informe final 70-10 municipalidad de san pedro de...

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICACONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO

DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA E INSPECCIÓN

Informe FinalMunicipalidad de San Pedro de la

Paz

Fecha : 26deJuliode2010.-

N° Informe : IF.A-70/10.-

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICACONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO BÍO

DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA E INSPECCIÓN

REMITE INFORME IF.A-70110.-

CONCEPCIÓN , 0 3,9 4 4 2 9.07.1 ú

El Contralor Regional que suscribe cumplecon remitir a Ud., para su conocimiento copia del Informe IF.A-70 /10, que contienelos resultados de una auditoría que este Organismo Fiscalizador efectuó en eseservicio.

Saluda atentamente a Ud.,

MANUEL CERDA SEPULV! :l^"'`ABOGADO

contralor `je`ü2 l^ Fo

*ía,Contras

AL SEÑORAUDITO RETAMAL LAZOALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD DESAN PEDRO DE LA PAZCBD/hop.-

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICACONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO BÍOUNIDAD DE AUDITORÍA E INSPECCIÓN

RTE.CONCEPCIÓN , ID a ' 11,5

El Contralor Regional que suscribecumple con remitir a Ud., copia del Informe Final IF .A-70/10, y que estárelacionado con una visita efectuada en la Municipalidad de San Pedro de laPaz, por la funcionaria de este Organismo Fiscalizador señora CeciliaEspinoza Valenzuela , con el propósito que en su condición de SecretarioMunicipal de la citada comuna , se sirva entregarlo a ese cuerpo colegiadoen la primera sesión que lleve a cabo tal órgano , luego de la recepción delpresente informe, ello en virtud de lo dispuesto en el artículo 55°, de la leyN° 18.695 , Orgánica Constitucional de Municipalidades.

Al respecto, cabe hacer presenteque deberá informar a este Organismo Contralor sobre el cumplimiento detales diligencias en el mismo día en que éstas se materialicen.


MANUEL CERDA SEPULVEDrA B'0 G,a.DO

ConfrCor R done de Bío-Bon r k `íu ^ u°Ct^" r?( dei Reoúb,:i

AL SEÑORSECRETARIO MUNICIPALDE LA MUNICIPALIDAD DESAN PEDRO DE LA PAZCBD/hop.-

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICACONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO BÍO

UNIDAD DE AUDITORÍA E INSPECCIÓNC E{ I11C NILE

PNAC/ N° 13.075

INFORME FINAL N° A-70 DE 2010,SOBRE AUDITORÍA AL PROGRAMA DEFONDOS DE EMERGENCIA EN LAMUNICIPALIDAD DE SAN PEDRO DELA PAZ.-

CONCEPCIÓN , 2 6 A l. 2010

En cumplimiento del Plan Anual deFiscalización de esta Contraloría General para el año 2010, se efectuó unaauditoría en el marco de la aplicación del Programa de Fondos de Emergencia,respecto del periodo comprendido entre el 27 de febrero y el 18 de mayo de 2010.

OBJETIVO

La auditoría tuvo por finalidad verificar elcumplimiento de las normas legales y reglamentarias, así como las instruccionesimpartidas por el Ministerio del Interior, en relación con los fondos transferidospara pagar compromisos y las adquisiciones originadas con ocasión de lasituación de emergencia provocada por el sismo ocurrido el 27 de febrero de 2010;por parte del municipio. (Programa Manos a la Obra).

METODOLOGÍA

El examen se realizó de acuerdo con lasnormas y procedimientos de control aceptados por esta Contraloría General, elque comprendió entrevistas, indagaciones, visitas a terreno, verificación de losregistros contables, análisis de los documentos de respaldo, y la aplicación deotras técnicas de auditoría que se consideraron necesarias en las circunstancias.

AL SEÑORMANUEL CERDA SEPÚLVEDACONTRALOR REGIONAL DEL BÍO BÍOPRESENTECEV


UNIDAD DE AUDITORÍA E INSPECCIÓN

UNIVERSO Y MUESTRA

Respecto de los fondos transferidos por elMinisterio del Interior y los montos autorizados para la adquisición de materialesde construcción en el período auditado, en el cuadro siguiente se presentan losuniversos y muestras examinadas.

Concepto Universo Muestra Porcentaje

Fondos de Emergencia 50.000.000 50.000.000 100%

Programa manos a la Obra 60.148.922 7.856.550 13%

Cabe indicar que, al 30 de abril de 2010,habían sido aprobados y transferidos al municipio fondos de emergencia por lasuma de $50.000.000.-

Por su parte, en relación a la muestraseleccionada del Programa "Manos a la Obra", al 30 de abril de 2010, el municipiono había recepcionado materiales de construcción de las empresas proveedoras.

RESULTADO DEL EXAMEN

Con carácter confidencial, mediante oficioN° 3.244, del 1 de julio de 2010, de esta Contraloría Regional , fue puesto enconocimiento de la autoridad comunal el preinforme conteniendo lasobservaciones establecidas al término de la visita , con la finalidad que formularalos alcances y precisiones que a su juicio procedieran , sin que se diera respuesta,por lo que corresponde mantener todas las observaciones originalmenteplanteadas.

exponen a continuación:Los aspectos más relevantes del examen se

1.- FONDOS PARA SITUACIONES DE EMERGENCIA

1.1.- Fondos transferidos por elMinisterio del Interior a la Municipalidad de San Pedro de la Paz.

