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INFORME DE GESTIÓN – AÑO 2019
MARIO BENITO OTERO CERQUERA
Gerente
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
PRINCIPALES SUPLENTES
Liliana Giraldo Ocampo Alba Lucia Vejarano Jaramillo
Álvaro Losada Arango Iván de Jesús Aristizábal
Oscar Eduardo Echeverry Astudillo Shirley González Giraldo
Manuel José Ruiz Gil
Jorge Eliecer López Osorio Edinson Sotelo Ortiz
JUNTA DE VIGILANCIA
PRINCIPALES SUPLENTES
Pedro Nel Montes Orozco Lida Izquierdo Palomino
José Félix Burbano Rosero
Adolfo León Arbeláez Aldemar Ramírez Giraldo
REINALDO CASTRILLÓN MOSQUERA
Revisor Fiscal
DIANA MYRIAM JIMÉNEZ ARBOLEDA
Contadora
NAHUD DE LOS RÍOS
Asesor Jurídico
2
PRESENTACIÓN
Respetados asociados, tal y como lo establecen las normas, cada año es presentado ante
ustedes el Informe de Gestión del año fiscal que ha culminado. En este informe se plasman
las actividades y gestiones realizadas en la empresa durante el año 2019, así como los
resultados operativos y financieros de la misma.
Además, el Informe de Gestión recoge aspectos administrativos de la empresa tales como
Gestión Humana, aspectos jurídicos, cumplimiento de normas y estándares de las
actividades conexas al transporte y que realiza la Cooperativa.
A pesar de que el transporte de pasajeros por carretera en Colombia ha venido siendo
gravemente afectado por factores tales como el elevado precio de los combustibles e
insumos, los múltiples y costosos peajes que están en todo el territorio nacional, la
proliferación del transporte ilegal y los vacíos en la normatividad que rige al sector en el
país, que no permiten que la actividad transportadora tenga la rentabilidad acorde a la
inversión, Coopetrans Tuluá continua manteniendo su participación en la movilización de
pasajeros en las rutas actualmente autorizadas.
La disminución de la siniestralidad vial del año 2019 comparada con el año 2018, arroja un
positivo balance en la seguridad vial de la Empresa, situación que le permite al usuario tener
una percepción de seguridad al viajar en los vehículos de la Cooperativa. Es importante
tener en cuenta que el Plan Estratégico de Seguridad Vial – PESV que la Cooperativa había
presentado, no había sido avalado por la entidad competente, y además no se había
implementado en su totalidad. Con los cambios en la normatividad correspondiente, ya no
se requiere el aval para su implementación, razón por la cual se están haciendo los ajustes
necesarios para contar con un PESV acorde a la situación de la Empresa para así iniciar su
implementación.
La Cooperativa ha conservado la preferencia de los usuarios en las rutas con origen en la
ciudad de Tuluá, basada principalmente en la alta frecuencia de despachos y en el buen
estado de la mayoría de los vehículos que conforman el parque automotor de la Empresa.
Finalmente podemos decir que el balance de la gestión de la Administración, del Consejo
de Administración y la Junta de Vigilancia, es positivo para Coopetrans Tuluá. Además, es
importante resaltar el alto grado de compromiso de los colaboradores de la Empresa, que
también hacen posible estos positivos resultados.
Les manifestamos nuestros más sinceros agradecimientos y les reiteramos nuestro
compromiso de seguir trabajando en pro de la Cooperativa, en aras continuar
consolidando la Empresa en la región.
Cordialmente,
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TABLA DE CONTENIDO
PRESENTACIÓN ........................................................................................................................................... 2
1. PARQUE AUTOMOTOR DE LA COOPERATIVA.............................................................................. 4
1.1. EDAD DEL PARQUE AUTOMOTOR DE LA COOPERATIVA ................................................. 4
2. MOVILIZACIÓN DE PASAJEROS ...................................................................................................... 6
2.1. RUTA TULUÁ – CALI.................................................................................................................... 6
2.2. RUTA TULUÁ – GUADALAJARA DE BUGA ............................................................................. 8
2.3. RUTA TULUÁ – ROLDANILLO .................................................................................................. 10
3. ESTADÍSTICAS DE MOVILIZACIÓN DE PASAJEROS ..................................................................... 11
3.1. RUTA TULUÁ – BUENAVENTURA Y VICEVERSA. ................................................................... 11
3.2. RUTA TULUÁ – CALI Y VICEVERSA. ....................................................................................... 11
3.3. RUTA CALI – TULUÁ – SEVILLA Y VICEVERSA....................................................................... 12
3.4. RUTA TULUÁ – GUADALAJARA DE BUGA Y VICEVERSA (MICROBUSES) ...................... 13
3.5. RUTAS SECCIÓN BUSETAS ...................................................................................................... 14
4. GESTIONES ADMINISTRATIVAS Y OPERATIVAS ............................................................................ 16
4.1. GESTIONES ADMINISTRATIVAS .............................................................................................. 16
4.2. GESTIONES OPERATIVAS ........................................................................................................ 19
5. ACTIVIDADES .................................................................................................................................... 20
6. PROYECCIONES AÑO 2020 ........................................................................................................... 22
7. GESTIÓN JURÍDICA…………………………………………………….………………………………23
8. ANÁLISIS DEL ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA Y RESULTADOS…………………….....29
84 DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL……………………………………………………………………84
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1954 1979 1993 1994 2002 2003 2005 2006 2007 2008 2009 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
BUS 1 1
Activo 0
Inactivo 1 1
BUSETA 1 10 13 4 3 3 11 2 1 48
Activo 1 10 12 4 3 3 11 2 1 47
Inactivo 1 1
MICROBUS 1 1 1 2 1 2 2 2 6 4 4 12 14 15 1 3 71
Activo 1 1 2 1 2 2 2 6 4 4 12 14 15 1 3 70
Inactivo 1 1
CAMPERO 2 1 3
Activo 0
Inactivo 2 1 3
Total general 2 1 1 1 1 1 3 10 14 6 2 2 9 7 15 14 15 15 1 3 117 6 123
CANTIDAD DE VEHÍCULOS POR CLASE, MODELO Y ESTADO
Clase de
Vehículo
ModeloActivo Inactivo
Total
general
1. PARQUE AUTOMOTOR DE LA COOPERATIVA
Actualmente la Cooperativa de Transportadores de Tuluá – Coopetrans Tuluá, cuenta con
la siguiente Capacidad Transportadora Autorizada y Vinculada:
CLASE DE VEHÍCULO CAP.
MÍNIMA
CAP.
MÁXIMA VINCULADOS
DIFERENCIA
CON CAP MIN
Grupo A (4 a 9 pasajeros) 14 17 3 -11
Grupo B (10 a 19 pasajeros) 65 78 71 Cumple
Grupo C (más de 19 pasajeros) 78 94 49 -29
TOTAL 157 189 123 -34
El parque automotor vinculado, se encuentra distribuido así:
CLASE DE VEHÍCULO VINCULADOS No. SECCIÓN
Grupo A (4 a 9 pasajeros) 3 3 Camperos (Inactivos)
Grupo B (10 a 19 pasajeros) 71
52 Micros Cali
14 Micros Buga
5 Tres Esquinas (1 activo)
Grupo C (más de 19 pasajeros) 49 48 Rutas Busetas
1 Bus (Inactivo)
1.1. Edad del Parque Automotor de la Cooperativa
A continuación, se presenta la edad del parque automotor actual, por Grupo Vehicular y
finalmente del total.
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El parque automotor por secciones está compuesto de la siguiente manera:
En la sección Micros Tres Esquinas, es necesario que para el año 2020 se haga la reposición
de cuatro (4) de los cinco (5) vehículos que operan en ese grupo, ya que superan los 15
años de edad estipulados en los Estatutos de la Cooperativa.
Tanto de la sección Micros Buga como de la sección Busetas, es necesario adelantar el
proceso de reposición de un (1) vehículo en cada una que en el 2020 cumplen los 15 años
de edad establecidos en los Estatutos. Se debe a partir del 2020 iniciar un programa de
reposición de los vehículos que cumplan más de 10 años con el fin de mejorar la edad
promedio del parque automotor que a la fecha es de nueve (9) años, teniendo en cuenta
todo el parque automotor que figura vinculado a la Cooperativa.
MODELO CANTIDAD EDAD
1994 1 26
2002 1 18
2003 1 17
2005 1 15
2009 1 11
TOTAL 5
Edad Promedio (Años) 17
SECCIÓN TRES ESQUINAS
MODELO CANTIDAD EDAD
2011 1 9
2012 1 8
2013 3 7
2014 2 6
2015 12 5
2016 14 4
2017 15 3
2018 1 2
2019 3 1
TOTAL 52
Edad Promedio (Años) 4
SECCIÓN MICROS CALI
MODELO CANTIDAD EDAD
2005 1 15
2007 1 13
2008 2 12
2009 1 11
2011 1 9
2012 5 8
2013 1 7
2014 2 6
TOTAL 14
Edad Promedio (Años) 9
SECCIÓN MICROS BUGA
MODELO CANTIDAD EDAD
2005 1 15
2006 10 14
2007 13 13
2008 4 12
2012 3 8
2013 3 7
2014 11 6
2015 2 5
2016 1 4
TOTAL 48
Edad Promedio (Años) 10
SECCIÓN BUSETAS
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2. MOVILIZACIÓN DE PASAJEROS
A partir de la información suministrada por el Terminal de Transporte de Tuluá, podemos ver
la participación que Coopetrans Tuluá tiene en la movilización de pasajeros desde Tuluá en
las rutas a Cali, Guadalajara de Buga y Roldanillo, en las cuales mantiene el liderazgo y
porcentaje de participación de pasajeros movilizados.
2.1. Ruta Tuluá – Cali
Fuente: Terminal de Transporte de Tuluá
En la gráfica anterior se puede observar el comportamiento de la movilización de pasajeros
desde el Terminal de Transporte de Tuluá en la ruta a la ciudad de Cali, de todas las
empresas que la cubren, de los últimos tres (3) años. Durante el año 2019 se movilizaron
menos pasajeros que en los dos años anteriores, siendo común ese comportamiento a
todas las empresas.
A pesar de ese comportamiento de la demanda de transporte, Coopetrans Tuluá continúa
siendo líder, de los 858.509 pasajeros reportados por el Terminal de Transporte de Tuluá,
344.092 pasajeros equivalentes al 40.07% se movilizaron en vehículos de la Cooperativa.
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Fuente: Terminal de Transporte de Tuluá
Fuente: Terminal de Transporte de Tuluá
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2.2. Ruta Tuluá – Guadalajara de Buga
Fuente: Terminal de Transporte de Tuluá
Como puede apreciarse, la ruta Tuluá – Buga no fue ajena al comportamiento que tuvo la
movilización de pasajeros durante el año 2019, inferior a los años 2018 y 2017, con los que
se hizo la comparación.
A pesar de los inconvenientes operativos por la falta de un parque automotor de reserva
en esta ruta, debido a la edad de los vehículos, se ha mantenido la participación en la
movilización de pasajeros en esta ruta. Del total de 680.154 pasajeros reportados por el
Terminal de Transporte en la ruta, Coopetrans Tuluá movilizó 447.288 usuarios que equivalen
al 65.8%.
En la siguiente gráfica se puede apreciar la movilización de pasajeros por empresa durante
el año 2019, en el sentido Tuluá – Guadalajara de Buga.
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Fuente: Terminal de Transporte de Tuluá
Fuente: Terminal de Transporte de Tuluá
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2.3. Ruta Tuluá – Roldanillo
Fuente: Terminal de Transporte de Tuluá
La movilización de pasajeros en la Ruta Tuluá – Roldanillo durante el año 2019 presentó un
comportamiento similar al año 2018, presentándose un incremento a partir del mes de
septiembre.
Teniendo en cuenta el comportamiento del flujo de pasajeros de todas las empresas
durante el año 2019, se puede concluir que la movilización de pasajeros en los vehículos de
la empresa tuvo la misma tendencia, razón por la cual no se puede plantear que se hayan
perdido usuarios y que hayan sido movilizados por otras empresas.
En la gráfica siguiente se puede ver la comparación entre los pasajeros movilizados mes a
mes por todas las empresas y los movilizados por Coopetrans Tuluá.
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Fuente: Terminal de Transporte de Tuluá
3. ESTADÍSTICAS DE MOVILIZACIÓN DE PASAJEROS
La información consolidada de movilización de pasajeros por ruta que se presenta en las
siguientes gráficas están basadas en la información generada por el aplicativo SIOT.
3.1. Ruta Tuluá – Buenaventura y viceversa.
A pesar de los cierres viales y de los paros nacionales que se vivieron en el año 2019, la ruta
Tuluá – Buenaventura presentó un buen comportamiento comparada con la movilidad en
el año 2018.
En la gráfica se puede ver la disminución de pasajeros en los meses de noviembre y
diciembre de 2019 como consecuencia de los paros presentados, ya que desde el mes de
julio venía en incremento la movilización de pasajeros.
3.2. Ruta Tuluá – Cali y viceversa.
La ruta Tuluá – Cali y viceversa es la de mayor movilización de pasajeros en Coopetrans
Tuluá. A pesar de la suspensión de las operaciones durante la realización de los paros
nacionales en los meses de noviembre y diciembre, el número de pasajeros movilizados
durante el año 2019 es prácticamente igual a la cantidad registrada en el año 2018.
AÑO Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
2018 7.845 4.451 6.911 5.667 5.514 6.114 7.735 5.909 5.524 6.105 5.702 7.776 75.253
2019 7.702 5.016 5.490 6.625 5.217 6.054 7.978 6.408 5.785 6.482 5.653 7.556 75.966
PASAJEROS MOVILIZADOS RUTA TULUÁ - BUENAVENTURA Y VICEVERSA
2019-2018
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Es importante recalcar, que tal como se mostró anteriormente, de acuerdo con la
información de despachos del Terminal de Transporte de Tuluá, la Empresa continúa
manteniendo el liderazgo, inclusive aumentando la participación porcentual en los
pasajeros movilizados. (ver página 7)
Nuevamente se aprecia la disminución de pasajeros en los meses de noviembre y
diciembre, en los cuales se llevaron a cabo los paros nacionales.
3.3. Ruta Cali – Tuluá – Sevilla y viceversa
Esta ruta presentó en el primer semestre una disminución de los pasajeros tiqueteados, razón
por la cual se implementó la venta de tiquetes en el punto de control de Uribe, medida que
ayudó a recuperar la movilización de pasajeros con tiquete, logrando al final del año 2019
que la diferencia con el año 2018 se disminuyera ostensiblemente.
AÑO Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
2018 61.952 51.418 57.937 56.970 57.712 57.846 61.951 57.793 56.079 60.227 60.030 70.890 710.805
2019 61.788 52.145 58.127 56.328 57.984 57.991 62.703 59.964 56.538 60.415 57.633 69.087 710.703
PASAJEROS MOVILIZADOS RUTA TULUÁ - CALI Y VICEVERSA
2019-2018
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En esta gráfica se puede apreciar como fue el efecto de la medida de venta de tiquetes
en el punto de control Uribe, reportándose un mayor número de usuarios desde el mes de
agosto.
3.4. Ruta Tuluá – Guadalajara de Buga y viceversa (Microbuses)
Al igual que se presentó en las rutas anteriores, los paros nacionales de noviembre y
diciembre afectaron la movilización de pasajeros.
AÑO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
2018 12.082 9.277 12.191 10.982 12.429 11.793 12.473 11.757 11.580 11.556 11.216 14.080 141.416
2019 11.719 9.600 10.833 10.618 10.980 11.061 12.124 12.477 11.827 12.786 11.693 14.348 140.066
Mes a Mes -363 323 -1.358 -364 -1.449 -732 -349 720 247 1.230 477 268 -1.350
Acumulado -363 -40 -1.398 -1.762 -3.211 -3.943 -4.292 -3.572 -3.325 -2.095 -1.618 -1.350
MOVILIZACIÓN DE PASAJEROS RUTA TULUÁ - SEVILLA 2019-2018
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Es notoria la afectación que los paros nacionales de noviembre y diciembre tuvieron en la
movilización de pasajeros, siendo esta situación común a todas las empresas que hacemos
uso de las vías hacia el sur del Departamento. A pesar de esa situación, la disminución de
pasajeros al final del año fue solamente de 1.087 usuarios respecto al año 2018,
considerando que fueron tres (3) días de paro y que la movilización promedio diaria es de
más de 2.000 pasajeros.
3.5. Rutas Sección Busetas
Las rutas de la sección de busetas, con excepción de la ruta a Guadalajara de Buga, no
tuvieron tanta afectación por la realización de los paros ya que hacia el norte del
departamento los cierres de las vías no fueron de la misma magnitud que hacia el sur.
AÑO Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
2018 62.531 58.328 64.192 62.787 63.954 58.090 63.191 63.486 63.743 64.783 63.690 68.523 757.298
2019 62.174 56.955 66.072 61.445 64.298 58.875 63.660 64.675 63.079 67.212 60.992 66.774 756.211
PASAJEROS MOVILIZADOS RUTA TULUÁ - GUADALAJARA DE BUGA 2019
MICROBUSES
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AGENCIA ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Bolivar 4 1 0 1 1 0 4 0 0 3 0 1 15
Buga Busetas 8.583 8.192 8.779 10.586 9.648 9.636 9.863 9.352 9.258 10.204 9.293 9.885 113.279
Rancho P 27.527 28.380 31.622 28.384 31.538 27.040 28.622 31.853 30.693 32.375 29.968 33.202 361.204
Guacarí 222 142 321 277 238 213 288 254 244 134 178 140 2.651
La Paila 0 0 1058 464 582 792 901 201 541 227 0 0 4.766
María Angel 2.698 2.963 2.985 2.808 3.120 2.554 2.869 2.824 2.863 3.019 2.543 2.051 33.297
Olivos 1 1.320 1.624 2.049 2.202 5.040 4.700 4.206 3.451 3.959 3.433 2.431 2.138 36.553
Post Zarzal 3.048 2.968 3.041 2.395 2.943 2.771 2.861 2.463 2.266 2.750 2.514 2.999 33.019
Roldanillo Post 4.588 4.867 5.514 4.995 5.406 5.254 5.171 5.194 5.003 5.377 4.863 4.945 61.177
Roldanillo 3.963 3.948 4.238 4.325 4.925 4.530 4.839 4.768 4.369 4.926 4.779 5.632 55.242
Tuluá Busetas 2.195 2.307 2.770 2.390 2.804 2.684 2.754 2.659 2.986 3.284 3.065 3.050 32.948
TOTAL 2019 54.148 55.392 62.377 58.827 66.245 60.174 62.378 63.019 62.182 65.732 59.634 64.043 734.151
TOTAL 2018 58.556 58.307 61.586 63.032 63.553 56.375 63.110 59.427 62.546 61.261 57.353 62.100 727.206
PASAJEROS MOVILIZADOS 2019 - SECCIÓN BUSETAS
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4. GESTIONES ADMINISTRATIVAS Y OPERATIVAS
4.1. Gestiones Administrativas
Después de analizar y estudiar las propuestas para los servicios funerarios, se estableció que
la presentada por Los Olivos tenía mayor cobertura (asistencias) y un precio más bajo que
el proveedor anterior. Por esta razón, se tomó la decisión de contratar dichos servicios con
esta empresa.
Se recibió de parte del C.P. Jaime Alexis Sánchez Tejada, el Informe de Valoración de
Acciones del Terminal Guadalajara de Buga S.A., que se había contratado con el fin de
determinar si se pondrían a la venta las acciones que la Cooperativa tiene en ese terminal.
Sobre este asunto, la Asamblea General de 2019 reversó dicha decisión, razón por la cual
no se ofertaron dichas acciones.
Se realizaron adecuaciones en el parqueadero operativo con la compra y colocación de
cuatro (4) volquetadas de material asfáltico granular, para cubrir los baches en los que se
presentaban ahuellamientos y empozamiento de agua.
En el mes de febrero se firmó el contrato de comodato con la Copropiedad del Terminal
de Cali para el área en donde operaría la nueva taquilla. Finalmente, en el mes de
diciembre se suspenden actividades en esa taquilla dados los bajos resultados en cuanto a
venta de pasajes, ya que la actividad de encomiendas no fue posible realizarla en esa área
por situaciones ajenas a la Empresa. Ese contrato de comodato se finalizó con la entrega a
la copropiedad del área cedida (taquilla).
Fue firmado un convenio con el Centro de Diagnóstico Automotriz La Terminal en la ciudad
de Cali, para la realización de las revisiones bimestrales o periódicas.
Se ha continuado con el proceso de ajuste de la capacidad transportadora solicitado por
la Cooperativa, tratando de que se realice de la manera menos traumática para la
empresa. Actualmente, el Ministerio de Transporte ha solicitado, para dar viabilidad a la
solicitud, que se presente un Plan de Rodamiento Integral ajustado a las autorizaciones del
año 1992. De aceptar ese requerimiento del Ministerio de Transporte, la capacidad
transportadora actual de la empresa tendría unos drásticos cambios que generarían
inconvenientes debido a la necesidad de desvincular vehículos de un grupo que están
actualmente en operación y vincular vehículos en los otros grupos para así cumplir con la
capacidad transportadora mínima que quedaría autorizada.
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Después de cumplir con todos los requisitos legales exigidos por la Alcaldía Municipal de
Sevilla, se realizó la remodelación de la sede de la Empresa en ese municipio, levantando
muros en el segundo piso y colocando cubierta, para evitar que se vuelvan a presentar
filtraciones de agua hacia las habitaciones y las oficinas. Con las obras realizadas, quedó
adecuado un pequeño local para ser arrendado.
Fueron firmadas y registradas las escrituras de las taquillas 1, 2, 17, 18 y 19, y del local
comercial LC 6, en la nueva Terminal de Transportes de Tuluá, inmuebles que fueron
negociados con Infituluá, en parte en compensación de las áreas de las taquillas que se
tenían en el antiguo terminal de transporte. Las taquillas 7 y 23 que se negociaron
directamente con el Terminal de Transporte de Tuluá, ya fueron canceladas en su totalidad
y se está a la espera de la escrituración de las mismas.
Se reactivó la venta de SOAT incluyendo motocicletas, a través de Seguros Mundial.
Además, se está prestando el servicio de ventas en el Almacén a través de Datacrédito.
Para fin de año, se realizó la rifa de una bicicleta todoterreno para los clientes de la EDS y
de un televisor para los pasajeros.
Se contrató la modernización del cableado estructurado de la sede principal de la
Empresa, mejorando la seguridad eléctrica de los equipos, así como la conectividad a la
red de datos.
Modernización de la Estación de Servicio.
Una vez firmado el contrato de la Estación de Servicio con la Organización Terpel para la
modernización de la misma, contrato que se vence al llegar a la meta de venta de
16.200.000 galones de combustible, la Organización Terpel entregó $320.000.000 para libre
inversión.
