incumplimiento en la incorporación de bienes muebles al patrimonio. Valorada
INFORME SEMESTRAL
(por notificar)
ASM/AEFM/052/CP2018 Enajenación de bienes inmuebles que no cuenta con expediente para su verificación. Valorada
(por notificar)
2.1.32 MADERO, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/049/CP2018 Incumplimiento en los términos legales respecto a la Publicación, Autorización del Presupuesto de Egresos del Ejercicio Fiscal 2018 dos mil dieciocho.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/049/CP2018 Incumplimiento en los términos legales respecto a la asignación global de Recursos para Servicios Personales
aprobado en el Presupuesto de Egresos para el ejercicio fiscal 2018.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/049/CP2018 Diferencias en el inventario de Bienes Muebles e Inmuebles contra el registro contable presentado en el Estado de Situación Financiera.
Valorada (por notificar))
ASM/AEFM/049/CP2018 Pago indebido de Estímulos por Productividad y Eficiencia. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/049/CP2018 Falta de la documentación que justifique la erogación. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/049/CP2018 Pago de Recargos Multas y Actualizaciones por cumplimiento extemporáneo de las obligaciones fiscales. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/049/CP2018
Omisión en la presentación del convenio celebrado con la Secretaria de Finanzas y Administración de Gobierno del
Estado de Michoacán de los Recursos del Fondo de Aportaciones Estatales para la Infraestructura de los Servicios
Públicos Municipales (FAEISPUM).
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/049/CP2018 Omisión en publicar en su página de internet, la información sobre montos pagados durante el ejercicio 2018 por concepto de Ayudas y Subsidios a los Sectores Económicos y Sociales.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/049/CP2018 Omisión de la generación y publicación en la página oficial de internet del balance presupuestario. Valorada
INFORME SEMESTRAL
(por notificar)
2.1.33 MARAVATÍO, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/050/CP2018 Falta de documentación comprobatoria que cumpla con los requisitos fiscales. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/050/CP2018 Saldos de cuentas de balance contrarios a su naturaleza contable. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/050/CP2018 Presentación y publicación del presupuesto de egresos e ingresos, con fecha posterior a la ley, y omisión de presentación de un ejemplar ante la Auditoría Superior de Michoacán y publicación de sus modificaciones.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/050/CP2018 Falta de evidencia documental de la operatividad del Comité de obra pública, adquisiciones, enajenaciones, arrendamientos y contratación de servicios de bienes muebles.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/050/CP2018 Falta de integración y evidencia documental de la operatividad y ejercicio de atribuciones del instituto municipal de planeación.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/050/CP2018 Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet las normas y lineamientos aprobados por el consejo nacional de armonización contable en materia de transparencia y difusión de la información financiera.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/050/CP2018 Falta de conciliar el inventario físico con el registro contable. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/050/CP2018 Omisión de la publicación de la guía de cumplimiento de la ley de disciplina financiera de las entidades federativas y los municipios.
Valorada (por notificar)
INFORME SEMESTRAL
2.1.34 MARCOS CASTELLANOS MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/051/CP2018 Aplicación de recursos federales sin documentación comprobatoria que cumpla con los requisitos fiscales (factura cancelada).
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/051/CP2018 Falta de incorporación de bienes al patrimonio del ayuntamiento. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/051/CP2018 Emisión de comprobantes fiscales de ingresos que no corresponden al ejercicio fiscal. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/051/CP2018 Aumento de sueldo base no establecido en la plantilla de personal y tabulador de sueldos autorizados por el ayuntamiento.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/051/CP2018 Incremento en la asignación de servicios personales de lo originalmente aprobado en el presupuesto de egresos del ayuntamiento.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/051/CP2018 Pago de facturas que no corresponden al ejercicio fiscal sujeto a revisión. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/051/CP2018 Falta de documentación comprobatoria que reúna los requisitos fiscales. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/051/CP2018
Omisión de integrar en la cuenta pública de 2018 los formatos para dar cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera especificados en el anexo 1 y anexo 3 de los “criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los formatos a que hace referencia la ley de disciplina financiera de las entidades federativas y los municipios”.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/051/CP2018 Omisión de integrar en la cuenta pública de 2018 el formato de información de montos pagados por ayudas y subsidios, conforme a lo establecido en la normativa.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/051/CP2018 Omisión en el cumplimiento de difundir en la página oficial de internet del municipio, los formatos para dar cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera especificados en el anexo 1 y anexo 3 de los “criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los
Valorada (por notificar)
INFORME SEMESTRAL
formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios”.
ASM/AEFM/051/CP2018 Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet las normas y lineamientos aprobados por el consejo nacional de armonización contable en materia de transparencia y difusión de la información financiera.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/051/CP2018 Omisión de integrar en la cuenta pública de 2018 el formato de la relación de bienes que componen el patrimonio del ente público, conforme a lo establecido por la norma.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/051/CP2018 Incumplimiento de establecer la interrelación automática entre los clasificadores presupuestarios y la lista de cuentas contables en el momento contable del devengado.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/051/CP2018 Incumplimiento del principio de sostenibilidad. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/051/CP2018 Falta de conciliar el inventario físico con el registro contable. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/051/CP2018 Incumplimiento en realizar la depreciación a los bienes muebles que integran el patrimonio municipal.
Valorada (por notificar)
2.1.35 MORELIA MICHOACÁN
Por notificar preliminares.
INFORME SEMESTRAL
2.1.36 MORELOS, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/054/CP2018 Incumplimiento en la presentación documental que compruebe y justifique la erogación. En proceso de valoración
ASM/AEFM/054/CP2018 Préstamos personales otorgados a servidores públicos. En proceso de valoración
ASM/AEFM/054/CP2018 Incumplimiento en la presentación documental que compruebe y justifique la erogación. En proceso de valoración
ASM/AEFM/054/CP2018 Diferencias en el inventario de bienes muebles e inmuebles contra lo registrado contablemente en el Estado de Situación Financiera y sin su depreciación.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/054/CP2018 Diferencias en el Estado de Situación Financiera en los saldos del ejercicio inmediato anterior. En proceso de valoración
ASM/AEFM/054/CP2018 Ingresos propios sin la expedición de comprobantes con requisitos fiscales. En proceso de valoración
ASM/AEFM/054/CP2018 Pago de gastos con comprobación de otro ejercicio fiscal. En proceso de valoración
ASM/AEFM/054/CP2018 Pago de recargos y actualizaciones por cumplimiento extemporáneo del Impuesto Sobre la Renta. En proceso de valoración
ASM/AEFM/054/CP2018 Omisión de presentación de las declaraciones mensuales y anuales del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestado Bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón (2% sobre nómina).
En proceso de valoración
ASM/AEFM/054/CP2018 Omisión en la creación y funcionamiento del Instituto Municipal de Planeación. En proceso de valoración
ASM/AEFM/054/CP2018 Omisión en la publicación en su página oficial de internet, referente ayudas y subsidios. En proceso de valoración
INFORME SEMESTRAL
2.1.37 MÚGICA, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/055/CP2018 Incumplimiento en la Publicación en el Periódico Oficial del Gobierno Constitucional del Estado de Michoacán de Ocampo y su Presentación a la Auditoría Superior de Michoacán, de las Modificaciones al Presupuesto de Egresos, durante el Ejercicio Fiscal 2018
En proceso de valoración
ASM/AEFM/055/CP2018 Incumplimiento del Funcionamiento del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicio de Bienes Muebles e Inmuebles del Municipio, durante el Ejercicio Fiscal 2018.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/055/CP2018 Omisión en la Creación y Funcionamiento del Instituto Municipal de Planeación, durante el Ejercicio 2018 En proceso de valoración
ASM/AEFM/055/CP2018 Omisión en el Cumplimiento de Difundir en las Páginas de Internet la Información Contable y Presupuestal (Estados Financieros) Integrados en la Cuenta Pública Municipal 2018 de Acuerdo a los Lineamientos señalados por el Consejo de Armonización Contable.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/055/CP2018 Omisión en el Cumplimiento de Difundir en las Páginas de Internet las Normas y Lineamientos Aprobados por el Consejo Nacional de Armonización Contable en materia de Transparencia y Difusión de la Información Financiera
En proceso de valoración
ASM/AEFM/055/CP2018 Incumplimiento de Haber Difundido en la Página Oficial de Internet del Municipio, Anexo 1 y Anexo 3 “Criterios para la Elaboración y Presentación Homogénea de la Información Financiera y de los Formatos a que hace Referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y Los Municipios”
En proceso de valoración
ASM/AEFM/055/CP2018
Incumplimiento de Haber Difundido en la Página Oficial de Internet del Municipio, el Formato 4 Balance Presupuestario del Anexo 1 de los Criterios para la Elaboración y Presentación Homogénea de la Información Financiera y de los Formatos a que hace Referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios
En proceso de valoración
ASM/AEFM/055/CP2018 Omisión de Presentar el Formato de Montos Pagados por Ayudas y Subsidios en los Avances Trimestrales y la Cuenta Pública del Ejercicio Fiscal 2018, así como su Publicación en su Página de Internet.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/055/CP2018 Incumplimiento en la Presentación del Informe Anual del Síndico Municipal. En proceso de valoración
ASM/AEFM/055/CP2018 Incumplimiento en la Presentación del Informe Anual de los Regidores En proceso de valoración
INFORME SEMESTRAL
ASM/AEFM/055/CP2018 Incumplimiento en la Presentación del Primer Informe del Contralor Municipal. En proceso de valoración
ASM/AEFM/055/CP2018 Saldos de la Cuenta Derecho a Recibir Efectivo o Equivalentes Pendientes de Recuperación, así como Saldos Contrarios a su Naturaleza.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/055/CP2018 Incumplimiento del Entero de los Pagos Provisionales por la Retención del Impuesto Sobre la Renta. En proceso de valoración
ASM/AEFM/055/CP2018 Incumplimiento de la Obligación Fiscal de los Pagos Provisionales y Declaración Anual, del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestado Bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/055/CP2018 Incumplimiento en la Expedición de CFDI por el Pago de Productos, Contribuciones y Aprovechamientos que Recibió el Ayuntamiento.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/055/CP2018 Omisión en la Expedición y Entrega de Comprobante Fiscal Digital por Internet CFDI por concepto de Nómina.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/055/CP2018 Pago de Complemento Único de Dieta No Establecidos en la Plantilla de Personal y Tabulador de Sueldos Autorizados por el Ayuntamiento.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/055/CP2018 Falta de Registro de Adquisiciones en Bienes Muebles En proceso de valoración
ASM/AEFM/055/CP2018 Falta de Documentación que Compruebe el Gasto de los Capítulos 1000, 2000, 3000 y 4000. En proceso de valoración
ASM/AEFM/055/CP2018 Falta de Documentación que Compruebe y Justifique el Gasto de los Capítulos 1000 Servicios Personales, 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales y 4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/055/CP2018 Falta de Documentación que Justifique el Gasto de los Capítulos 1000, 2000, 3000 y 4000. En proceso de valoración
ASM/AEFM/055/CP2018 Falta de Documentación que Justifique el Gasto del Fondo de Aportaciones Estatales para la Infraestructura de los Servicios Públicos Municipales (FAEISPUM) de los Ejercicios 2017 y 2018.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/055/CP2018 Aplicación Indebida del Fondo de Aportaciones Estatales para la Infraestructura de los Servicios Públicos Municipales (FAEISPUM).
