informe definitivo de auditorÍa modalidad...

CONTRALORIA MUNICIPAL DE TUNJA

Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: FO-AF-14

VERSIÓN: 02

PROCESO AUDITORÍA FISCAL FECHA: 28-09-2015

REGISTRO INFORME AUDITORIA MODALIDAD REGULAR PÁGINA 1 DE 152

Dirección: Carrera 10 No. 15-76 Tunja, Boyacá Código Postal: 150001080 Telefax: (8)-7441843 Página Web: www.contraloriatunja.gov.co E- mail: [email protected]

Radicado Dependencia

INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA MODALIDAD REGULAR

INSTITUCION EDUCATIVA SAN JERONIMO EMILIANI DE TUNJA

VIGENCIA 2013 Y 2014

CONTRALORÍA MUNICIPAL DE TUNJA

29 de Octubre de 2015


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CONTRALORÍA MUNICIPAL DE TUNJA

JOSE ARMANDO PUIN Contralor Municipal de Tunja

YONH FREDY PIRACOCA OCHOA Auditor Fiscal

JOSE ANTONIO DAZA FIGUEREDO Líder de la auditoria

EDGAR IVAN BERNAL CARO Profesional Especializado.


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TABLA DE CONTENIDO

DICTAMEN INTEGRAL 4 RESULTADOS DE LA AUDITORÍA VIGENCIA 2013

12

RESULTADOS DE LA AUDITORÍA VIGENCIA 2014

81

CONSOLIDACIÓN DE HALLAZGOS

140

CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS 152


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1. DICTAMEN INTEGRAL Tunja, 29 de Octubre de 2015 Señor Rector JENARO ANTONIO ESPITIA ORDÓÑEZ INSTITUCION EDUCATIVA SAN JERONIMO EMILIANI Cra. 3 No 59-82 Santa Ana. Tunja Asunto: Dictamen de Auditoría vigencias 2013 Y 2014 La Contraloría Municipal de Tunja, con fundamento en las facultades otorgadas por los Artículos 267 y 272 de la Constitución Política, practicó Auditoría Modalidad Regular al ente que usted representa, a través de la evaluación de los principios de eficiencia, eficacia y equidad con que se administraron los recursos puestos a disposición y los resultados de la gestión, el examen del Balance General y el Estado de Actividad Financiera, Económica y Social a 31 de diciembre de 2013 y 31 de diciembre de 2014, la comprobación de que las operaciones financieras, administrativas y económicas se realizaron conforme a las normas legales, estatutarias y de procedimientos aplicables. El informe contiene la evaluación de los aspectos: financiero, contratación, gestión, control interno, que una vez detectados como deficiencias por la comisión de auditoría, serán corregidos por la Entidad, lo cual contribuye a su mejoramiento continuo y por consiguiente en la eficiente y efectiva producción y/o prestación de bienes y/o servicios en beneficio de la ciudadanía, fin último del control. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de auditoría prescritos por la Contraloría Municipal de Tunja, compatibles con las de general aceptación; por tanto, requirió acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo, de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y la opinión expresada en el informe integral. El control incluyó examen sobre la base de pruebas selectivas, evidencias y documentos que soportan la gestión de la Entidad, las cifras y presentación de los Estados Contables y el cumplimiento de las disposiciones legales. Es responsabilidad de la Administración el contenido de la información suministrada por la Entidad y analizada por la Contraloría Municipal de Tunja, que a su vez tiene la responsabilidad de producir un informe integral que contenga el concepto sobre la gestión adelantada por la Institución Educativa San Jerónimo Emiliani de Tunja, que incluya


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pronunciamientos sobre el acatamiento a las disposiciones legales, y la opinión sobre la razonabilidad de los Estados Contables. Alcance de la Auditoria. Como herramienta para la recolección de datos y obtención de evidencias, se utilizaron técnicas de auditoría como el análisis y evaluación de la rendición de la cuenta enviada por la entidad auditada. Se examinó la línea de Auditoría Financiera que involucra el Proceso Contable: Balance General, Estado de la Actividad Financiera, Económica y Social y Notas a los Estados Contables; Gestión administrativa que involucra presupuesto contratación y órdenes de pago; el control Fiscal Interno y seguimiento a los planes de Mejoramiento.

Se auditaron las órdenes de pago de los meses de julio y diciembre de la vigencia 2013 y mayo y diciembre 2014. Se verificaron los libros auxiliares, principales, conciliaciones bancarias y relación de inventario de almacén. Los criterios con los cuales se establecieron las cuentas de alto impacto a auditar fue el análisis horizontal. 1.1 CONCEPTO SOBRE FENECIMIENTO – VIGENCIA 2013 Con base en la calificación total de 89.2. Puntos, sobre la Evaluación de Gestión y Resultados, la Contraloría Municipal FENECE la cuenta de la Entidad por la vigencia fiscal correspondiente al año 2013.

MATRIZ DE EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN FISCAL

INSTITUCIÓN EDUCATIVA SAN JERÓNIMO EMILIANI

VIGENCIA 2013

Componente Calificación Parcial Ponderación Calificación

Total

1. Control de Gestión 80.1 0.5 40.1

2. Control de Resultados 97.8 0.3 29.3

3. Control Financiero 99.2 0.2 19.8

Calificación total 1.00 89.2 Fenecimiento FENECE

Concepto de la Gestión Fiscal FAVORABLE

RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL FENECIMIENTO

Rango Concepto

80 o más puntos FENECE

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Menos de 80 puntos NO FENECE

RANGO DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO DE LA GESTIÓN FISCAL

Rango Concepto

80 o más puntos FAVORABLE

Menos de 80 puntos DESFAVORABLE

Los fundamentos de este pronunciamiento se presentan a continuación: 1.1.1 Control de Gestión La Contraloría Territorial como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el Control de Gestión, es Favorable, como consecuencia de la calificación de 81.1 puntos, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación

EVALUACIÓN FACTORES

TABLA 1

CONTROL DE GESTIÓN


VIGENCIA

Factores Calificación Parcial Ponderación Calificación

Total

1. Gestión Contractual 77.7 0.75 58.3

2. Rendición y Revisión de la Cuenta 98.9 0.07 6.9

3. Legalidad 87.8 0.05 4.4

4. Gestión Ambiental 0.0 0.00 0.0

5. Tecnologías de la comunica. y la inform. (TICS)

0.0 0.00 0.0

6. Plan de Mejoramiento 100.0 0.05 5.0

7. Control Fiscal Interno 80.7 0.08 6.5

Calificación total 1.00 81.1

Concepto de Gestión a emitir Favorable

RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO DE GESTIÓN

Rango Concepto

80 o más puntos Favorable

Menos de 80 puntos Desfavorable

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1.1.2 Control de Resultados La Contraloría Territorial como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el Control de Resultados, es Favorable, como consecuencia de la calificación de 97.8 puntos, resultante de ponderar el factor que se relaciona a continuación:

TABLA 2

CONTROL DE RESULTADOS


VIGENCIA

Factores mínimos Calificación Parcial Ponderación Calificación

Total

1. Cumplimiento Planes Programas y Proyectos

97.8 1.00 97.8


Concepto de Gestión de Resultados Favorable

RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO DE RESULTADOS

Rango Concepto



1.1.3 Control Financiero y Presupuestal La Contraloría Territorial como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el Control Financiero y Presupuestal, es Favorable, como consecuencia de la calificación de 99.2 puntos, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:

TABLA 3

CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL


VIGENCIA 2013


Total

1. Estados Contables 100.0 0.70 70.0

2. Gestión presupuestal 91.7 0.10 9.2

3. Gestión financiera 100.0 0.20 20.0


file:///C:/Users/Contraloriatunj/Documents/Documents/CHEPE/2015/IE%20EMILIANI2013Y14/MATRIZ%202013%20CHEPE%20EMILIANI.xls%23VARIABLES!A1file:///C:/Users/Contraloriatunj/Documents/Documents/CHEPE/2015/IE%20EMILIANI2013Y14/MATRIZ%202013%20CHEPE%20EMILIANI.xls%23VARIABLES!A1file:///C:/Users/Contraloriatunj/Documents/Documents/CHEPE/2015/IE%20EMILIANI2013Y14/MATRIZ%202013%20CHEPE%20EMILIANI.xls%23VARIABLES!A1file:///C:/Users/Contraloriatunj/Documents/Documents/CHEPE/2015/IE%20EMILIANI2013Y14/MATRIZ%202013%20CHEPE%20EMILIANI.xls%23VARIABLES!A1file:///C:/Users/Contraloriatunj/Documents/Documents/CHEPE/2015/IE%20EMILIANI2013Y14/MATRIZ%202013%20CHEPE%20EMILIANI.xls%23VARIABLES!A1


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Concepto de Gestión Financiero y Pptal Favorable

RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO FINANCIERO

Rango Concepto



1.1.3.1 Opinión sobre los Estados Contables En nuestra opinión, los Estados Contables fielmente tomados de los libros oficiales, al 31 de diciembre de 2013; así como el resultado del Estado de la Actividad Financiera Económica y Social y los Cambios en el Patrimonio por el año que terminó en esta fecha, de conformidad con los principios y normas de contabilidad generalmente aceptados en Colombia y demás normas emitidas por la Contaduría General de la Nación, son Limpios.

1.2 CONCEPTO SOBRE FENECIMIENTO - VIGENCIA 2014 Con base en la calificación total de 91.9 puntos, sobre la Evaluación de Gestión y Resultados, la Contraloría Territorial FENECE la cuenta de la Entidad por la vigencia fiscal correspondiente al año 2014.