Dentro de las adecuaciones realizadas a la EDS, se encuentran:
- Cambio de todos los surtidores y de la infraestructura en donde van instalados. De
esos cuatro (4) surtidores, dos (2) fueron adquiridos por la Cooperativa y los otros dos
(2) fueron entregados en comodato por la Organización Terpel.
Surtidores viejos Surtidores nuevos
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- Se cambió toda la zona de descargue de combustible para garantizar que no se
presentaran fugas y mejorar la seguridad en el manejo del combustible.
- Se realizó la adecuación de pisos y trampas de grasas.
- Se cambió el cableado eléctrico de la EDS con remodelación del tablero, cableado
de la bomba sumergible, acondicionamiento de redes para la planta eléctrica,
cumpliendo con la certificación RETIE (Reglamento Técnico de Instalaciones
Eléctricas).
- Se hizo la instalación de Malla a Tierra para la protección de los equipos y redes
eléctricas.
- Los tanques de almacenamiento de combustibles fueron revestidos en fibra de
vidrio por personal altamente calificado, instalando además los sensores de fugas
que reportar dicha información en un tablero de control. Después de esta labor se
efectuó el reaforo de los tanques para establecer su capacidad real.
- Acorde a los requerimientos se realizó la señalización horizontal con pintura de las
diferentes áreas de la EDS.
- Se hizo el cambio del canopy o techo de la EDS con una imagen más moderna de
la Organización Terpel.
- La reinauguración de la EDS se llevó a cabo el día 8 de noviembre ofreciendo
magníficos descuentos a nuestros clientes, así como entregando obsequios por
parte de nuestros proveedores.
Antes de la Adecuación
19
Actualmente
4.2. Gestiones Operativas
Se inició la medida de prohibición de sobrecupo en la sección Busetas, así como de operar
con ayudantes. A esta medida ha sido necesario hacer los respectivos controles a través
de operativos en la vía y sanciones disciplinarias a los conductores que han infringido esa
directriz.
Se realizó la desvinculación de todos los vehículos tipo bus escalera (chivas) que estaban
afiliadas a la Cooperativa, quedando cerrada esa sección de transporte.
Con el fin de tener un mayor control, se comenzó a realizar la venta de tiquetes con
impresora pos en Uribe. Además, se establece un punto de control en Yumbo para la ruta
Tuluá – Cali vía Panorama.
Se dieron instrucciones referentes al funcionamiento de los aires acondicionados de los
vehículos, dándoles un plazo máximo de un (1) día para operar sin éste en perfectas
condiciones. A partir del día siguiente, si no está funcionando, el vehículo no es autorizado
a operar.
De igual manera, se estableció la profundidad mínima de labrado de las llantas para
permitir la operación de los vehículos. Cuando una o más llantas presenten un labrado igual
o inferior a 3 mm pero superior a 2 mm, se le otorgará un plazo máximo de una (1) semana
para realizar el respectivo cambio de llantas. En ningún caso se permite la operación de un
vehículo que las llantas tengan un labrado inferior a 2 mm.
20
5. ACTIVIDADES
Se celebró el día internacional de la Mujer, con un sencillo per sentido homenaje a las
mujeres trabajadoras de la Cooperativa.
Se realizó un evento con Chevron, para la capacitación sobre lubricantes, con un equipo
móvil (tractomula), en el cual enseñaron las bondades y beneficios de esta marca.
Se entregaron los obsequios del día de la madre, así mismo se realizó un pequeño compartir
(desayuno), con las madres de la parte administrativa.
De igual manera, se celebró el día del padre con detalles para los asociados y empleados
padres. Para el día del conductor se celebró la Santa Misa y se entregaron detalles a los
conductores.
21
La celebración del día de los niños tuvo una gran participación de los hijos tanto de
asociados como de empleados en general. Se ofreció refrigerio, así como show de payasos
y atracciones infantiles.
Se realizó la Novena de Aguinaldos con entrega de regalos para los niños de asociados y
empleados. También se hizo una natillada de integración con asociados y empleados.
22
6. PROYECCIONES AÑO 2020
- Ejecutar el presupuesto aprobado por la Asamblea Extraordinaria de 2019, buscando la
optimización de los recursos de la Empresa.
- Establecer un programa de reposición de equipo acorde a la última normatividad
expedida por el Ministerio de Transporte, cumpliendo además con el aporte mínimo
establecido para tal fin, correspondiente al 1% del producido bruto por vehículo.
- Fortalecer el Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo – SG-SST,
culminando su implementación y siguiendo con los planes de mejora continua que
requiere el sistema.
- Implementar un Plan Estratégico de Seguridad Vial acorde a la realidad de la Empresa,
cumpliendo los requisitos legales exigidos. Es necesario fortalecer el área operativa para
dar cumplimiento al pilar de vehículos seguros.
- Buscar alianzas estratégicas comerciales con el propósito de incrementar los ingresos
por los servicios conexos al transporte que presta la Cooperativa (venta de
combustibles, lubricantes, repuestos, llantas, etc.)
- Mejoramiento del aplicativo de venta de tiquetes, para permitir tener una información
estadística más confiable y disminuir el riesgo de pérdida de información de ventas por
la necesidad actual de digitalización de la misma.
- Continuar con las gestiones ante el Ministerio de Transporte con el fin de lograr ajustar
la Capacidad Transportadora de la Empresa a la capacidad vinculada actualmente,
principalmente en los Grupos B y C.
- Buscar mecanismos de atracción de usuarios (mercadeo) para aumentar la demanda
de transporte en las rutas que cubre la Empresa, afianzando la confianza de los
pasajeros basada en la seguridad, comodidad y cumplimiento.
- Fomentar la cultura organizacional a través de capacitaciones dirigidas tanto al área
administrativa como al área operativa (despachadores, controles, patios, conductores)
en temas tales como el servicio al cliente, seguridad vial, autocuidado, compromiso
organizacional, medio ambiente, etc. Para estas actividades se buscará el
acompañamiento y apoyo del corredor de seguros, de la ARL, las Coordinaciones de
Gestión Humana y Jurídica.
- Propender por el mejoramiento continuo de los procesos y procedimientos tanto
administrativos como operativos que se adelantan al interior de la Cooperativa.
- Continuar con los procesos de control de actividades y comportamientos que generen
altos riesgos tanto a la Cooperativa (económicos) como a nuestros usuarios (lesionados
y muertos), tales como excesos de velocidad, sobrecupo, mantenimiento de los
vehículos, etc.
- Trabajar mancomunadamente con el Consejo de Administración para sacar adelante
las proyecciones para el año 2020.
23
GESTIÓN JURÍDICA
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PROCESOS CIVILES PROMOVIDOS EN CONTRA DE LA COOPERATIVA
TUTELAS PROMOVIDOS EN CONTRA DE LA COOPERATIVA
DEMANDANTE GABRIELA SANTAMARÍA SANTAMARÍA
Clase de Acción: Proceso Verbal de Responsabilidad civil
contractual
Pretensiones: $90.000.000
Estado: Contestación demanda y excepciones
ACCIONANTE JESÚS ALEXANDER BEDOYA GARCÍA
Clase de Acción: DE ACCIÓN DE TUTELA
Pretensiones: Pago seguridad social y cambio EPS
Estado: DESISTIMIENTO DEL TUTELANTE
ACCIONANTE DUBERNEY VILLA ORTIZ
Clase de Acción: DE ACCIÓN DE TUTELA
Pretensiones: Reintegro laboral
Estado: Sentencia primera instancia Favor tutelante.
Segunda instancia a Favor de la Cooperativa
ACCIONANTE JOSÉ A. VALDERRAMA GONZÁLEZ
Clase de Acción: DE ACCIÓN DE TUTELA
Pretensiones: Derecho de petición
Estado: Sentencia a Favor Cooperativa
ACCIONANTE JAIME GERMAN NARVÁEZ VELÁSQUEZ
Clase de Acción: DE ACCIÓN DE TUTELA
Pretensiones: Pagos incapacidad
Estado: Exclusión Cooperativa
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INVESTIGACIONES ADMINISTRATIVAS POR INFRACCIONES AL
TRANSPORTE
PROCESOS PENALES POR HOMICIDIO CULPOSO
No. FECHA VEHÍCULO PROPIETARIO INDICIADO FISCALÍA No. SPOA ESTADO DE PROCESO
1 14/02/2009 VNJ-035 JAIME ORREGO RAÚL
GONZÁLEZ
28-Tuluá 2009-00278 JUICIO ORAL
2 22/10/2016 VXK-099 WILLIAM CARRILLO MARCO
GUTIÉRREZ
Tuluá 2016-00182 Audiencia conciliación
3 09/07/2018 SPX-540 MARTHA LOZADA TERCERO YUMBO 2018-01067 Pendiente conciliación
RESOLUCIÓN No. 51594 del 11/10/2017
Cargo único: Fallas modalidad servicio especial
Estado: Archivado a Favor Cooperativa
RESOLUCIÓN No. 41294 del 30/08/2017
Cargo único: Cambio de ruta VOJ-731
Estado: Alegatos de Conclusión
RESOLUCIÓN No. 62827 del 1/12/2017
Cargo único: No cumple con servicio de carga
Estado: Pendiente terminación proceso vehículo
no pertenece a COOPETRANS DE TULUÁ
RESOLUCIÓN No. 098653 del 27/05/2008
Cargo único: Cambio de ruta multa $8.255.000
Estado: REVOCADO-PRESCRIPCIÓN
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PROCESOS PENALES POR LESIONES CULPOSAS
PROCESOS PENALES Y CIVILES TERMINADOS
No. FECHA VEHÍCULO PROPIETARIO INDICIADO FISCALÍA No. SPOA ESTADO DE
PROCESO
1 27/03/2010 ZDA-269 BERNARDO RAMÍREZ ÁLVARO
AGUDELO
31-Tulua 2010-00788 PRECLUSIÓN
2 19/03/2010 VXK-100 MARLENE BOLAÑOS JAIRO SALAZAR 31-Tuluá 2010-00739 PRECLUSIÓN
3 26/05/2018 SQF-486 GLORIA AMPARO
CEBALLOS
ROBINSON
MARÍN
31-Tuluá 2018-00249 Transacción
pago seguro
4 16/03/2015 ZDA-007 NELSON AGUIRRE RAFAEL CATAÑO TULUÁ 2015-00711 Transacción
con el 3
5 08/05/2019 VXK-099 LUZ HELENA
CARRILLO
PROCESO CIVIL MANIZALE
S
Transacción
aseguradora
6 29/04/2015 VXK-101 WILLIAM CARRILLO ANCIZAR
MAMIAN
31-Tuluá 2015-01156 Transacción
pago seguro
No. FECHA VEHICU
LO
PROPIETARIO INDICIADO FISCALIA No. SPOA ESTADO DE
PROCESO
1 20/01/2013 ZDA-398 ALVARO SALAZAR TERCERO 31-TULUA 2013-0059 Juicio oral
2 27/05/2013 ZDA-263 AMPARO CLAVIJO CARLOS QUIROGA Roldanillo 2013-00534 Audiencia
conciliación
3 04/08/2014 ZDA-352 NINI JOHANA
IDARRAGA
JESUS AGUDELO 31-Tuluá 2014-00871 Audiencia
conciliación
4 28/07/2019 ZDA-280 OLMER CARRILLO OLMER CARRILLO zarzal 2018-00760 Audiencia
conciliación
5 24/07/2015 ZDA-230 GILDARDO
HERNANDEZ
GILDARDO
HERNANDEZ
Zarzal 2010-00739 Juicio oral
6 26/07/2016 WNE-
568
STEFANY BOLAÑOS GUSTAVO VILLA 31 TULUA 2016-01461 Audiencia
Conciliación
7 18/04/2017 ZDA-519 SHIRLEY GONZALEZ JULIAN MORALES 31-TULUA 2017-00399 Audiencia
Conciliación
8 05/11/2017 ZDA-397 JORGE MEJIA TERCERO 31-TULUA 2017-01098 Audiencia
Conciliación
9 06/05/2019 ZDA-280 HUGO RAMIREZ DIEGO MONTOYA 31 TULUA 2019-00172 Audiencia
Conciliación
10 08/11/2017 SPQ-866 ALDEMAR RAMIREZ JORGE LÓPEZ 31-TULUA 2017-01072 Audiencia
Conciliación
11 25/11/2017 ZDA-606 JAMES MURILLAS YIMER MARÍN G. Guacari 2017-00529 Audiencia
Conciliación
12 08/12/2017 SQF-802 ROSA MARY ROJAS JHON JAMES
RAMIREZ
Buga 2017-967 Objeta-
sobrecupo
13 10/01/2018 ZDA-643 ALBA LUCIA
VEJARANO
TERCERO 31-Tulua 2018-00031 Fracasada
conciliación
14 16/01/2018 SQF-570 DIEGO PELAEZ ROJAS TERCERO BUGA 2018-00195 Transacción
con el 3
15 26/04/2018 VNB-
888
EDUARDO ECHEVERRY ALEJANDRO
OSORIO
31-TULUA 2018-00192 Audiencia
Conciliación
16 26/05/2018 SQF-486 AMPARO CEBALLOS ROBINSON MARÍN
S.
31 TULUA 2018-00249 Audiencia
Conciliación
17 10/12/2018 ZDA-560 BERNARDO RAMIREZ LUIS SÁNCHEZ ZARZAL 2018-00167 Audiencia
Conciliación
27
DESVINCULACIONES MUTUO ACUERDO
DENUNCIAS PENALES POR HURTO
FECHA LUGAR
13 septiembre 2019 Cuadres de venta Zarzal - Roldanillo $2.092.500
ACCIDENTALIDAD AÑO 2019
No. ACCIDENTES LESIONADOS HOMICIDIOS RESPONSABLE
TERCERO
RESPONSABLE
EMPRESA
OTROS
14 18 00 05 7 2
OTRO PROCESO PENAL EN CONTRA DE CONDUCTORES
No.
VEHICULO
CONDUCTOR
PROPIETARIO
RESPONSABILIDAD PENAL
MODALIDAD
1 ZDA-656 DIEGO URIBE
JAMES MURILLAS
GIRALDO
TRAFICO Y PROCESAMIENTO
DE ALCALOIDES
ENCOMIENDA
Abogado Nahud De Los Ríos Arango Coordinador Jurídico.
PLACA PROPIETARIO PLACA PROPIETARIO
WNE-921 JOSE EFREN ARBOLEDA VNJ-035 JAIME ORREGO BEDOYA
ZDA-482 JOSE JAIR PATIÑO VLA-155 TULIO ENRIQUE COY
ZDA-561 JOSE JAIR PATIÑO SYJ-735 LADY ELIZABETH OSPINA DE TASCON
VNB-008 ARNULFO MONTOYA WAA-146 JOAQUIN CLAROS
ZDA-007 NELSON AGUIRRE
ZDA-661 JOSE WAIGNER TRIVIÑO
WNF-876 DAMASO LEON
VNA-951 FREDY LERMA GIRALDO
WND-998 LIDA IZQUIERDO PALOMINO
WHK-556 BENJAMIN LOAIZA GUTIERREZ
VNA-841 DAMASO LEON
WEE-346 GILDARDO LONDOÑO
VNJ-591 JAIR LIBARDO RUSSI TORREZ
VNJ-577 RUBEN DARIO JARAMILLO GOMEZ
VNJ-531 LUZ ESTELA DAVILA GONZALES
28
GESTIÓN FINANCIERA
29
7. ANÁLISIS DEL ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA Y RESULTADOS
El presente informe resume las actividades y hechos financieros más trascendentales
acontecidos en el año 2019. Los resultados presentados se encuentran de conformidad con
las Normas Internacionales de Información Financiera aplicables en Colombia Decreto 3022
de 2013, compilado en el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015. Las reseñas citadas
les permiten a los asociados tener una ilustración comprensible de la situación financiera
presente de la Cooperativa, como la rentabilidad, productividad, liquidez, fortalezas,
oportunidades, riesgos y debilidades, permitiendo a través de un análisis oportuno tomar las
decisiones pertinentes en pro de buscar el crecimiento y adecuado manejo de los recursos
de la Cooperativa
RELEVANTES DE LA SITUACIÓN FINANCIERA
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
El saldo del efectivo y equivalente al efectivo al 31 de diciembre del año 2019 presenta un
crecimiento del 9.31% 43 millones de pesos con relación al mismo periodo del año 2018.
Hecho de garantiza el cumplimiento del pago de las obligaciones y estabilidad necesaria
para el inicio de las proyecciones en inversiones para el año 2020. Al mismo tiempo que da
cuenta de la prudencia en el manejo de los recursos de liquidez
30
ACTIVO
En total del Activo en el año 2019 presentó un crecimiento del 9.8% con relación al año
2018. Donde se evidencia que pese a los variables del comportamiento de los ingresos por
actividades ordinarias, la Cooperativa conserva su crecimiento de capital.
PASIVO
El total del pasivo el año 2018 presentó un incremento del 19.88% con relación al año 2018.
Los cuales están garantizados en $3.53 por cada peso adeudado.
31
PATRIMONIO
El patrimonio está conformado principalmente por los aportes sociales de los asociados con
un 51% del total de patrimonio, el excedente corresponde a reserva y revaluaciones.
APORTES SOCIALES
INGRESOS
Los ingresos en la Cooperativa están constituidos por actividades ordinarias en razón de
objeto social Transporte de pasajeros; cuotas de administración de los vehículos afiliados y
actividades conexas como son la venta de bienes y servicios: venta de Combustible y
productos para automotores como repuestos, llantas y cambios de Aceite entre otros, así
mismo por Otros Ingresos de actividades segundarias. En el año 2019 los Ingresos por
actividades ordinarias presentaron una disminución del -8.1% a causa de la disminución en
la venta de combustible y los ingresos por Otras actividades presentaron un crecimiento del
126.4%, permitiendo un incremento del Ingreso Neto del 11.22%
ANÁLISIS FINANCIERO POR ACTIVIDAD
VENTA DE COMBUSTIBLE
Las Ventas de combustible en el año 2019 presentaron una disminución de -67.625 gls con
relación al año 2018, hecho que afecto significativamente la rentabilidad de la
Cooperativa por esta actividad, la principal causa puede estar relacionada con las
adecuaciones adelantadas en la Estación de Servicio durante aproximadamente seis
meses y el crecimiento en la oferta de estaciones de servicio en el municipio de Tuluá y en
la vía a Riofrío y Trujillo. Pese a la disminución en ventas el Combustible en el año 2019, este
continúa siendo el producto estrella de la cooperativa por el volumen en ventas.
32
VENTA EN ALMACÉN: REPUESTOS – LLANTAS – CAMBIOS DE ACEITE Y OTROS
PRODUCTOS PARA VEHÍCULOS
Las ventas en el almacén derivadas por comercialización de Repuestos, Lubricantes, filtros
y artículos para automotores en el año 2019 presentaron un comportamiento similar
comparadas en el año 2018 con un incremento del general del 0.9%. Son los asociados los
principales clientes beneficiados del mismo por los precios competitivos.
INGRESO POR CUOTA DE ADMINISTRACIÓN – SECCIÓN TRANSPORTE
Los ingresos generados por Cuotas de Administración en el año 2019, presentaron un
cumplimiento del 101% con relación al presupuesto para este año. Presentando una
disminución con relación al ingreso del año 2018 del -8%, baja generada por el cambio de
política de cobro cuota de administración para la sección Micros Cali al pasar del aporte
del 8% al 6% previo estudio y aprobación por parte de la Asamblea general de Asociados
con el fin de equilibrar el aporte de administración de todos los vehículos de la Cooperativa.
A través de las estadísticas de movilización de pasajeros se puede apreciar que la
Cooperativa continúa siendo líder en el transporte para norte y sur occidente del Valle del
Cauca.
33
OTROS INGRESOS
Los Otros ingresos están conformados por aquellos complementarios a la actividad del
objeto social y diferente a las actividades ordinarias. En la Cooperativa estos han cobrado
una significativa participación en los excedentes y beneficio para los asociados, derivados
de reintegro de costos y gastos del servicio de encomiendas y de la Sede Roldanillo entre
otros, interés por préstamos, dividendos, rendimientos financieros de los CDT,
arrendamientos, comisión por Venta de Soat, multas y descuentos. En el año 2019
presentaron un incremento del 126% generado principalmente por el ingreso extraordinario
de 320 millones de pesos recibidos por parte de la organización Terpel por renovación en
la compra de combustible (12 años apromx.) para ser reinvertidos en adecuación de la
Estación de Servicio, de igual modo derivado de esta misma negociación se empieza a
recibir por la compra de combustible $174 por galón, logrando en el primer año (2019) 241
millones de pesos.
OTROS INGRESOS
34
GASTOS
Los gastos administrativos en el año 2019 presentaron un incremento del 12.2% incluyen los
gastos necesarios para la operatividad, integrado principalmente por los gastos de personal
los cuales en el año 2019 tuvieron una significativa novedad gracias a la aplicación de la
ley 1943 art 114-1 en la exoneración en el aporte a Salud, ICBF y SENA, seguido de los demás
gastos operaciones de administración, así mismo aquellos que se ejecutan en beneficio de
los asociados para subsidiar los costos operativos de los vehículos u otros.
En el año 2019 la ejecución de gastos más relevantes estuvo influenciado por los gastos de
adecuación de la Estación de servicio.
GASTOS CON DESTINACIÓN AL BENEFICIO DEL ASOCIADO
35
GASTOS PARTE SOCIAL
EXCEDENTES
El excedente obtenido en el año 2019 de 54 millones de pesos, se logra gracias a las
gestiones y decisiones administrativas, quienes además de buscar los mejores beneficios
para el asociado, también velan por el sostenimiento financiero de la misma a través de
incrementar la consecución de recursos y las buenas prácticas de prudencia en la
ejecución del gasto, hecho que se evidencia en los estados financieros y sus revelaciones.
36
CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
Señores:
ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS Y CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
COOPERATIVA DE TRANSPORTADORES DE TULUÁ
Tuluá – Valle del Cauca
Los Suscritos Representante Legal y Contadora Pública de la Cooperativa de
Transportadores de Tuluá COOPETRANS DE TULUÁ certificamos que hemos preparado los
Estados Financieros Básicos: Estado de la Situación Financiera, Estado de Resultados
Integral, Estado de Cambios en el Patrimonio, y Estado de Flujos de Efectivo a Diciembre 31
de 2018, conforme a los decretos reglamentarios decreto 3022 de 2013 y 2420 de 2015
incluyendo sus correspondientes Revelaciones que forman un todo indivisible con estos.
Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados
uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la
Situación Financiera de la Cooperativa al 31 de Diciembre de 2018; así como los Resultados
de sus Operaciones, los Cambios en el Patrimonio y los correspondientes a sus Flujos de
Efectivo y además, certificamos que:
1. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los Libros Oficiales y están debidamente
soportadas y conciliadas en detalle con los libros auxiliares respectivos.