En proceso de valoración
ASM/AEFM/055/CP2018 Omisión de Reintegros a la TESOFE por Recursos No Devengados al 31 de Diciembre de 2018 del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del DF.
En proceso de valoración
INFORME SEMESTRAL
2.1.38 NAHUATZEN, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/056/CP2018 Incumplimiento de la obligación de presentar las Declaraciones Informativas de Operaciones con Terceros (DIOT), ante el SAT (Sistema de Administración Tributaria).
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/056/CP2018 Emisión de nóminas de pago al personal, sin timbrar. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/056/CP2018 Omisión de enterar ante el Servicio de Administración Tributaria los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta por Percepciones al Personal.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/056/CP2018 Incumplimiento en las obligaciones fiscales relativas a la presentación de la Declaración y pago del Impuesto sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, prestado bajo la dirección o dependencia de un patrón (2% sobre nóminas) durante el ejercicio 2018.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/056/CP2018 Falta de presentación de notas a los estados financieros. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/056/CP2018 Falta de evidencia documental que acredite la emisión de disposiciones administrativas y el funcionamiento del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicio de Bienes Muebles e Inmuebles
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/056/CP2018 Falta de publicación del Presupuesto de Egresos correspondiente al ejercicio fiscal 2018, en el Periódico Oficial del Gobierno Constitucional del Estado de Michoacán de Ocampo.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/056/CP2018 Incumplimiento en la presentación de las relaciones de bienes muebles e inmuebles. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/056/CP2018
Incumplimiento en la presentación de la evidencia documental que compruebe y justifique la erogación en la Cuenta de Deudores Diversos y la aplicación de los recursos no previstos en los programas institucionales respecto a las actividades, obras y servicios públicos aprobados y autorizados por el Ayuntamiento.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/056/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que justifique y compruebe el gasto. Valorada
(por notificar)
INFORME SEMESTRAL
ASM/AEFM/056/CP2018 Falta de publicación en la página de internet del Municipio, de la información relacionado con la entrega de subsidios a los sectores económicos y sociales.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/056/CP2018 Falta de publicación en la página de internet del Municipio, de la información relacionada con el Balance Presupuestario de Recursos Disponibles.
Valorada (por notificar)
2.1.39 NUMARÁN, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/060/CP2018 Incumplimiento en la obligación fiscal del Impuesto Sobre la Renta, respecto de realizar la retención y entero al servicio de administración tributaria.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/060/CP2018 Omisión en la presentación del entero de pagos mensuales y de la declaración anual del Impuesto sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestado Bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/060/CP2018 Falta de documentación de la operatividad del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Bienes Muebles e Inmuebles.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/060/CP2018 Falta de integración y evidencia documental del Instituto Municipal de Planeación, en el ejercicio fiscal 2018. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/060/CP2018 Falta de publicación en página de internet de la estructura de información pagada por Ayudas y Subsidios. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/060/CP2018 Incumplimiento en la publicación del Balance Presupuestario de recursos disponibles. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/060/CP2018 Presentación en la cuenta pública anual de estados financieros con importe de cero en la columna del ejercicio 2017 (inmediato anterior).
En proceso de valoración
ASM/AEFM/060/CP2018 Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet las normas y lineamientos aprobados por el consejo nacional de armonización contable en materia de transparencia y difusión de la información financiera.
En proceso de valoración
INFORME SEMESTRAL
ASM/AEFM/060/CP2018
Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet los formatos para dar cumplimiento a la ley de disciplina financiera especificados en el anexo 1 y anexo 3 de los criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los formatos a que hace referencia la ley de disciplina financiera de las entidades federativas y los municipios durante el ejercicio fiscal 2018.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/060/CP2018 Omisión de expedir comprobantes fiscales por conceptos de sueldos y salarios. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/060/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que compruebe y justifique el gasto. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/060/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que compruebe y justifique el gasto. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/060/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que compruebe y justifique el gasto. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/060/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que compruebe y justifique el gasto. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/060/CP2018 Saldos de deudores diversos pendientes de recuperación. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/060/CP2018 Falta de documentación comprobatoria que justifique la desincorporación de los bienes muebles. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/060/CP2018 Omisión en el envió de un ejemplar a la Auditoría Superior de Michoacán de la publicación de la estructura programática presupuestal, plantilla de personal, tabulador de sueldos; y/o modificaciones para el ejercicio 2018.
En proceso de valoración
INFORME SEMESTRAL
2.1.40 OCAMPO, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/061/CP2018 Falta de evidencia de integración y funcionamiento del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicio de Bienes Muebles e Inmuebles, durante el ejercicio fiscal 2018.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/061/CP2018 Omisión en la creación, reglamentación y evidencia de funcionamiento del Instituto Municipal de Planeación. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/061/CP2018 Incumplimiento de medidas administrativas y legales para el cobro de los impuestos municipales. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/061/CP2018 Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet la información financiera y presupuestal, conforme a las Normas, Estructuras, Formatos y Contenido de la Información aprobados por el “CONAC”, en materia de transparencia y difusión de la información financiera durante el ejercicio fiscal 2018.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/061/CP2018
Incumplimiento en la elaboración y en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet los formatos para dar cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera especificados en el Anexo 1 y Anexo 3 de los Criterios para la Elaboración y Presentación Homogénea de la Información Financiera y de los Formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades federativas y los Municipios durante el ejercicio fiscal 2018, así como al Principio de Sostenibilidad Presupuestaria
En proceso de valoración
ASM/AEFM/061/CP2018 Omisión en el cumplimiento de disposiciones relativas al patrimonio del municipio, emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable y Ley General de Contabilidad Gubernamental.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/061/CP2018 Omisión en la aplicación de la correspondiente depreciación a los bienes muebles del municipio. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/061/CP2018 Incumplimiento en tiempo y forma de la publicación de la modificación del Presupuesto de Ingresos y Egresos del ejercicio fiscal 2018, así como su presentación ante la Auditoría Superior de Michoacán.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/061/CP2018 Incumplimiento en tiempo y forma de la remisión del Libro de Actas ante la Dirección de Archivos del Poder Ejecutivo.
En proceso de valoración
INFORME SEMESTRAL
ASM/AEFM/061/CP2018 Incumplimiento a la normativa de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios en materia de reintegro de transferencia federales etiquetadas no devengadas al cierre del ejercicio fiscal.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/061/CP2018 Incumplimiento a la normativa de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios en materia de reintegro de transferencia federales etiquetadas no devengadas al cierre del ejercicio fiscal.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/061/CP2018 Saldos pendientes de recuperar en la cuenta Deudores Diversos En proceso de
valoración
ASM/AEFM/061/CP2018 Saldos de cuentas en balance contrarios a su naturaleza contable. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/061/CP2018 Omisión en la expedición y entrega de Comprobante Fiscal Digital por internet CFDI por concepto de nómina. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/061/CP2018 Falta de documentación que justifique la erogación. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/061/CP2018 Falta de documentación que justifique la erogación. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/061/CP2018 Erogaciones carentes de documentación comprobatoria que cumpla con los requisitos fiscales. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/061/CP2018 Erogaciones carentes de documentación comprobatoria que cumpla con los requisitos fiscales. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/061/CP2018 Erogaciones carentes de documentación que justifique la erogación. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/061/CP2018 Falta de documentación que compruebe la erogación. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/061/CP2018 Bienes muebles registrados como material de complementario. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/061/CP2018 Falta de documentación que compruebe la erogación. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/061/CP2018 Erogaciones carentes de documentación comprobatoria que cumpla con los requisitos fiscales. En proceso de
valoración
INFORME SEMESTRAL
ASM/AEFM/061/CP2018 Pago de recargos y actualizaciones sin registrarlos contable y presupuestalmente. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/061/CP2018 Omisión de publicación en página de internet oficial de la Estructura de Información Pagada por Ayudas y Subsidios.
En proceso de valoración
2.1.41 PAJACUARÁN, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/062/CP2018 Aplicación de recursos no previstos en los programas institucionales y especiales, respecto a las actividades, obras y servicios públicos, aprobados y autorizados por el ayuntamiento.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/062/CP2018 Registro contable de enteros de impuestos, que incluyen recargos y actualizaciones. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/062/CP2018 Saldos de cuentas de balance contrarios a su naturaleza contable. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/062/CP2018 Falta de cálculo y retención así como el entero del Impuesto Sobre la Renta. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/062/CP2018 Falta de documentación que compruebe y justifique el gasto. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/062/CP2018 Falta de documentación que compruebe y justifique el gasto en el ejercicio fiscal 2018. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/062/CP2018 Documentación que comprueba el gasto, con fecha posterior a su registro devengado. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/062/CP2018 Pago multas, recargos y actualizaciones por enteros extemporáneos de retenciones del impuesto sobre la renta.
Valorada (por notificar)
INFORME SEMESTRAL
ASM/AEFM/062/CP2018 Aplicación indebida del fondo de aportaciones estatales para la infraestructura de los servicios públicos municipales 2018 (FAEISPUM).
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/062/CP2018 Listas de raya con personas que no laboraron como trabajadores en el ayuntamiento de Pajacuarán Michoacán.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/062/CP2018 Publicación del presupuesto de egresos e ingresos, con fecha posterior a la ley, y de presentación de un ejemplar ante la Auditoría Superior de Michoacán.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/062/CP2018 Falta de evidencia documental de la operatividad del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios de Bienes Muebles.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/062/CP2018 Falta de evidencia documental de la operatividad y ejercicio de atribuciones del instituto municipal de planeación.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/062/CP2018 Falta de conciliar el inventario físico con el registro contable de bienes muebles e inmuebles, y depreciación de los bienes muebles.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/062/CP2018 Falta de evidencia documental, de haber realizado el pago provisional del mes de diciembre de 2018, correspondiente al Impuesto Sobre la Renta.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/062/CP2018 Falta de evidencia documental de haber realizado los pagos provisionales, declaración anual, correspondiente al ejercicio fiscal 2018 del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestado bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón (2% Sobre Nómina).
