informe de gestiÓn 2020 de la junta directiva y …

INFORME DE GESTIÓN 2020

DE LA JUNTA DIRECTIVA Y GERENCIA GENERAL



Bogotá, D.C., marzo de 2021

Señores

AFILIADOS A DESTINAR

FONDO MUTUO DE AHORRO E INVERSIÓN

Ciudad

Apreciados Afiliados,

Presentamos a continuación el informe de actividades desarrolladas por DESTINAR

Fondo Mutuo de Ahorro e Inversión y los resultados de sus operaciones obtenidos

durante el año 2020.

Como parte fundamental de la operación del Fondo, se inicia el informe

resumiendo los principales hechos que marcaron el entorno económico a nivel

nacional e internacional.

CONTEXTO ECONÓMICO

Durante el año 2020 el mundo fue testigo de un evento sistémico sin precedentes

recientes, se declaró pandemia por Covid19, lo cual ocasionó fuertes impactos a

nivel de la salud pública, desempeño económico, educación en todo nivel e

impactos sociales de los cuales todavía no sabemos a ciencia cierta sus impactos

de mediano y largo plazo.

El Producto Interno Bruto (PIB) se estima que se ubique alrededor del -7.9% según el

Fondo Monetario Internacional (FMI), conformado por un primer trimestre con una

variación del 1.2%, en el segundo semestre de -15.8% y un tercer trimestre de -9%,

esto significa que la economía colombiana está en recesión técnica al completar

dos trimestres en terreno negativo.

Sectores como la Construcción, Comercio al por mayor y al por menor, Explotación

de minas y canteras, entre otras, presentaron fuertes disminuciones respecto a los

mismos datos del año 2.019.

Un factor que influye en el comportamiento de los ingresos del país, es el precio del

petróleo, el cual por el pánico mundial generado por la declaración de pandemia,

incluso en el mes de abril alcanzó a cotizarse en precios negativos, algo nunca

antes visto.



El precio de la referencia Brent (la cual es en la que negocia Colombia), inició el

año en un nivel cercano a los $61,60 USD/Barril, para terminal el año en $48,52

USD/barril, y con una clara tendencia a seguir recuperando los precios de inicio del

2.020.

La Tasa Representativa del Mercado del Dólar en Colombia, inició el año en

$3.287,23 y luego de alcanzar un máximo en el mes de marzo de $4.220,38, finaliza

el año en $3.414,50, lo cual muestra que durante el año, también presentó una alta

volatilidad debido a la coyuntura internacional.

El indicador de inflación durante el 2.020 cerró en 1.61%, representando el menor

valor del indicador desde la creación del mismo, esto debido a la contracción

económica que ocasionó principalmente las restricciones en movilidad y la

desconfianza generalizada, a causa de la declaración de pandemia.

El 2.020 resultó ser un año que, entre otros temas, el correspondiente a lo

económico, presenta unos retos importantes para la reactivación y recuperación

del rumbo de crecimiento y sostenibilidad en el siguiente año. El Fondo Monetario

Internacional estima que durante el año 2.021 se pueda lograr crecimiento

cercano al 4.6%, mejorando esta estimación desde el 4% informado en octubre del

2.020.

La tasa de desempleo al cierre del año se ubicó en 13,4%, luego de presentar un

nivel máximo del periodo en el mes de mayo por el orden del 21.4%.

La totalidad de los indicadores macroeconómicos se vieron afectados durante

este periodo y respecto a los indicadores bursátiles, los correspondientes a la Renta

Fija fueron los que a pesar del impacto del mes de marzo, pudieron recuperar su

tendencia alcista y gracias a las disminuciones de la tasa de intervención del Banco

de la República, pudieron valorizarse desde el cuarto mes del año hasta finales.

La renta variable por otro lado, se vio altamente afectada en el mes de marzo y

por la creciente desconfianza en los impactos de corto plazo, no fue sino hasta el

mes de noviembre y diciembre, que pudo presentar resultados positivos, y terminar

en el indicador COLCAP en el nivel más alto luego del bajonazo del mes de marzo.

En conclusión, la mayoría de portafolios de inversión a nivel mundial se vieron

afectados desde la última semana de febrero y todo el mes de marzo, sin embargo,

las medidas tomadas por la banca central a nivel internacional y nacional, y los

incrementos en la confianza respecto a una recuperación, aunque lenta, fueron

alimentando un comportamiento positivo, que permitió incluso en algunas

referencias generar unas rentabilidades interesantes para un año con desafíos de

alta complejidad.