2. No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la
Administración o empleados de la Cooperativa, que puedan tener efecto de importancia
relativa sobre los estados financieros enunciados.
3. Garantizamos la existencia de activos y pasivos cuantificables, así como los derechos y
obligaciones que respectivamente representan, registrados de acuerdo con cortes de
documentos y con las acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones
en el ejercicio de 2018, los cuales han sido valorados utilizando métodos de reconocido
valor técnico.
4. Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos
económicos, han sido reconocidos en ellos.
5. Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los
Estados Financieros Básicos y sus respectivas notas, incluyendo sus gravámenes,
restricciones a los activos, pasivos reales y contingentes, así como también las garantías que
se han recibido de asociados y terceros
6. No se han presentado hechos posteriores entre el cierre al final del período y la fecha
actual, que requieran o ameriten ajuste o revelaciones en los estados financieros o en las
notas subsecuentes.
7. Que la Cooperativa de Transportadores de Tuluá, ha dado estricto y oportuno
cumplimiento al pago de los aportes al sistema de Seguridad Social integral de acuerdo
con las normas vigentes, y no se encuentra en mora por estos conceptos.
37
8. En cumplimiento del artículo 1º de la Ley 603/2000 declaramos que el software utilizado
tiene la licencia correspondiente y cumple por tanto con las normas de derecho de autor.
9. Aunque no hubo procesos de factoring, La Cooperativa no obstaculiza a los proveedores
en la intención de llevar a cabo este tipo de procesos.
Dado en Tuluá, a los diez (10) días del mes de febrero del año 2020.
DIANA JIMÉNEZ ARBOLEDA Contadora
T.P. No.181483-T
38
NIT: 891.900.254-9
(EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS)
COOPERATIVA DE TRANSPORTADORES DE TULUA
ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA (800100)
A DICIEMBRE 31 DE 2019 - 2018
$ %
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente al Efectivo 1 1.718.570.977 1.572.202.508 146.368.469 9,31%Inventarios 497.599.578 591.457.775 -93.858.197 -15,87%
Inventarios 3 497.599.578 591.457.775 -93.858.197 -15,87%
Anticipo de Impuestos 13.594.908 7.318.912 6.275.996 85,75%Cuentas Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar4 740.432.264 760.690.785 -20.258.521 -2,66%
Deterioro de Cuentas por Cobrar - -2.535.065 2.535.065 -100,00%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2.956.602.819 2.921.816.003 34.786.816 1,19%
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo 5 255.531.640 253.125.336 2.406.304 1,0%
Efectivo Restringido CDT y Fideicomiso Fondo Reposición2 298.867.129 264.151.988 34.715.141 13,1%Aportr en Confeccop 210.870 - 210.870 #¡DIV/0!Inversiones Permanentes 6 379.239.400 379.028.530 210.870 0,1%- #¡DIV/0!
Propiedad Planta y Equipo 3.637.454.943 3.504.509.878 132.945.065 3,8%
Construcciones en Proceso 724.450.000 216.700.000 507.750.000 234,3%
Revaluación PPYE 210.656.606 172.442.590 38.214.016 100,0%
Depreciacion Acumulada 739.865.470- 682.593.545- -57.271.925 8,4%
Total Propiedades, Planta y Equipo 7 3.622.039.473 3.038.616.333 583.423.140 19,2%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 4.766.334.248 4.107.364.777 658.969.471 16,04%
TOTAL ACTIVOS 7.722.937.067 7.029.180.780 693.756.287 9,87%
PASIVO CORRIENTE
Honorarios 1.186.865 843.741 343.124 40,67%
Cuentas Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 677.477.998 418.035.847 259.442.151 62,06%
Pasivos por Impuestos Corrientes 74.789.105 80.033.332 -5.244.227 -6,55%
Beneficio a Empleados 317.508.970 321.954.002 -4.445.032 -1,38%
Fondos Sociales y Mutuales 23.649.102 22.394.185 1.254.917 5,60%
Valores por Pagar Asociados y Terceros 790.637.922 713.565.446 77.072.476 10,80%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 8 1.884.063.097 1.555.982.812 328.080.285 21,09%
PASIVO NO CORRIENTE
Fondo de Reposicion Automotor 301.740.871 266.996.388 34.744.483 13,01%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 9 301.740.871 266.996.388 34.744.483 13,01%
TOTAL PASIVO 2.185.803.968 1.822.979.200 362.824.768 19,90%
Capital Social 2.550.043.084 2.301.314.761 248.728.322 10,81%
Capital Minimo Irreducible 248.434.800 234.372.600 14.062.200 6,00%
Reserva para Protección de Aportes 473.497.885 467.412.842 6.085.043 1,30%
Reserva Especial 12.947.546 12.947.546 - 0,00%
Revaluación Adopción Niif Primera Vez 1.987.286.023 1.987.286.023 - 0,00%
Revaluación- Edificaciones 210.656.606 172.442.590 38.214.016 100,00%
Excedente y/o Perdida del presente Ejercicio 54.267.156 30.425.217 23.841.939 78,36%
TOTAL PATRIMONIO 10 5.537.133.100 5.206.201.579 330.931.521 6,36%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 7.722.937.068 7.029.180.780 693.756.288 9,87%
REINALDO CASTRILLÓN MOSQUERA DIANA JIMÉNEZ ARBOLEDA
Revisor Fiscal T.P. 105399-T Contadora TP- 181483-T
PASIVOS
2018
NO
TA
PATRIMONIO
2019ANALISIS HORIZONTAL
ACTIVOS
Ver opinión anexa
39
COOPERATIVA DE TRANSPORTADORES DE TULUA
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL Y OTROS RESULTADOS INTEGRALES
A DICIEMBRE 31 DE 2019 - 2018
NIT: 891.900.254-9
(EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS)
$ %
INGRESOS
INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS
Ingreso Por Venta de Bienes y Servicios 11 13.331.516.897 13.292.475.042 39.041.855 0,29%
Descuentos en ventas 249.674.408- 254.390.242- 4.715.834 -1,85%
Devoluciones en ventas 17.552.402- 18.808.452- 1.256.050 -6,68%
TOTAL INGRESOS POR VENTA DE BIENES 13.064.290.087 13.019.276.348 45.013.739 0,34%
Costo de Ventas 12 12.157.778.253- 12.007.992.348- -149.785.906 1,25%
UTILIDAD BRUTA VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 906.511.834 1.011.284.000 -104.772.167 -10,36%
Transporte
Cuotas de Administración 13 1.415.674.543 1.515.676.451 -100.001.908 -6,60%
TOTAL INGRESOS TRANSPORTE 1.415.674.543 1.515.676.451 -100.001.908 -6,60%
TOTAL INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS 2.322.186.377 2.526.960.451 -204.774.075 -8,10%
OTROS INGRESOS
Cuotas de Afiliación 14.906.088 28.124.712 -13.218.624 -47,0%
TOTAL OTROS INGRESOS 14 961.234.237 425.247.598 535.986.639 126,04%
TOTAL INGRESOS NETOS 3.283.420.614 2.952.208.049 331.212.564 11,22%
GASTOS
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Gastos por Beneficio a Empleados 1.538.712.899 1.533.315.982 5.396.917 0,35%
Gastos Generales de Administración 1.519.021.728 1.171.969.900 347.051.828 29,61%
Depreciaciones, Amortización y Agotamiento 111.639.502 125.674.531 -14.035.028 -11,17%
Deterioro 18.372.381 10.214.550 8.157.831 79,86%
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 15 3.187.746.510 2.841.174.962 346.571.547 12,20%
OTROS GASTOS
Gastos Financieros 16 40.784.770 51.870.202 -11.085.432 -21,37%
Impuestos Asumidos 614.760 270.582 344.178 127,20%
Conciliaciones, Sanciones, Multas, Demandas, ajuste al peso17 7.418 28.467.086 -28.459.668 -99,97%
TOTAL OTROS GASTOS 41.406.948 80.607.870 -39.200.922 -48,63%
TOTAL GASTOS 3.229.153.458 2.921.782.832 307.370.625 10,52%
EXCEDENTE DEL EJERCICIO 54.267.156 30.425.217 23.841.939 78,36%
2.322.186.377 2.526.960.451
Excedente Operativo 865.560.133- 314.214.511-
-37,3% -12,4%
Margen Brutio estacion de Servicio y Almacen 2.322.186.377 2.526.960.451
17,8% 19,4%
MARIO BENITO OTERO CERQUERA REINALDO CASTRILLON MOSQUERA DIANA JIMÉNEZ ARBOLEDA
Representante Legal Revisor Fiscal T.P. 105399-T Contadora TP. 181483 -T
ANALISIS HORIZONTAL
2019
NO
TA
2018
40
AÑO 2019 AÑO 2018
Partidas que no representan desembolsos de efectivo:
Excedente del Ejercicio 54.267.156 30.425.217
Amortizaciones - -
Depreciación 57.271.925 91.930.363
Recursos Financieros que no Representan
desembolso de Efectivo 111.539.081 122.355.580
Cambios en Partidas Operacionales:
Aumento (Disminución) en Cuentas por Cobrar 15.317.152 84.193.313
Aumento (Disminución) en Inventarios 93.858.197 -38.771.658
Aumento (Disminución) en Inversiones 210.870- 28.302.400
Aumento (Disminución) Otros Activos -34.715.141 -344.718
Aumento (Disminución) Cuentas Comerciales por pagar 259.442.151 -138.979.936
Aumento (Disminución) Impuestos -5.244.227 -5.014.560
Aumento (Disminución) Beneficio a Empleados -4.445.032 15.754.785
Aumento (Disminución) Valores por pagar a Terceros 77.072.476 229.142.501
Aumento (Disminución) Fondo de Reposición 34.744.483 180.719
Aumento (Disminución) Fondos Sociales 1.254.917 5.287.927
Cambios en Partidas Operacionales 437.074.106 179.750.773
Flujo de efectivo neto en actividades de operación 548.613.187 302.106.353
Recursos provistos por las actividades de financiación
Aumento (Disminución) en el Capital Social 262.790.522 125.978.898
Aumento (Disminución) de las Reservas 6.085.043 4.858.618
Total Recursos Provistos por las actividades
de Financiamiento 268.875.566 130.837.516
Total de los Recursos de Operación y Financiamiento 817.488.753 432.943.869
Recursos provists de actividades de Inversion:
Aumento en Propiedad, Planta y Equipo 132.945.065 268.598.868
Pago de Excedente del año 30.425.217 24.293.090
Total Recursos provisto de actividades de Inversión: 163.370.282 292.891.958
Aumento (Disminución) de Efectivo 654.118.471 140.051.911
Efectivo al inicio del año 1.572.202.508 1.488.755.396
Efectivo al final del año 1.718.570.977 1.572.202.508
Efectivo a Diciembre 31 146.368.469 83.447.112
REINALDO CASTRILLON MOSQUERA DIANA JIMENEZ ARBOLEDA
Revisor Fiscal T.P. 105399-T Contadota T.P.181483-T
(EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS)
COOPERATIVA DE TRANSPORTADORES DE TULUA
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (851100)
AL 31 DE DICIEMBRE AÑOS 2019- 2018
NIT 891.900.254-9
41
Patrimonio a Diciembre 31 de 2019 5.537.133.100
Patrimonio a Diciembre 31 de 2018 5.206.201.579
Aumento del Patrimonio 330.931.521
AÑO 2019 AUMENTOS DISMINUCIONES AÑO 2018
Capital Social 2.550.043.084 248.728.322 2.301.314.761
Capital Minimo Irreducible 248.434.800 14.062.200 234.372.600
Reserva para Protección de Aportes 473.497.885 6.085.043 - 467.412.842
Reserva Especial 12.947.546 - - 12.947.546
Revaluación Adoción Niif Primera Vez 1.987.286.023 - - 1.987.286.023
Revaluación PPYE - Posterior NIIF 210.656.606 38.214.016 172.442.590
Excedente del Ejercicio 54.267.156 23.841.939 - 30.425.217
Sumas 5.537.133.100 330.931.521 - 5.206.201.579
AUMENTO NETO DEL PATRIMONIO 330.931.521
DIANA JIMENEZ ARBOLEDA
Contadora T.P. 181483-T
POR LOS AÑOS 2019- 2018
REINALDO CASTRILLON MOSQUERA
Revisor Fiscal T.P 105399- T
COOPERATIVA DE TRANSPORTADORES DE TULUA
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO (650000)
CUENTAS DEL PATRIMONIO QUE PRESENTARON VARIACION
NIT 891.900.254-9
42
DETALLE
MICROS
TULUA MICROS CALI
MICROS
CALI OFIC 2
MICROS
SEVILLA
MICROS
B/VENTURA
TOTAL
SECCION
MICROS CALI
MICROS
BUGA
BUSETAS-
GENERAL
SEDE
ROLDANILLO
BUSETAS
B/GRANDE
Y PALMIRA
TOTAL
SECCION
BUSETAS
CHIVAS -
BUSES
MICROS
TRES
ESQUINAS TOTAL
Ingresos -
Cuotas de Adminstración 375.266.329 264.951.051 44.761.691 45.851.031 730.830.102 201.701.634 364.644.132 85.730.200 450.374.332 171.840 13.042.923 1.396.120.831
Cuota de Administración Extraordinaria - - 18.971.912 18.971.912 - 18.971.912
Intereses Prestamos Asociados y Empleados 16.703.044 1.377.892 293.126,00 52.548 18.426.610 2.110.629 16.086.724 16.086.724 - 816.645 37.440.608
Rendimientos CDT Fondo de Reposición - - - - - - - - -
Planillas de Viaje Ocasional 19.600 - - 19.600 27.800 532.400 532.400 - 2.000 581.800
Cuotas de Admicion y Afiliacion. 9.937.392 - - 9.937.392,00 4.968.696 828.116 828.116 - 15.734.204
Venta de Vehiculos entre Asociados - - - - - - - - - -
Reintegro de costos y gastos otros 4.462.789 864.535 371.070,00 20.521.670 26.220.064 1.609.525 4.783.550 4.783.550 - 488.772,00 33.101.911
Reintegro de Gastos -Uso Hotel Roldanillo - - - - - - 42.522.323 42.522.323 - - 42.522.323
Venta de Gaseosas -Ingreso Neto - - - - - - 828.301 828.301 - - 828.301
Arrendamientos - - - - - - 4.578.156 4.578.156 - - 4.578.156
Aprovechamientos 337 - - 337 - - - - - - 337
Total Ingresos 406.389.491 267.193.478 45.425.887 66.425.249 804.406.017 210.418.284 386.874.922 47.928.780 85.730.200 520.533.902 171.840 14.350.340 1.549.880.383
MENOS
Gastos de personal 188.047.966 122.338.875 18.689.139 43.433.531 66.382.653 438.892.164 124.319.168 258.691.997 22.351.206 - 281.043.203 1.181.800 845.436.335
Honorarios 1.173.740 1.414.988 - 2.650.000 - 5.238.728 1.097.244 2.596.065 - - 2.596.065 - 94.163 9.026.200
Impuestos 25.663.457 6.283.075 1.893.232 2.524.588 3.741.298 40.105.650 8.833.189 20.954.351 901.059 - 21.855.410 262.534 973.481 72.030.264
Arrendamientos 6.907.381 4.640.482 11.779.832 0 11.061.582 34.389.277 10.904.453 16.658.485 60.000 - 16.718.485 200.000 62.212.215
Seguros Soat 50% - - - - - - - - - - - - -
Seguros RCC Y RCE - - - - - - - - - - - - -
Hospedaje B/ventura - - 11.669.846 15.170.653 26.840.499 - - - - - 26.840.499
Contribuciones y Afiliaciones - 2.941.939 21.009 - 1.074.198 4.037.146 1.159.108 840.440 - - 840.440 6.036.694
Aseo y Vigilancia 1.036.354 965.949 336.600 494.190 2.833.093 - 820.830 30.600 - 851.430 3.684.523
Reemplazos Ocasionales (personal) 1.440.000 6.649.144 155.850 15.000 8.259.994 73.350 15.087.285 4.872.000 - 19.959.285 28.292.629
Servicios Públicos 10.617.213 8.059.241 130.511 5.663.585 4.836.567 29.307.117 2.778.245 10.292.470 9.254.620 138.172 19.685.262 51.770.624
Servicio de Transportadora- Correo portes y fletes - - - - - - - - - -
Publicidad 681.086 401.952 241.000 - 1.324.038 546.977 1.069.510 - - 1.069.510 - 2.940.525
Gastos Legales 495.145 1.443.853 811.924 1.139.176 3.890.098 753.926 1.258.033 681.935 - 1.939.968 80.920 6.664.912
Mantenimiento y Reparacion 2.200.300 1.165.580 35.000 374.176 846.178 4.621.234 1.451.436 3.740.097 971.536 - 4.711.633 10.784.303
Adecuaciones e Instalaciones 589.329 2.798.444 14.968.214 1.243.142 1.156.174 20.755.303 159.715 1.320.000 3.618.861 - 4.938.861 25.853.879
Gastos de Viaje 1.571.948 1.472.608 139.082 715.012 526.000 4.424.650 335.600 865.861 140.707 - 1.006.568 5.766.818
Depreciacion 4.515.503 2.458.096 1.936.031 6.303.268 719.501 15.932.399 2.603.996 5.236.798 8.684.388 216.881 14.138.067 32.674.462
Amortizacion y Agotamiento 449.127 449.127 - - 898.254 449.128 876.489 - - 876.489 2.223.871
Aseo y Cafeteria 497.201 383.458 7.563 425.940 108.008 1.422.169 363.282 357.545 878.526 - 1.236.071 3.021.522
Utiles y Papeleria 6.143.446 3.342.169 3.102 697.955 344.124 10.530.796 4.699.821 3.060.423 763.638 - 3.824.061 - - 19.054.678
Gastos de Conductores ( Dotacíon y Otros) 23.033.152 204.000 - 63.700 23.300.852 5.531.208 17.693.070 - - 17.693.070 998.156 47.523.286
Premios y Rifas - - 629.937 - 629.937 - - - - - 629.937
Diversos Otros 690.881 409.377 30.000 2.556.094 18.219 3.704.571 413.851 429.038 11.416 - 440.454 20.002 27.620 4.606.498
Impuestos asumidos 3.092 1.668 124.901 1.194 130.855 1.173 1.740 1.324 - 3.064 135.092
Gastos Financieros 5.816.596 1.080.995 232.591 227.694 7.357.877 1.816.606 1.667.341 - - 1.667.341 10.841.825
Demandas -Laborales 1.144 - - - 1.144 - - - - - - - 1.144
Total Egresos 281.574.062 168.905.020 50.262.652 80.160.003 107.926.109 688.827.846 168.291.476 363.517.868 53.221.816 355.053 417.094.737 282.536 3.556.140 1.278.052.736
EXCEDENTES/PERDIDAS 124.815.429 98.288.458 -50.262.652 -34.734.116 -41.500.860 115.578.171 42.126.808 23.357.054 -5.293.036 85.375.147 103.439.165 -110.696 10.794.200 271.827.647
REINALDO CASTRILLON MOSQUERA DIANA JIMÉNEZ ARBOLEDA
Revisor Fiscal TP-105399-T Contadora T.P 181483-T
COOPERATIVA DE TRANSPORTADORES DE TULUÁ
NIT. 891.900.254-9
ESTADO DE RESULTADOS DE LA SECCIÓN TRANSPORTE
ACUMULADO DE ENERO - DICIEMBRE DE 2019
43
INGRESOS TRANSPORTE ENCOMIENDAS
ESTACION Y
ALMACÈN PARQUEADERO ADMINISTRACIÓN TOTAL
Cuotas de Administracion 1.396.120.831 - - - 1.396.120.831
Cuota de Administración Extraordinaria 18.971.912 18.971.912
Intereses Prestamos y Dividendos 37.440.608 90.121 381.930 - 50.700.508 88.613.167
Rendimientos CDT Fondo de Reposicion- y ADMON 0 - 6.610.662 6.610.662
Planillas de Viaje Ocasional 581.800 - 581.800
Cuotas de Admicion y Afiliacion. 15.734.204 - 15.734.204
Venta de vehiculos entre Socios - - -
Reintegro por gastos de Encomiendas 87.590.194 - - 87.590.194
Reintegro de costos y gastos otros 75.624.234 13.027.716 18.718.048 13.913.207 121.283.205
Arrendamientos 4.578.156 10.759.422 12.100.836 2.689.077 30.127.491
Aprovechamientos 337,00 1.975.066 110.416 - 2.085.819
Comision por Soat 6.193.928 - 6.193.928
Honorarios (junta directiva) - 9.800.000 9.800.000
Encomiendas 26.077.878 - 26.077.878
Servicio Parqueadero 320.000.000,00 - 320.000.000
Repuestos y Otros 675.051.927 - 675.051.927
Servicio Mantenimiento y Repración 2.177.617 - 2.177.617
Combustible 11.832.763.122 - 11.832.763.122
Lubricantes y Otros 241.997.552 - 241.997.552
Venta de Aceite Quemado 798.767.267 - 798.767.267
Venta de Gaseosas / y productos Terpel 828.301 4.348.630 - 5.176.931