MATRIZ DE EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN FISCAL


VIGENCIA AUDITADA 2014

Componente Calificación Parcial Ponderación Calificación

Total

1. Control de Gestión 85.4 0.5 42.7

2. Control de Resultados 97.8 0.3 29.3

3. Control Financiero 99.2 0.2 19.8

Calificación total 1.00 91.9 Fenecimiento FENECE

Concepto de la Gestión Fiscal FAVORABLE

RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL FENECIMIENTO

Rango Concepto

80 o más puntos FENECE

Menos de 80 puntos NO FENECE

RANGO DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO DE LA GESTIÓN FISCAL

Rango Concepto

file:///C:/Users/Contraloriatunj/Documents/Documents/CHEPE/2015/IE%20EMILIANI2013Y14/MATRIZ%202014%20CHEPE%20EMILIANI.xls%23FACTORES!L16file:///C:/Users/Contraloriatunj/Documents/Documents/CHEPE/2015/IE%20EMILIANI2013Y14/MATRIZ%202014%20CHEPE%20EMILIANI.xls%23FACTORES!L31file:///C:/Users/Contraloriatunj/Documents/Documents/CHEPE/2015/IE%20EMILIANI2013Y14/MATRIZ%202014%20CHEPE%20EMILIANI.xls%23FACTORES!L48


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80 o más puntos FAVORABLE

Menos de 80 puntos DESFAVORABLE

Los fundamentos de este pronunciamiento se presentan a continuación: 1.2.1 Control de Gestión La Contraloría Municipal como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el concepto del Control de Gestión, es Favorable, como consecuencia de la calificación de 85.4 puntos, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:

EVALUACIÓN FACTORES

TABLA 1 CONTROL DE GESTIÓN

INSTITUCIÓN EDUCATIVA SAN JERÓNIMO EMILIANI VIGENCIA 2014

Factores Calificación Parcial Ponderación Calificación

Total

1. Gestión Contractual 82.5 0.70 57.7

2. Rendición y Revisión de la Cuenta 98.4 0.02 2.0

3. Legalidad 92.9 0.05 4.6

4. Gestión Ambiental 0.0 0.00 0.0

5. Tecnologías de la comunica. y la inform. (TICS)

0.0 0.00 0.0

6. Plan de Mejoramiento 100.0 0.13 13.0

7. Control Fiscal Interno 80.5 0.10 8.1

Calificación total 1.00 85.4 Concepto de Gestión a emitir Favorable

RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO DE GESTIÓN

Rango Concepto



1.2.2 Control de Resultados La Contraloría Territorial como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el Control de Resultados, es Favorable, como consecuencia de la calificación de 97.8 puntos, resultante de ponderar el factor que se relaciona a continuación:

file:///C:/Users/Contraloriatunj/Documents/Documents/CHEPE/2015/IE%20EMILIANI2013Y14/MATRIZ%202014%20CHEPE%20EMILIANI.xls%23VARIABLES!A1file:///C:/Users/Contraloriatunj/Documents/Documents/CHEPE/2015/IE%20EMILIANI2013Y14/MATRIZ%202014%20CHEPE%20EMILIANI.xls%23VARIABLES!A1file:///C:/Users/Contraloriatunj/Documents/Documents/CHEPE/2015/IE%20EMILIANI2013Y14/MATRIZ%202014%20CHEPE%20EMILIANI.xls%23VARIABLES!A1file:///C:/Users/Contraloriatunj/Documents/Documents/CHEPE/2015/IE%20EMILIANI2013Y14/MATRIZ%202014%20CHEPE%20EMILIANI.xls%23VARIABLES!A1file:///C:/Users/Contraloriatunj/Documents/Documents/CHEPE/2015/IE%20EMILIANI2013Y14/MATRIZ%202014%20CHEPE%20EMILIANI.xls%23VARIABLES!A1file:///C:/Users/Contraloriatunj/Documents/Documents/CHEPE/2015/IE%20EMILIANI2013Y14/MATRIZ%202014%20CHEPE%20EMILIANI.xls%23VARIABLES!A1file:///C:/Users/Contraloriatunj/Documents/Documents/CHEPE/2015/IE%20EMILIANI2013Y14/MATRIZ%202014%20CHEPE%20EMILIANI.xls%23VARIABLES!A1file:///C:/Users/Contraloriatunj/Documents/Documents/CHEPE/2015/IE%20EMILIANI2013Y14/MATRIZ%202014%20CHEPE%20EMILIANI.xls%23VARIABLES!A1


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TABLA 2 CONTROL DE RESULTADOS



Total

1. Cumplimiento Planes Programas y Proyectos

97.8 1.00 97.8


Concepto de Gestión de Resultados Favorable

RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO DE RESULTADOS

Rango Concepto



1.2.3 Control Financiero y Presupuestal La Contraloría Territorial como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el Control Financiero y Presupuestal, es Favorable, como consecuencia de la calificación de 99.2 puntos, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:

TABLA 3

CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL INSTITUCIÓN EDUCATIVA SAN JERÓNIMO EMILIANI

VIGENCIA 2014


Total

1. Estados Contables 100.0 0.70 70.0

2. Gestión presupuestal 91.7 0.10 9.2

3. Gestión financiera 100.0 0.20 20.0

Calificación total 1.00 99.2 Concepto de Gestión Financiero y Pptal

Favorable

RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO FINANCIERO

Rango Concepto



1.2.3.1 Opinión sobre los Estados Contables En nuestra opinión, los Estados Contables están fielmente tomados de los libros oficiales, al 31 de diciembre de 2014; así como el resultado del Estado de la Actividad Financiera Económica y Social y los Cambios en el Patrimonio por el año que terminó en esta fecha, de

file:///C:/Users/Contraloriatunj/Documents/Documents/CHEPE/2015/IE%20EMILIANI2013Y14/MATRIZ%202014%20CHEPE%20EMILIANI.xls%23VARIABLES!A1file:///C:/Users/Contraloriatunj/Documents/Documents/CHEPE/2015/IE%20EMILIANI2013Y14/MATRIZ%202014%20CHEPE%20EMILIANI.xls%23VARIABLES!A1file:///C:/Users/Contraloriatunj/Documents/Documents/CHEPE/2015/IE%20EMILIANI2013Y14/MATRIZ%202014%20CHEPE%20EMILIANI.xls%23VARIABLES!A1file:///C:/Users/Contraloriatunj/Documents/Documents/CHEPE/2015/IE%20EMILIANI2013Y14/MATRIZ%202014%20CHEPE%20EMILIANI.xls%23VARIABLES!A1file:///C:/Users/Contraloriatunj/Documents/Documents/CHEPE/2015/IE%20EMILIANI2013Y14/MATRIZ%202014%20CHEPE%20EMILIANI.xls%23VARIABLES!A1


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CÓDIGO: FO-AF-14

VERSIÓN: 02




conformidad con los principios y normas de contabilidad generalmente aceptados en Colombia y demás normas emitidas por la Contaduría General de la Nación, son Limpios.

Atentamente, YONH FREDY PIRACOCA OCHOA EDGAR IVAN BERNAL CARO Auditor Fiscal Contador Público T.P. 129582-T


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2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

2.1 CONTROL DE GESTIÓN Como resultado de la auditoría adelantada, el concepto sobre el Control de Gestión para la vigencia 2013 es FAVORABLE, teniendo en cuenta la calificación total obtenida de 89.2 puntos; Como consecuencia de la evaluación de los siete factores que se describen a continuación: 2.1.1. Ejecución Contractual En la ejecución de la presente auditoría y de acuerdo con la información suministrada por la Institución Educativa San Jerónimo Emiliani de Tunja, en cumplimiento de lo establecido en la Resolución Interna de rendición de cuentas en línea de la Contraloría Municipal de Tunja, se estableció que el colegio celebró la siguiente contratación: Durante la vigencia 2013 celebró 41 contratos por valor de $ 160´519.156.00 Para el estudio fueron seleccionados los contratos con valores mayores a $2´000.000.00 de la vigencia 2013, de los cuales resultaron para estudio los del siguiente cuadro:

VIGENCIA 2013 TOTAL DE

CONTRATACIÓN MUESTRA

PARA REVISIÓN PROCENTAJE

CANTIDAD 41 18 43.90%

VALOR 160´519.156.00 145´590.020.00 90.70%

Como resultado de la auditoria adelantada a la Institución Educativa San Jerónimo Emiliani de Tunja de la vigencia 2013; la opinión de la gestión en la ejecución contractual es CON DEFICIENCIAS, como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación de 77.7 de la consecuencia de ponderar los aspectos que se relacionan a continuación:

