informe de gestiÓn secretaria de hacienda vigencia …€¦ · lo presupuestado y para la vigencia...
TRANSCRIPT
República de Colombia Departamento del Atlantico
Municipio de Baranoa NIT 890112371-8
Carrera 19 N° 16-47 Baranoa – Atlántico
Tel. 8787222 / www.baranoa-atlantico.gov.co
INFORME DE GESTIÓN
SECRETARIA DE HACIENDA
VIGENCIA ENERO - ABRIL DE 2018
MUNICIPIO DE BARANOA
JULIO LUBO SOBRINO Secretario de Hacienda
República de Colombia Departamento del Atlantico
Municipio de Baranoa NIT 890112371-8
Carrera 19 N° 16-47 Baranoa – Atlántico
Tel. 8787222 / www.baranoa-atlantico.gov.co
1. Informe de Gestión de la Secretaria de Hacienda de Enero hasta la Fecha.
Presentamos a esta honorable Corporación un análisis del comportamiento de la
ejecución del Presupuesto de Rentas y Gastos de la Vigencia Fiscal 2018 e
igualmente la gestión tributaria realizada en estos primeros cuatro meses del año.
Daremos un informe del comportamiento de la Deuda Pública que la entidad
sostiene con las entidades financieras.
COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS.
Mediante Acuerdo Municipal No.013 de 2017, fue aprobado el Presupuesto de
Rentas y Gastos del Municipio de Baranoa por valor de CUARENTA Y DOS MIL
CIENTO UN MILLONES CUATROCIENTOS DOS MIL PESOS MCTE.
($42.101.402.000.oo). A 30 de Abril de 2018, se han adicionado recursos por valor
de $2.320 Millones, producto de la firma de convenios con el Gobierno
Departamental y asignación de recursos para el régimen subsidiado y reducciones
por valor de $344 Millones por ajustes CONPES. Para un presupuesto definitivo al
cierre del periodo por valor de $44.078.013.775.
En total a 30 de Abril han ingresado recursos al municipio por valor de
$13.933.349.273 lo que representa un 31.5% del total presupuestado para la
vigencia 2018.
PRESUPUESTO A 30 DE ABRIL DE 2018
VIGENCIA FISCAL 2,018
PRESUPUESTO INICIAL 42.101.402.000
ADICIÓN 2.320.808.559
REDUCCIÓN 314.196.784
PRESUPUESTO FINAL 44.078.013.775
TOTAL EJECUTADO 13.933.349.273
% EJECUCIÓN 31.5%
República de Colombia Departamento del Atlantico
Municipio de Baranoa NIT 890112371-8
Carrera 19 N° 16-47 Baranoa – Atlántico
Tel. 8787222 / www.baranoa-atlantico.gov.co
DETALLE - MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO DE RENTAS Y GASTOS 2018
N° DECRETO OBJETO VALOR
2018.01.16.002
POR EL CUAL SE ADICIONA EL PRESUPUESTO DE RENTAS Y GASTOS DEL MUNICIPIO DE BARANOA VIGENCIA FISCAL
2018, PARA INCORPORAR RECURSOS DE ESTIMULOS CARNAVAL DEL ATLANTICO 2018 DE LA SECRETARIA DE CULTURA
Y PATRIMONIO DEL DEPARTAMENTO DEL ATLANTICO.
30.000.000,00
2018.02.21.002
POR MEDIO DEL CUAL SE MODIFICA EL PRESUPUESTO DE RENTAS Y GASTOS E INVERSIONES DEL MUNICIPIO DE
BARANOA PARA LA VIGENCIA FISCAL 2018, SE REDUCE EL MISMO Y EL ANEXO DEL DECRETO DE LIQUIDACIÓN NO.
2017.12.19.001 DE 2017 DEL MISMO25.522.774,00
2018.01.03.002
POR EL CUAL SE ADICIONA EL PRESUPUESTO DE RENTAS Y GASTOS DEL MUNICIPIO DE BARANOA, VIGENCIA FISCAL
2018, PARA INCORPORAR EL APORTE DEL DEPARTAMENTO DEL ATLANTICO EN EL CONVENIO INTERADMINISTATRIVO
N°0107-2017-000175 DEL 10 DE NOVIEMBRE DE 2017 SUSCRITO ENTRE EN DEPARTAMENTO DEL ATLANTICO Y EL
MUNICIPIO DE BARANOA.
270.000.000,00
2018.01.03.001
POR EL CUAL SE ADICIONA EL PRESUPUESTO DE RENTAS Y GASTOS DEL MUNICIPIO DE BARANOA, VIGENCIA FISCAL
2018, PARA INCORPORAR RECURSOS DEL BALANCE VIGENCIA 2017.