Servico de Lavadero (nov -dci) 18.840.905 - 18.840.905
Sobrante en Inventario 97.581 - 97.581
Descuentos Concedidos- AUX adecuadc Area Lubri 7.076 7.076
Total Ingresos 1.549.880.383 124.517.615 13.927.731.153 18.828.464 83.713.454 15.704.671.069
Menos descuentos (Combustible, Almacen) - -237.124.408 -237.124.408
Menos descuento y devoluciones Soat Y Otros - -93.150 -93.150
Menos Descuento Con Bono de Combustible - -12.550.000 -12.550.000
Menos devoluciones en ventas - -16.792.402 -16.792.402
Menos Costo de Ventas - -12.154.690.496 -12.154.690.496
Ingresos Netos 1.549.880.383 124.517.615 1.506.480.698 18.828.464 83.713.454 3.283.420.614
MENOS
GASTOS
Gastos de Personal 845.436.335 47.588.274 262.865.808 - 382.822.390 1.538.712.807
Honorarios 9.026.200 720.000 2.640.000 - 57.267.740 69.653.940
Impuestos 72.030.264 5.398.217 31.791.249 - 18.590.246 127.809.976
Seguros Grupo Vida - - - - 26.684.416 26.684.416
Seguros de Responsabilidad Civil RCCE - - - - 165.913.550 165.913.550
Seguros Soat - - - - 154.853.650 154.853.650
Arrendamientos 62.212.215 25.145.269 50.000 - - 87.407.484
Hospedaje B/ventura 26.840.499 - - - - 26.840.499
Contribuciones y afiliaciones 6.036.694 333.938 2.628.000 - 843.480,00 9.842.112
Reemplazos Ocasionales 28.292.629 - 1.228.272 - 5.536.272 35.057.173
Aseo y Vigilancia 3.684.523 1.125.793 38.878.189 17.811.255 20.000 61.519.760
Servicios Públicos 51.770.624 8.184.831 42.197.088 12.861.466 20.316.661 135.330.670
Servicio de Transportadora - - 35.132.308 - - 35.132.308
Transportes Fletes y Acarreos - - 26.000 - 905.500 931.500
Publicidad 2.940.525 37.700,00 1.416.122 - 386.303 4.780.650
Gastos Legales 6.664.912 111.334 6.881.779 143.000 10.087.564 23.888.589
Mantenimiento y Reparacion 10.784.303 713.987 8.417.483 - 3.972.430 23.888.203
Adecuaciones e Instalaciones 25.853.879 48.000 130.609.604 1.432.553 35.749.926 193.693.962
Gastos de Viaje 5.766.818 93.800 635.561 - 9.919.264 16.415.443
Depreciacion 32.674.462 842.685 17.846.886 9.895.402 24.118.002 85.377.437
Amortizacion y Agotamiento 2.223.871 - 2.694.764 - 22.207.373 27.126.008
Aseo ( areas admon- operativas) y Cafeteria (admon) 3.021.522 570.171 1.341.457 194.117,00 5.760.905 10.888.172
Utilies y Papeleria 19.054.678 4.372.633 1.835.994 - 8.021.047 33.284.352
Gastos de Asamblea - - - - 2.491.200 2.491.200
Gastos Navideños - - - - 25.647.959 25.647.959
Gastos de Comité - - - - 19.988.915 19.988.915
Gastos Exequiales - - - - 33.417.855 33.417.855
Premios y Rifas 629.937 - 750.000 - - 1.379.937
Gastos de Conductores 47.523.286 - - - - 47.523.286
Diversos 4.606.498 115.833,00 5.972.027 - 10.984.982 21.679.340
Impuestos Asumidos 135.092 - 213.815 - 265.853 614.760
Provisiones - - 17.508.438 - - 17.508.438
Gastos Financieros 10.841.825 - 29.917.471 - 25.474 40.784.770
Acuerdos en Contratos - - 123.076.920 123.076.920
Multas- ajuste al peso-Cesion de Contrato-
Conciliaciones 1.144 - 4.252 - 2.020 7.416
Total Egresos 1.278.052.736 95.402.465 643.482.566 42.337.793 1.169.877.897 3.229.153.458
EXCEDENTES/PERDIDAS 271.827.647 29.115.150 862.998.131 -23.509.329 -1.086.164.444 54.267.155
REINALDO CASTRILLON MOSQUERA DIANA JIMÉNEZ ARBOLEDARevisor Fiscal TP-105399-T Contadora TP 181483-T
COOPERATIVA DE TRANSPORTADORES DE TULUA
ESTADO DE RESULTADOS DE ENERO A DICIEMBRE 2019 POR ACTIVIDADES DE NEGOCIO
NIT: 891.900.254-9
44
EBITDA (UTILIDAD ECONOMICA) AÑO 2019 AÑO 2018
INGRESOS OPERACIONALES 3.283.420.614 2.952.208.049
menos UAII EGRESOS OPERACIONALES -3.187.746.510 -2.841.174.962
igual UTILIDAD OPERACIONAL 95.674.104 111.033.087
mas DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 130.011.883 135.889.081
mas IMPUESTOS 40.434.877 41.940.303
mas INTERESES - -
igual EBITDA 266.120.864 - 288.862.471
MARGEN EBITDA
EBITDA 266.120.864 288.862.471
Ingresos Operacionales (ventas Netas) 3.283.420.614 2.952.208.049
igual MARGEN EBITDA 8,1% 9,8%
EBITDA: Es la utilidad Operativa que se obtendria antes de descontar las depreciaciones,
Amortizaciones de Gastos pagados por anticipado, impuestos e intereses
MARGEN EBITDA: El 8,1% de los Ingresos Operacionales se han convertido en efectivo para
atender Impuestos e Inversiones
REINALDO CASTRILLON MOSQUERA DIANA JIMÉNEZ ARBOLEDA
Revisor Fiscal T.P 103599-T Contadora T.P 181483-T
COOPERATIVA DE TRANSPORTADORES DE TULUA
EBITDA Y MARGEN EBITDA AÑO 2019 - 2018
45
PRESUPUESTO EJECUCION EJECUCION VARIACION $ VARIACIÓN % EJECUTADO
2019 2019 2018 2019 vs 2018 2019 vs 2018 % vs PPTO
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENORVENTA DE COMBUSTIBLES 13.847.387.434 11.832.763.122 11.807.235.454 25.527.668 0,2% 85,5%
VENTA DE LUBRICANTES- FILTROS - ADITIVOS 875.115.955 797.790.579 786.499.372 11.291.207 1,4% 91,2%
VENTA REPUESTOS- LLANTAS 719.567.931 675.051.927 672.301.653 2.750.274 0,4% 93,8%
VENTA DE OTROS PRODUCTOS 26.052.174 23.733.652 24.277.124 -543.472 -2,2% 91,1%
MANTENIMIENTO, REPARACIÓN, ENGRASADERO 2.000.000 2.177.617 2.161.439 16.178 0,7% 108,9%
TOTAL INGRESOS POR VENTA DE BIENES 15.470.123.495 13.331.516.897 13.292.475.042 39.041.855 0,3% 86,2%
COSTO DE VENTAS
COSTO, DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS EN VENTAS
DCTO EN VENTAS DE COMBUSTIBLE ASOCIADOS 164.028.009 175.730.988 163.950.237 11.780.751 7% 107,1%
DCTO EN VENTAS COMBUSTIBLE PARTICULARES 48.209.154 36.531.728 47.334.623 -10.802.895 -23% 75,8%
DESCUENTOS EN VENTAS GRAVADOS 11.046.372 16.623.404 13.545.882 3.077.522 23% 150,5%
DESCUENTOS EN VENTAS EXCLUIDOS 6.766.132 8.238.288 6.659.436 1.578.852 24% 121,8%
DESCUENTO COMBUSTIBLE BONO ASAMBLEA 10.000.000 12.550.000 22.900.064 -10.350.064 -45% 125,5%
DEVOLUCIONES EN VENTA COMBUSTIBLE 5.139.682 2.668.738 6.652.608 -3.983.870 -60% 51,9%
DEVOLUCIONES EN VENTAS "ALMACÉN" 6.554.056 14.883.664 12.155.844 2.727.820 22% 227,1%
COSTO DE VENTAS COMBUSTIBLE 12.768.462.887 10.879.369.446 10.736.625.715 142.743.730 1% 85,2%
COSTO DE VENTAS LUBRICANTES , ADITIVOS. 746.150.554 675.924.273 671.720.590 4.203.683 1% 90,6%
COSTO DE VENTAS REPUESTOS 613.821.524 580.646.353 574.162.599 6.483.754 1% 94,6%
COSTO DE VENTAS DE OTROS PRODUCTOS 22.378.109 20.908.682 24.250.436 -3.341.755 -14% 93,4%
COSTO DE OTROS SERVICIOS 1.880.000 929.500 1.233.007 -303.507 -25% 49,4%
TOTAL COSTO DE VENTAS 14.404.436.478 12.425.005.063 12.281.191.041 143.814.022 1,2% 86,3%
INGRESOS NETOS ESTACIÓN Y ALMACÉN 1.065.687.017 906.511.834 1.011.284.000 -104.772.167 -10,4% 85,1%
INGRESOS ADMINISTRATIVOS
CUOTAS DE ADMINISTRACIÓN 1.388.272.259 1.396.120.831 1.515.100.751 -118.979.920 -8% 100,6%
CUOTAS DE ADMINISTRACIÓN EXTRAORDINARIAS - 18.971.912 - 18.971.912 100% 100,0%
PLANILLAS DE VIAJE OCASIONAL 570.000 581.800 575.700 6.100 1% 102,1%
TOTAL INGRESOS - TRANSPORTE 1.388.842.259 1.415.674.543 1.515.676.451 -100.001.908 -7% 101,9%
OTROS INGRESOS
INTERESES POR PRÉSTAMOS A ASOCIADOS 30.000.000 36.479.047 31.547.449 4.931.598 16% 121,6%
INTERESES POR PRÉSTAMOS A EMPLEADOS 1.680.000 1.942.149 1.718.460 223.689 13% 115,6%
INTERESES BANCARIOS 21.567.000 6.610.662 37.039.179 -30.428.517 -82% 30,7%
DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES - 50.191.971 67.416.470 -17.224.499 -26% 1000%
INCENTIVO POR COMPRA DE COMBUSTIBLE - 241.997.552 - 241.997.552 1000% 100,0%
COMISIONES POR VENTA DE SEGUROS 17.200.944 6.193.928 15.091.802 -8.897.874 -59% 36,0%
DESCUENTOS EN SOAT - -93.150 -1.611.750 1.518.600 -94% -0,5%
HONORARIOS JUNTAS DIRECTIVAS 9.100.000 9.800.000 9.500.000 300.000 3% 107,7%
CUOTAS DE ADMISIÓN Y AFILIACIÓN 24.960.682 14.906.088 28.124.712 -13.218.624 -47% 59,7%
VENTA DE VEHICULOS ENTRE ASOCIADOS 4.160.114 828.116 5.468.694 -4.640.578 -85% 19,9%
INGRESOS POR ENCOMIENDAS 23.976.726 26.077.878 23.612.534 2.465.344 10% 108,8%
ARRENDAMIENTOS EDIFICACIONES 23.408.190 30.127.491 20.263.326 9.864.165 49% 128,7%
VENTA DE MATERIAL DE DESECHO 3.610.461 4.348.630 3.562.578 786.052 22% 120,4%
DESCUENTOS CONCEDIDOS 3.000.000 13.010.402 3.730.034 9.280.368 249% 433,7%
REINTEGRO DE COSTOS Y GASTOS ENCOMIENDAS 90.517.057 86.237.980 92.243.420 -6.005.440 -7% 95,3%
REINTEGRO USO DE HABITACIONES SEDE ROLDANILLO 42.120.000 38.895.000 39.557.200 -662.200 -2% 92,3%
REINTEGRO APORTE SERV PARQ -DESPUES DE WIFI 9.534.960 18.718.048 11.588.570 7.129.478 100% 196,3%
OTROS REINTEGROS DE COSTO Y GASTOS 24.607.200 52.771.277 34.068.324 18.702.953 55% 214,5%
SOBRANTES DE CAJA 200.000 42.600 10.400 32.200 310% 21,3%
SOBRANTES DE INVENTARIO 200.000 54.981 113.579 -58.598 -52% 0,2%
MULTAS 500.000 110.416 677.066 -566.650 -84% 55,2%
APORTE CAPITAL PARA ADECUACIÓN EDS - TERPEL - 320.000.000 - 320.000.000 1000% -1000,0%
AJUSTE AL PESO Y OTROS Y APROVECHAMIENTOS 5.000 1.983.171 1.525.551 457.620 30% 39663,4%
SUBTOTAL OTROS INGRESOS 330.348.333 961.234.237 425.247.598 535.986.639 126% 291,0%
TOTAL INGRESOS 17.189.314.087 15.708.425.676 15.233.399.091 475.026.586 3,1% 91,4%
COSTOS, DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS EN VENTAS 14.404.436.478 12.425.005.063 12.281.191.041 143.814.022 1,2% 86,3%
INGRESOS NETOS 2.784.877.609 3.283.420.613 2.952.208.049 331.212.564 11,2% 117,9%
COOPERATIVA DE TRANSPORTADORES DE TULUA
ESTADO DE RESULTADOS ACUMULADO AÑOS 2019 - 2018
INGRESOS
46
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
BENEFICIOS A EMPLEADOS
SUELDOS 220.679.051 220.194.900 190.951.153 29.243.747 15,3% 99,8%
INCAPACIDADES 960.000 865.310 435.685 429.625 98,6% 90,1%
AUXILIO DE TRANSPORTE 9.100.800 10.443.878 10.232.474 211.404 2,1% 114,8%
AYUDA AL TRANSPORTE 3.720.000 15.720.310 17.082.959 -1.362.649 -8,0% 1000,0%
CESANTIAS 19.148.320 20.357.335 17.691.653 2.665.682 15,1% 106,3%
INTERESES SOBRE CESANTIAS 2.297.798 2.090.956 1.675.509 415.447 24,8% 91,0%
PRIMA DE SERVICIOS 19.148.320 20.236.424 17.502.242 2.734.182 15,6% 105,7%
VACACIONES 10.162.316 11.034.586 9.510.992 1.523.594 16,0% 108,6%
BONIFICACIONES - - 7.843.158 -7.843.158 -100,0% #¡DIV/0!
DOTACIONES Y SUMINISTROS A TRABAJAD 3.922.530 2.455.633 3.572.826 -1.117.193 -31,3% 62,6%
INDEMNIZACIONES LABORALES 2.000.000 4.000.000 1.630.370 2.369.630 145,3% 200,0%
CAPACITACION AL PERSONAL 2.000.000 842.500 1.146.067 -303.567 -26,5% 42,1%
APORTE SALUD 22.519.400 3.563.584 20.513.508 -16.949.924 -82,6% 15,8%
APORTE PENSION 26.481.486 27.811.531 24.357.862 3.453.669 14,2% 105,0%
APORTES A.R.L 6.108.818 6.899.216 5.313.850 1.585.366 29,8% 112,9%
APORTES A CAJAS DE COMPENSACIÓN 8.821.537 9.193.792 7.863.196 1.330.596 16,9% 104,2%
APORTES ICBF 6.616.153 0 5.898.321 -5.898.321 -100,0% 0,0%
APORTES SENA 4.410.769 0 3.933.058 -3.933.058 -100,0% 0,0%
GASTOS MEDICOS Y DROGAS 960.000 616.500 391.000 225.500 57,7% 64,2%
ATENCION A EMPLEADOS - 480.185 548.667 -68.482 -12,5% 1000,0%
APRENDICES SENA 30.093.442 26.002.842 24.348.710 1.654.132 6,8% 86,4%
SUELDOS 607.601.974 524.013.653 494.201.189 29.812.464 6,0% 86,2%
RECARGOS NOCTURNOS 18.853.265 21.260.429 19.924.988 1.335.441 6,7% 112,8%
TIEMPO SUPLEMENTARIO HORAS EXTRAS 169.756.672 190.740.575 162.201.136 28.539.439 17,6% 112,4%
INCAPACIDADES 3.600.000 3.796.881 3.597.777 199.104 5,5% 105,5%
AUXILIO DE TRANSPORTE 64.843.200 60.343.506 53.502.905 6.840.601 12,8% 93,1%
AYUDA AL TRANSPORTE 5.160.000 12.007.783 9.757.303 2.250.480 23,1% 232,7%
CESANTIAS 71.754.590 69.560.467 63.030.218 6.530.249 10,4% 96,9%
INTERESES SOBRE CESANTIAS 8.610.551 6.764.787 6.517.044 247.743 3,8% 78,6%
PRIMAS DE SERVICIOS 71.754.590 68.571.556 62.669.123 5.902.433 9,4% 95,6%
VACACIONES 35.122.037 30.618.892 28.051.353 2.567.539 9,2% 87,2%
BONIFICACION - - 1.681.958 -1.681.958 -100,0% -100,0%
DOTACION Y SUMINISTROS A TRABAJADORES 17.921.180 16.160.123 15.543.984 616.139 4,0% 90,2%
ELEMENTO - SALUD OCUPACIONAL 1.500.000 13.000 1.280.614 -1.267.614 100,0% 0,9%
INDEMNIZACIONES LABORALES - 4.902.025 - 4.902.025 1000,0% 100,0%
APORTES SALUD 67.678.012 167.346 61.136.212 -60.968.866 -99,7% 0,2%
APORTE PENSION 95.545.429 94.370.660 86.352.323 8.018.337 9,3% 98,8%
APORTES A.R.L 34.635.218 18.001.486 26.432.091 -8.430.605 -31,9% 52,0%
APORTES CAJA DE COMPENSACIONES 31.848.476 30.698.957 27.910.409 2.788.548 10,0% 96,4%
APORTES ICBF 23.886.357 - 20.941.805 -20.941.805 -100,0% 0,0%
APORTES SENA 15.924.238 - 13.974.090 -13.974.090 -100,0% 0,0%
GASTOS MEDICOS Y DROGAS 1.800.030 3.911.291 2.166.200 1.745.091 80,6% 217,3%
EXAMENES EVALUACIÓN -SEGURIDAD Y SALUD TRABAJO 5.680.000 0,0%
BENEFICIOS A EMPLEADOS 1.755.339.408 1.538.712.899 1.533.315.982 5.396.917 0,4% 87,7%
GASTOS GENERALES
HONORARIOS
REVISORÍA FISCAL 27.600.000 29.100.000 25.463.700 3.636.300 14,3% 105%
ASESORIA LABORAL 10.012.397 12.421.740 17.187.324 -4.765.584 -27,7% 124%
SALUD OCUPACIONAL - PESV- GESTION DOCUMENTAL 5.000.000 - - - 0,0% 0%
ASESORIA CERTIFICACION DE LA COOPERATIVA - 2.406.200 - 2.406.200 0,0% 100%
ASESORIAS VARIAS -ADMON 3.000.000 15.746.000 4.890.000 10.856.000 222,0% 525%
ASESORIAS VARIAS - VENTAS 7.160.000 9.980.000 10.775.433 -795.433 -7,4% 139%
HONORARIOS 52.772.397 69.653.940 58.316.457 11.337.483 19,4% 132,0%
GASTOS
47
IMPUESTOS
IMPUESTO PREDIAL 2.975.700 2.481.413 2.547.950 -66.537 -2,6% 83%
IMPUESTO PREDIAL Y COMPLEMENTARIOS 3.174.080 3.183.819 2.889.503 294.316 10,2% 100%
INDUSTRIA Y COMERCIO 32.644.335 31.938.430 41.047.922 -9.109.492 -22,2% 98%
PROPORCION IVA NO DESCONTABLE E IVA MAYOR VALOR GASTO 43.234.805 77.825.904 38.959.422 38.866.482 99,8% 180%
IMPUESTO AL CONSUMO 385.310 1.894.994 317.741 1.577.253 496,4% 492%
IMPUESTO AL CONSUMO 244.478 57.892 83.521 -25.629 -30,7% 24%
IMPUESTO DE TURISMO 3.604.849 3.540.000 3.790.000 -250.000 -6,6% 98%
TASA DE VIGILANCIA 1.968.004 2.550.883 1.640.003 910.880 55,5% 130%
IMPUESTO DE RENTA 12.000.000 4.336.641 7.333.323 -2.996.682 -40,9% 36%
IMPUESTOS 100.231.560 127.809.976 98.609.385 29.200.591 29,6% 128%
ARRENDAMIENTOS
EDIFICACIONES "TAQUILLAS" 49.011.535 73.050.996 60.148.490 12.902.506 21% 149%
MAQUINARIA Y EQUIPO 200.000 110.000 60.000 50.000 83% 55%
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN 579.840 381.720 483.728 -102.008 -21% 66%
SOFTWARE CERTIFICACIÓN - 5.000.000 - 5.000.000 1000% -1000%
OTROS EXPENSAS 8.990.812 8.864.768 8.402.628 462.140 5% 99%
SOFTWARE FACTURACIÓN ELECTRONICA 3.000.000 - - - 0% 0%
ARRENDAMIENTOS 61.782.186 87.407.484 69.094.846 18.312.638 26,5% 141%
SEGUROS
SEGUROS POLIZA GRUPO VIDA 25.446.000 26.684.416 20.082.219 6.602.197 33% 105%
PÓLIZAS SOAT - 165.913.550 76.365.000 89.548.550 117% 10000%
PÓLIZAS DE RESPONSABILIDAD RCC Y RCE - 154.853.650 12.776.061 142.077.589 1112% 1000%
SEGUROS 25.446.000 347.451.616 109.223.280 238.228.336 218% 1365%
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES "ADMON " 2.000.000 2.029.748 1.080.939 948.809 88% 101%
EDIFICIOS " ESTACIÓN DE SERVICIO" - 183.000 14.500.249 -14.317.249 1000% 1000%
MAQUINARIA Y EQUIPO EST. DE SERV. SURTIDORES- AIRES ACO 19.500.000 11.461.947 17.676.473 -6.214.526 -35% 59%
MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 2.000.000 1.578.302 2.510.203 -931.901 -37% 79%
EQUIPO DE COMPUTAC Y COMUNICACIÓN 8.000.000 8.635.206 7.204.186 1.431.020 20% 108%
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 31.500.000 23.888.203 42.972.050 -19.083.847 -44% 76%
REPARACIONES LOCATIVAS
REPARACIONES LOCATIVAS - PINTURA Y ADECUACIÓN "EDIFICIO" - 608.183 14.464.006 -13.855.823 -96% 100%
REPARACIONES LOCATIVAS "TAQUILLAS" 5.000.000 8.279.243 5.792.844 2.486.399 43% 166%
REPARACIONES LOCATIVAS 5.000.000 8.887.426 20.256.850 -11.369.424 228% 178%
IMPLEMENTOS DE ASEO
ELEMENTOS DE ASEO ADMON 2.680.800 1.915.318 2.347.020 -431.702 -18% 71%
ELEMENTOS DE ASEO - DESPACHOS Y ESTACIÓN 5.000.019 4.854.480 4.802.522 51.957 1% 97%
ASEO Y ELEMENTOS 7.680.818 6.769.797 7.149.542 -379.745 -5,3% 88%
CAFETERIA
CAFETERIA - ADMON 3.779.395 3.628.281 2.860.330 767.951 27% 96%
CAFETERIA - VENTAS - 490.093 689.234 -199.141 -29% 1000%
CAFETERIA 3.779.395 4.118.374 3.549.564 568.810 16% 109,0%
SERVICIOS PÚBLICOS
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 358.268 362.246 865.260 -503.014 -58,1% 101%
ENERGIA ELECTRICA 12.940.879 13.117.529 12.170.322 947.207 7,8% 101%
TELEFONIA FIJA 2.017.417 1.528.022 1.802.160 -274.138 -15,2% 76%
TELEFONIA CELULAR 4.153.265 3.005.053 3.922.676 -917.623 -23,4% 72%
SERVICIO DE INTERNET 1.690.848 1.641.564 1.595.649 45.915 2,9% 97%
ASEO 5.938.595 4.749.723 5.578.870 -829.147 -14,9% 80%
ACUEDUCTO Y ACANTARILLADO 8.529.594 7.257.996 8.071.231 -813.235 -10,1% 85%
ENERGIA ELECTRICA 80.079.183 83.505.173 76.082.827 7.422.346 9,8% 104%
TELEFONIA FIJA 8.626.867 8.287.563 8.712.381 -424.818 -4,9% 96%
TELEFONIA CELULAR 6.688.274 6.135.508 6.171.607 -36.099 -0,6% 92%
SERVICIO DE INTERNET 6.240.267 6.747.245 6.099.456 647.789 10,6% 108%
SERVICIO DE PARABÓLICA 2.107.858 2.507.666 2.020.688 486.978 24,1% 119%
SERVICIOS PÚBLICOS 140.200.215 139.554.667 133.846.110 5.708.557 -79% 99,5%
48
CORREO 1.052.566 776.600 1.078.480 -301.880 -28% 74%
TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS
TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS 200.000 94.900 90.680 4.220 5% 47%
TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS 40.260.000 35.200.048 40.803.247 -5.603.199 -14% 87%
TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS 40.460.000 35.294.948 40.893.927 -5.598.979 -13,7% 87%
PAPELERÍA Y ÚTILES DE OFICINA
UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 10.560.844 8.015.375 8.518.639 -503.264 -6% 76%
UTILES,PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 43.844.922 25.284.597 37.975.063 -12.690.466 -33% 58%
PAPELERÍA Y ÚTILES DE OFICINA 54.405.766 33.299.972 46.493.702 -13.193.730 -28% 61%
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 200.000 386.303 206.306 179.997 87% 193%
PUBLICIDAD,PROPAGANDA Y PROMOCIÓN 5.000.000 4.394.347 6.388.285 -1.993.938 -31% 88%
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 5.200.000 4.780.650 6.594.591 -1.813.941 -28% 92%
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
AFILIACIONES Y SOSTENIMIE 8.206.000 9.842.112 7.507.101 2.335.011 31% 120%
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 8.206.000 9.842.112 7.507.101 2.335.011 31% 120%
GASTOS DE ASAMBLEA
GASTOS DE ASAMBLEA 3.000.000 2.491.200 5.284.627 -2.793.427 -53% 83%
GASTOS DE ASAMBLEA 3.000.000 2.491.200 5.284.627 -2.793.427 -53% 83%
GASTOS DE DIRECTIVOS
GASTOS DE DIRECTIVOS 5.000.000 6.652.970 7.551.540 -898.570 -12% 133%
GASTOS DE DIRECTIVOS 5.000.000 6.652.970 7.551.540 -898.570 -12% 133%
GASTOS DE COMITÉS
GASTOS COMITÉ DE EDUCACIÓN 10.000.000 19.988.915 13.956.289 6.032.626 43,2% 199,9%
GASTOS DE COMITÉS 10.000.000 19.988.915 13.956.289 6.032.626 43,2% 199,9%
REUNIONES Y CONFERENCIAS
REUNIONES Y CONFERENCIAS 500.000 321.781 1.184.046 -862.265 -72,8% 64%
REUNIONES Y CONFERENCIAS 2.500.000 1.552.765 2.929.985 -1.377.220 -47,0% 62%
REUNIONES Y CONFERENCIAS 3.000.000 1.874.546 4.114.031 -2.239.485 -54,4% 62%
GASTOS LEGALES
GASTOS LEGALES "ADMINISTRATIVOS" 1.500.000 10.045.548 1.495.154 8.550.394 571,9% 670%
REGISTRO MERCANTIL 1.506.100 1.345.900 1.506.100 -160.200 -10,6% 89%
TRAMITES Y LICENCIAS 8.200.000 8.227.033 7.756.373 470.660 6,1% 100%
SAYCO Y ACIMPRO - - 15.732.200 -15.732.200 1000,0% -1000%
FUMIGACIONES Y OTROS 4.336.450 4.249.100 3.256.475 992.625 30,5% 98%
GASTOS LEGALES 15.542.550 23.867.581 29.746.302 -5.878.721 -19,76% 153,6%
GASTOS DE VIAJE
GASTOS DE VIAJE - ADMON 3.500.000 8.746.624 5.742.084 3.004.540 52% 250%
ALOJAMIENTO Y MANUTENCION 15.918.712 27.248.314 14.938.083 12.310.231 82% 171%
PASAJES AEREOS - 960.000 1.039.383 -79.383 -8% 1000%
PASAJES TERRESTRES 4.000.000 3.620.000 3.985.100 -365.100 -9% 91%
COMBUSTIBLE, PEAJES, TAXI 3.000.000 2.676.804 2.740.360 -63.556 -2% 89%
OTROS - 4.200 4.000 200 5% 100%
GASTOS DE VIAJE 26.418.712 43.255.942 28.449.010 14.806.932 52% 163,7%
VIGILANCIA PRIVADA
VIGILANCIA 58.285.186 56.770.037 53.649.319 3.120.718 5,8% 97%
VIGILANCIA PRIVADA 58.285.186 56.770.037 53.649.319 3.120.718 5,8% 97%
SUSCRIPCIONES
SUSCRIPCIONES 800.000 1.901.817 848.043 1.053.774 124% 237,7%
SUSCRIPCIONES 800.000 1.901.817 848.043 1.053.774 124% 237,7%
49
ADECUACIONES E INSTALACIONES
ADECUACION E INSTALACION "ADMON" 1.919.828 149.505 1.188.462 -1.038.957 -87,4% 8%
ADECUACION Y DECORACIÓN 1.000.000 - 1.109.600 -1.109.600 -100,0% 0%
INSTALACIONES ELECTRICAS 2.900.000 39.929.072 7.844.476 32.084.596 409,0% 10000%
INSTALACIONES HIDRAULICAS Y ADECUACION AREA LUB 300.000 16.134 218.404 -202.270 -92,6% 5%
ADECUACION DE ESPACIOS 500.000 212.000 1.122.273 -910.273 -81,1% 1000%
INSTALACION DE IBUTTO 800.000 810.000 - 810.000 0,0% 101%
ADECUACION PARQUEADERO 1.500.000 1.377.553 790.000 587.553 74,4% 92%
ADECUACION SEDES 2.000.000 2.748.844 574.925 2.173.919 378,1% 137%
ADECUACIÓN NUEVA TAQUILLA CALI - 14.887.132 - 14.887.132 1000,0% 1000%
ADECUACION EDS- RENOVACION CONTRATO TERPEL - 124.676.296 - 124.676.296 1000,0% 1000%
ADECUACIONES E INSTALACIONES 10.919.828 184.806.536 12.848.140 171.958.396 1338,4% 1692,4%
DIVERSOS
PARQUEADERO 700.000 849.479 800.446 49.033 6% 121%
ATENCION A TERCEROS 1.000.000 215.807 235.039 -19.232 -8% 22%
GASTOS PROEXEQUIALES 38.000.000 33.417.855 35.837.000 -2.419.145 -7% 88%
CASINO Y RESTAURANTE -ADMON 500.000 500.518 613.650 -113.132 -18% 100%
GASTOS NAVIDEÑOS 15.000.000 25.647.959 24.831.499 816.460 3% 171%
REEMPLAZOS OCASIONALES "ADMON" 1.000.000 5.536.272 3.196.892 2.339.380 73% 554%
FRECUENCIA RADIO TELEFONO 800.648 526.448 496.015 30.433 6% 66%
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES 2.500.000 5.060.264 3.304.557 1.755.706 53% 202%
ENVASES Y EMPAQUES 500.000 332.715 454.538 -121.823 -27% 67%
TAXIS Y BUSES 1.500.000 372.000 1.275.400 -903.400 -71% 25%
CASINO Y RESTAURANTE - VENTAS 800.000 966.924 813.760 153.164 19% 121%
PARQUEADERO 3.200.886 2.546.852 2.658.330 -111.478 -4% 80%
RECLASIFICACION DE INVENTARIOS - 328.320 176.707 151.613 86% 100%
GASTOS DE CONDUCTORES 50.762.903 44.764.055 37.407.418 7.356.637 20% 88%
PREMIOS Y RIFAS 1.000.000 1.379.937 1.139.250 240.687 21% 138%
REEMPLAZOS OCASIONALES 30.285.047 29.520.901 40.656.720 -11.135.819 -27% 97%
ACUERDOS EN CONTRATO - 123.076.920 215.662.991 -92.586.071 1000% 1000%
FALTANTES POR HURTO - - 376.500 -376.500 1000% -100%
RECURSOS -SISTEMA SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO 1.420.000 2.833.192 - 2.833.192 0,0% 200%
OTROS 148.969.484 277.876.418 369.936.713 -92.060.295 -24,9% 186,5%
GASTOS GENERALES 819.652.664 1.519.021.727 1.171.969.900 347.051.828 29,6% 185%
DETERIORO
INVENTARIOS 3.000.000 5.197.306 3.616.943 1.580.363 44% 173%
CUENTAS POR COBRAR 3.000.000 10.305.004 3.851.689 6.453.315 168% 344%
ACTIVOS FIJOS 2.000.000 2.870.071 2.745.918 124.153 5% 144%
DETERIORO 8.000.000 18.372.381 10.214.550 8.157.831 80% 230%
AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO
SEGUROS PÓLIZA PYME 5.500.000 4.506.273 3.709.893 796.380 21% 82%
SEGUROS PÓLIZA PYME 6.500.000 4.918.635 5.503.352 -584.717 -11% 76%
PROGRAMAS DE SISTEMAS "SOPORTE PROGRAMA CONTABLE" 11.000.000 17.250.000 10.782.000 6.468.000 60% 157%
LICENCIAS 2.500.000 451.100 8.181.102 -7.730.002 -94% 18%
AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO 25.500.000 27.126.008 28.176.347 -1.050.339 106% 106%
DEPRECIACIÓN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
EDIFICACIONES 18.045.010 13.638.757 16.298.982 -2.660.225 -16% 76%
EDIFICACIONES 24.874.889 19.234.183 23.463.890 -4.229.707 -18% 77%
MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 4.006.906 3.579.619 3.805.483 -225.864 -6% 89%
MUEBLES Y EQUIPOS DE OFIC 14.919.188 11.920.627 14.132.134 -2.211.507 -16% 80%
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 7.550.366 4.015.911 6.948.600 -2.932.689 -42% 53%
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUN 21.901.672 15.471.880 21.116.723 -5.644.843 -27% 71%
MAQUINARIA Y EQUIPO 1.711.777 1.514.494 1.522.508 -8.014 -1% 88%
MAQUINARIA Y EQUIPO 12.916.545 15.138.023 10.209.864 4.928.159 48% 117%
DEPRECIACIÓN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 105.926.352 84.513.494 97.498.184 -12.984.689 -13% 79,8%
50
OTROS GASTOS
GASTOS BANCARIOS
GASTOS BANCARIOS 20.451.289 916.579 12.544.021 -11.627.442 -93% 4%
IMPUESTO 4 X 1000 42.036.710 39.718.488 39.189.160 529.328 1% 94%
COMISIONES 500.000 149.703 137.022 12.681 9% 30%
GASTOS BANCARIOS 62.987.999 40.784.770 51.870.202 -11.085.432 -21% 65%
GASTOS DIVERSOS
IMPUESTOS ASUMIDOS 800.000 614.760 270.582 344.178 127% 77%
CONCILIACIONES -MULTAS- AJUSTE AL PESO Y OTROS 10.000 7.418 28.467.086 -28.459.668 -100% 74%
GASTOS DIVERSOS 810.000 622.178 28.737.668 -28.115.490 -98% 77%
OTROS GASTOS 63.797.999 41.406.948 80.607.870 -39.200.922 -49% 65%
TOTAL GASTOS 2.778.216.422 3.229.153.458 2.921.782.832 307.370.626 11% 116%
EXCEDENTES 6.661.187 54.267.155 30.425.217 23.841.937 78% 814,7%
REINALDO CASTRILLON MOSQUERA
Revisor Fiscal T.P 105399- T
DIANA JIMÉNEZ ARBOLEDA
Contadora T.P. 181483-T
51
INDICADORES AÑO 2019 AÑO 2018
RAZON CORRIENTE
Por cada peso que la cooperativa debe,
cuenta con $1.57 para respaldar las deudas
SOLIDEZ
Por cada peso que la Cooperativa debe,
cuenta $3,53 para respaldar todas las deudas
CAPITAL DE TRABAJO NETO
Maren de Seguridad que tiene la
Cooperativa para cumplir con sus
obligaciones a corto plazo
ENDEUDAMIENTO . INTERNO O DE ASOCIADOS
por cada peso invertido en la cooperativa
corresponde a los asociados
Pasivo total *100/ Porcentaje que indica cuanto de cada peso
Patrimonio Total del patrimonio se tiene de deuda
Costo de Venta / Ingresos El costo de ventas es de 93,1% de los
ingresos (ingresos Estacion de Servicio y
Almacen, despues de descuetos y devoluc.
MARGEN BRUTO DE UTILIDAD
Excedente *100/ ingresos Totales Porcentaje de Excedente y/o perdida que se
generan Con los Ingresos de la Cooperativa
REINALDO CASTRILLON MOSQUERA
Revisor Fiscal T.P. 103599-T
35,0%39,5%
-93,1%
165,3%
-92,2%
103,1%
PORCENTAJE DE COSTO DE VENTAS
INDICADOR DE RENTABILIDAD
$ 3,86
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INDICADRO DE APALANCAMIENTO
INDICADOR DE ENDEUDAMIENTO
72%
INDICADOR DE LIQUIDEZ
Activo Corriente / Pasivo Corriente
Activo Total / Pasivo Total
Activo Corriente - Pasivo Corriente $ 1.365.833.191
NIT. 891.900.254-9
COOPERATIVA DE TRANSPORTADORES DE TULUA
DIANA JIMÉNEZ ARBOLEDA
Contadora T.P. 181483-T
APALANCAMIENTO TOTAL
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53
2019 2018
EXCEDENTE ANTES IMTP/ INTERE 96.207.458 84.243.915
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 84.513.494 97.498.184
DETERIORO 18.372.381 10.214.550
FLUJO DE CAJA BRUTO (FCB) 199.093.332 191.956.649
REPOSICION DE KT -168.014.386 80.123.455
REPOSICION DE ACTIVOS FIJOS 583.423.140 176.668.505
FLUJO DE CAJA LIBRE (FCL) 614.502.087 448.748.609
DISPONIBLE PARA INVERSION 614.502.087 448.748.609
PARTICIPACION PARA INVERSION EN % 16% 19%
2019 2018 2017
VENTAS 15.441.198.867 14.960.200.397 14.079.535.053
POLITICA DE CARTERA (DIAS) 60 60 60
POLITICA DE INVENTARIO (DIAS) 90 90 90
MARGEN BRUTO 17,8% 19,4% 18,9%
POLITICA DE CXP (DIAS) 30 30 30
ROTACION CXC 15 15 15
CXC 1.029.413.258 997.346.693 938.635.670
ROTACION INVENTARIO 5 5 5
INVENTARIOS 2.539.303.070 2.411.303.735 2.283.700.586
COSTO DE VENTAS 12.696.515.351 12.056.518.677 11.418.502.928
KTO 3.568.716.328 3.408.650.428 3.222.336.256
CXP PROVEEDORES B/S $: 1.884.063.097 1.555.982.812 1.449.792.095
ROTACION CXP 12 12 12
KTNOP: 1.684.653.231 1.852.667.616 1.772.544.161
VARIACION DEL KTNOP (REPOSICION) -168.014.386 80.123.455
PRODUCTIVIDAD PKT 10,9% 12,4% 12,6%
FLUJO DE CAJA BRUTO 199.093.332 191.956.649 185.720.930
VARIACION DEL KTNOP (REPOSICION) -168.014.386 80.123.455
VARIACION DE ACT FIJOS 583.423.140 176.668.505 -28.572.537
FLUJO DE CAJA LIBRE 614.502.087 448.748.609 157.148.393
SEVICIO DE DEUDA 0 0 0
DISPONIBLE 614.502.087 448.748.609 157.148.393
CAPITAL DE TRABAJO AÑO 2019 AÑO 2018 AÑO 2017
EFECTIVO 1.718.570.977 1.572.202.508 1.488.755.396 54%
CXC 995.963.904 1.013.816.121 807.601.800 31%
INVENTARIOS 497.599.578 591.457.775 552.686.117 15%
KTO 3.212.134.459 3.177.476.404 2.849.043.313 100%
CXP PROVEEDORES B/S $: 1.884.063.097 1.555.982.812 1.449.792.095
KTNOP: 1.328.071.362 1.621.493.592 1.399.251.218 41%
VARIACION DEL KTNOP (REPOSICION) -293.422.230 222.242.374 0
EBITDA 266.120.864 288.862.471 294.035.777
MARGEN EBITDA 8,1% 9,8% 11,00%
PRODUCTIVIDAD PKT 8,6% 10,8% 9,9%
PALANCA DE CRECIMIENTO (PDC) 0,9 0,9 1,11
AÑO 2019 AÑO 2018 AÑO 2017
KTO= EFECTIVO+ CXC+INVENTARIOS 3.212.134.459 3.177.476.404 2.849.043.313
MENOS PROVEED B/S 1.884.063.097 1.555.982.812 1.449.792.095
IGUAL KTNOP 1.328.071.362 1.621.493.592 1.399.251.218
MAS ACT FIJOS (despues de depreciacion) 3.622.039.473 3.038.616.333 2.861.947.828
IGUAL ACT NOP 4.950.110.835 4.660.109.925 4.261.199.046
PAT OPERAT = 4.950.110.835 4.660.109.925 4.261.199.046
% PARTICIP 100,0% 100,0% 100,0%
DEUDA 0 0 0
% PARTICIP 0% 0% 0%
OTROS INDICADORES
FLUJO DE CAJA DE LA ESTRUCTURA FINANCIERA
CAPITAL DE TRABAJO
ACTIVOS NETOS OPERACIONAL (ACT NOP)
PATRIM OPERAT = ACT NOP - DEUDA
54
COOPERATIVA DE TRANSPORTADORES DE TULUÁ
“COOPETRANS DE TULUÁ”
NIT.891.900.254-9
REVELACIONES
Diciembre 31 de 2019
55
REVELACIONES
[810000] PRESENTACIÓN DE LA EMPRESA (Sección 3,17- 3,24)
Nombre Entidad: COOPERATIVA DE TRANSPORTADORES DE TULUÁ- COOPETRANS DE TULUÁ-
Identificación: 891.900.254-9
Domicilio: Tuluá Valle
País de constitución: Colombia
Tiene otras sedes: SI, pero la contabilidad es centralizada
Tiene Subsidiarias: NO
Es controladora: NO
Forma Legal: Entidad Cooperativa de Transporte de pasajeros por carretera, sin ánimo de
lucro
Naturaleza de las operaciones y Principales Actividades:
propender por el fortalecimiento de la integración cooperativa, el apoyo del gobierno
nacional, la participación de los planes y programa de desarrollo económico, colaborar
con la satisfacción de las necesidades del Asociado, mejorar permanentemente sus
condiciones socioeconómicas y culturales, impulsar la ayuda mutua entre los asociados,
contribuir en la equitativa distribución de la propiedad y de ingreso, organizar el transporte
público, colaborar con el estado y la ciudadanía en la prestación del servicio público de
pasajeros por carretera y actividades conexas, brindar un servicio adecuado y a precios
racionales.
Situación económica de la empresa a la fecha de cierre: a la fecha NO hay ninguna
evidencia que permita determinar que la Cooperativa no es un negocio en marcha. NO
hay problemas de iliquidez, por lo tanto, la empresa cuenta con recursos suficientes para
cubrir sus obligaciones.
CUMPLIMIENTO DE LAS NIIF
El Representante Legal de la Cooperativa de Transportadores de Tuluá –COOPETRANS DE
TULUÁ- concluye que la empresa cumple con la NIIF para Las Pymes (Grupo 2).
ASPECTOS LEGALES
Nuestra actividad principal en el registro único tributario corresponde al código 4731-4921-
4530.
La entidad cuenta con las siguientes obligaciones dentro de su registro único tributario:
- Impuesto de Renta y Complementario régimen especial
- Retención en la fuente a título de renta
- Ventas régimen común
- Informante de Exógena
- obligado a llevar contabilidad
56
PERIODO REPORTADO
Los estados financieros comparativos, comprenden los estados de situación financiera
básicos al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre 2018 y son:
Estado de Situación Financiera
Estado del Resultado del Ejercicio y Otro Resultado Integral
Estado de Cambios en el Patrimonio
Estado de Flujo de Efectivo
Revelaciones a los estados financieros
[815000] HECHOS OCURRIDOS DESPUÉS DEL CIERRE DEL PERÍODO
Fecha de autorización para publicación de los Estados Financieros: 13 de febrero
de 2020, autorizado por el Consejo de Administración acta 1123.
[811000] RESUMEN DE POLÍTICAS
Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros
se detallan a continuación. Estas políticas han sido aplicadas uniformemente, a menos que
se indique lo contrario.
POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
Los estados financieros de COOPETRANS DE TULUÁ han sido preparados de acuerdo con las
Normas de Información Financiera (NIF) NIIF PYMES y sus correspondientes interpretaciones
(CINIF) emitidas por la International Accounting Standards Board (IASB).
Comprende la definición y explicación posible de los principios fundamentales que deben
ser considerados al reconocer, medir y revelar aquellos hechos económicos que de una
forma explícita o implícita afecta la preparación y presentación razonable de la
información financiera. De igual forma se ocupa de definir aquellos conceptos contables y
financieros sobre los que la entidad elaborará y presentará sus reportes financieros.
La definición, implementación y observancia de estos principios y marco conceptual son
competencia y responsabilidad de los administradores de la Entidad conforme a lo
dispuesto por el Código de Comercio, la Ley 222 de 1.995 y la Ley 1314 de 2009.
SISTEMA CONTABLE
Los Estados Financieros y sus revelaciones se presentan ajustadas al nuevo marco normativo
decreto 3022 de 2013 y sus decretos reglamentarios tales como Decreto Único
Reglamentario 2420 y 2496 de 2015 complementarios y finalmente el decreto 2170 de 2017.
MONEDA FUNCIONAL
Las partidas incluidas en las cuentas anuales de COOPETRANS DE TULUÁ, se valoran
utilizando la moneda del entorno económico colombiano en que la entidad opera
(“PESOS”).
57
ACTIVOS, PASIVOS Y PATRIMONIO
ACTIVOS: Representan los recursos controlados por COOPETRANS DE TULUÁ como resultado
de sus operaciones y de cuya utilización se esperan beneficios económicos futuros.
PASIVOS: una obligación presente de actuar de una forma determinada. La obligación
puede ser una obligación legal o una obligación implícita. Una obligación legal es exigible
legalmente como consecuencia de la ejecución de un contrato vinculante o de una
norma legal. Una obligación implícita es aquélla que se deriva de las actuaciones de la
empresa.
Los pasivos se medirán al costo amortizado si se evidencia que existe un interés implícito en
la transacción.
PATRIMONIO: Es la parte residual de los activos de COOPETRANS DE TULUÁ, una vez
deducidos todos sus pasivos, y está representado en un 51% por los aportes de los
asociados.