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/062/CP2018 Omisión de integrar en los avances trimestrales y la cuenta pública del ejercicio fiscal 2018, el formato con la información sobre los montos pagados por ayudas y subsidios, así como su publicación en su página de internet.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/062/CP2018 Omisión en la publicación del Balance Presupuestario, de forma trimestral acumulativa, y anual en su página de internet.
Valorada (por notificar)
2.1.42 PARACHO, MICHOACÁN
INFORME SEMESTRAL
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/065/CP2018 Falta de documentación que cumpla con los requisitos fiscales. (Omisión de expedir comprobantes fiscales por concepto de ingresos).
En proceso de valoración
ASM/AEFM/065/CP2018 Incumplimiento en la desincorporación de bienes muebles e inmuebles del patrimonio. En proceso de valoración
ASM/AEFM/065/CP2018 Falta de presentación de las declaraciones mensuales del Impuesto Sobre la Renta Retenciones por Sueldos y Salarios.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/065/CP2018 Falta de presentación de las declaraciones mensuales y anual del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal Subordinado Prestado Bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón (2% sobre nómina).
En proceso de valoración
ASM/AEFM/065/CP2018 Falta de publicación en internet en el formato especifico la información contable y presupuestal (Estados Financieros) integrados en la cuenta pública municipal.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/065/CP2018 Falta de publicación en internet en el formato especifico los montos pagados durante el ejercicio fiscal 2018 por conceptos de ayudas y subsidios a los sectores económicos y sociales.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/065/CP2018 Omisión por no expedir comprobantes fiscales por conceptos de sueldos y salarios. En proceso de valoración
ASM/AEFM/065/CP2018 Cuentas con saldo contrario a su naturaleza. En proceso de valoración
ASM/AEFM/065/CP2018 Falta de cumplimiento a las obligaciones fiscales y administrativas en tiempo y forma. En proceso de valoración
ASM/AEFM/065/CP2018 Falta de documentación comprobatoria que cumpla con los requisitos fiscales. (Facturas canceladas). En proceso de valoración
ASM/AEFM/065/CP2018 Sin publicación del Balance Presupuestario y Balance Presupuestario Negativo. En proceso de valoración
ASM/AEFM/065/CP2018 Falta de documentación comprobatoria que cumpla con los requisitos fiscales. En proceso de valoración
ASM/AEFM/065/CP2018 Incumplimiento en realizar la Depreciación de Bienes Muebles e Inmuebles. En proceso de valoración
ASM/AEFM/065/CP2018 Omisión de presentación y publicación de las modificaciones presupuestales. En proceso de valoración
ASM/AEFM/065/CP2018 Falta de presentación del informe anual de actividades del Síndico. En proceso de valoración
ASM/AEFM/065/CP2018 Falta de presentación del informe anual de actividades de los Regidores. En proceso de valoración
ASM/AEFM/065/CP2018 Aplicación de recursos no previstos para los fines del municipio de Paracho Michoacán. (saldos en cuentas pendientes de recuperar)
En proceso de valoración
INFORME SEMESTRAL
ASM/AEFM/065/CP2018 Aplicación de recursos no previstos para los fines del municipio de Paracho Michoacán. (saldos en cuentas pendientes de recuperar)
En proceso de valoración
ASM/AEFM/065/CP2018 Diferencia en el inventario físico contra el inventario en libros. En proceso de valoración
ASM/AEFM/065/CP2018 Diferencia del importe total del Activo al importe de la suma del Total de Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio.
En proceso de valoración
2.1.43 PARÁCUARO, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/064/CP2018 Aplicación de recursos no previstos en los programas institucionales y especiales, respecto a las actividades, obras y servicios públicos, aprobados y autorizados por el ayuntamiento.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/064/CP2018 Falta de cálculo, retención y entero del impuesto sobre la renta. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/064/CP2018 Falta de documentación que compruebe y justifique el gasto. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/064/CP2018 Publicación del presupuesto de egresos e ingresos, con fecha posterior a la ley, y de presentación de un ejemplar ante la Auditoría Superior de Michoacán.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/064/CP2018 Falta de evidencia documental de la operatividad del Comité de obra pública, adquisiciones, enajenaciones, arrendamientos y contratación de servicios de bienes muebles.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/064/CP2018 Falta de integración y evidencia documental de la operatividad y ejercicio de atribuciones del Instituto Municipal de Planeación.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/064/CP2018 Falta de conciliar el inventario físico, con el registro contable de bienes muebles e inmuebles, y depreciación de los bienes muebles.
Valorada (por notificar)
INFORME SEMESTRAL
ASM/AEFM/064/CP2018 Omisión de haber enterado las retenciones del Impuesto Sobre la Renta del ejercicio fiscal 2018, al Servicio de Administración Tributaria.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/064/CP2018
Falta de evidencia documental de haber realizado los pagos provisionales, declaración anual, correspondiente al ejercicio fiscal 2018 del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestado Bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón (2% Sobre Nómina).
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/064/CP2018 Omisión de expedir comprobantes fiscales, por los ingresos recaudados del municipio. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/064/CP2018 Omisión de expedir comprobantes fiscales, por el pago de sueldos y prestaciones laborales a los empleados del municipio.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/064/CP2018 Omisión de integrar en los avances trimestrales y la cuenta pública del ejercicio fiscal 2018, el formato con la información sobre los montos pagados por ayudas y subsidios, así como su publicación en su página de internet.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/064/CP2018 Incremento en el capítulo 1000 de servicios personales conforme al aprobado originalmente en el presupuesto de egresos durante el ejercicio 2018.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/064/CP2018 Balance presupuestario de recursos negativo, publicado en su página de internet. Valorada
(por notificar)
INFORME SEMESTRAL
2.1.44 PÁTZCUARO, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/066/CP2018 Incongruencias en el Estado de Situación Financiera y el reporte general de bienes muebles. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/066/CP2018 La cuenta pública del ejercicio fiscal 2018 no contiene la información financiera que establece la Ley General de Contabilidad Gubernamental.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/066/CP2018 Omisión en la creación y funcionamiento del Instituto Municipal de Planeación. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/066/CP2018 Incumplimiento en la presentación al Ayuntamiento del Informe Anual del Síndico. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/066/CP2018 Incumplimiento en la presentación al ayuntamiento de los Informes Anuales de Actividades de los regidores. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/066/CP2018 Incumplimiento en la presentación del primer y segundo informe trimestral del Contralor Municipal al Ayuntamiento. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/066/CP2018 Incumplimiento en la presentación de la documentación comprobatoria de la erogación. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/066/CP2018 Pago de recargos del Impuesto Sobre la Renta. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/066/CP2018 Falta de presentación de la declaración anual del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestado bajo la dirección y dependencia de un Patrón (2% sobre nómina).
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/066/CP2018 Pago de recargos por el incumplimiento extemporáneo de las declaraciones mensuales del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneración al trabajo personal, prestado bajo la dirección y dependencia de un patrón (2% sobre nómina).
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/066/CP2018 Incumplimiento en la presentación de la evidencia documental que compruebe y justifique la erogación en la cuenta de deudores diversos y la aplicación de los recursos no previstos en los programas institucionales respecto a las actividades, obras y servicios públicos, aprobados y autorizados por el Ayuntamiento.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/066/CP2018 Incumplimiento en la presentación de la evidencia documental que compruebe y justifique la erogación. Valorada
INFORME SEMESTRAL
(por notificar)
ASM/AEFM/066/CP2018 Saldos contrarios a la naturaleza de la cuenta contable por omisión, deficiencia en los registros contables. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/066/CP2018 Asignación presupuestal del 3 por ciento en materia de servicios personales en comparativa al ejercicio inmediato anterior.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/066/CP2018 Incumplimiento a la normativa de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios. Valorada
(por notificar)
2.1.45 PERIBÁN, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/068/CP2018 Saldo negativo en Balance Presupuestario. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/068/CP2018 Incumplimiento de registro en el sistema contable gubernamental el inventario de bienes muebles e inmuebles al patrimonio del Ayuntamiento.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/068/CP2018 Falta de evidencia de integración y del funcionamiento del Instituto Municipal de Planeación (IMPLAN). Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/068/CP2018 Actualización del Bando de Gobierno Municipal y Reglamento Interno. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/068/CP2018 Saldos de deudores por gastos a comprobar pendientes de recuperación. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/068/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación comprobatoria suficiente y competente. Valorada
(por notificar)
INFORME SEMESTRAL
2.1. 46 PURUÁNDIRO, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/071/CP2018 Incumplimiento en la presentación documental que compruebe y justifique la erogación. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/071/CP2018 Préstamos personales otorgados a servidores públicos. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/071/CP2018 Incumplimiento en la presentación documental que compruebe y justifique la erogación. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/071/CP2018 Diferencias en el inventario de bienes muebles e inmuebles con registros contables del Estado de Situación Financiera.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/071/CP2018 Baja de bienes muebles por deterioro o desuso sin apego a la normatividad. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/071/CP2018 Recursos del Fondo Estatal para la Infraestructura de los Servicios Públicos Municipales con la expedición de comprobantes fiscales sin que se haya recibido el recurso.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/071/CP2018 Aplicación de recursos no previstos en los programas institucionales y especiales, respecto a las actividades, obras y servicios públicos, aprobados y autorizados por el ayuntamiento, el gasto corresponde al pago de fianza.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/071/CP2018
Incumplimiento en la presentación documental que compruebe y justifique la erogación. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/071/CP2018
Incumplimiento en la presentación documental que compruebe y justifique la erogación. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/071/CP2018
Omisión en la publicación en su página oficial de internet, referente ayudas y subsidios. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/071/CP2018
La cuenta pública del ejercicio fiscal 2018 no contiene el estado de flujo de efectivo general, presentado a la Auditoría Superior de Michoacán.
Valorada (por notificar)
Omisión en la publicación en su página oficial de internet, referente al balance presupuestario. Valorada
INFORME SEMESTRAL
ASM/AEFM/071/CP2018 (por notificar)
ASM/AEFM/071/CP2018
Pago de prestaciones no establecidas en la plantilla de personal y tabulador de sueldos autorizados por el ayuntamiento.