PERSPECTIVAS ECONÓMICAS PARA EL 2021

Para el año 2.021 DESTINAR Fondo Mutuo de Ahorro e Inversión basándose en varios

informes de los departamentos de investigaciones económicas de comisionistas de

bolsa, fiduciarias y analistas independientes, además de las estimaciones del Banco

de la República, Fedesarrollo, entre otros entes reconocidos a nivel nacional e

internacional, resume las siguientes perspectivas:

Los analistas esperan que la economía colombiana pueda revertir la tendencia

decreciente y finalice el año con un crecimiento superior al 4.5%.

Lo anterior, como resultado de los programas de reactivación económica

desarrollados por el gobierno, además del inicio del plan de vacunación nacional,

que permitirá que las restricciones en movilidad se minimicen y de esta manera, se

pueda mantener un ritmo comercial mucho más estable que el presentado en año

anterior.

En lo referente al comportamiento de la inflación, se espera un año con una

inflación creciente, resultado de la dinámica comercial y se estima terminar el año

en un nivel cercano a los 2.7%.

Durante este periodo, se espera que el Banco de la República mantenga las tasas

estables, sin embargo, habría espacio para una reducción adicional, según el

desempeño de variables como la inflación en el primer trimestre.

Las expectativas de rentabilidad en los títulos de Renta Fija son limitadas y la renta

variable tiene espacio de recuperación, basados en las expectativas de mejores

resultados, sin embargo, las inversiones alternativas, como fondos de inversión

colectiva con subyacentes como libranzas, acciones internacionales, títulos

inmobiliarios, etc., representan una opción de diversificar y encontrar

rentabilidades que mejores los resultados al final del año.

FONDOS MUTUOS DE INVERSIÓN EN EL AÑO 2020

Durante el 2.020 los fondos mutuos presentaron disminución en la rentabilidad

respecto al 2.019, obteniendo una rentabilidad neta promedio ponderada por nivel

de activos del 4.67%.

En comparación con el año 2.019, el comportamiento de la rentabilidad del activo

de los Fondos Mutuos presentó una variación negativa del 26%, pasando de

$65.568 millones en 2.019 a $48.304 millones en 2.020.

Con corte al 31 de diciembre del 2020, los Fondos Mutuos a nivel nacional, suman

un total de $ 1,099 billones de Activo (+7.99%).



Destinar Fondo Mutuo de Ahorro e Inversión se encuentra en el puesto 20 por nivel

de activos, respecto a los 37 Fondos Mutuos vigilados por la Superintendencia

Financiera de Colombia.

GESTIÓN COMERCIAL

Durante el año 2.020 la gestión comercial estuvo enfocada en la retención de

afiliados, que, por la coyuntura presentada, se generaron requerimientos de los

ahorros por parte de los afiliados.

Los retiros voluntarios y definitivos disminuyeron respecto al año 2.019, pasando de

427 retiros voluntarios en 2.019 a 382 en el 2.020 y los retiros definitivos pasaron de

319 en 2.019 a 195 en el 2.020.

Cumpliendo con el compromiso y objetivo de otorgar los mayores beneficios a

nuestros afiliados, DESTINAR tramitó la entrega a 68 afiliados, de los rendimientos y

aportes adicionales por un total de $124 millones de pesos, lo que equivale a $1.8

millones en promedio por retiro.

Igualmente se tramitaron retiros del 50% de los aportes, para la compra de vivienda

a 12 afiliados, lo cual representó un total de $301 millones, equivalente a $25

millones en promedio por retiro.

En la Asamblea General de Delegados realizada en marzo del 2.020 se otorgó la

facultad a la Junta Directiva para que aprobara retiros parciales con condiciones

especiales, los cuales fueron fundamentales para la retención de afiliados,

logrando autorizar 198 solicitudes, es decir, este mismo número de personas

desistieron del retiro voluntario.

Durante el 2.020 se lograron desembolsar más de $1.322 millones en préstamos a un

total de 246 afiliados. Estos préstamos permitieron a los afiliados acceder a sus

recursos sin perder el beneficio del patrocinio de la empresa y a unas tasas muy

competitivas, con unas condiciones favorables.

ENTIDADES AFILIADAS

Las entidades afiliadas al 31 de diciembre del 2.020 son 49, las cuales suman un

total de 1.599 afiliados.

