informe empresarial niif informe fiscal

INFORME FISCAL

PRODUCTORA S.A.

2018

CONFIDENCIAL Informe fiscal 1

Informe fiscal ejercicio 2018

ÍNDICE

1- Resultados negativos de ejercicios anteriores pendientes de aplicación………………………………………………………….Pág. 3

2- Deducciones de ejercicios anteriores pendientes de aplicación………………………………………….... Pág. 4

3- Deducciones y bonificaciones generadas en el ejercicio……………………………………………………………………………….Pág. 5

4- Retenciones y pagos a cuenta ingresados……………………………………………………………………………………………………………………………..Pág. 6

5- Correcciones al resultado contable……………………………………………………………………………………………………………………………………Pág. 7

6- Cuadro de diferencias temporales……………………………………………………………………………………………………………………………….Pág. 8

7. Cambios patrimoniales……………………………………………………………………………………………………………………………………..Pág. 9

8. Liquidación……………………………………………………………………………………………..……………………………………………………………………………………………Pág. 10

9. Contabilización del impuesto Generado…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………Pág. 11

10. Pérdidas pendientes de compensar (próxima declaración)………………………………………………………………………………………………………………………………………………….Pág. 12

11. Evolución del impuesto de sociedades…………………………………………………………………………………………………………………………………Pág. 13

12. Valor de patrimonio……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….Pág. 14

PRODUCTORA S.A.

INFORME FISCAL



IF 1

Año Límite

2013 350000

PRODUCTORA S.A.

PERDIDAS AÑO 2013

1- Resultados negativos de ejercicios anteriores pendientes de aplicación

350.000,00

TOTAL pérdidas pendientes de compensar 350.000,00

Notas y observaciones

ImporteConcepto



IF 2

PRODUCTORA S.A.

2- Deducciones de ejercicios anteriores pendientes de aplicación


No hay deducciones de los artículos del ET . pendientes de aplicar.

No hay deducciones por doble imposición pendientes de aplicación.No hay deducciones por inversiones pendientes de aplicación.



IF 3

No se han generado bonificaciones en el ejercicio.

No se han generado otras deducciones en el ejercicio.

3- Deducciones y bonificaciones generadas en el ejercicio

No se han generado deducciones por inversiones en el ejercicio.

No se han generado deducciones por doble imposición en el ejercicio.

No se han generado deducciones del artículo del ET en el ejercicio.


PRODUCTORA S.A.



IF 4

Durante el ejercicio, la sociedad ha efectuado las siguientes retenciones y Anticipos:

Total Retenciones efectuadas

Total Pagos a cuenta efectuados

1er. Período Ingresar 44.500,00

2º Período Ingresar 44.500,00

3er. Período Ingresar 44.500,00

43.373,00

43.220,00

PRODUCTORA S.A.

133.500,00

4- Retenciones y anticipos de Renta

42.004,00

133.500,00




IF 5

La Sociedad ha efectuado las siguientes correcciones extracontables sobre el resultado contable:

- Correcciones Permanentes

- Correcciones Transitorias


No hay Correcciones Transitorias.

PRODUCTORA S.A.

5- Correcciones al resultado contable

No hay Correcciones Permanentes.



IF 6

PRODUCTORA S.A.

6- Cuadro de Diferencias Temporales




IF 77. Cambios Patrimoniales.

No se han realizado Cambios Patrimoniales durante el ejercicio.

PRODUCTORA S.A.




del Ejercicio 2018 IF 8

El resumen de la liquidación correspondiente al Ejercicio es el siguiente:

Resultado contable

Aumentos permanentes

Aumentos temporales

Disminuciones permanentes

Disminuciones temporales

Reserva Legal Obligatoria 10% utilidades

Reserva inversiones

Factor de agotamiento

Otras Reservas a Disposición

Compensación bases Gravables negativas períodos anteriores

Base Gravable

Base hasta x =

Resto x =

Impuesto de Renta

Impuesto de Renta

Bonificaciones

Deducciones doble imposición intersocietaria

Deducciones doble imposición internacional

Saldos pendientes períodos anteriores

Impuesto de Renta Ajustado

Apoyo fiscal a la inversión y otras

Deducción art. Del ET

Deducciones

Impuesto Neto a Pagar

Retenciones e ingresos a cuenta

Retenciones e ingresos a cuenta imputados por agrupaciones de interés económico y UTES

Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver

Cuotas

Primero

Segundo

Tercero

Cuota diferencial

Incremento por pérdida de beneficios fiscales períodos anteriores

Intereses de demora

Importe ingreso/devolución declaración originaria

Valor a pagar o saldo a favor

PRODUCTORA S.A.

