informe en cumplimiento al artículo 44 de la ley orgánica ... · a continuación del mapa de...
TRANSCRIPT
Informe en cumplimiento al artículo 44 de la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal del Órgano
Interno de Control en Corporación Mexicana de Investigación en Materiales SA de CV (COMIMSA).
MAYO 2017
SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
COORDINACIÓN GENERAL DE ÓRGANOS DE VIGILANCIA Y CONTROL
1
Informe en cumplimiento al artículo 44 de la Ley Orgánica de la
Administración Pública Federal del Órgano Interno de Control en
Corporación Mexicana de Investigación en Materiales SA de CV
ÍNDICE
INTRODUCCIÓN ..............................................................................................................................................2
CONTROL INTERNO Y ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS ....................................................................4
AUDITORÍA INTERNA ...................................................................................................................................7
DESARROLLO Y MEJORA DE LA GESTIÓN PÚBLICA .......................................................................15
PARTICIPACIÓN EN COMITÉS .................................................................................................................18
ATENCIÓN DE QUEJAS Y DENUNCIAS ...................................................................................................20
PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS ...............................................................................................23
INSTANCIAS DE INCONFORMIDAD ........................................................................................................26
PROCEDIMIENTOS DE SANCIÓN A PROVEEDORES ..........................................................................27
ASPECTOS RELEVANTES Y CONCLUSIONES ......................................................................................28
SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
COORDINACIÓN GENERAL DE ÓRGANOS DE VIGILANCIA Y CONTROL
2
INTRODUCCIÓN
Me permito presentar el Informe del Órgano Interno de Control en Corporación Mexicana de Investigación en Materiales
SA de CV (COMIMSA), en cumplimiento al artículo 44, quinto párrafo de la Ley Orgánica de la Administración Pública
Federal (D.O.F. 18 de julio de 2016), que a la letra dice:
“...Los titulares de las unidades encargadas de la función de auditoría de la Secretaría de la Función Pública y de los órganos
internos de control, en los meses de mayo y noviembre entregarán informes al titular de dicha Secretaría, sobre hallazgos en
la gestión y recomendaciones en relación con las acciones correctivas, preventivas y oportunidades de mejora respecto de la
calidad y eficiencia de los distintos procesos internos y sobre la relación de los procedimientos por faltas administrativas y
de sanciones aplicadas por los órganos internos de control; las acciones de responsabilidad presentadas ante el Tribunal
Federal de Justicia Administrativa y las sanciones correspondientes; las denuncias por actos de corrupción que presenten
ante la Fiscalía Especializada en Combate a la Corrupción; así como un informe detallado del porcentaje de los
procedimientos iniciados por los órganos internos de control que culminaron con una sanción firme y a cuánto ascienden, en
su caso, las indemnizaciones efectivamente cobradas durante el periodo del informe …” .
De la Corporación Mexicana de Investigación en Materiales SA de CV (COMIMSA):
La Corporación Mexicana de Investigación en Materiales SA de CV (COMIMSA) tiene como Misión, realizar
investigación, estudios, proyectos tecnológicos y formación de recursos humanos, que permitan fortalecer al sector
industrial y de la ingeniería, mediante la generación, asimilación y transferencia de conocimiento útil al gobierno,
instituciones y empresas, contribuyendo al desarrollo económico y sustentable del país. Enfocando sus actividades de
investigación y desarrollo tecnológico bajo el concepto de mercado y con criterios de rentabilidad, de ahí su figura jurídica
S. A. de C. V.
Los Objetivos Estratégicos de COMIMSA son:
Generar y asimilar conocimiento útil.
Transferir conocimiento útil al Gobierno, Instituciones y empresas.
Lograr la autosuficiencia financiera que garantice la sustentabilidad y mejora continua de las actividades de la
institución.
Formar y fortalecer la infraestructura humana y material.
Incrementar la eficiencia, efectividad y productividad de los recursos y sistemas.
COMIMSA, es una Empresa de Participación Estatal Mayoritaria, reconocida como un Centro Público de Investigación
perteneciente al Sistema CONACYT, creado a finales de 1991 a partir de la infraestructura física y humana de lo que fuera
el IMIS (Instituto Mexicano de Investigaciones Siderúrgicas).
COMIMSA tiene su sede en Saltillo, Coahuila y cuenta con oficinas en ciudad de México, D.F., Cunduacán, Tabasco,
Ciudad Del Carmen, Camp., Reynosa, Tamaulipas., Veracruz, Ver., Poza Rica, Ver. y Monclova, Coah., desde donde cubre
el territorio nacional.
COMIMSA es una entidad no apoyada presupuestariamente, es decir, no recibe transferencias (recursos fiscales), generando
la necesidad de aprovechar tecnologías de punta y adaptar y desarrollar las propias, para su comercialización.
SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
COORDINACIÓN GENERAL DE ÓRGANOS DE VIGILANCIA Y CONTROL
3
Del Órgano Interno de Control (OIC):
El Órgano Interno de Control en COMIMSA, conforme a la estructura registrada ante la UPRHAPF(2006 vigente), cuenta
con una plantilla laboral de 8-Ocho plazas de las cuales 3-Tres son mando y 5-Cinco plazas son de carácter operativo, con
esta fuerza de trabajo y de conformidad con los lineamientos que al efecto emitió la Secretaria de la Función Pública, se
presentaron los Planes Anuales de Trabajo de los ejercicios 2016 y 2017, de este Órgano Interno de Control, mismos que
fueron formulados bajo un enfoque de aplicación de criterios estratégicos y priorización de actividades, con el objetivo de
incidir positivamente en la promoción de una cultura de legalidad, trasparencia y rendición de cuentas en COMIMSA, el
fortalecimiento de su control interno, el adecuado uso y aplicación de los recursos, así como el cumplimiento de la
normatividad aplicable a la Entidad, todo ello en congruencia con las atribuciones que le confieren las disposiciones
normativas a este Órgano Interno de Control (OIC).
Dichos Planes Anuales de Trabajo, fueron autorizados a este OIC en COMIMSA, mediante oficios No.
UCGP/209/315/2016 y No. UCGP/209/1709/2017, por la Unidad de Control y Evaluación de la Gestión Pública de la
Secretaría de la Función Pública.