INSTRUMENTOS FINANCIEROS-(822390)
Los instrumentos financieros se reconocen y miden con base en lo establecido en la NIIF
para las Pymes sección 11.
La Cooperativa de Transportadores de Tuluá solo tiene instrumentos financieros básicos (no
aplica sección 12).
Hay instrumentos financieros que se miden a valor razonable, otros a costo amortizado y
otros al costo menos deterioro.
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
a) CAJA: Al final de cada período el valor informado corresponde exclusivamente a
efectivo.
b) BANCOS: Ajustado a los Saldos en extractos.
c) INVERSIONES: Deposito a Termino fijo a 90 días.
INVERSIONES
La Cooperativa de Transportadores de Tuluá medirá los activos financieros básicos y los
pasivos financieros básicos, según se definen en la Sección 11 Instrumentos Financieros
Básicos:
Costo amortizado
Valor Razonable
Costo menos Deterioro
58
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Se reconocen por el precio de transacción incluidos los costos de transacción, Si el acuerdo
constituye una transacción de financiación medirá el activo financiero por el valor presente
de los pagos futuros descontados a una tasa de interés de mercado para un instrumento
de deuda similar.
Debe mostrar por separado los importes de partes relacionadas, de terceros y cuentas por
cobrar procedentes de ingresos no facturados.
Se clasificaron en deudores y otras cuentas por cobrar dependiendo el origen y finalidad
del reconocimiento, así como también su valoración por edades de cartera teniendo en
cuenta una tabla de deterioro de acuerdo a una estadística basada en las edades de
mora de la entidad.
Se incluyen en activos corrientes, excepto para vencimientos de más de 12 meses a partir
de la fecha del estado de la situación financiera que se clasifican como activos no
corrientes. Las cuentas a cobrar de los clientes comprenden las partidas en el estado de la
situación financiera de deudores y otras cuentas a cobrar.
ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Los acreedores comerciales y otras cuentas por pagar se reconocerán cuando se
convierten en una parte del contrato, representado por una factura de compra y venta,
ya sea de bienes o de servicios, la cual tendrá la obligación legal de pagar. (Sección 11.12).
El reconocimiento inicial, de una cuenta acreedora, como un Instrumento Financiero del
pasivo, se medirá a su valor de transacción.
Se debe separar los proveedores, cuentas por pagar a partes relacionadas, ingresos
diferidos y acumulaciones o devengos.
PATRIMONIO
El Patrimonio está conformado por instrumentos financieros de patrimonio y trata la
contabilización de los instrumentos de patrimonio emitidos por individuos u otras partes que
actúan en capacidad de inversores en instrumentos de patrimonio, es decir en calidad de
propietarios.
INVENTARIOS [826380]
La Cooperativa de Transportadores de Tuluá reconocerá en el costo de los inventarios todos
los costos de compra, costos de transformación y otros costos incurridos para darles su
condición y ubicación actuales. (Sección 13.5).
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (822100)
La Propiedad, planta y equipo se contabiliza por su costo menos la depreciación
acumulada y menos el deterioro.
La depreciación se calcula usando el método de línea recta.
59
IMPUESTOS DIFERIDOS [835110]
El reconocimiento de activos o pasivos por impuestos diferidos, se basará en las diferencias
temporarias, es decir, en las diferencias que existen entre el valor en libros de un activo o
pasivo, en el estado de situación financiera y su base fiscal,
INGRESOS Y GASTOS
INGRESOS Y GASTOS: Los ingresos, costos y gastos se contabilizan por el sistema de
causación. Se reconoce los ingresos a las actividades ordinarias así:
a) Venta de bienes comprados para la venta o transformados para la venta.
b) Prestación de servicios: Administración por transporte de pasajeros, y
encomiendas.
c) Contratos de construcción en donde Coopetrans sea el contratista.
d) Los valores recibidos por terceros por utilización de activos como Intereses,
regalías, dividendos, comisiones, alquileres.
[800100] : SUB-CLASIFICACIONES DEL ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVO CORRIENTE NOTA 1. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Registra los recursos de liquidez inmediata con que cuenta la Cooperativa como son los
saldos en Caja y en Entidades Financieras: cuentas corrientes, de ahorros y depósitos a
Termino Fijo no mayor a 90 días. Contiene el efectivo necesario para el desarrollo normal de
las actividades propias, los recursos del disponible se recaudan por concepto de su objeto
social: Transporte pasajeros por carretera, Venta de Combustibles al por menor, Lubricantes,
Repuestos y Saldos a favor de los Asociados, entre otros. Dichos saldos se encuentran
fielmente conciliados y custodiados por la Tesorería de la Cooperativa y sin ninguna
restricción de dominio, el saldo de caja este es verificando mediante arqueos físicos a los
responsables de cada punto de venta y conciliación ventas versus consignaciones.
La desagregación del efectivo y equivalentes al efectivo presentados en el estado de
situación financiera al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 es la siguiente:
CAJA, BANCOS Y EFECTIVO RESTRINGIDO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN $
CAJA 434.152.931 309.871.425 124.281.506
BANCOS
Banco Caja Social Cuenta Corriente 1
Banco Caja Social Cuenta Corriente 2
Banco Popular Cuenta Corriente
Banco de Occidente Cuenta Corriente
888.348.750
25.498.793
8.012.229
12.558.274
963.738.875
110.157.825
30.295.164
14.343.218
-75.390.125
-84.659.032
-22.282.935
-14.343.218
BANCOS 934.418.046 1.118.535.082 -184.117.037
CDTS a 90 días Banco Caja Social 350.000.000 143.796.000 206.204.000
TOTAL, EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL
EFECTIVO
1.718.570.977 1.572.202.508 146.368.470
60
La totalidad de los recursos son administrados de conformidad con las políticas fijadas por
la Administración de la Cooperativa, y bajo los principios de austeridad, racionalidad y
proporcionalidad. A la fecha no se evidencian indicios de deterioro del valor del efectivo y
de los equivalentes al efectivo que requieran el reconocimiento de pérdidas por deterioro.
El saldo del efectivo y equivalente al efectivo al 31 de diciembre del año 2019 presenta un
incremento del 9.31%, 146 millones de pesos, hecho que indica que la Cooperativa cierra
el año con una óptima liquidez, lo que le permite tener la solidez para continuar con las
inversiones de adecuación en la Nueva Terminal de Transportes de Tuluá.
El CDT por valor de 350 millones constituido en el Banco Caja Social el día 09 septiembre
2019 a un término de 180 días, vence el 09 de marzo de 2020 a una tasa de interés de 4.85%
EA. El valor de los rendimientos financieros que generaría al cierre de diciembre de 2019 es
de $5.328.264.
En las conciliaciones bancarias a diciembre 31 de 2019 se identificaron las diferencias entre
los saldos en libros y los extractos de cada una de las cuentas Bancarias. Se realizaron los
ajustes pertinentes con la siguiente descripción.
DESCRIPCIÓN
Saldo en Libros 805.631.171
Cheques girados no cobrados 189.978.021
Consignaciones en tránsito por ingresar (último día) -69.191.147
SALDO EXTRACTO ENTIDADES FINANCIERAS 934.418.045
De los 189 millones de cheques girados no cobrados se detallas el No. del cheque de
aquellos que representan más del 5%.
Cheque No. 101879 del Banco Caja Social equivale al 32.2%
Cheque No. 101882 del Banco Caja Social equivale al 12.6%
Cheque No. 101876 del Banco Caja Social cheque equivale al 5.9%
NOTA 2. EFECTIVO RESTRINGIDO
Las inversiones en CDT y fiducias restringidas, están constituidas en COOPETRANS DE TULUÁ
con el único fin de efectuar las transacciones relacionadas con el Fondo de Reposición de
los vehículos afiliados a la misma. Lo conforman los valores aportados por cada vehículo y
depositados en CDT o Fiducias, así como también los rendimientos generados por los mismo,
como lo ordena la ley 688 de agosto 23 del 2001, dando de esta manera cumplimiento a
la Resolución 0364 de 2000 y resolución 005412 de noviembre de 2019 del Ministerio de
Transporte.
Los Recursos del Fondo de Reposición al 31 de diciembre de 2019 están depositados o
conformados así:
CDT Banco Caja Social Término de 180 días EA del 26 de diciembre
de 2019 al 26 de junio de 2020 a una tasa de interés de 4.85% EA
272.312.891
Fiduagraria 26.255.869
Fiducolombia 298.369
61
EFECTIVO RESTRINGIDO
Y/O DESTINACIÓN ESPECIFICA
AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN $
CDT y Fideicomiso- Recursos
Fondo de Reposición
298.867.129 264.151.988 34.715.141
TOTAL, EFECTIVO RESTRINGIDO 298.867.129 264.151.988 34.715.141
Detalle Movimiento Fondo Reposición
SALDO AÑO 2018 264.151.988
Consignación aporte de asociados 2019 34.264.425
Rendimiento CDT 2019 12.469.622
Rendimiento Fiducias 2019 524.249
Traslado o Devolución. a otras Empresas 12.543.155 TOTAL, FONDO REPOSIC A DIC 31 2019 298.867.129
NOTA 3. INVENTARIOS [826380]
Son los productos que posee COOPETRANS DE TULUÁ para la venta, dicho inventario se
contabiliza a precio de costo y se evalúan por el sistema de inventario permanente
utilizando el método promedio ponderado.
Para la evaluación de los inventarios se utilizó el método del Valor Neto Realizado, haciendo
la comparación entre el costo del valor de mercado menos los descuentos otorgados por
el proveedor y el costo de adquisición.
La desagregación del Inventario presentados en el estado de situación financiera al 31 de
diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 es la siguiente:
INVENTARIO AÑO 2019 AÑO 2018 VARICIÓN $
COMBUSTIBLES
Corriente
A.C.P.M
Sobretasa
34.117.049
69.568.470
7.563.232
58.124.528
111.959.633
12.975.092
-24.007.479
-72.391.163
-5.411.860
Total, Combustible 111.248.751 183.059.253 -71.810.502
REPUESTOS, LUBRICTES Y OTROS
Lubricantes y Otros
Repuestos
Otros Productos
Repuestos en Consignación
90.261.804
178.269.942
3.303.226
52.819.902
80.129.410
203.459.416
3.928.712
68.671.045
10.132.394
-25.189.474
-625.486
-15.851.143
Total, Repuestos- Lubricantes 324.654.874 356.188.583 -31.533.709
INVENTARIO DE CONSUMIBLES
Tasas de Uso
Planillas de Viaje Ocasional
Dotación de Conductores
55.608.130
117.000
5.970.823
46.953.190
369.600
4.887.146
8.654.940
-252.600
1.083.677
Total, Consumibles 61.695.953 52.209.936 9.486.017
TOTAL, INVENTARIOS 497.599.578 591.457.775 -93.858.197
Al cierre del periodo sobre el que se informa, se verificaron las existencias realizando
inventario físico a todos los artículos del Almacén los días 27 y 28 de diciembre de
62
2019. Igualmente se verificó la existencia del Combustible e inventario de
consumibles. Las novedades detectadas fueron informadas y ajustadas
oportunamente, sin ser estas significativas. se realizaron cuatro inventarios generales
en el año así: mes de febrero, mayo, septiembre y diciembre de 2019, donde se
constató la validez de los datos aquí informados.
De conformidad con la revisión de los inventarios en el mes de diciembre de 2019,
se dio de baja a los productos obsoletos u averiados, realizando el respectivo
deterioro por valor de $5.197.309, correspondiente al 1% total del inventario al cierre
del año.
La mercancía en Consignación se maneja en la cuenta de Inventarios por ser de
responsabilidad de la Cooperativa. De igual modo se tiene identificado en cuentas
separadas por su manejo particular.
La rotación del Inventario es la siguiente: el Combustible rota cada tres (3) días, los
Lubricantes y Filtros cada treinta (30) días y los Repuestos y Llantas cada seis (6)
meses. Del total de los Repuestos el 24% no presenta rotación a más de 24 meses, sin
embargo, son repuestos vigentes en el mercado. Por el valor que representa vs el
total de inventario, se clasificará dentro del activo corriente.
NOTA 4. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Comprende el valor de las deudas a cargo de asociados, terceros y a favor de la
Cooperativa, incluidas las comerciales y no comerciales. Las cuentas por cobrar
presentadas en el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 es la siguiente:
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR
COBRAR
CARTERA ASOCIADOS AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN
$
Estación de Servicio- Combust-
Repuestos.
Préstamos Libre Inv. Asociados corto plazo
Préstamos Aire Acondicionado Vehículos
Seguro Obligatorio Soat.
Seguro. Vehículos. RCCE
Póliza Todo Riesgo Vehículos
Plan Corporativo
Anticipos
Uso Frecuencia-Rep., Radio Teléfono
Recaudo Diario Busetas
Dotación y Exámenes Conductores
Varias Asociados
114.546.546
361.392.831
910.896
10.086.808
7.718.280
7.023.220
3.786.131
5.550.000
2.685.271
472.500
204.858
13.484.939
105.461.000
390.529.859
5.557.560
24.156.284
7.223.763
5.681.019
4.009.454
3.448.243
2.578.053
381.158
0
14.115.52
9.085.546
-29.137.028
-4.646.664
-14.069.476
494.517
1.342.201
-223.323
2.101.757
107.218
91.342
204.858
-759.935
Total, Cartera Asociados 527.862.280 563.141.914 -35.408.987
CARTERA EMPLEADOS
Préstamos Empleados
Estación de Servicio combustible
Consumos
46.039.872
1.584.557
924.449
16.534.783
1.793.518
1.025.600
29.505.089
-208.961
28.202
63
Faltantes
Anticipos
4.011.380
500.000
2.001.227
0
2.010.153
500.000
Total, Cartera Empleados 53.060.258 21.355.128 31.834.483
CARTERA DE PARTICULARES
Estación de Servicio Combust- Repuestos.
Seguro Obligatorio Soat
Incapacidades
Encomiendas
Anticipo de Contrato y Proveedores
Varias Particulares
55.257.753
1.989.600
19.480.325
357.600
5.067.899
2.570.494
80.090.150
2.716.433
11.501.720
571.400
292.136
4.598.304
-24.832.397
-726.833
7.978.605
-213.800
4.775.763
-2.027.810
Total, Cartera Particulares 84.723.671 99.770.143 -15.046.472
Consignaciones Bancarias Registradas
No Acredita (última día año)
61.191.147
69.104.688
-7.913.541
Anticipo de Impuestos 13.594.908 7.318.912 6.275.996
Deterioro para Cuentas por Cobrar 0 -2.535.065 2.535.065
TOTAL, CUENTAS POR COBRAR CORTO
PLAZO
740.432.264 758.155.720 -17.723.456
El total de las cuentas por Cobrar Corrientes a corto plazo registran una disminución del
-2.3%.
OTROS DATOS A REVELAR SOBRE LAS CUENTAS POR COBRAR:
Cuentas por cobrar a los asociados: La mayor participación dentro de este
grupo está dada por los préstamos con un 68%, Seguido del consumo de
combustible y repuestos con un 21.7%. La recuperación de toda la cartera con
asociados está garantizada en un 100% a través del descuento de los
producidos de transporte de los mismos. A la fecha el 100% de los préstamos
presentan un cumplimiento de pago de conformidad con la política de plazo
estipulado para cada uno, siendo el mayor plazo a 30 meses.
Cuentas por cobrar a empleados: La de mayor participación dentro de este
grupo está dado por los préstamos con un 86%. De conformidad con las políticas
son descontadas de la nómina, previa autorización de los mimos. Los préstamos
a empleados en el año 2019 presentaron un incremento del 178% con relación
al saldo de préstamos del año 2018.
Cuentas por cobrar a particulares: La de mayor participación dentro de este
grupo está dada por los créditos de consumo en la Estación de Servicio y
Almacén con un 65%, cartera rotativa y en cumplimiento de conformidad con
los plazos estipulados: combustible 30 días y almacén 60 días, seguido de las
Incapacidades por cobrar con un 23%, las cuales, están debidamente
conciliadas y radicadas. Dentro de este grupo de incapacidades la más
representativa es con Coomeva EPS con un 47%, quien a través de comunicado
reconoce dicha obligación, sin embargo, manifiesta que por motivo de crisis
financiera está en espera de programación de pagos.
Una vez analizadas las políticas de cartera al 31 de diciembre de 2019, se practicó
deterioro por valor de $10.305.004 correspondiente al 1.3% del total de la cartera. las
demás cuentas por cobrar no superan los 90 días, rango que de conformidad con
64
las políticas sería el tiempo a partir del cual se realiza el deterioro motivo por el cual
no queda calculado deterioro sobre ninguna cuenta por cobrar.
DETERIORO
CARTERA VENCIDA DETERIORO $
90 a 120 DÌAS 10%
121 a 180 DÌAS 30%
181 a 240 DÍAS 50%
241 a 300 DÌAS 75%
+ de 301 DÍAS 100% 10.305.004
ACTIVO NO CORRIENTE
NOTA 5. CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
Se consideran a largo plazo las cuentas por cobrar cuando tengan vencimiento superior a
doce meses o más desde la fecha de la transacción.
Cuentas por pagar a Largo Plazo: Del total de préstamos a los asociados se realizó la
Clasificación en Corriente y No Corriente, Como establece la Sección 4.5, se acordó para
la presentación del Estado de Situación Financiera separarlo de acuerdo al tiempo en que
se espera realizar el activo, esto es en el Activo Corriente los saldos a 12 meses y de 12 meses
en adelante en No Corriente.
CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN $
Préstamos a más de 12 meses 255.531.640 253.125.336 -2.406.304
MEDICIÓN DEUDORES A VALOR PRESENTE
Por la complejidad de la medición a valor presente (cantidad de préstamos, diferencias en
saldos reconocidos vs saldos contables, manejo de diferentes cuentas) se tomó la decisión
de llevar el control extracontable (Excel) y manejar los saldos en cuentas de Revelación.
NOTA 6. INVERSIONES MEDIDAS A COSTO AMORTIZADO Y A COSTO MENOS
DETERIORO
La Inversión a largo plazo están representadas en Acciones que COOPETRANS DE TULUÁ
posee en la Terminal de Buga con una participación del 18.91% y una pequeña
participación en la terminal de Pereira. Están clasificadas dentro del Estado de Situación
Financiera en el Activo No Corriente.
INVERSIONES A COSTO MENOS DETERIORO AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN $
Terminal de Buga – Invr al Costo- Deterioro 371.706.000 371.706.000 0
Terminal de Pereira – Invr al Costo-
Deterioro
1.822.530 1.822.530 0
Aportes en Asociaciones Analtrap-
Deterior
5.500.00 5.500.000 0
Aportes en Confederación Confeccop 210.870 0 210.870
TOTAL, INVERSIONES 379.239.400 379.028.530 210.870
65
Acciones Terminal de Buga 371.706 Acciones a un valor nominal de $1.000 cada una
Acciones Terminal Pereira 182.253 Acciones a un valor nominal de $10 cada una
-En el mes de marzo de 2019 se realizó el estudio de valoración de acciones en la Terminal
Guadalajara de Buga S.A realizado por COOPETRANS DE TULUÁ por medio del especialista
en Gerencia de Proyectos Jaime Sánchez Tejada. - Valorador. Presentando como resultado
un incremento en el valor por acción reflejado a diciembre de 2018 en nuestra contabilidad
a $1.000 y después de su valuación su valor razonable al cierre del de 2019 es de $4.946.
Valor que no se ajusta a su valor razonable en libros debido a que siendo esta una inversión
al costo menos deterioro solo se reflejara la diferencia en el evento de una venta de las
mismas o que la Terminal de Buga reconozca este valor como nominal de las acciones.
-En el año 2019 COOPETRANS DE TULUÁ se asoció a la Confederación de Cooperativas
CONFECOOP por lo que debe cumplir con uno de sus deberes en el pago de aporte
sociales.
NOTA 7. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Registra los activos tangibles adquiridos por COOPETRANS DE TULUÁ, los cuales se utilizan en
forma permanente para el desarrollo del objeto social, este rubro se aplicará a la
contabilidad de la propiedad, planta y equipo, así como a las propiedades de inversión
cuyo valor razonable no se pueda medir con fiabilidad sin costo o esfuerzo
desproporcionado.
La ubicación de los bienes inmuebles es la siguiente.
-TERRENOS: Corresponden a los lotes de los bienes raíces adquiridos por la cooperativa, así:
Tuluá: -Lote donde está la Administración Calle 27 No 1W – 176
-Casa Carrera 28 Con Calle 29 Esquina
Sevilla: -Lote donde está ubicada la Sede Calle 53 No 48 – 29
Roldanillo: -Lote donde está ubicada la Sede Carrera 8 No 6 – 36/40 Barrio Guerrero,
-EDIFICIOS Son los Inmuebles de la Cooperativa destinados a oficinas, taquillas y
apartamentos para uso operativo por parte de los conductores de la Cooperativa, así:
Tuluá: -Oficinas de Administración, estación de Servicio, Almacén y Parqueadero
-Terminal Tuluá locales 101 y 118
-Casa de la Cra 28 con Calle 29
Cali: -Apartamento Calle 31 No 2ª – 25 B2 – 04B
Sevilla: -Taquillas y Hotel Conductores Calle 53 No 48 – 29
Roldanillo: -Taquilla y Hotel conductores Cr 8 No. 6 34
-CONSTRUCIONES EN PROCESO: Registra el valor presentado en el estado de la situación
financiera al 31 de diciembre de 2019 como Locales en Desarrollo, producto de la promesa
de compraventa y locales escriturados el día 05 diciembre de 2019 que actualmente no se
encuentran en operación o usufructo, motivo por el cual no se lleva a la propiedad planta
y equipo como un activo en curso.
66
Nueva Terminal Tuluá:
Local Comercial No. 6 -Compra a Infituluá -Escriturado
Cinco Taquillas 1, 2, 17, 18 y 19 -Comprado a Infituluá- Escriturados
Dos Taquillas 7 y 23 -Comprado a la central de Transportes – No
escriturados
La desagregación presentada en el estado de situación financiera al 31 de diciembre del
año 2019 y 31 de diciembre del año 2018 es la siguiente:
PROPIEDAD. PLANTA Y EQUIPO AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN $
TERRENOS
Tuluá (Edificio y Casa Cra. 28)
Roldanillo
Sevilla
1.463.000.000
91.126.500
28.450.000
1.463.000.000
91.126.500
28.450.000
0
0
0
Total, Terrenos 1.582.576.500 1.582.576.500 0
CONSTRUCIONES EN PROCESO
Dos Taquillas -Central Transportes
Cinco Taquilla- InfiTULUÁ
Un Local Comercial - Infituluá
142.000.000
355.000.000
227.450.000
70.375.000
32.425.000
113.900.000
71.625.000
322.575.000
113.550.000
Total, Construcciones en Proceso 724.450.000 216.700.000 507.750.000
EDIFICACIONES
Edificio Administ -Estación de
Servicio
Parqueadero Administración
Casa Cr 28 Tuluá
Local 101 Terminal Tuluá
Local 118 Terminal Tuluá
Apartamento Cali
Apartamento y Taquilla Sevilla
Apartamento y Taquilla Roldanillo
485.496.171
204.700.003
45.000.000
50.212.501
23.773.500
54.139.151
236.946.931
191.587.318
485.496.171
204.700.003
45.000.000
50.212.501
23.773.501
54.139.151
184.045.377
191.587.319
0
0
0
0
0
0
52.901.554
0
Total Edificaciones 1.291.745.249 1.238.843.695 52.901.554
MUEBLES Y EQUIPO. OFICINA
Muebles y Enseres
Equipos
127.528.062
56.978.104
122.672.238
57.268.004
4.855.824
-289.900
Total, muebles y equipo. Oficina 184.506.166 179.940.242 4.565.924
EQUIPO. COMP. Y COMUNICACIÓN.