GESTIÓN CONTRACTUAL


VARIABLES A EVALUAR

CALIFICACIONES EXPRESADAS POR LOS AUDITORES

Promedio Ponderación Puntaje Atribui

do Prestación Servicios

Q Contratos

Suministros Q

Contratos Consultoría

y Otros Q

Contratos Obra Pública

Q

Cumplimiento de las especificaciones técnicas

75 6 78 9 100 2 0 0 79.41 0.50 39.7

Cumplimiento deducciones de ley

100 6 100 9 100 2 0 0 100.00 0.05 5.0

Cumplimiento del objeto contractual

89 6 89 9 100 2 0 0 90.20 0.20 18.0

file:///F:/AUD.%202015/GRAN%20COLOMBIANO/MATRIZ%202013%20CHEPE%20Y%20NOHORA.xls%23'PRESTACION%20DE%20SERVICIOS'!A1file:///F:/AUD.%202015/GRAN%20COLOMBIANO/MATRIZ%202013%20CHEPE%20Y%20NOHORA.xls%23'PRESTACION%20DE%20SERVICIOS'!A1file:///F:/AUD.%202015/GRAN%20COLOMBIANO/MATRIZ%202013%20CHEPE%20Y%20NOHORA.xls%23SUMINISTROS!A1file:///F:/AUD.%202015/GRAN%20COLOMBIANO/MATRIZ%202013%20CHEPE%20Y%20NOHORA.xls%23SUMINISTROS!A1file:///F:/AUD.%202015/GRAN%20COLOMBIANO/MATRIZ%202013%20CHEPE%20Y%20NOHORA.xls%23'CONSULTORIA%20Y%20OTROS'!A1file:///F:/AUD.%202015/GRAN%20COLOMBIANO/MATRIZ%202013%20CHEPE%20Y%20NOHORA.xls%23'CONSULTORIA%20Y%20OTROS'!A1file:///F:/AUD.%202015/GRAN%20COLOMBIANO/MATRIZ%202013%20CHEPE%20Y%20NOHORA.xls%23'CONSULTORIA%20Y%20OTROS'!A1file:///F:/AUD.%202015/GRAN%20COLOMBIANO/MATRIZ%202013%20CHEPE%20Y%20NOHORA.xls%23OBRA!A1file:///F:/AUD.%202015/GRAN%20COLOMBIANO/MATRIZ%202013%20CHEPE%20Y%20NOHORA.xls%23OBRA!A1


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Labores de Interventoría y seguimiento

50 6 50 9 50 2 0 0 50.00 0.20 10.0

Liquidación de los contratos

100 6 100 9 100 2 0 0 100.00 0.05 5.0

CUMPLIMIENTO EN GESTIÓN CONTRACTUAL 1.00 77.7

Calificación

Con deficiencias

Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0

Para la vigencia 2013, se toma una población de 41 contratos por valor de $160´519.156.00 del total celebrada por la institución, para este estudio se toma una muestra óptima de 18 contratos por valor $145´590.020.00, equivalente al 90.70% así:

CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS No. 1 FECHA: 2013/01/13

CONTRATISTA: MANCERA BELTRAN MYRIAM PILAR SUPERVISOR: CLAUDIA ROCÍO MONTES RODRÍGUEZ

VALOR: 6,958,416.00

NIT o C.C.: 40030299 INGRESO ALMACEN: PAGO:

DIRECCIÓN: PLAZO: 12 Meses

OBJETO: Servicios de Contadora Pública durante la vigencia

Resultado de la Gestión: De la ejecución del contrato se evidenció la suscripción de ocho (8) actas de informes de Supervisión, así:

1. Enero y Febrero 2. Marzo y Abril 3. Mayo 4. Junio y Julio 5. Agosto y Septiembre 6. Octubre 7. Noviembre 8. Diciembre

De las 8 actas presentadas, 7 tienen idénticos los textos de las columnas de Descripción de la Obligación, Actividad Desarrollada, Producto o Resultado, diferenciando solamente el periodo y las fechas; no se anexa informe del contratista y así se liquida el contrato. OBSERVACIÓN No. 01 En consideración a que no se evidencian correctas labores de supervisión, se presume la vulneración de los artículos 83 y 84 de la Ley 1474 de 2011. Observación con alcance Administrativo y Disciplinario.

RESPUESTA DE LA ENTIDAD:

Teniendo en cuenta que el contrato en su objeto tiene actividades específicas y determinadas las cuales se realizan mes a mes, el acta de supervisión en su concepto de verificación de


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desarrollo y cumplimiento de éstas es el mismo para todos los períodos, ya que las actividades que se ejecutan periódicamente no tienen diferencia conceptual alguna, sólo se evidencian cambios en valores por obvias razones contables y presupuestales. De otra parte los comprobantes u órdenes de pago de cada período reportan como soporte el informe de actividades desarrollado por la contratista, el cual es verificado y soportado con el respectivo cumplido o recibido a satisfacción. Se adjuntan los comprobantes de pago correspondientes con sus respectivos soportes, informe de actividades y cumplido de las obligaciones contractuales, que certifican el seguimiento, supervisión y ejecución del contrato. En el AZ PARTE 1 CONTRATOS -2013, se encuentra toda la información de ejecución de este contrato, donde se soporta con documentos lo expuesto. De igual manera se verifican en cada uno de los comprobantes de egreso o pago la existencia de estos 3 documentos: disponibilidad presupuestal, registro presupuestal y Certificados de Ejecución de Registro Presupuestal de compromiso, donde periódicamente se están actualizando los saldos hasta la terminación y ejecución del valor total del contrato. LA SUPERVISIÓN SI SE HA REALIZADO DANDO CUMPLIMIENTOS A LA NORMATIVIDAD DE EJECUCIÓN Y SUPERVISIÓN DE CONTRATOS DE LOS FONDOS DE SERVICIOS EDUCATIVOS F.S.E. ANEXO. No. 1. Por favor levantar la observación.

DECISIÓN DE LA CONTRALORÍA:

Se anexaron 12 comprobantes de egreso o pago con los cuales además de los requisitos presupuestales y demás, se anexan las 12 relaciones mensuales de actividades realizadas, firmadas solo por la contratista, de manera que se mantiene la debilidad de la supervisión, pues no se halla muestra de la actividad del supervisor ni la firma. De manera que se levanta la observación Disciplinaria y mantiene la Observación con alcance Administrativo para que se incluya en el Plan de mejoramiento en cumplimiento de la normatividad aplicable a los supervisores.

CONTRATO DE SUMINISTROS No. 2 FECHA: 2013/01/18

CONTRATISTA: COOMULTISER SUPERVISOR: SOR TERESITA DEL NIÑO JESÚS FLÓREZ

VALOR: 17,529,666.00


DIRECCIÓN: PLAZO: 100 Días

OBJETO: SERVICIO DE TRANSPORTE ESCOLAR PARA LOS ALUMNOS DE LA SEDE SANTA CATALINA EN TRES RUTAS DIARIAS

Resultado de la Gestión: De la revisión efectuada al contrato, se evidenció la selección del contratista se hizo mediante Convocatoria Pública No. 001 de 2013, la cual cumplió con cada uno de los criterios


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CÓDIGO: FO-AF-14

VERSIÓN: 02




que dispone el Decreto 1510 de 2013 como son: estudios previos, convocatoria, recepción de ofertas, evaluación, aceptación de la oferta favorecida, celebración del contrato No. 002 de 2013, constitución de pólizas, se realiza una adición de un día y $261.900.00. Se concluye que se cumplió con el objeto contratado.

CONTRATO DE ARRENDAMIENTO No. 3 FECHA: 2013/01/21

CONTRATISTA: AMPARO DEL NIÑO DE TUNJA SUPERVISOR: RICARDO POVEDA ROA

VALOR: 9,450,000.00

NIT o C.C.: 891800277 INGRESO ALMACEN:

PAGO: DIRECCIÓN: PLAZO: 310 Días

TELÉFONO:

OBJETO:``ARRENDAMIENTO DE INSTALACIONES PARA FUNCIONAMIENTO DE LA SEDE ANEXA A LA INSTITUCIÓN EDUCATIVA SAN JERÓNIMO EMILIANI `SEDE SANTA CATALINA PARA EL AÑO 2013`` Resultado de la Gestión: No se evidenciaron soportes de la ejecución, en la carpeta solo reposa el acta de liquidación; tampoco se evidenció soporte del pago de los servicios públicos pactados en el contrato y no se encontró informe de supervisión. OBSERVACION No. 02 Se presume la existencia de un posible daño patrimonial por valor de $3.000.000.00 ya que no se evidenció soporte del pago de servicios públicos; así mismo, se presume una falta disciplinaria en consideración a que la supervisión del contrato no exigió el cumplimiento de las obligaciones contractuales, esto de conformidad con los artículos 83 y 84 de la Ley 1474 de 2011. Observación administrativa con alcance disciplinario y fiscal.


RPTA: Servicios públicos: Se adjuntan los comprobantes de pago de los servicios efectivamente causados y pagados en la vigencia 2013, de acuerdo a las respectivas cuentas de cobro del contratista. RPTA: Supervisión: Fue ejercida directamente por el Rector de la Institución Educativa como ordenador del gasto. Con la firma en los pagos el Rector no solamente avala el pago sino el cumplido a satisfacción del objeto Contractual y pago de servicios públicos. Pese a que no exista una supervisión estricta, el Rector si es garante del cumplimiento a satisfacción del contrato ya que permanentemente recorre las sedes arrendadas y tiene contacto directo con los arrendadores y usuarios de las mismas, dando soluciones permanentes a las controversias o diferencias contractuales que se puedan presentar, de tal manera que en ningún momento se han puesto en peligro el normal funcionamiento de la actividad misional de la Institución y menos aún los recursos de la misma; De otra parte no se efectúa una supervisión en sentido estricto ya que el contrato de arrendamiento sólo involucra ese aspecto “arrendamiento de instalaciones para la enseñanza en preescolar y primaria”, lo cual se ciñe a lo pactado en el contrato. Si