En este contexto, se presenta el Informe de la Gestión del OIC en COMIMSA, que tiene como finalidad rendir cuentas de
los resultados de los Planes Anuales de Trabajo, alcanzados durante el ejercicio 2016 y primer trimestre 2017, en
cumplimiento a lo dispuesto al artículo 44 de la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal, en correlación con los
Lineamientos Generales para la formulación de los planes de trabajo de los órganos Internos de Control
SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
COORDINACIÓN GENERAL DE ÓRGANOS DE VIGILANCIA Y CONTROL
4
CONTROL INTERNO Y ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
Temas relevantes de control interno
A continuación, se señalan los 5 temas de control interno más relevantes e importantes impulsados por COMIMSA, en
cumplimiento a las Disposiciones y el Manual Administrativo de Aplicación General en Materia de Control Interno.
Tema
Tema de
control
interno
Gestión de la
Institución
Pública
Gestión hecha
por el OIC
Aspecto
derivado de:
Resultados
obtenidos en el
periodo que
informa
% de
avance en
el tema
2016
1
Comité de
Control Y
Desempeño
Institucional
. COCODI
Establecimiento
del COCODI de
COMIMSA
Coordinadament
e con COMIMSA
para la
constitucion y
Gestiones
administrativa
s para
registro en
SICOCODI de
Titulo Cuarto
de las
Disposiciones y
el MAAGMCI
Determinación
de integrantes,
registro y
obtención de
usuarios y
contraseñas de
SICOCODI.
20%
2Administracio
n de Riesgos
Elaboración de la
Metodologia de
Administración de
Riesgos.
Seguimiento y
asesoria a
esta accion
dentro del
PTCI
Titulo Tercero
de las
Disposiciones y
el MAAGMCI.
Art. Segundo,
numeral 23
Se elaboro la
metodologia, en
proceso
formalización y
difusión
80%
3
Actividades
de Control-
TIC'S
Elaboración del
Plan de
Continuidad de
negocio y
recuperación ante
desastres de
COMIMSA
Seguimiento y
asesoria a
esta acción
dentro del
PTCI
Titulo Segundo
de las
Disposiciones y
el MAAGMCI.
Modelo Estandar
de CI
Se elaboro el
Plan de
Continuidad, en
proceso la
formalización y
difusión
80%
4
Actividades
de Control.
TIC'S
Elaboración de
Lineamientos
para regular
compatibilidad de
sistemas
informáticos.
Se dio
seguimiento a
esta accion
dentro del
PTCI
Titulo Segundo
de las
Disposiciones y
el MAAGMCI.
Modelo Estandar
de CI
Se emitieron
Lineamientos de
de SQL Server
2005 o superior
y de
programacion.
100%
5Actividades
de Control.
Elaboración de
las
"Consideraciones
Generales para
la Comunicación
del SCII en
COMIMSA"
Se dio
seguimiento a
esta accion
dentro del
PTCI
Titulo Segundo
de las
Disposiciones y
el MAAGMCI.
Modelo Estandar
de CI
Se elaboro
documento, en
proceso
formalización y
difusión
80%
0% 20% 40% 60% 80% 100% 120%
1
2
3
4
5
% de avance en el tema 2016
SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
COORDINACIÓN GENERAL DE ÓRGANOS DE VIGILANCIA Y CONTROL
5
Tema
Tema de
control
interno
Gestión de la
Institución
Pública
Gestión hecha
por el OIC
Aspecto
derivado de:
Resultados
obtenidos en
el periodo
que informa
% de
avance en
el tema
2017
1
Comité de
Control Y
Desempeño
Institucion
al COCODI
Constitución y
operación del
COCODI de
COMIMSA
Asesoria y
apoyo a la
Entidad para
la
Constitución y
Operación del
COCODI.
Titulo
Cuarto de
las
Disposicione
s y el
MAAGMCI
Se formalizó
la
instalación
del COCODI y
se celebró la
1er sesión
ordinaria.
100%
2
Administrac
ión de
Riesgos
Elaboración de
la Metodologia
de
Administración
de Riesgos.
Seguimiento y
asesoria a
esta accion
dentro del
PTCI
Titulo
Tercero
Disposicione
s y el
MAAGMCI.
Art.
Segundo,
numeral 23
En proceso
formalización
y difusión
90%
3
Actividades
de Control-
TIC'S
Elaboración del
Plan de
Continuidad de
negocio y
recuperación
ante desastres
de COMIMSA
Seguimiento y
asesoria a
esta acción
dentro del
PTCI
Titulo
Segundo de
las
Disposicione
s y el
MAAGMCI.
En proceso
formalización
y difusión
90%
4Actividades
de Control
Elaboración de
las
"Consideraciones
Generales para
la Comunicación
del SCII en
COMIMSA"
Se dio
seguimiento a
esta accion
dentro del
PTCI
Titulo
Segundo de
las
Disposicione
s y el
MAAGMCI.
En proceso
formalización
y difusión
90%
84% 86% 88% 90% 92% 94% 96% 98% 100% 102%
1
2
3
4
% de avance en el tema 2017
SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
COORDINACIÓN GENERAL DE ÓRGANOS DE VIGILANCIA Y CONTROL
6
Aspectos relevantes de la administración de riesgos
A continuación del Mapa de Riesgos de COMIMSA, se describen los riesgos considerados como de atención inmediata
(cuadrante I) y se detallan brevemente las principales acciones implementadas por la Entidad con la colaboración, apoyo o
asesoría del Órgano Interno de Control para administrar los riesgos.
Año Riesgo
Acciones de la Institución
Pública para su
administración
Acciones del OIC
que coadyuvaron
para que la
Institución
administre el
riesgo
Resultados
obtenidos en el
periodo que informa
Riesgo
identificado
por el OIC en
su mapa de
riesgos
2016
Facturación
generada
imposible de
cobrar por
carecer de un
adecuado
soporte
documental
Establecer mecanismos de
control por parte de la
Gerencia de Finanzas para
informar a las áreas
solicitantes cuando se
identifiquen cuentas por
cobrar vencidas.
Implementación de un
sistema electrónico de
registro de clientes.