No. Empresa Patrocinadora No. Afiliados

1 EQUIDAD SEGUROS 437

2 FINANCIERA COMULTRASAN 329

3 MULTIACTIVA COOMULTRASAN 266

4 FINANCIERA COTRAFA 256

5 COTRAFA SOCIAL 58

6 FUN UNV JUAN N CORPAS 43

7 MEDIMAS EPS S.A.S. 25

8 COOPANTEX 23



9 ESIMED S.A. 17

10 CLINICA JUAN N CORPAS 15

11 LABFARVE 15

12 CORPORACION IPS NARIÑO 11

13 CODELCAUCA 10

14 CORPORACION MI IPS TOLIMA 8

15 CORPORACION NUESTRA IPS 7

16 CORPORACION MI IPS OCCIDENTE 6

17 HEON HEALTH ON LINE S.A 6

18 CORPORACION IPS SALUDCOOP 5

19 CONTACT SERVICE LTDA 5

20 CORPORACION MI IPS COSTA ATLANTICA 4

21 SALUDCOOP CLINICA LOS ANDES S.A. 4

22 CORPORACION IPS LLANOS ORIENTALES 4

23 EFECTIVA SAS 4

24 FUN HOSPITAL JUAN N CORPAS 3

25 IAC GPP SERV. INTEGRALES PEREIRA 3

26 IAC GPP SALUDCOOP 3

27 FUNDACION COMULTRASAN 3

28 CORPORACION MI IPS BOYACA 2

29 OPTIKUS S.A. 2

30 CLINICA MARTHA 2

31 CORPORACION MI IPS HUILA 2

32 CORP. GPP SERV. INTEGRALES TUNJA 2

33 SANTANDER AL EXTREMO S.A.S.** 2

34 I.A.C. GPP SERVICIOS COMPLEMENTARIOS 2

35 CORPORACION MI IPS EJE CAFETERO 1

36 IAC GPP SERV. INTEGRALES BARRANQUILLA 1

37 IAC GPP SERV. INTEGRALES IBAGUE 1

38 CORPORACION MI IPS SANTANDER 1

39 IAC GPP SERV. INTEGRALES CALI 1

40 IAC GPP SERV. INTEGRALES MONTERIA 1

41 IAC GPP SERV. INTEGRALES VILLAVICENCIO 1

42 CLINICA SANTA CRUZ DE LA LOMA S.A. 1

43 IAC GPP SERV. INTEGRALES MEDELLIN 1

44 CORPORACION GIMNASIO LOS PINOS 1

45 IAC GPP GESTION INTEGRAL 1

46 IAC GESTION ADMINISTRATIVA 1

47 CORPORACION MI IPS NORTE DE SANTANDER 1

48 CEPAIN IPS SAS 1

49 CRUZ BLANCA E.P.S. 1

TOTAL 1,599



INFORME DE GESTIÓN COMITÉ DE AUDITORIA 2020

En cumplimiento de la señalado por la Superintendencia Financiera de Colombia

(en adelante SFC) en la Circular Externa 014 de Mayo de 2009,que modifica la

Circular Básica Jurídica 007 de 1996, Título Primero, Capitulo IX, Numeral 7.7.1.2, la

Junta Directiva de Destinar Fondo Mutuo de Ahorro e Inversión (en adelante

DESTINAR FMI) destinó el comité de auditoría; órgano independiente que promueve

permanentemente que los procedimientos del fondo sean fuertes y eficaces

relativos al control interno, a la gestión de riesgos y al cumplimiento normativo

contable; ayudando a los directivos en:

• La confiabilidad de los estados contables y declaraciones contables de

DESTINAR FMI.

• La eficacia de los sistemas de control interno y gestión de riesgos de

DESTINAR FMI.

• El cumplimiento del código de conducta ética en las operaciones de

DESTINAR FMI, y de sus requerimientos legales y regulatorios.

• La independencia, calificaciones y desempeño de la Revisoria Fiscal, y el

desempeño de la actividad de Auditoría Interna.

La Emergencia Económica, Social y Ecológica derivada de la pandemia del

COVID-19 ha impactado fuertemente las operaciones de algunas empresas,

generando incertidumbres en el reconocimiento de hechos económicos en la

información financiera; para DESTINAR FMI, impactó de manera positiva ya que se

reinvento, evolucionando rápidamente, tomando decisiones acertadas en cuanto

al entorno del trabajo en casa para la atención del servicio al afiliado,

disminuyendo así gastos, direccionando a cambios remotos y la documentación

electrónica de las operaciones diarias; logrando la facilidad y confiabilidad en la

revisión y aprobación de las mismas llegando a las firmas digitales; y por último

búsqueda de nuevas líneas de préstamos como fue el PRESTA FACIL y análisis de

tasas bajas para las diferentes líneas de préstamos, dando mayor oportunidad de

este beneficios a buen número de afiliados lo que presentó un crecimiento en este

rubro durante el 2020.

