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2004 - 2019
BALANCE SOCIAL Y ECONÓMICO
FONFRESENIUS 2019
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XVI ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE
DELEGADOS
FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS
Marzo 13 de 2020
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JUNTA DIRECTIVA
PRINCIPALES SUPLENTES
Efraín Herrera Moreno Stella Perdomo Ramírez
Jorge de Jesús Rojo Martínez Jorge Galeano Posada
Sandra Martínez Suarez Luis Enrique Bello
Carlos Betancourt Caicedo Orlando Gutierrez Rico
Alexander Romero Jimenez
COMITÉ DE CONTROL SOCIAL
Rositer Becerra Echavarría
Yeinis Bohórquez Aguilar
Olegario Zambrano Muñoz
Fernando Rubio Florez
Astrid Castro Muñoz
María Clara Mejía Mateus
ADMINISTRACIÓN
Gerente
Edgar Enrique Pedraza Rueda
Coordinadora
Jenny Andrea Barrero Céspedes
Analista Junior
Deisy Yurani Bolivar Mejia
Auxiliar Administrativo
Edith Marcela Cárdenas Acosta
Auxiliar Servicios Generales
Luz Irene Clavijo
Oficial de Cumplimiento
Juan Daniel Esquivel Ortiz
Contador
Carlos Alfonso Blanco Monroy
Revisor Fiscal
Asesorías Adicionar S.A.S.
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INDICE GENERAL
VISION, MISION, PRINCIPIOS VALORES CORPORATIVOS 5
COMPROMISOS XV ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS MARZO 2019 6
INFORME DE GESTION Y BALANCE SOCIAL AÑO 2019 7
BALANCE SOCIAL Y ECONÓMICO AÑO 2019
Capítulo 1. BASE SOCIAL 11
Capítulo 2. AHORRO Y CREDITO
2.1. Ahorros 15
2.2. Fonfrekids 17
2.3. Crédito 17
2.4. Cartera 19
2.4.1. Cartera Vencida 19
2.5. Activos 20
2.6. Pasivos 21
2.7. Patrimonio 21
2.8. Recuperación costos financieros 23
Capítulo 3. AUXILIOS
3.1 Fondo de Solidaridad 25
3.2. Auxilios Educativos 25
Capítulo 4. BIENESTAR
4.1. Bonos Fonfresenius 27
4.2. Sede Vacacional 28
4.3. Capacitación e Inducción Economía Básica Solidaria 29
4.4. Comunicación 29
4.5. Actividad de Película 29
4.6. Ayuda a la comunidad 30
Capítulo 5. CONVENIOS
5.1. Convenios Comerciales 34
Capítulo 6. NORMATIVIDAD Y OTROS ASPECTOS
6.1. SIAR- Sistema Integral de administración del Riesgo 37
6.1.1 SARLAFT – Administración de Lavado de Activos y Financiación del terrorismo 37
6.1.2 SARL – Sistema de Administración del riesgo de Liquidez 37
6.1.3 SARC- Sistema de Administración del Riesgo de Crédito 38
6.1.4 SARO- Sistema de administración del Riesgo Operativo 38
6.2. Buen Gobierno 38
6.3. Código de Ética 39
6.4. Sistema de gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo – SG -SST 39
6.5. Auditoría Interna y Entes de Control 39
Capítulo 7. EMPENDIMIENTO - FODES
7.1. Reciclaje Fonfresenius S.A.S. 42
Capitulo 8. PROYECCIONES 2020
8.1. Proyecciones 44
INFORME ANUAL DE GESTIÓN DEL COMITE DE CONTROL SOCIAL 45
INFORME COMITÉ TECNICO DE EVALUACION DE CARTERA 48
INFORME DEL COMITE DE RIESGO DE LIQUIDEZ 50
GESTIÓN FINANCIERA
DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL 54
CERTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL Y CONTADOR 57
ESTADOS FINANCIEROS FONFRESENIUS AÑO 2019
Estado de Situación Financiera 60
Estado de Actividades Integrales 61
Estado de Cambios en el Activo Neto 62
Estado de Flujo de Efectivo 63
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 2019 64
PROYECTO DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES 83
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VISIÓN
Buscar la autonomía a través del crecimiento del Fondo por medio de la
eficiencia, la competitividad, y el desarrollo humano de sus asociados, apoyados
en nuestro potencial humano, tecnología adecuada y un excelente servicio
personalizado para lograr de esta manera darles un bienestar integral generando
valor de manera permanente.
MISIÓN
El Fondo de Empleados FONFRESENIUS es una entidad asociativa de la economía
solidaria que se encarga de fomentar el ahorro y la solidaridad, mejorando las
condiciones y la calidad de vida para brindarles un beneficio integral a nuestros
asociados, a través de programas de educación, recreación, servicios financieros
y convenios con terceros, contando con los medios necesarios, adecuados y con
el personal idóneo y comprometido con los principios solidarios
PRINCIPIOS / VALORES CORPORATIVOS
• Actitud de servicio.
• Solidaridad.
• Lealtad.
• Respeto.
• Equidad.
• Honestidad.
• Responsabilidad.
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COMPROMISOS XV ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS
BOGOTÁ – MARZO 15 DE 2019
Los delegados nombrados para las asambleas 2019 y 2020, fueron testigos de los
compromisos que se definieron a partir de la lista de proposiciones y sugerencias y desde
la primera sesión ordinaria de junta directiva nos dimos a la tarea de resolver las que
estaban al alcance de la administración del fondo, así:
Créditos.
Se creo FONRESPALDAMOS, un producto de afianzamiento que contra resta la dificultad
de conseguir garantías para el respaldo de crédito. Este producto se administra a través
de una empresa creada con del Fondo de Desarrollo Empresarial Solidario FODES, que se
llama FONFRESENIUS SAS y su único dueño es FONFRESENIUS.
Creación del crédito de bolsillo, con pago a una sola cuota, con el ánimo de no ser
llevado a comité y con desembolso de un día para otro.
Derivado de la solicitud de “flexibilización del crédito” se amplio el cupo de la principal
línea de crédito que es libre inversión, pasado de cuatro (04) veces a cinco (05), cambio
que se vio favorecido por los niveles de liquidez que actualmente maneja FONFRESENIUS.
Fondos.
La asamblea XV había pedido estudiar la opción de “auxilios para tratamiento de
ortodoncia no estéticos, solo reconstructivos; y cuota para lentes de gafas”, la propuesta
fue suficientemente evaluada, pero dada la dificultad de establecer su verdadero
“origen-común- estético-” no fue posible su implementación, incluso también se debatió
al interior del comité de solidaridad, encontrando la misma dificultad de clasificación del
evento.
Proyecto Empresarial.
En las proposiciones se hablaba de generación de recursos para los asociados, no solo a
través del reciclaje; se creó FONRESPALDAMOS, en la SAS, allí también se maneja el
alojamiento de la sede vacacional de Restrepo _ Meta y esta asamblea revisará para
aprobación un proyecto de inversión denominado CARTAGENA BEACH. Igualmente,
dentro de las proyecciones 2020 está la de apoyar a los emprendedores asociados y/ o
familiares, ya sea a través de ferias o simplemente como vitrina desde la web.
Las demás sugerencias como cursos para niños ahorradores, realizar una nueva asamblea
Fonfrekids, la rifa de una casa, automóvil o moto y el paseo general, resulta de compleja
organización y aunque no es un imposible, no se considero viable durante la vigencia
2019, dada la logística que ello implica y los temas tributarios que no favorecen el
desarrollo de algunas de estas actividades propuestas.
Los comentarios a las proposiciones, hacen parte de la sección de preguntas frecuentes
disponible en la web www.fonfresenius.com.co en donde consignaremos la respuesta,
esta vez a cada una de las proposiciones y sugerencias que de deriven de esta nueva
asamblea.
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INFORME DE GESTION Y BALANCE SOCIAL AÑO 2019
Bogotá, marzo de 2020
Señores
Junta Directiva / Delegados Representantes /Asociados / Invitados
XVI Asamblea General Ordinaria de Delegados Fonfresenius
Respetados y apreciados amigos de la economía solidaria.
Reciban un saludo muy cordial en nombre de la Junta Directiva y la Gerencia de
FONFRESENIUS. Para nosotros es un gran placer presentar a la honorable
Asamblea de Delegados y a todos nuestros asociados, los resultados de nuestra
gestión dos mil diecinueve (2019), año en que cumplimos quince (15) años y se
constituyo en un periodo de grandes aprendizajes, cambios, retos y por fortuna,
logros.
Es importante situarnos en el contexto nacional, donde en la actualidad hay
registrados 1.576 fondos de empleados, inscritos ante la Superintendencia de la
Economía Solidaría, de los cuales 84 son de nivel uno de supervisión, 245 de nivel
dos y 1.247 de tercer nivel de supervisión. Nosotros hacemos parte de la
Asociación de Fondos de Empleados ANALFE gremio que actualmene tiene 565
afiliados que reciben asesoría, capacitación y los más importante representación
ante las entidades gubernamentales.
Con relación a las perpectivas económicas, se estima que el país crecerá 3,3%
para el año 2.020, y se proyecta que sectores como el comercio, servicios y el
financiero se mantendran en su dinamismo y se espera se aceleren la industria y la
construcción.
Por su parte cerramos con una inflación del 3,8% en el 2019 y se espera -Gobierno
y Banrepública- que cerremos el 2020 con un índice del 3%, escenario que no es
compartido por los “centros de estudios” que preveen que la inflación cerrará
entre el 3,4% y 3,5%.
A nivel Colombia el modelo de los fondos de empleados es incluido en el Plan
Nacional de Desarrollo, concretamente en el artículo 164, y ello hace que
ganemos visibilidad y se reconozca la participación del sector en el Producto
Interno Bruto del país.
A nivel internacional, el sector solidario fue admitido en la Alianza Cooperativa
Internacional ACI, (organismo que representa el modelo solidario a nivel
internacional) y ello hace que también tengamos visibilidad mundial ya que no es
común encontrar en muchos países el modelo fondista.
En el año 2019, nace FONRESPALDAMOS, como un producto de la empresa
creada con los recursos del Fondo de Desarrollo Empresarial Soldiario FODES, cuyo
único dueño es FONFRESENIUS. Este producto sin duda se constituirá en un gran
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aliado de nuestros indicadores, dado que esta orientado al ejercicio de la
protección de la cartera como instrumento generador de confianza hacia los
asociados, y permite un mayor crecimiento en las colocaciones, la disminución
de los saldos de cartera en mora y evitar el deterioro de la misma, ademas de
una mayor eficiencia de los recursos, mitigar el riesgo en la colocación de
créditos y facilitar a los asociados el acceso al crédito. FONRESPALDAMOS, inicio a
partir del día primero (01) de noviembre de 2019, y busca favorecer la adquisición
del crédito mediante un único cobro sobre el valor del crédito de dos puntos
cinco por ciento (2,5%) más IVA; el asociado firma un documento denominado
contrato de afianzamiento. Estas comisiones empiezan a ser parte de una bolsa
cuyo objetivo es cubrir una eventual perdida en caso de no pago de uno de los
créditos afianzados, lo que claramente favorece que no se realicen provisiones
que puedan afectar la gestión de cartera del fondo en particular.
Los cambios durante el año anterior, fueron exigidos especialmente por toda la
legislación expedida por el Gobierno Nacional encaminada a tener unos Fondos
de Empleados mejor manejados y mejor controlados, buscando tener un sector
muy transparente y eficiente, lo cual genera una mayor confianza entre los
asociados, quienes finalmente esperan recibir siempre un mejor servicio. Todo este
cambio administrativo, sin duda, contribuye al fortalecimiento, reputación y
reconocimiento del sector solidario, tanto en Colombia como en el exterior.
Nuestra base social ha superado los 1.300 asociados y ahora nos corresponde
generar mayores estrategias para atender las posibles diferencias culturales que
puedan surgir de la separación de las empresas Fresenius Colombia y Andina,
además del ingreso de Quirón Prevención como parte del grupo económico
Fresenius. Mantuvimos nuestro eslogan, mismo que ha perdurado desde la
constitución del fondo; FONFRESENIUS, GERENCIA TUS SUEÑOS, y para celebrar los
quince años tuvimos presencia en cada una de las áreas y/o unidades del país,
mediante la rifa de hornos eléctricos, que permitieron recordación y sirvieron para
impulsar la página web www.fonfresenius.com.co como punto de encuentro
para que los asociados se mantengan informados de sus cifras en materia de
ahorro, crédito y servicios, además de noticias de actualidad como la entrega de
los beneficios que se han venido convirtiendo en institucionales, nos referimos al
bono educativo, las boletas de cine y el bono de fin de año que reconoce la
fidelidad y permanencia en el fondo, y además hacen que recuperemos de una
o otra manera los costos financieros de incurrir en el servicio de crédito.
Dicho por muchos de los asociados, en realidad nos hemos convertido en
facilitadores de los sueños de los asociados y sus familias, atendiendo
necesidades que sin duda alguna han permitido el mejoramiento de la calidad
de vida y han hecho que se tenga otra visión acerca del sector financiero y del
comercio en general, toda vez que cada solicitud de crédito, se convierte en un
espacio de asesoría financiera en donde muy coloquialmente juntos hemos
aprendido a hacer uso racional de las tarjetas de crédito por ejemplo, a revisar los
verdaderos cobros de los bancos y no solamente fijarnos en la tasa de interés, o
incluso también hemos aprendido a realizar varias comparaciones antes de
realizar tal o cual compra.
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El año 2019, sirvió para afianzar en cada una de las reuniones de junta directiva
gran parte de los conceptos en materia de riesgo, e introducir a nuestro léxico
aspectos como el apetito de riesgo, el riesgo inherente, el oficial de cumplimiento,
la matriz de riesgo y en general los aspectos de prevención, control,
identificación, medición, y monitoreo del riesgo, elementos que se llevan a cabo
desde la administración operativa, con la compra de un software (Danger –
Coplix) que hace en gran parte esa labor, más la vinculación del oficial de
cumplimiento, exigencia que determina la ley para los fondo de empleados de
categoría plena y segundo nivel de supervisión.
Todo el año 2019, la junta directiva y la administración operativa, estuvimos
pendientes del cumplimiento del indicador de solidez y de los mecanismos para
fortalecer el patrimonio y llegar a los niveles exigidos por la super, recordando que
se trata de una relación entre el patrimonio técnico y el valor de los activos
ponderados por el nivel de riesgo crediticio, y su resultado debe ser mínimo el
nueve por ciento (9%) cifra que si bien es cierto aún no cumplimos, debemos
dejarla para ser analizada por la asamblea 2020 y para ello se tiene previsto un
plan relacionado con el mínimo irreducible, partida que hace parte del
patrimonio, pero que solo la asamblea como máximo órgano de administración,
puede llevar a cabo con su aprobación.
Los cambios ya mencionados también nos sugirieron empezar a buscar nuevos
líderes solidarios y ello es una tarea bastante difícil pero que debemos encargarla
a los delegados que participan en su segunda asamblea, ya que nuestra misión
se transforma constantemente para afrontar los cambios que se dan
continuamente, especialmente en materia de tecnología.
En cuanto a los aspectos de bienestar, una vez más, la junta directiva y la
administración, le cumplieron a los asociados y sus familias, entregando un bono
educativo por valor de setenta mil pesos moneda corriente ($70.000.00) cada
uno, mismo que llegó al cien por ciento (100%) de los asociados activos en el
momento de la entrega del bono y que se hubiesen afiliado antes del 30 de junio
del año anterior.
El año 2019, es ahora el tercer año de realización de la actividad denominada
"De Película” y una vez más recibimos testimonio de la importancia de la
integración familiar “obligada” por este espacio que se espera continuar mientras
los resultados económicos lo permitan.
En materia de reciclaje para la SAS, y ante la perdida inminente de este
beneficio, se hace necesario buscar nuevos proyectos para que sea manejados a
través de FONFRESENIUS SAS y recuperemos los niveles de ingreso a los que
estamos acostumbramos.
En nuestra base social a diciembre 31 de 2019, no se cuenta con ningún asociado
persona jurídica, y ninguno de las personas naturales que lo conforman, posee
aportes superiores al diez (10%) por ciento del total de los aportes sociales del
Fondo. Igualmente, nuestro fondo cuenta con la infraestructura tecnológica
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adecuada para brindar tanto a los asociados como a los organismos de control
la información requerida de las operaciones que realiza y a la vez cumple con
ordenado en la ley 603 / 2000 sobre la propiedad intelectual y derechos de autor
sobre el software que maneja.
Finalmente, ante las estrategias de los establecimientos bancarios para lograr
llegar a sus clientes mediante la tecnología y la innovación, este será uno de los
retos importantes para los Fondos de Empleados en el 2020, pues la
transformación digital, las herramientas de innovación y la inteligencia
competitiva, serán primordiales para la generación de valor a los asociados,
especialmente en los jóvenes.