Mayor atención de los
responsables de elaboración
de las facturas para obtener
documentos soporte de cobro
por parte del cliente.
Se realizó la auditoria
11/2016, la cual se
finalizó con 3
observaciones con las
que se busca reducir
la posibilidad de
materialización de
este riesgo.
Seguimiento vía
evaluación del reporte
Trimestral del PTAR
Institucional.
Durante el ejercicio
2016:
Se implementaron
reportes de cuentas por
cobrar integradas por
Gerencia y Direcciones
de Área.
La Gerencia de
Finanzas envió a las
áreas operativas y
Dirección de
Administración, los
reportes de cuentas por
cobrar, informado de
los expedientes de
cuentas por cobrar, así
como de sus gestiones
de cobro.
2016_8
Facturación de
servicios
proporcionados
no recuperados en
los tiempos
establecidos.
2016
Pemex
cambiando su
política de
designación de
contratos de
licitación
publica
Visitas a clientes actuales y
potenciales, análisis de precios
unitarios, a fin de ofrecer
precios competitivos e integrar
los servicios hacia las
necesidades de los clientes.
Difusión de los servicios.
Fortalecer la capacitación, y
reclutamiento de personal
especializado.
Convenios y alianzas
estratégicas.
Actividades de gestión,
vigilancia e innovación
tecnológica.
Gestión de mayor inversión en
infraestructura tecnológica.
Se llevó a cabo la
auditoria 8/2016 a la
estrategia comercial
de COMIMSA, la
cual se programó con
el fin de monitorear el
riesgo relacionado del
OIC.
Seguimiento vía
evaluación del reporte
Trimestral del PTAR
Institucional.
Se realizaron visitas a
clientes, se emitieron
propuestas de trabajo a
la iniciativa privada y a
clientes actuales por
diversas Gerencias de
COMIMSA.
GRS, GAT Y GRM: Se
impartió capacitación al
personal, se recluto y
contrato personal
especializado.
GAT: Se realizó la
cobranza de facturas
anteriores.
2017_7
Competitividad
perdida con el
cliente principal
PEMEX
SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
COORDINACIÓN GENERAL DE ÓRGANOS DE VIGILANCIA Y CONTROL
7
Año
Riesgo
Acciones de la Institución
Pública para su
administración
Acciones del OIC
que coadyuvaron
para que la
Institución
administre el
riesgo
Resultados
obtenidos en
el periodo
que informa
Riesgo
identificado por
el OIC en su
mapa de riesgos
2017 2017_1 Facturación
generada imposible
de cobrar por carecer
de un adecuado
soporte documental
Establecer mecanismos de
control por parte de la Gerencia
de Finanzas para informar a las
áreas solicitantes cuando se
identifiquen cuentas por cobrar
vencidas.
Implementación de un sistema
electrónico de registro de
clientes.
Se dio seguimiento a
las observaciones que
se derivaron de la
auditoria 9/2016, que
se realizó
precisamente a raíz
del riesgo del OIC
relacionado con esta
temática.
Seguimiento a través
de la información que
se presente en
sesiones de COCODI.
La Gerencia de
Finanzas envió
a las áreas
operativas y
Dirección de
Administración,
los reportes de
cuentas por
cobrar,
informado de
los expedientes
de cuentas por
cobrar, así como
de sus
gestiones de
cobro.
Se
implementaron
reportes de
cuentas por
cobrar
integradas por
Gerencia y
Direcciones de
Área.
2017_8
Facturación de
servicios
proporcionados no
recuperados en los
tiempos
establecidos.
2017_06
Pemex cambiando su
política de
designación de
contratos de licitación
publica
Visitas a clientes actuales y
potenciales, análisis de precios
unitarios, a fin de ofrecer
precios competitivos e integrar
los servicios hacia las
necesidades de los clientes.
Difusión de los servicios.
Fortalecer la capacitación, y
reclutamiento de personal
especializado.
Convenios y alianzas
estratégicas.
Actividades de gestión,
vigilancia e innovación
tecnológica.
Gestión de mayor inversión en
infraestructura tecnológica.
Estudio de mercado semestral.
Acciones
programadas para el
tercer trimestre 2017.
Se dará seguimiento
en sesiones del
COCODI.
Se realizaron
visitas a
clientes, se
emitieron
propuestas de
trabajo a la
iniciativa
privada y a
clientes
actuales.
2017_7
Ingresos por venta
de servicios
reducidos a niveles
mínimos
SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
COORDINACIÓN GENERAL DE ÓRGANOS DE VIGILANCIA Y CONTROL
8
Año Riesgo Acciones de la Institución
Pública para su
administración
Acciones del OIC
que coadyuvaron
para que la
Institución
administre el
riesgo
Resultados
obtenidos en
el periodo que
informa
Riesgo
identificado por el
OIC en su mapa
de riesgos
2017_13
Matricula de ingreso
a los programas de
posgrado
disminuyendo por
cambios en el
mercado.
Promoción mediante visitas a
ferias, exposiciones, atención de
visitas guiadas.
Acciones
programadas para el
tercer trimestre
2017.
Se dará seguimiento
en sesiones del
COCODI.
- N/A
2017_18
Entidad colapsada por
la atención de los
diversos
requerimientos de
información de las
entidades
globalizadoras,
fiscalizadoras y
organismos
autónomos.
(SHCP,SEP,AGN,IN
AI, CONACYT, OIC,
ASF, ETC.)
Implementar una Agenda
Institucional de registro y
atención de obligaciones.
Se dio seguimiento
al cumplimiento de
las obligaciones
relativas al cierre del
2016 del PGCM y a
la publicación de
información de
transparencia en la
PNT.
Se dio
cumplimiento a
las obligaciones
normativas que
se presentaron
en el 1 trimestre
2017.
2017_22
Bases de
colaboración del
PGCM atendidas
parcialmente en
relación con las
metas establecidas.
2017_16 Reformas
legales de
transparencia
ejecutadas en forma
parcial.
SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
COORDINACIÓN GENERAL DE ÓRGANOS DE VIGILANCIA Y CONTROL
9
AUDITORÍA INTERNA
Auditorías
En cumplimiento a los Programas Anuales de Auditoria (PAA 2016 y 2017) autorizados por la Secretaria de la Función
Pública, el Órgano Interno de Control en COMIMSA en 2016 realizó 8 auditorías, y 1una en el primer trimestre de 2017,
destacando por su importancia: Las auditorias 11/2016 Ingresos y Cuentas por Cobrar, 1/2016 Adquisiciones,
arrendamientos y servicios, específicamente al rubro de las adjudicaciones directas. Lo anterior por los hallazgos y
resultados obtenidos.
Auditorías realizadas 2016 1er trim 2017 Total
Auditorías concluidas 8 1 9
Con observaciones 7 1 8
Sin observaciones 1 0 1
De alto impacto 0 0 0
Auditorías canceladas 1 0 1
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
2016 1er trim 2017
Auditorías internas
Auditorías canceladas
De alto impacto
Sin observaciones
Con observaciones
Auditorías concluidas
SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
COORDINACIÓN GENERAL DE ÓRGANOS DE VIGILANCIA Y CONTROL
10
Observaciones de auditoría interna
Durante 2016, los principales hallazgos detectados por este OIC, fueron los relativos a las cuentas por cobrar, rubro que se
encuentra detectado como riesgo de alto impacto, así como lo relacionado a las adjudicaciones directas realizadas.
OIC ASF UAG UCAOP AE OTRAS* Total
2016 15 0 0 0 0 0 15 0
2017 1 0 0 0 0 0 0 0
Año
Cantidad de observaciones determinadas Cantidad con
informe de
presunta
responsabilidad
OIC: Órgano Interno de Control; ASF: Auditoría Superior de la Federación; UAG: Unidad de Auditoría Gubernamental; UCAOP: Unidad de Control
y Auditoría a Obra Pública; AE: Auditoría Externa; y *OTRAS: Comisión Nacional Bancaria y de Valores, Comisión Nacional de Seguros y Fianzas,
Tesorería de la Federación, Banco de México, entre otras de conformidad con el SIA.
10
60
110
160
210
260
2016 2017
Observaciones determinadas
OTRAS*
AE
UCAOP
UAG
ASF
OIC
SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
COORDINACIÓN GENERAL DE ÓRGANOS DE VIGILANCIA Y CONTROL
11
Observaciones de alto impacto
En el ejercicio 2016 se determinaron 2 observaciones que fueron considerados de alto impacto sobre todo porque se
generaron de auditorías en las que los montos auditados eran representativos para COMIMSA, una observación estuvo
relacionada con un pago en menor cantidad a un proveedor, debido a la falta de correcta verificación de las facturas y otra
fue relativa a la falta de adecuado seguimiento a cuentas por cobrar.
Año
Número de
la
auditoría
de origen
Clave de
la
auditoría
de origen
Número de
la
observació
n
Estatus de
la
observació
n al
cierre del
periodo
que
informa
Con
Informe de
Presunta
Responsabi
lidad
Total de
observacio
nes
Total con
IPR
01 2016 210 4 Atendida No 1 0
11 2016 320 3 Atendida No 1 0
Observaciones de alto impacto
2016
0
0.1
0.2
0.3
0.4
0.5
0.6
0.7
0.8
0.9
1
01 201611 2016
Títu
lo d
el e
je
Título del eje
Total de observaciones
Total con IPR
Por el periodo de enero a marzo 2017, no se reportan observaciones consideradas de Alto Impacto.
Año
Número de
la
auditoría
de origen
Clave de
la
auditoría
de origen
Número de
la
observació
n
Estatus de
la
observació
n al
cierre del
periodo
que
Con
Informe de
Presunta
Responsabi
lidad
Total de
observacio
nes
Total con
IPR
Observaciones de alto impacto
2017
0
0.1
0.2
0.3
0.4
0.5
0.6
0.7
0.8
0.9
1
Total de observaciones Total con IPR
SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
COORDINACIÓN GENERAL DE ÓRGANOS DE VIGILANCIA Y CONTROL
12
Estatus de las observaciones
Como resultado de las auditorías realizadas en los ejercicios 2016 y primer trimestre 2017, se determinaron 16
observaciones en las que se realizaron recomendaciones a COMIMSA que fueron encaminadas al fortalecimiento tanto de
aspectos administrativos como de controles internos que ya se tienen establecidos, así como apegarse a la normatividad
aplicable para las Entidades de la Administración Pública Federal y otros ordenamientos a los que se encuentra sujeta.
Durante 2016, se realizaron los 4-cuatro seguimientos, cuyo objetivo fue la promoción y verificación para asegurar que las
áreas revisadas de COMIMSA hayan atendido en tiempo y forma las observaciones emitidas por las distintas Instancias
Fiscalizadoras, con la finalidad de incrementar la efectividad en la operación, quedando el estatus como sigue:
OIC ASF UAG UCAOP AE *OTRAS
Al inicio 8 0 0 0 0 0 8
Determinadas 15 0 0 0 0 0 15
Atendidas 18 0 0 0 0 0 18
En proceso 5 0 0 0 0 0 5
Porcentajes de
atención al
cierre del
periodo
78% 0% 0 0% 0% 0 78%
Al inicio 5 0 0 0 0 0 5
Determinadas 1 0 0 0 0 0 1
Atendidas 5 0 0 0 0 0 5
En proceso 1 0 0 0 0 0 1
Porcentajes de
atención al
cierre del
periodo
83% 0 0 0 0 0 83%
2017
Año Estatus Total por instancia fiscalizadora
Total
2016
0 5 10 15 20
Al inicio
Determinadas
Atendidas
En proceso
2016
0 1 2 3 4 5 6
Al inicio
Determinadas
Atendidas
En proceso
2017
SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
COORDINACIÓN GENERAL DE ÓRGANOS DE VIGILANCIA Y CONTROL
13
Recomendaciones preventivas y correctivas
A continuación, se describen brevemente las recomendaciones preventivas y correctivas derivadas de las observaciones
determinadas por el Órgano Interno de Control, que incidieron principalmente en la calidad y eficiencia de los procesos
internos de COMIMSA.