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CÓDIGO: FO-AF-14

VERSIÓN: 02




correspondieran o estuvieran a cargo del contratista labores y acciones de mejoramiento locativo, mantenimiento, reparaciones locativas, si habría una supervisión periódica y estricta, pero estas tareas son en su totalidad obligaciones del contratante. Aun así el supervisor expide eventualmente el respectivo cumplido de los servicios públicos básicos para el normal funcionamiento de la sede, lo cual también evidencia el cumplimiento de las obligaciones del contrato por parte del contratista. La Fundación Amparo del Niño de Tunja, legaliza el cobro de los servicios públicos a la Institución Educativa San Jerónimo Emiliani por medio de una cuenta de cobro original con los respectivos soportes, (recibos de agua, luz y teléfono) en copia, los originales deben reposar en su contabilidad, estos valores le son reembolsados en la medida que la Institución cuente con la disponibilidad de caja y pues en el momento que El Amparo de Niños decida pasar la cuenta de cobro. Por esta razón las facturas o recibos de servicios públicos son de fechas anteriores. Ahora, la disponibilidad de caja depende de la efectividad en el giro por parte del municipio de los recursos del SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES, giro que es muy irregular, inestable y muchas veces pasa la vigencia y no giran los recursos necesarios para cubrir estos gastos los cuales previamente en cada vigencia quedan claros y proyectados en el presupuesto. “Esta misma observación ya se había señalado en la auditoría de la vigencia 2012, la cual se respondió y soportó con los mismos argumentos del presente y se levantó el hallazgo. Por favor tener en cuenta los hallazgos que en otros años se han efectuado para que no se vuelvan a citar más cuando ya han sido contestados y levantados”. En el AZ PARTE 1 CONTRATOS -2013, se encuentra toda la información de ejecución de este contrato, donde se soporta con documentos lo expuesto. De igual manera se verifican en cada uno de los comprobantes de egreso o pago la existencia de estos 3 documentos: Disponibilidad presupuestal, Registro presupuestal y Certificados de Ejecución de Registro Presupuestal de compromiso, donde periódicamente se están actualizando los saldos hasta la terminación y ejecución del valor total del contrato. Por favor levantar la observación. LA SUPERVISIÓN SI SE HA REALIZADO DANDO CUMPLIMIENTOS A LA NORMATIVIDAD DE EJECUCIÓN Y SUPERVISIÓN DE CONTRATOS DE LOS FONDOS DE SERVICIOS EDUCATIVOS F.S.E. ANEXO. No. 1.

DECISIÓN DE LA CONTRALORÍA: Se anexan los soportes de pagos de los servicios públicos del Amparo de Niños, los cuales están a cargo de la Institución educativa San Gerónimo Emiliani de conformidad con lo pactado en el contrato, sin embargo la forma como se realizan estos pagos da a entender que se están legalizando hechos cumplidos lo cual no está permitido por la normatividad de contratación, sin embargo es necesario que


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se aclare en el contrato esta forma de pago y que los soportes de los mismos reposen en la misma carpeta para las labores de control. De otra parte sobre las labores de supervisión, no es suficiente con la supervisión personal que dicen que se realiza, sobre lo mismo es necesario dejar la evidencia que demuestre esta labor, pues se sabe que estos gastos son realizados con recursos públicos. Así las cosas, analizados los soportes, se levanta el alcance disciplinario y fiscal pero se mantiene el alcance Administrativo.


CONTRATISTA: ALBERGUE INFANTIL DE TUNJA SUPERVISOR:RICARDO POVEDA ROA

VALOR14,700,000.00



OBJETO: ``ARRENDAMIENTO DE INSTALACIONES PARA FUNCIONAMIENTO DE LA SEDE ANEXA A LA INSTITUCIÓN EDUCATIVA SAN JERÓNIMO EMILIANI `SEDE SANTA CATALINA PARA EL AÑO 2013`` Resultado de la Gestión: No se evidenciaron soportes de la ejecución, en la carpeta solo reposa el acta de liquidación; tampoco se evidenció soporte del pago de los servicios públicos pactados en el contrato y no se encontró informe de supervisión. OBSERVACION No. 03 Se presume la existencia de un posible daño patrimonial por valor de $5.000.000.00 ya que no se evidenció soporte del pago de servicios públicos; así mismo, se presume una falta disciplinaria en consideración a que la supervisión del contrato no exigió el cumplimiento de las obligaciones contractuales, esto de conformidad con los artículos 83 y 84 de la Ley 1474 de 2011. Observación administrativa con alcance disciplinario y fiscal.


RPTA: Servicios públicos: Se adjuntan los comprobantes de pago de los servicios efectivamente causados y pagados en la vigencia 2013, de acuerdo a las respectivas cuentas de cobro del contratista.

RPTA: Supervisión: Fue ejercida directamente por el Rector de la Institución Educativa como ordenador del gasto. Con la firma en los pagos el Rector no solamente avala el pago sino el cumplido a satisfacción del objeto Contractual y pago de servicios públicos. Pese a que no exista una supervisión estricta , el Rector si es garante del cumplimiento a satisfacción del contrato ya que permanentemente recorre las sedes arrendadas y tiene contacto directo con los arrendadores y usuarios de las mismas, dando soluciones permanentes a las controversias o diferencias contractuales que se puedan presentar, de tal manera que en ningún momento se han puesto en peligro el normal funcionamiento de la actividad misional de la Institución y menos aún los recursos de la misma;


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: FO-AF-14

VERSIÓN: 02




De otra parte no se efectúa una supervisión en sentido estricto ya que el contrato de arrendamiento sólo involucra ese aspecto “arrendamiento de instalaciones para la enseñanza en preescolar y primaria”, lo cual se ciñe a lo pactado en el contrato. Si correspondieran o estuvieran a cargo del contratista labores y acciones de mejoramiento locativo, mantenimiento, reparaciones locativas, si habría una supervisión periódica, pero estas tareas son en su totalidad obligaciones del contratante. El Albergue Infantil de Tunja, legaliza el cobro de los servicios públicos a la Institución Educativa san Jerónimo Emiliani por medio de una cuenta de cobro original con los respectivos soportes, (recibos de agua, luz y teléfono) en copia, los originales deben reposar en su contabilidad, estos valores le son reembolsados en la medida que la Institución cuente con la disponibilidad de caja y pues en el momento que El Albergue Infantil de Tunja decida pasar la cuenta de cobro. Por esta razón las facturas o recibos de servicios públicos son de fechas anteriores. Ahora, la disponibilidad de caja depende de la efectividad en el giro por parte del municipio de los recursos del SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES, giro que es muy irregular, inestable y muchas veces pasa la vigencia y no giran los recursos necesarios para cubrir estos gastos los cuales previamente en cada vigencia quedan claros y proyectados en el presupuesto. “Esta misma observación ya se había señalado en la auditoría de la vigencia 2012, la cual se respondió y soportó con los mismos argumentos del presente y se levantó el hallazgo. Por favor tener en cuenta los hallazgos que en otros años se han efectuado para que no se vuelvan a citar más cuando ya han sido contestados y levantados”. En el AZ PARTE 1 CONTRATOS -2013, se encuentra toda la información de ejecución de este contrato, donde se soporta con documentos lo expuesto. De igual manera se verifican en cada uno de los comprobantes de egreso o pago la existencia de estos 3 documentos: disponibilidad presupuestal, registro presupuestal y Certificados de Ejecución de Registro Presupuestal de compromiso, donde periódicamente se están actualizando los saldos hasta la terminación y ejecución del valor total del contrato. Por esto no se acepta la observación que presume el incumplimiento. Por favor levantarla observación. LA SUPERVISIÓN SI SE HA REALIZADO DANDO CUMPLIMIENTOS A LA NORMATIVIDAD DE EJECUCIÓN Y SUPERVISIÓN DE CONTRATOS DE LOS FONDOS DE SERVICIOS EDUCATIVOS F.S.E. ANEXO. No. 1.

DECISIÓN DE LA CONTRALORÍA: De la misma manera que el contrato anterior: Se anexan los soportes de pagos de los servicios públicos del Amparo de Niños, los cuales están a cargo de la Institución educativa San Gerónimo Emiliani de conformidad con lo pactado en el contrato, sin embargo la forma como se realizan estos pagos da a entender que se están legalizando hechos cumplidos lo cual no está permitido por la normatividad de contratación, sin embargo es necesario que se aclare en el contrato esta forma de pago y que los soportes de los mismos reposen en la misma carpeta para las labores de control.


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: FO-AF-14

VERSIÓN: 02




De otra parte sobre las labores de supervisión, no es suficiente con la supervisión personal que dicen que se realiza, sobre lo mismo es necesario dejar la evidencia que demuestre esta labor, pues se sabe que estos gastos son realizados con recursos públicos. Así las cosas, analizados los soportes, se levanta el alcance disciplinario y fiscal, pero se mantiene el alcance Administrativo.

CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS No. 7 FECHA: 2013/03/20

CONTRATISTA:OCHOA DE VEGA MILTON SAMIR SUPERVISOR:ROSA JANNETH SAAVEDRA NAJAR

VALOR:20,372,000.00

NIT o C.C.: 77168850 INGRESO ALMACEN: PAGO: Contra entrega


OBJETO: PROVEER A UN GRUPO DE NOVECIENTOS VEINTISÉIS ESTUDIANTES DE LOS GRADOS TERCERO DE PRIMARIA A DÉCIMO DE EDUCACIÓN MEDIA LOS DOCUMENTOS IMPRESOS DENOMINADOS MARTES DE PRUEBA Resultado de la Gestión: De la ejecución del contrato se anexan 2 actas de supervisión, no hay informe del contratista. OBSERVACION No. 04 Los documentos de la ejecución no permiten identificar el cumplimiento de las obligaciones contraídas por el contratista, hecho que evidenciaría una posible falta de supervisión del contrato, ya que los documentos existentes llevan a presumir que se trató de un simple suministro de documentos impresos. Observación con alcance administrativo.