Mediante este informe, queremos dejar constancia de gratitud para el Señor
Carlos Alberto Florez, gerente general Fresenius Medical Care Colombia y al
Ingeniero Haydin Benavides, VP GMQS Latin America – Production Area
Global Manufacturing, Quality & Supply (GMQS) Americas, quienes han permitido
que nos mantengamos en verdaderos aliados en materia de bienestar y mejorar
día a día la calidad de vida de su colaboradores y familias.
Efraín Fernando Herrera Moreno Edgar Enrique Pedraza Rueda
Presidente Junta Directiva Gerente
(Original firmado) (Original firmado)
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BALANCE SOCIAL Y ECONÓMICO AÑO
2019
CAPITULO 1. BASE SOCIAL
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A la base social de FONFRESENIUS, llegó una de las nuevas empresas del grupo
económico Fresenius, como lo es Quirón prevención, con ellos tuvimos varios
acercamientos mediante charlas en busca de dar a conocer las bondades del
ahorro y los beneficios de pertenecer al fondo mediante el ingreso a varios
convenios que generan cierto grado de tranquilidad como los seguros, las pólizas,
etc. A diciembre 31 de 2019, registramos un total de mil trescientos setenta y
nueve (1.379) asociados; cifra que representa un crecimiento del siete punto
cinco por ciento (7.5%) sobre la base social del año 2018 y de esa base,
registramos un total de ochenta y ocho (88) asociados de la firma Quirón, que nos
deja un claro potencial comercial, toda vez que sus empleados son algo más de
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doscientos cuarenta (240) y están buscando crecer más, especialmente el
Medellín.
Los esfuerzos comerciales por logra subir la base social, deberán guardas estricta
relación con los cambios en las empresas que generan el vínculo de asociación,
toda vez que en la actualidad y en su orden, la participación de las empresas es
la siguiente y ello obliga a que las actividades que se encaminen a toda la
población tienen que ser debidamente coordinados con las áreas de gestión
humana que sin duda alguna tendrán ahora diferencias “conceptuales” en
materia de bienestar que nos corresponde de alguna manera conciliar.
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CAPITULO 2. AHORRO Y CREDITO
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2.1. AHORROS
Los ahorros de nuestros asociados al cierre del 2019, ascendieron a 11.545 millones
de pesos, y esta cifra frente al nivel de ahorros del 2018, que llego a 10.836
millones, representa un incremento del seis punto cinco por ciento (6,5%).
Si bien es cierto, se mantiene la mayor participación en el total del ahorro, de los
ahorros permanentes de los asociados, se destaca un repunte en las cifras de
ahorro programado que creció en ochenta y cinco (85%) frente al año anterior,
pasando de 139 millones en el 2018, a 258 millones en el 2019. El rubro de los
ahorros Fonfrekids también se destacó al cierre del año 2019, pasando de 471,9
millones de pesos en el 2018, a 510 millones de pesos en el 2019, cifra que
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representó un incremento del ocho punto uno por ciento (8.1%), superior al
aumento del ahorro total.
En respuesta a la anterior asamblea general de delegados, en donde se
contempló la opción de realizar cruces de cuentas entre el valor total de la
cartera y los ahorros, la conclusión fue las misma; los estatutos mantienen esta
prohibición, ya que hacerlo conlleva aumentar el fondo de liquidez a niveles del
diez por ciento (10%) lo que podría afectar la colocación del crédito y por ende
la gestión del fondo, ya que bajaría en forma importante la liquidez.
La junta directiva revisó las tasas de captación en el año dos mil diecinueve
(2019) y logró que se dieran tasas diferenciales para el producto de ahorro CDT,
aprobando mayores tasas para depósitos entre noventa y uno (91) y ciento
ochenta días (180) días y entre ciento ochenta y un días (181) y trescientos
sesenta (360) días, así:
TASAS COLOCACION FONFRESENIUS
LINEA DE CREDITO PLAZO (Meses) TASA % # VECES AHORRO
ORDINARIO 60 1 4
TURISMO 36 1 3
EDUCATIVO 6 o 12 0,9 4
EXTRAORDINARIO 6 1.1 1
PROMOCIONAL 12 1 HASTA 2SMLMV o EL SALARIO DEL
ASOCIADO. (Mejor opción)
VIVIENDA 180 0,9 10
VEHICULO 48 1,3 4
COMPRA DE CARTERA 60 1,1 4
BOLSILLO 1 1,1 HASTA 50% SALARIO
TASAS DE CAPTACION FONFRESENIUS
MODALIDAD AHORRO TASA % VIGENTES TASA % PROPUESTAS
AHORRO PERMANENTE 3,2 3,2
AHORRO VISTA 4 4
AHORRO PROGRAMADO 4 4
FONFREKIDS 4 4
90 días 5 5
entre 91 y 180 días 5 5,5
Entre 180 días y 360 días 5 6
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2.2. FONFREKIDS
Se registro durante el año dos mil diecinueve (2019) un incremento del cuatro
punto ocho por ciento (4.8%) frente al año dos mil dieciocho (2018), llegando a
quinientos siete (507) niños ahorradores.
En cuanto a cifras del ahorro de los niños, se pasó de un total de 472 millones de
pesos del año 2018, a una cifra de 510 millones de pesos, cifra que representa un
incremento del 8.1% y ratifica la acogida que ha tenido este producto que
pretende entre otros generar una cultura del ahorro en las nuevas generaciones y
fortalece la confianza de nuestros ahorradores.
Miles de pesos
2.012 2.013 2.014 2.015 2.016 2.017 2.018 2.019
FonfreKids 143.689 187.876 283.979 343.523 375.328 379.458 471.933 510.041
PASIVOS CORRIENTESAÑOS
2.3. CRÉDITO
Luego de los análisis que hace continuamente la Junta Directiva, y atendiendo los
altos niveles de liquidez, se llevaron a cabo dos acontecimientos importantes en
materia de crédito:
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Primero, la creación de la línea de CREDITO BOLSILLO, cuya finalidad es ofrecer al
Asociado un dinero de un día para otro, por medio de los que puede conseguir
bienes y servicios, con descuento en una (01) cuota pagable en la siguiente
nómina luego del desembolso.
• Destino: Libre Inversión.
• Monto: Hasta el cincuenta por ciento (50%) de su salario.
• Plazo: Una (01) cuota.
• Tasa de interés: Fija durante toda la vigencia del crédito; TI. =1.0 % N.M.V.
• Tener una antigüedad de mínimo tres (3) meses en el Fondo.
• Este crédito no es refinanciable y solo se puede tener uno (01) a la vez.
• Diligenciar los formatos que el fondo exija y cumplir con las garantías
correspondientes.
• Sujeto a disponibilidad de tesorería del fondo.
• El Asociado podrá acceder a esta modalidad crédito si su nivel de
endeudamiento se lo permite y posee capacidad de pago.
• Las solicitudes se recibirán hasta el mediodía y será desembolsadas al día
hábil siguiente.
Segundo, el aumento del número de veces que el ahorro se puede convertir en
crédito, pasando de cuatro (04) veces a cinco (05) veces, elemento que, en el
análisis realizado por la administración, podría verse afectado para los temas de
garantía, pero que se espera que esta hipótesis se pueda contra restar con la
creación del producto de afianzamiento FONRESPALDAMOS.
MODALIDAD CRÉDITO No.
CRÉDITOS VALOR
%Participación
No.
%Participación
Valor
COMPRA DE CARTERA 49 240.205 3,3% 2,8%
CREDITO BOLSILLO 77 36.760 5,1% 0,4%
CRÉDITO EDUCATIVO 32 75.674 2,1% 0,9%
CREDITO EXTRAORDINARIO 51 43.228 3,4% 0,5%
CREDITO ORDINARIO 683 6.784.782 45,5% 79,7%
CREDITO PROMOCIONAL 335 323.965 22,3% 3,8%
CREDITO TURISMO 272 926.855 18,1% 10,9%
CREDITO VEHICULO 2 17.000 0,1% 0,2%
CREDITO VIVIENDA 1 65.000 0,1% 0,8%
OTROS
TOTAL CREDITOS CONTABILIZADOS
Y DESEMBOLSADOS 1.502 8.513.469 100,0% 100,0%
CRÉDITOS OTORGADOS 2019 (Miles de pesos)
La cantidad de créditos solicitados paso de 1.349 en el año dos mil dieciocho
(2018) a 1.502 en el dos mil diecinueve (2019) cifra que representa un incremento
del once punto tres por ciento (11.3%) lo que claramente determina que de una u
otra manera, llegamos a más asociados.
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2.012 2.013 2.014 2.015 2.016 2.017 2.018 2.019 VALOR %
Libre Inversión5.190.208 5.404.976 6.382.465 7.090.686 7.750.713 8.222.563 8.172.968 8.281.555 108.587 1,33%
Vivienda620.112 563.730 534.742 700.377 1.014.252 903.079 779.675 702.651 -77.024 -9,88%
intereses de Cartera (Neto
intereses/provisión) - - - 6.506 4.033 5.203 14.656 11.094 -3.562 -24,30%
Provisión Díficil Cobro
Consumo y general -30.506 -22.498 -40.098 -38.846 -50.770 -66.065 -165.233 -100.012 65.221 -39,47%
Provisión General de
cartera -29.451 -61.752 -69.172 -77.911 -87.650 -91.256 -89.526 -91.035 -1.509 1,69%
Deterioro interes por
cobrar - - - - - - -10.872 -4.970 5.902 -54,29%
TOTAL CARTERA 5.750.363 5.884.456 6.807.937 7.680.812 8.630.578 8.973.524 8.701.668 8.799.284 97.615 1,12%
VARIACIÓN 2019/2018CARTERA DE CREDITOS
AÑOS (Miles $)
2.4. CARTERA
La cartera total al cierre del año 2019, ascendió a 8.799 millones de pesos, cifra
que es superior en el uno punto uno por ciento (1.1%) sobre el nivel obtenido en el
año 2018 ($8.702 Millones)
2.4.1. CARTERA VENCIDA.
Durante el año dos mil diecinueve se implementó dentro de los equipos primarios
de la administración operativa, los comités de cartera, y cada integrante tendrá
a su cargo el seguimiento de algunos de los denominados cobros administrativos,
gestión que busca impedir que se realicen los cobros a los codeudores o se pasen
a la instancia de cobro pre y posteriormente jurídico.
20
El índice de cartera vencida en el año dos mil diecinueve (2019) fue de dos
puntos uno por ciento (2.1%) siendo inferior al registrado en el año dos mil
dieciocho (2018) que fue del tres por ciento (3%) y aunque se mantiene la cartera
muy sana, es clave mantener los estándares de otorgamiento del crédito y
mantener un “apetito del riesgo” moderado para no afectar la provisión de la
cartera.
Se espera igualmente que dentro de los proyectos del año dos mil veinte (2020) se
vea favorecida este indicador con la adopción del sistema de administración del
riesgo de crédito, que pretende manejar una calificación para cada asociado
que permita mitigar el riesgo.
2.5. ACTIVOS
21
Los activos totales para el cierre del año dos mil diecinueve (2019), se situaron en
13.549 millones de pesos, cifra que respecto del año dos mil dieciocho (2018)
significa un incremento del siete punto tres por ciento (7.3%)
2.6. PASIVOS
Los pasivos entre un año y otro, crecieron en menor proporción que el activo, esta
vez a una tasa del seis punto dos por ciento (6.2%) y desde luego está
fundamentado en el crecimiento de los depósitos que pasaron de 10.837 a 11.545
que significa que nuestros asociados están generando mayores niveles de ahorro
y menos utilización del servicio de crédito.
Recordemos que el ahorro programado y el de los niños tuvo un importante
incremento en términos relativos y aunque en absolutos, se registraron aumentos
de ciento diecinueve (119) millones y treinta y ocho (38) millones
respectivamente, da clara cuenta de la cultura del ahorro que pretendemos
seguir incentivando durante los años por venir.
2.7. PATRIMONIO
En cada una de las actas de la junta directiva del año dos mil diecinueve (2019)
se dejó constancia del análisis de los principales indicadores y aunque la mayoría
de ellos registro un cumplimiento favorable, se dejó igualmente constancia de no
llegar al nueve por ciento (9%) en el indicador de solvencia, evento que se debe
dar en atención al Decreto 344 de 2017, modificado por las circulares externas 8 y
22
11 de 2017 y 13 de 2018, lo que significa que es la asamblea como órgano
principal de administración la que tiene que aprobar la distribución de los
excedentes en busca del fortalecimiento patrimonial que nos permita acercarnos
al indicador solicitado por la Super.
Desde luego dimos claro cumplimiento a otras disposiciones del decreto como los
son el no permitir que ningún asociado persona natural llegue a tener aportes o
ahorro superiores al diez por ciento (10%) del total de los aportes sociales de
FONFRESENIUS. Igualmente, ningún asociado tiene operaciones activas de
crédito con garantías de su patrimonio que excedan el diez por ciento (10%) del
patrimonio técnico de FONFRESENIUS, o del quince por ciento (15%) con garantías
admisibles. Se deja constancia que en la base social de FONFRESENIUS no se
cuenta con personas jurídicas vinculadas como asociados.
Dentro del patrimonio al cierre del año dos mil diecinueve (2019) se encuentra el
Fondo de Desarrollo Empresarial Solidario (FODES) y aunque registra al cierre de
diciembre 31 de 2019 un saldo de casi ciento cincuenta y cinco (155) millones de
pesos, el mismo ya se ha trasladado a título de inversión al patrimonio de la
reciente creada FONFRESENIUS SAS, empresa que hasta el cierre del año anterior,
tenía como objetivos fortalecer las operaciones del reciclaje de Andina y el
manejo de la sede vacacional de Restrepo – Meta, actividades que en su análisis
tienen amenazas que nos obligan como asamblea general de delegados a
buscar nuevas opciones de inversión y/o emprendimiento en busca de
reemplazar los ingresos susceptibles de ser perdidos próximamente.
23
2.8. RECUPERACIÓN COSTOS FINANCIEROS
Durante las asesorías a las personas que pretenden retirarse del fondo, así como
en cada una de las asambleas que han precedido a esta la XVI, hemos analizado
y trabajado el cuadro anexo, y hemos determinado que es la mejor manera de
explicar cómo se recupera el costo de la utilización del servicio del crédito, a
través de los rendimientos financieros del ahorro permanente, los bonos
educativos que ahora y por tercer año consecutivo llegan al cien por ciento
(100%) de los asociados; las tres (03) boletas y un (01) refrigerio para ir a cine en
familia; y los bonos de fin de año que reconocen la antigüedad, elementos que
por sí solos constituyen un cincuenta y cinco por ciento (55%) del valor de los
intereses cobrados, y hace que el costo del servicio de crédito sea inferior al 0,5%
mes vencido, elemento que se constituye en gran valor agregado, no solo para
permanecer en el fondo, sino para hacer utilizaciones racionales del crédito.
24
CAPITULO 3. AUXILIOS
25
3.1 FONDO DE SOLIDARIDAD
Existe un comité de solidaridad que gestiono las solicitudes recibidas durante el
año 2019 y pudo ayudar en algo más de once millones cien mil pesos
($11.100.000.00) cifra que se “repartió” entre veintiocho (28) asociados que
recibieron en promedio cuatrocientos catorce mil cincuenta y ocho pesos
moneda corriente ($414.058.00) valor que corresponde a la mitad de un salario
mínimo legal mensual vigente (SMLMV) del año 2019.
CLASE AUXILIO No. casos %
Part.
VALOR AUXILIO
OTORGADO
%
Part.
Funerario 5 17,9% 2.070.290 18,5%
Salud 22 78,6% 9.109.276 81,5%
Negados 1 3,6% - 0,0%
TOTALES 28 100,0% 11.179.566 100,0%
3.2 AUXILIOS EDUCATIVOS 2019
Gracias a los resultados, este beneficio logró mantenerse, y es así como a
principios del año dos mil diecinueve (2019) se otorgaron una vez más los bonos
educativos, cada uno de setenta mil pesos moneda corriente, ($70.000) a los
asociados afiliados al 30 de junio de 2019; beneficiando a mil ciento setenta
(1.170) asociados, evento que representó una compra de Ochenta y un millones
novecientos mil pesos m/cte. ($81.900.000).
Es clave que los delegados precisen a sus representados que el Fondo de
Empleados Fonfresenius, dará estos auxilios única y exclusivamente para fines
educativos y pactará con una importante cadena de almacenes, que así se lleva
a cabo y su objetivo se cumpla a cabalidad.
