informe final 111-11 facultad de ciencias veterinarias...

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA , DivisiOn de Auditoria Administrativa

Area de Educacion, Trabajo y Prevision Social

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Informe Final Facultad de Ciencias

Veterinarias y Pecuarias de la Universidad de Chile

Fecha : 30 de septiembre de 2011

N° Informe : 111/2011

OGADO SUBJEFE DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

L 0 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA .‘ DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

DAA N° 1762/2011 REMITE INFORME FINAL N° 111, DE 2011, SOBRE AUDITORIA A LOS GASTOS REALIZADOS POR LA FACULTAD DE CIENCIAS VETERINARIAS Y PECUARIAS DE LA UNIVERSIDAD DE CHILE

SANTIAGO, 3 0 SET 2 1 1. 1I 6 19 2 9

Cumplo con enviar a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, copia del Informe senalado en el epigrafe, con el resultado de la auditoria practicada por este Organismo de Control, en esa Facultad.

Sobre el particular, corresponde que esa autoridad disponga se adopten las medidas pertinentes y que se implementen las acciones informadas, tendientes a subsanar las situaciones observadas, aspectos que se verificaran en una visita posterior que practique en esa Entidad este Organismo de Control.

Saluda atentamente a Ud.,

AL SENOR DECANO FACULTAD DE CIENCIAS VETERINARIAS Y PECUARIAS UNIVERSIDAD DE CHILE

eetrF1 / PRESENTE E ebf RT c131)

AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL

POlk 0 ,DE ONWLOR GENERAL

AL SENOR RECTOR UNIVERSIDAD DE CHILE PRESENTE e bf

RT Tik.:ACED

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DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL


SANTIAGO, 3 O. SET 2 0 1 1. {)fi 19 2 8

Cumplo con enviar a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, copia del Informe sefialado en el epigrafe, con el resultado de la auditoria practicada por este Organismo de Control, en la Facultad de Ciencias Veterinarias y Pecuarias.


Doroti Perez Gutierrez- X

DIMON DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

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erez Gutierrez

LJOGADO SUB c . DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA


SANTIAGO, 3 0 . SET 2 11061931

Cumplo con enviar a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, copia del Informe senalado en el epigrafe, con el resultado de Ia auditoria practicada por este Organismo de Control, en Ia Facultad de Ciencias Veterinarias y Pecuarias.


AL SENOR CONTRALOR UNIVERSITARIO UNIVERSIDAD DE CHILE PRESENTE ebf

Al TECED

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA



SANTIAGO, 30.SET2 11.061927

Cumplo con enviar a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, copia del Informe senalado en el epigrafe, con el resultado de la auditoria practicada por este Organismo de Control, en la Facultad de Ciencias Veterinarias y Pecuarias.


(AM:w..) zuNIA CONTRALOR GENERAL DE LA REPUBLICA

AL SENOR eMlfNMINISTRO DE EDUCACION PRESENTE

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ANTECED

AL SENOR AUDITOR MINISTERIAL MINISTERIO DE EDUCACION PRESENTE ebf

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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPIJBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA



SANTIAGO , 3 0. SET 2 0 11 0 619 3 0

Cumplo con enviar a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, copia del Informe senalado en el epigrafe, con el resultado de la auditoria practicada por este Organismo de Control, en la Facultad de Ciencias Veterinarias y Pecuarias.


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PMET. N° 13.067 INFORME FINAL N° 111, DE 2011, SOBRE AUDITORIA A LOS GASTOS REALIZADOS POR LA FACULTAD DE CIENCIAS VETERINARIAS Y PECUARIAS DE LA UNIVERSIDAD DE CHILE.

SANTIAGO, 2011

En cumplimiento del Plan Anual de Fiscalizacion de esta Contraloria General, se efectuo una auditoria a los gastos realizados por la Facultad de Ciencias Veterinarias y Pecuarias de la Universidad de Chile, Ia que comprendi6 una revision de distintos procesos o areas de gestion de la Entidad, en el period° comprendido entre el 2 de enero y el 31 de diciembre de 2010.

OBJETIVO La fiscalizacion tuvo por objeto verificar el

cumplimiento de la normativa legal y reglamentaria, como tambien validar los procedimientos de control aplicados en los procesos registrados en el subtitulo 22, Bienes y Servicios de Consumo, y practicar una revision a las cuentas corrientes bancarias.

METODOLOGIA El examen se practic6 en conformidad con

principios, normas y procedimientos de fiscalizacion aprobados por esta Contraloria General, e incluy6 pruebas selectivas de los documentos y de las operaciones financieras, su contabilizacion, registro, movimiento de fondos, conciliaciones bancarias y otros medios tecnicos que se estimaron necesarios en las circunstancias.

UNIVERSO

De acuerdo con los antecedentes del Balance General de Ia Facultad, en el periodo en examen se ejecutaron gastos por un monto ascendente a M$ 1.395.133.

A LA SENORA SUBJEFA DE LA DIVISION AUDITORIA ADMINISTRATIVA PRESENTE JVC/e bf


/! - AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL "

MUESTRA

Sobre la materia. se selecciono una muestra de gastos que alcanzo la suma de MS 520.686. equivalente al 37,32% del total de desembolsos efectuados. Adernas, se revisaron los fondos por rendir, obras en ejecucion y facturas por pagar, como asimismo, las 11 cuentas corrientes, que maneja la Facultad.

ANTECEDENTES GENERALES

En el ano 1928. se inicia la ensenanza de Medicina Veterinaria y Agronomia en la Universidad de Chile.

Luego, en abril del ano 1938, se crea la Facultad de Medicina Veterinaria, separandola de la antigua Facultad de Agronomia y Veterinaria, existente hasta esa fecha. Asimismo, mediante el decreto supremo N° 2.394, se da vida institucional a la Facultad, cuya actual ubicacion, se encuentra en el Campus Antumapu - Santa Sofia, que data de 1974.

A partir del ano 2004, la carrera de Medicina Veterinaria se encuentra certificada ante la Comision Nacional de Acreditacion de Pregrado, (CNAP) del Ministerio de Educacion.

A contar del ano 2006, se reestructura el plan de estudios de la carrera en funci6n del logro de competencias academicas y profesionales, acorde a los requerimientos de la globalizacion y los avances cientificos.

Es dable indicar que dicha Institucion es la Cmica Facultad de Ciencias Veterinarias del Estado de Chile, la cual acaba de cumplir 73 anos de existencia como Facultad y, 83 anos ensenando la medicina veterinaria en el pals.

RESULTADO DE LA AUDITORIA

El resultado del examen fue puesto en conocimiento del Servicio a traves del Preinforme de Observaciones N" 111, de 2011. Mediante el Oficio N° 70, de 5 de septiembre de 2011, la Facultad de Ciencias Veterinarias y Pecuarias de la Universidad de Chile, dio respuesta a las observaciones, de cuyo analisis se da cuenta en el presente Informe Final.

Del examen practicado se desprendieron las siguientes situaciones:

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1 AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL cintS

I. AMBIENTE DE CONTROL INTERNO

Sobre el particular, se efectuo una evaluacion del sistema de control interno en base a pruebas selectivas de las evidencias que respaldan los procesos, tales como manuales, procedimientos y practicas en uso, estableciendose lo siguiente:

1. Comprobantes de egresos y contabilidad

La revision practicada permiti6 comprobar la existencia de controles sobre los comprobantes de egresos y de contabilidad, pero se advirtio que estos, en general, no son aplicados en lo que respecta a las instancias de aprobaciones, por parte de los funcionarios facultados para ello.

Al respecto, Ia Facultad senala que desde octubre de 2010, todos los comprobantes son autorizados por el Jefe de Contabilidad y Presupuesto y por Ia Directora de Gestion, medida que se acepta, no obstante que sera materia de revision en una proxima visita de seguimiento.

A lo anterior, se observe que dichos documentos no contaban con una foliacion correlativa, debido a que el Sistema de Administracion Universitaria y Gestion Econornica, AUGE, entrega una numeracion Unica para toda Ia Universidad, advirtiendose, ademas, que dicho sistema permite modificar Ia fecha de emision de un documento, alterando el orden cronologico de las operaciones realizadas.

Asimismo, segOn lo manifestado por el Jefe de Contabilidad y Presupuestos, existe debilidad en Ia aplicacion y uso del Sistema AUGE, debido a que se realizan cambios inexplicables en el sistema, advirtiendose cifras distintas a las registradas a una fecha determinada, lo que altera los saldos historicos, generando importantes variaciones en los registros, situacion que obliga a solicitar su regularizacion y aclaracion al Departamento de Servicios de Tecnologias de Informacion (STI), lo que puede repercutir negativamente en el analisis de las transacciones registradas.

Sobre las situaciones planteadas, la Entidad no se pronuncio, manteniendose las observaciones respecto del sistema, debiendo dicha Facultad dar cuenta de ello a la superioridad de Ia Universidad.

2. Sobre manuales de procedimientos

La auditoria efectuada permitio advertir que la Facultad cuenta con manuales de procedimientos y descripcion de cargos, no obstante, estos a Ia fecha de Ia visita se encontraban desactualizados.

En su oficio de respuesta, Ia autoridad senala que en agosto de 2011, se actualize Ia descripci6n de cargos de todo el personal relacionado con la Direccion de AdministraciOn y Finanzas, para lo cual adjunta fotocopia de Ia misma acompanada de su respectivo organigrama. De igual modo, respecto a los Manuales de Procedimientos, argumenta que estan en vias de finiquitarse en octubre de 2011.

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En virtud de lo expuesto, se levanta la observacion. No obstante, la Facultad debera mantener el material aludido a disposici6n tanto de su personal como de esta Contraloria General, lo que sera materia de verificacion en la pr6xima visita de seguimiento.

3. Portal de compras publicas

La Facultad ha ido ajustando parcialmente. su proceso de abastecimiento para dar cumplimiento a la ley N' 19.886, de Bases Sobre Contratos Administrativos de Suministro y Prestacion de Servicios, como asimismo, at decreto N' 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda, que la regtamenta, lo que no se condice con la entrada en vigencia de la norma.

Sobre este punto la autoridad no se pronuncia. por lo cual este Organismo de Control mantiene el alcance serialado.

4. Control de los recursos financieros

a) Sobre cauciones

Al respecto, se comprob6 que la Facultad no observ6 lo indicado en el articulo 68 de la ley N° 10.336, Organica Constitucional de la Contraloria General, en orden a que la secretaria del laboratorio de farmacologia, pese a que mantiene la custodia y emision de cheques, no presentaba la correspondiente poliza de fianza.

Asimismo, se verifico la inexistencia de un control por parte del Departamento de Contabilidad, respecto del movimiento bancario que dicha funcionaria ha efectuado durante el period() en revision.

En relacion con la materia, la autoridad responde que se ha tramitado la correspondiente poliza de fianza y que todo cheque emitido por el laboratorio de farmacologia es enviado a la Unidad de Contabilidad para su registro y luego ser entregado a la instancia respectiva. Made, que la secretaria en cuesti6n, ha actuado como emisor de documento y no posee autorizaci6n de firma alguna.

Ademas, argumenta que respecto de la falta de control del movimiento bancario a que se hace mencion, en la actualidad diariamente la Unidad de Contabilidad realiza verificaciones mediante el procedimiento de conciliacion bancaria, a fin de establecer los saldos liquidos reales de las cuentas corrientes.

Sobre el particular, se mantiene la observacion, hasta que se constate la efectiva tramitaci6n de la poliza y se compruebe la efectividad de los controles enunciados.

b) Analisis de las cuentas corrientes bancarias

Durante el periodo examinado, la Facultad ha manejado 11 cuentas corrientes, conforme se detalla a continuacion:

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CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA


Banco N° Cta. Cte. Monto por cargos $ Montos por abonos $

Saldo al 31.12.2010

en $

1 Santander 39-10072-0 8.245.148.298 8.243.909.463 1.238.835

2 Santander 39-81401-3 562.482.588 560.979.388 1.503.200

3 Santander 39-03039-0 237.238.690 50.801.292 186.437.398

4 Chile 185-00851-08 40.804.508 38.102.801 2.701.707

S Santander 39-93627-5 1.789.178.101 1.754.892.925 34.285.176

6 Estado 9619101 426.414.201 425.758.163 656.038

7 Santander 39-094090-6 5.610.218.196 5.605.255.370 4.962.826

8 Santander 01-72093-7 7.242.384.538 7.065.599.101 176.785.437

9 Santander 01-87367-9 59.421.909 59.313.609 108.300

10 Santander 01-87369-5 919.895.011 913.223.766 6.671.245

11 Santander 03-16338-5 334.305.198 310.001.759 24.303.439

Sobre la materia, se observo que las conciliaciones bancarias segun lo manifestado por eI Jefe de Contabilidad y Presupuestos, se realizan en forma diaria, sin embargo, no existe evidencia de un archivo de respaldo de las situaciones acaecidas, cuyos antecedentes fueron preparados a requerimiento de esta Institucion, constatandose, ademas, demoras en las regularizaciones y cobros por sobregiros.

Por otra parte, se verifica que las mencionadas conciliaciones al 31 de diciembre de 2010, registran movimientos no calzados por M$ 90.986, los cuales corresponden a "cheques girados y no cobrados" y "abonos no calzados por Ia Universidad".

En relacion can Ia materia, se indicaron algunas situaciones vinculadas con eI origen de las partidas cuestionadas:

b.1. Cheques caducados

Cuenta corriente N° 39-10072-0, del Banco Santander

• La conciliacion bancaria de marzo de 2010, incluyo en el concepto de abonos no calzados por Ia Universidad, 6 documentos caducados por M$ 196, los cuales corresponden a cheques girados y no cobrados, cuya fecha de emision data de enero, septiembre y noviembre de 2009, respectivamente, los cuales superaban ampliamente los 60 dias de vigencia segun lo serialado en la ley de cuentas corrientes bancarias y cheques, siendo regularizados en el ejercicio 2010. Uno de ellos en abril, otros cuatro (4) en mayo y el ultimo en septiembre, el cual totaliza 276 dias desde Ia emision del documento (Anexo N° 1).


• La informacion bancaria de diciembre de 2010, incluya en el concepto de abonos no calzados por la Universidad, 2 documentos caducos por M$ 9.143, que corresponden a los cheques girados y no cobrados N OS 3490 y 2576, cuya

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tent, 4 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA 4. AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL

emision corresponde a septiembre, los cuales superaban ampliamente los 60 dias de vigencia.

Cuenta corriente N° 185-00851-08, del Banco de Chile

• Asimismo, a mayo de 2010, incluy6 en el concepto de abonos no calzados por la Universidad, el documento N° 6270446, por M$ 50, documento que se encontraba caduco, el cual corresponde a un cheque girado y no cobrado, can envision de julio de 2002, lo cual supera largamente los 60 6 90 dias de vigencia, segOn sea el caso, siendo regularizado en junio de 2010, vale decir, despues de 7 arms 11 meses.


• Por otra parte, la conciliacion bancaria de agosto de 2010, incluy6 en el concepto de abonos no calzados, el cheque N° 1185, por M$ 14, el cual corresponde a un cheque girado y no cobrado, emitido en enero de 2009, el cual supera los 60 6 90 dias de vigencia, segOn sea el caso, el que fue regularizado en septiembre de 2010.

Sobre el particular, las situaciones descritas en este numeral vulneran el oficio circular N° 60.820 de 2005, de esta Contraloria General, al no reconocer en forma oportuna el ingreso por Ia caducidad de dichos valores.

En relacion a los documentos que se encuentran pendientes caducos sin regularizar, Ia autoridad de la Sede Universitaria informa que en abril de 2011, se efectuaron gestiones de re-emisi6n de cheques, para mejorar el procedimiento y reconocer en forma oportuna el respective ingreso por caducidad.

Al respect°, se mantienen las observaciones, debido a que la Entidad no adjunta las conciliaciones bancarias del periodo, que aclaren fehacientemente la veracidad de los movimientos bancarios, por lo que corresponde que en un plazo de 15 dias informe a esta Contraloria General sobre la materia, remitiendo los antecedentes que den cuenta de su regularizacion.

Asimismo, se comprobo que Ia Entidad carece del "Libro Banco", de modo que el detalle de los cheques emitidos durante el arm 2010, por cads cuenta corriente, fue preparado por el funcionario encargado de elaborar las conciliaciones bancarias.

Respecto a este punto la Facultad argumenta que a fin de controlar los saldos bancarios y los documentos emitidos, se aplican y realizan procedimientos diarios de conciliacion, consignando, ademas, que comenzara a poner en practica el registro del detalle de los cheques emitidos.

Los argumentos expuestos por la Facultad y medidas adoptadas permiten levantar la observacion, no obstante, su efectividad sera verificada mediante una visits de seguimiento.

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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

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b.2. Cheques revalidados


• Se constato que 14 cheques por M$ 2.855, fueron revalidados por la Facultad, no emitiendose un nuevo documento para realizar su pago, segun lo establece el citado oficio N° 60.820, de 2005 (Anexo N° 2).


• Asimismo, se verifico que tres (3) cheques por M$ 1.986, fueron revalidados, no emitiendose un nuevo documento para su pago, segOn lo establece el precitado oficio N° 60.820, de 2005, de este Organismo de Control, segun se detalla en el siguiente cuadro.

N° de cheque Egreso Fecha Egreso Monto $ Cartola Fecha de pago

2465 10333884 05-03-2010 40.460 386 07-06-2010

3374 10337508 18-03-2010 124.334 395 18-06-2010

2601 10460289 30-10-2010 1.820.710 523 30-12-2010

Total 1.985.504


• Al respecto, se constato que el cheque N° 11, emitido el 29 de diciembre de 2010, por M$ 393, fue revalidado por Ia Facultad, siendo cobrado 90 dias despues, segOn consta en la cartola bancaria N° 69, de 30 de marzo de 2011.


• En la conciliacion bancaria se constato que los cheques Nr s 2.146 y 2.481, emitidos en marzo y agosto de 2010, respectivamente, por un monto total de M$ 365, fueron revalidados por la institucion, no obstante se encontraban caducos, los cuales fueron cobrados en junio y octubre, de 2010, segOn se indica mediante las cartolas bancarias N OS 150 y 236.


• Se verifico que el cheque caduco N° 188, de 15 de octubre de 2010, por M$20, fue revalidado por Ia Facultad y cobrado el 16 de diciembre del mismo ano, segun se advierte en la cartola bancaria N° 69.

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA •

AREA DE EDLJCACiON TRABAJO Y PREVISION SOCIAL p. Ar,

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• Se comprobo que el cheque N° 1.233, de 20 de mayo de 2010, por M$110, fue revalidado no obstante se encontraba caduco, siendo cobrado 69 dias despues de ser emitido, segun lo indica la cartola bancaria N° 300.