RESPUESTA DE LA ENTIDAD: RPTA: Se adjunta informe parcial (1er. Periodo-2013) de resultados de las pruebas aplicadas en dicha vigencia para verificación del objeto contractual que busca tener en cuenta estos resultados para observar el desempeño de los estudiantes en cada asignatura y mejorar los procesos, estrategias pedagógicas y académicas que garanticen un mayor rendimiento de los estudiantes. También se adjunta el respectivo comprobante de pago con sus soportes que certifican el seguimiento, supervisión y cumplimiento en la ejecución del contrato. De igual manera en el comprobante No. 1046 de marzo de 2014, se evidencia el cumplimiento respecto a las cuentas por cobrar y cuentas por pagar referentes a este rubro. En el AZ PARTE 1 CONTRATOS -2013, se encuentra toda la información de ejecución de este contrato, donde se soporta con documentos lo antes expuesto. Por favor levantar la observación. LA SUPERVISIÓN SI SE HA REALIZADO DANDO CUMPLIMIENTOS A LA NORMATIVIDAD DE EJECUCIÓN Y SUPERVISIÓN DE CONTRATOS DE LOS FONDOS DE SERVICIOS EDUCATIVOS F.S.E. ANEXO. No. 1.


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: FO-AF-14

VERSIÓN: 02




DECISIÓN DE LA CONTRALORÍA: Se completó la información del contrato y se presentó ejemplar de las pruebas, forma de aplicación y los comprobantes de pago de las mismas. Así las cosas se levanta la observación.

CONTRATO DE SUMIN ISTRO No. 8 FECHA: 2013/04/24

CONTRATISTA: GRUPO COMERCIAL ATLANTIS LTDA SUPERVISOR:SANDRA ELIZABETH BERNAL ÁLVAREZ

VALOR: 2,358,000.00



OBJETO: SUMINISTRO DE PAPELERÍA ÚTILES DE ESCRITORIO Y ÚTILES DE OFICINA PARA LA INSTITUCIÓN EDUCATIVA SAN JERÓNIMO EMILIANI Resultado de la Gestión: De la ejecución del contrato no se pudo evidenciar si efectivamente los elementos adquiridos ingresaron a la institución, toda vez que no se registra el ingreso de éstos a almacén. También se observó que las actas de recibo parcial de fechas 24 de Mayo, 28 de junio y 24 de octubre, contienen exactamente la misma información, limitándose a cambiar únicamente las fechas; sin que exista soporte o evidencia sobre la cantidad y valores adquiridos, situación que conllevaría a presumir una falta de supervisión y por ende vulneración a lo contenido en los artículos 83 y 84 de la Ley 1474 de 2011. OBSERVACION No. 05 Se presume detrimento patrimonial por valor de $2.358.000, en consideración a que no se evidenció el ingreso de los elementos adquiridos, así como tampoco fue posible demostrar el valor pagado por cada elemento y que cantidad se adquirió. Observación con alcance administrativo, disciplinario y fiscal.

RESPUESTA DE LA ENTIDAD: RPTA. Se adjuntan documentos soporte de ingreso a almacén de los elementos adquiridos en cada uno de los períodos correspondientes y las órdenes de entrega de los diferentes suministros, como evidencia de control de su consumo y constancia de la entrada y salida del almacén, de acuerdo a las necesidades. En cuanto a la supervisión, si se hace, de una manera general, pues corresponden a elementos de papelería y útiles de oficina para el gasto y consumo permanente. Las actas se elaboran bajo los mismos conceptos, citando siempre las obligaciones consignadas en el contrato y teniendo en cuenta que en cada uno de los períodos que se requirieron los materiales se elaboró la respectiva orden de pedido donde se evidencian precios, cantidades y el valor total de la orden, con el objeto de ir verificando lo ejecutado y el saldo del contrato a la fecha. El supervisor también elabora el respectivo cumplido donde certifica que lo solicitado, efectivamente se recibió de acuerdo a las especificaciones de la orden de pedido u orden de suministro, según fuera el caso. Se adjuntan comprobantes de pago con sus respectivos soportes que certifican el seguimiento, supervisión y ejecución del contrato.


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: FO-AF-14

VERSIÓN: 02




En el AZ PARTE 1 CONTRATOS -2013, se encuentra toda la información de ejecución de este contrato, donde se soporta con documentos lo expuesto. De igual manera se verifican en cada uno de los comprobantes de egreso o pago la existencia de estos 3 documentos: disponibilidad presupuestal, registro presupuestal y Certificados de Ejecución de Registro Presupuestal de compromiso, donde periódicamente se están actualizando los saldos hasta la terminación y ejecución del valor total del contrato. Por favor levantar la observación. LA SUPERVISIÓN SI SE HA REALIZADO DANDO CUMPLIMIENTOS A LA NORMATIVIDAD DE EJECUCIÓN Y SUPERVISIÓN DE CONTRATOS DE LOS FONDOS DE SERVICIOS EDUCATIVOS F.S.E. ANEXO. No. 1.

DECISIÓN DE LA CONTRALORÍA: Efectivamente faltaban los documentos de almacén, comprobantes de pago, facturas y desglose de bienes, cantidades y valores como también el destino final de los mismos, faltantes de información superada con la réplica, documentación archivada en carpetas aparte. De manera que se levanta la observación incluyéndose su alcance administrativo, disciplinario y fiscal.

CONTRATO DE SUMINISTRO No. 9 FECHA: 2013/04/24

CONTRATISTA:DÍAZ MÁRQUEZ MARÍA ELSA SUPERVISOR:SANDRA ELIZABETH BERNAL ÁLVAREZ

VALOR: 2,200,000.00



OBJETO: SUMINISTRO DE ELEMENTOS DE ASEO Y LAVANDERÍA PARA LA INSTITUCIÓN EDUCATIVA SAN JERÓNIMO EMILIANI Resultado de la Gestión: De la ejecución del contrato no se pudo evidenciar si efectivamente los elementos adquiridos ingresaron a la institución, toda vez que no se registra el ingreso de éstos a almacén. También se observó que las actas de recibo parcial de fechas 28 de Mayo y 30 de julio, contienen exactamente la misma información, limitándose a cambiar únicamente las fechas; sin que exista soporte o evidencia sobre la cantidad y valores adquiridos, situación que conllevaría a presumir una falta de supervisión y por ende vulneración a lo contenido en los artículos 83 y 84 de la Ley 1474 de 2011. OBSERVACION No. 06 Se presume detrimento patrimonial por valor de $2.200.000, en consideración a que no se evidenció el ingreso de los elementos adquiridos, así como tampoco fue posible demostrar el valor pagado por cada elemento y que cantidad se adquirió. Observación con alcance administrativo, disciplinario y fiscal.

RESPUESTA DE LA ENTIDAD: Se adjuntan documentos soporte de ingreso a almacén de los elementos adquiridos en cada uno de los períodos correspondientes y las órdenes de entrega


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CÓDIGO: FO-AF-14

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de los diferentes suministros, como evidencia de control de su consumo y constancia de la entrada y salida del almacén, de acuerdo a las necesidades. En cuanto a la supervisión, si se hace, de una manera general, los elementos de aseo y lavandería son elementos de consumo que se manejan y rotan con frecuencia. Las actas se elaboran bajo los mismos conceptos, citando siempre las obligaciones consignadas en el contrato y teniendo en cuenta que en cada uno de los períodos que se solicitaron los elementos de aseo o lavandería se elaboró la respectiva orden de pedido donde se evidencian precios, cantidades y el valor total de la orden, con el objeto de ir verificando lo ejecutado y el saldo del contrato a la fecha. El supervisor también elabora el respectivo cumplido donde certifica que lo solicitado, efectivamente se recibió de acuerdo a las especificaciones y descripciones de la orden de pedido u orden de suministro, según fuera el caso. Se adjuntan comprobantes de pago con sus respectivos soportes que certifican el seguimiento, supervisión y ejecución del contrato. En el AZ PARTE 1 CONTRATOS -2013, se encuentra toda la información de ejecución de este contrato, donde se soporta con documentos lo expuesto. De igual manera se verifican en cada uno de los comprobantes de egreso o pago la existencia de estos 3 documentos: disponibilidad presupuestal, registro presupuestal y Certificados de Ejecución de Registro Presupuestal de compromiso, donde periódicamente se están actualizando los saldos hasta la terminación y ejecución del valor total del contrato. Por favor levantar la observación. LA SUPERVISIÓN SI SE HA REALIZADO DANDO CUMPLIMIENTOS A LA NORMATIVIDAD DE EJECUCIÓN Y SUPERVISIÓN DE CONTRATOS DE LOS FONDOS DE SERVICIOS EDUCATIVOS F.S.E. ANEXO. No. 1.

DECISIÓN DE LA CONTRALORÍA: Si faltaban los documentos de almacén, comprobantes de pago, facturas y desglose de bienes, cantidades y valores como también el destino final de los mismos, faltantes de información superada con la réplica, documentación archivada en carpetas aparte. De manera que se levanta la observación con sus alcances administrativo, disciplinario y fiscal.