26
CAPITULO 4. BIENESTAR
27
4.1. BONOS FONFRESENIUS 2019
BONOS AÑO 2019 - CORTE JUNIO 30
AÑO VALOR
$2019
No
ASOCIADOS TOTAL BONOS
2004 419.000 58 24.302.000
2005 344.000 47 16.168.000
2006 251.000 18 4.518.000
2007 187.000 35 6.545.000
2008 150.000 29 4.350.000
2009 126.000 28 3.528.000
2010 106.000 35 3.710.000
2011 94.000 36 3.384.000
2012 82.000 59 4.838.000
2013 69.000 70 4.830.000
2014 63.000 86 5.418.000
2015 60.000 100 6.000.000
2016 59.000 127 7.493.000
2017 54.000 162 8.748.000
2018 52.000 209 10.868.000
2019 50.000 174 8.700.000
TOTALES 1.273 123.400.000
Si bien es cierto se otorgaron en el año dos mil diecinueve (2019) un total de un mil
doscientos setenta y tres (1.273) bonos de fin de año, cifra que representa un
incremento del ocho punto ocho por ciento (8.8%), pero que en cantidad de
dinero solo se refleja como incremento el cero punto seis por ciento (0.6%), y se
explica por los tema de rotación, toda vez que salen personas antiguas cuyo
bono es de mayor valor frente a los nuevos asociados.
Con relación a los ahorradores “Fonfrekids” también se les hace un
reconocimiento por su ahorro, y aunque en menor proporción y por las
características del producto, que es a la vista, no puede tener las mismas
condiciones de los bonos de los asociados, pero sin duda su entrega con una
nota formal de gratitud, busca crear en las nuevas generaciones una cultura del
ahorro que genera a futuro libertad o por lo menos tranquilidad financiera.
28
BONO FONFREKIDS 2019
AÑO
No.
FONFREKIDS
2019
VALOR
BONO 2019 TOTALES 2019
2008 6 80.000 480.000
2009 23 65.000 1.495.000
2010 8 50.000 400.000
2011 16 40.000 640.000
2012 40 28.000 1.120.000
2013 40 22.000 880.000
2014 39 20.000 780.000
2015 51 18.000 918.000
2016 46 16.000 736.000
2017 98 14.000 1.372.000
2018 59 12.000 708.000
2019 40 10.000 400.000
TOTAL 466 9.929.000
4.2. SEDE VACACIONAL.
En esta oportunidad y por lo menos en tres (03) o cuatro (04) meses del año 2019,
por circunstancias totalmente adversas y ajenas a la voluntad del Fondo, los
alojamientos en la sede vacacional se vieron seriamente afectados por el cierre
de la carretera Bogotá – Villavicencio, no obstante, la junta directiva ha decidido
mantener las tarifas que tienen un propósito estrictamente social, solo que como
delegados y administración en general nos compete dar mayor divulgación a
este beneficio de FONFRESENIUS, que actualmente se esta manejando a través
de FONFRESENIUS SAS.
29
4.3. CAPACITACIÓN E INDUCCIÓN ECONOMIA BASICA SOLIDARIA
Durante el año dos mil diecinueve (2019) se llevaron a cabo capacitaciones
virtuales en economía solidaria para el ciento por ciento (100%) de los delegados
para los periodos 2019 – 2020. Igualmente, la administración operativa de
FONFRESENIUS, asistió a la totalidad de las inducciones programada por Fresenius
y por Kabi, y ello ha contribuido al conocimiento del Fondo como un aspecto de
bienestar de las compañías que generan el vínculo de asociación.
4.4. COMUNICACIÓN
Somos conscientes de la oportunidad de mejora que debemos tener en materia
de servicio al cliente, principalmente en lo relativo a la atención telefónica, pero
también hemos podido contra restar esta efecto, fortaleciendo la comunicación
de todas y cada una de las actividades que desarrolla el fondo el beneficio de
sus asociados a través de la página web www.fonfresenius.com.co, e incluso se
realizó una alianza con el área de comunicaciones de Fresenius Medical Care
Colombia, para que los eventos principales se divulguen a través de intranet.
Por otra parte, y como una exigencia de ley, la administración está diseñando
una política de comunicaciones que será aprobada en las primeras sesiones de
junta directiva del año dos mil veinte (2020) y que tiene como propósito afianzar y
fomentar el ingreso a la web como la principal alternativa para actualización de
datos y conocimiento de los aspectos más representativos de su empresa
FONFRESENIUS.
¡NOS VEMOS EN LA WEB Y EN LAS REDES SOCIALES!
4.4. ACTIVIDAD. “DE PELICULA”
Con un costo cercano a los cuarenta y cuatro millones cien mil pesos
($44.100.000.00) se compraron en promedio para cada asociado y su familia, tres
(03) boletas para cine en formato 2D y un (01) bono de refrigerio consistente en
palomita de maíz, gaseosa y perro o sanduche, y se hizo entrega en todo el país,
a través de los jefes administrativos, logrando por tercera vez consecutiva llegar a
los hogares de nuestros asociados y permitir un rato de esparcimiento que une a
la familia.
La entrega total de este beneficio llegó a cerca de un mil trescientos (1.300)
asociados y sus familias y el principal proveedor una vez más fue la caja de
compensación familiar Colsubsidio, quienes cotizaron un valor inferior al del precio
que ofertaba Cine Colombia, principal operador en Colombia de esta actividad
de recreación.
30
4.6. AYUDA A LA COMUNIDAD
Mediante las comunicaciones enviadas a los asociados con motivo del
lanzamiento de los bonos de fin de año que reconocen la antigüedad de los
asociados y premian su fidelidad, se ha venido indicando claramente que se
tiene un plazo para reclamar los bonos, y una vez vencido ese plazo, los bonos no
reclamados, serán utilizados en una campaña de ayuda a la comunidad.
Es así como antes de terminar el año dos mil diecinueve (2019) se determinó que
en valor, se dejaron de reclamar cerca de ocho millones de pesos moneda
corriente ($8.000.000.00) cifra que se dividió entre las unidades renales del país,
permitiendo que a cada una de ellas llegase un bono regalo por valor de
doscientos veinte mil pesos moneda corriente ($220.000.00) y con la colaboración
de la jefe administrativa, la coordinadora de enfermería y el área de trabajo
social, se postularon a los pacientes que cada unidad considero eran los más
necesitados y a ellos se les hizo entrega del auxilio, dejando constancia mediante
registro fotográfico y una ficha de postulación que reposa en las oficinas de
FONFRESENIUS.
Para el año dos mil veinte (2020) se otorgó un plazo superior (septiembre 30 de
2020) e igualmente con los bonos no reclamados se espera generar este
beneficio a una comunidad que está pendiente por definir hasta tanto se
conozca el valor de los dineros que se pueden destinar para este fin.
.
31
Algunos de los pacientes postulados por las unidades renales de todo el país para
recibir esta valiosa ayuda que reconoce la generosidad de FONFRESENIUS en
cabeza de sus asociados, y que hace de la SOLIDARIDAD un estilo de vida.
Extendemos la gratitud en las unidades renales a las (os) jefes administrativas (os),
las coordinadoras de enfermería y el grupo de apoyo, especialmente a la
trabajadora social, que con su conocimiento del paciente lograron dejar en
manos de los más necesitados este beneficio.
32
33
CAPITULO 5. CONVENIOS.
34
5.1. CONVENIOS COMERCIALES
Una de las proposiciones que más se repite en las asambleas es la de facultar a la
administración para tener más convenios comerciales, sin embargo, ha sido una
directriz de la junta no crear demasiados convenios, especialmente los que
puedan generar un uso desmedido del crédito, así que mantuvimos especial
énfasis en mantener aquellos que aportan valor, como los seguros, las pólizas
exequiales, las medicinas tanto prepagadas como de planes complementarios y
en todas la evaluación ha sido positiva.
También durante el año 2019, se mantuvo la “filosofía” de trasladar cualquier
beneficio que los proveedores le otorgaran al fondo, logrando de esa manera
importantes ahorros para los asociados y sus familias.
Sea esta la oportunidad para refrendar ante la asamblea y los asociados
presentes que debemos impulsar los convenios existentes, mismos que hacen
parte de la página web del fondo www.fonfresenius.com.co y allí pueden
establecer cualquier contacto con los respectivos ejecutivos de las cuentas.
35
36
CAPITULO 6. NORMATIVIDAD Y OTROS
ASPECTOS
37
6.1 SIAR - SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACION DEL RIESGO
La administración deberá implementar el manejo de posibles RIESGOS en los
Fondos de Empleados según Circular externa 015 de 2015 de la Superintendencia
de la Economía Solidaria y desarrollar los siguientes módulos:
• Administración Integral de los Riesgos SIAR
• Administración de Riesgo Operativo SARO
• Administración del Riesgo de Crédito SARC
• Administración del Riesgo de Liquidez SARL
• Administración del Riesgo de Mercado SARM
• Administración de Lavado de Activos y F/T. SARLAFT
6.1.1. SARLAFT - ADMINISTRACION DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACION DEL
TERRORISMO
El SARLAFT fue la primera exigencia de la Super Solidaria, y FONFRESENIUS, está
desarrollando estos sistemas de administración del riesgo de la mano de cada
uno de sus funcionarios para lograr tener un mayor control de los procesos y
monitorear cada uno de estos riesgos a fin de lograr mitigarlos tanto como sea
posible ejecutando las cuatro etapas para cada tipo de riesgo que son:
IDENTIFICACION, MEDICION, CONTROL Y MONITOREO. Para el efecto en la
estructura orgánica del Fondo, se incluyó al Oficial de Cumplimiento, quien se
encarga del seguimiento, de la debida diligencia y el funcionamiento de las
etapas según lo establecido por las normas vigentes.
El marco regulatorio lo establece la Circular Externa No. 004 del 27 de enero de
2017, la cual fue emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria y está
dirigida a todas las organizaciones vigiladas por dicha Superintendencia, y está
orientado principalmente a la implementación de una serie de controles y
procedimientos, definidos en el contenido de la mencionada circular, y que nos
“obliga” a tener un manual que está listo para la aprobación de la junta directiva.
El cumplimiento de esta normatividad, conlleva al desarrollo de funciones
asignadas a los órganos de administración y de control, representantes legales,
oficial de cumplimiento, entre otros, las cuales de no ser cumplidas puede
generar sanciones económicas, legales y penales, perjudiciales para las
entidades, y en particular a los funcionarios relacionados con responsabilidad
sobre la implementación y cumplimiento del Sistema de Administración de
Riesgos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo – SARLAFT.
Compete a la administración de FONFRESENIUS, implementar los demás sistemas
ya planteados.
6.1.2. SARL. SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LIQUIDEZ
Para el año 2020 se debe implementar dentro de las organizaciones del sector
solidario en general, y en particular en los fondos de empleados, la circular 014,
que imparte instrucciones de la Superintendencia de la Economía Solidaria
38
acerca de la exposición al riesgo de liquidez y hace recomendaciones a todas las
organizaciones solidarias supervisadas, para que en desarrollo de sus actividades
adopten mecanismos que les permitan realizar una efectiva gestión de dicho
riesgo.
El Riesgo de Liquidez corresponde a la posibilidad de pérdida derivada de no
poder cumplir plenamente y de manera oportuna, las obligaciones contractuales
y/o las obligaciones inesperadas a cargo de la organización solidaria, al afectarse
el curso de las operaciones diarias y/o su condición financiera.
La administración del riesgo de liquidez, debe cobijar los propios recursos de las
organizaciones, los recursos que administran en desarrollo de su actividad y los
recursos de terceros, de acuerdo con los parámetros establecidos por la circular.
6.1.3. SARC. SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO
El riesgo de crédito es la posibilidad de sufrir una pérdida como consecuencia de
un impago por parte de nuestra contrapartida en una operación financiera, es
decir, el riesgo de que no nos pague.
6.1.4. SARO. SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO OPERATIVO
El riesgo operativo es la posibilidad de ocurrencia de pérdidas financieras,
originadas por fallas o insuficiencias de procesos, personas, sistemas internos,
tecnología, y en la presencia de eventos externos imprevistos.
Esta definición incluye el riesgo legal, pero excluye los riesgos sistemáticos y de
reputación, así también no se toma en cuenta las pérdidas ocasionadas por
cambios en el entorno político, económico y social. Las pérdidas asociadas a este
tipo de riesgo pueden originarse en fallas de los procesos, en la tecnología, en la
actuación de la gente, y también, debido a la ocurrencia de eventos extremos
externos.
6.1.5. SARM. SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE MERCADO
En concreto, hace referencia al riesgo de posibles pérdidas de valor de un activo
asociado a la fluctuación y variaciones en el mercado.
6.2. BUEN GOBIERNO
FONFRESENIUS, para dar cumplimiento a las Circulares Básica Jurídica No. 6 del
año 2015 y Externa No. 15 donde se dan instrucciones a las entidades para
adoptar un Código de Buen Gobierno donde se establezcan las políticas y metas
de la empresa solidaria, así como la asignación de responsables de la ejecución,
seguimiento, evaluación y cumplimiento de lo allí establecido, ha implementado
la Política de Buen Gobierno, el cual es de imperativo cumplimiento por parte de
todos los directivos, trabajadores e integrantes de los comités de FONFRESENIUS,
de manera que sus postulados se observen en cada acto, por convicción y como
manifestación de un propósito preventivo.
39
El Código de Buen Gobierno es la manifestación de la Administración, por medio
de la cual se propone a todas las personas que la componen, tener presente el
debido cuidado y diligencia profesional en todos sus actos administrativos, con el
fin de tener en todo momento la confianza y apoyo de los Asociados y la
comunidad en general.
6.3. CÓDIGO DE ÉTICA
Con las Circulares Básica Jurídica del año 2015 y Externa No. 15 del 2015,
expedidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, se debe establecer el
Código de Ética y de Conflicto de Intereses.
El código de ética tiene como objetivo ser la base de actuación de todo
empleado, directivo, integrante de los órganos de administración, vigilancia y
control y Asociados, para promover altos niveles de conducta ética y profesional
a fin de preservar la integridad de FONFRESENIUS y proteger los intereses de los
asociados, quienes son nuestra razón de ser.
6.4. SISTEMA DE GESTION DE LA SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO - SG-SST
El Ministerio del Trabajo comprometido con las políticas de protección de los
trabajadores colombianos y en desarrollo de las normas y convenios
internacionales, estableció el Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el
Trabajo (SG-SST), el cual debe ser implementado por todos los empleadores y
consiste en el desarrollo de un proceso lógico y por etapas, basado en la mejora
continua, lo cual incluye la política, la organización, la planificación, la
aplicación, la evaluación, la auditoría y las acciones de mejora con el objetivo de
anticipar, reconocer, evaluar y controlar los riesgos que puedan afectar la
seguridad y la salud en los espacios laborales. Durante el año 2019, la gerencia,
dando cumplimiento a estas exigencias de ley, inicio la implementación de este
sistema, mediante la participación en el curso de capacitación virtual de
cincuenta (50) horas sobre el Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el
Trabajo (SG-SST) definido por el Ministerio del Trabajo en desarrollo de las acciones
señaladas en el literal a) del artículo 12 de la Ley 1562 de 2012, y se obtuvo el
certificado de aprobación del mismo.
El beneficio de una excelente implementación del Sistema de Gestión de
Seguridad y Salud en el Trabajo se refleja en mejores ambientes de trabajo, el
bienestar y la calidad de vida laboral, la disminución de las tasas de ausentismo
por enfermedad, la reducción de las tasas de accidentalidad y mortalidad por
accidentes de trabajo en nuestro país y el aumento de la productividad.
6.5. AUDITORIA INTERNA Y ENTES DE CONTROL
La revisoría fiscal a cargo de la firma ASESORIAS ADICIONAR SAS, ha efectuado
procedimientos de revisión sobre el cumplimiento de aspectos regulatorios,
acerca de la manera como se lleva la contabilidad, las custodia y conservación
40
de las garantías, y los reportes a la Superintendencia de la Economía Solidaria,
entre otros, y en su informe presentado a la junta directiva, se da cuenta de
nuestro cumplimiento y observancia de la normatividad del sector.
Si bien es cierto, ya nos ubicamos en categoría plena para el decreto 344, ello
implica la aplicación de todos los controles por parte de la Super, lo que
claramente determina como lo muestra la historia de FONFRESENIUS, que estamos
en la mira de los entes de control, pero a pesar de ello, tan solo nos ha hecho un
requerimiento desde la Superintendencia de la Economía Solidaria y el mismo
tenía como objetivo solicitar aclaraciones acerca de nuestra convocatoria a la
asamblea, el mismo fue resuelto satisfactoriamente y a nuestro favor.
En consecuencia, damos a conocer que durante el año dos mil diecinueve (2019)
y hasta la fecha, no se presentó ningún tipo de requerimiento por parte de los
entes de control, y, por el contrario, se llevaron a cabo todos los reportes a la
Superintendencia de economía solidaria, e incluso a la fecha de elaboración de
este informe de gestión no hemos conocido ninguna observación o requerimiento
respecto de la gestión de FONFRESENIUS.