8. Liquidación



IF 9

DEBITO CREDITO

Impuesto corriente

Dian, acreedora por impuesto sobre sociedades

Dian, retenciones y pagos a cuenta

Dian, deudora por devolución de impuestos

Activos por diferencias temporarias deducibles

Derechos por deducciones y bonificaciones pdtes.de aplicar

Crédito por pérdidas a compensar del ejercicio

Pasivos por diferencias temporarias imponibles

Impuesto diferido

PRODUCTORA S.A.

9. Contabilización del impuesto Generado

Asiento propuesto




IF 10

PRODUCTORA S.A.

10. Pérdidas Pendientes de Compensar (Próxima declaración)


No hay pérdidas pendientes de compensar en la próxima declaración.



IF 11

EJERCICIO % INR R. y P.F. CUOTA DIFER.

2014

2015 33,00% 185.200,00 54.773,36

2016 33,00% 256.800,00 81.166,20

2017 33,00% 218.400,00 77.853,87

2018 33,00% 98.700,00 62.744,14

MEDIA 33,00% 189.775,00 17.352,51

11. Evolución del Impuesto de Sociedades

PRODUCTORA S.A.

R.LG I.N.RTA

489.224,67 161.444,14

239.973,36727.192,00


1.024.140,00 337.966,20

897.739,00 296.253,87

627.659,13 207.127,51

0,0%

33,0% 33,0% 33,0% 33,0% % Cuota vs. Resultado

2014 2015 2016 2017 2018

0

200.000

400.000

600.000

800.000

1.000.000

1.200.000

2014 2015 2016 2017 2018

Resultado y Cuota liq BAI C.Liquida

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

350.000

400.000

2014 2015 2016 2017 2018

Cuota liq. y R/PF C. Líquida R. y P.F.

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

2014 2015 2016 2017 2018

Cuota Diferencial



IF 12

A) VALOR NOMINAL

2018

Tipo Acciones

Cálculo del Valor Nominal:

B) VALOR TEÓRICO

2018

Tipo Acciones

Cálculo del Valor Teórico Contable:

El Valor Teórico Contable se ha calculado del siguiente modo:

Capital + Prima de Emisión + Reservas + Resultados + Otros FP

El valor de cada acción/participación se ha calculado del modo siguiente:

Valor acción/participación = valor teórico total x valor nominal del tipo de acción/participación / valor nominal total.

C) VALOR DE CAPITALIZACIÓN

tres ejercicios, cerrados a 31 de diciembre de 2018

Tipo Acciones

Cálculo del Valor de Capitalización:

Año Resultado

El valor de cada acción/participación se ha calculado de la siguiente manera:

Valor acción/participación = valor de capitalización total x valor nominal del tipo de acción/participación / valor nominal total

VALOR DE PATRIMONIO

El Valor de Patrimonio es el mayor importe entre el Valor Nominal, el Valor Teórico y el Valor de Capitalización:

AUDITORÍA DE CUENTAS

3.195.192,00

Valor de Patrimonio 3.195.192,00

Promedio

100000,0%

700.000,00

700

Num. Acciones

Num. Acciones Valor por acción

Valor Nominal = Num. Acciones X Valor por acción

3.195.192,00

3.195.192,00

Valor Teórico Contable

700

Valor de Capitalización

3.195.192,00

3.195.192,00

Valor de las acciones de esta Sociedad que resulta de capitalizar al tipo del 20% el promedio de los beneficios de los

Valor de Capitalización

Valor Teórico Contable

Año de constitución sociedad:

Valor TotalNum. Acciones

700

4.564,560000

Valor Total

Valor teórico contable de las acciones de esta Sociedad, según balance cerrado a 31 de diciembre de

Valor por acción

700.000,00Valor Nominal Total

1.000,000000

PRODUCTORA S.A.

12. Valor de Patrimonio

Valor por acción Valor Total

700.000,00


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