CONTRATISTA: SUÁREZ TOVAR GUSTAVO SUPERVISOR:GIL TOBAR ISAAC

VALOR:4,500,000.00



OBJETO: SUMINISTRO DE MATERIALES PARA MANTENIMIENTO ELÉCTRICO Y MATERIALES PARA EL ÁREA DE ENSEÑANZA TÉCNICA DE ELECTRICIDAD Y ELECTRÓNICA PARA LA INSTITUCIÓN EDUCATIVA SAN JERÓNIMO EMILIANI


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: FO-AF-14

VERSIÓN: 02




Resultado de la Gestión: De la ejecución del contrato se evidenció la firma de 6 actas de supervisión del 28 de mayo, 28 de junio, 28 de julio, 28 de agosto, 25 de septiembre y 15 de noviembre; sin embargo, en estas no se encontró soporte de las cantidades compradas, ni precios a los que se pagaron; tampoco se encontró soporte que los elementos adquiridos hayan hecho tránsito por almacén; hechos que llevan a presumir deficiencias en la supervisión y por ende falta a lo dispuesto en los artículos 83 y 84 de la Ley 1474 de 2011. OBSERVACION No. 07 Se presume detrimento patrimonial por valor de $4.500.000, en consideración a que no se evidenció el ingreso de los elementos adquiridos, así como tampoco fue posible demostrar el valor pagado por cada elemento y que cantidad se adquirió. Observación con alcance administrativo, disciplinario y fiscal.


Se adjuntan documentos soporte de ingreso a almacén de los elementos adquiridos en cada uno de los períodos correspondientes y las órdenes de entrega de los diferentes suministros, como evidencia de control de su consumo y constancia de la entrada y salida del almacén de acuerdo a las necesidades. En cuanto a la supervisión, si se hace, de una manera general, son materiales de consumo de los estudiantes que utilizan permanentemente en las prácticas de los diferentes talleres de enseñanza y materiales para mantenimiento eléctrico locativo. Las actas se elaboran bajo los mismos conceptos, citando siempre las obligaciones consignadas en el contrato y teniendo en cuenta que en cada uno de los períodos que se solicitaron los materiales se elaboró la respectiva orden de pedido donde se evidencian precios, cantidades y el valor total de la orden, con el objeto de ir verificando lo ejecutado y el saldo del contrato a la fecha. El supervisor también elabora el respectivo cumplido donde certifica que lo solicitado, efectivamente se recibió de acuerdo a lo señalado en la orden de pedido u orden de suministro, según fuera el caso. Se adjuntan comprobantes de pago con sus respectivos soportes que certifican el seguimiento, supervisión y ejecución del contrato. En el AZ PARTE 2 CONTRATOS -2013, se encuentra toda la información de ejecución de este contrato, donde se soporta con documentos lo expuesto. De igual manera se verifican en cada uno de los comprobantes de egreso o pago la existencia de estos 3 documentos: disponibilidad presupuestal, registro presupuestal y Certificados de Ejecución de Registro Presupuestal de compromiso, donde periódicamente se están actualizando los saldos hasta la terminación y ejecución del valor total del contrato. Por favor levantar la observación. LA SUPERVISIÓN SI SE HA REALIZADO DANDO CUMPLIMIENTOS A LA NORMATIVIDAD DE EJECUCIÓN Y SUPERVISIÓN DE CONTRATOS DE LOS FONDOS DE SERVICIOS EDUCATIVOS F.S.E. ANEXO. No. 1.

DECISIÓN DE LA CONTRALORÍA:


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: FO-AF-14

VERSIÓN: 02




Los contratos de suministros se caracterizaron por las mismas inconsistencias, que algunas de ellas fueron superadas con la réplica al Informe preliminar como fueron los comprobantes de pago, facturas, los documentos de almacén y desglose de bienes, cantidades y valores, faltantes de información superada con la réplica, documentación archivada en carpetas aparte. De manera que se levanta la observación con alcance administrativo, disciplinario y fiscal.

CONTRATO DE SUMINISTRO No. 11 FECHA:2013/04/30

CONTRATISTA: COOMULTISER SUPERVISOR:SOR TERESITA DEL NIÑO JESÚS FLÓREZ

VALOR: 16,480,000.00



OBJETO: ``SERVICIO DE TRANSPORTE ESCOLAR PARA LOS ALUMNOS DE LA SEDE SANTA CATALINA`` EN TRES RUTAS DIARIAS``

Resultado de la Gestión: Se realizó el proceso mediante Convocatoria Pública No. 001 de 2013, la cual fue declarada desierta por que no se presentaron proponentes. Luego se realizó el proceso mediante Convocatoria Pública No. 002 de 2013, la que se cumplió desde los estudios previos, recepción de ofertas, evaluación, Aceptación de la Oferta favorecida, celebración del contrato No. 011 de 2013, constitución de pólizas. De la ejecución por parte de la supervisora se entregaron dos actas de supervisión con sus planillas de control de cada viaje. Se liquida y firma por las partes.


CONTRATISTA: ELITUR S.A.S. SUPERVISOR:SOR TERESITA DEL NIÑO JESÚS FLÓREZ

VALOR: 16,325,400.00



OBJETO: ``SERVICIO DE TRANSPORTE ESCOLAR PARA LOS ALUMNOS DE LA SEDE SANTA CATALINA`` EN TRES RUTAS DIARIAS`` Resultado de la Gestión: Se realizó el proceso mediante Convocatoria Pública No. 003 de 2013, la que se cumplió desde los estudios previos, recepción de ofertas, evaluación, Aceptación de la Oferta favorecida, celebración del contrato No. 013 de 2013, constitución de pólizas. Se adiciona el contrato en 12 días más de lo pactado y $3´767.400 De la ejecución por parte de la supervisora se entregaron cuatro actas de supervisión con sus planillas de control de cada viaje. Se liquida y firma por las partes.

CONTRATO DE SUMINISTROS No. 16 FECHA: 2013/08/01

CONTRATISTA:DISMACO SH SUPERVISOR:ESPINOSA PULIDO WILLIAM ADÁN

VALOR: 10,000,000.00


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: FO-AF-14

VERSIÓN: 02






OBJETO: MATERIALES Y HERRAMIENTAS PARA LOS TALLERES DE ENSEÑANZA TÉCNICA DE EBANISTERÍA - MECÁMICA INDUSTRIAL Y METALISTERÍA DE LA INSTITUCIÓN Resultado de la Gestión: De la ejecución del contrato se evidenció la firma de 2 actas de supervisión 24 septiembre y 11 de noviembre; sin embargo, en estas no se encontró soporte de las cantidades compradas, ni precios a los que se pagaron; tampoco se encontró soporte que los elementos adquiridos hayan hecho tránsito por almacén; hechos que llevan a presumir deficiencias en la supervisión y por ende falta a lo dispuesto en los artículos 83 y 84 de la Ley 1474 de 2011. OBSERVACION No. 08 Se presume detrimento patrimonial por valor de $10.000.000 en consideración a que no se evidenció el ingreso de los elementos adquiridos, así como tampoco fue posible demostrar el valor pagado por cada elemento y que cantidad se adquirió. Observación con alcance administrativo, disciplinario y fiscal.


Se adjuntan documentos soporte de ingreso a almacén de los materiales para los talleres de enseñanza técnica de la Institución, adquiridos en cada uno de los períodos correspondientes y las órdenes de entrega de los diferentes suministros, como evidencia de control de su consumo y constancia de la entrada y salida del almacén, de acuerdo a las necesidades. En cuanto a la supervisión, si se hace, de una manera general, son materiales de consumo de los estudiantes que utilizan permanentemente en las prácticas de los diferentes talleres de enseñanza. En cada uno de los períodos que se solicitaron los materiales se elaboró la respectiva orden de pedido donde se evidencian precios, cantidades y el valor total de la orden, con el objeto de ir verificando lo ejecutado y el saldo del contrato a la fecha. El supervisor también elabora el respectivo cumplido donde certifica que lo solicitado, efectivamente se recibió de acuerdo a lo señalado en la orden de pedido u orden de suministro, según fuera el caso. Se adjuntan comprobantes de pago con sus respectivos soportes que certifican el seguimiento, supervisión y ejecución del contrato. En el AZ PARTE 2 CONTRATOS -2013, se encuentra toda la información de ejecución de este contrato, donde se soporta con documentos lo expuesto. De igual manera se verifican en cada uno de los comprobantes de egreso o pago la existencia de estos 3 documentos: disponibilidad presupuestal, registro presupuestal y Certificados de Ejecución de Registro Presupuestal de compromiso, donde periódicamente se están actualizando los saldos hasta la terminación y ejecución del valor total del contrato. Por favor levantar la observación. LA SUPERVISIÓN SI SE HA REALIZADO DANDO CUMPLIMIENTOS A LA NORMATIVIDAD DE EJECUCIÓN Y SUPERVISIÓN DE CONTRATOS DE LOS FONDOS DE SERVICIOS EDUCATIVOS F.S.E. ANEXO. No. 1.


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: FO-AF-14

VERSIÓN: 02




DECISIÓN DE LA CONTRALORÍA: Igual que el contrato anterior, este se caracteriza por las mismas inconsistencias, que algunas de ellas fueron superadas con la réplica al Informe preliminar como fueron los comprobantes de pago, facturas, los documentos de almacén y desglose de bienes, cantidades y valores, faltantes de información superada con la réplica, documentación archivada en carpetas aparte. De manera que se levantan las observaciones con alcances disciplinario y fiscal, pero se mantiene el alcance administrativo para que se mejore el actuar de los supervisores que vienen haciendo informes idénticos entre una entrega y la otra de las pactadas en los contratos.