41
CAPITULO 7. EMPRENDIMIENTO – FODES
42
7.1. RECICLAJE FONFRESENIUS SAS
Durante el año dos mil diecinueve (2019) se llevó a cabo el proyecto de
reinversión de los ingresos provenientes del reciclaje donado por la planta de
producción de Andina; el mismo sirvió para recaudar algo más de ciento
veinticinco millones de pesos moneda corriente ($125.000.000.00) y con esos
valores se llevaron a cabo actividades de bienestar en la planta y se realizaron los
mantenimientos de la maquina compactadora, que junto con la báscula se
constituyen en los activos fijos de FONFRESENIUS SAS.
Al cierre del año 2019 y ya con anterioridad se veía venir que era inminente que
los ingresos del reciclaje, ya por reinversiones en la misma planta, o por disposición
de la nueva administración, no siguieran ingresando a FONFRESENIUS SAS, y en el
momento de este informe y asamblea, ya es una realidad que no contaremos
con este importante ingreso y ello se convierte en una oportunidad para que
nuestra empresa SAS, tenga otras fuentes de ingreso a través de otros proyectos
de emprendimiento que generen nuevos ingresos diversificando las fuentes y los
clientes.
Aún quedan alguna opciones en materia de reciclaje, como es el caso del
proyecto de aprovechamiento de las aguas resultantes de la osmosis inversa, en
las unidades renales, cuyo destino sería diferente al del consumo humano, pero
que a la postre generaría un ingreso para la SAS, pero está pendiente de alguna
definiciones de “compliance” que es imperativo tener, toda vez que el único
dueño de la SAS es el Fondo de Empleados; y de FONFRESENIUS, todos los
asociados que a la vez son trabajadores de las empresas que generan el vínculo
de asociación.
Para finalizar ese informe y a manera de conclusión, son ustedes los que en
representación de los asociados de sus empresas, regionales, unidades y/o áreas,
darán el aval a si la administración, tal y como se expresó en la notas de este
informe, mantuvieron la dinámica de impulsar la cultura al ahorro, racionalizar el
consumo desde los convenios y hacer uso excepcional del crédito; y determinar si
se cumplió con las políticas de contratación, pagos parafiscales y demás
compromisos de pago con empleados, proveedores y acreedores, eventos que
de no llevarse a cabo se verían reflejados en reclamaciones ante el comité de
control social, la revisoría fiscal o incluso entes externos como la misma
Supersoldiaria.
En cada sesión ordinaria de junta directiva que se lleva a cabo los últimos viernes
de cada mes, se revisaron y ajustaron los reglamentos, se estudiaron las tasas de
interés tanto de captación como de colocación, y se analizaron los reportes de
cartera y cartera vencida, así como la totalidad de las cifras de los estados
financieros, realizando recomendaciones y sugerencias cuyo cumplimiento se
llevó a cabo en forma satisfactoria.
43
CAPITULO 8. PROYECCIONES 2020
44
8.1 PROYECCIONES
Uno de los aspectos más importantes a manejar durante el año 2020, lo constituye
la búsqueda de nuevos líderes solidarios que quieran integrar los órganos de
control y administración de FONFRESENIUS y contribuyan en el denominado
cambio generacional que fortalezca y renueve los planes a futuro que deberán
contemplar entre otros:
1. Buscar estructurar la nueva empresa, FONFRESENIUS SAS; mediante
unidades de negocio, cuyos productos y servicios sean demandados
preferiblemente por las empresas que generan el vínculo de asociación.
2. Estimular la cultura del ahorro como base para lograr la libertad financiera,
proyecto que, a pesar de sonar ambicioso, persigue la construcción de
finanzas personales sanas y sólidas en pro del bienestar de los Asociados y
sus familias.
3. Desarrollar la APP para llegar “más rápidamente” a cada asociado y su
familia a través de sus celulares y se convierta en la cuota inicial de la
página web transaccional.
4. Fortalecer el trabajo del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el
Trabajo SGS-ST, a fin de proporcionar cada vez mayores condiciones
conducentes a la conciencia de la importancia de hábitos saludables a
nivel laboral y personal que contribuyan a la conservación, mantenimiento
y mejoramiento de su calidad de vida.
5. Implementación del Sistema Integral de Prevención de Riesgo SIAR,
relacionadas con el Sistema de Administración del Riesgo de Crédito SARC,
Sistema de Administración del Riesgo Operativo SARO, y la continuación
del SARLAFT, realizando las actualizaciones de información de los
asociados para mejorar su conocimiento.
6. Incentivar entre los asociados y las familias la creación de empresas o
unidades de negocio cuya viabilidad permita el apoyo de Fonfresenius
mediante crédito o sencillamente como “vitrina” para promocionar y dar a
conocer sus productos y/o servicios a través de la web y/o ferias.
7. Revisión de la estructura organizacional de FONFRESENIUS que cubra el
crecimiento que hemos tenido en los últimos años y garantice la prestación
adecuada del servicio, mediante un estudio serio y especializado.
8. Iniciar la desmaterialización de toda la gestión documental que impacta
en cada uno de los procesos del Fondo.
EFRAIN FERNANDO HERRERA MORENO EDGAR ENRIQUE PEDRAZA RUEDA
Presidente Junta Directiva Gerente
(Original firmado) (Original firmado)
Este informe fue aprobado por unanimidad por la Junta Directiva del Fondo de
Empleados FONFRESENIUS en su sesión del día siete (07) de febrero de dos mil
veinte (2020) y consta en la respectiva acta.
45
INFORME ANUAL DE GESTIÓN 2020
COMITÉ DE CONTROL SOCIAL
El presente informe es un extracto del acta número 022, suscrita por el presidente
y secretario del comité de control social y fue tratado en su sesión ordinaria del
día veintidós (22) de febrero de dos mil veinte (2020), tal y como consta en el acta
ya mencionada.
INFORME ANUAL DE GESTIÓN DEL COMITE DE CONTROL SOCIAL
a la Asamblea General Ordinaria de Delegados – marzo de 2020
El Comité de Control Social de FONFRESENIUS, elegido para el periodo 2019 –
2020, presenta a la Honorable Asamblea el informe sobre la gestión realizada
acorde con el alcance previsto en los estatutos, el decreto 962 y la ley en
general.
Es prudente dar a conocer que estuvimos atentos a los cambios normativos y
aumentamos nuestra frecuencia de reuniones a cuatro por año, y dimos
cumplimiento del capítulo V, Vigilancia y Fiscalización de nuestro estatuto,
además del cumplimiento del Decreto 1481 de 1989, Ley 454 de 1998, Circular
externa 007 de 1999 Circulares Contable, Financiera y Jurídica de 2008 y
demás normas concordantes de la Superintendencia de Economía Solidaria,
mismas que determinan a este Comité como el órgano de vigilancia social de
FONFRESENIUS.
En el periodo comprendido entre la anterior Asamblea y diciembre de 2019,
los miembros del Comité de Control Social desarrollaron su gestión haciendo
seguimiento a los siguientes aspectos:
• Actas de junta directiva: La Junta Directiva sesiono de manera ordinaria
mes tras mes y dejaron constancia de sus actuaciones mediante acta; no
obstante, este comité evidencio que no en todas las actas de junta
directiva hay informe del comité de riesgo de liquidez y es de vital
importancia contar con su concepto en forma periódica.
• Se constato que en la reunión ordinaria de junta directiva del día siete (07)
de febrero de dos mil veinte (2020) se aprobó la convocatoria a la
asamblea general ordinaria de delegados a celebrarse el día viernes trece
(13) de marzo de dos mil veinte (2020) a las 3:00 p.m. en el Hotel Dann
Carlton de Bogotá, la convocatoria completa se encuentra publicada en
www.fonfresenius.com.co con el orden del día y los demás artículos.
46
Igualmente, a la fecha se constató que han sido notificados la totalidad de
los delegados e invitados a llevar las proposiciones de los asociados que
ellos representan.
• A la fecha de la Convocatoria a la XVI Asamblea general de delegados,
realizada por la Junta Directiva se evidencio que hay dos (02) asociados
inhábiles por tener obligaciones pendientes; uno de ahorro y otro de
crédito en mora con FONFRESENIUS, pero los dos (02) quedaran al corriente
de sus obligaciones al cierre de febrero dado que se ordenaron los
descuentos dobles de cada uno en sus respectivas moras. De todas
maneras, se pudo evidenciar que las dos (02) cedulas de los asociados
inhábiles fueron publicados en la página web del fondo y en la fecha de la
reunión del comité de control social, se verifico el envío de las dos
notificaciones por email informando la situación de cada uno.
• Se pudo establecer que se procuró el cumplimiento de la misión social de
buscar que al menos todos los fines de semana se utilizara la sede
vacacional, y aunque esto sucedió a causa del cierre de la vía, se
recomienda mantener buena promoción y divulgación de este importante
servicio.
• El comité recibió una reclamación de Cali, de la señora Mary Cecilia
Caicedo, acerca de un incremento desproporcionado en la tarifa de la
prepagada Colmédica, después de mucho análisis, charlas con la señora,
se concluyó que se debió al cambio de edad, ya que su señora madre
supero la edad del rango que venía cobrando Colmédica. Más allá de la
revisión, el caso se convirtió en una oportunidad de mejora importante, en
los tiempos de respuesta, y hacer al proveedor responsable de los cambios
y las comunicaciones a los asociados que se encuentren afiliados a sus
servicios, ya que el Fondo es sencillamente un intermediario para que los
asociados y sus familias puedan acceder a beneficios varios.
• El comité pudo constatar en la página web www.fonfresenius.com.co y en
los emails que se hizo divulgación para dar a conocer el beneficio de
auxilio educativo a más de un mil cien (1.100) asociados.
• Fonfresenius otorgó auxilios de Solidaridad a los asociados por concepto de
fallecimiento de familiares o incapacidades de los funcionarios, los cuales
cumplieron con lo establecido en el reglamento, y damos constancia de la
revisión del Reglamento y de las actas que para el efecto se tienes
pactadas.
• No se registraron durante el año 2019 visitas a las unidades renales de
Bogotá y otras ciudades, y se recomienda se puedan retomar en la
medida de lo posible, dado el impacto positivo que implica la presencia
de los funcionarios del fondo.
• Se realizó la conversión u homologación de las cuentas del PUC al CUIF con
resultados satisfactorios.
47
• Teniendo en cuenta el nivel de supervisión y el decreto 344, se evidencio
que se contrató al oficial de cumplimiento en noviembre de 2019, y se
recomienda continuar con todos los aspectos relacionados con el Sistema
de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del
Terrorismo SARLAFT.
• En varias de las actas del año 2019, se hace referencia al cumplimiento de
los indicadores en general, salvo el indicador de solidez que está por
debajo del nueve por ciento (9%) y hay constancia del interés por
fortalecer el patrimonio para logar el cumplimiento de este indicador y hay
un compromiso en actas de lograr el resultado exigido por la super, con las
decisiones de la asamblea.
• Se pudo establecer que la administración tiene elaborada una política de
comunicación que sugerimos debe llevarse a la junta directiva para su
correspondiente aprobación.
• Antes de terminar el mes de octubre de 2019, se hicieron entrega de las
boletas para cine y confitería a los asociados que estaban activos a junio
30 de 2019, esta actividad que es prácticamente institucional ha tenido
gran acogida y es esperada por los asociados ya que contribuye a la
integración familiar.
• Se revisaron las postulaciones de los actuales miembros de la junta directa
y el comité de control social, evidencia física que hace parte del archivo
físico de la carpeta e Asambleas, igualmente se encuentran firmados los
acuerdos de confidencialidad.
Rositer Becerra Echavarría Fernando Rubio Florez
Presidente secretario
(Original firmado) (Original firmado)
48
INFORME COMITÉ TÉCNICO DE EVALUACIÓN DE CARTERA
Dando cumplimento a la Circular Básica Contable y Financiera número 004
de agosto 29 de 2008, Circular Externa 003 de febrero 13 de 2013, emitidas
por la Superintendencia de Economía Solidaria, y demás normas vigentes
relacionadas, el Comité de Evaluación de Cartera debe estar integrado por
Directivos, funcionarios o Asociados con conocimientos técnicos en la
materia y será nombrado por la Junta Directiva.
En primer lugar y acorde a la norma el Comité en cada una de sus reuniones
evalúo la cartera de crédito del fondo de empleados FONFRESENIUS, con
base en tres criterios:
1. Cupo.
2. Capacidad de Pago.
3. Garantía y Solvencia, que incluye consulta a las centrales de riesgo,
actualización de avalúos, seguros.
En general el comité de evaluación de cartera busca que la administración
operativa del fondo, llegue o permita el conocimiento pleno del deudor
actual y potencial, condiciones financieras del crédito y las externalidades a
las que se puede estar expuesto, para así identificar el riesgo de los créditos
que pueden desmejorar por el cambio en las condiciones iniciales
presentadas al momento del otorgamiento y poder determinar la suficiencia
en el nivel del cubrimiento de las provisiones.
Para la gestión anterior analizan los siguientes informes:
• Cartera Total.
• Cartera Vencida.
• Cartera Retirados.
• Créditos cuya sumatoria total a una misma persona exceda los 50
SMMLV.
• Cuentas por Cobrar.
En estos se analiza la evolución del crecimiento de la cartera vigente e
indicadores de mora; con crecimiento, sin crecimiento de la cartera total,
porcentaje de retirados y formas de pago, entre otros.
• Evaluación de Cartera
49
Adicional a lo anterior, este Comité participa de manera permanente
asesorando a la Gerencia entre otros temas adicionales requeridos en
materia de cartera con enfoque de prevención de riesgo como fueron en el
presente año:
• Validar la custodia de garantías como pagarés, escrituras, etc.
• Evaluación de envió de correos electrónicos evento que se realiza
para cada crédito una vez es aprobado, y la coordinación de
manera particular para avisar si hay saldo en contra para deudor y
codeudores cuando ser presentan retiros con saldo a favor del
FONFRESENIUS.
• Detalle tipificado del Cobro de la casa de Cobranza Galindo y
Asociados.
• Hacer validación y actualización de los valores de las garantías en el
sistema contable.
• Estudio de solvencias de deudor, analizando las variables como
endeudamiento global y composición de Activos, pasivo y
Patrimonio.
• Generar un archivo de muestra aleatorio de evaluación de cartera,
sin importar montos.
• Hacer seguimiento historio a créditos restructurados y reprogramados
de asociados retirados.
Se firma a los siete (07) días del mes de febrero de dos mil veinte (2020).
Norbert Alexander Jiménez
Presidente
(Original firmado)
Edgar Enrique Pedraza Rueda
Secretario
(Original firmado)
50
INFORME ANUAL
COMITÉ DE RIESGO DE LIQUIDEZ AÑO 2019
“FONFRESENIUS”
Señores
FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS
Asamblea General
Ciudad
Referencia: Informe Comité Riesgo de Liquidez año 2019
Evaluados los indicadores financieros basados en la circular básica contable y
financiera No. 004 de 2008, expedida por la Superintendencia de Economía
Solidaria, como son los indicadores de riesgo de liquidez, riesgo de cartera, riesgo
financiero y riesgo operacional, este comité observa que no se han presentado
situaciones que generen riesgo de liquidez en el Fondo de Empleados y en sus
Estados Financieros (Flujo de Caja) y que el Fondo tiene la capacidad de
satisfacer eficientemente las necesidades actuales y futuras de efectivo, sin que
afecten negativamente las operaciones diarias de los asociados y los terceros en
general, puesto que sus pagos y sus ingresos se mantienen estables, como se
detalla en la lectura a los indicadores:
• Indicador Riesgo de Liquidez:
- Fondo de Liquidez: Al cierre de periodo año 2019, se evidencia una
liquidez del 30.5%, lo cual refleja que el Fondo cuenta con un excelente
disponible para su función social, y más aún si tenemos en cuenta que
lo exigido para cumplir el mínimo requerido por la Supersolidaria es del
2,5%.
• Indicador Riesgo de Cartera:
- Cartera Vencida: Para el año 2018 el 1,54% de la cartera se encontraba
vencida; para el año 2019 este resultado se incrementó al 1,57%,
especialmente por el crédito de vivienda de una ex asociada, el cual
representa el 37% del total de la cartera.
51
• Indicador Riesgo Financiero:
- Rentabilidad de cartera: Se observa que la rentabilidad para el año
2019 es del 12,43%, situación que es razonable frente a lo señalado al
reglamento de crédito donde se establece que los intereses de crédito
son en promedio del 1% mensual, lo cual multiplicado por los 12 meses
muestra la razonabilidad señalada.
• Indicador Riesgo Operacional:
- Margen Operacional: Para el año 2019 el indicador muestra una
rentabilidad del 24,55% para el beneficio de los asociados; comparado
con el año anterior, se observa un incremento del 13,78% debido que
los excedentes se incrementaron de $ 116M a $ 268M para el año 2019.