Valorada (por notificar)
2.1.47 QUERENDARO, MICHOACÁN
RESULTADOS FINALES Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NUMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/072/CP2018 Incumplimiento del Informe Anual de Actividades del Síndico. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/072/CP2018 Incumplimiento del Informe Anual de Actividades de los Regidores. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/072/CP2018 Incumplimiento del Informe Anual de Actividades del Contralor. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/072/CP2018 Falta de Creación del Instituto Municipal de Planeación y Evidencia del Funcionamiento del Mismo. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/072/CP2018 Falta de Lineamientos o Políticas para el Otorgamiento de Subsidios. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/072/CP2018 Falta de Documentación que Compruebe y Justifique la Prestación de Servicios. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/072/CP2018 Pago de Comisiones Bancarias por Omisión de Control Interno. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/072/CP2018 Omisión de Publicar en la Página de Internet del Municipio, de la Información Relacionado con la Entrega de Subsidios a los Sectores Económicos y Sociales.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/072/CP2018 Omisión de la Publicación en la Página de Internet del Municipio sobre la Formulación del Balance Presupuestario Sostenible.
Valorada (por notificar)
INFORME SEMESTRAL
2.1.48 SALVADOR ESCALANTE, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/079/CP2018 Incumplimiento en la presentación de la información documental que compruebe y justifique la erogación.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/079/CP2018 Pago de recargos multas y actualizaciones por incumplimiento de las obligaciones fiscales
En proceso de valoración
ASM/AEFM/079/CP2018 Diferencias en el inventario de Bienes Muebles e Inmuebles contra el registro contable presentado en el Estado de Situación Financiera
En proceso de valoración
ASM/AEFM/079/CP2018 Incumplimiento de las obligaciones fiscales En proceso de valoración
ASM/AEFM/079/CP2018 Incumplimiento en la presentación de las Declaraciones Mensuales y Anual del Impuesto sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal Subordinado.(2% sobre nómina)
En proceso de valoración
ASM/AEFM/079/CP2018 Incumplimiento en la presentación del informe anual del síndico al ayuntamiento. En proceso de valoración
ASM/AEFM/079/CP2018 Falta de celebración de sesiones ordinarias del ayuntamiento y libro de actas. En proceso de valoración
ASM/AEFM/079/CP2018 Incumplimiento en la presentación de un ejemplar del libro de actas de la sesiones del ayuntamiento del ejercicio 2018, a la dirección de archivos del poder ejecutivo.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/079/CP2018 Omisión de la generación y publicación en la página oficial de internet del Balance Presupuestal
En proceso de valoración
INFORME SEMESTRAL
2.1.49 SAN LUCAS, MICHOACÁN.
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/077/CP2018 Omisión de integrar la documentación e información que integran los expedientes que establecen los Lineamientos para la Entrega-Recepción de los Municipios del Estado de Michoacán de Ocampo.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/077/CP2018 Aplicación de Recursos del Fondo de Aportaciones Estatales para la Infraestructura de los Servicios Públicos Municipales, sin la documentación que los compruebe y justifique.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/077/CP2018 Aplicación de recursos carentes de la documentación que los compruebe y justifique. En proceso de valoración
ASM/AEFM/077/CP2018 Recaudación de ingresos sin comprobación y sin depositar a las cuentas bancarias del Ayuntamiento. En proceso de valoración
ASM/AEFM/077/CP2018 Saldos de deudores diversos pendientes de recuperación. En proceso de valoración
ASM/AEFM/077/CP2018 Saldos contrarios a su naturaleza contable en cuentas que integran la balanza de comprobación del estado de situación financiera.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/077/CP2018 Incumplimiento en la presentación del entero de pagos provisionales por la retención del Impuesto Sobre la Renta, por la prestación de servicios personales subordinados.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/077/CP2018
incumpliendo en la obligación fiscal de presentar los pagos provisionales y la declaración anual, del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestado Bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/077/CP2018 Omisión de expedir comprobantes con requisitos fiscales por concepto de salarios y en general por la prestación de un servicio personal subordinado.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/077/CP2018 Falta de conciliar el inventario físico con el registro contable. En proceso de valoración
ASM/AEFM/077/CP2018 Incumplimiento en realizar la depreciación a los bienes muebles que integran el Patrimonio Municipal. En proceso de valoración
ASM/AEFM/077/CP2018 Falta de realización de modificaciones presupuestales. En proceso de valoración
ASM/AEFM/077/CP2018 Incumplimiento del principio de sostenibilidad. En proceso de valoración
ASM/AEFM/077/CP2018 Asignación presupuestal de más del 3% en materia de servicios personales en comparativa al ejercicio inmediato anterior.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/077/CP2018 Omisión de integrar en la cuenta pública de 2018 los formatos para dar cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y a los Municipios, especificados en el Anexo 1 y Anexo 3 de los
En proceso de valoración
INFORME SEMESTRAL
“Criterios para la Elaboración y Presentación Homogénea de la Información Financiera y de los Formatos a que hace Referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios”.
ASM/AEFM/077/CP2018 Omisión de integrar en la cuenta pública de 2018 el formato de información de montos pagados por ayudas y subsidios.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/077/CP2018 Omisión de integrar en la cuenta pública de 2018 el formato de la relación de bienes que componen el patrimonio del ente público, conforme a lo establecido por la norma.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/077/CP2018 Omisión de haber difundido en la página de internet la información contable y presupuestal integrados en la cuenta pública.
En proceso de valoración
2.1.50 SANTA ANA MAYA, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/078/CP2018 Incumplimiento en los términos legales respecto a la asignación global de recursos para Servicios
Personales aprobado en el Presupuesto de Egresos para el Ejercicio Fiscal 2018.
En proceso de valoración.
ASM/AEFM/078/CP2018
Incumplimiento en la presentación del ejemplar del Periódico Oficial en el cual se publicó la
Estructura Programática Presupuestal, Plantilla de Personal, Tabulador de Sueldos; así como sus
respectivas modificaciones y su presentación ante la Auditoría Superior de Michoacán, del
Ejercicio Fiscal 2018.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/078/CP2018 Falta de evidencia documental de la Operatividad del Comité de Obra Pública, Adquisiciones,
Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación De Servicios de Bienes Muebles. En proceso de valoración
ASM/AEFM/078/CP2018 Omisión en la creación y funcionamiento del Instituto Municipal de Planeación En proceso de valoración
INFORME SEMESTRAL
ASM/AEFM/078/CP2018 Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet las normas y lineamientos aprobados por el Consejo Nacional de Armonización Contable en Materia de Transparencia y Difusión de la Información Financiera.
En proceso de valoración.
ASM/AEFM/078/CP2018 Omisión en publicar en su página de internet, la información sobre montos pagados durante el ejercicio 2018 por concepto de Ayudas y Subsidios a los Sectores Económicos y Sociales
En proceso de valoración.
ASM/AEFM/078/CP2018 Incumplimiento a la normativa relativa al Balance Presupuestario de Recursos Disponibles. En proceso de
valoración.
ASM/AEFM/078/CP2018 Falta de conciliar el inventario físico con el registro contable. En proceso de
valoración.
ASM/AEFM/078/CP2018 Falta documentación que compruebe y justifique la erogación. En proceso de
valoración.
ASM/AEFM/078/CP2018 Pago de recargos, multas, accesorios y actualizaciones de obligaciones fiscales. En proceso de
valoración.
ASM/AEFM/078/CP2018 Falta de la Documentación que Justifique la erogación. En proceso de
valoración.
ASM/AEFM/078/CP2018 Incumplimiento al Principio de Sostenibilidad Presupuestaria En proceso de valoración.
ASM/AEFM/078/CP2018 Incumplimiento en la Presentación al Ayuntamiento de los Informes Anuales de Actividades de los Regidores.
En proceso de valoración.
INFORME SEMESTRAL
2.1.51 SENGUIO, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/080/CP2018 Incumplimiento de la Presentación a la Auditoría Superior de Michoacán, de la Publicación de la Estructura Programática Presupuestal, Plantilla de Personal, Tabulador de Sueldos; así como sus Respectivas Modificaciones al Presupuesto de Egresos, Durante el Ejercicio Fiscal 2018
Por valorar
ASM/AEFM/080/CP2018 Omisión en el Cumplimiento de Difundir en las Páginas de Internet la Información Contable y Presupuestal (Estados Financieros) Integrados en la Cuenta Pública Municipal 2018 de Acuerdo a los Lineamientos Señalados por el Consejo de Armonización Contable.
Por valorar
ASM/AEFM/080/CP2018 Omisión en el Cumplimiento de Difundir en las Páginas de Internet las Normas y Lineamientos Aprobados por el Consejo Nacional de Armonización Contable en Materia de Transparencia y Difusión de la Información Financiera
Por valorar
ASM/AEFM/080/CP2018 Incumplimiento de Haber Difundido en la Página Oficial de Internet del Municipio, Anexo 3 “Guía de Cumplimiento de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios”
Por Valorar
ASM/AEFM/080/CP2018 Incumplimiento de Haber Difundido en la Página Oficial de Internet del Municipio, el Formato 4 Balance Presupuestario del Anexo 1 de los Criterios para la Elaboración y Presentación Homogénea de la Información Financiera y de los Formatos a que hace Referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios
Por valorar
ASM/AEFM/080/CP2018 Omisión de Presentar el Formato de Montos Pagados por Ayudas y Subsidios en los Avances Trimestrales y la Cuenta Pública del Ejercicio Fiscal 2018, así como su Publicación en su Página de Internet.
Por valorar
ASM/AEFM/080/CP2018 Saldos de la Cuenta Derecho a Recibir Efectivo o Equivalentes Pendientes de Recuperación. Por valorar
ASM/AEFM/080/CP2018 Incumplimiento del Entero de los Pagos Provisionales por la Retención del Impuesto Sobre la Renta. Por valorar
ASM/AEFM/080/CP2018 Incumplimiento del Entero de los Pagos Provisionales por la Retención del Impuesto Sobre la Renta. Por valorar
ASM/AEFM/080/CP2018 Ajustes a las Cuentas Contables 3221-00001 -3221-00002 Sin Haber Sido del Conocimiento al Ayuntamiento para su Aprobación y Autorización
Por valorar
INFORME SEMESTRAL
ASM/AEFM/080/CP2018 Incumplimiento en la Expedición de CFDI por el Pago de Productos, Contribuciones y Aprovechamientos que Recibió el Ayuntamiento.
Por valorar
ASM/AEFM/080/CP2018 Folios Faltantes Referentes al Impuesto Predial Por valorar
ASM/AEFM/080/CP2018 Falta de Autorización de Enajenación de Bienes Inmuebles. Por valorar
ASM/AEFM/080/CP2018 Omisión en la Expedición y Entrega de Comprobante Fiscal Digital por Internet CFDI por Concepto de Nómina. Por valorar
ASM/AEFM/080/CP2018 Falta de Documentación que Compruebe el Gasto del Capítulo 3000 Servicios Generales, y 4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas.
Por valorar
ASM/AEFM/080/CP2018 Falta de Documentación que Compruebe y Justifique el Gasto de Bienes Muebles y Capítulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales, y 4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas.