CONTRATISTA: FUNDACIÓN ALIANZA SUR PARA LA COOPERACIÓN Y EL DESARROLLO SUPERVISOR:POVEDA ROA RICARDO

VALOR: 4,000,000.00

NIT o C.C.: 900383755 INGRESO ALMACEN: PAGO: Contra entrega


OBJETO: MANTENIMIENTO INFRAESTRUCTURA FÍSICA DE LA INSTITUCIÓN SEDE SANTA ANA

Resultado de la Gestión: En la carpeta no hay ningún documento que permita verificar la ejecución del contrato, solo se evidenciaron documentos relacionados con la legalización; por tal situación se presume el no cumplimiento del objeto contractual y falta de las labores de supervisión consagradas en el artículo 83 y 84 de la Ley 1474 de 2011. OBSERVACION No. 09 Se presume detrimento patrimonial por valor de $4.000.000 en consideración a que no se evidenció el cumplimiento del objeto contractual. Observación con alcance administrativo, disciplinario y fiscal.


Fue ejercida directamente por el Rector de la Institución Educativa como ordenador del gasto. Con la firma en los pagos el Rector no solamente avala el pago sino el cumplido a satisfacción del objeto Contractual. Pese a que no exista una supervisión estricta, el Rector si es garante del cumplimiento a satisfacción del contrato ya que permanente estuvo pendiente del desarrollo de la obra, dando sugerencias y observaciones a las diferencias contractuales que se pudieron presentar, de tal manera que en ningún momento se han puesto en peligro el normal funcionamiento de la actividad misional de la Institución y menos aún los recursos de la misma; Se adjunta el respectivo cumplido por parte del supervisor - ordenador del gasto que certifica que el servicio fue recibido a satisfacción de acuerdo a los términos y lineamientos del contrato y el comprobante de egreso que verifica la ejecución presupuestal y pago del servicio. Por tanto si se cumple con el objeto contractual.


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: FO-AF-14

VERSIÓN: 02




En el AZ PARTE 2 CONTRATOS -2013, se encuentra toda la información de ejecución de este contrato, donde se soporta con documentos lo expuesto. Por favor levantar la observación. LA SUPERVISIÓN SI SE HA REALIZADO DANDO CUMPLIMIENTOS A LA NORMATIVIDAD DE EJECUCIÓN Y SUPERVISIÓN DE CONTRATOS DE LOS FONDOS DE SERVICIOS EDUCATIVOS F.S.E. ANEXO. No. 1.

DECISIÓN DE LA CONTRALORÍA: En la réplica como se puede ver se dice que anexan los soportes de que habla la observación, pero revisados los documentos, solo agregan el comprobante de egreso No. 0934 con el CDP, estudios previos, una cotización, el registro presupuestal, el RUT del contratista, una cuenta de cobro, los pagos a seguridad social y de la supervisión solo una certificación de cumplimiento del servicio firmada por RICARDO POVEDA ROA como rector, pero hay documentos de las entregas en otras carpetas de archivo. Por lo tanto se levanta la observación con sus diferentes alcances.


CONTRATISTA: ARIAS BONILLA OSCAR RODOLFO SUPERVISOR:RICARDO POVEDA ROA

VALOR: 2,135,000.00



OBJETO: DIPLOMAS GRADO NOVENO BÁSICA SECUNDARIA Y DIPLOMAS Y ACTAS BACHILLERES

Resultado de la Gestión: De la etapa de ejecución del contrato, no fue posible verificar el cumplimiento del objeto contratado, ya que no se anexo ningún documento que permitiera verificarlo. En consideración a esto, también se evidenció posible falta de supervisión, faltándose a lo señalado en el artículo 83 y 84 de la Ley 1474 de 2011. OBSERVACION No. 10 Se presume detrimento patrimonial por valor de $2.135.000 en consideración a que no se evidenció el cumplimiento del objeto contractual. Observación con alcance administrativo, disciplinario y fiscal.


Se adjunta el respectivo cumplido por parte del supervisor - ordenador del gasto, quien certifica que el servicio fue recibido a satisfacción de acuerdo a los términos y lineamientos del contrato y el comprobante de egreso con los respectivos soportes que confirma la ejecución presupuestal y pago del servicio. Por tanto si se cumple con el objeto contractual.


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: FO-AF-14

VERSIÓN: 02




En el AZ PARTE 2 CONTRATOS -2013, se encuentra toda la información de ejecución de este contrato, donde se soporta con documentos lo expuesto. Por favor levantar la observación. LA SUPERVISIÓN SI SE HA REALIZADO DANDO CUMPLIMIENTOS A LA NORMATIVIDAD DE EJECUCIÓN Y SUPERVISIÓN DE CONTRATOS DE LOS FONDOS DE SERVICIOS EDUCATIVOS F.S.E. ANEXO. No. 1.

DECISIÓN DE LA CONTRALORÍA: Se recibió y analizó la información que contiene comprobante de egreso copia de un ejemplar de los diplomas, la cuenta de cobro, las cantidades y valores de los diplomas recibidos y la certificación del recibido a satisfacción del rector JENARO ANTONIO ESPITIA ORDOÑEZ como supervisor. Por lo tanto se levanta lo observado.

CONTRATO DE SUMINISTRO No. 19 BIS FECHA:2013/08/05

CONTRATISTA: SAI LTDA SUPERVISOR:MENDOZA BARAJAS HÉCTOR ALFONSO

VALOR: 7,000,000.00



OBJETO: COMPRA DE EQUIPOS Y SUMINISTROS PARA TALLER DE ENSEÑANZA DE INFORMÁTICA Y OFICINAS ADMINISTRATIVAS DE LA INSTITUCIÓN Resultado de la Gestión: Están soportados en la carpeta los requisitos de la parte precontractual y contractual pero no hay evidencias de los resultados del contrato en materia de ingreso de los elementos comprados, ni del destino que se le dieron. OBSERVACION No. 11 Por falta de evidencias de la ejecución del contrato, no haber evidencias de la supervisión faltándose a lo señalado en el artículo 83 y 84 de la Ley 1474 de 2011, a pesar de existir una liquidación, se presume la ausencia de los materiales y elementos comprados hasta tanto se entreguen los documentos del ingreso y destino final de los mismos de manera que sea posible verificar, se hace Observación con alcance Administrativo Disciplinario y Fiscal por no cumplir con lo prescrito en los artículos 3° y 4° de la ley 80 de 1993.


Se adjuntan documentos soporte de ingreso a almacén de los materiales para taller de enseñanza de Informática de la Institución, adquiridos en cada uno de los períodos correspondientes y las órdenes de entrega de los diferentes suministros, como evidencia de control de su consumo y constancia de la entrada y salida del almacén, de acuerdo a las necesidades.


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: FO-AF-14

VERSIÓN: 02




En cuanto a la supervisión, si se hace, de una manera general, son materiales de consumo de los estudiantes. Se utilizan permanentemente en las prácticas de los diferentes talleres de enseñanza. Teniendo en cuenta que en cada uno de los períodos que se solicitaron los materiales se elaboró la respectiva orden de pedido donde se evidencian precios, cantidades y el valor total de la orden, con el objeto de ir verificando lo ejecutado y el saldo del contrato a la fecha. El supervisor también elabora el respectivo cumplido donde certifica que lo solicitado, efectivamente se recibió de acuerdo a lo señalado en la orden de pedido u orden de suministro, según fuera el caso. Se adjuntan comprobantes de pago con sus respectivos soportes que certifican el seguimiento, supervisión y ejecución del contrato. En el AZ PARTE 2 CONTRATOS -2013, se encuentra toda la información de ejecución de este contrato, donde se soporta con documentos lo expuesto. De igual manera se verifican en cada uno de los comprobantes de egreso o pago la existencia de estos 3 documentos: disponibilidad presupuestal, registro presupuestal y Certificados de Ejecución de Registro Presupuestal de compromiso, donde periódicamente se están actualizando los saldos hasta la terminación y ejecución del valor total del contrato. Por favor levantar la observación. LA SUPERVISIÓN SI SE HA REALIZADO DANDO CUMPLIMIENTOS A LA NORMATIVIDAD DE EJECUCIÓN Y SUPERVISIÓN DE CONTRATOS DE LOS FONDOS DE SERVICIOS EDUCATIVOS F.S.E. ANEXO. No. 1.

DECISIÓN DE LA CONTRALORÍA: Igual que otros contratos de suministros se caracterizaron por las mismas inconsistencias, que algunas de ellas fueron superadas con la réplica al Informe preliminar como fueron los comprobantes de pago, facturas, los documentos de almacén (Ingreso o entrada en el sistema a los inventarios de la institución educativa) y desglose de bienes, cantidades y valores, faltantes de información superada con la réplica. De manera que se levanta la observación con alcance administrativo, disciplinario y fiscal.

CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS No. 21 FECHA:2013/09/23

CONTRATISTA: MANCERA BELTRÁN MIRYAM PILAR SUPERVISOR:CLAUDIA ROCÍO MONTES RODRÍGUEZ

VALOR: 3,000,000.00



OBJETO: DEPURACIÓN DE INVENTARIOS DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Resultado de la Gestión: Solo anexan los documentos de legalización del contrato, pero no hay ninguna información sobre la ejecución del mismo. OBSERVACION No. 12 Por falta de evidencias de la ejecución del contrato, no haber evidencias de la supervisión faltándose a


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: FO-AF-14

VERSIÓN: 02




lo señalado en el artículo 83 y 84 de la Ley 1474 de 2011, a pesar de existir una liquidación, se presume la ausencia de los servicios prestados hasta tanto se entreguen los documentos de la ejecución de los mismos de manera que sea posible verificar, se hace Observación con alcance Administrativo Disciplinario y Fiscal por no cumplir con lo prescrito en los artículos 3° y 4° de la ley 80 de 1993.