928.696.215,13
2018.01.03.003
POR MEDIO DEL CUAL SE MODIFICA AL PRESUPUESTO DE RENTAS Y GASTOS E INVERSIONES DEL MUNICIPIO DE
BARANOA PARA LA VIGENCIA FISCAL 2018 Y EL ANEXO DEL DECRETO DE LIQUIDACIÓN DEL MISMO
1.046.589.570,00
2017.01.02.001
POR EL CUAL SE ADICIONA EL PRESUPUESTO DE RENTAS Y GASTOS DEL MUNICIPIO DE BARANOA Y EL ANEXO DEL
DECRETO DE LIQUIDACION DEL MISMO PARA LA VIGENCIA FISCAL 2018 PARA INCORPORAR RECRUSOS
PROVENIENTES DEL CONVENIO INTERADMINISTRATIVO N°3164 SUSCRITO ENTRE EL MINISTERIO DE CULTURA Y EL
MUNICIPIO DE BARANOA
20.000.000,00
2.320.808.559,13
2018.02.21.002
POR MEDIO DEL CUAL SE MODIFICA EL PRESUPUESTO DE RENTAS Y GASTOS E INVERSIONES DEL MUNICIPIO DE
BARANOA PARA LA VIGENCIA FISCAL 2018, SE REDUCE EL MISMO Y EL ANEXO DEL DECRETO DE LIQUIDACIÓN NO.
2017.12.19.001 DE 2017 DEL MISMO146.421.785,00
2018.01.03.003
“POR MEDIO DEL CUAL SE MODIFICA AL PRESUPUESTO DE RENTAS Y GASTOS E INVERSIONES DEL MUNICIPIO DE
BARANOA PARA LA VIGENCIA FISCAL 2018 Y EL ANEXO DEL DECRETO DE LIQUIDACIÓN DEL MISMO
197.774.999,00
344.196.784,00
ADICION
RECORTES
República de Colombia Departamento del Atlantico
Municipio de Baranoa NIT 890112371-8
Carrera 19 N° 16-47 Baranoa – Atlántico
Tel. 8787222 / www.baranoa-atlantico.gov.co
INGRESOS ADMINISTRACIÓN CENTRAL A 30 DE ABRIL DE 2018
CONCEPTO PPTO FINAL RECAUDADO % DE EJEC
INGRESOS ADMON CENTRAL 44.078.013.775 13.933.349.273 32%
INGRESOS CORRIENTES 42.829.317.560 13.883.349.273 32%
TRIBUTARIOS 6.914.644.202 2.504.941.903 36%
PREDIAL 1.511.694.536 689.664.053 46%
INDUSTRIA Y COMERCIO 1.580.063.158 554.216.409 35%
SOBRETASA A LA GASOLINA 1.083.181.243 326.647.000 30%
SOBRETASA AMBIENTAL 226.013.234 143.536.345 64%
SOBRETASA BOMBERIL 92.998.003 30.831.665 33%
PRO CULTURA 243.921.940 77.922.786 32% PRO BIENESTAR DEL ADULTO MAYOR 417.655.396 110.338.291 26%
OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS 1.759.116.692 571.785.354 33%
NO TRIBUTARIOS 35.914.673.358 11.378.407.370 32%
TASAS, DERECHOS MULTAS Y OTROS 385.891.232 152.241.901 39%
TRANSFERENCIAS 35.528.782.126 11.226.165.469 32%
INGRESOS DE CAPITAL 1.248.696.215 50.000.000 4%
COFINANCIACIÓN NACIONAL 20.000.000 20.000.000 100% COFINANCIACIÓN DEPARTAMENTAL 300.000.000 30.000.000 10%
RECURSOS DEL BALANCE 928.696.215 0 0%
Están conformados por los ingresos corrientes y los ingresos de capital.
Los ingresos corrientes para la vigencia 2018 se presupuestaron en
$42.829317.560 y una ejecución a 30 de Abril de $13.883.349.273, con un
porcentaje de recaudo del 32%.
República de Colombia Departamento del Atlantico
Municipio de Baranoa NIT 890112371-8
Carrera 19 N° 16-47 Baranoa – Atlántico
Tel. 8787222 / www.baranoa-atlantico.gov.co
Los ingresos corrientes están conformados por los ingresos tributarios y los
ingresos no tributarios.
Los ingresos tributarios más representativos fueron presupuestados para la
vigencia 2018 por valor de $6.914.644.202 con una ejecución de $2.504.941.903,
lo que representa un cumplimiento del 36% de lo presupuestado. Hacen parte de
estos ingresos el Impuesto Predial Unificado, el de Industria y Comercio, La
Sobretasa a la Gasolina, Estampillas Municipales, Avisos y Tableros, Sobretasa
Bomberil, Impuesto de delineación y las Contribuciones sobre los contratos de
Obra Pública.