Las situaciones descritas, permiten comprobar que el Servicio no se ha ajustado a lo dispuesto en el precitado oficio circular N° 60.820, de 2005, el cual establece que los documentos prescritos deben contabilizarse en la cuenta "Documentos Caducados", sin afectar las cuentas acreedoras presupuestarias, reconociendose simultaneamente el incremento de las disponibilidades de fondos y efectuando los ajustes correspondientes en forma oportuna.

En relacion con la materia, la Entidad informa que preparara un procedimiento a fin de dar cumplimiento al aludido oficio circular N° 60.820, de 2005, motivo por el cual se mantiene la observacion, en tanto se concrete su observancia.

b.3. Inconsistencia y/o numeros erroneos de cheques


• En la aludida cuenta corriente se advirtio inconsistencia entre la informacion de cheques emitidos durante el 2010, y los documentos cobrados en las cartolas del banco por M$ 17.032, los cuales corresponden a 25 pagos (Anexo N° 3).

Sobre el particular, la Facultad en su respuesta senala que la inconsistencia informada, se debi6 a que los cheques fueron girados durante el afio 2009, salvo los N OS 5598 y 5596, los cuales presentan fecha de registro contable el 5 de enero de 2010.

Dado que los nuevos antecedentes no despejan la incertidumbre sobre la utilizacion de folios entre los ejercicios 2009 y 2010, y a que no se cumple con el control del corte documentario, esta Contraloria General mantiene la observacion formulada, debiendo esa Entidad adoptar las medidas para su aclaracion a la brevedad, la que sera motivo de revision en la proxima auditoria de seguimiento.

• En el registro de cheques emitidos, se informa un total de 37 documentos, que contienen un numero err6neo, debido a que no corresponden a los folios utilizados en la cuenta corriente, los cuales totalizan M$ 5.068 (Anexo N° 4).


• Ademas, se informa que nueve (9) documentos contienen un correlativo que no corresponde a los folios utilizados en la cuenta corriente, cuyo monto totaliza M$ 70.640 (Anexo N° 5).

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Ar) AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL


• En la informaci6n de la conciliacion bancaria se comprob6 que el registro de los cheques emitidos N OS 290480, 290481 y 290482, por M$ 440, M$ 1.000 y M$ 500, respectivamente, figuran con un numero distinto a los folios utilizados en la cuenta corriente.

Cuenta corriente N° 185-00851-08, del Banco de Chile

• Se comprob6 que el cheque N° TE10423590, por M$ 50, contiene un numero que no corresponde a los folios utilizados en esta cuenta corriente.


• Se advirtio una inconsistencia entre la informaci6n de cheques emitidos durante el 2010, y nueve (9) documentos cobrados en las cartolas por M$ 2.562 (Anexo N° 6).

• Se constatO que los cheques N OS 135.390 y 10.002.503 contienen un correlativo que no corresponde a los folios utilizados en la citada cuenta corriente.


• En el registro de cheques emitidos, se advierten cinco (5) documentos con un correlativo que no corresponde a los folios utilizados en la cuenta corriente, los cuales totalizan M$1.539, segOn detalle en el cuadro siguiente.

N° Cheque Comprobante

de Egreso Fecha Monto $ Rut N° Nombre Beneficiario

1E10445776 10445776 03-08-2010 388 609100001 Universidad de Chile

1E10445777 10445777 03-08-2010 66 609100001 Universidad de Chile

1E10464591 10464591 04-11-2010 350.000 609100001 Universidad de Chile



Total 1.538.736


• Se verifico que en los cheques emitidos, se advierte un documento con el N° TE10343098, correlativo que no corresponde a los folios utilizados en la cuenta corriente.

La autoridad en su respuesta, alude a que los nOmeros err6neos y los que no corresponden al correlativo fueron entregados por una generacion automatica del sistema AUGE, por operaciones que no representan

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emision de cheque, tales como regularizaciones de cargos contables, como tambien a la emisi6n de boletas de garantia y registros de cargos bancarios por comisiones de



cobranzas. Sin embargo, agrega que se efectuara la solicitud al nivel central para incorporar tales transacciones en el aludido sistema informatico.

Dado que se trata de medidas que implican acciones futuras, se mantiene la objeci6n en tanto se verifique su efectividad en una visita de seguimiento.


• Por otra parte, en cuanto al cheque girado N° 413.450, por M$ 253 que durante el ano 2010 no figura como "cobrado", ni registrado como "cheque girado y no cobrado", se observo que la conciliacion bancaria pertinente no advierte diferencias al respecto.

En su documento de respuesta, la autoridad esgrime que el cheque en cuestion fue girado de la cuenta corriente Nv 39-03039-0, figurando cobrado en la cartola N° 65, el 18 de noviembre de 2010.

Cabe senalar que segun los antecedentes aportados por la Entidad. el documento al cual alude en la cartola bancaria. corresponde al cheque N° 13.450 y no al N' 413.450. motivo por el cual se mantiene la observacion. debiendo aclararse la situacion a la brevedad informando de ello a esta Entidad de Control.

b.4. Intereses por sobregiro

Cuenta corriente N' 39-10072-0, del Banco Santander

• En las cartolas bancarias N OS 38. 39 y 43, de enero y febrero de 2010. figura el cobro de intereses por sobregiro de la cuenta corriente bancaria por M$ 12.


• Asimismo, en el documento bancario N° 98, figura un cobro por intereses de sobregiro de la cuenta corriente, ascendente a M$ 2.

La Facultad en su respuesta, argumenta que los cobros de intereses por concepto de sobregiro en la cuenta corriente, obedecen a la precariedad de los recursos liquidos en el periodo 2010.

Sobre el particular, la revision permitio advertir que la Entidad disponia de recursos en la cuenta corriente de Farmacologia, sin embargo. estos no fueron utilizados. Asimismo, dada que no se presentan nuevos antecedentes, se mantiene la observacion formulada.

c) Sobre arqueo de cheques

Tal como se senalara en puntos anteriores, se constato que la Sede Universitaria no cuenta can un registro de los cheques emitidos y pendientes de pago, debido a que carece de un "Libra Banco" que permita tener

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control de los recursos disponibles en caja, pudiendo realizarse solo las validaciones de los documentos girados y no cobrados, advirtiendo que en dicho registro, ademas, se omite la identificaci6n de los beneficiarios.

Asimismo, el examen practicado permitio advertir que para la emision de cheques, la Facultad utilize) el formulario continuo de cheques manuales, en las distintas cuentas corrientes que operaron durante el periodo en revision.

Ademas, se constat6 la falta de aprobaciones en los respectivos comprobantes de egreso y de contabilidad, como tambien Ia falta de documentacion original en varios de los pagos observados (Anexo N°7).

En su respuesta, la Entidad seriala que todos los comprobantes de egreso contienen la documentacion original y las respectivas aprobaciones, aludiendo que en dicho anexo, solo respecto de la boleta N° 16.502, se pag6 honorarios respaldados con una fotocopia, argumentando que solicitara el documento original a la Direcci6n Juridica.

En consecuencia, se mantiene la observacion, debiendo cumplir con las instancias de aprobaciones pertinentes, como tambien, con todo lo que respecta a la documentacion de respaldo necesaria y suficiente, para efectuar su pago, situacion que sera verificada en una visits de seguimiento.

5. Facturas por pagar

En lo referente al pago de proveedores, Ia Facultad ha mantenido deudas importantes con varios de ellos, evidenciando la falta de disponibilidades para cubrir los servicios o bienes adquiridos, at:m cuando se mantienen empozados los recursos en la cuenta corriente de Farmacologia, no siendo utilizados para cubrirlos, actuando como una Institucion distinta a la Facultad.

Sobre la materia, la autoridad responde que cada proyecto, Unidad y/o Laboratorio, mantiene recursos lIquidos para hacer frente a sus deudas. Agrega, que en el caso de los fondos disponibles del Laboratorio de Farmacologia, estos tenian la finalidad de financiar una ampliacion del mismo, los cuales ya tenian su asignaci6n no pudiendo ser utilizados para otros fines.

Al respecto, considerando lo planteado por el Servicio se levanta la observaciOn, pero de igual forma se hace presente que debera dar cabal y oportuno cumplimiento de las obligaciones contraidas con los proveedores.

Adernas, se observe) que no existen controles de endeudamiento o pagos pendientes a los proveedores, que mitiguen el riesgo de cobros indebidos por los atrasos reiterados de dichas obligaciones.

Sobre el particular, el Servicio responde que en la actualidad no presenta obligaciones con proveedores, cuyos vencimientos sean superiores a los 30 dias promedio desde la fecha de emision de las facturas, ya que existe un control en la Unidad de Gestion, que act0a al inicio de Ia compra de un


a4 AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL

bien o servicio, procediendo a verificar la disponibilidad de recursos financieros para responder al proveedor, senalando que en caso contrario, no se efectua dicha transaccion, aduciendo que este control les ha permitido pagar a los 30 dias. A lo anterior, agrega que se ha implementado el sistema de pago por transferencia bancaria, para hacer mas eficiente el proceso de pago.

Dado lo senalado, se levanta la observacion, sin perjuicio de que Ia efectividad de las medidas adoptadas seran materia de revision en la auditoria de seguimiento.

6. Fondos por Rendir

En relacion con este aspecto, es menester serialar que no existe un control sobre los fondos por rendir entregados a los distintos funcionarios que hacen use de estos recursos, tampoco una n6mina de los concedidos a una fecha determinada, que permitan mitigar el riesgo de no dar cumplimiento a las instrucciones emitidas por esta Contraloria General, a traves, de Ia resolucion N° 759, de 2003.

A mayor abundamiento, tampoco se ha cumplido con lo que establece la propia Universidad, en el "Manual Operativo de la Universidad de Chile", en el punto XIII, "Giros Globales", en cuanto a los plazos de tiempos definidos para presentar los antecedentes de las rendiciones de los fondos otorgados.

Sobre lo anterior, la autoridad no aporta mayores antecedentes, motivo por el cual se mantiene la observaciOn.

II. EXAMEN DE CUENTAS

En el examen de cuentas efectuado fue necesario considerar algunas cuentas del activo, que tienen directa relacion con los gastos ejecutados por dicha Facultad, y cuya revision practicada permitio comprobar lo siguiente:

1. Facturas por pagar

La cuenta "facturas por pagar" presentaba obligaciones por M$ 157.325, correspondiente a 338 operaciones (60,91%) y, a M$ 66.958, ascendentes a 230 documentos (47,88%), al 31 de julio y al 31 de diciembre de 2010, respectivamente, que se mantenian impagas por plazos superiores a los 30 dias, pese a que el pago debia haber sido al contado o a los 30 dias acordados (Anexos N OS 8 y 9).

Al respecto, lo anteriormente descrito vulnera lo establecido en la circular N° 23, de 13 de abril de 2006, del Ministerio de Hacienda, debido a que la Facultad se excedio del plazo estipulado, exponiendose a pagar eventuates intereses y multas por incumplimientos de sus compromisos.

Sin perjuicio de lo anterior, es dable serialar que la Facultad mantenia liquidez en la cuenta corriente N° 01-72093-7, del Banco Santander, por M$ 533.922 y M$176.785, al 31 de julio y 31 de diciembre de 2010, respectivamente.

_12 _

6,0111A4 64.



La Entidad en su respuesta, indica que a partir de octubre del ario 2010, se ha realizado gestiones a fin de resolver las deudas mas antiguas y que actualmente las facturas son pagadas dentro de los 30 dias de vencimiento.

Asimismo, respecto a Ia liquidez que presentaba la cuenta corriente mencionada, Ia autoridad argumenta que dichos recursos se encontraban ya destinados.

Lo indicado por Ia autoridad, se refiere a acciones que se han realizado a partir de los Oltimos dos meses del afio 2010, por lo tanto, se mantiene Ia observacion, hasta que en una proxima visita a esa Facultad, se verifique Ia total ejecucion de la medida sefialada.

2. Fondos por rendir

Segun antecedentes tenidos a Ia vista, la Facultad castig6 los fondos a rendir por M$ 82.211, sin que se aprecie dentro de su normativa dicha atribucion.

En efecto, el Decano de Ia Facultad de Ciencias Veterinarias y Pecuarias, mediante el oficio ordinario N° 0105, de 2010, solicit' al Contralor de la Universidad de Chile, el castigo de M$ 51.809, argumentando que correspondian a partidas irrecuperables con una antiguedad de 6 aflos y mas, la que fue otorgada mediante Ia resolucion N° 940, de noviembre de 2010, segOn detalle:

Monto Original $

Rendido $

Saldo Nomina $

Real Sin Rendir $

Diferencia $

24.114.390 857.508 23.256.882 23.256.882 0

11.370.760 3.125.201 8.245.559 8.245.559 0

27.464.935 7.165.443 20.306.292 20.299.492 6.800

62.950.085 11.148.152 51.808.733 51.801.933 6.800

A su turno, la Facultad mediante el comprobante contable N° 73132612, de noviembre de 2010, procedi6 a efectuar el castigo por M$ 82.211, monto que ademas de ser superior en M$ 30.402, al indicado en Ia citada resolucion N° 940, de 2010, no adjunta los respaldos de las partidas que se encontrarian rendidas (Anexo N° 10).

Por otra parte, es dable precisar que en la namina de los castigos, se consignan cuatro funcionarios que no figuraban en dicha solicitud con un monto ascendente a M$ 1.300, segun se expone a continuaci6n:



Rut N ° Monto Castigado $

° Giro N Sin

Rendir

Fecha del giro

1 4384573-k 35.000 60001791 01-06-2006

2 6465519-1 100.000 60003812 21-11-2006

3 6718438-6 165.000 60004033 06-12-2006

4 6805840-6 1.000.000 70000812 12-03-2007

1.300.000

Por su parte, Ia autoridad en su respuesta esgrime que el castigo de giros a rendir, se enmarca dentro del capitulo XXIII del Manual Operativo, como tambien en el instructivo N° 38, de 2008, de Ia Universidad de Chile.

A lo anterior, agrega que el saldo sefialado como diferencia de M$ 30.402, entre el castigo y el registro contable no es real, ya que corresponde a los movimientos de "cargos" y "abonos" en Ia misma cuenta corriente, a efectos de corregir movimientos con diferencias. Ademas, replica que el monto real del castigo corresponde a M$ 51.809, segOn lo consignado en la resoluciOn N° 940.

En relacion a la materia, cabe tener presente que el articulo 19, de Ia ley N° 18.382 prescribe textualmente: "FacOltase a las instituciones y organismos descentralizados y a las empresas del Estado, exceptuadas las instituciones de prevision, para que, previa autorizacion de los Ministros del ramo correspondiente y de Hacienda, castiguen en sus contabilidades los creditos incobrables, siempre que hayan sido contabilizados oportunamente y se hayan agotado prudencialmente los medios de cobra", situacion que en Ia especie no ocurrio.

Ahora bien, dado que no existe dentro de Ia preceptiva organica de Ia citada Entidad de Educaci6n Superior una disposicion expresa que le permita efectuar el castigo de los creditos de que sea titular, ella debe necesariamente regirse por la norma general del articulo 19 de la ley N° 18.382 que, rige dicha materia respecto de los organismos estatales descentralizados, como es precisamente el caso de ese plantel.

En este predicamento, es dable recordar, acorde con lo senalado en el dictamen N° 12.902, de 1996, que el referido castigo requiere de tal declaracion legal explicita, toda vez que importa, en definitiva, una especie de acto de disposicion de valores que integran el patrimonio de la entidad estatal acreedora en cuanto los elimina de los registros contables respectivos que, por ende, va mas ally de las facultades ordinarias de administracion de los entes publicos (aplica dictamen N° 24.218, de 2002, de este Organismo Fiscalizador).



En merit° de lo expuesto, se mantiene la objeci6n en todas sus partes.

En otro orden de ideas, se comprob6 la existencia del comprobante contable N° 10334259, de enero de 2010, el cual indica en su glosa que se efectuo una "regularizacion de fondos a rendir 2002 - 2006", por un monto de M$ 2.038, sin Ia documentacion de respaldo pertinente.

Consultado sobre Ia materia, el Jefe de Contabilidad y Presupuestos, indica que dicha operacion se encontraria inserta en un proceso disciplinario, antecedentes que, no obstante haberse requerido formalmente, hasta el termino de la visita no habian sido puestos a disposicion de este Organismo Superior de Control.

Las situaciones descritas en este acapite, incumplen lo previsto segOn el "Manual Operativo de Ia Universidad de Chile", en el punto XIII, "Giros Globales", numero dos, letra a), en que se alude que es imprescindible solicitar la devolucion de recursos sujetos a rendici6n de cuentas, y lo prescrito en la resoluciOn N° 759, de 2003, de esta Contraloria General, que dicta las normas sobre rendicion de cuentas, en orden a los procedimientos que la deben regir.

Acerca de este punto, Ia autoridad en su oficio de respuesta no aporta nueva documentacion de respaldo, por ende, se mantiene la observacion enunciada, debiendo esa Facultad remitir todos los antecedentes requeridos y que regularicen tal situaci6n, dentro del plazo de 15 dias habiles contados desde la recepcion del presente Informe.

3. Gastos de representacion

De acuerdo con los antecedentes del Balance General durante el periodo en examen, se ejecutaron gastos de representacion por un monto de M$ 11.149. Asimismo, de las partidas indicadas se revise) un 45,06%, equivalente a M$ 5.024.

Sobre la materia se observe), que los recursos se encuentran parcialmente sustentados conforme lo establece Ia normativa vigente, advirtiendose, que la mayoria de estos gastos no contemplaron la invitaciOn de una autoridad externa a las distintas celebraciones y actos desarrollados por la Facultad; los comprobantes no presentaban todas las aprobaciones previstas para el efecto y, los documentos que respaldan los desembolsos, fueron regularizados extemporaneamente (Anexo N° 11).

Al respecto, el Decanato senala que se efectuaran las acciones pertinentes con el objeto de dar solucion y describir el motivo de Ia actividad, coma tambien la asistencia de autoridades y aprobaciones respectivas. Agrega, que coma medida de control se generara coma procedimiento habitual el completo respaldo de dichos gastos y sus respectivas autorizaciones.


47cv AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL

eatiSRAL

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5

cNILS

Cabe agregar, que la Facultad no indica la nomina correspondiente a los participantes en dichos eventos, por lo cual se mantiene la observacion formulada para el efecto, debiendo el Servicio recopilar y mantener a disposici6n de este Organismo de Control, toda la documentacion de respaldo la cual sera materia de una revision definitiva mediante una visits de seguimiento.

4. Gastos de material y productos quimicos

En referencia con este punto, se ejecutaron M$ 253.303, de los cuales se revisal una muestra de M$ 162.951, equivalente al 64,33% del total, verificandose que dichos desembolsos cumplen, en general, con la normativa de la ley N° 19.886, de Bases Sobre Contratos Administrativos de Suministro y Prestacion de Servicios. Sin embargo, de la revision practicada a 62 operaciones, 52 de los comprobantes de egresos no consignaban las autorizaciones respectivas, omitian el timbre para inutilizar el documento y no contaban con los respaldos pertinentes (Anexo N° 12).