Por valorar
ASM/AEFM/080/CP2018 Falta de documentación que justifique el gasto de bienes muebles y capítulos 2000 materiales y suministros, 3000 servicios generales, y 4000 transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas.
Por valorar
2.1.52 TACÁMBARO, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/082/CP2018 Aplicación de recursos no previstos en los programas institucionales y especiales, respecto a las actividades, obras y servicios públicos, aprobados y autorizados por el ayuntamiento.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/082/CP2018 Pago de actualizaciones por la omisión de pagos de impuestos federales. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/082/CP2018 Falta de cálculo, retención y entero del Impuesto Sobre la Renta. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/082/CP2018 Falta de documentación que justifique el gasto devengado. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/082/CP2018 Falta de documentación comprobatoria que cumpla con los requisitos fiscales (factura cancelada). Valorada
(por notificar)
INFORME SEMESTRAL
ASM/AEFM/082/CP2018 Pago recargos y actualizaciones de enteros extemporáneos de retenciones del Impuesto Sobre la Renta. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/082/CP2018 Pago recargos y actualizaciones de enteros extemporáneos de retenciones del Impuesto Sobre la Renta. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/082/CP2018 Saldos de cuentas de balance contrarios a su naturaleza contable. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/082/CP2018 Publicación del presupuesto de egresos e ingresos, con fecha posterior a la Ley, y de presentación de un ejemplar ante la Auditoría Superior de Michoacán.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/082/CP2018 Falta de evidencia documental de la operatividad del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios de Bienes Muebles.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/082/CP2018 Falta de evidencia documental de la operatividad y ejercicio de atribuciones del Instituto Municipal de Planeación.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/082/CP2018 Falta de evidencia documental de haber realizado los pagos provisionales de los meses de abril, mayo, junio y julio de 2018, del Impuesto Sobre la Renta.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/082/CP2018 Falta de evidencia documental de haber realizado los pagos provisionales de los meses de marzo, abril, mayo, junio y julio de 2018, del Impuesto sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestado bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón (2% Sobre Nómina).
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/082/CP2018 Incremento en el capítulo 1000 de servicios personales conforme al aprobado originalmente en el presupuesto de egresos durante el ejercicio 2018.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/082/CP2018 Incumplimiento a la normativa de la Ley Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, en materia de reintegro de recursos no devengados al cierre del ejercicio fiscal.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/082/CP2018 Publicación del plan municipal de desarrollo 2018-2021, con fecha posterior a la Ley. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/082/CP2018 Omisión de integrar en los avances trimestrales y la cuenta pública del ejercicio fiscal 2018, el formato con la información sobre los montos pagados por ayudas y subsidios, así como su Publicación en su página de internet.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/082/CP2018 Balance presupuestario de recursos negativo, publicación en su página de internet. Valorada
(por notificar)
INFORME SEMESTRAL
2.1.53 TANCÍTARO, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/083/CP2018 Omisión de la publicación en el periódico oficial del Gobierno Constitucional del Estado de Michoacán de Ocampo de las modificaciones al presupuesto de egresos y su presentación ante la Auditoría Superior de Michoacán.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/083/CP2018 Omisión de la creación, así como su reglamentación y funcionamiento del Instituto Municipal de Planeación. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/083/CP2018 Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet la información financiera y presupuestal, conforme a las Normas, Estructuras, Formatos y Contenido de la información aprobados por el “CONAC”, en materia de Transparencia y Difusión de la Información Financiera del ejercicio fiscal 2018.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/083/CP2018
Omisión en la elaboración y en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet los formatos para dar cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera especificados en el Anexo 1 y Anexo 3 de los criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios del ejercicio fiscal 2018.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/083/CP2018 Incumplimiento al principio de sostenibilidad presupuestaria. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/083/CP2018 Omisión en la aplicación de la correspondiente depreciación a los Bienes Muebles del Municipio. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/083/CP2018 Falta de publicación en página de internet de la estructura de información pagada por ayudas y subsidios. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/083/CP2018 Omisión en la presentación del entero de pagos mensuales y de la declaración anual del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, prestado bajo la dirección y dependencia de un patrón.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/083/CP2018 Omisión de publicación en el Periódico Oficial del Gobierno Constitucional del Estado de Michoacán de Ocampo el reglamento que contenga las disposiciones administrativas relativas al funcionamiento de la administración pública municipal.
En proceso de valoración
INFORME SEMESTRAL
ASM/AEFM/083/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que compruebe y justifique la erogación. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/083/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que justifique la erogación. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/083/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que compruebe la erogación. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/083/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que compruebe y justifique la erogación. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/083/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que justifique la erogación. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/083/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que justifique la erogación. En proceso de
valoración
2.1.54 TANGAMANDAPIO, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/084/CP2018 Incumplimiento en la actualización del Bando de Gobierno municipal y su reglamento interno. Por valorar
ASM/AEFM/084/CP2018 Incumplimiento en tiempo de la publicación en el Periódico Oficial del Gobierno Constitucional del Estado de Michoacán de Ocampo, en el cual se publicó la Estructura Programática Presupuestal, Plantilla de Personal, Tabulador de Sueldos; así como sus respectivas modificaciones y su presentación ante la Auditoría Superior de Michoacán.
Por valorar
ASM/AEFM/084/CP2018 Incumplimiento en la evidencia documental donde conste la remisión del ejemplar del libro de Actas de las Sesiones del Ayuntamiento correspondiente al ejercicio 2018, a la Dirección de Archivos del Poder Ejecutivo.
Por valorar
ASM/AEFM/084/CP2018
Incumplimiento en la integración y disposiciones administrativas debidamente aprobadas por el Ayuntamiento para la Operatividad del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicio de Bienes Muebles e Inmuebles del Municipio; asimismo, evidencia documental en la que conste su funcionamiento en el ejercicio fiscal 2018.
Por valorar
INFORME SEMESTRAL
ASM/AEFM/084/CP2018 Omisión en la creación, reglamentación y funcionamiento del Instituto Mpal. de Planeación, durante el ejercicio 2018. Por valorar
ASM/AEFM/084/CP2018 Incumplimiento en la presentación del informe anual de actividades del Síndico. Por valorar
ASM/AEFM/084/CP2018 Incumplimiento en la presentación de los informes anuales de actividades de los Regidores. Por valorar
ASM/AEFM/084/CP2018 Incumplimiento de la obligación fiscal de los Pagos Provisionales y Declaración Anual, del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestado bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón.
Por valorar
ASM/AEFM/084/CP2018 Falta de evidencia de cobro del importe del rezago del Impuesto Predial Por valorar
ASM/AEFM/084/CP2018 Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet las normas y lineamientos aprobados por el Consejo Nacional de Armonización Contable en materia de Transparencia y Difusión de la información financiera
Por valorar
ASM/AEFM/084/CP2018 Saldos de cuentas deudoras pendientes de recuperación y saldos contrarios a la naturaleza de la cuenta contable. Por valorar
ASM/AEFM/084/CP2018 Anticipo a Proveedores sin evidencia documental de que se hayan recibido los bienes ò prestados los servicios. Por valorar
ASM/AEFM/084/CP2018 Omisión de integrar en la Cuenta Pública de 2018 el Formato de la Relación de Bienes que componen el patrimonio del Ayuntamiento, conforme a lo establecido por la normativa.
Por valorar
ASM/AEFM/084/CP2018 Falta de conciliar el inventario físico con el registro contable. Por valorar
ASM/AEFM/084/CP2018 Incumplimiento en la presentación de la evidencia documental que compruebe y justifique las erogaciones. Por valorar
ASM/AEFM/084/CP2018 Erogaciones por concepto de Penas, Multas, Accesorios y Actualizaciones. Por valorar
ASM/AEFM/084/CP2018 Aplicación del Fondo de Aportaciones Estatales para la Infraestructura de los Servicios Públicos Municipales 2018 (FAEISPUM), sin documentación que justifique los pagos efectuados.
Por valorar
ASM/AEFM/084/CP2018
Omisión de integrar en la Cuenta Pública de 2018 los Formatos para dar cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera especificados en el Anexo 1 y Anexo 3 de los “Criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los Formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios”.
Por valorar
ASM/AEFM/084/CP2018
Omisión en el cumplimiento de haber difundido en la página oficial de internet del municipio, los Formatos para dar cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera especificados en el Anexo 1 y Anexo 3 de los “criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los Formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios”.
Por valorar
ASM/AEFM/084/CP2018 Saldos contrarios a su naturaleza contable en cuentas que integran la balanza de comprobación del Estado de Situación Financiera.
Por valorar
INFORME SEMESTRAL
ASM/AEFM/084/CP2018
Omisión en la integración en los informes trimestrales presentados a la Auditoría, el formato correspondiente con la
información sobre los montos pagados por Ayudas y Subsidios, así como su publicación en las páginas de internet del
Ayuntamiento.
Por valorar
ASM/AEFM/084/CP2018 Diferencias del importe total del activo entre el importe de la suma del total del pasivo y hacienda pública/patrimonio del Estado de Situación Financiera, presentado en la Cuenta Pública anual a la Auditoría.
Por valorar
2.1.55 TANGANCÍCUARO, MICHOACÁN.
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/085/CP2018 Aplicación de recursos sin documentación comprobatoria que cumpla con los requisitos fiscales (factura cancelada).