A continuación, se presenta el informe anual sobre el SCI que elabora el Comité de

Auditoría de conformidad con el numeral 6.1.2.1.15 y 6.1.2.5 Capítulo IV, Título I,

Parte I de la Circular Básica Jurídica de la SFC.

INFORMACIÓN FINANCIERA

Durante el 2020, DESTINAR FMI, preparó y presentó la información financiera y de

aseguramiento por cada cierre mensual; las operaciones se encuentran reveladas

en las notas de los Estados Financieros del Fondo, los cuales se presentaron

teniendo en cuenta las normas de contabilidad e información financiera

aceptadas en Colombia (Decreto Reglamentario 3022 de 2013 –NIIF para el Grupo

2 por la SFC). Durante el 2020 Con base a los EEFF mensuales el comité no señaló



ningún problema que impidiera obtener garantías razonables de que estos estaban

exentos de inexactitudes.

GESTION DE RIESGOS

El mapa de riesgos estratégico y de apoyo del Fondo, con la nueva estructura y

esta “nueva normalidad” llevó a identificar nuevos riesgos, en donde los dueños de

los procesos definen la probabilidad y el impacto; definen planes de acción para

evitar la materialización de los mismos.

Durante el 2020, el comité de Auditoria considera que el fondo mediante sus

procesos, su nuevo desafío por la emergencia económica y las evaluaciones a la

gestión del riesgo coadyuvo en anticipar los riesgos emergentes, realizo la

prevención, detección y monitoreo de los planes de acción para la mejora

continua del ambiente de control; es así, que con relación al año anterior se

observa una disminución en los riesgos reportados y una mejoría ya que los riesgos

consolidados para el 2019 fueron 30 y para el 2020 los funcionarios reportaron 27

riesgos, ninguno materializo pérdida económica al fondo; se realizó el adecuado

seguimiento quedando abiertos (2), los cuales están siendo monitoreados para ser

atendidos en el primer trimestre del 2021.

El Comité de inversiones en su sesión mensual estudio los niveles de exposición de

las operaciones realizadas durante el 2020, en donde se verificó el cumplimiento

sobre límites al otorgamiento de las inversiones y los préstamos a los afiliados,

basándose en sus prácticas conservadoras de gestión de riesgos.

En general, la dirección como el equipo de trabajo muestra su aceptación al

cambio según la “nueva normalidad” por causa de la pandemia Covid-19

logrando el avance a la mejora continua, buscando cambios eficaces para

fortalecer los controles en los procesos del Fondo.

REVISORIA FISCAL

DESTINAR FMI, recibió recomendaciones de la Revisoria Fiscal –Martin Blanco,

durante el periodo anual, sobre las opiniones resultantes de las revisiones realizadas

a los Estados Financieros los cuales no incluyeron ningún tipo de salvedad; así mismo

el Revisor Fiscal asistió a las reuniones del Comité de Auditoría.

Área que reporta el RiesgoTotal

Eventos % ESTADO

AUDITORIA 2 7% CERRADO

COMERCIAL 2 7% CERRADO

CONTABILIDAD 12 44% 2 ABIERTOS

FINANCIERA-INVERSIONES 11 41% CERRADO

Total Eventos reportados 2020 27 100%

Áreas en que se afecta el SCI



AUDITORIA INTERNA

El plan de trabajo para el ejercicio 2020 de la Auditoría Interna (en adelante AI), se

presentó a la administración el cual fue aprobado. Las actividades aprobadas

cuentan con evaluaciones a los procesos claves del fondo, buscando anticipar

riesgos emergentes y cotejando que se tengan implementados controles y si no se

tienen se recomendaron teniendo en cuenta la nueva modalidad del trabajo en

casa; de otra parte, se realizó mensualmente el análisis a los Estados financieros, las

operaciones, el cumplimiento a la documentación de los préstamos y a los recursos

del Fondo, todo de manera virtual.

El indicador de cumplimiento del plan de auditoria a raíz de la emergencia

económica- Covid 19; se cumplió en un 86%; el 14% no se realizó por ausencia en

temas como los arqueos sorpresivos ya que debido el trabajo a distancia el manejo

del efectico se suspendió y la impresión de actas de las sesiones administrativas;

que, aunque no están impresas estas se llevan aprobadas por los entes

correspondientes de manera cronológica.