En relacion con lo expuesto, Ia Entidad indica que los desembolsos cumplen con la normativa de la precitada ley N° 19.886, setialando que el Preinforme de Observaciones, no indica cuales presentaban Ia documentacion faltante.

Sobre la materia, es dable precisar que el Servicio no aporta antecedentes que subsanen lo indicado, debiendo esa Facultad remitir todos los documentos informados en el Anexo N° 12, dentro del plazo de 15 dias habiles contados desde Ia recepcion del presente informe.

5. Gastos por asesorias externas

Sobre el particular, se verifico que los gastos por asesorias externas, ascendieron a M$ 165.519, al 31 de diciembre de 2010, cuya revision se hizo extensiva al total de desembolsos, observandose que la totalidad de los procesos por dicho concepto, vulneraron el nOmero 1, del articulo 10, del decreto N° 250, de 2004, reglamento de Ia citada ley N° 19.886, en orden a que no fueron realizados a traves del Portal Mercado POblico.

En efecto, un total de M$ 153.519, equivalentes al 92,75%, de las contrataciones obedecen a prestaciones realizadas bajo trato directo con la Fundaci6n Facultad de Ciencias Veterinarias y Pecuarias de la Universidad de Chile, en los que delega la administraciOn del Hospital Clinico Bilbao y del Consultorio el Roble (Anexo N° 13).

En otro orden, se comprob6 que los pagos realizados, en sintesis, presentaban documentaciOn de respaldo insuficiente, omitian el timbre de pagado, denotando las debilidades del control sobre la materia.

Acerca de este numeral, Ia Facultad no se pronuncia debiendo en consecuencia mantener las observaciones formuladas al efecto.

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6. Gastos de vigilancia

Al respecto, se comprob6 la existencia de erogaciones ascendentes a M$ 75.954, cuya revision consider6 el total de los desembolsos, comprobandose que la Facultad ha mantenido contratos con tres (3) instituciones de seguridad, de las cuales, a la fecha de la visita se encontraba vigente el convenio con la Empresa ADT, sin embargo, las bases de las licitaciones de que se trata no fueron proporcionadas a esta Comision Fiscalizadora para el correspondiente analisis.

En su respuesta, la Entidad no presenta nuevos antecedentes, motivo por el cual esta Contraloria General mantiene la observacion, debiendo esa Facultad remitir la totalidad de los documentos que justifiquen tales desembolsos dentro del plazo de 15 dias habiles, contados desde la recepcion del presente lnforme.

7. Gastos de combustibles y lubricantes

En relacion con este tOpico, se ejecutaron gastos por M$ 20.520, de cuyo universo se revisit) M$ 14.201, equivalente al 69,21% del total de los mismos.

La auditoria acometida, permiti6 comprobar que la Facultad no cuenta con un control del consumo de combustibles, relativo a cuatro minibuses, dos buses, una "liebre", un automovil y un jeep, incrementando el riesgo de mal use de este.

Asimismo, las boletas de yentas y servicios consignan nirmeros de tarjetas de consumo de combustible, de las cuales no se entregaron mayores detalles pese a ser requeridos (Anexo N° 14).

Respecto de los gastos que se indican, el Servicio responde que a partir de enero de 2011, se realizo un contrato de suministro por convenio marco con la Empresa Petrobras S.A., contando con un sistema de control de consumos y restriccion por nirmero de patente.

Dado que no se aportan nuevos antecedentes sobre lo objetado, se mantiene la observaciOn formulada, y en una futura visita de seguimiento se validara la medida de control adoptada por esa Sede Universitaria. Sin perjuicio de ello, los antecedentes que justifiquen los gastos observados deberan ser remitidos a esta Entidad de Control dentro del plazo de 15 dias contados desde la recepcion del presente Informe.

8. Obras en ejecucion y obras en construed& planta fisica

Acorde con la informacion presentada en el Balance General, los recursos invertidos ascendian a M$ 466.805 al 31 de diciembre del ano 2010.

Al respecto, solicitados los contratos suscritos para dichas obras, como asimismo, las garantias otorgadas para su debido resguardo, estos no fueron puestos a disposicion de esta Contraloria General para su analisis, lo que denota un riesgo sobre la materia.

-17-

7-J



Sin perjuicio de lo anterior, cabe hacer notar que durante el afio 2010, solo se registraron gastos por M$ 18.278 y llama la atenci6n que tales movimientos estuvieran contabilizados en noviembre y diciembre del ario 2010.

A lo anterior, se agrega que no fueron presentados los antecedentes de la licitacion, coma tampoco, consta el cumplimiento de la ley N°19.886, de Bases Sobre Contratos Administrativos de Suministro y Prestacian de Servicios.

Enseguida, se debe afiadir que se observe) que el comprobante contable N° 73130362, de diciembre de 2010, registra una imputaciOn en Ia cuenta 1.2.02.01.004, "Obras en Ejecucion" por M$ 16.364, sin embargo, dicho movimiento figura en el libro mayor de Ia cuenta contable N° 1.2.02.07.001, "Obras en construcciOn Planta Fisica", asociado al mismo numero de comprobante contable.

De igual modo, se verific6 que Ia factura N° 88 de 15 de noviembre de 2010, de Ia Constructora Lorenzo Hernandez Hernandez, correspondiente al estado de pago N° 3 de Ia obra de remodelacion y ampliaciOn del Laboratorio de Farmacologia Veterinaria, fue registrada 4 dias despues de haberse emitido el cheque, debido a que se pago a traves del comprobante de egreso N° 10465432, de 11 de noviembre de 2010.

Por su parte, Ia factura N° 84, de 30 de julio de 2010, del citado proveedor Constructora Lorenzo Hernandez Hernandez, por un monto de M$ 12.004, fue registrada a traves del comprobante contable N° 73116262, de 16 de noviembre, tres meses y medio despues de la fecha de emision del documento, no obstante haber sido pagado con anterioridad, esto es, el 12 de agosto de 2010, mediante el cheque N° 3465264.

Igual situacion, ocurre con la factura N° 85, de 29 de septiembre de 2010, por M$ 36.838, sin inutilizar y registrada en la contabilidad un mes y medio despues, mediante el comprobante contable N° 73116258, de 16 de noviembre de 2010, el cual carece de las aprobaciones exigidas, al igual que el comprobante de egreso N° 10447453 de igual fecha.

En cada uno de los casos expuestos, las respectivas facturas no habian sido inhabilitadas, a fin de controlar administrativamente el pago de las mismas.

Las situaciones descritas, respecto a los pagos, permiten inferir que no operan los controles ni las secuencias pertinentes, por cuanto, la emision de los cheques fue anterior al registro de las obligaciones y Ia anulacian de los compromisos tampoco ocurrio.

Sobre Ia materia, Ia Facultad en su respuesta indica que los pagos realizados a Ia Constructora Lorenzo Hernandez, se sustentan en las 6rdenes de pago autorizadas por Ia Direccion de Obras e Infraestructuras de Ia Universidad de Chile, Ia cual fue Ia encargada de gestionar las licitaciones en el Portal Mercado Public°. Asimismo, agrega, que se ajustaron los tiempos y controles con el Laboratorio de Farmacologia en Ia emision de los documentos, a fin de registrar los acontecimientos economicos secuencialmente.

873

,64.


..,r; AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL eNI tit

que existen proveedores o prestadores de servicios que no poseen timbres de cancelado, sin embargo, cada vez que se entrega un cheque, el Servicio solicita que se firme el comprobante de egreso y la cancelacion manual de la factura.

Dado que Ia autoridad no adjunta los documentos que respaldan sus descargos, se mantienen las observaciones debiendo remitir los antecedentes que justifiquen tales desembolsos dentro del plazo de 15 dias habiles, contados desde la recepcion del presente informe.

9. Sobre Ia Fundacion de Ciencias Veterinarias y Pecuarias

La Fundaci6n fue creada en agosto de 1992, otorgandosele personalidad juridica bajo el nombre de Fundacion Profesor Doctor Hugo K. Sievers W., en septiembre de 2003.

La instituci6n fue ideada con el objeto de promover el desarrollo de investigaciones prospectivas y/o experimentales en el campo agropecuario, forestal e ictiologico, especialmente en la promocion y control de genomas normales y mejorados, a fin de preservar las especies animales y vegetales y asi contribuir a la defensa del medio ambiente.

Ademas, en Ia constitucion de esta organizacion de derecho privado, se indica que vienen en constituir una Fundaci6n sin fines de lucro, de conformidad con lo establecido en el Libro Primero Titulo Trigesimo Tercero del Codigo Civil y en el Reglamento sobre Concesion de Personalidad Juridica del Ministerio de Justicia y que se regira por los estatutos. Asimismo, segOn acta de sesion ordinaria de noviembre de 2010, se indica que el directorio estara conformado por don Santiago Urcelay Vicente como Presidente; dorm Anita Aurora Soto Cortes, don Inigo Alfonso Diaz Cuevas, don Claus Kobrich Gruebler y don Victor Hugo Parraguez Gamboa como Directores; don Juan Carlos Gonzalez Calderon como Secretario Ejecutivo, todos, con dependencia jerarquica de la Facultad de Ciencias Veterinarias y Pecuarias de la Universidad de Chile.

Ahora bien, mediante el decreto exento N° 36.886, de diciembre de 2010, se aprob6 el convenio entre la Facultad y esa Fundacion, para la administracion y coordinacion de las actividades del Hospital Clinico Veterinario Bilbao y Consultorio El Roble.

Por su parte, el costo que debia pagar la Fundacion por el use de los laboratorios ascendia a un 25% de los ingresos netos que facturara, acorde con el decreto universitario exento N° 27.194, de octubre de 2008.

Enseguida, segun decreto exento N° 36.884, de diciembre de 2010, de dicha Facultad, el aludido costo se ajusto a partir del ejercicio 2011, correspondiendo solo al 2% de los valores netos facturados, que ademas hayan sido efectivamente recaudados y percibidos por la Fundaci6n en el desarrollo de las actividades. A modo ilustrativo, segun los Balances tenidos a la vista, la Entidad en los meses de marzo, junio y diciembre de 2010, genera utilidades por M$ 67.877, M$ 107.844 y M$ 81.818, respectivamente.

eN1LS

40 •• CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA


Asimismo, la referida Fundacion en la operacion de sus funciones ha efectuado numerosos contratos a honorarios generandose pagos a 14 funcionarios de la propia Facultad por un monto de M$ 32.164, cuyo respaldo documental por dichas contrataciones, pese a haberlo requerido, no fue puesto a disposici6n de Ia Comision Fiscalizadora (Anexo N° 15).

Ademas, se verifico que dicha Fundacion no contaba con los registros contables del aflo 2010, por cuanto se pudo advertir que segOn la boleta de honorarios electronica N° 26, de enero de 2011, por M$ 389, se pagO por el servicio de "registro de informacion contable de enero a agosto del afio 2010", al Jefe del Departamento de Contabilidad y Presupuestos de la propia Facultad.

Con respecto a la materia descrita en este acapite, Ia Facultad no se pronuncia, debiendo en consecuencia mantener las observaciones formuladas para el efecto.

III. OTRAS MATERIAS

Ley N° 20.285, Sobre Acceso a la Informacion Publica

La Ley Sobre Acceso a Ia Informacion POblica, consagra en sus articulos 1° y 2°, el derecho de acceso a Ia informaci6n de los organos de la Administraci6n del Estado, y establece los procedimientos para el ejercicio del derecho y para su amparo, y las excepciones a la publicidad de la informacion, siendo aplicables, entre otros, a los servicios publicos creados para el cumplimiento de la fund& administrativa.

En este contexto, se verific6 que la pagina web de Ia Facultad no consigna la informacion acerca de las remuneraciones correspondientes al personal de planta, de contrata y de las personas naturales contratadas a honorarios, segun lo senala el numeral 1.4 del Instructivo General N° 4 del Consejo para Ia Transparencia.

Al respecto, la autoridad no se pronuncia sobre la materia.

Cabe hacer presente que esa Casa de Estudios Superiores, forma parte integrante de la Administraci6n del Estado y como tal, no puede sustraerse a la aplicacion de Ia normativa que le resulte atingente, como sucede tanto respecto de Ia referida ley, como del mencionado instructivo, salvo que este expresamente exceptuada de ello, lo que no se advierte en este caso. Asimismo, cabe hacer presente que dicha Facultad debe sujetarse al principio de transparencia de la funcion publica, obligacion que debera cumplir a la mayor brevedad.

En merito de lo expuesto, se mantiene la observacion, debiendo la Facultad dar cumplimiento a la referida legislacion.



IV. CONCLUSIONES

La Facultad de Ciencias Veterinarias y Pecuarias de Ia Universidad de Chile, ha aportado antecedentes e iniciado acciones correctivas, las cuales permiten subsanar en parte las observaciones serialadas.

No obstante, se mantienen algunas respecto de las cuales, se deberan adoptar medidas con el objeto de dar estricto cumplimiento a las normas legales y reglamentarias que la rigen, las que deberan considerar entre otras, las siguientes acciones sobre las materias que a continuaciOn se indican:

1. Requerir a las instancias que administran el sistema AUGE, una solucion a las observaciones relacionadas con el correlativo unico de comprobantes, como tambien a la posibilidad de modificar la fecha de emision de los mismos.

2. Remitir a esta Contraloria General todos los antecedentes asociados al proceso sumarial, sobre los fondos por rendir de los arios 2002 al 2006, en el plazo de 15 dias habiles, contados a partir de la recepciOn del presente informe.

3. Dar cumplimiento a lo exigido en los puntos 4, 6, 7 y 8, del acapite II, acerca de gastos de material y productos quimicos; gastos de vigilancia; gastos de combustibles y lubricantes y, obras en ejecucion y obras en construcciOn planta fisica, respectivamente, en orden a suministrar dentro de 15 dias habiles, siguientes a la recepcion del presente informe, los antecedentes de respaldo solicitados.

4. Aclarar aquellas partidas o movimientos que se encuentran pendientes y sin regularizar, tales como, dep6sitos o abonos contabilizados y no registrados por el Banco y otros ya referidos al informe. Asimismo, se debera considerar lo siguiente:

a) Regularizar los movimientos que no se encuentran calzados y que contienen numerosos errores, debiendo tomar las medidas pertinentes para lograr Ia efectividad del mecanismo de control en cuesti6n, el cual debe reflejar las disponibilidades reales que tiene la Institucion.

b) Ajustarse a lo instruido en el oficio N° 60.820, de 2005, de esta Contraloria General, el cual establece que los documentos prescritos deben contabilizarse en la cuenta "Documentos Caducados", sin afectar las cuentas acreedoras presupuestarias, reconociandose simultaneamente el incremento de las disponibilidades de fondos y efectuando los ajustes correspondientes en forma oportuna.

c) Disponer de un Libro Banco, que permits el control de folios de los cheques emitidos, para asi advertir su eventual cobro indebido y sustentar en forma oportuna el stock de estos en formulario continuo, debiendo coincidir en el mes con el respectivo corte documentario y obedecer a un orden

, cronologico en su emision.



5. La Facultad debera arbitrar las medidas tendientes a verificar que todas las transacciones acometidas, esten debidamente autorizadas, como tambien, que presenten el timbre de inutilizacion del documento en los casos de las facturas y que la documentaci6n de respaldo corresponda a la original.

6. El Servicio debera ajustarse a lo prescrito en la ley N° 20.285, dando cumplimiento a lo serialado en los articulos 1° y 2° de la misma.

Por ultimo, corresponde hacer presente que el efectivo cumplimiento de las medidas dispuestas en relacion con las situaciones observadas, sera verificado en una auditoria de seguimiento, conforme a las politicas de fiscalizacian de este Organismo Contralor.

Finalmente, esta Contraloria General procedera a instruir un proceso disciplinario respecto de los gastos consignados en los puntos N os 2, 5 y 9 del acapite II, del presente Informe, relacionados con los fondos por rendir; asesorias externas y, los relativos a la Fundacion de Ciencias Veterinarias y Pecuarias, respectivamente, con la finalidad de precisar eventuales responsabilidades administrativas.

Saluda atentam e a Ud.,

MARIA IRENE. DEL PEFIALOZA Jefa Ar a EducaciOn,

Trabajo y revision Social


Ar AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL

ANEXO N° 1

Cheques Caducados, emitidos de la Cuenta Corriente N° 39-10072-0, del Banco Santander

Cheque N° Fecha de Emision I

Comprobante Fecha de Regularizacion Monto $

1 2782 22-01-2009 90988808 mayo de 2010 6.899

2 3872 30-01-2009 90994366 mayo de 2010 36.000

3 4997 30-09-2009 91079552 abril de 2010 37.800

4 5224 05-11-2009 91094604 mayo de 2010 7.524

5 5225 05-11-2009 91094605 mayo de 2010 7.524

6 30062008 28-11-2009 90306686 septiembre de 2010 100.000

Total 195.747



ANEXO N° 2

Cheques Emitidos durante el aho 2010 y Revalidados (Cuenta Corriente N° 39-10072-0, del Banco Santander)

Che ue N° Egreso N° Fecha egreso

05-11-2009

Monto$

22.569

Rut N°

16.429.637-7

Ca rtola

42

Sec.