Los Ingresos No tributarios se presupuestaron para la vigencia 2018 en
$35.914.673.358 e ingresaron al corte del informe recursos por valor de
$11.378.407.370, que representan un cumplimento del 32% del presupuestado.
0
5.000.000.000
10.000.000.000
15.000.000.000
20.000.000.000
25.000.000.000
30.000.000.000
35.000.000.000
40.000.000.000
45.000.000.000
INGRESOSCORRIENTES
INGRESOS DECAPITAL
42.829.317.560
1.248.696.215
13.883.349.273
50.000.000
INGRESOS A 30 DE ABRIL DE 2018
Presupuesto
Ejecutado
República de Colombia Departamento del Atlantico
Municipio de Baranoa NIT 890112371-8
Carrera 19 N° 16-47 Baranoa – Atlántico
Tel. 8787222 / www.baranoa-atlantico.gov.co
INGRESOS TRIBUTARIOS Son los ingresos por concepto de impuestos Municipales. Destacamos el comportamiento de los ingresos
INGRESOS TRIBUTARIOS A 30 DE ABRIL 2018
CONCEPTO PPTO FINAL EJECUCION
% DE EJEC
PREDIAL 1.511.694.536 689.664.053 46%
INDUSTRIA Y COMERCIO 1.580.063.158 554.216.409 35%
SOBRETASA A LA GASOLINA 1.083.181.243 326.647.000 30%
SOBRETASA AMBIENTAL 226.013.234 143.536.345 64%
SOBRETASA BOMBERIL 92.998.003 30.831.665 33%
PRO CULTURA 243.921.940 77.922.786 32%
PRO BIENESTAR DEL ADULTO MAYOR 417.655.396 110.338.291 26%
DELINEACION URBANA 150.955.968 114.884.525 76%
CONTRIBUCIONES C.O.P. (5%) 458.850.087 42.656.830 9%
0200.000.000400.000.000600.000.000800.000.000
1.000.000.0001.200.000.0001.400.000.0001.600.000.000
Presupuestado Ejecutado
República de Colombia Departamento del Atlantico
Municipio de Baranoa NIT 890112371-8
Carrera 19 N° 16-47 Baranoa – Atlántico
Tel. 8787222 / www.baranoa-atlantico.gov.co
El Impuesto Predial Unificado: presenta un comportamiento esperado y con
tendencia a mejorar debido a las acciones adelantadas en la secretaría para
mejorar los recaudos. A corte del informe presenta un presupuesto final de
$1.511.694.536 y un cumplimiento del 46% con un recaudo por valor de
$689.664.053. Estos recursos representan el 3.53% del total de los ingresos
corrientes del Municipio.
IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO
Periodo 2015 2016 2017 2018
Enero 57.372.969 61.191.433 36.848.540 96.616.073
Febrero 160.087.338 146.597.976 58.260.280 134.624.738
Marzo 165.184.046 285.265.998 414.308.813 111.946.045
Abril 210.410.206 137.783.290 105.331.083 346.477.197 TOTAL
RECAUDADO 593.054.559 630.838.697 614.748.716 689.664.053
PPTO INICIAL 1.075.520.619 1.402.101.224 1.458.185.273 1.511.694.536
% 55% 45% 42% 46%
Impuesto de Industria y Comercio. Esta importante renta presenta un
comportamiento de cumplimiento para la vigencia 2018 del 35% del
presupuestado. Recaudando recursos por valor de $554.216.406 sobre
$1.580.063.158 presupuestados. Esta renta representa al 3.7% del total de los
Ingresos Corrientes del Municipio.
IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO
Periodo 2015 2016 2017 2018
Enero 272.530.033 239.179.544 348.456.289 283.106.084
Febrero 15.657.100 13.186.996 183.709.595 3.611.378
Marzo 204.304.418 221.148.610 76.250.455 24.191.643
Abril 5.395.150 43.429.300 9.377.663 243.307.304 TOTAL
RECAUDADO 497.886.701 516.944.450 617.794.002 554.216.409
P.INICIAL 1.038.668.213 1.446.944.284 1.504.822.055 1.580.063.158
% 48% 36% 41% 35%
República de Colombia Departamento del Atlantico
Municipio de Baranoa NIT 890112371-8
Carrera 19 N° 16-47 Baranoa – Atlántico
Tel. 8787222 / www.baranoa-atlantico.gov.co
El comportamiento del impuesto de Industria y Comercio es muy destacado.