Equipo de Computo
Equipo de Comunicación.
226.969.210
134.189.964
205.553.820
131.129.858
21.415.390
3.000.000
Total, Equipo de Comp. y
Comunicación.
361.159.174 336.683.678 24.475.496
MAQUINARIA Y EQUIPO
Maquinaria y Equipo 217.467.854 166.465.763 51.002.091
Total, Maquinaria y Equipo 217.467.854 166.465.763 51.002.091
67
DEPRECIACIÓN
Edificaciones
Muebles y Equipos Of.
Equipo de Comp. y Comunicación.
Maquinaria y Equipo
-205.591.412
-127.937.601
-317.971.052
-88.365.404
-172.718.472
-116.265.441
-302.890.093
-90.719.539
-32.872.940
-11.672.160
-15.080.959
2.354.135
Total, Depreciación -739.865.470 -682.593.545 -57.271.925
Revaluación PPYE Posterior a las NIIF 210.656.606 172.442.590 38.214.016
TOTAL, PROPIEDAD, PLANTA Y
EQUIPO
3.828.156.234 3.211.058.923 621.637.156
LAS PRINCIPALES COMPRAS O ADICIONES REALIZADAS EN LA PPYE EL AÑO 2019 SON:
CONSTRUCCIONES EN PROCESO
-Cancelación de 50% restante de Promesa de Compra Venta con
CENTRAL DE TRANSPORTES DE TULUÁ: Dos taquillas por valor de 71
millones c/u, pendiente escrituración, y que entre en operación u
usufructo.
71.650.000
-cancelación de 50% restante de Local Comercial No. 6 en Nueva
Terminal de Tuluá- Escritura No. 3049, a la fecha no está en operación
u usufructo
113.550.000
-Reconocimiento mediante escrituración de las Cinco (5) taquillas en
la Nueva Terminal de Transportes de Tuluá, de 14.90 mts2 c/u a un costo
de 71 millones c/u – Escritura No. 3050 a la fecha no está en operación
o usufructo.
322.575.000
EDIFICACIONES
-Construcción segundo piso, adecuación de sótano y fachada en
Sede Sevilla
51.901554
MAQUINARIA Y EQUIPO
-Compra de dos Surtidores o Dispensadores de Combustible para la
Estación de Servicio 33.739.951 C/U.
67.479.902
-Compra de Aire Acondicionado para una de las oficinas Administ. 2.307.828
-Compra de Aire Acondicionado Taquilla Cali 2do Piso 2.378.000
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN
-Compra de Sistema Integrado de Vigilancia para toda la Estación
de Servicio: 10 cámaras, 1 Domo, 1 DVR marca HIKVISION de 5
megapíxeles.
8.962.883
-Compra de Portátil INTEL CORE para Gerencia 1.799.000
-Compra de Dos Computadores Lenovo – a la fecha ubicados en
Tesorería y Contabilidad
4.880.000
-Compra de Una UPS para Taquilla Micros Cali 1.740.000
68
OTROS DATOS A REVELAR SOBRE LA PPYE:
Al cierre del año 2019 se encuentran escrituradas las cinco taquillas y un local
comercial en la nueva Terminal de Tuluá, comprados a INFITULUÁ escrituras No. 3049
y 3050 de 05 de diciembre de 2019. Bienes que no están en operación y según
informes de las entidades competentes se estima se inicie en el primer semestre del
año 2020.
Se realizó la cancelación de las dos taquillas que se negociaron según documento
de compraventa (taquillas 7 y 23) a la Central de Transportes de Tuluá S.A, y que
venían a diciembre 2018, Dicha negociación no se ha formalizado en escrituración,
toda vez que la Central de Transportes está a la espera que INFITULUÁ les escriture a
ellos y de esta para manera proceder a escriturarle a COOPETRANS DE TULUÁ.
Se realizó la revisión de las construcciones y edificaciones realizando el cuadro
comparativo entre el avaluó catastral y el inmueble con su reajuste fiscal año 2019.
De acuerdo a la aplicación de la norma se toma el mayor entre los dos y se realiza
el ajuste, para efectos del año 2019 se toma el reajuste fiscal por el 3.36%
VIDAS ÚTILES: este año no ocurrieron situaciones que hiciera necesario el cambio en
las vidas útiles de la PP&E y dentro de la política aplicada.
Los Activos Fijos se encuentran amparados contra todo riesgo de acuerdo a la Póliza
Pyme, año 2019 con la aseguradora Allianz seguros S.A. póliza No. 22589431
En el mes de diciembre de 2019 se realizó inventario físico a todos los activos fijos de
la Cooperativa, realizando el respectivo ajuste por deterioro dando de baja aquellos
que por su estado u obsolescencia se encontraban deteriorados o fuera de
funcionamiento, deterioro por valor de $1.130.070 por el tiempo que faltaba por
depreciarse o valor residual. De igual modo se informa que en el mes de octubre
2019 de dio de baja a un Surtidor cuyo valor residual era de 1.740.000 valor que
corresponde el 66% del Deterioro de activos Fijos.
La Cooperativa posee una Hipoteca abierta sobre el edificio principal con el Banco
Popular, sin que exista a la fecha obligaciones financieras con dicha entidad.
6.6 El MÉTODO DE DEPRECIACIÓN El método de depreciación que se utiliza es el de línea recta.
El periodo de tiempo para la propiedad planta y equipo de COOPETRANS DE TULUÁ es:
Construcciones y Edificios 45 años
Maquinaria y equipo 10 años
Muebles, Enseres y Equipo de oficina 3 a 5 años
Equipo de cómputo y comunicaciones 3 años
69
6.7 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO – PROPIEDAD DE INVERSIÓN
En Propiedad, Planta y Equipo se encuentra una casa la cual se tiene para rentar, en el año
2019 estuvo arrendada por el periodo de seis meses. Se tomó la decisión de llevarlo a
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO, ya que la renta que ocasionalmente ha generado es
mínima, por lo que exige un esfuerzo económico el continuar manejándola como
propiedad de inversión ya que conlleva a realizar un avalúo cada año para determinar el
valor razonable.
Detalle del Inmueble; Casa ubicada en la Cra 28 con Calle 29 en el municipio de Tuluá y
según avaluó técnico realizado en diciembre de 2014 el valor es de $63.000.000 incluido el
Lote.
6.8 INTANGIBLES
Esta cuenta está representada por: Activos como son las licencias de programas y
computadores de la Cooperativa. Durante el año 2019 la principal compra de licencias
estuvo dada por la Licencia de la facturación electrónica con el proveedor tecnológico
Siesa por valor de $10.462.480 IVA incluido
INTANGIBLES AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN $
Licencias
Amortización Licencias
60.075.843
-60.075.843
52.697.753
-52.697.753
7.378.090
-7.378.090
TOTAL INTANGIBLES 0 0
PASIVOS CORRIENTE
6.9 NOTA 8. ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Son las obligaciones (deudas) que COOPETRANS DE TULUÁ posee con asociados,
empleados, proveedores y acreedores. El pasivo clasificado como Corriente al 31 de
diciembre de 2019, se relaciona a continuación:
ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS
CUENTAS POR PAGAR (CORRIENTE)
AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN $
Cuentas Cio y otras Cuentas por Pagar 367.410.867 94.453.538 227.957.329
Cheques/Transfer no cobradas al 31
dic
189.978.021 79.056.063 110.921.958
Proveedores Nacionales 67.269.206 175.855.201 -108.585.995
Proveedores–Mercanc en
Consignación
52.819.902 68.671.045 -15.851.143
Pasivos por Impuestos Corrientes 74.789.105 80.033.332 -5.244.227
Beneficios a Empleados 317.508.970 321.954.002 -4.445.032
Fondos Sociales y Mutuales 23.649.102 22.394.185 1.254.919
Valores por Pagar a Asociados Tiquetes 443.069.367 389.688.297 53.381.070
Valores por pagar Asociados y Terceros 347.568.555 323.877.149 23.691.406
TOTAL, CUENTAS COMERCIALES Y OTRAS
CUENTAS POR PAGAR
1.884.063.097 1.555.982.812 328.080.285
70
La Cooperativa tiene una situación financiera sólida, lo cual le permite cumplir sin
inconvenientes con el pago de todas sus cuentas por pagar.
OTROS DATOS RELEVANTES SOBRE CUENTAS POR PAGAR CORRIENTES:
Cuentas Comerciales y Otras Cuentas por Pagar: Dentro de este grupo el
incremento más relevante con un 288%, 272 millones está dado por el rubro cuentas
por pagar varias y corresponde a la compensación del área de 57.78 mts2 de las
taquillas comerciales 101 y 118 ubicados en la actual Terminal de Transportes, toda
vez que de acuerdo con la negoción, el área en mención será compensada a un
valor de 5 millones de pesos mtr2 a la adquisición por parte de la Cooperativa en la
nueva Terminal de Transportes taquillas 1, 2, 17, 18 y 19 los cuales al realizar la
legalización mediante escritura 3050 generaron en contabilidad esta diferencia, se
encuentra pendiente de trazabilidad hasta que sea realizado en traspaso notarial a
nombre de INFITULUÁ de los locales 101 y 118 (actual terminal) al mismo tiempo que
se deje de usufrutuar este bien. Este hecho generaría que la Cooperativa perciba
un ingreso por valorización del inmueble en el proceso de traspaso. Los demás rubros
están conformados por tasas de uso terminales de transporte, servicios públicos,
pólizas Soat, pólizas de vida, pólizas todo riesgo, seguro funerario, dotación de
personal. Pasivo 100% corriente. ninguna con vencimiento mayor a 30 días.
La cuenta por pagar cheques girados no cobrados al 31 de diciembre de 2019:
Corresponde a la reclasificación como una cuenta pendiente de pago por los
cheques que al 31 de diciembre no habían sido cobrados y por transferencias las
cuales por realizarse el último día del año no alcanzaron a ser debitadas de las
cuentas bancarias por valor de 189 millones. se detallan No. de cheques girados no
cobrados que representan más del 5%.
- Cheque No. 101879 del Banco Caja Social equivale al 32.2%
- Cheque No. 101882 del Banco Caja Social equivale al 12.6%
- Cheque No. 101876 del Banco Caja Social cheque equivale al 5.9%Beneficiario
Cuenta por pagar de Proveedores: Registra la obligación que la Cooperativa tiene
por el suministro de productos terminados para la venta; combustible, repuestos y
lubricantes. Pasivo 100% corriente ninguna con vencimiento mayor a 30 días.
Principales proveedores en cuentas por pagar al 31 de diciembre de 2019:
-Organización Terpel 45% del total de la cuenta por pagar
-Chaneme Comercial 29% del total de la cuenta por pagar
-Aguirre Zapata Disterpel 8% del total de la cuenta por pagar
Cuenta por pagar mercancía en Consignación: Se registra como una cuenta por
pagar a proveedores, dando cumplimiento a la aplicación de las NIIF, por ser
mercancía en responsabilidad de la Cooperativa. El 100% de los 52 millones
corresponde al proveedor Distribuidora NISSAN.
Pasivos por Impuestos Corrientes: Se encuentran las obligaciones tributarias con los
entes nacionales, departamentales y municipales, son las siguientes:
71
Impuesto al Valor Agregado” IVA” 5.434.000
Industria y Comercio Tuluá 23.391.000
Industria y Comercio Cali 3.680.000
Industria y Comercio Sevilla 700.000
Industria y Comercio Buenaventura 581.000
Industria y Comercio Roldanillo 537.000
Industria y Comercio Buga 809.000
Industria y Comercio Zarzal 250.000
Impuesto Predial -Tuluá-Cali-Roldanillo 5.662.859
Impuesto de Renta -Provisión 3.762.246
Retención en la Fuente 9.776.000
ReteICA Tuluá 13.002.000
ReteICA Cali 3.068.000
ReteICA Roldanillo 1.195.000
ReteICA Zarzal 130.000
ReteICA Buga 925.000
ReteICA B/Ventura 959.000
Total, Pasivos por Impuestos Corrientes 74.789.105
Beneficios a empleados: Registradas en el estado de la Situación financiera al 31 de
diciembre de 2019 por valor de 317 millones de pesos, corresponden a las
prestaciones sociales; Cesantias, Intereses de Cesantías y Vacaciones de 218
empleados y a los aportes a Pensión, ARL y Caja de Compensación mes de
diciembre 2019 canceladas en los siete primeros días del mes de enero de 2019.
Fondos Mutuales: Registran los valores que de conformidad con la distribución de
excedentes de años anteriores presentan saldo como: Fondo de educación y
Fondo de solidaridad para los asociados de la Cooperativa.
Valores por pagar a Asociados y Terceros: Registran el valor por pagar a los
asociados por concepto del producido de los vehículos de la segunda quincena de
diciembre de 2019, ahorros o depósitos anticipados para gastos de los vehículos y
los tiquetes de promoción sin usar 31 de diciembre de 2019.
PASIVO NO CORRIENTE 6.10 NOTA 9 PASIVO NO CORRIENTE
El pasivo clasificado como No Corriente corresponde a los recursos aportados al Fondo de
Reposición por cada vehículo afiliado a COOPETRANS DE TULUÁ en cumplimiento de la
norma según Resolución 105/03, 15/945 y 09/94 del Ministerio de Transporte en
concordancia con la Resolución 16 de diciembre/93, donde señala el cobro con destino a
la reposición vehicular. Se relaciona a continuación:
Los valores del Fondo de Reposición Vehicular presentados en el estado de situación
financiera al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018, es la siguiente:
FONDO DE REPOSICIÓN AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN $
Fondo de Reposición Vehículos 301.740.871 266.996.388 34.744.483
TOTAL, FONDO DE REPOSICION
VEHÍCULOS
301.740.871 266.996.388 34.744.483
72
PATRIMONIO
6.11 NOTA 10. PATRIMONIO
Conformado en la Cooperativa principalmente por el Capital Social que son los valores
aportados por los asociados como capital propio con una participación del 50% del total
del patrimonio, seguido del impacto en PPYE por transición a las NIIF con un 35%, la Reserva
para Protección de Aportes con objeto de cumplir las disposiciones legales y estatutarias
con un 8.5%, el impacto en PPYE por transición las NIIF, en un 35% y la revalorización de
PPYE posterior a las NIIF con un 3.7%.
PATRIMONIO AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN $
Capital Social
Capital Mínimo Irreducible
Reserva Protección. Aportes
Reserva Especial
Resultado Adopción Niif Primera Vez
Revaluación de PPYE posterior a la
NIIF
Excedente del Ejercicio
2.550.043.084
248.434.800
473.497.885
12.947.546
1.987.286.023
210.656.606
54.267.156
2.301.314.761
234.372.600
467.412.842
12.947.546
1.987.286.023
172.442.590
30.425.217
262.790.522
14.062.20
6.085.043
0
0
38.214.016
23.841.939
TOTAL, PATRIMONIO 5.537.133.100 5.206.201.579 330.931.521
En el año 2019 los asociados realizaron aportes sociales por valor de 376 millones de
pesos, y se realizó devoluciones de aportes sociales por valor de 107 millones de
pesos.
Se realizó la causación de la revalorización de aportes de conformidad con los
excedentes del año 2018 por valor de $15.212.608 distribuidos a cada uno de los
asociados de acuerdo a la participación de cada uno. De igual modo en
cumplimiento del art 54 de la ley 79 realizó la reserva de protección de aportes por
valor de $6.085.043 de los excedentes al 31 de diciembre 2018.
Se realizó el cálculo del incremento de la valorización de las construcciones y
edificaciones, de conformidad con el comparativo entre el ajuste fiscal y el ajuste
según el avalúo catastral correspondiente al año 2019, tomando como lo indica la
norma el mayor entre los dos, que para este año fue el reajuste fiscal del 3.36% por
valor de 38 Millones de pesos.
El capital mínimo irreducible año 2019 de conformidad con los estatutos de la
Cooperativa según el artículo 31, es de 300 SMMLV.
El valor ajuste Adopción por primera vez NIIF dio lugar por la diferencia entre el valor
en libros de los bienes inmuebles y los avalúos realizados a los mismos, además de
las nuevas vidas útiles asignadas por personal idóneo en la valoración de equipos
de cómputo, maquinaria, equipo, muebles y enseres y el deterioro a las cuentas por
cobrar.
73
SUB-CLASIFICACIONES DEL ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS
INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS
7.1.1 NOTA 11. INGRESO POR ACTIVIDADES ORDINARIAS -VENTA DE BIENES Y SERVICIOS
La desagregación de las Ventas de Bienes: combustibles, lubricantes, artículos para
automotores, llantas y repuestos, presentados en el estado de resultados integral al 31 de
diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 es la siguiente:
VENTA DE BIENES Y SERVICIOS AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN
$
Combustible
Gasolina Corriente
A.C.P.M
Repuestos -Llantas
Lubricantes- Aditivos- Filtros
Gaseosas y Productos Terpel
Servicio Mantenimiento y Reparación
5.752.513.043
6.080.250.079
675.051.927
797.790.579
23.733.652
2.177.617
5.943.242.297
5.863.993.157
672.301.653
786.499.372
24.277.124
2.161.439
-190.729.254
216.256.922
2.750.274
11.291.207
-543.472
16.178
Descuentos y Devol. en Combustible
Devoluciones y Devoluciones Almacén
-227.481.454
-39.745.356
-240.837.532
-32.361.161
13.356.078
-7.384.195
TOTAL INGRESOS -VENTA DE BIENES Y
SERVICIOS
13.064.290.087 13.019.276.348 45.013.739
Venta de Combustible: Constituido por el principal generador de ingresos de la
Cooperativa, para el periodo sobre el que se informa presento una disminución en general
de -67.625 glns con relación al año 2018. Convirtiéndose en el periodo con mayor caída en
ventas de los últimos años, Sin embargo, dicha disminución está relacionada con los cierres
e incomodidades parciales por motivo de la remodelación total de la Estación de Servicio,
donde se realizaron cambios de la estructura interna de tanques, parte física como; pisos,
sistema eléctrico, surtidores entre otros, dicha adecuación tardo aproximadamente seis
meses, de igual modo afecta el aumento de estaciones de servicio en el Municipio. Pese a
esta significativa disminución la Venta de Combustible continúa siendo la principal y más
rentable fuente de ingresos de la Cooperativa por su buen volumen en ventas.
2019 2018 Variación $ Variación %
A.C.P.M. Glns 689.941 733.064 -43.123 -5.8%
Corriente Glns 683.648 708.150 -24.502 -3.4%
1.373.589 1.441.214 -67.625 -4.7%
Ventas del Almacén: Conformado por la venta de repuestos, lubricantes, llantas, filtros y
demás artículos para automotores, en el año 2019 presentaron un incremento en general
del 0.9% sin ser significativo logra sostener el mismo volumen de ventas con relación al año
2018. El almacén logra un óptimo volumen de venta, no solo por tener clientes potenciales
internos como los asociados de la Cooperativa, sino también los de las demás empresas
del sector de Transporte intermunicipal.
74
Ventas Almacén 2019 2018 Variación $
Repuestos 675.051.927 672.301.653 2.750.274
Lubricantes y Filtros 797.790.579 786.499.372 11.291.207
Otros Productos 23.733.652 24.277.123 -543.471
Servicios 2.177.617 2.161.439 16.178
TOTAL, VENTAS ALMACÉN 1.498.753.775 1.485.239.587 13.514.188
NOTA 12. COSTO DE VENTAS
Representa el costo de los Bienes y servicios, vendidos en el año 2019.
COSTO DE VENTAS AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACION $
Combustible
Gasolina Corriente
A.C.P.M
Repuestos - Llantas
Lubricantes – Filtros Aditivos
Gaseosas y Productos Terpel
Mantenimiento y Reparación
5.267.997.329
5.611.372.116
580.646.353
675.924.273
20.908.682
929.500
5.177.162.240
5.559.463.475
574.162.599
671.720.590
24.250.436
1.233.007
90.835.089
51.908.641
6.483.754
4.203.683
-3.341.754
-303.507
TOTAL COSTO DE VENTAS -12.157.778.253 -12.007.992.347 149.785.906
Se realizó ajuste al inventario de combustible, afectando el costo en 23 millones de pesos
producto de la diferencia generada por cambio de aforo de medida de combustible y el
revestimiento de todos los tanques de combustible.
1.1.2 NOTA 13. INGRESO POR ACTIVIDADES ORDINARIAS - CUOTAS DE
ADMINISTRACIÓN TRANSPORTE DE PASAJEROS POR CARRETERA
Comprende los valores recibidos por parte de los asociados por concepto de cuotas de
Administración de los vehículos afiliados.
CUOTAS DE ADMINISTRACIÓN AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN $
Cuotas de Administración Transporte
Cuotas de Admón. Extraordinaria
Planillas de viaje Ocasional
1.396.120.831
18.971.912
581.800
1.515.100.751
0
575.700
-118.979.920
18.971.912
6.100
TOTAL, INGRESOS POR CUOTAS DE
ADMÓN.
1.415.674.543 1.515.676.451 -100.001.908
Cuotas de Administración: Ingreso generado por el objeto social de la Cooperativa, a cargo
de los asociados por la administración de los vehículos afiliados, ingresos que presentan una
disminución del -6.6% generada por la aprobación de la Asamblea General de Asociados
de disminuir el porcentaje (%) aportado por la sección micros Cali pasando del 8% al 6%
como resultado del análisis por parte de una comisión, donde se evidenció la amplia
diferencia que había en la administración aportado sobre cada pasaje vendido por dicha
sección, comparado con otras pertenecientes a la Cooperativa. Hecho que representa un
menor ingreso por valor de 243 millones de pesos.
Cuota de Administración Extraordinaria: Administración aportada por la sección micros Cali
para equilibrar los gastos generados por la taquilla de Cali instalada en el segundo piso de
la Terminal de transportes de Cali en el año 2019, así mismo para cubrir los costos de control
de carreta ubicado en Yumbo.