1/2

Fecha de Pago

03-02-2010 5215 91094506

5260 91095753 09-11-2009 178.200 15.932.615-2 42 1/2 05-02-2010

5300 91098096 17-11-2009 148.500 12.081.260-2 42 1/2 03-02-2010

5883 10338038 23-03-2010 59.500 10.065.443-1 100 1/1 23-05-2010

6083 10349292 29-04-2010 330.000 10.270.078-3 121 1/1 29-06-2010

6128 10352511 07-05-2010 88.032 15.642.483-8 126 1/1 06-07-2010

6158 10354571 13-05-2010 22.008 16.123.224-6 131 1/1 13-07-2010

6163 10354576 13-05-2010 22.008 16.660.729-9 134 1/1 19-07-2010

6181 10354708 13-05-2010 22.008 16.097.029-4 132 1/1 14-07-2010

6480 10419697 08-07-2010 846.000 10.270.078-3 171 1/1 08-09-2010

6709 10428911 03-08-2010 105.791 82.392.600-6 198 1/1 20-10-2010

6718 10429734 05-08-2010 170.075 76.058.391-K 199 1/1 21-10-2010

6781 10432119 13-08-2010 768.000 77.779.630-5 221 1/1 23-11-2010

6842 10433340 18-08-2010 72.000 65.223.470-4 196 1/1 18-10-2010

c Total 2.854.691

mi ;6

( .11111.14

Olt it



ANEXO N° 3

Folios de Cheques no Informados y Cobrados (Cuenta Corriente N° 39-10072-0, del Banco Santander)

Cheque N° Cartola N° Sec. Fecha de pago

06-01-2010

Monto $

1 5479 38 1/3 54.729

2 5487 38 1/3 07-01-2010 632.713

3 5504 38 1/3 06-01-2010 56.282

4 5513 38 1/3 05-01-2010 100.000

5 5519 38 1/3 07-01-2010 120.000

6 5521 38 1/3 07-01-2010 749.866

7 5538 38 1/3 05-01-2010 252.000

8 5542 38 1/3 05-01-2010 315.000

9 5544 38 1/3 06-01-2010 350.000

10 5546 38 1/3 07-01-2010 55.000

11 5553 38 1/3 06-01-2010 37.615

12 5554 38 1/3 05-01-2010 37.615

13 5568 38 1/3 08-01-2010 15.046

14 5579 38 1/3 08-01-2010 15.046

15 5583 41 1/5 27-01-2010 15.046

16 5598 41 1/5 25-01-2010 250.183

17 5551 42 % 02-02-2010 37.615

18 5594 38 1/3 07-01-2010 59.500

19 5596 38 1/3 05-01-2010 13.000.000

20 5600 38 1/3 06-01-2010 80.000

21 5601 38 1/3 06-01-2010 50.000

22 5602 38 1/3 06-01-2010 40.000

23 5603 38 1/3 08-01-2010 94.500

24 5606 38 1/3 07-01-2010 74.001

25 5611 39 1/4 13-01-2010 540.000

Total 17.031.757

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA tr;

AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL (

ANEXO N° 4

Nit:rier° de cheque errOneo segim conciliaciOn bancaria art° 2010 y folios utilizados en cuenta corriente N° 39-10072-0, del Banco Santander

Cheque N° Egreso N° Fecha Monto $ Rut N°

1 10006174 10354697 13-10-2010 22.008 17.325.689-2

2 100006781 10469653 24-11-2010 768.000 60.910.000-1

3 999999999999999 10430746 02-07-2010 1.742 60.910.000-1

4 TE10332898 10332898 05-01-2010 5.600 60.910.000-1

5 TE10332899 10332899 11-01-2010 3.800 60.910.000-1

6 TE10334713 10334713 09-02-2010 2.500 60.910.000-1

7 TE10344266 10344266 05-04-2010 2.450 60.910.000-1

8 TE10344267 10344267 05-04-2010 655 60.910.000-1

9 TE10351115 10351115 28-04-2010 50.000 7.675.164-1

10 TE10405552 10405552 13-05-2010 72.143 60.910.000-1

11 TE10405554 10405554 17-05-2010 63.175 60.910.000-1

12 7E10413623 10413623 02-06-2010 3.507 60.910.000-1

13 TE10413624 10413624 02-06-2010 760 60.910.000-1

14 TE10413660 10413660 04-06-2010 80.000 13.293.149-6

15 TE10413663 10413663 15-06-2010 3.800 60.910.000-1

16 TE10414236 10414236 23-06-2010 2.300 60.910.000-1

17 TE10415900 10415900 25-06-2010 6.816 60.910.000-1

18 TE10419005 10419005 30-06-2010 966.300 60.910.000-1

19 TE10430745 10430745 02-07-2010 8.363 60.910.000-1

20 TE10431066 10431066 03-08-2010 54.557 60.910.000-1

21 TE10431067 10431067 03-08-2010 7.459 60.910.000-1

22 TE10431069 10431069 03-08-2010 1.082 60.910.000-1

23 TE10436250 10436250 26-08-2010 2.574.650 61.301.000-9

24 TE10439051 10439051 30-08-2010 3.800 60.910.000-1

25 TE10443381 10443381 15-09-2010 265 60.910.000-1

26 TE10443382 10443382 15-09-2010 261 60.910.000-1

27 TE10452560 10452560 30-09-2010 6.833 60.910.000-1

28 TE10452561 10452561 30-09-2010 3.500 60.910.000-1

29 TE10464089 10464089 04-10-2010 1.396 60.910.000-1

30 TE10464090 10464090 04-10-2010 2.871 60.910.000-1

31 TE10464107 10464107 08-10-2010 9.139 60.910.000-1

32 TE10464108 10464108 08-10-2010 2.500 60.910.000-1

33 TE10464110 10464110 25-10-2010 2.500 60.910.000-1

34 TE10476032 10476032 02-12-2010 326.038 60.910.000-1

35 TE10477418 10477418 02-12-2010 352 60.910.000-1

36 TE10477419 10477419 02-12-2010 113 60.910.000-1

37 TE10489083 10489083 30-12-2010 6.833 60.910.000-1

Total 5.068.068

cprOAL


AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL Ciii LS

ANEXO N° 5

Ntimero de Cheque Ern:me° segtin Conciliacion Bancaria alio 2010 y Folios Utilizados en Cuenta Corriente N° 01-72093-7, del Banco Santander

Cheque N° Egreso N° Fecha Monto $ Rut N° Cartola Sec.

TE10333860 10333860 04-01-2010 53.539.933 61.308.000-7 318 1/1

TE10335577 10335577 05-03-2010 559.000 76.649.280-0 325 1/1

TE10338509 10338509 24-03-2010 500.000 61.308.000-7 336 1/1

TE10343357 10343357 08-04-2010 1.000.000 61.308.000-7 346 1/1

TE10409687 10409687 09-06-2010 4.802.085 61.308.000-7 388 1/1

TE10419006 10419006 30-06-2010 70 60.910.000-1 0 1/1

TE10445686 10445686 23-08-2010 857.867 71.248.400-4 437 1/1

TE10445756 10445756 30-08-2010 390.320 61.308.000-7 442 1/1

TE10453660 10453660 29-09-2010 8.990.463 61.308.000-7 462 1/1

Total 70.639.738


AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL cHttt

ANEXO N° 6

Folios de Cheques no Informados en Planilla y Cobrados (Cuenta Corriente N° 39-94090-6, del Banco Santander)

Cheque N° Cartola N° Sec. Fecha de pago Monto S

1 1893 76 1/1 04-01-2010 2.160.000

2 1887 76 1/1 04-01-2010 10.800

3 1890 76 1/1 04-01-2010 10.800

4 1891 76 1/1 04-01-2010 10.800

5 1875 77 1/2 05-01-2010 157.500

6 1884 78 2/2 15-01-2010 10.800

7 1876 78 1/2 13-01-2010 157.500

8 1892 78 1/2 13-01-2010 10.800

9 2000 78 1/2 13-01-2010 32.880

Total 2.561.880


..tri AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL

ANEXO N° 7

Arqueo de Cheques

Cheques Girados y no Cobrados al 21 de abril de 2011 (Cuenta Corriente N° 39-10072-0, del Banco Santiago)

Cheque N° Fecha de Egreso

Fecha de Cheque

Monto $ Rut N° Observaciones

1 7249 03-11-2010 03-11-2010 11.004

2 7257 03-11-2010 03-11-2010 44.016 16.096-259-3. Reemplazado por el cheque

3 7276 03-11-2010 03-11-2010 66.024 16.865.733-1 Reemplazado por el cheque

4 7278 03-11-2010 03-11-2010 44.016 15.931.047-7 Reemplazado por el cheque N°8136

5 7283 03-11-2010 03-11-2010 36.680 15.665.360-8 Reemplazado por el cheque

N°8137

6 7328 16-11-2010 16-11-2010 50.000

7 8111 20-12-2010 22-03-2011 100.000 9.970.876-k Boleta de honorarios electronica

N°27 del 16 de diciembre de 2010

8 8149 01-01-2011 22-03-2011 44.016 16.865.733-1 Deuda pendiente del ano 2010





13 8144 01-01-2011 22-03-2011 14.672 17.757.774-k Falta un visto bueno, deuda del

ano 2010

14 8143 01-01-2011 22-03-2011 29.344 16.096-259-3. Falta un visto bueno, deuda del

ano 2010

15 8131 01-01-2011 22-03-2011 29.344 15.931.047-7 Falta un visto bueno, deuda del

ano 2010

16 7560 01-01-2011 01-01-2011 14.672

17 8138 01-01-2011 01-01-2011 7.336

18 8126 11-01-2011 22-03-2011 66.640 96.636.310-k Factura N° 38783 de 19 de noviembre de 2010

19 7795 12-01-2011 12-01-2011 392.200

20 8120 12-01-2011 12-01-2011 100.255

21 8113 12-01-2011 22-03-2011 110.000 6.477.284-8 Factura N° 1127 de 20 de octubre de 2010

22 7861 20-01-2011 20-01-2011 13.500

23 8189 20-01-2011 20-01-2011 20.700

24 8009 09-03-2011 09-03-2011 607.593

25 8018 09-03-2011 09-03-2011 153.881

26 8022 09-03-2011 09-03-2011 30.631 79.668.570-0 Factura N°80236 del 31/12/2010

_29_

L 4

c

4.f,*. AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL


Cheque N. Fecha de

Egreso Fecha de Cheque


27 8026 09-03-2011 09-03-2011 89.250

28 8027 09-03-2011 09-03-2011 244.800

29 8044 09-03-2011 09-03-2011 42.108

30 8055 09-03-2011 09-03-2011 35.700 10.131.852-4 Factura N° 7435 de 15 de

diciembre de 2010

31 8063 09-03-2011 09-03-2011 76.577 79.668.570-0 Factura N° 80103 de 15 de

diciembre de 2010

32 8075 11-03-2011 11-03-2011 423.000

33 8101 21-03-2011 21-03-2011 28.800

34 8102 21-03-2011 21-03-2011 28.800

35 8103 21-03-2011 21-03-2011 392.973 9.982.595-2 Ok

36 8129 22-03-2011 22-03-2011 18.000

37 767122 25-03-2011 25-03-2011 1.000 7.238.044-4 Pago por diferencia de Factura

38 8158 25-03-2011 25-03-2011 110.040

39 8160 25-03-2011 25-03-2011 110.040 15.931.047-7 Ok

40 8161 25-03-2011 25-03-2011 110.040

41 8156 25-03-2011 25-03-2011 13.500 4.623.069-8 Boleta de honorarios N°

16502 pago emitido con fotocopia de boleta

42 767133 29-03-2011 29-03-2011 100.000

43 8212 31-03-2011 31-03-2011 423.000

44 767148 06-04-2011 06-04-2011 2.250

45 8216 07-04-2011 07-04-2011 35.641 5.398.787-7 Ok

46 8218 07-04-2011 07-04-2011 216.235 77.341.380-0 Ok

47 8221 07-04-2011 07-04-2011 11.138 78.804.130-6 Ok

48 8223 07-04-2011 07-04-2011 39.782 80.621.200-8 Ok

49 8224 07-04-2011 07-04-2011 148.750 96.540.690-5 Ok

50 8225 07-04-2011 07-04-2011 83.300 96.613.250-7 Falta un visto bueno

51 8231 07-04-2011 07-04-2011 46.410

52 8236 07-04-2011 07-04-2011 26.757 76.048.163-7 Factura N° 10910 de 24 de

febrero de 2011

53 8237 07-04-2011 07-04-2011 131.345 76.049.600-6 Ok

54 8240 07-04-2011 07-04-2011 476.000 76.092.074-6 Factura electronica N° 230 de 20

de enero de 2011

55 8243 07-04-2011 07-04-2011 90.229

-30-

4 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA


Cheque N . Fecha de Egreso

Fecha de Cheque Monto $ Rut N° Observaciones

56 8247 07-04-2011 07-04-2011 119.001

57 8250 07-04-2011 07-04-2011 462.481 81.151.900-6 Factura N° 2951420 de 04 de

febrero de 2011

58 8252 07-04-2011 07-04-2011 69.471

59 8258 12-04-2011 12-04-2011 16.487 4.559.740-7 Falta un visto bueno

60 767154 14-04-2011 14-04-2011 68.000

61 767153 14-04-2011 14-04-2011 102.000

62 8261 14-04-2011 14-04-2011 852.516

63 8262 14-04-2011 14-04-2011 670.589

64 767161 19-04-2011 19-04-2011 174.714

65 8265 19-04-2011 19-04-2011 54.000 10.649.560-2 Ok

66 8266 19-04-2011 19-04-2011 240.317

67 767167 20-04-2011 20-04-2011 21.936

68 8267 20-04-2011 20-04-2011 565.818

69 8268 20-04-2011 20-04-2011 213.598

70 767166 20-04-2011 20-04-2011 300.000

71 8269 21-04-2011 21-04-2011 479.982

72 8270 21-04-2011 21-04-2011 346.921

73 8271 21-04-2011 21-04-2011 73.054

74 8272 21-04-2011 21-04-2011 31.282

75 767168 21-04-2011 21-04-2011 100.000

Total 10.562.844

elms

o~ZCtKA4 b

C NT RA LO R iA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

4' AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL



Fecha de Cheque


1 101 20-01-2011 01-04-2011 177.187 9.995.930-0 Goleta de honorarios electronica

N° 98 de 8 de enero de 2011

2 103 31-03-2011 0 20.000

3 109 07-04-2011 0 57.285 7.016.022-6 Falta un visto bueno

4 112 15-04-2011 0 63.507

5 113 15-04-2011 0 206.204

6 115 18-04-2011 0 16.487

7 116 18-04-2011 0 550.080

8 117 18-04-2011 0 149.557

9 118 19-04-2011 0 200.000

10 119 19-04-2011 0 362.718

11 120 19-04-2011 0 1.000.000

Total 2.803.025

S z

t_o ILAL t• CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA '! AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL



Fecha de Cheque


1 101 20-01-2011 01-04-2011 177.187 9.995.930-0 Goleta de honorarios electronica

N ° 98 de 8 de enero de 2011

2 103 31-03-2011 20.000

3 109 07-04-2011 57.285 7.016.022-6 Falta un visto bueno

4 112 15-04-2011 63.507

5 113 15-04-2011 206.204

6 115 18-04-2011 16.487

7 116 18-04-2011 550.080

8 117 18-04-2011 149.557

9 118 19-04-2011 200.000

10 119 19-04-2011 362.718

11 120 19-04-2011 1.000.000

Total 2.803.025

to VIA I ht


41 AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL

Cheque Girados y no Cobrados al 21 de abril de 2011 (Cuenta Corriente N° 1720937, del Banco Santander)


Fecha de Cheque

Monto $ Rut N° ry Observaciones

1 2611 27-11-2010 1.264.970

2 2669 09-03-2011 208.131

3 2673 09-03-2011 225.517

4 2676 09-03-2011 24.792

5 2677 09-03-2011 289.147

6 2680 09-03-2011 98.651

7 2701 01-04-2011 118.714

8 2703 01-04-2011 120.190

9 2705 01-04-2011 12.176

10 3599 14-04-2011 113.610

Total 2.475.898

Cheques Girados y no Cobrados al 21 de abril de 2011 (Cuenta Corriente N° 01-87367-9, del Banco Santander)


Fecha de Cheque Monto $ Observaciones Rut N°

1 230 15-03-2011 18.000

Total 18.000





Fecha de Cheque


1 579 15-12-2010 83.985

2 574 09-03-2011 778.311

3 583 30-03-2011 3.534.000 14.417.977-3 Giro Cheque con copia de

factura N ° 3311

4 584 07-04-2011 9.776

Total 4.406.072



Fecha de Cheque Monto $ Rut N° Observaciones

1 1772 21-04-2011 176.000

Total 176.000

004 4


.,11 AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL It 11.