Analizando las últimas vigencias encontramos, en el año 2015 presentaba un
cumplimiento del 137% del presupuestado, para el 2016 un recaudo del 114% de
lo presupuestado y para la vigencia 2017 un 101% y para el 2018 se prevé que
esta renta estará por encima a las cifras proyectadas.
Sobretasa a la Gasolina
En lo corrido del presente año la sobretasa a la Gasolina presenta un
cumplimiento normal de ejecución del 30% al recaudar $326.647.000 sobre los
$1.083.181.243 presupuestados. Esta renta representa al 2.53% del total de los
Ingresos Corrientes del Municipio.
SOBRETASA A LA GASOLINA
Periodo 2015 2016 2017 2018
Enero 72.626.000 99.260.000 103.092.000 77.687.000
Febrero 73.059.000 90.083.158 63.240.000 81.875.000
Marzo 68.264.000 71.699.000 63.308.000 76.747.000
Abril 81.829.000 105.075.000 96.718.000 90.338.000
TOTAL RECAUDADO 295.778.000 366.117.158 326.358.000 326.647.000
PPTO INICIAL 795.171.363 1.011.184.880 1.051.632.275 1.083.181.243
% 37% 36% 31% 30%
Delineación Urbana
Esta renta en los últimos años, ha mostrado un importante comportamiento debido
a la presencia en nuestro municipio de importantes obras de infraestructura.
AÑOS 2016 2017 2018*
Presupuesto Inicial 179.513.703 79.279.596 150.955.968
enero 32.327.678 7.835.912 68.147.244
febrero 1.131.442 5.090.967 29.631.079
marzo 6.260.502 7.990.842 3.167.437
abril 8.842.819 22.009.936 13.938.765
mayo 2.360.718 8.169.542
República de Colombia Departamento del Atlantico
Municipio de Baranoa NIT 890112371-8
Carrera 19 N° 16-47 Baranoa – Atlántico
Tel. 8787222 / www.baranoa-atlantico.gov.co
junio 1.762.556 28.734.201
julio 1.840.125 19.547.371
agosto 2.516.237 34.667.623
septiembre 716.330 373.106.671
octubre 5.099.672 22.882.236
noviembre 14.970.313 28.741.128
diciembre 7.498.447 22.428.405
Total 85.326.839 581.204.834 114.884.525
INGRESOS NO TRIBUTARIOS
Hacen parte de este grupo las tasas, multas, decretos que cobra el municipio e
igualmente los Transferencias Nacionales, Recursos del Departamento.
CONCEPTO PPTO FINAL EJECUCION % DE EJEC
TASAS, DERECHOS MULTAS Y OTROS 385.891.232 152.241.901 39%
TRANSFERENCIAS 35.528.782.126 11.226.165.469 32%
TOTAL 35.914.673.358 11.378.407.370 32%
Las tasas, derechos, multas y otros presentan un cumplimiento del 39% de lo
presupuestado. Hacen parte de este grupo todas las tasas que cobra el municipio
en virtud de la prestación de un servicio o un bien, además las multas por
extemporaneidad, sanciones, intereses y otros.
Las transferencias que hacen parte de este grupo corresponden a los recursos
del sistema General de participaciones SGP EDUCACION, SGP AGUA
POTABLE, SGP PROPOSITO GENERAL, PRIMERA INFANCIA, ALIMENTACION
ESCOLAR y otros recursos del orden departamental y recursos de empresas de
servicios públicos.
Estas transferencias se presupuestaron por valor de $35.528.782.126 y se han
recaudado recursos por valor de $11.226.165.469, lo que representa un
cumplimiento del 32% de lo presupuestado. Estos recursos representan el 83% de
los Ingresos Corrientes de la entidad.
República de Colombia Departamento del Atlantico
Municipio de Baranoa NIT 890112371-8
Carrera 19 N° 16-47 Baranoa – Atlántico
Tel. 8787222 / www.baranoa-atlantico.gov.co
INGRESOS DE CAPITAL
INGRESOS DE CAPITAL 1.248.696.215 50.000.000 4%
COFINANCIACIÓN NACIONAL 20.000.000 20.000.000 100% COFINANCIACIÓN DEPARTAMENTAL 300.000.000 30.000.000 10%
RECURSOS DEL BALANCE 928.696.215 0 0%
Estos recursos son producto de la cofinanciación Nacional y Departamental y los
Recursos del Crédito y del Balance.
Comportamiento de los Gastos.
PRESUPUESTO DE GASTOS E INVERSIONES 2018
PRESUPUESTO GASTOS OCTUBRE 2018
RUBRO PPTO
DEFINITIVO EJECUTADO %
EJECUCION
G. FUNCIONAMIENTO 4.084.726.997 1.569.583.420 38%
G.INVERSION 7.228.739.038 3.430.873.243 47%
FONDOS ESPECIALES 31.144.839.841 8.703.298.567 28%
SERVICIO DEUDA 1.251.440.735 292.780.678 23%
ENTES DE CONTROL 368.267.164 126.337.172 34%
TOTAL 44.078.013.775 14.122.873.080 32%
Ejecución de gastos.