Se adjunta el respectivo cumplido por parte del supervisor, quien certifica el cumplimiento en la prestación del servicio, el cual fue recibido a satisfacción de acuerdo a los términos y lineamientos del contrato y el comprobante de egreso que verifica la ejecución presupuestal y pago del servicio. De igual manera se adjunta el soporte físico de: DEPURACIÓN Y ACTUALIZACIÓN DE INVENTARIOS MUEBLES Y EQUIPOS AÑO 2013. Si se cumple con el objeto contractual. En el AZ PARTE 2 CONTRATOS -2013, se encuentra toda la información de ejecución de este contrato, donde se soporta con documentos lo expuesto. Por favor levantar la observación. LA SUPERVISIÓN SI SE HA REALIZADO DANDO CUMPLIMIENTOS A LA NORMATIVIDAD DE EJECUCIÓN Y SUPERVISIÓN DE CONTRATOS DE LOS FONDOS DE SERVICIOS EDUCATIVOS F.S.E. ANEXO. No. 1.

DECISIÓN DE LA CONTRALORÍA: Sobre la ejecución del contrato que se observa en el informe preliminar solo anexan el cumplido a satisfacción firmado por CLAUDIA ROCIO MONTES RODRÍGUEZ, sobre lo enunciado en la réplica en

los siguientes términos: “De igual manera se adjunta el soporte físico de: DEPURACIÓN Y ACTUALIZACIÓN DE INVENTARIOS MUEBLES Y EQUIPOS AÑO 2013.” Anexan documento empastado con el respectivo contenido enunciado. Por lo tanto se levanta lo observado con sus respectivos alcances.


CONTRATISTA:LEÓN ROJAS MIGUEL ANGEL SUPERVISOR:HÉCTOR ALFONSO MENDOZA BARAJAS

VALOR: 2,827,000.00



OBJETO: MATERIALES Y ACCESORIOS PARA TALLERES DE ENSEÑANZA DE INFORMÁTICA Y SUMINISTROS PARA MANTENIMIENTO DE EQUIPOS Resultado de la Gestión: Solo anexan los documentos de legalización del contrato, pero no hay ninguna información sobre la ejecución del mismo. Anexan 3 cotizaciones. OBSERVACION No. 13 Por falta de evidencias de la ejecución del contrato, no haber evidencias de la supervisión faltándose a


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: FO-AF-14

VERSIÓN: 02




lo señalado en el artículo 83 y 84 de la Ley 1474 de 2011, a pesar de existir una liquidación, se presume la ausencia de los materiales y elementos comprados hasta tanto se entreguen los documentos del ingreso y destino final de los mismos de manera que sea posible verificar, se hace Observación con alcance Administrativo Disciplinario y Fiscal por no cumplir con lo prescrito en los artículos 3° y 4° de la ley 80 de 1993.


Se adjuntan documentos soporte de ingreso a almacén de los materiales para taller de enseñanza de Informática y suministros para mantenimiento de equipos de informática de la Institución, adquiridos en cada uno de los períodos correspondientes y las órdenes de entrega de los diferentes suministros, como evidencia de control de su consumo y constancia de la entrada y salida del almacén, de acuerdo a las necesidades. En cuanto a la supervisión, si se hace, de una manera general, son materiales de consumo de los estudiantes. Se utilizan permanentemente en las prácticas de los diferentes talleres de enseñanza. Teniendo en cuenta que en cada uno de los períodos que se solicitaron los materiales se elaboró la respectiva orden de pedido donde se evidencian precios, cantidades y el valor total de la orden, con el objeto de ir verificando lo ejecutado y el saldo del contrato a la fecha. El supervisor también elabora el respectivo cumplido donde certifica que lo solicitado, efectivamente se recibió de acuerdo a lo señalado en la orden de pedido u orden de suministro, según fuera el caso. Se adjuntan comprobantes de pago con sus respectivos soportes que certifican el seguimiento, supervisión y ejecución del contrato. En el AZ PARTE 2 CONTRATOS -2013, se encuentra toda la información de ejecución de este contrato, donde se soporta con documentos lo expuesto. Por favor levantar la observación. LA SUPERVISIÓN SI SE HA REALIZADO DANDO CUMPLIMIENTOS A LA NORMATIVIDAD DE EJECUCIÓN Y SUPERVISIÓN DE CONTRATOS DE LOS FONDOS DE SERVICIOS EDUCATIVOS F.S.E. ANEXO. No. 1.

DECISIÓN DE LA CONTRALORÍA: Algunas de las inconsistencias fueron superadas con la réplica al Informe preliminar como fueron los comprobantes de pago, facturas, los documentos de almacén y desglose de bienes, cantidades y valores, faltantes de información superada con la réplica y documentos que reposan en otras carpetas diferentes al contrato. De manera que se levantan las observaciones con sus diferentes alcances.


CONTRATISTA: DISTELEC LTDA SUPERVISOR:ISAAC GIL TOBAR

VALOR: 3,512,485.00




Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: FO-AF-14

VERSIÓN: 02




OBJETO: MATERIALES ACCESORIOS Y HERRAMIENTAS PARA EL ÁREA DE ENSEÑANZA TÉCNICA DE ELECTRÓNICA DE LA INSTITUCIÓN Resultado de la Gestión: Solo anexan los documentos de legalización del contrato, pero no hay ninguna información sobre la ejecución del mismo. Anexan 4 cotizaciones. OBSERVACION No. 14 Por falta de evidencias de la ejecución del contrato, no haber evidencias de la supervisión faltándose a lo señalado en el artículo 83 y 84 de la Ley 1474 de 2011, a pesar de existir una liquidación, se presume la ausencia de los materiales y elementos comprados hasta tanto se entreguen los documentos del ingreso y destino final de los mismos de manera que sea posible verificar, se hace Observación con alcance Administrativo Disciplinario y Fiscal por no cumplir con lo prescrito en los artículos 3° y 4° de la ley 80 de 1993.


Se adjuntan documentos soporte de ingreso a almacén de los materiales para taller de enseñanza de Electricidad y Electrónica de la Institución, adquiridos en un periodo determinado y las órdenes de entrega de los diferentes suministros, como evidencia de control de su consumo y constancia de la entrada y salida del almacén, de acuerdo a las necesidades. En cuanto a la supervisión, si se hace, de una manera general, son materiales de consumo de los estudiantes. Se utilizan permanentemente en las diferentes y constantes prácticas del taller de enseñanza. Teniendo en cuenta que en cada uno de los períodos que se solicitaron los materiales se elaboró la respectiva orden de pedido donde se evidencian precios, cantidades y el valor total de la orden, con el objeto de ir verificando lo ejecutado y el saldo del contrato a la fecha. El supervisor también elabora el respectivo cumplido donde certifica que lo solicitado, efectivamente se recibió de acuerdo a lo señalado en la orden de pedido u orden de suministro, según fuera el caso. Se adjuntan comprobantes de pago con sus respectivos soportes que certifican el seguimiento, supervisión y ejecución del contrato. En el AZ PARTE 2 CONTRATOS -2013, se encuentra toda la información de ejecución de este contrato, donde se soporta con documentos lo expuesto. Por favor levantar la observación. LA SUPERVISIÓN SI SE HA REALIZADO DANDO CUMPLIMIENTOS A LA NORMATIVIDAD DE EJECUCIÓN Y SUPERVISIÓN DE CONTRATOS DE LOS FONDOS DE SERVICIOS EDUCATIVOS F.S.E. ANEXO. No. 1.

DECISIÓN DE LA CONTRALORÍA: Algunas de las inconsistencias fueron superadas con la réplica al Informe preliminar como fueron los comprobantes de pago, facturas, los documentos de almacén y desglose de bienes, cantidades y valores, faltantes de información superada con la réplica y documentos que reposan en otras carpetas diferentes al contrato.


Nit. 800.107.701-8

CÓDIGO: FO-AF-14

VERSIÓN: 02




De manera que se levantan las observaciones con sus diferentes alcances.

CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS No. ND FECHA:2013/12/20

CONTRATISTA: LIBERTY SEGUROS S.A. SUPERVISOR:MONTES RODRIGUEZ CALUDIA ROCÍO

VALOR: 2,242,053.00


DIRECCIÓN: PLAZO: 1 Día

OBJETO:RENOVACIÓN PÓLIZA DE MANEJO Y MULTIRIESGO AÑO 2014

Resultado de la Gestión: No entregaron documentos de esta compra, ni las pólizas adquiridas. OBSERVACION No. 15 Por falta de evidencias de la ejecución del contrato, no haber evidencias de la supervisión faltándose a lo señalado en el artículo 83 y 84 de la Ley 1474 de 2011, a pesar de existir una liquidación, se presume la ausencia de los materiales y elementos comprados hasta tanto se entreguen los documentos del ingreso y destino final de los mismos de manera que sea posible verificar, se hace Observación con alcance Administrativo Disciplinario y Fiscal por no cumplir con lo prescrito en los artículos 3° y 4° de la ley 80 de 1993.


Esta póliza no se hace respecto a ninguna compra específica. Es una póliza global que ampara, Primero: Manejo por parte del Rector como Ordenador del gasto, de la Tesorera y de la funcionaria responsable de la caja menor de los recursos que involucran el presupuesto de la Institución. Segundo: Protección de los diferentes activos