ANEXO N° 8

Facturas por Pagar al 31 de julio de 2010

Rut N° Factura N° Fecha de EmisiOn

NOmero de dias desde

EmisiOn

Comprobante Contable N° Debe $ Haber $

1 081494400K 28940 10-11-2005 1.724 51122989 0 200.000

2 0906350009 11386761 25-05-2007 1.163 71467245 0 48.381

3 0795172106 105795 08-06-2007 1.149 71476639 0 11.610

4 0134717335 163 01-09-2007 1.064 71523889 0 39.270

5 096792430K 115218 20-10-2007 1.015 71554564 0 112.296

6 0775930608 74406 20-11-2007 984 80875138 17.464 0

7 0775930608 74406 20-12-2007 954 70221723 18.707 0

8 0775930608 74406 08-05-2008 814 71584650 0 36.171

9 0616087002 1117367 08-07-2008 753 81730865 0 179.664

10 0616087002 1117368 08-07-2008 753 81730863 0 42.005

11 0616087002 1117369 08-07-2008 753 81730862 0 707.811

12 0616087002 1117370 08-07-2008 753 81730861 0 172.714

13 0616087002 1117377 08-07-2008 753 81730858 0 53.956

14 0616087002 1120980 08-07-2008 753 81730852 0 32.792

15 0616087002 1120981 08-07-2008 753 81730856 0 6.426

16 0616087002 1121095 08-07-2008 753 81730405 0 78.153

17 0616087002 1121106 08-07-2008 753 81730403 0 144.210

18 0616087002 1113179 14-07-2008 747 81734488 0 157.040

19 0616087002 1113180 14-07-2008 747 81734498 0 48.697

20 0616087002 1113181 14-07-2008 747 81734491 0 15.089

21 0616087002 1113182 14-07-2008 747 81734504 0 290.171

22 0616087002 1113183 14-07-2008 747 81734502 0 144.210

23 0616087002 1113200 14-07-2008 747 81734507 0 50.770

24 0616087002 1121105 14-07-2008 747 81734484 0 202.555

25 0109832456 38 21-07-2009 375 92090278 4.187.640 0

26 0109832456 38 21-07-2009 375 92029077 0 4.535.140

27 0965755608 8237 21-09-2009 313 92074871 0 224.000

28 0053987877 44310 23-10-2009 281 10374309 0 141.610

29 0053987877 44311 23-10-2009 281 10374318 0 178.500

30 0709952005 68615 04-11-2009 269 92107200 0 540.000

31 0965569405 5265486 16-12-2009 227 10302086 0 14.082

32 0965569405 5265486 06-01-2010 206 10300619 23.562 0

33 0965569405 5306256 13-01-2010 199 10400302 89.138 0

34 0965569405 5306256 13-01-2010 199 10334590 0 98.618

35 0618080005 7497673 14-01-2010 198 10342530 0 2.774.867

36 0618080005 7497673 01-02-2010 180 10342547 2.744.867 0

37 088284000K 274039 08-02-2010 173 10346795 0 91.056

38 0966132507 65563 04-03-2010 149 10378346 0 87.108

39 0060605580 49437 05-03-2010 148 10349390 0 86.310

40 0060605580 49438 05-03-2010 148 10349422 0 29.980

-36-

64,t tRAL bP CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA


Rut N° Factura N° Fecha de EmisiOn

Nurnero de dias desde

EmisiOn

Comprobante Contable N °

Debe $ Haber $

41 0788406800 1183 11-03-2010 142 10366768 0 1.187.025

42 0770999804 214805 16-03-2010 137 10365069 0 572.762

43 0770999804 214806 16-03-2010 137 10365062 0 482.899

44 0920830005 3551821 16-03-2010 137 10362067 0 860.890

45 0920830005 3551822 16-03-2010 137 10362058 0 74.714

46 0920830005 3551822 16-03-2010 137 10362058 0 68.969

47 0920830005 3551822 16-03-2010 137 10362058 0 96.408

48 0920830005 3551822 16-03-2010 137 10362058 0 68.865

49 0920830005 3551822 16-03-2010 137 10362058 0 105.484

50 0920830005 3551822 16-03-2010 137 10362058 0 108.261

51 0920830005 3551822 16-03-2010 137 10362058 0 210.171

52 0920830005 3551822 16-03-2010 137 10362058 0 194.325

53 0924750006 1699630 16-03-2010 137 10433779 0 722.067

54 0787629105 101871 22-03-2010 131 10433700 0 17.838

55 0784364305 46120 23-03-2010 130 10365016 0 17.902

56 0829994003 143265 23-03-2010 130 10364921 0 169.611

57 0966044608 368116 23-03-2010 130 10358556 0 66.502

58 076058391K 1227 24-03-2010 129 10364779 0 170.075

59 0784131408 355296 24-03-2010 129 10364908 0 75.920

60 096709790K 76052 25-03-2010 128 10365010 0 999.999

61 0823926006 4742644 29-03-2010 124 10366762 0 105.791

62 0920830005 3553629 29-03-2010 124 10366604 0 94.811

63 0920830005 3553632 29-03-2010 124 10372151 0 56.013

64 0920830005 3553637 29-03-2010 124 10366610 0 162.038

65 0920830005 3553651 29-03-2010 124 10365122 0 46.305

66 0775930608 95577 30-03-2010 123 10372324 0 79.960

67 0966132507 65789 30-03-2010 123 10378342 0 102.816

68 0058611727 12910 31-03-2010 122 10378442 0 9.000

69 0920830005 3554149 31-03-2010 122 10375120 0 173.988

70 0920830005 3554149 31-03-2010 122 10375120 0 26.889

71 0920830005 3554149 31-03-2010 122 10375120 0 12.739

72 0920830005 3554149 31-03-2010 122 10375120 0 39.106

73 0920830005 3554149 31-03-2010 122 10375120 0 28.928

74 0920830005 3554149 31-03-2010 122 10375120 0 36.491

75 0920830005 3554149 31-03-2010 122 10375120 0 36.404

76 0920830005 3554149 31-03-2010 122 10375120 0 47.348

77 0920830005 3554149 31-03-2010 122 10375120 0 68.627

78 088284000K 275766 09-04-2010 113 10378487 0 17.648

79 088284000K 275794 12-04-2010 110 10378337 0 17.648

80 0966132507 65926 12-04-2010 110 10380289 0 75.684

81 0895161004 20043 13-04-2010 109 10379607 0 49.980

82 0590772909 115928 15-04-2010 107 10377783 0 109.575

83 0656371900 205 15-04-2010 107 10378863 0 32.683.139

84 0770999804 218497 15-04-2010 107 10380826 0 525.746

85 0773044600 55685 15-04-2010 107 10380256 0 15.458

_37_



Rut N° Factura N° Fecha de Emision

Nümero de dias desde

Emision

Corn probante Contable N°

Debe $ Haber $

86 0787186106 103912 15-04-2010 107 10379515 0 15.851

87 0768300909 14343 16-04-2010 106 10379895 0 118.129

88 0775930608 95975 16-04-2010 106 10378344 0 14.578

89 008439159K 869 19-04-2010 103 10377768 0 93.415

90 0774539107 23118 19-04-2010 103 10378572 0 86.668

91 0806212008 1122896 19-04-2010 103 10379507 0 28.065

92 0967565407 148097 19-04-2010 103 10380462 0 15.470

93 0774539107 23126 20-04-2010 102 10382071 0 42.175

94 0774539107 23127 20-04-2010 102 10381602 0 93.486

95 0966708409 3221990 20-04-2010 102 10378250 0 273.015

96 0760649511 190 21-04-2010 101 10390965 0 81.515

97 0787186106 104013 21-04-2010 101 10379518 0 17.398

98 0053987877 47584 22-04-2010 100 10386973 0 75.565

99 0053987877 47585 22-04-2010 100 10386987 0 143.395

100 0053987877 47583 22-04-2010 100 10387073 0 88.822

101 0089510473 1092 22-04-2010 100 10380327 0 110.730

102 076480810K 525 22-04-2010 100 10385465 0 721.735

103 0920830005 3557602 22-04-2010 100 10387778 0 147.660

104 0920830005 3557645 22-04-2010 100 10401224 0 86.602

105 0920830005 3557609 22-04-2010 100 10417585 0 56.224

106 0920830005 3557645 22-04-2010 100 10401224 0 32.203

107 0920830005 3557617 22-04-2010 100 10385662 0 231.670

108 0920830005 3557632 22-04-2010 100 10385661 0 46.478

109 0920830005 3557645 22-04-2010 100 10401224 0 103.446

110 0920830005 3557645 22-04-2010 100 10401224 0 60.207

111 0920830005 3557645 22-04-2010 100 10401224 0 124.944

112 0920830005 3557645 22-04-2010 100 10401224 0 109.341

113 0920830005 3557645 22-04-2010 100 10401224 0 120.711

114 0920830005 3557645 22-04-2010 100 10401224 0 159.892

115 0760649511 194 23-04-2010 99 10390947 0 72.114

116 0968069802 19839889 24-04-2010 98 10354007 20.037 0

117 0968069802 19839889 24-04-2010 98 10389747 0 190.696

118 0656371900 205 26-04-2010 96 10453788 11.127.848 0

119 088284000K 276320 26-04-2010 96 10380779 0 70.571

120 0058921203 95981 27-04-2010 95 10385629 0 41.412

121 0760165964 1873 27-04-2010 95 10382827 0 142.669

122 089912300K 223865 27-04-2010 95 10381870 0 111.860

123 0766136702 69275 28-04-2010 94 10389282 0 592.991

124 0967565407 149111 28-04-2010 94 10386998 0 22.848

125 0768300909 14585 29-04-2010 93 10385644 0 323.823

126 0787186106 104176 29-04-2010 93 10385652 0 80.111

127 0806212008 1124293 29-04-2010 93 10433744 0 593.008

128 0967294802 4972 29-04-2010 93 10391446 0 158.032

129 0053987877 47745 30-04-2010 92 10400241 0 739.466

130 0053987877 47746 30-04-2010 92 10400257 0 1.393.371

-38-

• CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

• AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL


Numero de dias desde

Emision

Comprobante Contable N° Debe $ Haber $

131 0053987877 47747 30-04-2010 92 10400260 0 295.120

132 0058611727 13028 30-04-2010 92 10401206 0 13.499

133 0058611727 13028 30-04-2010 92 10401206 0 96.000

134 0058921203 96126 30-04-2010 92 10400248 0 310.888

135 0058921203 96139 30-04-2010 92 10400251 0 41.888

136 0118525248 355 30-04-2010 92 10402002 0 638.078

137 0762182009 12084 30-04-2010 92 10387194 0 339.983

138 0762182009 12086 30-04-2010 92 10387180 0 90.440

139 0766786006 4101 30-04-2010 92 10401210 0 303.093

140 0766786006 4102 30-04-2010 92 10401214 0 224.910

141 0766786006 4103 30-04-2010 92 10401216 0 55.835

142 089912300K 225406 30-04-2010 92 10417661 0 116.620

143 0967294802 4994 30-04-2010 92 10404890 0 99.579

144 0089510473 1101 03-05-2010 89 10391490 0 125.248

145 0089510473 1102 03-05-2010 89 10400244 0 1.828.760

146 0089510473 1105 04-05-2010 88 10421699 0 449.225

147 0508958706 1091 04-05-2010 88 10433774 0 168.980

148 0856339009 769909 04-05-2010 88 10449886 0 60.128

149 088284000K 276661 04-05-2010 88 10390207 0 28.215

150 0966132507 66182 05-05-2010 87 10401303 0 77.112

151 008439159K 875 06-05-2010 86 10391442 0 82.705

152 0760649511 253 10-05-2010 82 10404469 0 33.796

153 0788283105 24561 11-05-2010 81 10401257 0 95.330

154 0968069802 19839889 11-05-2010 81 10309856 0 190.696

155 0968069802 19839889 11-05-2010 81 10353678 190.696 0

156 0520020721 7352 12-05-2010 80 10401708 0 147.560

157 0761691503 2794 12-05-2010 80 10401999 0 40.460

158 0806212008 1126543 12-05-2010 80 10410422 0 81.262

159 096709790K 76718 12-05-2010 80 10412136 0 58.442

160 008439159K 880 13-05-2010 79 10401310 0 55.930

161 008439159K 881 13-05-2010 79 10401315 0 23.800

162 008439159K 883 13-05-2010 79 10410150 0 95.200

163 0777057502 2152 13-05-2010 79 10402585 0 69.377

164 0897528002 37546 13-05-2010 79 10402565 0 36.890

165 0059211021 113018 14-05-2010 78 10407662 0 296.251

166 008439159K 885 14-05-2010 78 10410147 0 28.560

167 0920830005 3562206 14-05-2010 78 10408572 0 35.038

168 0966910704 53726 14-05-2010 78 10410416 0 46.400

169 0760649511 268 17-05-2010 75 10402608 0 29.631

170 0760649511 267 17-05-2010 75 10407645 0 13.780

171 0766136702 70387 17-05-2010 75 10412116 0 93.494

172 0053987877 48071 18-05-2010 74 10410419 0 77.350

173 0760649511 273 18-05-2010 74 10410172 0 14.744

174 0966132507 66311 18-05-2010 74 10410571 0 93.534

175 0760649511 278 19-05-2010 73 10417437 0 23.681

-39-

iltA b4,

CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICA 2 DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA




EmisiOn

Comprobante Contable N°

Debe $ Haber $

176 0760649511 277 19-05-2010 73 10410125 0 103.530

177 0778517302 114 19-05-2010 73 10410404 0 350.000

178 0966899700 312268 19-05-2010 73 10410413 0 181.820

179 0147510616 118 20-05-2010 72 10408570 0 304.045

180 0147510616 119 20-05-2010 72 10408578 0 106.624

181 0760649511 283 24-05-2010 68 10410381 0 77.707

182 0760649511 286 24-05-2010 68 10410378 0 53.788

183 0777006908 45736 24-05-2010 68 10417520 0 91.928

184 0966132507 66356 24-05-2010 68 10417430 0 79.968

185 0037435473 7785 25-05-2010 67 10410153 0 571.200

186 0059211021 113095 25-05-2010 67 10410800 0 148.084

187 0092438139 2773 25-05-2010 67 10412785 0 235.001

188 0799131609 192973 25-05-2010 67 10417410 0 250.320

189 0924750006 1757730 25-05-2010 67 10417391 0 449.799

190 0969809109 30018 25-05-2010 67 10432387 0 178.500

191 0773413800 8142 26-05-2010 66 10435155 0 104.562

192 0776062200 10906 27-05-2010 65 10417380 0 112.169

193 0924750006 1784198 27-05-2010 65 10421730 0 870.345

194 0965569405 5536792 27-05-2010 65 10412821 0 17.605

195 0965569405 5536793 27-05-2010 65 10412804 0 30.763

196 0966910704 53837 27-05-2010 65 10411896 0 42.855

197 088284000K 277450 28-05-2010 64 10412814 0 59.733

198 0965569405 5539642 28-05-2010 64 10412817 0 494

199 0772526709 11259 31-05-2010 61 10433422 0 81.515

200 0789721904 23314 31-05-2010 61 10433542 0 499.800

201 0795914404 44916 31-05-2010 61 10433426 0 102.947

202 0806212008 1128944 31-05-2010 61 10417416 0 95.789

203 0859047009 472485 31-05-2010 61 10433740 0 304.783

204 0884170001 155528 31-05-2010 61 10433516 0 208.048

205 0929990005 464207 31-05-2010 61 10424284 0 59.441

206 0965569405 5542944 31-05-2010 61 10432304 0 14.011

207 008439159K 889 01-06-2010 60 10417810 0 145.180

208 0773044600 56599 01-06-2010 60 10417619 0 46.410

209 0965569405 5546988 01-06-2010 60 10421640 0 63.774

210 0965569405 5548118 01-06-2010 60 10421644 0 23.645

211 0965569405 5546782 01-06-2010 60 10421652 0 37.253

212 0965569405 5546784 01-06-2010 60 10421658 0 57.767

213 0967196207 4902016 01-06-2010 60 10424268 0 28.295

214 0967196207 4902013 01-06-2010 60 10433559 0 27.662

215 0967196207 4902015 01-06-2010 60 10422497 0 32.729

216 0967196207 4902012 01-06-2010 60 10422459 0 27.662

217 0967196207 4902014 01-06-2010 60 10422493 0 27.662

218 0967196207 4902089 01-06-2010 60 10422475 0 33.363

219 0037435473 7788 02-06-2010 59 10417631 0 380.800

220 008439159K 890 02-06-2010 59 10417834 0 202.300

_40-

0,01A



Rut N° Facture N° Fecha de Emision

Winer° de dias desde

EmisiOn

Comprobante Contable N°

Debe $ Haber $

221 0806212008 1129527 02-06-2010 59 10421681 0 26.469

222 0967564303 98500 02-06-2010 59 10435152 0 59.861

223 008439159K 891 03-06-2010 58 10417780 0 136.850

224 0965569405 5551967 03-06-2010 58 10417992 0 69.538

225 0965569405 5552035 03-06-2010 58 10417993 0 162.161

226 0059211021 113179 04-06-2010 57 10416922 0 440.419

227 0965569405 5554403 04-06-2010 57 10417994 0 4.908

228 0965569405 5554404 04-06-2010 57 10432228 0 6.512

229 0965569405 5554405 04-06-2010 57 10432281 0 10.799

230 096685460K 96414 04-06-2010 57 10450815 0 162.126

231 076085400K 194157 05-06-2010 56 10432380 0 112.354

232 076085400K 194155 05-06-2010 56 10433695 0 106.043

233 076085400K 194156 05-06-2010 56 10433701 0 101.074

234 0076727821 5268 06-06-2010 55 10433787 0 49.500

235 0788041306 12447 07-06-2010 54 10421741 0 104.619

236 0783828308 9079 08-06-2010 53 10421669 0 331.540

237 0855419009 1071716 08-06-2010 53 10421716 0 66.952

238 0965569405 5560522 08-06-2010 53 10433458 0 63.795

239 0037435473 7789 09-06-2010 52 10421752 0 314.160

240 0058611727 13206 09-06-2010 52 10445278 0 50.500

241 0058611727 13207 09-06-2010 52 10448332 0 66.999

242 089912300K 235360 09-06-2010 52 10433743 0 35.744

243 0965569405 5562659 09-06-2010 52 10418026 0 20.200

244 0656371900 212 10-06-2010 51 10432206 0 17.668.852

245 0656371900 211 10-06-2010 51 10424497 0 4.814.889

246 0776831905 1665 10-06-2010 51 10421638 0 494.683

247 089912300K 225406 10-06-2010 51 10403547 16.660 0

248 0965569405 5564551 10-06-2010 51 10420707 0 373.528

249 0965569405 5564493 10-06-2010 51 10421769 0 27.766

250 0965569405 5564499 10-06-2010 51 10420785 0 101.624

251 0965569405 5563286 10-06-2010 51 10420769 0 2.738

252 0965569405 5564494 10-06-2010 51 10444385 0 80.499

253 0965569405 5564500 10-06-2010 51 10443616 0 43.454

254 0965569405 5564501 10-06-2010 51 10444389 0 12.131

255 0965569405 5564502 10-06-2010 51 10444387 0 94.975

256 0965569405 5564779 10-06-2010 51 10420512 0 29.417

257 008439159K 898 11-06-2010 50 10422463 0 102.340

258 008439159K 897 11-06-2010 50 10421563 0 35.700

259 0806212008 1131078 11-06-2010 50 10433654 0 153.158

260 0957140009 604477 11-06-2010 50 10435158 0 401.981

261 0965569405 5566280 11-06-2010 50 10420788 0 44.009

262 0965569405 5566279 11-06-2010 50 10424273 0 11.424

263 0121259281 8069 14-06-2010 47 10433847 0 67.168

264 0720120003 1184 14-06-2010 47 10433780 0 2.500.000

265 0774539107 23911 14-06-2010 47 10433638 0 108.276

_ 41 _





EmisiOn

Corn probante Contable N°

Debe $ Haber $

266 0774539107 23912 14-06-2010 47 10433630 0 55.395

267 0809835006 14083 14-06-2010 47 10446015 0 275.000

268 0965406905 163056 14-06-2010 47 10433604 0 23.378

269 0965406905 163074 14-06-2010 47 10433626 0 27.132

270 0965406905 163079 14-06-2010 47 10433622 0 14.018

271 0965569405 5569465 14-06-2010 47 10421874 0 32.022

272 0965569405 5569541 14-06-2010 47 10421885 0 63.820

273 0965569405 5567814 14-06-2010 47 10421841 0 93.256

274 0777449907 329 15-06-2010 46 10433699 0 78.540

275 0855419009 1072898 15-06-2010 46 10422579 0 95.110

276 0884170001 157940 15-06-2010 46 10435243 0 208.048

277 0965569405 5571650 15-06-2010 46 10421852 0 6.369

278 0965569405 5572024 15-06-2010 46 10422510 0 27.725

279 0965569405 5571918 15-06-2010 46 10424499 0 164.752

280 0966899700 315349 15-06-2010 46 10422569 0 277.087

281 0777796305 1522 16-06-2010 45 10433854 0 768.000

282 0965045503 107060 16-06-2010 45 10424265 0 60.482

283 0965569405 5573759 16-06-2010 45 10433692 0 98.063

284 0965569405 5573796 16-06-2010 45 10422576 0 8.514

285 0788937709 55468 17-06-2010 44 10446998 0 47.939

286 0855419009 1073260 17-06-2010 44 10424489 0 95.311

287 089912300K 237292 17-06-2010 44 10422936 0 126.257

288 0760649511 328 18-06-2010 43 10433738 0 454.056

289 0760203246 2864 21-06-2010 40 10448268 0 307.059

290 0965406905 163531 21-06-2010 40 10433794 0 15.827

291 0965569405 5581387 21-06-2010 40 10429483 0 25.026

292 0965569405 5581390 21-06-2010 40 10429498 0 63.379

293 0965569405 5581038 21-06-2010 40 10433636 0 173.895

294 0965569405 5581216 21-06-2010 40 10429502 0 4.252

295 0037435473 7792 22-06-2010 39 10433732 0 380.800

296 007413503K 309 22-06-2010 39 10445950 0 71.950

297 007413503K 311 22-06-2010 39 10433868 0 57.120

298 0768300208 2593 22-06-2010 39 10433837 0 223.100

299 0787378706 481654 22-06-2010 39 10429460 0 219.590

300 0928540006 2083437 22-06-2010 39 10445478 0 175.063

301 079649140K 2014609 23-06-2010 38 10433772 0 90.479

302 079649140K 2014610 23-06-2010 38 10433766 0 101.626

303 0965406905 163682 23-06-2010 38 10435253 0 293.604

304 0966783508 42960 23-06-2010 38 10450885 0 418.941

305 0076900337 157 24-06-2010 37 10445912 0 10.000

306 0772101805 6995 24-06-2010 37 10445307 0 236.760

307 0774539107 24102 24-06-2010 37 10433840 0 32.382

308 0776831905 1674 24-06-2010 37 10433729 0 101.150

309 0816432006 2900100 24-06-2010 37 10433763 0 50.266

310 0859047009 475281 24-06-2010 37 10446803 0 296.310

_42_


t AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL


N Urn ero de dias desde

EmisiOn

Cornprobante Contable N°

Debe $ Haber $

311 0965569405 5588268 24-06-2010 37 10433511 0 3.151

312 0965569405 5588833 24-06-2010 37 10433727 0 25.189

313 0965569405 5587806 24-06-2010 37 10435260 0 8.009

314 0760649511 331 25-06-2010 36 10433431 0 47.600

315 0772101805 6996 25-06-2010 36 10445313 0 349.900

316 0772101805 6997 25-06-2010 36 10435484 0 114.359

317 0878455002 27922005 25-06-2010 36 10450967 0 28.900

318 0965569405 5590428 25-06-2010 36 10433505 0 156.954

319 0965569405 5589773 25-06-2010 36 10433519 0 17.541

320 0965569405 5590645 25-06-2010 36 10433725 0 39.082

321 0965569405 5590426 25-06-2010 36 10443643 0 41.055

322 0965569405 5590646 25-06-2010 36 10433459 0 5.664

323 0760649511 333 29-06-2010 32 10433882 0 49.504

324 0760649511 339 29-06-2010 32 10446862 0 13.209

325 079720580K 130828 29-06-2010 32 10446794 0 1.738.071

326 0830837000 277796 29-06-2010 32 10446845 0 22.610

327 0965569405 5593182 29-06-2010 32 10433886 0 15.541

328 0965569405 5593254 29-06-2010 32 10433723 0 41.833

329 0965569405 5593258 29-06-2010 32 10433716 0 48.623

330 0965569405 5593250 29-06-2010 32 10433709 0 412.300

331 0965569405 5593252 29-06-2010 32 10433703 0 67.195

332 0965569405 5593251 29-06-2010 32 10435268 0 14.711

333 0058611727 13243 30-06-2010 31 10445297 0 30.500

334 0788580800 21256 30-06-2010 31 10446817 0 76.160

335 0795688501 35176 30-06-2010 31 10445975 0 36.840

336 0884170001 161059 30-06-2010 31 10446880 0 181.640

337 0929990005 467558 30-06-2010 31 10449749 0 95.200

338 0966910704 54289 30-06-2010 31 10446827 0 104.914

18.436.619 114.256.474

Total 95.819.855

64011AL bi.


.1.7 AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL exits

ANEXO N° 9

Facturas por pagar al 31 de diciembre de 2010

Rut N° Factura N° Fecha de Envision

Dias desde Emision

Comprobante N° Debe $ Haber $

1 0965569405 5521543 18-05-2010 227 11026291 0 38.059

2 0806212008 1127462 19-05-2010 226 73147385 0 104.575

3 0795088105 136483 14-06-2010 200 73122975 0 521.241

4 0965569405 5625346 19-07-2010 165 10450483 0 123.648

5 0058611727 13391 31-07-2010 153 11026288 0 18.000

6 0784364305 49298 18-08-2010 135 10468524 0 10.234

7 0784364305 49362 20-08-2010 133 10469462 0 9.580

8 0058611727 13492 31-08-2010 122 73147658 0 18.000

9 0058611727 13493 31-08-2010 122 73147995 0 20.000

10 0058611727 13494 31-08-2010 122 10495032 0 24.500

11 0784364305 49521 31-08-2010 122 10471168 0 46.374

12 0774539107 25152 01-09-2010 121 10473764 0 90.229

13 0783592304 19490 01-09-2010 121 73116968 0 125.812

14 0965569405 5710761 03-09-2010 119 10471057 0 464.350

15 0965569405 5711888 03-09-2010 119 10476289 0 6.237

16 0099095725 65 06-09-2010 116 10480897 0 59.500

17 0772530501 3502 06-09-2010 116 10485129 0 432.000

18 0965569405 5714390 06-09-2010 116 10471949 0 18.546

19 0806212008 1144549 07-09-2010 115 10485176 0 103.342

20 0965569405 5717479 07-09-2010 115 10476272 0 26.470

21 0965569405 5717480 07-09-2010 115 10476279 0 24.895

22 0965569405 5717482 07-09-2010 115 10476275 0 37.890

23 0965569405 5717492 07-09-2010 115 10476240 0 20.528

24 0965569405 5717481 07-09-2010 115 10476297 0 24.919

25 0868210001 18709 09-09-2010 113 10483480 0 52.479

26 0868210001 18720 09-09-2010 113 10483479 0 84.609

27 0965569405 5721259 09-09-2010 113 10476286 0 7.528

28 0965569405 5720144 09-09-2010 113 11003774 0 28.586

29 0965569405 5721261 09-09-2010 113 10476283 0 80.611

30 0965569405 5721256 09-09-2010 113 10485077 0 26.466

31 0965569405 5723034 10-09-2010 112 10485096 0 10.264

32 0965569405 5723041 10-09-2010 112 10485094 0 74.520

33 0965569405 5723035 10-09-2010 112 10485070 0 44.756

34 0965569405 5723038 10-09-2010 112 10485080 0 35.479

35 0777006908 47813 14-09-2010 108 10487344 0 95.605

36 0797228605 186912 14-09-2010 108 10483463 0 31.416

37 089912300K 259035 14-09-2010 108 10485134 0 198.906

38 0965569405 5728034 14-09-2010 108 10484887 0 111.991

-44-

.0311AL CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA Ara



Dias desde EmisiOn

Comprobante N°

Debe $ Haber $

39 0965569405 5728048 14-09-2010 108 10484875 0 169.426

40 0965569405 5728316 14-09-2010 108 10488719 0 67.588

41 0884170001 173126 15-09-2010 107 10488762 0 52.306

42 0965569405 5729481 15-09-2010 107 10485073 0 44.426

43 0965569405 5731436 16-09-2010 106 10485067 0 6.888

44 0965569405 5731439 16-09-2010 106 10485060 0 30.631

45 0965569405 5731438 16-09-2010 106 10485051 0 5.995

46 0965569405 5731441 16-09-2010 106 10485044 0 1.730

47 0966132507 67573 16-09-2010 106 10494924 0 782.068

48 0760649511 457 22-09-2010 100 10488784 0 88.631

49 0965569405 5738084 23-09-2010 99 10487356 0 27.959

50 0965569405 5738823 23-09-2010 99 10487349 0 13.358

51 0965569405 5738858 23-09-2010 99 10485114 0 29.393

52 0797228605 187559 27-09-2010 95 10488782 0 236.810

53 0099095725 67 28-09-2010 94 10494916 0 71.400

54 0788041306 13014 29-09-2010 93 10488726 0 57.001

55 0806212008 1147710 29-09-2010 93 10487809 0 82.468

56 0965569405 5749167 29-09-2010 93 10487378 0 85.085

57 0782091700 4025 30-09-2010 92 73118097 0 1.240.575

58 0884170001 175915 30-09-2010 92 73117156 0 205.142

59 0965569405 5755775 01-10-2010 91 10494815 0 5.731

60 0965569405 5756087 01-10-2010 91 10494814 0 36.998

61 0965569405 5755772 01-10-2010 91 10494844 0 34.270

62 0965569405 5755742 01-10-2010 91 10494827 0 3.703

63 0966898208 72884 01-10-2010 91 10495046 0 35.700

64 0913350006 1578055 04-10-2010 88 10488772 0 175.406

65 0965569405 5759339 04-10-2010 88 10494847 0 7.402

66 0965569405 5759342 04-10-2010 88 10494833 0 115.067

67 0965569405 5759344 04-10-2010 88 10490101 0 29.504

68 0965569405 5759341 04-10-2010 88 10494820 0 70.787

69 0967564303 296209 04-10-2010 88 10496337 0 193.150

70 008439159K 952 05-10-2010 87 10494891 0 104.720

71 008439159K 951 05-10-2010 87 10495813 0 107.100

72 0966132507 67754 05-10-2010 87 10494961 0 109.718

73 0965406905 2943 06-10-2010 86 10493030 0 572.754

74 008439159K 955 07-10-2010 85 10495012 0 11.900

75 0768300208 2836 07-10-2010 85 10494981 0 77.350

76 0775930608 99416 07-10-2010 85 10495163 0 87.031

77 0784364305 50318 08-10-2010 84 73142733 0 169.611

78 0806212008 1149209 08-10-2010 84 10460292 5.733.289 0

79 0806212008 1149210 08-10-2010 84 10460293 5.675.110 0

80 0806212008 1149213 08-10-2010 84 10460291 39.734.562 0

81 0806212008 1149209 08-10-2010 84 73102562 0 5.733.289

82 0806212008 1149210 08-10-2010 84 73102569 0 5.675.110

_45_

c.4.0 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

2 DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL


Dias desde Emision

Comprobante N°

Debe $ Haber $

83 0806212008 1149213 08-10-2010 84 73102445 0 39.734.562

84 0965569405 5767871 08-10-2010 84 10495842 0 18.938

85 0863970008 494271 12-10-2010 80 73105551 0 247.973

86 0965569405 5770186 12-10-2010 80 10496387 0 56.010

87 0965569405 5770484 12-10-2010 80 73116749 0 30.907

88 0965569405 5770792 12-10-2010 80 73116738 0 5.948

89 0965569405 5770878 12-10-2010 80 73102484 0 19.595

90 0965569405 5770881 12-10-2010 80 73102498 0 14.300

91 0965569405 5770882 12-10-2010 80 73116735 0 70.289

92 0965569405 5770791 12-10-2010 80 10495172 0 35.000

93 0965569405 5770879 12-10-2010 80 10495178 0 35.159

94 0965569405 5770513 12-10-2010 80 73116842 0 26.209

95 0965569405 5770956 12-10-2010 80 73116830 0 46.331

96 0966910704 55544 12-10-2010 80 10495756 0 68.901

97 0787186106 107383 13-10-2010 79 73116897 0 82.866

98 0965569405 5772757 13-10-2010 79 10495191 0 23.205

99 0965569405 5772762 13-10-2010 79 10496334 0 73.200

100 0965569405 5772756 13-10-2010 79 73116732 0 38.884

101 0965569405 5772761 13-10-2010 79 73116733 0 34.915

102 0760174661 3522 14-10-2010 78 73118019 0 180.001

103 0760649511 481 14-10-2010 78 10496400 0 107.338

104 0788406800 1249 14-10-2010 78 10496474 0 111.265

105 0965569405 5776030 14-10-2010 78 73102504 0 44.317

106 0968487809 181 14-10-2010 78 73119334 0 404.600

107 0760649511 485 15-10-2010 77 10499409 0 10.710

108 0764625005 938273 15-10-2010 77 73120125 0 99.365

109 089912300K 266170 15-10-2010 77 10496453 0 64.610

110 089912300K 266252 15-10-2010 77 10496440 0 222.149

111 089912300K 266375 15-10-2010 77 10496461 0 32.658

112 0966132507 67842 15-10-2010 77 73102999 0 89.964

113 0967051500 183 15-10-2010 77 10496635 0 105.253

114 0760649511 488 18-10-2010 74 10499413 0 360.511

115 0760649511 482 18-10-2010 74 10496393 0 17.588

116 0764625005 940288 18-10-2010 74 73120156 0 109.340

117 0787186106 107447 18-10-2010 74 73122347 0 41.769

118 089912300K 266731 18-10-2010 74 73103010 0 29.586

119 0967243507 62565 18-10-2010 74 11003736 0 49.440

120 0760649511 490 19-10-2010 73 10499299 0 62.713

121 0775930608 99689 19-10-2010 73 73118085 0 369.136

122 0966044608 428967 19-10-2010 73 73118177 0 48.528

123 0064772848 1127 20-10-2010 72 73136460 0 110.000

124 0782091700 4060 21-10-2010 71 73118101 0 1.240.575

125 0830837000 282051 21-10-2010 71 73122477 0 71.400

126 0860772000 166289 21-10-2010 71 73122412 0 242.500

6401A


* 4' AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL

CHM%


Dias desde Emision

Com probante N°

Debe $ Haber $

127 0765258405 22430 22-10-2010 70 73102434 0 462.910

128 0966910704 8920 22-10-2010 70 73105773 0 65.126

129 0760649511 507 25-10-2010 67 73105170 0 24.990

130 0760649511 511 26-10-2010 66 73122421 0 28.560

131 0969099500 183930 26-10-2010 66 73118156 0 856.618

132 079649140K 2085754 27-10-2010 65 73118105 0 103.769

133 0924750006 1943198 27-10-2010 65 73116954 0 1.470.111

134 0924750006 1943201 27-10-2010 65 73116943 0 2.316.186

135 0772101805 7239 28-10-2010 64 73148179 0 82.705

136 0772101805 7240 28-10-2010 64 73148168 0 74.078

137 0774459006 17882 29-10-2010 63 73122368 0 392.200

138 0789069808 151118 29-10-2010 63 73116864 0 973.652

139 0859047009 486336 29-10-2010 63 73122468 0 469.586

140 0966910704 55760 29-10-2010 63 73118165 0 36.307

141 0969099500 184159 29-10-2010 63 73118154 0 397.445

142 0058611727 13763 31-10-2010 61 73118164 0 55.002

143 008439159K 966 03-11-2010 58 73118104 0 57.120

144 008439159K 965 03-11-2010 58 73118089 0 104.720

145 0784364305 50864 03-11-2010 58 73116856 0 70.686

146 0830837000 282578 03-11-2010 58 73117150 0 56.763

147 0967564303 347616 03-11-2010 58 73116882 0 34.998

148 0773044600 59349 04-11-2010 57 73119335 0 10.175

149 0760125911 805 05-11-2010 56 73122322 0 178.250

150 0774459006 17901 08-11-2010 53 73118147 0 20.385

151 0774459006 17901 08-11-2010 53 73118147 0 14.447

152 0774459006 17901 08-11-2010 53 73118147 0 9.716

153 0774459006 17902 08-11-2010 53 73118151 0 8.701

154 0774459006 17901 08-11-2010 53 73118147 0 39.377

155 0774459006 17902 08-11-2010 53 73118151 0 23.300

156 0774459006 17902 08-11-2010 53 73118151 0 7.825

157 0774459006 17901 08-11-2010 53 73118147 0 25.972

158 0774459006 17902 08-11-2010 53 73118151 0 25.478

159 0774459006 17902 08-11-2010 53 73118151 0 42.061

160 0774459006 17902 08-11-2010 53 73118151 0 51.372

161 0774459006 17902 08-11-2010 53 73118151 0 52.907

162 0774459006 17901 08-11-2010 53 73118147 0 57.256

163 0797228605 190420 08-11-2010 53 73116961 0 39.270

164 0798956701 35078 08-11-2010 53 73122444 0 40.591

165 089912300K 272022 08-11-2010 53 73122286 0 169.417

166 0760649511 556 09-11-2010 52 73120379 0 21.480

167 0760649511 555 09-11-2010 52 73118090 0 10.234

168 0764625005 958776 09-11-2010 52 73120189 0 225.849

169 0966132507 68101 09-11-2010 52 73122474 0 105.672

170 0966132507 68102 09-11-2010 52 73122478 0 231.336

-47-



Rut N° Factura N° Fecha de Envision

Dias desde Emisien

Corn probante N°

Debe $ Haber $

171 0760649511 559 10-11-2010 51 73118173 0 103.697

172 0777057502 2794 10-11-2010 51 73122299 0 299.404

173 0860772000 166428 10-11-2010 51 11003779 0 167.600

174 0965569405 5823898 10-11-2010 51 11003761 0 19.748

175 0965569405 5823088 10-11-2010 51 73120202 0 49.342

176 0774539107 26231 11-11-2010 50 73122451 0 100.255

177 0965569405 5825216 11-11-2010 50 73122491 0 108.535

178 0965569405 5825224 11-11-2010 50 73122489 0 208.786

179 0967243507 62767 11-11-2010 50 11003728 0 247.199

180 008439159K 967 12-11-2010 49 73147747 0 174.930

181 0120446835 527 12-11-2010 49 11001872 0 92.820

182 0764625005 960986 12-11-2010 49 73120143 0 297.917

183 0764625005 961766 12-11-2010 49 73120323 0 143.028

184 0764625005 961767 12-11-2010 49 73120317 0 10.353

185 0770066204 103506 12-11-2010 49 73122929 0 239.667

186 007413503K 336 15-11-2010 46 73122484 0 105.600

187 007413503K 337 15-11-2010 46 73122481 0 30.100

188 0966910704 55937 15-11-2010 46 73122364 0 36.307

189 008439159K 970 16-11-2010 45 73118153 0 55.930

190 0760649511 567 16-11-2010 45 73142741 0 7.735

191 0830837000 283115 17-11-2010 44 73124065 0 46.089

192 0957140009 171156 17-11-2010 44 73148479 0 24.972

193 0957140009 634500 17-11-2010 44 73148451 0 201.197

194 0957140009 634751 17-11-2010 44 73148217 0 418.377

195 0957140009 634763 17-11-2010 44 73148200 0 407.344

196 076937180K 1672 18-11-2010 43 73122277 0 529.550

197 0773763003 35156 18-11-2010 43 73147736 0 609.758

198 0965569405 5839454 18-11-2010 43 73147821 0 6.816

199 0967196207 5165042 18-11-2010 43 11001823 0 7.640

200 0967196207 5165043 18-11-2010 43 11001832 0 112.612

201 0967196207 5165044 18-11-2010 43 11001837 0 79.292

202 0760174661 3522 19-11-2010 42 10419563 0 180.001

203 0760174661 3522 19-11-2010 42 10468502 180.001 0

204 096636310K 38783 19-11-2010 42 73133140 0 66.640

205 0096337078 145658 22-11-2010 39 73147667 0 366.996

206 0058611727 13780 23-11-2010 38 73148252 0 44.500

207 0760649511 600 23-11-2010 38 11001129 0 108.885

208 008439159K 973 24-11-2010 37 73128590 0 58.310

209 0760649511 602 24-11-2010 37 11001159 0 107.766

210 0760649511 611 25-11-2010 36 73148262 0 22.134

211 0760649511 612 25-11-2010 36 73148276 0 100.079

212 0760649511 606 26-11-2010 35 11000719 0 96.390

213 0760649511 586 26-11-2010 35 73147759 0 57.001

214 0760649511 615 26-11-2010 35 73148313 0 28.322

40 EA L br

te: CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA 11 AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL

CHILE

Rut N* Factura N° Fecha de Envision

Dias desde Emision

Cornprobante N°

Debe $ Haber $

215 0760649511 607 26-11-2010 35 73133148 0 49.873

216 0760649511 608 26-11-2010 35 73138307 0 8.830

217 0770128706 277790 26-11-2010 35 73147977 0 116.894

218 0965569405 5853815 26-11-2010 35 73147777 0 18.625

219 007413503K 341 29-11-2010 32 73132979 0 100.207

220 007413503K 342 29-11-2010 32 73133039 0 39.800

221 007413503K 340 29-11-2010 32 73132971 0 21.900

222 0760718963 1534 29-11-2010 32 73148410 0 371.280

223 0779490408 13477 29-11-2010 32 73147851 0 202.300

224 0760231959 131 30-11-2010 31 73148131 0 119.000

225 0760231959 132 30-11-2010 31 73148123 0 119.000

226 076376530K 1562 30-11-2010 31 73147699 0 409.051

227 0765965705 14646 30-11-2010 31 73136531 0 34.930

228 0884170001 188316 30-11-2010 31 11001068 0 86.718

229 0965406905 6332 30-11-2010 31 11000757 0 1.071.000

230 0966132507 68337 30-11-2010 31 73147897 0 92.820

51.322.962 83.382.289

Total 32.059.327


cHILS

ANEXO N° 10

6 0 64.