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/085/CP2018 Falta de documentación comprobatoria que reúna los requisitos ficales. Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/085/CP2018 Pago de listas de raya en efectivo, sin firmas de recibido de los trabajadores (beneficiarios). Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/085/CP2018 Falta de documentación que justifique gastos realizados. Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/085/CP2018 Pago de multas y recargos, derivado del pago extemporáneo de obligaciones fiscales. Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/085/CP2018 Asignación presupuestal de más del 3% en materia de Servicios Personales en comparativa al ejercicio inmediato anterior.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/085/CP2018 Balance Presupuestario de Recursos Disponibles en Negativo, presentado en la Cuenta Pública 2018. Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/085/CP2018 Omisión de integrar en la Cuenta Pública de 2018 el Formato de Información de Montos Pagados por Ayudas y Subsidios, conforme al formato establecido en la normativa.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/085/CP2018 Falta de conciliar el inventario físico con el registro contable. Valorada (por notificar)
INFORME SEMESTRAL
2.1.56 TINGAMBATO, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/090/CP2018 Incumplimiento en el formato de las notas a los estados financieros presentadas en la cuenta pública. En proceso de valoración
ASM/AEFM/090/CP2018 Cancelación de saldos de la cuenta de Deudores Diversos sin documentación comprobatoria y/o justificativa. En proceso de valoración
ASM/AEFM/090/CP2018 Afectación de la cuenta Resultado del ejercicio 2017 sin autorización ni justificación. En proceso de valoración
ASM/AEFM/090/CP2018 Diferencia en la sumatoria en el rubro de Hacienda Pública/Patrimonio. En proceso de valoración
ASM/AEFM/090/CP2018 Diferencia en la sumatoria en el rubro de Ingresos del Estado de Actividades. En proceso de valoración
ASM/AEFM/090/CP2018 Omisión en la expedición de comprobantes fiscales por los ingresos propios recaudados. En proceso de valoración
ASM/AEFM/090/CP2018 Incumplimiento en la presentación de la evidencia documental que justifique la erogación. En proceso de valoración
ASM/AEFM/090/CP2018 Pago duplicado sin soporte documental. En proceso de valoración
ASM/AEFM/090/CP2018 Incumplimiento en la presentación de la evidencia documental que compruebe y justifique la erogación. En proceso de valoración
ASM/AEFM/090/CP2018 Pago de recargos multas y actualizaciones por incumplimiento de las obligaciones fiscales. En proceso de valoración
ASM/AEFM/090/CP2018 Incumplimiento en la presentación de la evidencia documental que justifique la erogación. En proceso de valoración
ASM/AEFM/090/CP2018 Omisión de la publicación en la página oficial de internet del balance presupuestario. En proceso de valoración
ASM/AEFM/090/CP2018 Omisión en la publicación del formato de ayudas y subsidios en la página de internet del Municipio, En proceso de valoración
ASM/AEFM/090/CP2018 Incumplimiento en la presentación de las retenciones efectuadas del impuesto sobre la renta en el ejercicio
sujeto a revisión. En proceso de valoración
ASM/AEFM/090/CP2018 Incumplimiento en la presentación de las Declaraciones Mensuales y Anual del Impuesto sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal Subordinado.(2% sobre nómina).
En proceso de valoración
ASM/AEFM/090/CP2018 Incumplimiento en la presentación del informe anual de los Regidores al Ayuntamiento. En proceso de valoración
INFORME SEMESTRAL
2.1.57 TINGÜINDÍN, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/091/CP2018 Incumplimiento en los términos legales respecto a la publicación y entrega a la auditoría superior de Michoacán del presupuesto de egresos del ejercicio fiscal 2018 dos mil dieciocho.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/091/CP2018 Omisión en la expedición de facturas por operaciones realizadas al público en general. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/091/CP2018 Incumplimiento en la presentación al Ayuntamiento del informe anual del síndico. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/091/CP2018 Incumplimiento en la presentación del primer y segundo informe trimestral del contralor municipal al ayuntamiento
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/091/CP2018 Incumplimiento en la presentación al ayuntamiento de los informes anuales de actividades de los regidores.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/091/CP2018 Documentación comprobatoria que cumpla con los requisitos fiscales (factura cancelada).
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/091/CP2018 Falta de documentación comprobatoria que reúna los requisitos fiscales. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/091/CP2018 Pago de facturas que no corresponden al ejercicio fiscal sujeto a revisión. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/091/CP2018 Remuneraciones adicionales otorgadas a servidores públicos sin estar expresamente dispuestos y justificados para propósito en los presupuestos, tabuladores de sueldos, nóminas o analítico de plazas.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/091/CP2018 Incumplimiento en la obligación fiscal del impuesto sobre la renta, respecto de realizar la retención y entero al servicio de administración tributaria.
Valorada (por notificar)
INFORME SEMESTRAL
ASM/AEFM/091/CP2018 Falta de documentación comprobatoria que reúna los requisitos fiscales por el concepto de servicios profesionales (honorarios).
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/091/CP2018 Omisión en la creación y funcionamiento del instituto municipal de planeación. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/091/CP2018
Incumplimiento en la presentación de la evidencia documental que compruebe y justifique la erogación en la cuenta de deudores diversos y la aplicación de los recursos no previstos en los programas institucionales respecto a las actividades, obras y servicios públicos, aprobados y autorizados por el ayuntamiento.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/091/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que justifique la erogación. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/091/CP2018 Omisión de la Publicación en la página oficial de internet sobre el formato y la información de montos pagados por ayudas y subsidios, conforme a lo establecido en la normativa.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/062/CP2018
Cumplimiento de la difusión en la página oficial del municipio de los criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los formatos a que hace referencia la ley de disciplina financiera de las entidades federativas y los municipios.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/062/CP2018
Falta de presentación del formato para la integración de la relación de bienes inmuebles del ente público que integran la cuenta pública.
Valorada (por notificar)
INFORME SEMESTRAL
2.1.58 TIQUICHEO DE NICOLAS ROMERO, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/092/CP2018 Omisión en el pago de la prima vacacional. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/092/CP2018 Erogaciones sin programación en presupuesto de ingresos y egresos del ejercicio 2018. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/092/CP2018 Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet la información contable y presupuestaria de los estados financieros con base en los criterios de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios en los anexos 1 y 3.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/092/CP2018 Incumplimiento en el control de inventario de bienes muebles al patrimonio del Ayuntamiento. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/092/CP2018 Incumplimiento en la incorporación de bienes e inmuebles al patrimonio del Ayuntamiento. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/092/CP2018 Incumplimiento en la incorporación de bienes e inmuebles al patrimonio del Ayuntamiento. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/092/CP2018 Incumplimiento en la obligación fiscal del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestado Bajo la dirección y Dependencia de un Patrón.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/092/CP2018 Falta de evidencia de integración y del funcionamiento del Comité de Planeación y Desarrollo Municipal (COPLADEMUN).
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/092/CP2018 Falta de evidencia integración y del funcionamiento del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios de bienes Muebles e Inmuebles.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/092/CP2018 Falta de evidencia integración y del funcionamiento del Comité de Transparencia Municipal. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/092/CP2018 Actualización del bando de Gobierno Municipal y Reglamento Interno. Valorada
(por notificar)
INFORME SEMESTRAL
2.1.59 TLALPUJAHUA, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/093/CP2018 Incumplimiento en la obligación fiscal del Impuesto Sobre la renta, respecto de realizar la retención y entero al servicio de administración tributaria.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/093/CP2018 Omisión en la presentación del entero de pagos mensuales y de la declaración anual del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestado Bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón
En proceso de valoración
ASM/AEFM/093/CP2018 Falta de publicación en página de internet de la estructura de información pagada por Ayudas y Subsidios.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/093/CP2018 Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet las Normas y Lineamientos aprobados por el Consejo Nacional de Armonización Contable en materia de transparencia y difusión de la información financiera.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/093/CP2018 Falta de evidencia del funcionamiento del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y contratación de servicio de Bienes Inmuebles, durante el ejercicio fiscal 2018.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/093/CP2018 Incumplimiento en la presentación al Ayuntamiento del informe anual de actividades del Síndico. En proceso de valoración
ASM/AEFM/093/CP2018 Incumplimiento en la presentación al ayuntamiento de los informes anuales de actividades de los Regidores.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/093/CP2018 Falta de cumplimiento a las Obligaciones Fiscales Federales, Declaraciones Informativas de Operaciones con Terceros (DIOT)
En proceso de valoración
ASM/AEFM/093/CP2018 Presentación en la cuenta pública anual de Estados Financieros con importe de cero en la columna del ejercicio 2017 (inmediato anterior)
En proceso de valoración
ASM/AEFM/093/CP2018 Incumplimiento en la publicación del Balance Presupuestario de recursos disponibles. En proceso de valoración
ASM/AEFM/093/CP2018 Asignación presupuestal del 3 por ciento en materia de Servicios Personales en comparativa al ejercicio inmediato anterior.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/093/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que compruebe y justifique el gasto En proceso de valoración
INFORME SEMESTRAL
ASM/AEFM/093/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que compruebe y justifique el gasto En proceso de valoración
ASM/AEFM/093/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que compruebe y justifique el gasto. En proceso de valoración
ASM/AEFM/093/CP2018 Omisión de expedir comprobantes fiscales por conceptos de sueldos y salarios. En proceso de valoración
ASM/AEFM/093/CP2018 Pago de complemento único de dieta no establecidos en la plantilla de personal y tabulador de sueldos autorizados por el Ayuntamiento.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/093/CP2018 Saldos de Deudores Diversos pendientes de recuperación. En proceso de valoración
ASM/AEFM/093/CP2018 Falta de documentación comprobatoria que justifique la desincorporación de los bienes muebles. En proceso de valoración
ASM/AEFM/093/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que compruebe y justifique el gasto En proceso de valoración
ASM/AEFM/093/CP2018
Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet los formatos para dar cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera especificados en el anexo 1 y anexo 3 de los criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios durante el ejercicio fiscal 2018.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/093/CP2018 Registro e información financiera de las operaciones (error aritmético en el Estado de Situación Financiera.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/093/CP2018 Omisión en el envió de un ejemplar a la Auditoría Superior de Michoacán DE LA PUBLICACIÓN de la Estructura Programática, Presupuestal, Plantilla de Personal, Tabulador de Sueldos; y/o Modificaciones para el Ejercicio 2018.
En proceso de valoración
INFORME SEMESTRAL
2.1.60 TLAZAZALCA, MICHOACÁN.
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/094/CP2018
omisión en la publicación en su página de internet del balance presupuestario. Así como los criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios”.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/094/CP2018 Falta de conciliar el inventario físico con el registro contable de bienes muebles e inmuebles y depreciación de los bienes muebles.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/094/CP2018 Falta de presentación de la declaración anual del impuesto sobre erogaciones por remuneración al trabajo personal, prestado bajo la dirección y dependencia de un patrón (2% sobre nómina).
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/094/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que justifique la erogación. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/094/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que justifique la erogación. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/094/CP2018 Pago de penas, multas, accesorios y actualizaciones por cumplimiento extemporáneo de obligaciones fiscales.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/094/CP2018 Saldos de deudores por responsabilidades y gastos a comprobar pendientes de recuperación. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/094/CP2018 Omisión de integrar en los avances trimestrales y la cuenta pública del ejercicio fiscal 2018, el formato con la información sobre los montos pagados por ayudas y subsidios, así como su publicación en su página de internet.