Las debilidades encontradas de manera virtual a las operaciones, documentos y a

los procesos evaluados por la AI, no impidieron al Fondo, en disponer y presentar la

información financiera de manera razonable, apropiada y oportuna en el 2020. Se

destaca la importancia que no se presentaron deficiencias materiales ni fraudes

que hayan afectado las cifras y la calidad de la información financiera del Fondo.

Frente al SARLAFT, auditoria superviso la solicitud de la actualización de los

documentos de las empresas patrocinadoras activas, sin obtener una alta

participación de las mismas, se realizó la capacitación anual, se dio respuesta

oportuna a los requerimientos remitidos por la Dirección de Asuntos Políticos

Multilaterales del Ministerio de Relaciones Exteriores, relativa al cumplimiento de las

obligaciones internacionales asumidas por Colombia sobre congelamiento y

prohibición de manejo de fondos u otros activos de personas y entidades

asociadas a actos o grupos terroristas y se dio cumplimiento a la transmisión de los

reportes negativos del ROS, Clientes Exonerados y Transacciones en efectivo ante

la UIAF, como también; frente al sistema de administración de Riesgos el SARO, se

realizó la capacitación anual y se informó de manera trimestral al área contable

los eventos reportados según las clases de riesgos operativos materializados por los

dueños de los procesos del fondo.

En el periodo anual 2020, DESTINAR FMI, dio cumplimiento al Sistema de Gestion de

la Seguridad y la Salud en el trabajo, en adelante SG-SST y se alineo a la Resolución

666/2020- Protocolo general de Bioseguridad Covid -19 y a la Circular 017/2020-

Lineamientos mínimos a implementar promoción prevención por casos de

enfermedad Covid-19.



ESTRATEGIA COMERCIAL

Motivados por la emergencia económica, la Gerencia junto con los Miembros de

la Junta Directiva de DESTINAR FMI, plantearon contrarrestar los impactos

económicos y aprobó tasas competitivas para los préstamos a los afiliados y

pusieron a disposición de los afiliados nuevas líneas de préstamo como la Línea

Vital: descuento por nómina y el Presta-Fácil: el pago del capital y los intereses en

una solo cuota (1 año), logrando aumentar significativamente este rubro en el

balance del Fondo; de otra parte se impulsó la permanencia a los afiliados

otorgando otras alternativas diferentes al retiro total del fondo.

PRESTAMOS AFILIADOS

Los préstamos a los afiliados en DESTINAR FMI al cierre del 2020 fueron 246 de los

cuales, por descuento de nómina, un valor de desembolsos de $1.193MM de pesos

representados en 184 préstamos y por Presta-Fácil un valor de desembolsos de

$129MM de pesos representados en 62 préstamos. Se presentó un aumento del 42%,

en la cartera total, finalizando el año en $1.224MM, lo que permitió generar ingresos

por valor de $109MM.

AUTORIADES DE SUPERVISIÓN

El Comité de Auditoría conoció las actuaciones de la administración ante la

Superintendencia Financiera en cuanto a las actualizaciones de las posesiones de

los miembros activos y revisores fiscales para el periodo 2020-2021, así mismo la

presentación de los reportes ante la UIAF, reportes efectuados de manera oportuna

y sin anotaciones.

Ante la nueva emergencia económica, la administración en conjunto con la Junta

Directiva del fondo, definió replantear el trabajo en casa, se reinvento en cuanto

al desempeño de los funcionarios logrando de manera efectiva y eficaz los

resultados presentados en el 2020 ya que todos los funcionarios presentaron la

capacidad de afrontar cualquier reto ante esta nueva normalidad, alcanzando

minimizar gastos administrativos sin perder la eficiencia y eficiencia al servicio al

afiliado; para el 2021 se recomienda tener en cuenta:

1. Continuar con el cumplimiento a las sesiones del Comité de Auditoria.

2. Definir el nuevo panorama de riesgos de acuerdo a la implementación

remota del trabajo en casa y a la digitalización de los documentos propios

de la operación del Fondo para reflejar el ritmo cambiante de las

necesidades de riesgos y aseguramiento.

3. Reporte oportuno de los eventos de Riesgos presentados en el fondo para

fortalecer el SARO y actualización semestral las matrices de riesgos frente a

la nueva normalidad en DESTINAR FMI.

4. Seguimiento oportuno de la actualización de documentos a las empresas

patrocinadoras, dando cumplimiento a la C.E 027 de 2020.



5. Por último, es importante que, entre DESTINAR FMI y las empresas

patrocinadoras, promuevan alternativas para impulsar las afiliaciones de los

funcionarios.