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

Detalle de castigos contabilizados por Fondos sin Rendir

Rut N° Nombre

Monto Castigado

$ Giro sin

Rendir N° Fecha del

Giro

1 0000001011-1 Fac. de Cs. Veterinarias - U. De Chile 2.500.302 1 01-01-2002

2 2922878-7 Nelson Rodrigo Barria Perez 100.000 185 22-10-1999

3 3158641-0 Sergio Eduardo Rosende 011arzu 36.374 60 18-03-2002

4 3468369-7 Alfredo Anibal Varela Valenzuela 100.000 20002591 31-10-2002














18 3468369-7 Alfredo Anibal Varela Valenzuela 1.000.000 24 01-02-2001














32 3512605-8 Hector Arturo Alcaino Contador 580.000 52 13-03-2000

33 4100682-k Sergio Cornejo Valdivieso 100.000 103 17-05-2000

34 4223555-5 Fernando Ntjfiez Salinas 40.000 30001624 13-06-2003

35 4223555-5 Fernando NOnez Salinas 50.000 40002647 27-07-2004

36 4223555-5 Fernando Nunez Salinas 70.000 14008 29-01-2002





41 4223555-5 Fernando NOriez Salinas 150.000 125 06-09-1995


- 50 -

04,011AL 4



Rut N° Nombre

Monto Castigado

$ Giro sin


Giro








50 4384573-k Laura Huaquin Mora 35.000 60001791 01-06-2006

51 4433662-6 Estefania Del Carmen Flores Pavez 40.000 3003034 18-11-2003

52 4433662-6 Estefania Del Carmen Flores Pavez 90.000 169 20-08-2001

53 4559740-7 Anita Aurora Soto Cortes 40.000 30002999 14-11-2003

54 4559740-7 Anita Aurora Soto Cortes 350.000 220 21-11-2000

55 4608570-1 Santiago Arnoldo Fredes NCifiez 165.200 3003462 17-12-2003

56 4608570-1 Santiago Arnoldo Fredes Nunez 500.000 40000615 27-01-2004

57 4608570-1 Santiago Arnoldo Fredes Niinez 1.000.000 40000962 13-03-2004

58 4608570-1 Santiago Arnoldo Fredes NICifiez 11.381 40000962 22-03-2004

59 4608570-1 Santiago Arnoldo Fredes Nliiriez 553.587 50018834 22-10-2005

60 4660460-1 Pedro Enrique Munita Mendez 45.000 20001803 01-08-2002








68 4660460-1 Pedro Enrique Munita Mendez 1.394.900 50018653 07-10-2005











79 4825669-4 Hector Anibal Hidalgo Olate 200.000 20002557 29-10-2002

80 4825669-4 Hector Anibal Hidalgo Olate 1.500.000 130 19-05-1998

81 5023348-0 'nig° Alonso Diaz Cuevas 150.000 40002405 05-07-2004

82 5220293-0 Juan Ignacio Egana Moreno 600.000 120002545 29-10-2002

83 5220293-0 Juan Ignacio Egafia Moreno 150.000 20002563 29-10-2002



86 5220293-0 Juan Ignacio Egafia Moreno 250.000 40003602 30-10-2004

87 5220293-0 Juan Ignacio Egaria Moreno 90.000 169 25-07-1996


k e AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL al)

Rut N° Nombre

Monto Castigado

$ Giro sin


Giro



90 5247854-5 Luis Domingo Jorge Moraga Bravo 135.000 62 16-03-1998

91 5434346-9 Santiago Patricio Urcelay Vicente 425.477 152 07-08-2000



94 5578152-4 Pedro Eduardo Caftan Ayala 150.000 50019328 29-11-2005

95 5578152-4 Pedro Eduardo Caftan Ayala 20.000 138 26-05-1997

96 5632580-8 Pedro Bernardo Parada Flores 60.000 3003435 16-12-2003


98 5632580-8 Pedro Bemardo Parada Flores 50.000 40004184 16-12-2004



101 5643370-8 Mario Rafael Maino Menendez 250.000 20002552 29-10-2002


















119 5643370-8 Mario Rafael Maino Menendez 2.078.460 38 28-02-2000














_52_

cotRAL 64,

01/ wsfli~a!

(WILD



Rut N° Nombre

Monto Castigado

$ Giro sin


Giro

133 5643370-8 Mario Rafael Maino Menendez 2.232.500 81 16-04-1999




137 5664476-8 Jose Luis Arias Bautista 308.618 161 30-07-2001







144 5787176-8 Eduardo Haman Agiiero Eguiluz 450.000 20001905 10-08-2002

145 5787176-8 Eduardo Hernan Aguero Eguiluz 250.000 128 30-06-2000



148 5787176-8 Eduardo Haman Agiiero Eguiluz 2.694.500 111 22-04-1998

149 5787176-8 Eduardo Haman Agiiero Equiluz 70.000 137 25-06-1996

150 5787176-8 Eduardo Haman Aguero Equiluz 70.000 142 10-06-1998

151 5787176-8 Eduardo Haman Agiiero Eguiluz 3.150.000 156 10-07-1998


153 5787176-8 Eduardo Haman Aguero Eguiluz 500.000 213 03-12-1999


155 5787176-8 Eduardo Hernan Agiiero Eguiluz 43.872 71 24-03-1998

156 5787176-8 Eduardo Hernan Agiiero Eguiluz 2.150.000 160 16-07-1996

157 5868926-2 Adolfo Francisco Godoy Pinto 150.000 50017474 14-10-2005

158 5868926-2 Adolfo Francisco Godoy Pinto 70.000 50018766 17-10-2005

159 5923712-8 Bessie Elvira Del Carmen Urquieta Mangiola 60.429 22 12-01-1995

160 6381412-1 Patricio Ram6n Perez Melendez 70.000 20001903 10-08-2002

161 6381412-1 Patricio Raman Perez Melendez 17.700 20002475 21-10-2002








169 6381412-1 Patricio Ramon Perez Melendez 1.400.000 27 28-02-2001

170 6381412-1 Patricio Ramon Perez Melendez 300.000 40 01-02-2000


172 6381412-1 Patricio Ram6n Perez Melendez 3.181.000 18 30-12-1998






-53-

001 oa



Rut N° Nombre

Monto Castigado

$ Giro sin


Giro

178 6381412-1 Patricio RamOn Perez Melendez 1.500.000 32 28-01-1999

179 6381412-1 Patricia Ramon Perez Melendez 60.000 33 05-02-1999

180 6465519-1 Juan Adonai Canales Chaparro 100.000 60003812 21-11-2006

181 6510965-4 Pilar Oviedo Hannig 60.000 30000363 17-01-2003




185 6510965-4 Pilar Oviedo Hannig 1.057.413 222 16-11-2001





190 6510965-4 Pilar Oviedo Hanniq 100.000 209 09-09-1997





195 6556397-5 Pedro Enrique Avalos Pineda 40.000 30002998 14-11-2003




199 6718438-6 Jaime Parada Manriquez 165.000 60004033 06-12-2006

200 6753013-6 Luis Alberto Raggi Saini 150.000 20002288 28-09-2002




204 6805840-6 Jorge Mendoza AntOnez 1.000.000 70000812 12-03-2007

205 7016022-6 Claus JoachimcKobrich Gruebler 15.000 100 25-05-2001



208 7026779-9 Pedro Alejandro Smith Schuster 50.000 102 09-04-1997

209 7026779-9 Pedro Alejandro Smith Schuster 100.000 7 06-02-1999

210 7049678-k Maria Sol De La Morales Silva 100.000 27 14-01-1997

211 7049678-k Maria Sol De La Morales Silva 100.000 45 20-03-1996

212 7238044-4 Betty Veronica San Martin Nunez 300.000 20002547 29-10-2002

213 7238044-4 Betty VerOnica San Martin Nlinlez 270.000 40003491 20-10-2004

214 7238044-4 Betty Vert:mica San Martin Nunez 110.000 50018543 28-09-2005

215 7238044-4 Betty Verdnica San Martin Nunez 147.778 70000668 02-02-2007

216 7238044-4 Betty VerOnica San Martin NIOnez 230.000 17 13-07-2001



219 7238044-4 Betty VerOnica San Martin NOriez 80.000 146 19-06-1998

220 7238044-4 Betty Veronica San Martin NCinez 100.000 267 15-11-1996

221 7238044-4 Betty Veronica San Martin Niinez 70.000 273 21-11-1996

222 7238044-4 Betty Ver6nica San Martin Nunez 67.500 50 10-03-1998

ostAL CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA / AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL

CNILS

Rut N° Nombre

Monto Castigado

$ Giro sin


Giro

223 7238044-4 Betty VerOnica San Martin Ninlez 20.000 84 03-07-1995

224 7258738-3 Victor Hugo Parraguez Gamboa 40.000 97 07-04-1997

225 7412538-7 Mario Luciano Duchens Arancibia 300.000 136 30-10-2000










235 8402486-4 Leopoldo Humberto Stuardo Escobar 1.330.000 20002874 30-11-2002

236 8402486-4 Leopoldo Humberto Stuardo Escobar 250.000 40000486 20-01-2004

237 8522481-6 Victor Martinez Mondaca 80.000 30002231 06-09-2003







244 8772276-7 Luis Tello Contreras 300.000 20002063 31-08-2002


246 8772276-7 Luis Tello Contreras 1.000.000 3003089 21-11-2003
















262 8834996-2 Mario Alfonso Martinez Lastra 100.000 60000661 27-02-2006






-55-


-z1' AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL CqI Li

Rut N°

Monto Castigado

Nombre $ Giro sin


Giro






273 8907889-k Ricardo Olivares Perez -Montt 200.000 30002932 11-11-2003

Total 82.210.849



ANEXO N° 11

Gastos de RepresentaciOn

Comprobante Contable N° Egreso N°

Fecha de Comprobante

Contable Monto $ Observaciones

1 10355420 10411278 22/03/2010 145.450

El egreso contiene sOlo una firma de autorizacion. La factura N° 28560, de 11 de marzo de 2010, fue pagada tres meses despues. Se compran materiales de cafeteria para Decanato, pero no se enuncia invitacion de alguna autoridad. Ademas, el comprobante contable se encuentra sin visto bueno.

2 10355429 10411278 22/03/2010 85.352

El egreso tiene sOlo una firma de autorizacion. La factura N° 28559 de 11 de marzo de 2010, se pago tres meses despues. Se efectuo una compra de materiales de cafeteria para el Decanato y no considero ninguna autoridad invitada, ademas, el comprobante contable figura sin visto bueno.

3 10418352 10410482 11/06/2010 50.420

El egreso figura con sOlo una firma de autorizacion. Se realize compra de 200 kg. de asado, para la celebracion del aniversario de la Facultad, pero no indica autoridades invitadas al evento. Ademas el comprobante contable no tiene visto bueno, y la factura N° 304, no se inutilizo con el respectivo timbre. Tampoco contiene la firma de quien retira el cheque.

4 10419724 0 14/06/2010 58.500

En los respaldos de este giro, no se presenta el egreso por compras de flores, rosas, eucaliptus. Ademas, el comprobante contable se encuentra sin su visto bueno,

s y las boletas N° 39575, 39576, 2232, 37494, 23 y 6296, que respaldan el gasto no precisan la participaci6n de autoridades.

5 10424651 10413629 22/06/2010 322.751

Se efectuaron compras de carnes, por el aniversario de la Facultad, no considerando la participaci6n de autoridades externas en el evento. Ademas, el comprobante contable figura sin visto bueno y el egreso solo contiene uno de ellos. La factura N° 260421 de 29 de abril de 2010, fue pagada el 22 de junio del mismo aria, en circunstancias que era al contado. Ademas, la factura aludida no fue inutilizada con el timbre respectivo, para mitigar el riesgo de ser utilizada nuevamente.

6 10424651 10413629 22/06/2010 981.360

Se paga por el servicio de preparacion y atenci6n de banquete por aniversario de la Facultad, y servicio de bebidas y licores, pero no sefiala la invitacion de autoridades al evento. Ademas, el comprobante contable no registra visto bueno y el egreso solo tiene uno de ellos.

7 10424651 10413629 22/06/2010 48.492

Se compran de 5 bolsas de regalo estandar y 5 libros edici6n B mejor "La Idea Jamas Pensada", por el Aniversario de la Facultad, pero no figuran autoridades invitadas al evento. Ademas, el comprobante contable no tiene visto bueno y el egreso solo considera uno de ellos, y la factura N° 4162036 de 29 de abril de 2010, fue pagada solo dos meses despues, sin embargo, esta indicaba el pago debia de ser en efectivo.

8 10424651 10413629 22/06/2010 44.625

Se compran empanadas, mayonesa, aceite de oliva, sal, quesos y galletas, por aniversario de la Facultad, pero no sefialan autoridades invitadas al evento. Ademas, el comprobante contable no tiene visto bueno y el egreso solo aparece con uno de ellos, y la factura N° 4210780 de 29 de abril de 2010, fue pagada sOlo dos meses despues, sin embargo, el documento indicaba que el pago debia realizarse en efectivo.

CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA


Corn probante Contable N° Egreso N°



9 10424651 10413629 22/06/2010 262.879

Se realizan compras de cames por aniversario de la Facultad, pero no considera autoridades externas invitadas al evento. Ademas, el comprobante contable no tiene visto bueno y el egreso solo tiene uno de ellos, y la factura N° 258494 de 29 de abril de 2010, fue pagada el 22 de junio del mismo ano, vale decir, sOlo dos meses despues, aim cuando esta decia que el pago debia ser al contado.

10 10424651 10413629 22/06/2010 229.412

Se paga el servicio de tortas relativos al Aniversario de la Facultad, sin que se indicar la participaciOn de autoridades. La factura N° 1482 de 30 de abril de 2010, fue pagada el 22 de junio del mismo ano, sin embargo, esta ser ala que el pago debia ser al contado. Ademas, el comprobante contable no tiene visto bueno y el egreso sOlo considera uno de ellos.

11 10424651 10413629 22/06/2010 38.490 No se presentO el respaldo pertinente que justifique el gasto.

12 10428475 10415661 25/06/2010 36.311

El gasto lo respalda la factura N° 4311511, de 22 de mayo de 2010, por compras de catridge impresoras, en curso "Inspeccion Veterinaria Carnes", pero el egreso solo figura con un visto bueno y el comprobante contable no tiene ninguno de ellos.

13 10428475 10415661 25/06/2010 173.950

La factura N° 30024, de 14 de junio de 2010, enuncia la compra de 200 canapes finos, 200 petit bouches surtidos, 200 mini sandwich, 100 tacitas y 50 porciones de torta, para la clausura de curso "Inspeccion Veterinaria Carnes", pero no figuran autoridades invitadas al evento. Ademas, el egreso solo tiene un visto bueno, y en comprobante contable carece de ellos.

14 10428475 10415661 25/06/2010 9.638

La factura N ° 315377, de 13 de mayo de 2010, detalla la compra de vasos, platos, bandejas y servilletas, para pausa café, en curso "InspecciOn Veterinaria Carnes", pero no se indican autoridades invitadas al evento. Ademas, el egreso figura con solo con un visto bueno, y el comprobante contable carece de ellos.

15 10428475 10415661 25/06/2010 58.191

La factura N° 2278821, de 13 de mayo de 2010, respalda la compra de materiales de oficina, en curso "Inspeccion Veterinaria carnes". El egreso tiene sOlo un visto bueno de aprobaciain y el comprobante de contabilidad carece de ellos.

16 10428475 10415661 25/06/2010 25.933

La factura N° 4311552, de 02 de junio de 2010, detalla la compra de catridge impresora HP, en curso "Inspeccion Veterinaria Cames". El egreso de pago solo registra un visto bueno y el comprobante contable carece de ellos.

17 10428475 10415661 25/06/2010 36.556

La factura N° 4407913, de 11 de junio de 2010, enuncia compras de mani, vinos, pisco y bebidas, en curso "InspecciOn veterinaria carnes", por pausa café, pero no ser ala la invitaciOn de autoridades al evento. Ademas, el egreso cuenta sOlo con un visto bueno y el comprobante contable carece de ellos.

18 10428475 10415661 25/06/2010 31.784 Los documentos de respaldo senalan que se realizaron almuerzos a profesor invitado, otros para pausa cafe, curso de "Inspeccion Veterinaria Carnes". Pero no considera la invitacion de autoridades.

19 10428475 10415661 25/06/2010 76.331

La factura electrainica N° 2138561, de 13 de mayo de 2010, seriala compras de galletas, 24 aguas mineral, 6 bebidas desechables, 6 Snac, 8 gomitas para pausa cafe, en curso "Inspeccion Veterinaria Carnes", pero no figuran autoridades invitadas al evento. Ademas, el egreso tiene sOlo un visto bueno de aprobaciOn y el comprobante contable carece de ellos.

!ORAL b4.


; AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL CHILS




20 10443656 1044403 22/07/2010 82.000

Se efectuan almuerzos por reunion en la Facultad, pero no indica la participacion de autoridades. Ademas, la factura N° 310, de 22 de junio de 2010, fue pagada el 21 de septiembre del mismo afio, vale decir, tres meses despues. Asimismo, el egreso y el comprobante contable tienen solo un visto bueno de aprobacion.

21 10454871 1044403 09/08/2010 55.379

Se realiza una atencion de casino al Decanato, por consejo FAVET, comisi6n evaluacion y reunion Hospital, pero no se indica la invitacion de autoridad al evento. Ademas, la factura N° 320, de 03 de agosto de 2010, figura sin haber sido inutilizada con el timbre respectivo de la Facultad. Asimismo, el egreso y el comprobante contable figuran solo con un visto bueno de aprobaci6n.

22 10471990 1044403 07/09/2010 30.547

Se efectUa la atencion de casino, al Decanato, por consejos de la Facultad, pero no hay autoridad invitada al evento. Ademas, la factura N° 326, del 26 de agosto de 2010 no se encuentra inutilizada con el timbre respectivo. Asimismo, el egreso y el comprobante contable figuran con solo un visto bueno de aprobaciOn.

23 10450516 1044403 30/0712010 34.328

Se hace una atencion de casino, al Decanato, por reunion Consejo de la Facultad, pero no senala invitacion de autoridad al evento. Ademas la factura N° 316, del 20 de julio de 2010 no se encuentra inutilizada con el timbre respectivo. Asimismo, el egreso y el comprobante contable figuran solo con un visto bueno de aprobaciOn.

24 10471998 1044403 07/09/2010 63.866

Se ejecuta una atencion de casino, al Decanato, por Consejos de la Facultad, pero no considera la invitacion de autoridades. Ademas, la factura N° 325, de 26 de agosto de 2010, no se encuentra inutilizada con el timbre respectivo. Asimismo, el egreso y el comprobante contable figuran con solo un visto bueno de aprobaci6n.

25 10454845 1044403 09/08/2010

27/07/2010

16.975

7.815

Se efectua la atencion de casino, al Decanato, por reunion de la Comision de Investigacion, pero no hay una autoridad invitada. Ademas, la factura N° 321, de 03 de agosto de 2010, figura sin haber sido inutilizada con el timbre respectivo. Ademas, el egreso y el comprobante contable tienen solo un visto bueno de aprobaci6n. Se realiza la atencion de casino, al Decanato, por sesion de la Comisi6n de InvestigaciOn, pero no hay una autoridad invitada. Ademas, la factura N° 315, de 19 de julio de 2010, no figura inutilizada con el timbre respectivo. Asimismo, el egreso y el comprobante contable figura solo con un visto bueno de aprobaci6n.

26 10445905 1044403

27 10450523 1044403 30/07/2010 3.740

Se hace atencion de casino, al Decanato, por reunion en Consejo de la Facultad, pero no hay una autoridad invitada. Ademas, al factura N° 317, de 20 de julio de 2010 no se encuentra inutilizada. Asimismo, el egreso y el comprobante contable tienen solo un visto bueno de aprobaci6n.

28 10445924 10464779 27/07/2010 64.948

Se efectim cocktail en Decanato, sin apreciar motivo, como tampoco invitacion a autoridades. Ademas la factura N° 5618357, de 13 de julio de 2010, se encuentra sin haber sido inutilizada con el timbre respectivo.

29 10450499 10464775 30/07/2010 15.586

Se realiza compra de endulzante, te, 2 cafés, 2 servilletas, 10 cajas de fOsforos y 2 kilos de azkar. Sin que se indique el motivo. Ademas la factura N° 5625349 de 19 de julio de 2010, fue pagada solo cuatro meses despues, 10 de noviembre de 2010.

-59-

4,14titAt. b.


"7 AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL




30 10457179 10432368 13/08/2010 100.000

Se efectUa el "Campeonato Nacional de Rodeo Universitario 2010", pero no se advierten autoridades externas invitadas at evento. Ademas, no se adjunta documentaci6n de respaldo con la certificacion del Club de Rodeo Chileno. Asimismo, el egreso contiene solo un visto bueno de aprobacion,

31 10484999 10480633 16/09/2010 990.000

Se realiza una compra de 1.000 Ilaveros metalicos grabados con logo FAVET U.CHILE, para regalo por el bicentenario a la comunidad veterinaria, pero no se advierte la presencia de autoridades. Ademas, la factura N° 79, de 6 de septiembre de 2010, figura pagada dos meses y medio despues.

32 10496563 10352245 30/09/2010 162.000

Se compran 5 cajas de 12 botellas de pisco 35°, solicitadas por el don Luis Pinto Lomann (Director de Administracion y Finanzas), pero no se indica el motivo. Ademas, no se encuentra la factura que respalde la compra a la Facultad de Ciencias Agronornicas. Asimismo el egreso figura solo con un visto bueno de aprobacion.

33 10487677 10451495 30/09/2010 27.466

Se compra azikar, endulzante, te, servilletas, café, pero no se advierte el motivo. Ademas, la factura N° 4621051 del 27 de julio de 2010, fue pagada dos meses y medio despues, y no se encuentra inutilizada.

34 10487677 10451495 30/09/2010 34.694

Se efectua una compra de galletas, sahne nuss impulsivo, sunny calaf, triton, donuts grande, sin advertirse el motivo. Ademas, la factura N° 10025081 de 27 de julio de 2010, fue pagada dos meses y medio despues, y esta se encuentra sin haber sido inutilizada.

35 10488238 0 05/10/2010 175.000

No se presenta el egreso que respalda el gasto, ademas, el comprobante contable tiene solo un visto bueno de aprobacion, y la factura N° 10, figura sin haber sido inutilizada con el timbre respectivo. El gasto se realiza por producciOn tecnica evento FAVET, sin que se advierta la invitacion de autoridades at mismo.

36 10497419 10454678 21/10/2010 43.000

Se realiza un gasto por almuerzo en el marco de la gira profesional curricular en septiembre de 2010, pero no seriala autoridad invitada. Ademas, la boleta de yentas y servicios N° 3441, no se encuentra inutilizada con el timbre respectivo y el comprobante contable solo considera un visto bueno de aprobaci6n.

37 73101421 0 26/10/2010 350.000

No se presenta el egreso que respalda el gasto de inscripciOn en "XVII Olimpiadas Nacionales de Veterinaria, ademas, el comprobante contable no tiene visto bueno de aprobaci6n.

38 73117313

18/11/2010 30.000

Solicitados los antecedentes que respaldan el gasto, estos no fueron aportados.

Total 5.003.769


'c! AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL

ANEXO N° 12

Gasto de Material y Productos Quimicos de Laboratorio

Comprobante Contable Egreso N° Factura N° Fecha de Factura Monto $

1 10334541 10327373 73 19/01/2010 1.874.570

2 10344307 10333891 274009 05/02/2010 1.407.507

3 10344326 10333887 14803 01/02/2010 1.020.000

4 10346077 10333903 106 03/03/2010 2.528.300

5 10346854 10334279 14900 03/03/2010 2.300.000

6 10346872 10334281 1116559 03/03/2010 1.827.920

7 10346906 10334277 12770 02/03/2010 348.000

8 10346931 10334277 12770 02/03/2010 242.000

9 10346945 10334278 22508 04/03/2010 492.000

10 10356561 10341986 14908 09/03/2010 15.400.000

11 10361194 10341785 125 22/03/2010 1.114.300

12 10361208 10341989 275051 17/03/2010 7.379.910

13 10361226 1.407.507

14 10372327 10351262 4780 06/04/2010 1.498.136

15 10381521 10351265 20619 13/04/2010 840.000

16 10381417 10350971 1123341 22/04/2010 1.229.325

17 10402236 10403248 23407 07/05/2010 2.602.200

18 10406646 10403250 277217 20/05/2010 2.650.109

19 10429956 10417546 303 07/06/2010 1.372.070

20 10430064 10417382 13354 21/06/2010 224.000

21 10430132 10417548 1132577 22/06/2010 1.067.734

22 10430149 10417546 303 07/06/2010 1.108.980

23 10442517 10428280 24127 25/06/2010 1.344.000

24 10442588 10428279 23542 07/07/2010 1.066.000

25 10448344 10428278 376 30/07/2010 1.641.660

26 10448355 10428284 1137310 23/07/2010 1.610.769

27 10463709 10437141 1142502 25/08/2010 1.748.753

28 10463711 10437137 429 25/08/2010 1.952.550

29 10463729 10437138 13579 10/08/2010 339.000

30 10463762 10437138 13579 10/08/2010 219.000

31 10476267 10444708 42.940.800

32 10485018 10449164 458 24/09/2010 1.442.110

33 10485046 10449171 1147415 28/09/2010 1.032.218

34 10495169 10460274 13875 06/10/2010 1.100.000

35 73102405 10460281 1149772 14/10/2010 2.500.000

36 73104387 10460278 15862 28/10/2010 2.166.000

37 73104362 10460273 514 28/10/2010 1.782.190

38 73104256 10460283 282175 19/10/2010 1.166.588

39 73117097 10471279 13977 29/10/2010 3.665.000

40 73117132 10471279 13976 29/10/2010 4.290.000

41 73122280 10471286 15897 08/11/2010 1.800.000

42 73123308 10471285 26430 22/11/2010 1.192.730

-61-



Comprobante Contable Egreso N° Factura N° Fecha de Factura Monto $

43 73123316 10471286 15972 23/11/2010 10.400.000

44 73123325 10471282 597 23/11/2010 1.799.480

45 73123383 10489827 26393 19/11/2010 1.312.920

46 73127068 10489825 14096 22/11/2010 1.040.000

47 73127078 10489801 14097 22/11/2010 880.000

48 73143974 10489788 283173 23/11/2010 2.916.470

49 73150630 10489787 1157754 07/12/2010 1.504.200

50 73150913 10489782 668 23/12/2010 2.240.510

51 73150939 10489785 16097 23/12/2010 1.500.000

52 73150555 10489826 14213 13/12/2010 1. 940.000

53 73150576 10489825 14214 13/12/2010 1.240.000

Total 151.707.516



ANEXO N° 13

Gastos por Asesorias Externas

Corn proba nte Contable N°

Egreso N° Fecha de

Comprobante Contable

Monto $ Observaciones

1 10349445 10343936 11-03-2010 9.785.334

Comprobante de egreso N° 10343936, de marzo de 2010, por M$ 9.785. Figura respaldado con una fotocopiade la factura N° 97, y el egreso respectivo no contiene la firma de autorizaciOn.

2 10350543 10345561 15-03-2010 34.776.500 Comprobante de egreso N° 10345561, de marzo de 2010, por M$ 34.777. No consigna la autorizacion del egreso.

3 10378860 0 26-04-2010 17.178.983

Comprobante contable N° 10378860, de marzo de 2010, por M$ 17.179. Se omite el comprobante de egreso y senala que el gasto corresponde a un evento ecuestre por convenio firmado el an° 2009. Adernas, el comprobante contable no contiene la firma de quien confecciona el documento, como tampoco una de las firmas que lo debe autorizar.

4

5

10378863 0 26-04-2010 32.683.139

Comprobante contable N° 10378863, de abril de 2010, por MS 32.683. Se omite el comprobante de egreso y el documento de contabilidad carece de todas las visaciones autorizaciones. Ademas, la factura N° 205, no se encuentra inutilizada con el timbre de la Facultad.

10378851 0 26-04-2010 9.629.778

En el comprobante contable N° 10378851, de abril de 2010, por M$ 9.630, no se adjunta el comprobante de egreso.

6 10432206 0 30-06-2010 17.668.852

Comprobante contable N° 10432206, de junio de 2010, por M$ 17.669. No se remite el comprobante de egreso y el documento contable no presenta autorizaciones.

• CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA


Corn probante Fecha de Egreso N° Comprobante

Contable N° Contable

Monto $ Observaciones

7 10438927 10421713 14-07-2010 7.000.000

Comprobante de egreso N° 10421713, de julio de 2010, por M$ 7.000. Registra solo una de las firmas de autorizacion del pago, por el desarrollo del Programa de Innovacion Territorial en la Region de Arica y Parinacota.

8 73106141 10460831 03-11-2010 3.823.696

Comprobante de egreso N° 10460831, de noviembre de 2010, por M$ 3.824. Registra solo una de las firmas de autorizaciOn para el pago correspondiente.

9 73128952 10475246 30-11-2010 5.000.000

Comprobante de egreso N° 10475246, de diciembre de 2010, por M$ 5.000. Pago de la cuarta cuota por el desarrollo del Programa de InnovaciOn Territorial en la Region de Arica y Parinacota, carece de la conformidad del pago.

10 73139351 10480423 20-12-2010 14.090.089 Factura N° 353 no se encuentra.

inutilizada con el timbre respectivo.

11 73139360 10480423 20 5.086.639 Factura N° 354 no se encuentra inutilizada con el timbre respectivo.

Total 156.723.010

5 t7;

4t M. e

•,*r CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA


ANEXO N° 14

Gasto de Combustibles y Lubricantes para Vehiculos

Comprobante Contable N° Fecha de Comprobante Monto $ Observaciones

1 10347934 09/03/2010 1.000.000

El viaje de los buses al sur que se efectuara el 17 de enero de 2010, no indica financiamiento. El encargado es don Luis Pinto, centro de costo "Departamento de Medicina Preventiva". El comprobante de egreso N° 10325517 del 15 de enero de 2010, no tiene todos los vistos buenos, y tampoco figura quien retira el cheque N° 8170721

2 10349680 12/03/2010 64.455 Egreso N° 10335715, no cuenta con todas as autorizaciones

3 10350310 15/03/2010 1.400.000

Egreso N° 10335712, no cuenta con todos los vistos buenos, tampoco consigna la firma de quien retira el cheque N° 5849 de 15 de marzo de 2010. El pago se respalda con segundo duplicado cliente de boleta de yentas y servicios N° 286676, de116 de marzo de 2010. No indica los vehiculos de FAVET.

4 10402125 18/03/2010 1.000.000

No se adjunta comprobante de egreso, y se paga con el segundo duplicado cliente, de boleta de yentas y servicios N° 289338. No detalla los vehiculos que incurren en dicho gasto, solo se acompana el comprobante contable, pero solo con un visto bueno. No se advierte que la compra se haya realizado a traves del Portal de Mercado PUblico, vulnerando la ley N° 19.886.

5 10410817 31-05-2010 1.000.000

No se adjunta comprobante de egreso, y se paga con el segundo duplicado cliente, de boleta de yentas y servicios N° 290263. No detalla los vehiculos que incurren en dicho gasto, solo se acompana el comprobante contable, pero solo con un visto bueno. No se advierte que la compra se haya realizado a traves del Portal de Mercado PUblico, vulnerando la ley N° 19.886.

6 10412045 31/03/2010 1.000.000

No se adjunta comprobante de egreso, y se paga con el segundo duplicado cliente, de boleta de yentas y servicios N° 249367. No detalla los vehiculos que incurren en dicho gasto, solo se acompafia el comprobante contable, pero solo con un visto bueno. No se advierte que la compra se haya realizado a traves del Portal de Mercado PUblico, vulnerando la ley N° 19.886.

7 10412096 31/03/2010 1.400.000

No se adjunta comprobante de egreso, y se paga con el segundo duplicado cliente, de boleta de yentas y servicios N° 287770, no detalla los vehiculos que incurren en dicho gasto, solo se acompafia el comprobante contable, pero solo con un visto bueno. No se advierte que la compra se haya realizado a traves del Portal de Mercado POblico, vulnerando la ley N° 19.886.

_65_

64:0 I 64,


" AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL

Comprobante Contable N° Fecha de Comprobante Monto $ Observaciones

8 10454158 10/08/2010 1.000.000

No se adjunta comprobante de egreso, y se paga con el segundo duplicado cliente, de boleta de yentas y servicios N° 292662, no detalla los vehiculos que incurren en dicho gasto, solo se acompafia el comprobante contable, pero solo con un visto bueno. No se advierte que la compra se haya realizado a traves del Portal de Mercado PCiblico, vulnerando la ley N° 19.886.

9 73101410 26/10/2010 3.600.000

No se presenta el egreso por el pago de las boletas electronicas N °s 1925 y 5, de 22 de septiembre y 22 de agosto de 2010, y Orden de Compra N° 5441-687-SE10 y N° 5441-581-SE 10, respectivamente. Ademas, el comprobante contable no presenta todas las visaciones estipuladas.

10 11003697 30/12/2010 2.400.000

Egreso N° 11023791, de 07 de enero de 2011, no presenta todos los vistos buenos, estipulados, siendo depositado el 12 de enero de 2011, pagando la boleta electronica N° 3723, de 29 de octubre de 2010, cuyo vencimiento era el 08 de noviembre de 2010. Adernas, no se detallan los vehiculos que se benefician, solo se indica los nOmeros de las tarjetas que se recargan.

Cift1.1;

44,400


42: AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL

ANEXO N° 15

Personal con Remuneraciones en la Facultad de Ciencias Veterinarias y Pecuarias de la Universidad de Chile y que ademas, recibieron pagos de Honorarios en la Fundacion Facultad

de Ciencias Veterinarias y Pecuarias de la Universidad de Chile

Fuente: Fundacion Facultad de Ciencias Veterinarias v Pecuarias Universidad de Chile

N° Rut N° Digito

Verificador Monto de

Honorarios $ Nombre

1 4.100.682 K 555.560 CORNEJO VALDIVIESO SERGIO

2 4.433.662 6 5.157.720 FLORES PAVEZ ESTEFANIA DEL CARMEN

3 4.825.669 4 5.437.800 HIDALGO OLATE HECTOR ANIBAL

4 5.578.152 4 3.853.870 CATTAN AYALA PEDRO EDUARDO

5 6.285.304 2 247.640 GONZALEZ TRUJILLO OCTAVIO REMIGIO

6 6.805.840 6 4.214.690 MENDOZA ANTONEZ JORGE

7 7.101.244 1 8.778.010 CATTANEPO UNIVASO FEDERICO GINO

8 7.116.821 2 303.340 ROJAS ESCUDERO EMMA VALERIA

9 8.042.345 4 239.420 MENDOZA MUNOZ JOSE MIGUEL

10 9.097.027 5 889.770 VALDES OLGUIN ALICIA ADRIANA

11 12.287.554 7 935.530 GONZALEZ ARANCIBIA RAUL ENRIQUE

12 12.853.363 K 1.041.760 MAKARENA OCARIZ VARGAS

13 13.702.171 4 13.080 LAGOS ALLENDES CARMEN GLORIA

14 16.041.730 7 495.900 ALDANA MARABOLI DAYANA CAROLINA

Total 32.164.090

www.contraloria.cl

informe final 111-11 facultad de ciencias veterinarias...

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