Servicio Fondos $ 50.000.000.-Recepción Gastos Rendido Saldo

Municipalidad de SanPedro de la Paz

Res N° 1.746/08.03.10 50.000.000 50.000.000 0 0

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El Municipio de San Pedro de la Paz, al16 de marzo de 2010, no había informado a la División de Administración yFinanzas de la Subsecretaría del Interior, los gastos efectuados con motivo de laemergencia, en los términos señalados en la circular N°12, de 19 de marzo delmismo año, del Ministerio del Interior.

1.2.- Recepción de los recursos

El Ministerio del Interior, aprobó,mediante resolución exenta N° 1.746, del 08 de marzo de 2010, recursos por lasuma de $ 50.000.000.-, los cuales con fecha 19 de marzo del año en curso,fueron depositados en la cuenta corriente N° 533-0-917270-8 del BancoEstado,denominada "I. Municipalidad de San Pedro de la Paz", los que se contabilizaronen la cuenta presupuestaria 115-13-03-002-001-031 "PMU EmergenciaCatástrofe".

Al respecto, corresponde observar que laMunicipalidad de San Pedro de la Paz no se ajustó a las instrucciones impartidasmediante la resolución exenta precedentemente señalada que aprobó dichosrecursos, puesto que los fondos transferidos debían administrarse al margen delpresupuesto de la entidad receptora, situación que no aconteció en la especie.

1.3.- Uso de los recursos

Los recursos remitidos por el Ministeriodel Interior fueron utilizados por el Municipio de San Pedro de la Paz en el pagopor la adquisición de diversos materiales de construcción, combustible, polietileno,arriendo de vehículos, camiones, maquinaria pesada para la remoción y extracciónde escombros, entre otros.

Del examen efectuado a dichos gastos,en general, no se desprenden observaciones que formular, sin embargo, se debeobservar el pago efectuado mediante el comprobante de egreso N° 20-919, de 06de mayo de 2010, por la suma de $ 1.580.807.-, por concepto de remuneracionesdel mes de abril del personal contratado, mediante el Código del Trabajo, paraefectuar labores de jornales en cuadrillas de emergencia.

Lo anterior, por cuanto las actividadescontratadas no se encuentran dentro de aquellas que el municipio podía efectuar através del Código del Trabajo, descritas en el artículo 3° de la ley N° 18.883,Estatuto Administrativo de los Funcionarios Municipales.

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UNIDAD DE AUDITORÍA E INSPECCIÓN3R 1;G I VYT

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2.- PROGRAMA MANOS A LA OBRA

2.1.- Aspectos de Control Interno

Sobre este rubro se debe observar quelos materiales de construcción del Programa "Manos a la Obra", se encuentranalmacenados en el gimnasio de la Escuela E-653 Miguel José Zañartu, junto conaquellas especies del Programa "Techos para Chile", situación que dificulta elcontrol de los mismos.

2.2.- Recursos Involucrados

Al Municipio de San Pedro de la Paz lefueron asignados para la ejecución del Programa Manos a la Obra la suma de$60.148. 954.-, para la adquisición de materiales de construcción a las empresasproveedoras Homecenter-Sodimac S.A., Easy S.A. y Construmart S.A., cuyoresumen se indica a continuación:

Municipalidad de San Monto Gastado $ Monto Rendido $ Saldo $Pedro de la Paz

Monto autorizado $60.148.954 7.856.550 0 52.292.404

Se debe precisar, que el monto gastadocorresponde al valor de los materiales que, en el periodo auditado, fueronrecibidos por la entidad edilicia. Al 30 de abril de 2010, el municipio aún no habíarecibido ningún pedido de materiales de construcción.

2.3.- Incumplimiento de lasinstrucciones impartidas por el Ministerio de Interior.

En esta materia corresponde observarque, al 18 de mayo de 2010, las empresas proveedoras de materiales deconstrucción mantenían pendiente la entrega de materiales por la suma de$ 52.292.372.-, los que habían sido solicitados por el municipio mediante órdenesde pedido de fechas 29 y 30 de abril de 2010, contraviniendo con ello lo estipuladoen el punto N° 12 de la circular N°27, del 30 de marzo del 2010, del Ministerio delInterior, toda vez que el plazo de entrega no debía exceder de 48 horas.

Solicitud dePedido

Proveedor Monto$

Material Recibido Fecha Pendiente porRecibir

01/29.04.2010 Sodimac 5.109.583 1.290.039 04.05.201002/30.04.2010 Sodimac 8.838.829 1.490.685 13.05.201003/30.04.2010 Sodimac 6.101.223 813.345 18.05.2010 16.455.566

01/30.04.2010 Easy S.A. 20.049.636 0 - 20.049.636

01/30.04.2010 Construmart 20.049.651 1.615.666 10.05.20101.837.264 11.05.2010

809.551 13.05.2010 15.787.170Total Pendiente por Recibir 52.292.372

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2.4.- Validaciones en terreno

El municipio no había entregado la ayudaa los beneficiarios del programa, por cuanto los proveedores autorizados nohabían entregado la totalidad de los materiales de construcción solicitados,situación que, de acuerdo con el criterio adoptado por la entidad edilicia, losmateriales debían ser entregados en forma íntegra y no parcial.