Número y descripción
breve de la observación
Recomendación Relación con la calidad y
eficiencia de los procesos de la
institución Preventiva Correctiva
OBS 3 -11/2016: Adeudos
por $1,021 mdp, pendientes
de cobro con antigüedades de
2009 a 2014.
Análisis del
Procedimiento para el
control y recuperación
de las cuentas por
cobrar 3071/PA-04,
valorando tiempos
perentorios para turno
a la Gerencia de
Asuntos Jurídicos y
ajuste acorde a
Operación de la
Entidad.
Para la solventación de esta
observación se requiere:
•Se turne a la Gerencia de
Asuntos Jurídicos, las facturas/
CFDI que se encuentren en
imposibilidad de cobro para su
trámite legal de recuperación.
•En los casos no contemplados
por el Procedimiento
solicitamos se analicen en el
Comité de Cancelación de
Adeudos a Cargo de Terceros a
favor de COMIMSA.
Las recomendaciones son tendientes a
eficientar el proceso de cobro de las
cuentas por cobrar.
Apego estricto al Procedimiento para el
control y recuperación de las cuentas
por cobrar 3071/PA-04.
OBS 4- 5/2016: De la
revisión a las bitácoras
utilizadas para el monitoreo
de los principales equipos
asignados al personal de la
Gerencia de Ingeniería
Ambiental (GIA),
observamos equipos en
desuso.
Sugerimos como
medida preventiva,
se considere como
un punto de agenda
para las reuniones
estratégicas con los
Directivos de
COMIMSA,
exponer un breve
informe del uso y
condiciones
generales de
operación de la
principal
infraestructura con
la que se opera la
GIA, a fin de
recibir
retroalimentación
para una mejor
toma de decisiones.
Solicitamos que presente,
ante éste Órgano Interno de
Control, para cada uno de los
equipos en desuso, el análisis
detallado y la documentación
soporte de la decisión sobre
el destino final de cada
equipo.
Las recomendaciones son tendientes a
eficientar el proceso de Control de los
Activos Fijos Institucionales.
OBS 1 -1/2016 Se observó
que en 5 contrataciones
realizadas con fundamento en
el Artículo 41, fracciones VII
y XX no se encuentran
archivados en sus expedientes
de compra los documentos
referidos en los artículos 40
segundo párrafo, 41
penúltimo párrafo de la
LAASSP y último párrafo
del 71 del Reglamento de la
LAASSP.
Definir mecanismos
de monitoreo para
verificar la adecuada
integración de los
expedientes de los
procedimientos de
adjudicación directa,
y por excepción de la
licitación pública,
acorde con la
LAASSP y su
Reglamento.
El Gerente de Recursos
Materiales deberá instruir a
quien corresponda a efecto de
que en los expedientes de las
adquisiciones 40552, 40553,
39702, 39703 y 39704 se
incluyan los documentos a que
hace referencia la observación.
Las recomendaciones preventivas
emitidas son tendientes mejorar la
eficiencia en el proceso adquisiciones.
SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
COORDINACIÓN GENERAL DE ÓRGANOS DE VIGILANCIA Y CONTROL
14
Número y descripción
breve de la observación
Recomendación Relación con la calidad y
eficiencia de los procesos de la
institución Preventiva Correctiva
OBS 4- 1/2016: En el pedido
39130, en el ejercicio 2015,
se pagó la cantidad de
$132,000.00 pesos, arrojando
una diferencia de $2,200.00
contra el monto de
$134,000.00 pesos del pedido
firmado por el
proveedor. Esta diferencia se
originó porque el
proveedor realizo
facturaciones mensuales de
$12,000.00, por lo anterior
podemos determinar que la
Gerencia de Recursos
Materiales no realizo una
revisión adecuada a las
facturas ingresadas por el
proveedor a la Bóveda de
proveedores.
En lo subsecuente, la
Gerencia de Recursos
Materiales deberá
establecer los
mecanismos que
considere necesarios
para que se realice la
revisión de los
comprobantes fiscales
digitales por
internet que el
proveedor sube a la
Bóveda de
COMIMSA.
Se solicita a la Gerencia de
Recursos
Humanos proporcione un
informe motivado y
fundamentado del
porque fueron aceptadas y
pagadas las facturas con folios
A 3733, A 3629, A 3533,
A3455, A3383, A3280, A 3128,
A 3059, A 2999, A 2927 y A
2892 ingresadas por el
proveedor Corporativo Caner de
Seguridad Privada, S.A de C.V.,
por un importe de $12,000.00
pesos mensuales.
Las recomendaciones preventivas
emitidas son tendientes mejorar la
eficiencia en el proceso de pago de
facturas y evitar errores.
Recuperaciones
Durante el ejercicio 2016 y primer trimestre 2017, no se registran recuperaciones por conceptos relacionados con las
auditorías internas.
AñoAuditoría o
concepto
Monto por conceptos
relacionados con las
auditorías internas
realizadas
(Pesos)
Monto de recuperaciones
efectivas por conceptos
relacionados con las
auditorías internas
(Pesos)
2016
2017
Monto por conceptos relacionados con lasauditorías internas realizadas
(Pesos)
Monto de recuperaciones efectivas porconceptos relacionados con las auditorías
internas(Pesos)
Series2
Series3
Series1
-
0.20
0.40
0.60
0.80
1.00
1.20
Monto por conceptos relacionados con las
auditorías internas realizadas(Pesos)
Monto de recuperaciones efectivas por conceptos
relacionados con las auditorías internas(Pesos)
-
0.20
0.40
0.60
0.80
1.00
1.20
SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
COORDINACIÓN GENERAL DE ÓRGANOS DE VIGILANCIA Y CONTROL
15
DESARROLLO Y MEJORA DE LA GESTIÓN PÚBLICA
Acciones en la materia
Año Descripción de la
acción realizada
Logros o resultados obtenidos
Estatus de la acción Tipo o rubro Descripción
2016
Diagnostico con
enfoque de
eficiencia del gasto
Actividades
Especificas
Se realizó un Diagnóstico de Consumo
de Combustible de COMIMSA Se
realizaron recomendaciones tendientes
a mejorar el uso de la herramienta de
control que se utiliza y para la
elaboración de una política para el
control del combustible institucional.
Acción concluida.