Los Gastos de Funcionamiento, presentan una apropiación definitiva a corte del
presente informe de $4.084.726.974, sin incluir los recursos destinados a los entes
de control a quienes les hemos querido analizar por fuera de esta bolsa de
recurso. Se han ejecutado gastos por valor de $1.569.583.420, lo que representa
un 38% del total presupuestado, este gasto representa el 9.2 % del total de los
gastos de la entidad.
República de Colombia Departamento del Atlantico
Municipio de Baranoa NIT 890112371-8
Carrera 19 N° 16-47 Baranoa – Atlántico
Tel. 8787222 / www.baranoa-atlantico.gov.co
Los Gastos de Inversión, presentan una apropiación definitiva a corte de 30 de abril de
$7.228.738.038, ejecutándose el 47% por valor de $3.430.873.243, éste gasto
representa el 16.4 % del total de los gastos de la entidad.
INVERSIONES ABRIL 2018
SECTOR PRESUPUESTO
DEFINITIVO EJECUCION % DE
EJECUCION
EDUCACIÓN 3.115.578.452 1.344.112.213 43%
AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO 115.000.000 0 0%
CULTURA 629.751.104 508.696.092 81%
SERVICIOS PÚBLICOS 685.066.578 0 0%
VIVIENDA 67.395.200 25.000.000 37%
AGROPECUARIO 158.000.000 11.240.000 7%
TRANSPORTE 385.892.856 385.892.856 100%
AMBIENTAL 105.000.000 60.000.000 57%
PROMOCIÓN DEL DESARROLLO 75.000.000 18.400.000 25% ATENCIÓN A GRUPOS VULNERABLES - PROMOCIÓN SOCIAL 817.124.317 554.896.941 68%
EQUIPAMIENTO 120.600.000 63.240.000 52%
DESARROLLO COMUNITARIO 125.000.000 27.600.000 22%
FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 764.330.531 409.395.142 54%
JUSTICIA Y SEGURIDAD 65.000.000 22.400.000 34%
TOTAL 7.228.739.038 3.430.873.243 47%
SECTOR EDUCACIÓN: Su presupuesto definitivo en este periodo de estudio fue
de $3.115.578.452 y se ejecutan recursos por valor de $1.344.112.213,
correspondiente a un 43% de ejecución.
AGUA Y SANEAMIENTO BÁSICO: Con una apropiación de recursos por valor de
$115.000.000, su ejecución a la fecha en cero..
CULTURA: Con un presupuesto definitivo por valor de $629.751.104, se
invirtieron recursos por valor de $508.696.092, lo que representa un cumplimiento
del 81%.
SERVICIOS PÚBLICOS: Con un presupuesto definitivo por valor de
$685.066.578, se invirtieron recursos por valor de $508.696.092, al corte del
presente informe este rubro no presenta ejecución.
República de Colombia Departamento del Atlantico
Municipio de Baranoa NIT 890112371-8
Carrera 19 N° 16-47 Baranoa – Atlántico
Tel. 8787222 / www.baranoa-atlantico.gov.co
VIVIENDA: Con un presupuesto, con corte a 30 de Abril, por valor de
$67.395.200, se invirtieron recursos por valor de $25.000.000, lo que representa
un cumplimiento del 37%.
AGROPECUARIO: Con una asignación presupuestal de $158.000.000, se
invirtieron recursos por valor de $11.240.000, que representa un cumplimiento del
7%.
TRANSPORTE: Presenta un presupuesto de $385.892.856, se han comprometido
recursos por valor de $385.892.856, con un porcentaje de ejecución del 100%,
producto ello de la financiación de las distintas obras que se ejecutan en el
municipio.
AMBIENTAL: Presenta un presupuesto de $105 Millones, se han comprometido
recursos por valor de $60 Millones, con un porcentaje de ejecución del 57%,
GRUPOS VULNERABLES: Con una apropiación definitiva por valor de $817.2
Millones, a Abril 30 y se han invertido recursos por valor de $554.9 Millones, que
representa un porcentaje de ejecución del 68%.
EQUIPAMIENTOS PÚBLICOS: Presupuesto definitivo por valor de $208.015.050,
se comprometieron recursos por valor de $207.146.309, que representa un
porcentaje de cumplimiento del 100%.