Los informes normativos de obligatorio cumplimiento correspondientes al año 2019
emitidos a la Superintendencia de Economía Solidaria, se presentaron dentro de
los plazos establecidos, los cuales fueron validados con los reportes enviados
donde se evidencia recibido satisfactoriamente por la Supersolidaria.
Durante el año 2019 se mantuvieron y se ha dado cumplimiento a los depósitos
correspondientes a la reserva exigida por la ley para constituir y mantener el
Fondo de Liquidez, las cifras fueron validadas con los extractos, balance general y
soportes correspondientes. Los depósitos y porcentajes establecidos para cada
línea deberían contar con un saldo de $ 338.766.000, valor que se encuentra
asegurado vía CDTS; existen inversiones disponibles por $ 3.316.149.513 lo cual
indica que estamos por encima del mínimo exigido, y que su vez estas inversiones
están generando intereses superiores al de mantenerlos en la cuenta de ahorros
normal.
También debemos manifestar que los recursos que forman parte del fondo de
liquidez se encuentran colocados en Entidades Financieras de los principales
grupos económicos del país.
Respecto a los saldos de provisión de cartera, se realiza el siguiente análisis de la
misma comparada con el año anterior:
Comparativo Provisión de Cartera
Concepto Dic 2019 Dic 2018 Variación
Provisión Difícil Cobro créditos 96.348 115.478 -19.130
Provisión General de cartera 91.034 89.526 1.508
Total Provisión 187.382 205.004 17.622
52
La variación de disminución que presenta la provisión de difícil cobro, se genera
especialmente por la normalización del crédito de vivienda de la ex asociada
Yaneth Carranza.
Se revisa informe de la gestión realizada por la compañía Galindo y Asociados
SAS, con corte al mes de diciembre de 2019, donde se evidencia lo siguiente:
1. Relación de 18 ex asociados en cobro jurídico
2. En acuerdo de pago: 1 caso
Se revisa el cumplimiento del acuerdo de Sandra Liliana Rodríguez, quien
realiza un abono mensual de $ 150.000, dejando un saldo de cartera de
$ 1.864.00. Es cumpliendo en cuerdo realizado con la firma.
3. Gestión de cobro: 7 casos, se sugiere a la administración verificar que todos
estos casos se encuentren debidamente provisionados.
Referente a las Inversiones, a diciembre 31 de 2019, el Fondo de Empleados
realizó un anticipo por $ 30M por una inversión de Apartamentos en un proyecto
en Cartagena sobre lo cual se analiza lo siguiente:
1. Teniendo en cuenta que el Fondo de Empleados requiere fortalecer el
patrimonio para cumplir con el indicador de solvencia en los términos que
exige la Supersolidaria, sería importante realizar esta inversión ya que
contribuye con el fortalecimiento del patrimonio.
2. Igual de importante que cumpla los trámites como son los relativos al origen
de los recursos, los cuales deben provenir de excedentes y debidamente
aprobados por la asamblea.
3. Se sugirió validar con el área competente, temas legales y de viabilidad, con
el propósito de verificar cumplimiento de los mismos.
Cordialmente,
COMITÉ DE RIESGO DE LIQUIDEZ
_______________________________
Sandra Patricia Martínez Suárez
(Original firmado)
_______________________________
Yoly Rocío Cerón Díaz
(Original firmado)
_______________________________
Jorge Enrique Galeano
(Original firmado)
53
GESTIÓN FINANCIERA
54
DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL
Señores
Asamblea general de delegados
FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS
Bogotá D.C.,
En cumplimiento de las funciones de Revisor Fiscal, informo a ustedes que he
auditado los estados financieros separados adjuntos del FONDO DE EMPLEADOS
FONFRESENIUS que comprenden el estado de situación financiera a 31 de
diciembre de 2019 y 2018, el estado de actividades integrales, el estado de
cambios en el activo neto y el estado de flujos de efectivo correspondientes al
ejercicio terminado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas
contables significativas y otra información explicativa.
Responsabilidad de la gerencia en relación con los estados financieros
La administración es responsable por la preparación y presentación razonable de
dichos estados financieros de acuerdo con las normas de contabilidad y de
información financiera aceptadas en Colombia y las disposiciones emitidas por la
superintendencia de economía solidaria; esto incluye el diseño, implementación y
mantenimiento de un control interno efectivo sobre el reporte financiero relevante
para la preparación y presentación razonable de dichos estados financieros libres
de errores importantes, debido a fraude o error. La administración también es
responsable por su afirmación acerca de la efectividad del sistema de control
interno sobre el reporte financiero y sobre el cumplimiento de las disposiciones
contenidas en los estatutos y las decisiones de la asamblea general de delegados
y de la Junta Directiva.
Responsabilidad del auditor
Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos,
y una opinión si hay y son adecuadas las medidas de control interno sobre el
reporte financiero del FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS, y sobre el
cumplimiento por parte de la administración de la entidad de las disposiciones
contenidas en los estatutos y las decisiones de la asamblea general de asociados
y junta directiva, y las normas establecidas en la Superintendencia de la
Economía Solidaria con base en mi auditoría.
Llevé a cabo mi auditoría de acuerdo con las normas de auditoría de información
financiera aceptadas en Colombia y las disposiciones de la Circular Básica
Jurídica (Circular Externa No. 06 de 2015), Circular Básica Contable y Financiera
(Circular Externa No. 004 de 2008) y demás normas expedidas por la
Superintendencia de la Economía Solidaria. Estas normas requieren que cumpla
con requerimientos éticos y que planifique y realice la auditoria para obtener una
55
seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores
significativos.
Una auditoria consiste en desarrollar procedimientos para obtener evidencia de
auditoria sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los
procedimientos seleccionados dependen del juicio del revisor fiscal, incluida la
evaluación de los riesgos de errores importantes en los estados financieros, debido
a fraude o error. En la evaluación de dichos riesgos, el revisor fiscal considera los
controles internos relevantes para la preparación y presentación razonable de los
estados financieros de la entidad con el fin de diseñar los procedimientos de
auditoría que son apropiados en las circunstancias. Una auditoría también incluye
la evaluación de lo adecuado de las políticas contables usadas y de las
estimaciones contables realizadas por la gerencia, así como la evaluación de la
completa presentación de los estados financieros. Una auditoría del control
interno sobre el reporte financiero involucra la obtención de un entendimiento del
control interno sobre el reporte financiero, evaluar el riesgo que exista una
deficiencia significativa, comprobar y evaluar el diseño y la operación efectiva
del control interno sobre el reporte financiero con base en el riesgo evaluado, y
realizar otros procedimientos que consideré necesarios en las circunstancias.
Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido es suficiente y
apropiada para suministrar una base para mis opiniones de auditoría.
Opinión
En mi opinión, los estados financieros mencionados anteriormente, fielmente
tomados de los libros, presentan razonablemente, en todos los aspectos
importantes, la situación financiera del FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS en
31 de diciembre del 2019, y el resultado de sus operaciones, los cambios en el
activo neto y sus flujos de efectivo correspondientes al año terminado en dicha
fecha, de conformidad con las normas de contabilidad y de información
financiera aceptadas en Colombia y las disposiciones emitidas por la
superintendencia de economía solidaria.
Informe sobre otros requerimientos legales
Además, de acuerdo a los requerimientos legales en Colombia, he efectuado
procedimientos de revisión sobre el cumplimiento de aspectos regulatorios y
como resultado de nuestro trabajo, informamos que no ha llegado a nuestro
conocimiento ninguna situación que indique inobservancia en el cumplimiento de
las siguientes obligaciones del FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS y sus
administradores
a) La contabilidad ha sido llevada conforme a las normas legales y a la
técnica contable y las disposiciones expedidas por la Superintendencia de
la Economía solidaria.
Los aportes, la cartera de crédito y su deterioro tienen un tratamiento
especial de acuerdo al Decreto 2496 de diciembre 23 de 2015, artículo 3,
por lo cual se exceptúa la clasificación de los aportes a cuentas de pasivo;
y la cartera y su deterioro ya no tiene que afectarse de acuerdo a la
56
sección 11 y 12 de la NIIF para pymes. Los aportes sociales se continuaron
tratando de acuerdo con la Ley 79 de 1988.
b) La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y
de registro de asociados se llevan y conservan debidamente.
c) Las operaciones registradas en los Libros y los actos de los administradores
se ajustan a los estatutos y las decisiones de la asamblea general de
delegados y Junta Directiva.
d) Existen medidas adecuadas de control interno, de conservación y custodia
de los bienes del Fondo y los de terceros que están en su poder.
e) Durante el periodo 2019 mantuvo constituido el Fondo de Liquidez
conforme con lo estipulado en la Circular Básica Contable y Financiera.
f) Se encuentra implementado el SARLAFT de acuerdo con lo señalado en la
circular externa No. 04 de 2017 y la circular externa 14 de 2018 y dio
cumplimiento con el envío oportuno de los informes requeridos a la Unidad
de Información y Análisis Financiero (UIAF) de la prevención del lavado de
activos y financiación del terrorismo, así como con el nombramiento y
capacitación del oficial de cumplimiento principal de conformidad con lo
establecido en la Circular básica jurídica de 2015.
g) Cumplió con la rendición de cuentas a la Superintendencia de la
Economía Solidaria a través de los reportes del formulario oficial de
rendición de cuentas según su nivel de supervisión.
h) La información contenida en las declaraciones de autoliquidación de
aportes al sistema de seguridad social integral, ha sido tomada de los
registros y soportes contables del Fondo y no se encuentra en mora por
concepto de aportes al sistema de seguridad social integral.
i) Existe la debida concordancia entre las cifras de los estados financieros
que se acompañan y el informe de gestión de los administradores
correspondiente al año terminado en 31 de diciembre del 2019, que dicho
informe incluye las aseveraciones de la administración requeridas por la ley
603 del 2000 en relación con la propiedad intelectual y los derechos de
autor y además dejaron la constancia que no obstaculizaron de ninguna
forma la libre circulación de las facturas emitidas por los proveedores o
acreedores.
Otros Asuntos
Los estados financieros del FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS correspondientes
al ejercicio terminado a 31 de diciembre de 2018 fueron auditados por otro
auditor que expreso una opinión no modificada sobre dichos estados financieros
el 25 de febrero de 2019.
Jorge Hernán Pedraza Hoyos
Revisor Fiscal
T.P. 154.109 – T
Designado por Asesorías Adicionar SAS.
Bogotá D.C, 13 de febrero de 2020
(Original firmado)
57
CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
Señores
Asamblea General de delegados del FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS
Ciudad
Nosotros EDGAR ENRIQUE PEDRAZA RUEDA como representante legal del Fondo
de empleados Fonfresenius y CARLOS ALFONSO BLANCO MONROY en su calidad
de Contador, certificamos que hemos preparado bajo nuestra responsabilidad
los estados financieros básicos: estado de situación financiera, estado de
actividades, estado de cambios en los activos netos y estado de flujos de
efectivo con sus respectivas revelaciones a Diciembre 31 de 2019 de acuerdo
con la normatividad legal aplicable en Colombia Ley 1314 de 2009 y sus decretos
reglamentarios y las salvedades que para su aplicación contiene el artículo 3 del
decreto 2496 de diciembre de 2015 sobre la cartera de crédito y los aportes
sociales, y demás disposiciones legales emanadas por la superintendencia de la
economía solidaria.
Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados
uniformemente con los del año inmediatamente anterior y el estado de situación
financiera refleja razonablemente la realidad financiera del Fondo de empleados
FONFRESENIUS al 31 de diciembre 2019; así como los resultados de sus actividades,
los cambios en los activos netos, los flujos de efectivo por el periodo terminado en
esa fecha de conformidad con las Normas de contabilidad y de Información
financiera aceptadas en Colombia - NCIF – con las excepciones sobre la cartera
de crédito y los aportes sociales de acuerdo al Decreto 2496 de 2015, además:
• Las cifras incluidas fueron fielmente tomadas de los libros oficiales y
auxiliares del Software contable.
• No hemos tenido conocimiento de:
a. Irregularidades que involucren a miembros de la Administración o
Empleados, que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los
estados financieros enunciados.
b. Haber recibido comunicaciones de entidades reguladoras como la
Superintendencia de la Economía Solidaria, Secretaria de Hacienda de
Bogotá, DIAN, u otras, relativas al incumplimiento de las disposiciones
legales.
58
c. La existencia de otros pasivos de importancia diferentes a aquellos
registrados en los libros o de excedentes o pérdidas contingentes que
exigen sean revelados en las notas de los estados financieros.
• Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como
sus derechos y obligaciones registrados de acuerdo con corte de
documentos y con las acumulaciones y compensaciones contables de sus
transacciones en el ejercicio de 2019.
• Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que
todos los hechos económicos, han sido reconocidos en ellos.
• Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado
dentro de los estados financieros básicos, incluyendo sus gravámenes,
restricciones a los activos, pasivos reales y contingentes.
• FONFRESENIUS no tiene planes ni intenciones futuras que puedan afectar
negativamente el valor en libros o la clasificación de los activos y pasivos a
la fecha de este estado de situación financiera.
• FONFRESENIUS ha liquidado de manera oportuna y correcta los aportes al
Sistema de Seguridad Social.
• No hemos sido advertidos de asuntos importantes que pudiesen dar motivo
a demandas y que deban ser revelados.
• No se han presentado hechos posteriores en el curso del período que
requieran ajuste o revelaciones en los estados financieros o en las notas
subsecuentes.
• FONFRESENIUS ha dado estricto cumplimiento a las normas sobre
propiedad intelectual y derechos de autor (legalidad del software) de
acuerdo con el artículo 10 de la ley 603 de julio 27 de 2000.
• FONFRESENIUS no obstaculizó durante 2019, de ninguna forma, las
operaciones de factoring que los proveedores y acreedores de la entidad
han pretendido hacer con sus respectivas facturas de venta.
Edgar Enrique Pedraza Rueda
Gerente
Representante Legal
(Original firmado)
Carlos Alfonso Blanco Monroy
T.P. 59390 - T
Contador (Original firmado)
59
FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS
Estados financieros Separados
31 de diciembre de 2019
60
FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, salvo que se indique otra cosa)
Notas 31 de diciembre de
2019 31 de diciembre de
2018
ACTIVO
Activo corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo 4 209.284 374.860
Inversiones 5 2.296.014 1.229.109
Cartera de Crédito 6 3.250.642 3.225.779
Cuentas por cobrar y otras 7 75.332 185.574 5.831.272 5.015.322
Activo no corriente
Inversiones 5 1.195.567 1.128.528
Cartera de Crédito 6 5.548.642 5.475.889
Propiedades, planta y equipo 8 974.144 997.057
Activos intangibles 9 - 11.763 7.718.353 7.613.237
Total activo 13.549.625 12.628.559 PASIVO
Pasivo corriente
Depósitos asociados 10 1.347.712 1.163.031
Cuentas por pagar y otras 11 110.097 124.613
Fondos de bienestar social 12 13.945 19.292
Beneficios a empleados 13 22.882 30.905
Otros pasivos no financieros 14 131 1.547 1.494.767 1.339.388
Pasivo no corriente
Depósitos asociados 10 10.198.100 9.673.590 10.198.100 9.673.590
Total pasivo 11.692.867 11.012.978 ACTIVO NETO
Aportes sociales y revalorización de
aportes 15 1.164.300 1.127.056
Reservas 16 422.945 358.786
Valorización de Inversiones - 12.066
Resultado adopción NCIF 1.020 1.020
Excedentes del ejercicio 268.493 116.653
Total del activo neto 1.856.758 1.615.581 Total del pasivo y del activo neto 13.549.625 12.628.559
Las notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros.
Edgar Enrique Pedraza Rueda Carlos Alfonso Blanco Monroy Jorge Hernán Pedraza Hoyos
Representante Legal Contador Revisor Fiscal
(Ver certificación adjunta) Tarjeta Profesional No. 59.390-T Tarjeta Profesional No. 154.109-T
(Ver certificación adjunta) (Ver informe adjunto)
61
FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS
ESTADO DE ACTIVIDADES INTEGRALES
31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, salvo que se indique otra cosa)
Año terminado al 31 de
diciembre Notas 2019 2018
Ingresos ordinarios 17 1.093.790 1.082.737
Costo de ventas 18 344.241 318.208
Excedente bruto 749.549 764.529
Gastos de administración 19 509.361 574.061
Otros ingresos (gastos), neto 20 134.503 74.885
Excedente operacional 374.691 265.353
ingresos (Costos) financieros 21 99.747 72.929
Excedentes operacionales del ejercicio 474.438 338.282
Ejecución asignaciones 22 205.945 221.629
Utilidad neta 268.493 116.653
Las notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros.