Se realizaron
adecuaciones a la
herramienta y está en
proceso la
implementación de la
política.
Promover la
inclusión e igualdad
de género.
Modernización de
la gestión
Acompañamiento y seguimiento a las
actividades institucionales 2015 y 2016
realizadas en cumplimiento a
PROIGUALDAD.
Acción Concluida.
Recalibración de
metas de
indicadores el
PGCM
PGCM
Se validó la información reportada por
la Entidad en el proceso de calibración
de los indicadores institucionales del
PGCM
Acción Concluida.
Promover la
simplificación
regulatoria,
impulsando la
utilización del
SANI-APF.
Simplificación
Regulatoria
Se dio el visto bueno a la actualización
del inventario de normas institucionales,
eliminándose 9 NIS Y 7 NIAS que no se
encontraban vigentes y dando de alta 2
NIS.
Acción Concluida.
2017
Promover el uso
adecuado de
CompraNet y el
fortalecimiento de
la calidad y utilidad
de la información
de este sistema
Contrataciones
Análisis y verificación de la
información capturada por la
institución en el sistema CompraNet,
detectándose diversas inconsistencias
en la información capturada en algunas
contrataciones, informándose de esto al
área correspondiente con el fin de que se
tomen acción correspondientes.
Acción en proceso,
programada para todo
el ejercicio.
Promoción del
desempeño
institucional
mediante el
seguimiento al
PGCM.
PGCM
Se realizó el análisis y seguimiento de
los indicadores institucionales del
PGCM, emitiéndose recomendaciones
para su cumplimiento, cuando fue
necesario.
Acción concluida,
recomendaciones en
proceso.
Áreas de oportunidad identificadas En el ejercicio 2016, se realizó un diagnostico al consumo de combustible en COMIMSA, determinándose 3 áreas de
oportunidad que fueron comunicadas a la Dirección de Administración siendo esta el impulsor de las acciones de mejora
necesarias.
SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
COORDINACIÓN GENERAL DE ÓRGANOS DE VIGILANCIA Y CONTROL
16
Acción o área de
oportunidad o de mejoraTema Unidad Administrativa
Principales elementos
que sustentan el área de
oportunidad identificada
Deficiencias en el
Control Interno sobre
Dispersión de Combustible
(Gasolina)
Recursos
Materiales
Dirección de
Administración
Informe del Diagnóstico al
Control Interno sobre
Dispersión de Combustible
(Gasolina), llevado a cabo
por el OIC
Existen elementos de
control institucionales,
que no aportan valor al
seguimiento apropiado de
los consumos de
combustible (gasolina) del
parque vehicular de
COMIMSA, y por tanto no
son un medio para detectar
anormalidades y poder
emprender acciones
correctivas en tiempo
útil.
Recursos
Materiales
Dirección de
Administración
Informe del Diagnóstico al
Control Interno sobre
Dispersión de Combustible
(Gasolina), llevado a cabo
por el OIC
Acción o área de
oportunidad o de mejoraTema Unidad Administrativa
Principales elementos
que sustentan el área de
oportunidad identificada
Inconsistencias en la
Información reportada
por COMIMSA en
compraNet.
Recursos
Materiales
Dirección de
Administración
Formatos de reporte
consolidados
Total de acciones o áreas de
oportunidad en 20162
Total de acciones o áreas de
oportunidad en 20171
0
0.5
1
1.5
2
2.5
Acción o área de oportunidad o de mejora
Total de acciones o áreas de oportunidad en 2016 Total de acciones o áreas de oportunidad en 2017
SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
COORDINACIÓN GENERAL DE ÓRGANOS DE VIGILANCIA Y CONTROL
17
Recomendaciones
Con base en las áreas de oportunidad identificadas en el diagnostico al consumo de combustible, realizado en 2016 se
establecieron recomendaciones tendientes a:
Analizar la utilidad de los controles establecidos y el beneficio que aportan para la toma de decisiones a los
usuarios de esta información.
Analizar la factibilidad de incorporar un estándar para monitorear el rendimiento del combustible a cada vehículo
a fin de generar alertas y reportes que permitan determinar anormalidades y poder emprender acciones correctivas.
Analizar la factibilidad de elaborar una política o manual donde se definan los procedimientos para el control de
combustible.
En 2017 se han emitido recomendaciones en cuanto a mejorar la calidad de la información capturada en el CompraNet.
2016 1er trim 2017Oportunidades o acciones
de mejora recomendadas por
el OIC3 1
Recomendaciones en proceso 3 1
Recomendaciones concluidas 0 0
0
0.5
1
1.5
2
2.5
3
3.5
2016 1er trim 2017
Acciones y recomendaciones
Oportunidades o acciones de mejora recomendadas por el OIC
Recomendaciones en proceso
Recomendaciones concluidas
Impacto generado
A la fecha del presente Informe, las recomendaciones propuestas están en proceso de implementación, principalmente se
trabaja en las adecuaciones al sistema de información automatizado que se denomina Tablero de Control de Combustible
(TCC), el cual consiste en una plataforma que permite realizar en forma electrónica las solicitudes de dispersión de
combustible.
SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
COORDINACIÓN GENERAL DE ÓRGANOS DE VIGILANCIA Y CONTROL
18
PARTICIPACIÓN EN COMITÉS
En el periodo que se reporta el OIC asistió a 86 eventos de los distintos órganos colegiados convocados por COMIMSA, de
los cuales participó en carácter de miembro con voz y voto en 17 sesiones; como asesor en 69, lo que representa una
cobertura del 100%, brindando asesoría para contribuir al logro de objetivos institucionales; y verificando que las
actividades se realicen con total transparencia, honestidad y apegadas al marco normativo a que están sujetos.
Descripción Estatus
Proceso en
que se
incide
Logros y resultados
1) Mantener
actualizado el
Código de
Conducta de
COMIMSA
Asesoria en
sesiones del
CEPCI y vía
correo
electrónico.
concluidaOperación
del CEPCI.
Se actualizó el Codigo de
Conducta armonizandolo con
respecto al Código de
Ética de la APF y
lasreglas de Integridad.