En el 2020 DESTINAR FMI, en conclusión, con la experiencia derivada del COVID-19,

su resiliencia y las eficiencias desarrolladas en la operativa, cumplió a cabalidad

los Estatutos y sus políticas internas encaminadas a garantizar el suministro y la

atención a los afiliados; en cuanto a las normas externas mostro la eficacia e

integridad del sistema de control interno en la elaboración de la información

financiera.

Comité de Auditoría

Informe Asamblea 2020



RESULTADOS FINANCIEROS

DESTINAR Fondo Mutuo de Ahorro e Inversión terminó el año con un valor de activos

de $16.912.202.561. En un periodo caracterizado por unas grandes volatilidades en

los activos de inversión, se lograron ingresos por $1.255 Millones de pesos (+2.86%

respecto al 2.019), en referencia a los gastos se logró una disminución importante

del 40% respecto a lo ejecutado en 2.019, para un total de $769 Millones.

Las inversiones al cierre del 2.020 en Renta Fija suman un total de $6.487 Millones,

de los cuales el 41% se encuentran invertidos en CDT’s y el restante 58% en Bonos

indexados a IPC.

En Renta Variable (Acciones) el monto asciende a $1.085 Millones, en Fondos

Inmobiliarios el monto es de $1.762 Millones, mientras que en los Fondos Colectivos

de Inversión (FIC’s) el monto invertido al cierre es de $5.832 Millones. Por el lado de

la cartera de préstamos vigente, el monto al cierre es de $1.224 Millones.

GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS

Sistema de Administración de Riesgo Operativo –SARO-

En cumplimiento con la Circular Externa 041 de junio de 2007 relativa al Sistema de

Administración del Riesgo Operativo (SARO), Destinar FMI cuenta con un Mapa de

Procesos y el cual se actualiza según la evolución de los procesos internos y los

riesgos relacionados con los mismos, para que de esta forma se puedan

implementar controles eficientes y así disminuir la probabilidad de ocurrencia y el

impacto de los riesgos a los cuales se encuentra expuesto el Fondo.

Se ha adoptado la cultura del reporte de eventos, con el fin de realizar los análisis

correspondientes y así poder revisar la calidad y/o la implementación de nuevos

controles.

Según el mapa de procesos vigente se realizó la evaluación a los procesos

correspondientes.



Durante el periodo de 2020 los colaboradores realizaron los reportes de los eventos

de riesgos a los que se vio expuesto Destinar FMI.

Fueron reportados 27 eventos de riesgos, de los cuales ninguno de ellos representó

alguna pérdida económica material en los estados financieros. Del total de los

eventos registrados, 2 (seis) quedaron abiertos, los cuales serán atendidos según

programación y compromisos del área encargada.

Bajo esta información, se realizaron evaluaciones a los riesgos identificados y a los

controles existentes, obteniendo un grado de satisfacción suficiente que permite tener

controlado el nivel de riesgo del Fondo respecto a su labor operativa recurrente.

En general, los procesos de gestión de riesgos operativos se han podido complementar

con una mejor cultura de reportes de eventos de riesgos, los cuales permiten identificar

y evaluar mejor los controles existentes y/o implementar nuevos.

Sistema de Administración de Riesgo Crediticio –SARC-

DESTINAR FMI dentro del régimen de inversiones para este tipo de entidades

formalizado por el Decreto 3885 de 2009, le da potestad de ofrecer préstamos a sus

afiliados por un monto no superior al 45% del activo del Fondo. Durante el año 2020

la Junta Directiva aprobó la creación de nuevas líneas de préstamos como la línea

PrestaFácil y Vital, que permitieron mejorar la oferta de beneficios y contar con

herramientas adicionales para la retención de los afiliados al fondo, bajo los

lineamientos de riesgo de crédito aprobados por la Junta Directiva. Al cierre del

año 2.020 se tiene una cartera de préstamos a afiliados por un total de $1.224 MM.

Sistema de Administración de Riesgos de Liquidez– SARL

Según la Circular Externa 017 de 2012, los Fondos Mutuos de Ahorro e Inversión no

deben reportar el Indicador de Liquidez definido por el supervisor, sin embargo y

siguiendo el concepto de buenas prácticas DESTINAR FMI hace seguimiento

periódico de los recursos que necesita para cumplir con los pagos inherentes a las

obligaciones administrativas y a los posibles retiros de los afiliados. Para cumplir con

este objetivo se tiene previsto mantener como mínimo un 150% de los recursos

necesarios disponibles.