Edgar Enrique Pedraza Rueda Carlos Alfonso Blanco Monroy Jorge Hernán Pedraza Hoyos
Representante Legal Contador Revisor Fiscal
(Ver certificación adjunta) Tarjeta Profesional No. 59.390-T Tarjeta Profesional No. 154.109-T
(Ver certificación adjunta) (Ver informe adjunto)
62
FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS
ESTADOS DE CAMBIOS EN EL ACTIVO NETO
31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, salvo que se indique otra cosa)
Aportes y
revaloriz
ación
Reserva
s
Valoriza
ción de
Inversio
nes
Distribuc
ión de
remane
ntes
Excede
ntes
adopció
n 1ra
vez
Excedent
e Neto
Total
patrimon
io
Saldo al 1 de enero de
2018 1.034.323 302.370 - - 1.020 188.048 1.525.761
Aportes netos de
asociados 17.516 17.516
Valorización de
Inversiones 12.066 12.066
Distribución fondo de
solidaridad (56.415) (56.415)
Traslado asignación
excedentes 75.218 56.415 56.415 (188.048) -
Excedente Neto 116.653 116.653
Saldo al 31 de diciembre
de 2018 1.127.057 358.785 12.066 - 1.020 116.653 1.615.581
Aportes netos de
asociados (9.418) (9.418)
Reclasificación (12.066) (12.066)
Distribución fondo de
solidaridad (5.833) (5.833)
Traslado asignación
excedentes 46.661 64.159 5.833 (116.653) -
Excedente Neto 268.493 268.493
Saldo al 31 de diciembre
de 2019 1.164.300 422.945 - - 1.020 268.493 1.856.758
Las notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros.
Edgar Enrique Pedraza Rueda Carlos Alfonso Blanco Monroy Jorge Hernán Pedraza Hoyos
Representante Legal Contador Revisor Fiscal
(Ver certificación adjunta) Tarjeta Profesional No. 59.390-T Tarjeta Profesional No. 154.109-T
(Ver certificación adjunta) (Ver informe adjunto)
63
FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, salvo que se indique otra cosa)
Año terminado el 31 de
diciembre 2019 2018
Flujos de efectivo de las actividades de operación
Pérdida neta del año 268.493 116.653
Ajustadas por:
Deterioro de cartera 16.747 98.437
Depreciación de propiedades, planta y equipo 24.213 24.213
Amortización de intangibles 11.763 11.761
Ingresos método de Participación (14.262) -
Valorización de inversiones (12.066) 12.066
Cambios en el capital de trabajo:
Inversiones corto plazo (1.066.905) (1.035.182)
Cartera de Crédito (114.363) 173.419
Cuentas por cobrar y otras 110.242 (108.882)
Cuentas por pagar y otras (14.517) (37.736)
Fondos de bienestar social (5.347) 1.738
Beneficios a empleados (8.022) 6.499
Otros pasivos no financieros (1.416) 32.756
Efectivo neto generado por (utilizado en) las actividades de
operación (805.440) (704.258)
Flujos de efectivo de las actividades de inversión
Inversiones (52.777) (145.640)
Adquisi ciones de propiedades, planta y equipo (1.300) -
Adquisiciones de intangibles - -
Efectivo neto utilizado en las actividades de inversión (54.077) (145.640)
Flujos de efectivo de las actividades de financiación
Depósitos asociados 709.191 861.400
Aportes de capital (9.416) 17.515
Remanentes distribuidos fondos de bienestar (5.833) (56.415)
Efectivo neto generado por las actividades de financiación 693.942 822.500
Incremento / (decremento) neto del efectivo y equivalentes de
efectivo (165.575) (27.398)
Efectivo y equivalentes de efectivo al comienzo del año 374.860 402.258
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año 209.284 374.860
Las notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros.
Edgar Enrique Pedraza Rueda Carlos Alfonso Blanco Monroy Jorge Hernán Pedraza Hoyos
Representante Legal Contador Revisor Fiscal
(Ver certificación adjunta) Tarjeta Profesional No. 59.390-T Tarjeta Profesional No. 154.109-T
(Ver certificación adjunta) (Ver informe adjunto)
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1. INFORMACIÓN GENERAL
El FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS es una persona jurídica de derecho privado sin ánimo de lucro con
número de asociados y patrimonio social variable e ilimitado, para todos los efectos legales y estatutarios, el
aporte social mínimo e irreducible fue de $11.718.630, para los años 2018 y 2019. Esta disposición está regida por
el decreto 1481 de 1989 reformado por la ley 1391 de 2010 y por otras disposiciones generales como la ley 79 de
1988 y la ley 454 de 1998 y demás disposiciones reglamentarias emanadas de la Superintendencia de la
Economía Solidaria. Igualmente se rige por los estatutos que son aprobados por la Asamblea, los principios de la
economía solidaria, fines, valores y la doctrina.
Se constituyó el 12 de mayo de 2004, mediante Escritura Pública No. 1215 de la notaria 33 de Bogotá, su domicilio
principal está en Bogotá carrera 7 No. 156 10, piso 26. El objetivo general de FONFRESENIUS es contribuir al
mejoramiento del nivel económico, social y cultural, colaborar con la solución de las necesidades, proteger sus
ahorros, ingresos y fortalecer los lazos de compañerismo y solidaridad entre los asociados de la empresa
generadora del vínculo, que es FRESENIUS MEDICAL CARE COLOMBIA SA, y sus vinculadas económicas.
El FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS tiene un término de duración legal indefinido y su marco regulatorio es
reglado y vigilado por la Superintendencia de Economía Solidaria, para el año 2017, el fondo estaba clasificado
como entidad de segundo nivel de supervisión, pero a raíz del decreto 344 de 2017, y por tener al cierre del corte
de 31 de diciembre de 2017, activos mayores a 10 mil millones, fue clasificada al primer nivel de supervisión.
Para efectos contables, como se indicó en la declaración de cumplimiento, mencionada al inicio de este
informe, el fondo de empleados prepara su información contable de acuerdo con la Norma Internacional de
Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades, es decir en el segundo nivel y con base en el
catálogo de cuentas diseñado por la Superintendencia de Economía Solidaria, bajo los parámetros definidos en
la circular básica contable de 2008 y sus reglamentarios.
2. BASES DE PREPARACIÓN
Los Estados Financieros del FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS, comprenden el estado de situación
financiera, estado de actividades integrales, de cambios en los activos netos y de flujos de efectivo, expresados
en pesos colombianos y se han preparado a partir de los registros de contabilidad de acuerdo con las Normas
de Contabilidad y de Información Financiera adoptadas en Colombia, establecidas por la Ley 1314 de 2009
reglamentadas por el decreto 2483 de 2018 que compila y actualiza los lineamientos técnicos que deben aplicar
los preparadores de información de las entidades de los grupos 1 y 2. (Anexos al Decreto 2420 de 2015,
modificado por los Decretos 2496 de 2015, 2131 de 2016 y 2170 de 2017, respectivamente), y las salvedades que
para su aplicación contiene el artículo 3 del decreto 2496 de diciembre de 2015 sobre la cartera de crédito y los
aportes sociales tal y como se señala también en la circular externa 006 de enero de 2017 expedida por la
Superintendencia de Economía Solidaria. El tratamiento de los Aportes Sociales se continuará manejando de
acuerdo a lo previsto en la Ley 79 de 1988 y sus modificatorios.
3. POLÍTICAS CONTABLES
Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros se detallan a
continuación.
3.1. Moneda funcional y moneda de presentación
3.1.1. Moneda funcional y moneda de presentación
Los estados financieros se presentan en pesos colombianos, que es la moneda funcional y de presentación del
FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS.
FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
31 DE DICIEMBRE DE 2019 (Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, salvo que se indique otra cosa)
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3.2. Efectivo y equivalentes de efectivo
El efectivo y los equivalentes de efectivo incluyen el efectivo en caja, depósitos a la vista y otras inversiones de
alta liquidez a corto plazo, con vencimiento original de tres meses o menos. Los sobregiros bancarios se muestran
en los préstamos como pasivos corrientes en el estado de situación financiera.
3.3. Instrumentos financieros
3.3.1. Activos financieros
3.3.1.1. Clasificación
El FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS clasifica sus activos financieros en las siguientes categorías: Activos
financieros a valor razonable a través del estado de actividades, cartera de créditos y cuentas por cobrar,
mantenidas hasta su vencimiento, y activos financieros disponibles para la venta.
La clasificación depende del propósito para el cual se adquirieron los activos financieros. La Gerencia determina
la clasificación de sus activos financieros a la fecha de su reconocimiento inicial.
a) Activos financieros a valor razonable a través del estado de actividades: Los activos financieros a valor
razonable a través del estado de actividades son activos que se mantienen para ser negociados. Un activo
financiero se clasifica en esta categoría si es adquirido principalmente para efectos de ser vendido en el
corto plazo.
b) Cartera de créditos: La estructura de la cartera de créditos está reglamentada bajo los principios y criterios
generales establecidos en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008 de
agosto de 2008 y sus modificaciones posteriores), teniendo en cuenta la excepción que contempla el
artículo 3 del Decreto 2496 de 2015, para no aplicar la sección 11 de NIIF para PYMES sobre instrumentos
financieros. El FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS registra sus colocaciones en pesos, los recursos
utilizados en el otorgamiento de los créditos provienen de recursos propios, de sus asociados en la
modalidad de depósitos y de financiamiento externo en caso de requerirlo, de acuerdo con lo establecido
en los reglamentos debidamente aprobados por la Junta Directiva.
Esta cartera se encuentra garantizada con los Ahorros Permanentes y Aportes Sociales, sin embargo, existe
respaldo de pagarés y deudores solidarios, y un seguro para en caso de fallecimiento del asociado.
También mediante otra empresa asociada, se ofrece un servicio de afianzamiento, que en determinados
casos reemplaza los codeudores.
c) Cuentas por cobrar y préstamos: Las cuentas por cobrar y préstamos son activos financieros no derivados
que dan derecho a pagos fijos o determinables y que no cotizan en un mercado activo. Se presentan en el
activo corriente, excepto aquellos con vencimiento mayor a 12 meses después del período de reporte, los
cuales se clasifican como activos no corrientes. Las cuentas por cobrar incluyen las cuentas por cobrar
comerciales y otras cuentas por cobrar.
d) Activos financieros mantenidos hasta su vencimiento: Los activos financieros mantenidos hasta su
vencimiento corresponden a activos financieros no derivados con vencimientos y pagos fijos o
determinables que la gerencia de la Compañía tiene la intención y capacidad de mantener hasta su
vencimiento. Si la Compañía vendiera un monto más que insignificante de activos financieros mantenidos
hasta su vencimiento, toda la categoría se afectaría y los elementos no vendidos tendrían que reclasificarse
a la categoría de activos financieros al valor razonable a través del estado de actividades. Los activos
financieros mantenidos hasta su vencimiento se muestran como activos no corrientes, excepto por aquéllos
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cuyos vencimientos son menores de 12 meses contados desde la fecha del período de reporte y que se
clasifican como activos corrientes.
e) Activos financieros disponibles para la venta: Los activos financieros disponibles para la venta son activos
financieros no derivados que se designan en esta categoría o que no clasifican para ser designados en
ninguna de las otras categorías. Estos activos se muestran como activos no corrientes a menos que la
Gerencia tenga la intención expresa de vender el activo dentro de los 12 meses contados a partir de la
fecha del período de reporte.
3.3.1.2. Reconocimiento y medición
Las compras y ventas normales de activos financieros se reconocen en la fecha de la negociación, que es la
fecha en la cual el FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS se compromete a comprar o vender el activo. Los
activos financieros se reconocen inicialmente a su valor razonable más los costos de transacción en el caso de
todos los activos financieros que no se miden posteriormente a valor razonable.
Los activos financieros a valor razonable a través del estado de actividades y los activos financieros disponibles
para la venta se registran posteriormente a su valor razonable. La cartera de créditos y las cuentas por cobrar y
las inversiones mantenidas hasta su vencimiento se registran posteriormente a su costo amortizado aplicando el
método de interés efectivo.
Las ganancias y pérdidas que surgen de cambios en el valor razonable de “activos financieros a valor razonable
a través del estado de actividades” se incluyen en el estado de actividades en la cuenta de “otros
(gastos)/ingresos, netos”, en el período en el que se producen los referidos cambios en el valor razonable. Los
ingresos por dividendos de activos financieros a valor razonable a través del estado de actividades se
reconocen en el estado de actividades en el rubro otros ingresos cuando se ha establecido el derecho de la
Compañía a percibir los pagos por los dividendos.
Los cambios en el valor razonable de títulos valores monetarios y no monetarios clasificados como disponibles
para la venta se reconocen en el activo neto. Los dividendos de instrumentos de capital disponibles para la
venta se reconocen en el estado de actividades como parte de otros ingresos cuando se establece el derecho
de la Compañía a recibir los pagos.
Los intereses de títulos disponibles para la venta calculados utilizando el método del interés efectivo se
reconocen en el estado de actividades como parte de los (costos)/ingresos financieros.
Los valores razonables de los activos financieros con cotización bursátil se basan en su precio de cotización
vigente. Si el mercado para un instrumento financiero no es activo (o el instrumento no cotiza en bolsa) el
FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS establece su valor razonable usando técnicas de valuación. Estas
técnicas incluyen el uso de los valores observados en transacciones recientes efectuadas bajo los términos de
libre competencia, la referencia a otros instrumentos que son sustancialmente similares, análisis de flujos de
efectivo descontados y modelos de opciones haciendo máximo uso de información de mercado y depositando
el menor grado de confianza posible en información interna específica de la entidad.
En el caso de la cartera de créditos y las cuentas por cobrar comerciales si se espera el recaudo en un año o
menos, se clasifican como activos corrientes, de lo contrario se presentan como activos no corrientes. Las
cuentas por cobrar comerciales se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente se miden a su
costo amortizado usando el método de interés efectivo, menos la provisión por deterioro.
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3.3.1.3. Baja de activos financieros
Los activos financieros se eliminan del estado de situación financiera cuando los derechos a recibir flujos de
efectivo de las inversiones expiran o se transfieren y la Compañía ha transferido sustancialmente todos los riesgos
y beneficios derivados de su propiedad.
Cuando los activos financieros clasificados como disponibles para la venta se venden o se deterioran, los ajustes
a valor razonable acumulados en el patrimonio neto se transfieren al estado de actividades.
3.3.1.4. Compensación de instrumentos financieros
Activos y pasivos financieros se compensan y su monto neto se presenta en el estado de situación financiera
cuando existe un derecho legalmente exigible de compensar los importes reconocidos y la Gerencia tenga la
intención de liquidar la cantidad neta o de realizar el activo y cancelar el pasivo simultáneamente.
3.3.1.5. Deterioro del valor de los activos financieros
Activos contabilizados al costo amortizado
El FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS evalúa al final de cada ejercicio si existe evidencia objetiva del
deterioro de un activo financiero o grupo de activos financieros. Un activo financiero o un grupo de activos
financieros está deteriorado y se ha incurrido en pérdidas por deterioro del valor, si existe evidencia objetiva del
deterioro como resultado de uno o más eventos que hayan ocurrido después del reconocimiento inicial del
activo (un "evento de pérdida") y que ese evento de pérdida (o eventos) tiene un impacto en los flujos de
efectivo futuros estimados del activo financiero o grupo de activos financieros que pueden calcularse de forma
fiable.
El deterioro de la cartera de créditos está calculado de acuerdo con lo establecido la Circular Externa No. 003
de febrero 13 de 2013, que modifica la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008
de agosto de 2008). El método de provisión adoptado por la normatividad está orientado en los principios de
Basilea y se estructura bajo el esquema de perdida esperada. Por lo anterior, existe una provisión general de
cartera que corresponde al 1% de la misma y una provisión individual de perdida incurrida que se realiza con
base a la tipificación de la circula externa.
Para las categorías de instrumentos financieros medidos al costo amortizado, el importe de la pérdida se mide
como la diferencia entre el valor en libros del activo y el valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados
(excluyendo las pérdidas crediticias futuras en las que no se haya incurrido), descontados al tipo de interés
efectivo original del activo financiero. El valor en libros del activo se reduce y el importe de la pérdida se
reconoce en el estado de actividades. Si el instrumento financiero tiene una tasa de interés variable, el tipo de
descuento para valorar cualquier pérdida por deterioro es el tipo de interés efectivo actual determinado bajo las
condiciones acordadas. Como recurso práctico, El FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS puede medir el
deterioro de la base del valor razonable de un instrumento utilizando un precio de mercado observable.
Si, en un periodo posterior, el monto de la pérdida por deterioro disminuye y la disminución puede ser
objetivamente relacionada con un evento posterior al reconocimiento del deterioro, la reversión de la pérdida
por deterioro reconocida previamente se reconoce en el estado de actividades.
Cuando una cuenta por cobrar se considera incobrable, se castiga contra la respectiva provisión para cuentas
de cobranza dudosa. La recuperación posterior de montos previamente castigados se reconoce con crédito a
la cuenta de “gastos” en el estado de actividades.