2) Protocolo Y
Procedimiento
para la recepción
y atención de
delaciones y
consultas
relacionadas con
el Código de
Conducta de
COMIMSA.
Asesoria en
sesiones del
CEPCI y vía
correo
electrónico.
concluidaOperación
del CEPCI.
Regular el proceso
especifico a seguir en
caso de las delaciones por
parte del CEPCI.
Total 2016 2
Comité de
Transparen
cia
1) Criterios de
Funcionamiento
Propuesta de
Manual para
Comité
En
Proceso
Operación
del Comité
Se están evaluando las
propuestas.
Total 2017 1
Tema relevante
impulsado por el
OIC en el Comité
Recomendaciones relevantes
Comité de
Ética y
Prevención
de
Conflicto
de Interés
(CEPCI)
Tema relevante impulsado por el OIC en el Comité
Total 2016 Total 2017
SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
COORDINACIÓN GENERAL DE ÓRGANOS DE VIGILANCIA Y CONTROL
19
Sesiones y acuerdos
Sesiones a las que
asistió el OIC
Número global de
recomendaciones hechas
por el OIC
Concluidas En proceso
Comité de Ética 13 3 3 0
Comité de
Adquisiciones.9 0 0 0
Comité de Bienes 4 0 0 0Comité de
Transparencia9 0 0 0
Comité del Fideicomiso
de C&T.2 0 0 0
Comité de Becas 19 0 0 0
Comité de Cancelación
de Adeudos.2 0 0 0
Comité de Ahorro de
Energia4 0 0 0
Total 2016 62 3 3 0
Comité de Ahorro de
Energia1 1 0 1
Comité de
Adquisiciones.3 0 0 0
Comité de Bienes
Muebles3 0 0 0
Comité de Ética 5 0 0 0
Comité de Becas 4 0 0
Comité de
Transparencia8 1 0 1
Total 2017 24 1 0 1
Recomendaciones 2016
Concluidas En proceso
Recomendaciones 2017
Concluidas En proceso
SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
COORDINACIÓN GENERAL DE ÓRGANOS DE VIGILANCIA Y CONTROL
20
ATENCIÓN DE QUEJAS Y DENUNCIAS
Durante el periodo que se reporta, en este Órgano Interno de Control en COMIMSA, se atendieron quejas y denuncias
relacionadas principalmente con los siguientes rubros o temas Concepto Principales rubros y número de asuntos presentados
Quejas 7 Asuntos por Incumplimiento a la Normatividad Interna.
Denuncias 8 Asuntos referentes a Declaración Patrimonial 4 Asuntos por Uso Indebido de Recursos 4 Asuntos por
Incumplimiento a las Leyes, Reglamentos y demás Disposiciones Normativas.
Año
Cantidad
de quejas
en trámite
al inicio
del
periodo
Cantidad
de Quejas
recibidas
Procedente
s durante
el periodo
Improceden
tes
durante el
periodo
Quejas en
trámite
De las quejas en
trámite, señale en que
año fueron presentadas
1 queja del primer
trimestre de 2016
2 quejas del cuarto
trimestre de 2016
2017 3 2 0 1 4
3 quejas en 2016 y 1
queja en 1er trimestre
2017
32016 0 5 0 2
0
1
2
3
4
5
6
00.5
11.5
22.5
33.5
44.5
SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
COORDINACIÓN GENERAL DE ÓRGANOS DE VIGILANCIA Y CONTROL
21
Año
Denuncias
en trámite
al inicio
del
periodo
Cantidad
de
denuncias
recibidas
en el
periodo
Procedente
s durante
el periodo
Improceden
tes
durante el
periodo
Denuncias
en trámite
De las denuncias en
trámite señale en
que año fueron
presentadas
1 denuncia del
segundo trimestre
de 2015
2 denuncia del
segundo trimestre
de 2016
1 denuncias del
tercer trimestre de
2016
1 denuncias del
cuarto trimestre de
2016
2017 5 6 5 1 5
1 denuncia 2015, 3
denuncias 2016
1 denuncia del
primer trimestre de
2017
52016 2 8 2 3
0123456789
0
1
2
3
4
5
6
7
Denuncias por actos de corrupción presentados ante la Fiscalía Especializada en Combate a la Corrupción.
(Aplicable en los términos del Artículo primero transitorio del Acuerdo por el que se crea la Fiscalía Especializada en
materia de Delitos relacionados con Hechos de Corrupción y se establecen sus atribuciones).
Año Cantidad de Denuncias presentadas Tema en general
2016 0 -
2017 0 -
SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
COORDINACIÓN GENERAL DE ÓRGANOS DE VIGILANCIA Y CONTROL
22
Derivado del seguimiento a las denuncias presentadas por el Órgano Interno de Control, ante la Fiscalía Especializada en
Combate a la Corrupción, detalle en la tabla las resoluciones que emitió dicha Fiscalía en relación a las mismas durante el
periodo reportado.
Conducta/tipo de corrupción
denunciada Sentido de la Resolución
Fecha en que se promovió la
denuncia
- - -
- - -
- - -
- - -
SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
COORDINACIÓN GENERAL DE ÓRGANOS DE VIGILANCIA Y CONTROL
23
PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS
Procedimientos de Responsabilidad Administrativa y sanciones
La principal causa de las sanciones impuestas por este OIC en COMIMSA, ha sido el incumplimiento en la presentación de
la declaración patrimonial.
Sin
sanción
Con
sanciónAPB APR S I SE D
2016 4 5 3 5 1 1 0 0 0 0 0
2017 3 5 4 3 1 1 0 0 0 0 0
*APB: Amonestación pública; APR: Amonestación privada; S: Suspensión; I: Inhabilitación;
SE: Sanción Económica; D: Destitución
Tipo de Sanción*
Año
Asuntos en
trámite al
inicio del
periodo
Cantidad de
Procedimiento
s iniciados
En
trámite
Resoluciones
0
500
1000
1500
2000
2500
2016 2017
Procedimientos
SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
COORDINACIÓN GENERAL DE ÓRGANOS DE VIGILANCIA Y CONTROL
24
Sin
sanción
Con
sanción
2016 1 2 1 2 o
2017 1 5 4 1 1Amonestación
Pública.