Área que reporta el RiesgoTotal

Eventos % ESTADO

AUDITORIA 2 7% CERRADO

COMERCIAL 2 7% CERRADO

CONTABILIDAD 12 44% 2 ABIERTOS

FINANCIERA-INVERSIONES 11 41% CERRADO

Total Eventos reportados 2020 27 100%

Áreas en que se afecta el SCI



Sistema de Administración de Riesgo de Mercado– SARM

Los Fondos Mutuos no se encuentran dentro del marco de regulación para el

reporte de los riesgos de mercado que exige el supervisor, sin embargo, es preciso

hacer énfasis en que los ingresos de DESTINAR FMI dependen de los resultados de

los movimientos del portafolio y su correspondiente valoración, en tal sentido,

DESTINAR FMI cuenta con mecanismos que le permiten medir el riesgo de mercado

mediante la metodología del Anexo 2 de la Circular Externa 051 de 2007 (Reglas

Relativas a la Administración del Riesgo de Mercado). Adicionalmente, el Fondo

calcula un Valor en Riesgo basado en una metodología interna que permite

evidenciar la exposición al riesgo según situaciones adversas de mercado. Cada

una de las metodologías cuenta con límites a controlar, así como también existen

límites de operación diaria y de exposición (monto invertido) según el tipo de

inversión.

De esta manera se realiza una gestión preventiva de las posibles pérdidas que

pueda tener el portafolio y que no se encuentren dentro de las aceptadas (límites).

DESTINAR FMI, durante el año 2.020 continuó con el contrato de APT (Administración

de Portafolio de Terceros), con BTG Pactual Comisionista de Bolsa SA, con el cual

se pudo coordinar la estrategia de inversión y bajo lineamientos de riesgo de

mercado VaR, límites por emisor y por tipo de inversión, según la normativa vigente

y las políticas internas del Fondo Mutuo.

Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación al

Terrorismo – SARLAFT

DESTINAR FMI según la Circular Básica Jurídica en su Parte 1, Título IV, Capítulo IV

Instrucciones Relativas a la Administración del Riesgo de Lavado de Activos y

Financiación del Terrorismo, se encuentra catalogada dentro de las Entidades

Exceptuadas de la aplicación de las instrucciones de dicho capítulo, en

consecuencia el Fondo no debe contar con un Oficial de Cumplimiento, sin

embargo, en el 2017 cumpliendo disposiciones de la Superintendencia Financiera

de Colombia, DESTINAR FMI por medio de nombramiento en Junta Directiva,

registró al funcionario principal y a su suplente, responsable de las medidas de

control registradas para las entidades exceptuadas, según la normativa vigente.

Durante el año 2.020, los responsables (principal y suplente) del SARLAFT en Destinar,

asistieron a capacitaciones de actualización de la norma y buenas prácticas.

SISTEMA DE CONTROL INTERNO (SCI)

En concordancia con las Circulares Externas Nos. 014 y 038 de 2009 de la

Superintendencia Financiera de Colombia, la Junta Directiva y la Administración

del Fondo, implementaron el comité de Auditoría, para llevar control de los

hallazgos de la Auditoría Interna y darles el tratamiento correspondiente.



REPORTES DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA

El Fondo reportó oportunamente la información de los Estados Financieros a la

Superintendencia Financiera de Colombia según normativa vigente.

NIVEL DE LOS GASTOS ADMINISTRATIVOS

De acuerdo con lo establecido por la Superintendencia Financiera en la Resolución

No. 1950 de octubre de 2007, en relación con los gastos operacionales de

administración, el Fondo tuvo gastos equivalentes al 4.16% del total del Activo del

cierre de 2.019, lo que significa una disminución del 3.2% respecto al valor

aprobado como límite de gastos para el 2.020 equivalente al 4.30%.

LEGALIDAD DEL SOFTWARE Y DERECHOS DE AUTOR

La entidad ha venido cumpliendo estrictamente las normas que establece la Ley

603 del 27 de Julio del 2000, en cuanto a los derechos de autor y la propiedad

intelectual del software los cuales se encuentran debidamente licenciados.

TECNOLOGÍA Y SISTEMAS DE INFORMACIÓN

La entidad ha venido cumpliendo con la protección en cuanto a la

confidencialidad, la integridad y la disponibilidad de los datos y de los sistemas

informáticos.

CUMPLIMIENTO PAGOS SEGURIDAD SOCIAL Y APORTES PARAFISCALES

DESTINAR FMI dio cumplimentó a las normas relativas en la liquidación y pagos al

sistema general de seguridad social (salud, pensiones, riesgos profesionales), así

como las contribuciones especiales con destino al Sena, ICBF y Caja de

Compensación Familiar conforme a la Ley 100 de 1993.