75
NOTA 14 OTROS INGRESOS ORDINARIOS
Registra el valor de los ingresos por rendimientos financieros, arrendamientos, comisiones
por venta de seguros Soat, dividendos, servicios secundarios derivados del transporte,
recuperaciones Reintegro de Costos y Gastos (por servicio de encomiendas y uso de
habitación en sede Roldanillo, entre otras) y aprovechamientos generados durante el
periodo 2019, además de aquellos ingresos extraordinarios.
Incentivo por Compro de Combustible: Producto de la renovación del contrato de compra
de combustible a la Organización Terpel, hasta cumplir con el volumen de 16.200.000 glns.
Dicha entidad entrega a la Cooperativa como incentivo el valor de $179 por cada gln
comprado. Inicio en enero de 2019 generando un ingreso de 242 millones de pesos en el
año.
Aporte capital de trabajo Terpel: Al igual que el ingreso anterior se genera por la renovación
del contrato en la compra de combustible, la Organización Terpel entregó 320 millones de
pesos como parte de la negociación para realizar adecuaciones de la Estación de Servicio:
imagen, equipos y locaciones.
Ingresos Financieros: Corresponde a los intereses por préstamos de los asociados y
empleados, generando incremento del 15.4% de 33 millones, continuando con la tasa de
interés del 0.5%. Igualmente hacen parte de este ingreso los rendimientos Financieros
generados por Certificados de Depósito a Término Fijo CDT constituido en el Banco Caja
Social, para el año 2019 presentaron una disminución del -82% producto del cambio de
política contable de no llevar al ingreso los rendimientos del CDT y Fiducias del Fondo de
Reposición toda vez que estos deben ser distribuidos al Fondo de Reposición de cada
Vehículo.
Dividendos: Generados por la distribución de utilidades decretadas por la Terminal de Buga
y Terminal de Pereira “por participación en acciones”. Terminal Buga por utilidades 2018
$49.188.000 y Terminal Pereira por Utilidades año 2016 $1.003.971.
OTROS INGRESOS ORDINARIOS AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN $
Incentivo por Compra de Combustible
Aporte para Adecuación EDS.- TERPEL
241.997.552
320.000.000
0
0
241.997.552
320.000.000
Intereses por Prestamos
Intereses Entidades Financieras
Dividendos
Comisiones Venta Soat
Descuento y Devoluciones
Honorarios
38.421.196
6.610.662
50.191.971
6.193.928
-93.150
9.800.000
33.265.909
37.039.179
67.416.470
15.091.802
-1.611.750
9.500.000
5.155.287
-30.428.517
-17.224.499
-8.897.874
1.518.600
300.000
Cuotas de Afiliación
Admón. Servicio de Encomiendas
Venta de vehículos entre Asociados
Arrendamientos
Recuperaciones
Aprovechamientos
14.906.088
26.077.878
828.116
30.127.491
215.956.403
216.102
28.124.712
23.612.534
5.468.694
20.263.326
186.261.914
814.808
-13.218.624
2.465.344
-4.640.578
9.864.165
29.694.489
-598.706
TOTAL, OTROS INGRESOS ORDINARIOS 961.234.237 425.247.598 535.986.639
76
Arrendamientos: En COOPETRANS DE TULUÁ el ingreso por arrendamientos se constituye
como una actividad segundaria toda vez que se derivan de rentar espacios en las
propiedades destinadas a uso propio de las actividades operativas; como son lavadero de
vehículos y cafeterías en sedes del transporte.
Aprovechamientos: En esta cuenta se registran las multas por no uso del parqueadero, los
sobrantes en caja e Inventarios.
Recuperaciones El detalle de la cuenta de recuperaciones presentadas en el estado de
resultados integral al 31 de diciembre de 2019 está conformado por:
Reintegro de Gastos Sección Encomiendas Cali 86.237.980
Uso Hotel Sede Roldanillo asumido por la sección busetas 42.522.000
Convenio con la Cooperativa Ciudad Señora – por compartir los costos
del empleado y arrendamiento despacho satélite Buenaventura
20.377.186
Excedente pago por parqueadero vehículos, después de descontado
el Wifi de los mismos.
18.718.048
Descuentos por Pronto Pago Proveedores Nacionales $4.836.298 y
Corredor de Seguros $8.174.104
13.010.402
Venta de Surtidor de combustible depreciado en su totalidad 8.000.000
Reintegro por desvinculación de Póliza RCC y RCE de dos Chivas cuyo
valor que había sido cancelado e imputado en el gasto por parte de
a Cooperativa
6.258.705
Convenio empresarial con Gonseguros Corredor de Seguros como
apoyo para el programa de SST
5.700.000
Venta de Aceite Quemado 4.348.630
Recuperación por Distribución de Tiquetes de Promoción Sin Usar > a
90 días de sep. de 2018 a sept de 2019
2.539.843
Recuperación de Cartera 1.975.066
Reintegro del 50% por parte de INFITULUÁ de gastos notariales por
escrituración local y Taquilla Nueva Terminal
1.247.593
Otros de Cuantías varias menores 5.020.950
Total Reintegro de Costos y Gastos 215.956.403
NOTA 15. GASTOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS
GASTOS 7.3.1. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
7.3.1.1 BENEFICIOS A EMPLEADOS
Registra el valor de la remuneración, como retribución por la prestación de servicios, que
surge de la relación laboral existente, de conformidad con las disposiciones legales vigentes
para los empleados.
El detalle de la cuenta de beneficios a empleados presentadas en el estado de resultados
integral al 31 de diciembre de 2019 está conformado por:
77
BENEFICIO A EMPLEADOS AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN $
Sueldos
Horas extras, Festivos y Recargos
Incapacidades
Auxilio de Transporte
Ayuda al Transporte
Bonificaciones
Dotación y Suministro
Capacitación al Personal
Indemnizaciones Laborales
Prestaciones Sociales
Aportes Parafiscales
Aportes Segurid Social, Pensión y ARL
Gastos Médicos y Drogas
Atención a empleados
Elementos de Protección SST.
770.211.395
212.001.005
4.662.191
70.787.384
27.728.093
0
18.615.756
842.500
8.902.025
229.235.003
39.892.749
150.813.823
4.527.791
480.185
13.000
709.501.052
182.126.124
4.033.462
63.735.379
26.840.262
9.525.116
19.116.810
1.146.067
1.630.370
206.648.274
80.520.879
224.105.504
2.557.200
548.667
1.280.614
60.710.343
29.874.881
628.729
7.052.005
887.831
-9.525.116
-501.054
-303.567
7.271.655
22.586.729
-40.628.130
-73.291.681
1.970.591
-68.482
-1.267.614
TOTAL, BENEFICIOS A EMPLEADOS 1.538.712.899 1.533.315.982 5.396.917
Los hechos más relevantes que impactaron el gasto por Beneficio a empleados reflejado
en el estado de Resultados Integral del año 2019 son los siguientes:
-De acuerdo a la ley 1943 de 2018, la Cooperativa se acogió a la exención de salud 8.5%
ICB 3% y SENA 2% hecho que hubiese representado para el gasto de personal en el 2019 el
valor de 129 millones.
-Incremento salarial para el personal de operativo y ventas del 6% smmlv decretado por ley,
y del 7% para el personal administrativo autorizado por la asamblea.
-En el año 2019 la Cooperativa incurrió en Indemnizaciones laborales con los siguientes
cargos:
- Gerente: $4.000.000.
- Coordinador Operativo: $1.400.000
- Despachadora de Sevilla $828.116
- Despachadora de Cali $828.116
- Conductor sección Busetas $1.800.000
- En cumplimiento de la norma el artículo 348 de Código Sustantivo de Trabajo (CST) y el
artículo 11 de la resolución 2346 de 2007 se Invirtió en los exámenes periódicos y de
seguimiento de personal por valor de $4.5 millones de pesos.
-Al mes de diciembre de 2019 continua un empleado reubicado por sus condiciones de
salud y restricciones.
-Demandas Laborales: El Señor Duverney Villa quien era un empleado reubicado, instauró
tutela ante un juzgado constitucional en contra de la Cooperativa por la causal de retiro
por justa causa, fallando el juez en primera instancia el reintegro de la persona,
posteriormente la Cooperativa apela la decisión ante el tribunal, el cual resuelve a favor de
la Cooperativa dando la razón del retiro por justa causa y que dicha tutela no es el medio
idóneo para reintegrar a un trabajador. Se está a la espera de una demanda laboral, hecho
que podría tener incidencia financiera futura.
78
-Cobro coactivo Colpensiones: en el mes de diciembre de 2019, llego comunicado
notificando deuda presunta con corte al 09 de agosto de 2019 referente de aportes
pensiónales en mora por valor de 106 millones de pesos aduciendo que fueron empleados
desde el año 1995 de la cooperativa. De no demostrar el pago y no vinculación de dicho
personal se estaría inmerso en el pago de dicha suma más los intereses de mora.
7.3.1.2 GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS GENERALES AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN $
Honorarios
Impuestos
Arrendamientos
Seguros
Mantenimiento y Reparación
Reparaciones Locativas
Aseo
Cafetería
Servicios Públicos
Transporte- Fletes “Transporte de valores”
Útiles y Papelería
Publicidad y Propaganda
Contribuciones y Afiliaciones
Gastos de Asambleas
Gastos Directivos
Gastos de Comité
Reuniones y Conferencia “Refrigerios”
Gastos Legales “registro Mercan y Otros”
Gastos de Viaje
Servicio de Vigilancia
Suscripciones y Libros
Adecuaciones. e Instalaciones
Reemplazos Ocasionales – por Servicios-
Gastos Pro. Exequiales
Gastos Navideños
Dotación Conductores
Exámenes Médicos -Conductores
Premios y Rifas
Cesión de Contrato -Chivas
Gastos Diversos
69.653.940
127.809.976
87.407.484
347.451.616
23.888.203
8.887.426
6.769.797
4.118.374
139.554.667
36.071.547
33.299.972
4.780.650
9.842.112
2.491.200
6.652.969
19.988.915
1.874.545
23.867.581
43.255.942
56.770.037
1.901.817
184.806.536
35.057.173
33.417.855
25.647.959
44.764.055
2.833.192
1.379.937
123.076.920
11.699.330
58.316.457
98.609.385
69.094.846
109.223.280
42.972.050
20.256.850
7.149.542
3.549.564
133.846.110
41.972.407
46.493.702
6.594.591
7.507.101
5.284.627
7.551.540
13.956.289
4.114.031
29.746.302
28.449.010
53.649.319
848.043
12.848.140
43.853.612
35.837.000
24.831.499
37.407.418
0
1.139.250
215.662.991
11.204.942
11.337.483
29.200.591
18.312.638
238.228.336
-19.083.847
-11.369.424
-379.745
568.810
5.708.557
-5.900.859
-13.193.730
-1.813.941
2.335.011
-2.793.427
-898.571
6.032.626
-2.239.486
-5.878.721
14.806.932
3.120.718
1.053.774
171.958.396
-8.796.439
-2.419.145
816.460
7.356.637
2.833.192
240.687
-92.586.071
494.388
TOTAL, GASTOS GENERALES 1.519.021.728 1.171.969.899 347.051.829
7.3.1.3 DETERIORO Y AMORTIZACIONES
DETERIORO Y AMORTIZACIONES AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN $
Cuentas por Cobrar
Inventarios – Repuestos Varios
Activos Fijos
10.305.004
5.197.306
2.870.070
3.851.689
3.616.943
2.745.918
6.453.315
1.580.363
124.152
Total, Deterioro 18.372.380 10.214.550 8.157.830
79
AMORTIZACIONES AÑO 2019 AÑO 2018
Licencias Windows y Office
Seguros – Póliza Pyme
Programas Financiero CGUNO
451.100
9.424.908
17.250.000
8.181.102
9.213.245
10.782.000
-7.730.002
211.663
6.468.000
Total, Amortizaciones 27.126.008 28.176.347 -1.050.339
El incremento del 60% presentado en la amortización del Software Contable CGUNO está
dado por la adquisición de la licencia e implementación para la facturación electrónica.
7.3.1.4 DEPRECIACIONES
DEPRECIACIÓN AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN $
Edificaciones
Muebles y Equipo. Oficina
Equipo de Cómputo y Comunicación.
Maquinaria y Equipo
32.872.940
15.500.246
19.487.791
16.652.517
39.762.872
17.937.617
28.065.322
11.732.372
-6.889.932
-2.437.371
-8.577.531
4.920.145
TOTAL, DEPRECIACIÓN 84.513.494 97.498.183 -12.984.689
Los gastos de administración en el año 2019 presentaron un incremento del 12.2% 346 de
pesos con relación al año 2019. Los rubros más relevantes dentro de este grupo de
generales, presentados en el estado de resultados integral en el año 2019 son:
Honorarios: Se registran las asesorías Profesiones como:
Impuestos: Se registran los impuestos como: el Impuesto de Industria y Comercio, impuestos
prediales, proporción IVA no descontable en compras, servicios y arrendamientos, Impuesto
al consumo, impuesto al turismo y Tasa de vigilancia. En el año 2019 la Cooperativa se vio
beneficiada de la reducción de la tarifa de industria y comercio por la venta de
combustible al pasar del 10*1000 al 5*1000. El incremento del 29% con relación al año 2018
está dado por el IVA mayor valor del costo de las pólizas RCC y RCE otorgadas por la
cooperativa este año, al igual que el IVA No descontable de las adecuaciones realizadas
en la Estación de Servicio de sede administrativa.
Revisoría Fiscal 29.100.000
Estudio para Valorar las Acciones que se tienes invertidas en la Terminal
de Transportes de Buga
11.000.000
Asesoría Laboral por todo el año 9.937.392
Medición y diagnóstico de encuestas de riesgo Psicosocial a empleados 3.701.000
Asesoría presentación de informes Normas Internaciones 2018-2019 1.045.000
Soporte programa de tiquetes Siot y diseño de nuevos aplicativos 4.690.000
Contestación por demanda laboral 50% del proceso 2.484.548
Soporte programa interfase combustible Solware 2.640.000
Diseño de planos arquitectónicos, cálculos estructurales y estudio de
suelo para construcción 2do pisos sede Sevilla
2.650.000
Asesoría y auditoria de seguimiento de la Certificación de la
Cooperativa
2.406.000
Total, Honorarios 69.653.940
80
Arrendamientos: Se registra los arrendamientos operativos por Taquillas en las diferentes
Terminales de Transporte” y puntos para ubicaciones de controles de carretera. En el año
2019 este rubro presento incremento del 26% por la renta de una taquilla para la venta de
Tiquetes en el segundo piso de la Terminal de Transportes de Cali.
Seguros: Se registran las pólizas de grupo Vida, pólizas Soat y Pólizas RCC y RCE.
100% de pólizas Soat de 115 vehículos afiliados a la Cooperativa. Como
beneficios de subsidiar a los asociados en los costos operativos de
dichos vehículos,
154.853.600
100% de pólizas de Responsabilidad Civil Contractual y Extracontractual
de 114 vehículos afiliados a la Cooperativa Como beneficios de
subsidiar a los asociados en los costos operativos de dichos vehículos
(costo + IVA 31.523.574)
165.913.550
Pólizas grupo Vida de todos los asociados y empleados 26.684.416
Total, Pólizas 347.451.616
Mantenimiento y Reparación: Se registran los mantenimientos preventivos y correctivos de
los Surtidores de combustible, aires acondicionados, equipos de cómputo y comunicación,
maquinaria y equipo, muebles y enseres y de las edificaciones. Sin que para el año 2019 se
hubiese presentado alguna significativa.
Reparaciones Locativas: Se registran las reparaciones realizadas a las edificaciones de la
sede principal y sedes o taquillas de venta; propias o en alquiler.
Útiles y Papelería: Se registra el costo de los materiales y papelería que se emplean para la
operatividad administrativa y de ventas, en la cooperativa su mayor participación está
dada por los rollos para venta de tiquetes y combustible. Rubro que en el año 2019 presentó
una disminución del 28.3%
Gastos de Comité: Se registran las celebraciones que la administración realiza en fechas
especiales como: día del conductor, día de la madre, día del padre, día del niño y paseo
de integración de los asociados de la cooperativa.
Gastos Legales: Se registran Costos administrativos por registro mercantiles, fumigaciones de
edificaciones y vehículos, Análisis de Vertimientos aguas residuales de lavaderos, recarga
de extintores. El costo extraordinario del año está a cargo de los gastos notariales por
escrituración y registro en estanco de las escrituras del local y cinco taquillas en la Nueva
Terminal de Transportes.
Gastos de Viaje: Se registran los gastos de viáticos debidamente legalizados por parte del
personal, en consecuencia, de realizar diligencias administrativas y operativas. El gasto más
representativo dentro de los gastos de viaje esta dado por el Hospedaje de los conductores
en Buenaventura. En el año 2019 a causa de la contingencia por daño de la sede de Sevilla
se presenta un incremento con relación al 2018 por tener que pagar hospedaje de cuatro
conductores en dicho municipio desde el mes febrero de 2019.
81
Adecuaciones e Instalaciones: Registra las adecuaciones realizadas a las instalaciones
administrativas y comerciales de la Cooperativa, en el año 2019 el incremento del 1.340%
172 millones de pesos está representado principalmente por la adecuación de la estación
de servicio, adecuación de cableado estructural del edificio y adecuación de la taquilla
segundo piso en Cali, detallado a continuación:
Adecuación por Remodelación Estación de Servicio: Actividad realizada
con aporte efectuado por la Organización Terpel 320 millones así:
Obra Civil de construcción de pavimento Zona pisos EDS 110 mts2
e instalación de cajas contenedoras Certificadas
44.667.400
Sistema Control de Inventario con sondas MAGNETORESTRIC
sistema que se administra de forma virtual (+IVA)
13.390.000
Compra de materiales para la instalación de 4 cajas contenedoras
para empotrar los Surtidores (+IVA)
18.866.760
Adecuaciones cableado estructural, incluye remodelación de
todos los tableros eléctricos, acondicionamiento de redes y planos
certificados y digitales con norma Retie
15.750.000
Obra civil pisos para instalación de cableado estructurado y maya
a tierra EDS
7.520.000
Aforo de Tanques Subterráneos con sistema de Laser SCAND (+IVA) 5.700.000
Suministro e Instalación de cableado para cámaras de Vigilancia,
materiales $4.510.000, mano de obra $1.800.000
6.310.000
Instalación de corta goteras y lavada de todo el Canopy EDS,
demarcación del área de y senderos peatonales EDS, materiales
$1.216.000 y Mano de obra $2.692.000
3.908.000
Compra de reflectores para Estación de Servicio y parqueadero
(+IVA)
2.800.286
Sistema de integración programa Insepec e Ingeniería Apropiada
(+IVA)
1.800.000
Cableado estructural Suministro e Instalación para todo el edificio
administrativo de la Cooperativa Materiales 18.085.000 y mano de
obra $16.800.000 (+IVA)
34.885.000
Adecuación de Taquilla Segundo piso en Terminal Trans Cali 14.887.132
Otras adecuaciones eléctricas e hidráulicas de menores Cuantías 14.322.358
Total, gastos de adecuación 184.806.536
Gastos Navideños: Registra el costo por obsequios navideños a los asociados y empleados
de la Cooperativa.
Regalos para niños hijos asociados, conductores y empleados
(+IVA)
3.992.046
Anchetas Navideñas para Asociados, conductores y empleados
(+IVA)
18.509.028
1.000 almanaques para personal y clientes 1.300.000
Natillada para asociados, empleados y conductores (04 dic) 606.000
Novenas de aguinaldo y otros 1.240.885
Total, gastos navideños 25.647.959
82
Gastos de Conductores: Se registra el costo de las tres dotaciones de ley para todos los
conductores de los vehículos afiliados a la cooperativa, con la finalidad de subsidiar a los
asociados en los costos de operación de los vehículos año 2019 $44.764.055, igualmente la
Cooperativa asumió el 50% costo de los exámenes periódicos de los conductores que
alcanzaron a realizar dicho examen en el año 2019 $2.833.192
Acuerdos en Contratos: En el año 2019 la Cooperativa continuo con el apoyo a los
asociados de las Chivas, a quienes se desvincularon por mutuo acuerdo de la Cooperativa
por no poder asumir los excesivos costos de las Pólizas RCC y RCE para este tipo de vehículo,
cuyos costos presentaron un incremento del 692% al pasar de $1.350.000 a 10.700.000. La
Cooperativa. Coopetrans autoriza la desvinculación de los seis vehículos y aprueba
subsidiar los costos que tendría la afiliación en otras empresas de transporte donde las
pólizas por ser colectivas para este tipo de vehículos tienen un costo razonable. En el año
2019 se realizó acuerdo de contrato con seis vehículos de la modalidad en mención para
un valor total de $123.076.920.
7.4 NOTA 16. OTROS GASTOS
Conformado por los gastos financieros y OTROS.
GASTOS FINANCIEROS AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN $
Gastos Bancarios
Comisiones
Impuesto 4*1000
916.579
149.703
39.718.488
12.544.020
137.022
39.189.159
-11.627.441
12.701
529.329
TOTAL, GASTOS FINANCIEROS 40.784.770 51.870.202 -11.085.432
7.4.1. NOTA 17. GASTOS VARIOS
OTROS GASTOS EXTRAORDINARIOS AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÒN $
Impuestos Asumidos 614.760 270.582 344.178
Conciliaciones, Multas, Indemnizaciones, 0 28.464.200 -28.464.200
Otros Ajuste al Peso 7.418 2.886 4.532
TOTAL, PERDIDAS VARIOS 622.178 28.737.668 -28.115.549
[650000] ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Las revelaciones que dieron lugar a cambio del Patrimonio son:
Incremento en el Capital social en un 10.81% de los aportes sociales realizados por
parte de los asociados de la Cooperativa y la revalorización de los mimos de
acuerdo con los excedentes y distribución del año 2018. En el año 2019 se
entregaron Aportes por retiro de asociados por valor de 107 Millones de pesos y se
recaudaron 370.6 millones.
Incremento en las reservas protección de aportes en un 1.3%, de conformidad con
los excedentes del año 2018.
83
Se Realizó la revaluación al patrimonio correspondiente al cálculo del incremento
de la valorización de las construcciones y edificaciones, de conformidad con el
comparativo entre el ajuste fiscal y el ajuste según el avalúo catastral
correspondiente al año 2019 por valor de 38 millones de pesos.
[851100] ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
El flujo de efectivo al 31 de diciembre del año 2019 presenta un aumento del 9.31% 146
millones de pesos con relación al mismo periodo del año 2018.
DIANA JIMÉNEZ ARBOLEDA CONTADORA T.P 181483-T
REINALDO CASTRILLÓN MOSQUERA
REVISOR FISCAL T.P 105399-T
84
DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL
85
86
87