Tipo de sanciónAño
Asuntos en
trámite al
inicio del
periodo
Cantidad de
Procedimientos
iniciados
En trámite
Resoluciones
0
500
1000
1500
2000
2500
2016 2017
Procedimientos derivados de Declaración de Situación Patrimonial
Acciones de
responsabilidad presentadas ante el Tribunal Federal de Justicia Administrativa y sanciones correspondientes
Derivado de la entrada en vigor de la Ley General de Responsabilidades Administrativas el próximo 19 de julio de 2017, a
la fecha no se cuenta con información que reportar.
Cantidad de
asuntos
presentados
Por conductas
gravesResueltos
Con sanciones
Im puestas
Resoluciones
im pugnadas
Estado que
guardan
2016 0 0 0 0
2017 0 0 0 0
1 2
Por conductas graves
Resueltos
Con sanciones Impuestas
Resoluciones impugnadas
Asuntos presentados ante el TFJA
2017 2016
SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
COORDINACIÓN GENERAL DE ÓRGANOS DE VIGILANCIA Y CONTROL
25
Detalle del porcentaje de los procedimientos iniciados que culminaron con una sanción firme
Por el periodo que se reporta, se registran 2dos sanciones en el último bimestre 2016, mismas que a la fecha no se
consideran como firmes, por tanto, el porcentaje es 0%.
AñoProcedimientos
iniciadosCon sanción
Con sanción firme
al cierre del
periodo que reporta
Porcentaje
2016 5 2 0 0%
2017 5 0 0 0%
1 2 3 4 5 6
2016
2017
Procedimientos con sanción firme
Con sanción firme al cierre del periodo que reporta Con sanción Procedimientos iniciados
Indemnizaciones cobradas
Durante el periodo que se reporta no se registran Créditos Fiscales ejecutados por el SAT efectivamente cobrados.
Crédito Fiscal
determinado
2016 0 - - -
2017 0 - - -
Año Monto total Monto cobradoMonto pendiente de
cobro
-
0.10
0.20
0.30
0.40
0.50
0.60
0.70
0.80
0.90
1.00
Monto total Monto cobrado
SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
COORDINACIÓN GENERAL DE ÓRGANOS DE VIGILANCIA Y CONTROL
26
INSTANCIAS DE INCONFORMIDAD
Mediante la instancia de inconformidad, el OIC en COMIMSA privilegia en todo momento que los recursos de
COMIMSA, se ejerzan con estricto apego a las disposiciones que regulan las contrataciones públicas, fomentando la
observancia de los principios Constitucionales de legalidad, eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez. Por el
periodo que se reporta, este OIC en COMIMSA recibió 2 inconformidades, derivadas de procedimientos de contratación
pública en materia de adquisiciones.
Procedentes Improcedentes
a) Contra el fallo 1
inconformidad0 1
b) Contra el fallo 1
inconformidad0 1
TOTAL 2016 0 2 0 2 0
2017 0 0 0 0 0
TOTAL 2017 0 0 0 0 0
2016 0 2 0
En trámite
Año
Inconformidades
en trámite al
inicio del
periodo
Cantidad de
inconformidades
recibidas
Etapas del
procedimiento de
contratación en que
se presentó la
inconformidad
En materia de LAASSP y/o
LOPSR
Inconformidades
Procedentes Improcedentes
SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
COORDINACIÓN GENERAL DE ÓRGANOS DE VIGILANCIA Y CONTROL
27
PROCEDIMIENTOS DE SANCIÓN A PROVEEDORES
2016 2017
Procedimientos en trámite al inicio del periodo 16 20
Cantidad de expedientes al inicio del periodo 4 0
Procedentes 0 0
Improcedentes 0 5
En trámite 20 15
Cantidad de expedientes con sanción administrativa 0 0
Con sanción económica 0 0
Monto de la sanción 0 0
Firmes durante el periodo que reporta 0 0
Pendientes por año
3 ASUNTOS
2013,13
ASUNTOS 2014 y
4 DE 2016
3 de 2013, 8
de 2014 y 4
de 2016
Resoluciones
0
5
10
15
20
25
Procedimientos de sanción a proveedores
2016
2017
SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
COORDINACIÓN GENERAL DE ÓRGANOS DE VIGILANCIA Y CONTROL
28
ASPECTOS RELEVANTES Y CONCLUSIONES
Con la finalidad de agregar valor a COMIMSA y promover la eficiencia operativa, el adecuado funcionamiento del control
interno institucional e impulsar la cultura de legalidad, transparencia y rendición de cuentas, consideramos como principales
aspectos relevantes y conclusiones que se derivan de la información integrada en el presente Informe, lo siguiente:
Control, evaluación y auditoría: Resultado de las auditorías realizadas se determinaron 16 observaciones en las que se
realizaron recomendaciones a COMIMSA, mismas que fueron atendidas y enfocadas al fortalecimiento tanto de aspectos
administrativos como de controles internos
Legalidad: Las quejas y responsabilidades principalmente se originaron por incumplimiento de declaración patrimonial, lo
que se atiende desde su inicio de la obligación para evitar tener vistas. Los procedimientos de sanciones se están atendiendo
para su conclusión
Modernización de la gestión: La Entidad trabajo en un proyecto de mejora dentro del Área de Posgrado, que es el primero
de tres procesos comprometidos en el PGCM. Se integró el CEPCI de COMIMSA, sus bases, programa anual de trabajo,
indicadores de cumplimiento, procedimientos y protocolos de atención de delaciones. Finalmente, la Unidad Especializada
de la SFP, dictaminó a COMIMSA, con 120 puntos en 2016, en 2017 se instaló y está operando el Comité de Control y
Desempeño Institucional (COCODI).
Aplicación de Recursos: Se constató que la información contenida en CompraNet sea de calidad y utilidad, así como el
adecuado uso de dicha herramienta.
Los principales retos y áreas de oportunidad identificadas, consideramos radican en que COMIMSA deberá fortalecer
eficientemente su SCII, enfocando los esfuerzos en las áreas de oportunidad resultado de las autoevaluaciones. Así como
supervisar el cumplimiento en tiempo y forma de las metas comprometidas en los indicadores establecidos en Bases de
Colaboración.