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Activos clasificados como disponibles para la venta
El FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS evalúa en la fecha de cada balance si existe evidencia objetiva de la
desvalorización o deterioro en el valor de un activo financiero o grupo de activos financieros clasificados como
disponibles para la venta. Para los instrumentos de deuda, El FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS utiliza los
criterios mencionados arriba para los instrumentos financieros contabilizados al costo amortizado. En el caso de
instrumentos de patrimonio clasificados como disponibles para la venta, una disminución significativa o
prolongada en el valor razonable del activo por debajo de su costo se considera para determinar si dichos
instrumentos se han deteriorado. Si existe tal evidencia respecto de los instrumentos disponibles para la venta, la
pérdida acumulada, que corresponde a la diferencia entre el costo de adquisición y el valor razonable, menos
cualquier pérdida por deterioro en el activo financiero previamente reconocida en el estado de actividades, se
retira del patrimonio neto y se reconoce en el estado de actividades. Si, en un periodo posterior, el valor
razonable de un instrumento de deuda clasificado como disponible para la venta aumenta y el incremento
puede ser objetivamente relacionado con un evento ocurrido después del reconocimiento de la pérdida por
deterioro en el estado de actividades, la pérdida por deterioro se revierte contra el estado de actividades. En el
caso de los instrumentos de patrimonio las pérdidas por deterioro reconocidas en el estado de actividades no se
revierten a través del estado de actividades.
3.4. Propiedad, planta y equipo
La propiedad, planta y equipo se expresa al costo histórico menos la depreciación acumulada y cualquier
pérdida por deterioro del valor acumulada. El costo histórico incluye los desembolsos directamente atribuibles
para colocar el activo en su ubicación y condición necesarias para que pueda operar de la forma esperada
por la gerencia.
El FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS incluye en el importe en libros de un elemento de propiedad, planta y
equipo el costo por el reemplazo de partes de dicho elemento cuando se incurre en ese costo si se espera que
la parte reemplazada le proporcione beneficios incrementales futuros al FONDO. El importe en libros de la parte
reemplazada se da de baja. Cualquier otra reparación y mantenimiento se carga en el estado de actividades
durante el periodo en el cual ocurre.
Los terrenos no se deprecian. La depreciación de otros activos se carga para asignar el costo de activos menos
su valor residual durante sus vidas útiles estimadas, utilizando el método de línea recta. El rango de vidas útiles
estimadas es de la siguiente manera:
Edificios 40 - 70 años
Equipo de oficina 4 - 12 años
Equipo de cómputo 2 - 5 años
Los valores residuales, las vidas útiles y los métodos de depreciación del activo se revisan, y se ajustan de manera
prospectiva si es el caso, cuando hay un indicio de un cambio significativo desde la última fecha de reporte.
El importe en libros de un activo se reduce inmediatamente a su importe recuperable si el importe en libros del
activo es mayor que su importe recuperable estimado.
Las ganancias y las pérdidas por disposiciones se determinan comparando los ingresos con el importe en libros y
se reconocen en el estado de actividades en otros (gastos)/ingresos, netos.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
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3.5. Activos intangibles
3.5.1. Marcas registradas, licencias y activos intangibles relacionados con clientes
Las licencias y activos intangibles relacionados con clientes tienen vidas útiles finitas y se registran al costo menos
la amortización acumulada y cualquier pérdida por deterioro acumulada. La amortización se calcula utilizando
el método de línea recta para asignar el costo de las licencias y los activos intangibles relacionados con clientes
durante sus vidas útiles estimadas, de la siguiente manera:
Licencias (software) 1-6 años
Activos intangibles relacionados con clientes 5 años
Las licencias de software informático adquiridas se capitalizan con base en los costos incurridos al adquirir y
poner en funcionamiento el software específico.
3.5.2. Costos de investigación y desarrollo
Todos los costos por investigaciones y desarrollos se reconocen como gastos a menos que hagan parte del costo
de otro activo que cumple con los criterios de reconocimiento.
3.6. Deterioro de activos no financieros que no sean inventarios
Los activos que están sujetos a la depreciación y amortización se evalúan en cada fecha de reporte para
determinar si existe algún indicio que muestre que el valor de estos activos se ha deteriorado. Cuando haya
algún indicio que muestre que el valor del activo se puede haber deteriorado, el importe en libros del activo (o
unidad generadora de efectivo a la cual se ha asignado el activo) se prueba por deterioro. Se reconoce una
pérdida por deterioro equivalente al monto por el cual el importe en libros del activo excede su importe
recuperable. El importe recuperable es el mayor entre el valor razonable del activo (o UGE) menos los costos de
venta y el valor en uso. Para los fines del test de deterioro, los activos se agrupan según los niveles más bajos para
los cuales haya flujos de efectivo (UGE) identificables por separado. Los activos no financieros que han
experimentado deterioro se revisan para ver si hay posibles reversiones del deterioro en cada fecha de reporte.
3.7. Deuda
Las deudas se reconocen inicialmente al precio de transacción (es decir, el valor presente del efectivo por
pagar al banco, incluyendo los costos de transacción). Posteriormente, los préstamos se expresan al costo
amortizado. El gasto por intereses se reconoce con base en el método de interés efectivo y se incluyen en los
costos financieros.
Las deudas se clasifican como pasivos corrientes a menos que la Compañía tenga una obligación incondicional
de diferir la liquidación del pasivo a por lo menos 12 meses después de la fecha de reporte.
3.8. Aportes sociales y depósito de asociados
Depósitos al Costo Amortizado: Los Fondos de empleados están autorizados para captar ahorros por disposición
expresa del Decreto 1481 de 1989 sin requerir autorización previa de la Supersolidaria, ni obligación de inscribirse
en el Fondo de Garantías de entidades Cooperativas – FOGACOOP y por tanto no cuentan con seguro de
depósito. Los intereses se causan mensualmente y se capitalizan en la cuenta individual de ahorros de cada
asociado en la respectiva línea a la que corresponde, utilizando el método del interés efectivo.
FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
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El FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS capta ahorros en las siguientes modalidades reglamentadas por la
Junta Directiva:
✓ Depósitos de Ahorro a la Vista
✓ Ahorro Permanente
✓ Ahorro Contractual o Programado
✓ Ahorro plus
✓ Ahorro Fonfrekids
✓ Certificado de Depósito de Ahorro a Término - CDAT
FONFRESENIUS capta de acuerdo con las siguientes clases de ahorros:
Ahorros Obligatorios u Ordinarios: Los asociados de FONFRESENIUS deben comprometerse a hacer aportes
individuales periódicos y ahorrar en forma permanente, en los montos que establezcan la Ley y los Estatutos. Los
aportes y los ahorros permanentes quedaran afectados desde su origen a favor de FONFRESENIUS como
garantía de las obligaciones que el asociado contraiga con éste, para lo cual FONFRESENIUS podrá efectuar las
respectivas compensaciones. Tales sumas son inembargables y no podrán ser gravadas ni transferirse a otros
asociados o a terceros. Los aportes obligatorios u ordinarios están representados en los aportes sociales y los
ahorros permanentes, así:
Aporte Social: 10%
Ahorro Permanente: 90%
Total: 100%
Los aportes pueden ser revalorizados de acuerdo a la distribución de excedentes que apruebe la Asamblea
cada año.
Los Ahorros permanentes (90% de la cuota obligatoria) efectuados por los asociados mensualmente, no se
pueden efectuar retiros parciales, ni compensaciones. Solamente se devuelven junto con los aportes al
momento del retiro del asociado previo cruce con las obligaciones pendientes del asociado con el FONDO DE
EMPLEADOS FONFRESENIUS por cualquier concepto.
La liquidación de intereses se hará mensualmente a una tasa que es fijada anualmente por la Junta Directiva
superior o igual IPC proyectado por el Banco de la República. La base de liquidación será el promedio del saldo
del ahorro. El abono de los intereses se efectuará anual y proporcionalmente en caso de retiro. Los rendimientos
serán objeto de retención conforme a lo dispuesto por la Ley.
Ahorros Voluntarios: Son los recursos provenientes de ahorros de sus asociados, en forma voluntaria, depósitos de
ahorros disponibles al momento de su exigibilidad, por parte del asociado titular de la cuenta, manejados a
través de:
✓ Depósitos a la Vista: típica cuenta de ahorros de consignación y retiro libre, que paga rendimientos
liquidados mes vencido, su manejo y operatividad se encuentra descrito en el reglamento de ahorro.
✓ Cdat’s: No constituyen título valor como los Certificados de Depósito a Término –CDT y por lo tanto no
son negociables, ni endosables. La Junta Directiva define las tasas según los plazos teniendo en cuenta
el comportamiento del mercado estableciendo uno o más puntos por encima de la DTF o IBR.
FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
31 DE DICIEMBRE DE 2019 (Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, salvo que se indique otra cosa)
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✓ Ahorro Contractual: Corresponden a ahorros programados cuya destinación o plazo está previamente
definido en el reglamento y que contempla eventuales penalidades de no cumplirse el tiempo o la
destinación pactada.
✓ Ahorro Fonfrekids: Corresponden a ahorros programados que realizan los asociados en cabeza de sus
hijos con el propósito de fomentar el ahorro entre las familias FONFRESENIUS, y tiene su rendimiento
establecido por la Junta Directiva.
✓ Ahorro Plus, es una línea creada por la empresa generadora del vínculo la cual los empleados y
asociados pueden voluntariamente crear una línea de ahorros que les representa beneficios fiscales,
además de los rendimientos que ofrece el fondo.
De acuerdo con lo definido en el estatuto y reglamento respectivo Los depósitos que el Fondo recibe para
abono, pueden estar representados en:
✓ Efectivo.
✓ Cheques a cargo de bancos que operen en la misma ciudad y de otras plazas.
✓ Cheques personales.
✓ Transferencias de otras cuentas de asociados.
✓ Consignaciones externas.
✓ Redención de títulos.
3.9. Cuentas comerciales por pagar
Las cuentas comerciales por pagar se reconocen inicialmente al precio de la transacción y posteriormente se
miden al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo.
3.10. Provisiones
Las provisiones se reconocen cuando el FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS tiene una obligación presente
legal o asumida como resultado de hechos pasados, es probable que se requiera una salida de recursos para
liquidar la obligación y el importe se ha estimado de forma fiable. No se reconocen provisiones para futuras
pérdidas operativas.
Cuando existen varias obligaciones similares, la probabilidad de que una salida de efectivo sea requerida se
determina considerando el tipo de obligaciones como un todo. Se reconoce una provisión incluso si la
probabilidad de la salida de un flujo de efectivo con respecto a cualquier partida incluida en la misma clase de
obligaciones pueda ser pequeña.
Las provisiones se valoran por el valor presente de los desembolsos que se espera sean necesarios para liquidar la
obligación usando una tasa de descuento antes de impuestos que refleje las evaluaciones del mercado actual
del valor del dinero en el tiempo y de los riesgos específicos de la obligación. El aumento en la provisión debido
al paso del tiempo se reconoce como un gasto financiero.
3.11. Fondos sociales y mutuales
El FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS destina unos recursos para un Fondo de Bienestar Social que incluye
(solidaridad, educación, recreación y cultura) los cuales son reglamentados y aprobados por la Junta Directiva
que benefician al asociado y sus familiares. El Fondo de Bienestar Social se alimenta con los excedentes que
destine la Asamblea General de delegados.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
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De acuerdo con el capítulo VII de la Circular Básica Contable y Financiera emanada de la Supersolidaria y el
artículo 19 del decreto 1481 de 1989 modificado por la ley 1391 de 2010 las entidades solidarias deben constituir
o incrementar los fondos sociales (pasivos) del valor de los excedentes resultantes al cierre del ejercicio, por
decisión de la Asamblea General. Es de anotar que estos fondos son de carácter agotable mediante
destinación específica y están debidamente reglamentado por la entidad. En el evento de no agotarse, los
saldos pasarán al siguiente periodo contable.
Existen también en la entidad solidaria la posibilidad de crear por Asamblea fondos mutuales con contribuciones
obligatorias o voluntarias que se utilizan de acuerdo con los reglamentos aprobados por la Junta Directiva, los
cuales, en el caso de no agotarse, pasarán al siguiente periodo contable.
La entidad debe destinar el 20% de sus excedentes para reserva de protección de aportes, un 10% para el fondo
de desarrollo empresarial que se destinará a los proyectos que apruebe la Junta Directiva, previa autorización de
la Asamblea, el porcentaje restante lo asignará la asamblea.
3.12. Beneficios a los empleados
3.12.1. Pensiones
El FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS tiene planes de beneficios definidos y planes de aportes definidos. Un
plan de aportes definidos es un plan de pensión bajo el cual FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS paga
aportes fijos a una entidad separada, y no tiene obligaciones legales ni constructivas de pagar aportes
adicionales si el fondo no tiene activos suficientes para pagarle a todos los empleados los beneficios asociados
con el servicio que se prestan en los periodos pasados y actuales. Un plan de beneficios definidos es un plan de
pensión que no es un plan de aportes definido. Habitualmente, los planes de beneficios definen el importe de
beneficios por pensión que un empleado recibirá cuando se desvincule de la empresa, que usualmente
depende de uno o más factores tales como la edad, los años de servicio y la indemnización.
3.12.2. Beneficios por terminación de contrato
Los beneficios por terminación de contrato se pagan cuando la relación laboral se interrumpe antes de la fecha
normal de retiro o cuando un empleado acepta voluntariamente el retiro a cambio de estos beneficios. El
FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS reconoce los beneficios por terminación de contrato cuando está
demostrablemente comprometida, bien sea: i) a poner fin a la relación laboral del empleado de acuerdo a un
plan formal detallado sin posibilidad de renuncia; o ii) a proporcionar beneficios por terminación de contrato
como resultado de una oferta hecha para incentivar el retiro voluntario. Los beneficios que vencen en más de 12
meses después de la fecha del balance general se descuentan a su valor presente.
3.13. Activo Neto
El Activo Neto del FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS está compuesto por:
✓ Aportes Sociales
✓ Reservas
✓ Fondos de Destinación Específica
✓ Excedentes del Ejercicio
Los aportes sociales tienen un componente no reducible o irreducible que toda organización solidaria debe
tener como protección del Activo Neto y que en ningún momento podrá disminuirse durante la existencia de la
organización solidaria. El aporte mínimo no reducible está señalado en los estatutos y podrá ser incrementado
por decisión de la asamblea general; pero, en ningún caso, podrá disminuirse. Cuando existan retiros masivos de
asociados, la organización solidaria podrá devolver aportes solamente sin afectar el monto mínimo irreducible.
FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
31 DE DICIEMBRE DE 2019 (Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, salvo que se indique otra cosa)
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El capital irreducible se presentará como primera partida del Activo Neto.
3.14. Reconocimiento de ingreso
El FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS reconoce el ingreso cuando el importe del ingreso puede ser medido
confiablemente; es probable que los beneficios económicos futuros entrarán al FONDO DE EMPLEADOS
FONFRESENIUS; y se cumplen criterios específicos para cada una de las actividades, como se describe a
continuación.
3.14.1. Ingresos por intereses
El FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS reconocerá los ingresos por intereses utilizando el método de interés
efectivo.
3.14.2. Ingresos por arrendamientos
El ingreso por arrendamientos de activos a terceros bajo un arrendamiento operativo se reconoce en el estado
de Actividad en línea recta durante el periodo del arrendamiento y se incluye en 'otros ingresos'.
3.14.3. Ingresos por dividendos
El ingreso por dividendos se reconoce cuando el derecho del FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS de recibir
pagos ha sido establecido y se muestra en 'otros ingresos'.
3.15. Distribución de excedentes
La distribución de los excedentes se efectúa de acuerdo con las disposiciones legales contempladas en el
Decreto Ley 1481 de julio de 1989 (Ley marco de los Fondos de empleados), que exige que el 20% de los mismos
se destine a incrementar la Reserva para Protección de los Aportes Sociales. La ley 1391 de julio 1º de 2010
adicionó una reserva del 10% de los excedentes para la creación del Fondo de Desarrollo Empresarial Solidario.
El saldo es de libre apropiación por parte de la Asamblea de Delegados.
4. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
31 de Diciembre de 2019 31 de Diciembre de 2018
Caja 200 200
Bancos nacionales 194.484 361.198
Fondos de Liquidez 14.600 13.462 209.284 374.860
El saldo en bancos se encuentra debidamente conciliado y sus saldos contables se encuentran
razonablemente presentados.
No existen restricciones sobre los saldos de efectivo y equivalentes de efectivo, que permitan su retiro o su
uso.