DESARROLLO COMUNITARIO: Con una asignación presupuestal a 31 de
diciembre por valor de $120.6 Millones, se han ejecutado recursos por valor de
$63.2 Millones, que representa un porcentaje de ejecución del 52%
FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL: Se le asignaron recurso por $764.3 y se
ejecutaron compromisos por valor de $409.3 Millones, lo que constituye un
cumplimiento del 54% de lo presupuestado
JUSTICIA: Con un Presupuesto definitivo a 31 de diciembre por valor de $65
Millones, se han invertido recursos por valor $22.4, lo que constituye un
cumplimiento del 38%.
República de Colombia Departamento del Atlantico
Municipio de Baranoa NIT 890112371-8
Carrera 19 N° 16-47 Baranoa – Atlántico
Tel. 8787222 / www.baranoa-atlantico.gov.co
LOS FONDOS ESPECIALES, Estos son los fondos creados por Acuerdo
Municipal, presentan una apropiación definitiva a corte de 30 de abril de
$31.144.839.841, ejecutándose el 28% por valor de $8.703.298.567, éste gasto
representa el 70.6 % del total de los gastos.
FONDOS ESPECIALES
SECTOR PRESUPUESTO
DEFINITIVO EJECUCION % DE
EJECUCION
FONDO LOCAL DE SALUD 28.319.200.408 7.801.721.033 28%
FONDO DE REDISTRIBUCION Y DEL INGRESO 1.899.700.002 578.423.511 30%
FONDO DE FOMENTO Y DESARROLLO DEL DEPORTE 279.172.092 189.154.023 68%
FONDO DE PREVENCIÓN Y ATENCIÓN DE DESASTRES 168.683.252 52.000.000 31%
FONDO DE SEGURIDAD Y CONVIVENCIA CIUDADANA 478.084.087 82.000.000 17%
TOTAL 31.144.839.841 8.703.298.567 28%
FONDO LOCAL DE SALUD: El presupuesto definitivo en este periodo de estudio
es de $28.319 Millones y se han ejecutado recursos por valor de $7.801 Millones,
lo que representa el 28% de lo presupuestado. Este fondo se financia con
recursos del SGP SALUD, de FOSYGA y de ESFUERZO PROPIO del
Departamento y de rentas municipales.
FONDO TERRITORIAL DE SEGURIDAD Y CONVIVENCIA: Presupuesto
definitivo a 30 de Abril por valor de $478 Millones, se ha invertido recursos por
valor $82 Millones y un 66% de ejecución.
FONDO DE PREVENCIÓN Y ATENCIÓN DE DESASTRES - GESTIÓN DEL
RIESGO: Presupuesto definitivo por valor de $168.6, a 30 de Abril, se han
comprometido recursos por valor de $52 Millones, lo que implica un cumplimiento
del 31%. Hacen parte de este programa los Proyectos priorizados en el Fondo de
atención y prevención de desastres.
FONDO DE REDISTRIBUCION DEL INGRESO: Con un presupuesto definitivo al
corte del presente informe de $1.899 Millones, de los cuales se han se invertido
recursos por valor de $578.4 Millones, lo que representa el 30% de Ejecución.
República de Colombia Departamento del Atlantico
Municipio de Baranoa NIT 890112371-8
Carrera 19 N° 16-47 Baranoa – Atlántico
Tel. 8787222 / www.baranoa-atlantico.gov.co
CUMPLIMIENTO LEY 617 DE 2000. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO VS
INGRESOS CORRIENTES DE LIBRE DESTINACIÓN
VIGENCIAS PORCENTAJE GF/ICLD
2015 38,01%
2016 38,52%
2017 42,82%
2018* 58,30%
* Cálculos Secretaria de Hacienda - Corte 30 de Abril
El Municipio de Baranoa desde que surgió la ley 617 de 2000, ha venido
cumpliendo con los límites de gastos de funcionamiento, por cada cien pesos
destinado a gastos de funcionamiento el municipio ejecuta menos de 80.
Actualmente el límite de gasto se encuentra en el 58.3% de 80% posibles y se
espera que al cierre de la actual vigencia se mantenga por debajo del límite
establecido en la ley. El Municipio cumple con las transferencias que por ley se
destinan al concejo y personería municipal.
ASPECTOS DE LA GESTION TRIBUTARIA Y FINANCIERA
En la vigencia fiscal 2016, se inició un proceso único en el Municipio de Baranoa y
fue la facturación en término de cobro oficial del Impuesto Predial Unificado
llegando a una masa de 12.000 predios que en estos momentos evita la
prescripción de aproximadamente $ 4.000 millones de pesos por vigencia fiscal, y
con ello un posible detrimento patrimonial al fisco.