Valorada (por notificar)
INFORME SEMESTRAL
2.1.61 TUXPAN, MICHOACÁN.
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/098/CP2018 Falta de evidencia de la operatividad del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios de Bienes Muebles, durante el Ejercicio Fiscal 2018.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/098/CP2018 Incumplimiento en la integración, operatividad y ejercicio de atribuciones del Instituto Municipal de Planeación.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/098/CP2018
Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet la información contable y presupuestal (estados financieros) con base en las Normas y Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), en materia de transparencia y difusión de la información financiera durante el ejercicio 2018.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/098/CP2018
Omisión en el cumplimiento de difundir en la página de internet del Municipio, los formatos para dar cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera especificados en el Anexo 1 y Anexo 3 de los “Criterios para la Elaboración y Presentación Homogénea de la Información Financiera y de los formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios”.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/098/CP2018 Incumplimiento en la actualización del Bando de Gobierno Municipal y Reglamento Interno. Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/098/CP2018 Saldos de deudores diversos por gastos a comprobar pendientes de recuperar. Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/098/CP2018 Falta de documentación fiscal que compruebe y justifique el gasto. Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/098/CP2018 Falta de documentación comprobatoria que reúna los requisitos fiscales. Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/098/CP2018 Omisión de la obligación fiscal del ISR, respecto de realizar la retención y entero al Servicio de la Administración Tributaria. (SAT).
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/098/CP2018 Omisión en la presentación del entero de pagos de Impuestos Mensuales y Anual Sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestado Bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón (2% Sobre Nómina).
Valorada (por notificar)
INFORME SEMESTRAL
ASM/AEFM/098/CP2018 Omisión en la expedición y entrega de Comprobante Fiscal Digital por Internet CFDI por concepto de nómina.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/098/CP2018 Incumplimiento al Principio de Sostenibilidad Presupuestaria. Valorada (por notificar)
2.1.62 TUZANTLA, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/099/CP2018 Omisión en la publicación de la Estructura Programática Presupuestal, Plantilla De Personal, Tabulador De Sueldos; y/o Modificaciones para el ejercicio 2018 y su presentación ante La Auditoria Superior De Michoacán.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/099/CP2018
Falta de integración y disposiciones administrativas aprobadas por el Ayuntamiento 2015-2018 para la operatividad del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicio de Bienes Muebles e Inmuebles; evidencia documental en la que conste su funcionamiento; durante el ejercicio 2018.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/099/CP2018 Falta evidencia de funcionamiento del Instituto Municipal de Planeación correspondiente al ejercicio 2018. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/099/CP2018
Omisión en difundir en las páginas de internet las Normas y Lineamientos aprobados por el Consejo Nacional de Armonización Contable en materia de transparencia y difusión de la información financiera, la información contable y presupuestal (estados financieros) integrados en la Cuenta Pública municipal correspondientes al ejercicio 2018.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/099/CP2018
Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet los formatos para dar cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera especificados en el anexo 1 y anexo 3 de los criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las entidades federativas y los municipios durante el ejercicio fiscal 2018.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/099/CP2018 Incumplimiento de medidas administrativas y legales para el cobro de los impuestos municipales. Valorada
(por notificar)
INFORME SEMESTRAL
ASM/AEFM/099/CP2018 Omisión en la presentación de informes de actividades trimestrales y plan de trabajo anual del contralor municipal correspondiente al periodo enero-agosto 2018.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/099/CP2018 Omisión en la actualización de Bando de Gobierno Municipal, reglamentos y disposiciones administrativas. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/099/CP2018 Falta de cumplimiento a las obligaciones fiscales (Impuesto Sobre la Renta). Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/099/CP2018 Falta de cumplimiento a las obligaciones fiscales estatales (impuesto sobre erogaciones por
remuneración al trabajo personal prestado bajo la dirección y dependencia de un patrón, 2% sobre nómina).
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/099/CP2018 Falta de manejo exclusivo de una cuenta bancaria productiva, específica y exclusiva para administrar los recursos del Fondo de Aportaciones Estatales para la Infraestructura de los Servicios Públicos Municipales.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/099/CP2018 Saldo en la cuenta de deudores diversos por concepto de préstamos o gastos pendientes de recuperación. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/099/CP2018 Incumplimiento al principio de sostenibilidad presupuestaria Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/099/CP2018 Omisión en la retención y entero del Impuesto Sobre la Renta a las autoridades fiscales (liquidaciones de personal).
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/099/CP2018 Falta de documentación que compruebe y/o justifique el gasto (capitulo 2000 materiales y suministros). Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/099/CP2018 Falta de documentación que compruebe y/o justifique el gasto (capitulo 3000 servicios generales). Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/099/CP2018 Falta de documentación que compruebe y/o justifique el gasto (capitulo 4000 transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas).
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/099/CP2018 Incremento en el capítulo 1000 servicios personales conforme al aprobado originalmente en el Presupuesto de Egresos durante el ejercicio 2018.
Valorada (por notificar)
INFORME SEMESTRAL
2.1.63 TZITZIO, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/101/CP2018
Incumplimiento en los términos legales respecto a la presentación ante la Auditoría Superior de Michoacán del presupuesto de egresos del ejercicio fiscal 2018 dos mil dieciocho.
Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/101/CP2018 Pago de pasivos del ejercicio anterior (2017) sin contar con la autorización en el Presupuesto de Egresos del ejercicio fiscal 2018.
Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/101/CP2018 Falta de documentación que compruebe y justifique subsidios. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/101/CP2018 Pago soportado con comprobante fiscal digital cancelado. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/101/CP2018 Falta de documentación que compruebe y justifique la prestación de servicios. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/101/CP2018 Pago de recargos y actualizaciones por cumplimiento extemporáneo de obligaciones. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/101/CP2018 Omisión de presentar en tiempo y forma declaraciones de impuesto sobre erogaciones por remuneración al trabajo personal, prestado bajo la dirección y dependencia de un patrón
Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/101/CP2018 Omisión en publicar en su página de internet, la información sobre montos pagados durante el ejercicio 2018 por concepto de ayudas y subsidios a los sectores económicos y sociales.
Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/101/CP2018 Omisión de cumplimiento en legislación respecto al Balance Presupuestario de recursos disponibles. Valorada
(por notificar)
INFORME SEMESTRAL
2.1.64 URUAPAN, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/102/CP2018 Incumplimiento en la presentación de información documental que compruebe y justifique la erogación debido a que la balanza de comprobación no muestra registros en forma detallada del ejercicio en revisión y al cierre del mismo.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/102/CP2018 Incumplimiento en la presentación de información documental que compruebe y justifique la erogación. Debido a que la balanza de comprobación, no muestra registros en forma detallada del ejercicio en revisión y al cierre del mismo.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/102/CP2018 Diferencias en el inventario de bienes muebles e inmuebles contra el registro contable presentado en el estado de situación financiera.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/102/CP2018 Omisión en la expedición de facturas por operaciones realizadas con público en general. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/102/CP2018 Pago de recargos multas y actualizaciones por incumplimiento de las obligaciones fiscales. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/102/CP2018 Presentación de declaraciones provisionales del impuesto sobre la renta en ceros. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/102/CP2018 Incumplimiento en la presentación de las Declaraciones Mensuales y Anual del Impuesto sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal Subordinado.(2% sobre nómina).
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/102/CP2018 Incumplimiento a la normativa de la ley de disciplina financiera de las entidades federativas y lo municipios en materia de reintegro de los recursos no devengados en el cierre del ejercicio fiscal.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/102/CP2018 Incumplimiento a la normativa de la ley de disciplina financiera de las entidades federativas y lo municipios en materia de reintegro de los recursos no devengados en el cierre del ejercicio fiscal.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/102/CP2018 Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet las normas y lineamientos aprobados por el consejo nacional de armonización contable en materia de transparencia y difusión de la información financiera.
Valorada (por notificar)
INFORME SEMESTRAL
2.1.65 VENUSTIANO CARRANZA, MICHOACÁN.
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/103/CP2018 Incumplimiento en los términos legales respecto de la presentación y entrega a la Auditoría Superior de Michoacán del presupuesto de ingresos y egresos del ejercicio fiscal 2018 dos mil dieciocho.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/103/CP2018 Falta de evidencia integración y del funcionamiento del Comité de Obra Pública, Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y de la Contratación de servicio de bienes muebles e inmuebles.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/103/CP2018 Omisión en la creación y funcionamiento del Instituto Municipal de Planeación. En proceso
de valoración
ASM/AEFM/103/CP2018
Omisión de integrar en la cuenta pública de 2018 los formatos para dar cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera especificados en el anexo 1 y anexo 3 de los “criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los formatos a que hace referencia la Ley de disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios”.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/103/CP2018 Incumplimiento en la relación de fraccionamientos autorizados y áreas donadas correspondientes al ayuntamiento. En proceso
de valoración
ASM/AEFM/103/CP2018 Omisión en la presentación de pagos provisionales por la retención del Impuesto Sobre la Renta. En proceso
de valoración
ASM/AEFM/103/CP2018 Omisión declaraciones mensuales y anual del impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal subordinado, prestado bajo la dirección y dependencia de un patrón.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/103/CP2018 Actualización del bando de gobierno municipal y reglamento interno. En proceso
de valoración
ASM/AEFM/103/CP2018 Omisión en la expedición y entrega de comprobante fiscal digital cfdi por concepto de nómina. En proceso
de valoración
ASM/AEFM/103/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que compruebe y justifique la erogación. En proceso
de valoración
INFORME SEMESTRAL
ASM/AEFM/103/CP2018 Aplicación de recursos carentes de documentación que justifique la erogación. En proceso
de valoración
ASM/AEFM/103/CP2018 Omisión en la creación de pasivos y afectación incorrecta a cuenta contable de ejercicio fiscal anterior, falta de documentación justificativa del gasto realizado y autorización y reconocimiento por parte del ayuntamiento.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/103/CP2018 Incumplimiento en la evidencia documental que compruebe y justifique, el uso, destino y aplicación de los recursos. En proceso
de valoración
ASM/AEFM/103/CP2018 Saldos de deudores por responsabilidades y gastos a comprobar pendientes de recuperación. En proceso
de valoración
2.1.66 VILLAMAR, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/104/CP2018 Omisión en la creación, reglamentación y evidencia de funcionamiento del Instituto Municipal de Planeación. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/104/CP2018 Omisión en la presentación del entero de pagos mensuales y de la declaración anual del Impuesto sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestado bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón. ( 2% Sobre Nomina)
En proceso de valoración
ASM/AEFM/104/CP2018 Incumplimiento en la obligación fiscal del Impuesto Sobre la Renta, respecto de realizar el entero y pago al Servicio de Administración Tributaria.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/104/CP2018 Incumplimiento de medidas administrativas y legales para el cobro de los impuestos municipales. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/104/CP2018 Omisión en la expedición y entrega de Comprobante Fiscal Digital por Internet CFDI por concepto de nómina. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/104/CP2018 Omisión en la expedición y entrega de Comprobante Fiscal Digital por concepto de recaudación de Impuestos Municipales, Participaciones y Aportaciones.