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5. INVERSIONES
31 de Diciembre de
2019 31 de Diciembre de
2018
CDT AV villas (1) 154.098 147.449
CDT Banco Sudamenris (1) 198.541 189.568
Fiduciaria Occidente (2) 2.963.185 1.859.451
Acciones en vinculados económicos (3) 169.603 155.341
Otras inversiones de Patrimonio Financiafondos (4) 5.501 5.195
Otras inversiones de Patrimonio Analfe (4) 653 633
Total inversiones 3.491.581 2.357.637
Menos: Inversiones de largo plazo
Fiduciaria Occidente 1.019.810 967.359
Acciones en vinculados económicos 169.603 155.341
Otras inversiones de Patrimonio Financiafondos 5.501 5.195
Otras inversiones de Patrimonio Analfe 653 633
Total inversiones largo plazo 1.195.567 1.128.528
Porción corriente 2.296.014 1.229.109
Los cambios en el valor razonable de los activos financieros a valor razonable a través del estado de
actividades se registran en “otras (pérdidas)/ganancias-netas” en la cuenta de resultados (ver nota 20).
El valor razonable de las carteras colectivas se basa en los precios corrientes de los títulos en un mercado
activo. La mayoría de los valores razonables de los títulos administrados por las fiducias se encuentran en el
Nivel 1 de la jerarquía del valor razonable.
Las acciones están denominadas en pesos colombianos y no tienen cotización oficial.
(1) Los recursos invertidos a través de los títulos CDTS, Bancos AV Villas y Sudameris, están a constituidos a
90 días y tiene una tasa de interés del 5% (AV Villas) y 7.3% (Sudameris), efectivo anual y representan
la inversión destinada para cubrir el fondo de liquidez.
(2) Los recursos invertidos en la fiduciaria occidente son disponibles y para los años comparados,
generaron rendimientos promedio del 6,5% efectivo anual, esta inversión se genera por los
excedentes temporales de efectivo. Parte de estos recursos tienen la restricción del Fondo de
Liquidez.
(3) Corresponde al 100% de las acciones de FONFRESENIUS SAS, creada por el FONDO DE EMPLEADOS
FONFRESENIUS SAS para iniciar los proyectos que se tienen como emprendimiento, fue capitalizada
en el 2018 y este saldo además de su inversión incluye el efecto positivo de la valoración, una vez
determinado por el método de participación.
(4) Los recursos invertidos en Financiafondos y Analfe, son inversiones de carácter obligatorio, que el
fondo debe tener en estas entidades en su calidad de asociado, a estas agremiaciones, la variación
es por la valoración y los rendimientos entregados en el 2019.
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6. CARTERA DE CRÉDITO
31 de Diciembre de 2019 31 de Diciembre de 2018
Cartera de consumo (1) 8.281.555 8.172.968
Cartera de vivienda (2) 702.651 779.675
Intereses de cartera por cobrar 11.094 14.656
Menos: Provisión por deterioro Individual de cartera (100.012) (165.233)
Menos: Provisión por deterioro General de cartera (91.035) (89.526)
Menos: Provisión por deterioro intereses de cartera (4.970) (10.872)
Total Cartera de Crédito Neto 8.799.284 8.701.668
Menos: Porción no corriente 5.548.642 5.475.889
Porción corriente 3.250.642 3.225.779
(1) Los créditos de consumo incluyen los saldos por las líneas de créditos de libre inversión,
extraordinarios, promocionales, turismo, educación y de vehículos, la tasa de intereses para las líneas
de libre inversión, promocional, turismo y extraordinario es del 12% anual, mientras que por
educación es del 10,8%, y para vehículo es del 15,6% anual.
(2) Créditos de vivienda: A diciembre 31 de 2018, Fonfresenius ha otorgado 34 créditos hipotecarios que
han beneficiado y brindado soluciones de vivienda a igual número de asociados y sus familias, a
este mismo corte 10 de estos créditos han sido cancelados en su totalidad, permitiendo así esos
mismos recursos destinarlos nuevamente para esta línea de vivienda. La tasa de interés que
actualmente tiene establecido el fondo es del 9% anual y aun plazo máximo de 144 meses.
7. CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS
31 de Diciembre de 2019 31 de Diciembre de 2018
Partes relacionadas (1) 34.744 184.076
Convenios asociados 42 21
Anticipo de Impuestos - 793
Anticipos de compraventa (2) 30.000 684
Otros deudores (3) 10.546 -
Total cuentas por cobrar 75.332 185.574
(1) Corresponde al saldo por cobrar de descuentos de nómina de diciembre, y que son canceladas
dentro del mes siguiente.
(2) El saldo representa un anticipo que realizo la empresa, sobre la inversión de un inmueble en la
ciudad de Cartagena, destinado para el uso de sus asociados, Este proyecto será formalizado en la
próxima asamblea, esta inversión contribuirá al fortalecimiento del patrimonio de la entidad.
(3) Este saldo, es un documento del banco de Colombia, que representa una orden de pago, emitida
por un juzgado de Bogotá, derivado de un cobro ejecutivo a un ex asociado.
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8. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Terrenos y
edificios Equipo de
computo
Muebles y
equipos de
oficina,
vehículos y
otros
Total
Al 1 de enero de 2018
Costo 1.087.327 47.554 38.300 1.173.181
Depreciación Acumulada (96.555) (33.741) (21.615) (151.912)
Costo neto 990.772 13.813 16.685 1.021.269 Año terminado al 31 de diciembre de 2018
Saldo al comienzo del año 990.772 13.813 16.685 1.021.270
Adiciones, retiros y traslados - - - -
Cargo de depreciación (17.407) (3.453) (3.352) (24.213)
Saldo al final del año 973.365 10.360 13.332 997.057 Al 31 de diciembre de 2018
Costo 1.087.327 47.554 38.300 1.173.181
Depreciación Acumulada (113.962) (37.194) (24.968) (176.125)
Costo neto 973.365 10.360 13.332 997.056 Año terminado al 31 de diciembre de 2019
Saldo al comienzo del año 973.365 10.360 13.332 997.056
Adiciones, retiros y traslados - 1.300 - 1.300
Cargo de depreciación (17.407) (3.453) (3.352) (24.213)
Saldo al final del año 955.957 8.207 9.979 974.144 Al 31 de diciembre de 2019
Costo 1.087.327 48.854 38.300 1.174.481
Depreciación Acumulada (131.370) (40.647) (28.321) (200.337)
Costo neto 955.957 8.207 9.979 974.144
Los gastos por depreciación del año 2019 por valor de $24.213 (2018: $24.213) fueron cargados en los gastos
de administración.
Ningún activo del FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS ha sido otorgado como garantía de pasivos.
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9. ACTIVOS INTANGIBLES
Marcas Total
Al 1 de enero de 2018
Costo 58.811 58.811
Amortización Acumulada (35.287) (35.287)
Costo neto 23.524 23.524 Año terminado al 31 de diciembre de 2018
Saldo al comienzo del año 23.524 23.524
Adiciones, retiros y traslados - -
Cargo de Amortización (11.761) (11.761)
Saldo al final del año 11.763 11.763 Al 31 de diciembre de 2018
Costo 58.811 58.811
Amortización Acumulada (47.048) (47.048)
Costo neto 11.763 11.763 Año terminado al 31 de diciembre de 2019
Saldo al comienzo del año 11.763 11.763
Adiciones, retiros y traslados -
Cargo de Amortización (11.763) (11.763)
Saldo al final del año - - Al 31 de diciembre de 2019
Costo 58.811 58.811
Amortización Acumulada (58.811) (58.811)
Costo neto - -
Los gastos por amortización del año 2019 por valor de $11.763 (2018: $11.761) fueron cargados en los gastos
de administración y ventas.
No se han reconocido provisiones por deterioro sobre los activos intangibles.
10. DEPOSITOS ASOCIADOS
31 de diciembre de 2019 31 de diciembre de 2018
Depósitos ahorro permanente 10.198.100 9.673.590
Depósitos ahorro a la vista 579.087 551.665
Depósitos ahorro Fonfrekids 510.041 471.933
Depósitos ahorro contractual 258.584 139.433
Total depósitos 11.545.812 10.836.621
Menos: Porción no corriente (1) 10.198.100 9.673.590
Porción corriente 1.347.712 1.163.031
Los depósitos de ahorro permanente entregan a sus asociados una tasa de interés anual del 3,2%, mientras
que las demás líneas de ahorro contractual ofrecen a sus asociados un 4% anual y sobre los CDTS, se retorna
una tasa del 5% efectiva anual.
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(1) Los depósitos a largo plazo están constituidos por el ahorro permanente, por regla general solo
puede ser retirado por el asociado al momento de su desvinculación del FONDO DE EMPLEADOS
FONFRESENIUS.
11. CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS
cuentas por pagar y otras 31 de diciembre de 2019 31 de diciembre de 2018
Cuentas por pagar convenios asociados (1) 6.352 45
Costos y gastos por pagar (2) 86.373 84.973
Valores recibidos para terceros 900 33.289
Retenciones de Impuestos 2.901 3.811
Total cuentas por pagar y otras 96.526 122.118
Impuestos gravámenes y tasas 31 de diciembre de 2019 31 de diciembre de 2018
Impuesto a las ventas 684 405
Impuesto de Industria y comercio 12.887 2.091
Totales Impuestos gravámenes y tasas 13.571 2.496
Total 110.097 124.614
(1) Las cuentas por pagar corresponden a obligaciones contraídas por los asociados productos de los
convenios con prestadores de servicios, los cuales son descontador por nomina, como parte del
servicio social que presta la entidad a sus asociados. El plazo de pago de estos convenios es de 30
días, pero la entidad la cancela dentro de los primeros 5 días, del mes siguiente, sin ningún cobro
adicional por intereses.
(2) Este saldo corresponde a un ex asociado, que falleció en el último trimestre de 2019, y el fondo está a
la espera del documento final, que autorice entregar estos recursos a sus beneficiarios.
12. FONDO DE BIENESTAR SOCIAL
31 de diciembre de 2019 31 de diciembre de 2018
Fondo de solidaridad 13.945 19.292
Total 13.945 19.292
El objetivo del Fondo de Bienestar Social es la ejecución de actividades de bienestar, recreación y previsión
para los asociados.
Los recursos con los que se apalanca el Fondo de Bienestar Social provienen de los excedentes de cada
ejercicio aprobados por la Asamblea General.
FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS
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13. BENEFICIO A EMPLEADOS
Las obligaciones Laborales por beneficio a empleados comprendían:
31 de diciembre de 2019 31 de diciembre de 2018
Saldos pasivos
Cesantías e Intereses de cesantías 11.098 16.161
Vacaciones 5.892 7.372
Prima de vacaciones 5.892 7.372 22.882 30.905
14. OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS
31 de diciembre de 2019 31 de diciembre de 2018
Ingresos recibidos por anticipado 131 1.547
Total 131 1.547
15. APORTES SOCIALES
Constituidos por el 10% del ahorro mensual y en cumplimiento del Estatuto en cuanto al régimen económico
que lo rige, más las revalorizaciones aprobadas por la Asamblea General de Asociados, con el objetivo de
reconocer total o parcialmente la pérdida del poder adquisitivo de la moneda (inflación).
31 de diciembre de 2019 31 de diciembre de 2018
Aportes sociales 1.152.581 1.115.338
Capital mínimo irreducible 11.718 11.718
Total aportes Sociales 1.164.299 1.127.056
Los aportes sociales irreducibles son aquel valor del aporte social que toda organización solidaria debe tener
como protección al patrimonio y que en ningún momento podrá disminuirse durante la existencia de la
organización solidaria. Este aporte puede ser incrementado por decisión de la asamblea general; pero, en
ningún caso, podrá disminuirse.
16. RESERVAS
31 de diciembre de 2019 31 de diciembre de 2018
Reserva legal 238.841 215.510
Reserva fondo especifico 29.163 -
Reserva FODES 154.941 143.275
Valorización Inversiones FODES - 12.067 422.945 370.852
La Entidad está obligada a apropiar como reserva para protección de aportes el 20% de sus excedentes
anuales, así mismo y adicional a lo anterior mínimo un 10%, de los excedentes, con destino al fondo de
emprendimiento solidario FODES.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
31 DE DICIEMBRE DE 2019 (Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, salvo que se indique otra cosa)
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Esta reserva de carácter obligatoria equivalente al 10%, de los excedentes es destinada para el fondo de
emprendimiento social y sobre la cual ya Fonfresenius en el 2017, genero su primera operación que fue la
creación de la empresa FONFRESENIUS SAS, donde se llevaran a cabo las actividades en desarrollo del
emprendimiento empresarial y social a partir del año 2018, comenzó a operar el proyecto, generando
resultados positivos.
Las reservas con destinación específica corresponden a la apropiación de los excedentes por disposición de
la Asamblea General de Delegados con destinación especifican de ejecución de proyectos para el
bienestar de los asociados.
17. INGRESOS ORDINARIOS
2019 2018
Intereses créditos de consumo 999.928 992.152
Intereses créditos de vivienda 93.862 90.585
Total ingresos 1.093.790 1.082.737
Los créditos que se otorgan a asociados tienen establecida una tasa de interés anual, así: 12% de consumo y
promocionales, 10.8% de vivienda y educativos, y 15.6% para vehículos, durante los años 2019 y 2018.
18. COSTOS
2019 2018
Por depósitos de ahorro permanente (1) 292.668 272.899
Por depósitos de ahorro contractual (2) 51.573 45.309
Total costos 344.241 318.208
(1) El producto de este rendimiento que reconoce el fondo a los aportes de sus asociados se abona
mensualmente a la cuenta del asociado. La tasa de intereses que reconoce el fondo por los
depósitos de ahorro permanente es equivalente a una tasa anual del 3.2% nominal.
(2) Las demás líneas de ahorros fueron creadas para que los asociados a través de descuentos de
nómina o ahorros adicionales depositen sus ahorros en las diferentes modalidades como lo son
ahorro a la vista, ahorro plus o ahorro programado. La tasa de Interés que reconoce el fondo es
equivalente al 4% anual.
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19. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
2019 2018
Personal 346.934 315.674
Honorarios 23.712 23.144
Asistencia técnica 32.565 29.781
Impuesto Industria y comercio 12.887 12.549
Impuesto a las ventas por compras 14.755 16.640
Gravamen financiero 1.090 4.350
Gastos de asamblea 1.294 11.486
Contribuciones y afiliaciones 8.009 7.509
Seguros 3.067 -
Gastos sede social - 5.718
Transportes 2.602 3.159
Gastos legales 2.887 2.569
Mantenimiento y reparaciones 422 273
Papelería 3.491 4.917
Deterioro Provisión de cartera 16.747 13.168
Depreciaciones 24.213 24.293
Amortizaciones 11.762 11.762
Diversos 2.924 1.800
Total gastos de administración 509.361 488.792
20. OTROS INGRESOS / (GASTOS), NETO
Los otros ingresos y gastos por los años terminados en diciembre 31 comprendían:
Otros Ingresos 2019 2018
Ingresos por método de participación 26.328 -
Ingresos venta material reciclaje - 79.926
Reintegro recuperación cartera 77.853 7.314
Cuotas de afiliación 9.653 5.377
Visitas sede social - 1.853
Reintegro incapacidades 659
Descuentos y aprovechamientos 26.662 24.298 140.496 119.427
Otros Gastos 2019 2018
Gastos Bancarios 5.211 6.825
Donaciones 782 37.717 5.993 44.542
Total ingresos / (gastos) 134.503 74.885
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21. INGRESOS / (COSTOS) FINANCIEROS
2019 2018
Rendimientos financieros 99.747 72.929
Total ingresos financieros 99.747 72.929
22. EJECUCIÓN ASIGNACIONES
2019 2018
Beneficios asociados (bonos y actividades) 205.945 221.629
Total beneficios asociados 205.945 221.629
Durante el año los años 2019 y 2018, la entidad entrego a sus asociados bonos, para atender el apoyo
educativo a los asociados y sus familias, también, en octubre, realizo una actividad y entrego boletas de
combos de cine y en diciembre se entregan los bonos navideños, al ciento por ciento de los asociados.
23. EVENTOS SUBSECUENTES
Entre el 1 de enero de 2020 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros, no han ocurrido eventos
significativos que pudieran afectar la situación financiera del FONDO DE EMPLEADOS FONFRESENIUS
83
PROYECTO DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES
La Junta Directiva en sus sesiones de febrero siete (07) de dos mil veinte (2020),
definió, además de la Convocatoria a la XVI Asamblea, la primera opción o
proyecto de distribución de excedentes 2019, el cual someterá a consideración
de la Asamblea General de Delegados y se publicó en la web, junto con la
totalidad del informe de Gestión y el proyecto de Reforma parcial de Estatutos.
La propuesta de la administración es la siguiente:
CONCEPTO % MILES
Reserva Legal 20,0% 53.698.600
FODES 10,0% 26.849.300
Inversiones 54,0% 144.986.220
Revalorización aportes 16,0% 42.958.880
TOTAL 100,0% 268.493.000
PROPUESTA DISTRIBUCION EXCEDENTES 2019