3.- VALIDACIÓN DE RECEPCIONES DE ARTÍCULOS DESDE LA OFICINAREGIONAL DE EMERGENCIA - OREMI.

3.1.- Recepción de bienes por elmunicipio.

3.1.1.- Debido al estado de excepcióndecretado en la Región del Bío Bío, con fecha 2 de marzo de 2010, las fuerzasmilitares tomaron posesión de la comuna de San Pedro de la Paz, a cargo delComandante Ernesto Salazar Muñoz.

En los días posteriores a la emergencia,la distribución de alimentos se hizo directamente a los damnificados en horariosestablecidos por la fuerza militar, esto es, después del toque de queda y con laparticipación de funcionarios municipales. Así también, por el volumen de laayuda recibida en la comuna, se verificó que ésta fue recepcionada sin guías dedespacho por lo que se desconoce, en general, su origen y cantidades.

Por lo anteriormente expuesto, no fueposible determinar con exactitud las cantidades de las diversas ayudas que fueronrecibidas por el Municipio de San Pedro de la Paz. A modo de ejemplo, se indicaque, de acuerdo a lo informado por la entidad edilicia, fueron entregadas a lacomunidad 30.687 bolsas de alimentos, sin embargo, según los registros de laOficina Regional de Emergencia de la Región del Bío Bío, la entrega de alimentosa esa municipalidad ascendía a 44.500 bolsas.

Se debe observar que, en el periodocomprendido entre el 27 de febrero y 16 de marzo de 2010, el Municipio de SanPedro de la Paz no contó con documentación que acreditara la recepción dealimentos u otros artículos que fueron enviados desde la Oficina Regional deEmergencia, de la Región del Bío Bío, así como también de otros organismos.

3.1.2.- En relación con las mercaderíasalmacenadas en el centro de acopio de la Escuela Huertos Familiares de lacomuna , cabe señalar que no existía un sistema de registro de inventario quepermitiera controlar los ingresos, salidas y saldos de los bienes.

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3.2.- Validaciones en terreno

Al respecto se determinó que, en general,la ayuda proporcionada por el municipio fue recibida por los beneficiarios, auncuando éstos no recordaban con exactitud el origen y el detalle de lo recibido, todavez que el municipio utilizó diversos medios para la distribución de la ayuda, talescomo, juntas de vecinos, delegados de sectores y clubes del adulto mayor, entreotros.

CONCLUSIONES

Atendidas las consideraciones expuestasdurante el desarrollo del presente trabajo, corresponde concluir lo siguiente:

1° La inversión de los fondos transferidospor el Ministerio del Interior a la Municipalidad de San Pedro de la Paz, paraatender las situaciones de emergencia originadas por el terremoto ocurrido en laregión, en general, se ajustó a la normativa legal y reglamentaria vigente y a lasinstrucciones impartidas sobre la materia, con excepción de lo observado en elpárrafo segundo del punto 1.3 del presente informe, relativo a la contratación depersonal a través del Código del Trabajo, lo que deberá regularizarse.

2° Si bien, el Municipio de San Pedro dela Paz, no tiene responsabilidad en cuanto al cumplimiento de los términos delacuerdo marco para el Programa "Manos a la Obra", celebrado entre el Ministeriodel Interior y las empresas de distribución de materiales de construcción, seconstataron incumplimientos de parte de estas últimas.

3° Al 18 de mayo de 2010, el Municipio deSan Pedro de la Paz no había dado inicio a la entrega de los materialescorrespondientes al Programa "Manos a la Obra", encontrándose la entidadcomunal, a esa fecha, en el proceso de recepción de los materiales deconstrucción de las empresas proveedoras.

4° El Municipio de San Pedro de la Paz,en los días posteriores a la emergencia no implementó registros por los bienesrecibidos de parte de la Oficina Regional de Emergencia, así como tampoco deaquellas especies que fueron entregadas a los damnificados.

5° No fue posible determinar conexactitud las cantidades de especies que fueron recibidas por el Municipio de SanPedro de la Paz, provenientes de la Oficina Regional de Emergencia por cuantosolo en algunas ocasiones se contó con una copia de las guías de despachocorrespondientes. Además, los registros que se implementaron por la entidadcomunal presentaban diferencias y/o discrepancias con la información quemantenía la Oficina Regional de Emergencia- OREMI.

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Sobre el particular corresponde que, en losucesivo, el municipio implemente permanentemente registros que permitan elcontrol de las especies y mantenga la documentación de respaldo pertinenterespecto de las recepciones de mercaderías que efectúa la Oficina Regional deEmergencia, o cualquier otro organismo.


Departamento Control ExternoSubrogante

Contraloría General de la RepúblicaRegión del Bío - Bío

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