En proceso de valoración
INFORME SEMESTRAL
ASM/AEFM/104/CP2018 Falta de publicación en página de Internet de la Estructura de Información Pagada por Ayudas y Subsidios. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/104/CP2018 Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet la Información Contable y Presupuestal (Estados Financieros) con base en los Lineamientos y Normas Emitidos por el Consejo de Armonización Contable “CONAC” en materia de transparencia y difusión de la información financiera durante el ejercicio fiscal 2018.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/104/CP2018 Omisión en la publicación de la totalidad de los formatos para dar cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/104/CP2018 Incumplimiento al Principio de Sostenibilidad Presupuestaria En proceso de
valoración
ASM/AEFM/104/CP2018 Omisión en el cumplimiento de disposiciones relativas al patrimonio del municipio, emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable y Ley General de Contabilidad Gubernamental.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/104/CP2018 Omisión en la aplicación de la correspondiente depreciación a los bienes muebles del municipio. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/104/CP2018 Incumplimiento en la autorización del Presupuesto de Ingresos y Egresos del ejercicio fiscal 2018, así como su presentación ante la Auditoría Superior de Michoacán.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/104/CP2018 Incumplimiento de la publicación del Presupuesto de Ingresos y egresos del ejercicio fiscal 2018, así como de su modificación y su presentación ante la Auditoría Superior de Michoacán.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/104/CP2018 Saldos pendientes de recuperar en la cuenta deudores diversos. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/104/CP2018 Presentación de saldos contrarios a su naturaleza contable. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/104/CP2018 Erogaciones carentes de documentación que justifique y compruebe el gasto y que cumpla con los requisitos fiscales.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/104/CP2018 Erogaciones carentes de documentación que justifique y compruebe el gasto y que cumpla con los requisitos fiscales.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/104/CP2018 Incumplimiento en las Disposiciones relativas a la presentación de Información Financiera. En proceso de
valoración
INFORME SEMESTRAL
2.1.67 VISTA HERMOSA, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/105/CP2018 Omisión en el envió de un ejemplar a la auditoria superior de Michoacán de la publicación del presupuesto de egresos aprobado, plantilla de personal, tabulador de sueldos; y/o modificaciones para el ejercicio 2018.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/105/CP2018 Omisión en la publicación en internet la información financiera y presupuestal, conforme a las normas, estructuras, formatos y contenido aprobados por el Consejo Nacional de Armonización Contable, en materia de transparencia y difusión de la información financiera.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/105/CP2018 Incumplimiento de medidas administrativas y legales para el cobro de los impuestos municipales. En proceso de valoración
ASM/AEFM/105/CP2018 Omisión en el cumplimiento de disposiciones relativas al patrimonio del municipio, emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable y Ley General de Contabilidad Gubernamental.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/105/CP2018 Omisión en el cumplimiento de las obligaciones fiscales (retención y entero del Impuesto Sobre la Renta). En proceso de valoración
ASM/AEFM/105/CP2018 Omisión en el cumplimiento de las obligaciones fiscales estatales (impuesto sobre erogaciones por remuneración al trabajo personal prestado bajo la dirección y dependencia de un patrón, 2% sobre nómina).
En proceso de valoración
ASM/AEFM/105/CP2018 Omisión en la expedición y entrega de comprobante fiscal digital por internet (CFDI) por concepto de nómina. En proceso de valoración
ASM/AEFM/105/CP2018 Incumplimiento a la reglas de operación del Fondo de Aportaciones Estatales para la Infraestructura de los Servicios Públicos Municipales en materia de recursos no devengados al 31 de diciembre 2018.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/105/CP2018 Incumplimiento a la normativa de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios en materia de reintegro de transferencia federales etiquetadas no devengadas al cierre del ejercicio fiscal.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/105/CP2018 Incumplimiento a la normativa de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios en materia de reintegro de transferencia federales etiquetadas no devengadas al cierre del ejercicio fiscal 2018.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/105/CP2018 Incumplimiento en la publicación del balance presupuestario de recursos disponibles. En proceso de valoración
ASM/AEFM/105/CP2018 Omisión en la publicación en la página de internet el formato de la estructura de información de montos pagados por ayudas y subsidios.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/105/CP2018 Falta de documentación que compruebe y/o justifique el gasto (capitulo 2000 materiales y suministros). En proceso de valoración
ASM/AEFM/105/CP2018 Falta de documentación que compruebe y/o justifique el gasto (capitulo 3000 servicios generales). En proceso de valoración
INFORME SEMESTRAL
ASM/AEFM/105/CP2018 Falta de documentación que compruebe y/o justifique el gasto (capitulo 4000 transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas).
En proceso de valoración
ASM/AEFM/105/CP2018
Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet los formatos para dar cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera especificados en el anexo 1 y anexo 3 de los criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios durante el ejercicio fiscal 2018.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/105/CP2018 Omisión en la creación del Instituto Municipal de Planeación, así como su reglamentación y evidencia de funcionamiento correspondiente al ejercicio 2018.
En proceso de valoración
2.1.68 YURECUARO, MICHOACÁN.
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/106/CP2018 Falta de documentación que cumpla con los requisitos fiscales. (Omisión de expedir comprobantes fiscales por concepto de ingresos).
En proceso de valoración
ASM/AEFM/106/CP2018 Falta de presentación de las declaraciones mensuales del Impuesto Sobre la Renta Retenciones por Sueldos y Salarios.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/106/CP2018 Falta de presentación de las declaraciones mensuales y anual del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal Subordinado Prestado Bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón (2% sobre nómina).
En proceso de valoración
ASM/AEFM/106/CP2018 Falta de publicación en internet en el formato especifico los montos pagados durante el ejercicio fiscal 2018 por conceptos de Ayudas y Subsidios a los sectores económicos y sociales.
En proceso de valoración
ASM/AEFM/106/CP2018 Omisión de expedir comprobantes fiscales por conceptos de sueldos y salarios. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/106/CP2018 Cuentas con saldo contrario a su naturaleza. En proceso de
valoración
INFORME SEMESTRAL
ASM/AEFM/106/CP2018 Sin publicación del Balance Presupuestario. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/106/CP2018 Incumplimiento en realizar la depreciación de bienes muebles e inmuebles. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/106/CP2018 Sin creación del Instituto Municipal de Planeación. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/106/CP2018 Error en la contabilización de ingresos. En proceso de
valoración
ASM/AEFM/106/CP2018 Diferencia del importe total del Activo al importe de la suma del total de Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio. En proceso de
valoración
2.1.69 ZACAPU, MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/107/CP2018 Incumplimiento a la normativa de la ley de disciplina financiera en materia de reintegro de recursos no devengados al cierre del ejercicio fiscal.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/107/CP2018 Incumplimiento en los periodos establecidos para la realización de sesiones ordinarias. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/107/CP2018 Falta de cumplimiento a las obligaciones fiscales estatales. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/107/CP2018 Falta de evidencia del funcionamiento del comité de obra pública, adquisiciones, enajenaciones, arrendamientos y contratación de servicio de bienes muebles e inmuebles, durante el ejercicio fiscal 2018.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/107/CP2018 Saldos de cuentas en balance contrarios a su naturaleza contable. Valorada
(por notificar)
INFORME SEMESTRAL
ASM/AEFM/107/CP2018 Falta de integración y evidencia documental del instituto municipal de planeación, en el ejercicio fiscal 2018.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/107/CP2018 Incumplimiento de medidas administrativas y legales para el cobro de los impuestos municipales. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/107/CP2018 Omisión en la retención y entero del impuesto sobre la renta a las autoridades fiscales (liquidaciones de personal).
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/107/CP2018 Incompatibilidad de funciones en la administración publica Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/107/CP2018 Pago de recargos por cumplimiento extemporáneo de obligaciones fiscales. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/107/CP2018 Falta de manejo exclusivo de una cuenta bancaria productiva, específica y exclusiva para administrar los recursos del fondo de aportaciones estatales para la infraestructura de los servicios públicos municipales.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/107/CP2018 Falta de documentación que compruebe y/o justifique el gasto. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/107/CP2018 Falta de documentación que compruebe y/o justifique el gasto. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/107/CP2018 Falta de documentación que compruebe y/o justifique el gasto. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/107/CP2018 Incremento en el capítulo 1000 servicios personales conforme al aprobado originalmente en el presupuesto de egresos durante el ejercicio 2018.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/107/CP2018 Falta de publicación en página de internet de la estructura de información pagada por ayudas y subsidios.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/107/CP2018 Incumplimiento al principio de sostenibilidad presupuestaria. Valorada
(por notificar)
INFORME SEMESTRAL
2.1.70 ZINÁPARO MICHOACÁN
RESULTADOS Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
NÚMERO TÍTULO ESTADO ACTUAL
ASM/AEFM/109/CP2018 Omisión en la presentación del entero de pagos mensuales y de la Declaración Anual del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, prestado bajo la dirección y dependencia de un Patrón. ( 2% sobre Nomina).
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/109/CP2018 Incumplimiento en la obligación fiscal del Impuesto Sobre la Renta, respecto de realizar el entero y pago al Servicio de Administración Tributaria.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/109/CP2018 Incumplimiento de medidas administrativas y legales para el cobro de los impuestos municipales. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/109/CP2018 Falta de publicación en página de internet de la Estructura de Información Pagada por Ayudas y Subsidios. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/109/CP2018 Omisión en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet las Normas y Lineamientos aprobados por el Consejo Nacional de Armonización Contable en Materia de Transparencia y Difusión de la Información Financiera.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/109/CP2018
Omisión en la elaboración y en el cumplimiento de difundir en las páginas de internet los formatos para dar cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera especificados en el Anexo 1 y Anexo 3 de los Criterios para la Elaboración y Presentación Homogénea de la Información Financiera y de los formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios durante el ejercicio fiscal 2018.
Valorada (por notificar)
ASM/AEFM/109/CP2018 Omisión en la presentación de información relativa al Balance Presupuestario Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/109/CP2018 Incumplimiento de la publicación en tiempo y forma del Presupuesto de Ingresos y Egresos del ejercicio fiscal 2018. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/109/CP2018 Omisión en la expedición y entrega de Comprobante Fiscal Digital por Internet CFDI por concepto de nómina. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/109/CP2018 Omisión en el cumplimiento de disposiciones relativas al patrimonio del municipio, emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable y Ley General de Contabilidad Gubernamental.
Valorada (por notificar)
INFORME SEMESTRAL
ASM/AEFM/109/CP2018 Omisión en la aplicación de la correspondiente depreciación a los bienes muebles del municipio. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/109/CP2018 Incumplimiento en la evidencia documental que compruebe el gasto. Valorada
(por notificar)
ASM/AEFM/109/CP2018 Incumplimiento en la evidencia documental que compruebe el gasto. Valorada
(por notificar)