Es por ello que a partir de 2018, se inició un plan de acción tendiente a la
recuperación del cobro de dicho impuesto con la implementación de medidas
cautelares de manera gradual y selectiva por rango de deuda que posicionen un
verdadero recaudo acorde a la realidad económica del contribuyente.
El siguiente cuadro muestra el comportamiento de recaudo 2017 donde se denota
claramente el efecto de la gestión tributaria 2016 en donde las vigencias anteriores
República de Colombia Departamento del Atlantico
Municipio de Baranoa NIT 890112371-8
Carrera 19 N° 16-47 Baranoa – Atlántico
Tel. 8787222 / www.baranoa-atlantico.gov.co
son mayores a la actual; es decir para 2018, esos que pagaron vigencias
anteriores ya se encuentra al día y hacen parte de la cultura tributaria inercial en el
pago de dicho impuesto.
CONTRIBUYENTES MOROSOS
VIGENCIA # PREDIOS MONTO
Vigencia 2017 2.284 237.108.450
Vigencias Anteriores 569.567.363
Intereses Moratorios 229.775.761
TOTAL 1.036.451.574
CONTRIBUYENTES INERCIALES
VIGENCIA # PREDIOS MONTO
Vigencia 2017 1.171 624.267.292
TOTAL RECAUDO 2017 1.660.718.866
ACCIONES PARA MEJORAR LA GESTIÓN TRIBUTARIA
La innovación tecnológica en lo concerniente a la utilización por parte de la Administración Municipal de Baranoa del Software SWIT, en lo concerniente a desarrollar catastralmente los predios urbanos y rurales con el predial nacional compuesto por 30 dígitos; que denotan la actualización en materia jurídica acorde con la normatividad vigente.
Automatización de procesos tendientes a implementar el expediente virtual
que contenga las características propias de título ejecutivo y que se cuente con los procedimientos tributarios para su ejecución en cada una de las etapas del cobro oficial.
Se está trabajando en la incorporación de todas las etapas del proceso de
gestión tributaria de manera automatizada mediante la herramienta SWIT para lograr referenciar cada expediente con el procedimiento tributario acorde a los
República de Colombia Departamento del Atlantico
Municipio de Baranoa NIT 890112371-8
Carrera 19 N° 16-47 Baranoa – Atlántico
Tel. 8787222 / www.baranoa-atlantico.gov.co
parámetros legales para su cobro; es decir desde la notificación hasta la etapa de remate si llegare el caso.
Trabajamos en el proceso de actualización de la base de datos de los
contribuyentes del Impuesto de Industria y Comercio, a través de un nuevo
censo de contribuyentes.
Trabajamos en la actualización del Estatuto Tributario Municipal, para que este
ajustado a las nuevas disposiciones normativas y revisar la aplicación de
tarifas en los impuestos locales.
Adelantamos el proceso de cobro persuasivo a más de 12.000 predios en la
actual vigencia, apostando a evitar la aplicación de prescripciones del
impuesto por no ejercer los procesos cobro.
2. Presente a esta Corporación las liquidaciones del Impuesto Delineación Urbana de la Empresa PUMA ENERGY COMBUSTIBLES, la base gravable, tarifa e impuesto a cargo y los valores cancelados al Municipio.
El IMPUESTO DE DELINACION URBANA está consagrado en el Estatuto
Tributario Municipal Capitulo XVII, Articulo 196. FUNDAMENTO Y
AUTORIZACION LEGAL. El impuesto de Delineación Urbana está autorizado por
la Ley 84 de 1.915 y el Decreto 1333 de 1.986 y Art. 197, establece el HECHO
GENERADOR. El cual está constituido por la construcción, urbanización,
parcelación, demolición, ampliaciones, modificación, remodelación, adecuación de
obras o construcciones y el reconocimiento de construcciones de los predios
existentes dentro de la Jurisdicción del Municipio de Baranoa y su CAUSACIÓN
según el Art. 198, se aplica al momento de la expedición de la licencia de
construcción y su BASE GRAVABLE de acuerdo al Art. 199, es el valor final de la
construcción, ampliación, remodelación o adecuación y LA TARIFA de acuerdo al
Art. 203, será del 1.5% sobre predios no construidos y del 2% cuando se trate de
ampliaciones, modificaciones, demoliciones, adecuaciones y reparaciones de
predios ya construidos.
República de Colombia Departamento del Atlantico
Municipio de Baranoa NIT 890112371-8
Carrera 19 N° 16-47 Baranoa – Atlántico
Tel. 8787222 / www.baranoa-atlantico.gov.co
La empresa PUMA ENERGY COLOMBIA COMBUSTIBLES S.A.S el día 31 de
mayo de 2017, solicito a la Alcaldía Municipal de Baranoa, solicitud de expedición
de licencia de construcción.
La Secretaria de Planeación y de acuerdo con lo establecido en el E.T municipal, a
través de formulario fechado 25/08/2017 y de acuerdo a las determines técnicas
para liquidar el Impuesto, La Secretaria de Hacienda aporta: Formato de
Liquidación del Impuesto de Delineación Urbana, Recibo oficial de rentas menores
No.17010410002482 por valor de $351.123.705 por concepto de Delineación de
Construcción y el Recibo oficial de rentas menores No.17010411000409 por valor
de $25.000.000, en ambos se evidencia la Base gravable y la tarifa aplicada.
3. Presente a esta Corporación copias de Presupuesto de Obras y anexo complementarios para la liquidación del impuesto manejados por las Secretarias de Hacienda y Planeación.
La información correspondiente a Presupuesto de obra y demás documentos
técnicos, son del resorte de la Secretaria de Planeación Municipal, a quien hemos
solicitado copia de las mismas y aportar al Honorable Concejo Municipal.
4. Qué medidas está tomando la Secretaria de Hacienda para hacer frente al incremento del Impuesto Predial en el Municipio de Baranoa, en razón del avaluó catastral vigente y el alto porcentaje de las tarifas.
Antecedentes:
El Municipio de Baranoa en la vigencia fiscal 2016 dio aplicación a la Resolución
No. 070 de 2011, emitida por el Instituto Geográfico Agustín Codazzi – IGAC- en lo
que respecta a la actualización catastral realizada en la vigencia fiscal 2014 y que
debió aplicarse en 2015; sin embargo la administración de turno no la llevó a cabo,
acción que fue adelantada por la Resolución No. 105 de 2015, en donde inaplica
dicha actualización.
República de Colombia Departamento del Atlantico
Municipio de Baranoa NIT 890112371-8
Carrera 19 N° 16-47 Baranoa – Atlántico
Tel. 8787222 / www.baranoa-atlantico.gov.co
Es menester de esta Secretaría, señalar los argumentos para aplicar la
actualización catastral realizada por el IGAC, basado en un oficio de respuesta a
consulta realizada por la Administración Municipal de Baranoa y el Honorable
Concejal Edwin Salguedo, en donde se ratifica de la improcedencia de no aplicar
la actualización catastral en el cobro del impuesto predial unificado.
Por lo anterior amparado en la Ley 44 de 1990 en su Artículo 6º.- Límites del
Impuesto. A partir del año en el cual entre en aplicación la formación catastral de
los predios, en los términos de la Ley 14 de 1983, el Impuesto Predial Unificado
resultante con base en el nuevo avalúo, no podrá exceder del doble del monto
liquidado por el mismo concepto en el año inmediatamente anterior, o del
impuesto predial, según el caso.
La limitación prevista en este artículo no se aplicará para los predios que se
incorporen por primera vez al catastro, ni para los terrenos urbanizables no
urbanizados o urbanizados no edificados. Tampoco se aplicará para los predios
que figuraban como lotes no construidos y cuyo nuevo avalúo se origina por la
construcción o edificación en él realizada.
Con base en lo anterior fue así como la Secretaría de Hacienda Municipal inició el
cobro del impuesto predial unificado a partir de lo establecido en la noma y este ha
sido de manera gradual hasta la fecha.
EL efecto de la actualización catastral tiene incidencia en el mediano plazo; es
decir a partir de 2018 se nota un aumento por cuanto han transcurrido tres años a
partir de su aplicación.
EN RELACION A LAS ALTAS TARIFAS
Con relación a las acciones realizadas por la Secretaría de Hacienda con base a
lo que ustedes llaman altas tarifas, es menester de esta dependencia informar que
el efecto que se tiene hoy en día, es producto de la actualización catastral que se
está cobrando en pleno y no por un aumento desmesurado de las tarifas que
fueron aprobadas en la reforma al Estatuto Tributario en el año 2014 y que se
encuentran vigentes. Es de anotar que las tarifas que se cobran tienen incluido el
1.5 x mil de la sobretasa ambiental, o sea que no es una tarifa plena al impuesto
como se quiere hacer ver.
Aspecto importante para anotar es que las tarifas al impuesto predial están en
consonancia con lo establecido en la Ley y actualmente se encuentran en estudio
República de Colombia Departamento del Atlantico
Municipio de Baranoa NIT 890112371-8
Carrera 19 N° 16-47 Baranoa – Atlántico
Tel. 8787222 / www.baranoa-atlantico.gov.co
socio económico para ser presentado al Concejo Municipal, propuesta de cambios
estructurales en dichas tarifas para su discusión y posterior aprobación, eso sí
basados en investigaciones económicas que conlleven a una realizad financiera y
social de la situación.