BUEN GOBIERNO CORPORATIVO

Dando estricto cumplimiento a la normatividad sobre la materia, DESTINAR Fondo

Mutuo de Ahorro e Inversión cuenta desde el año 2007 el Código de Buen Gobierno

Corporativo, aprobado por la Junta de Directiva.

El Código de Buen Gobierno Corporativo, tiene como objetivo principal preservar

la ética empresarial, reconocer y respetar los derechos de los trabajadores de las

empresas asociadas, garantizar una gestión transparente, así como poner a

disposición de los trabajadores de las empresas afiliadas, y público en general, la

información requerida para estos fines.

Las prácticas descritas en el Código de Gobierno Corporativo son un complemento

de lo que se establece en el estatuto del Fondo y determinan el marco de

referencia en el cual actuarán las empresas asociadas y sus trabajadores, los

delegados, la Junta de Directiva, sus ejecutivos y colaboradores. Dichas políticas

han sido cumplidas a cabalidad.



VIGILANCIA ESPECIALIZADA

En cumplimiento de las normas vigentes establecidas en el Código de Comercio

(artículos 291 y 446 numeral tercero) y por la Superintendencia Financiera de

Colombia, a continuación, se consignan los indicadores, datos estadísticos y demás

informes a que se refiere dichas normas:

a) Los miembros de la Junta Directiva por decisión de la Asamblea General de

Delegados realizada en el año 2015, reciben honorarios.

A continuación, se muestra la información de pagos a los Administradores

(Gerente General y Junta Directiva) durante el año 2.020:

b) DESTINAR Fondo Mutuo de Ahorro e Inversión no cuenta con erogaciones

por los mismos conceptos indicados en el literal anterior, que se hubieren

hecho en favor de asesores o gestores vinculados o no a la sociedad

mediante contrato de trabajo, cuando la principal función que realicen

consista en tramitar asuntos ante entidades públicas o privadas, o aconsejar

o preparar estudios para adelantar tales tramitaciones.

c) Las transferencias de dinero y demás bienes, a título gratuito o a cualquier

otro que pueda asimilarse a éste, efectuadas a favor de personas naturales

o jurídicas.

d) Los gastos de propaganda y de relaciones públicas, discriminados unos y

otros.

NOMBRE DETALLEVALOR (En miles)

SUELDO 156,714$

VACACIONES 9,332$

INCENTIVO AHORRO 4,284$

170,330$

PADILLA PENARANDA MAYERLY 10,534$

OSORIO RESTREPO JUAN PABLO 5,267$

SALDARRIAGA GONZALEZ RICARDO 10,534$

RIVERA ECHEVERRY ANDRES FELIPE 10,534$

TOTAL JUNTA DIRECTIVA 36,869$

207,199$ GRAN TOTAL

GERENCIA

DIEGO ALEXANDER TRIANA GÓMEZ

Gerente

TOTAL GERENCIA

JUNTA DIRECTIVA

HONORARIOS JUNTA

DIRECTIVA

ENTIDADVALOR (En miles)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA 8,006$

ASOCIACIÓN NACIONAL DE FONDOS MUTUOS - ASOMUTUOS 5,206$

TOTAL 13,212$



e) Los dineros u otros bienes que la sociedad posea en el exterior y las

obligaciones en moneda extranjera:

DESTINAR Fondo Mutuo de Ahorro e Inversión no posee bienes ni

obligaciones en moneda extranjera.

f) Las inversiones discriminadas de la compañía en otras sociedades,

nacionales o extranjeras:

INVERSIONES DE PORTAFOLIO POR EMISOR 2020 (Cifras en Miles)

EMISOR MONTO

FIC BTG CREDITO APT $ 1,962,254

FIC BTG DEUDA PRIVADA APT $ 1,716,511

CARTERA COLECTIVA LIQUIDEZ BTG $ 1,487,974

BANCOLOMBIA $ 1,389,168

P.A. ESTRATEGIAS INMOBILIARIAS - PEIS $ 1,310,184

CEMENTOS ARGOS S.A. $ 1,289,205

BBVA COLOMBIA S.A. $ 1,115,100

COTRAFA COOPERATIVA FINANCIERA $ 1,077,792

CODENSA S.A. E.S.P. $ 1,024,280

ECOPETROL $ 832,325

COOPERATIVA FINANCIERA DE ANTIOQUIA $ 548,337

TITULARIZADORA COLOMBIANA S.A. HITOS $ 420,492

FIC BTG ACCIONES INTERNAL APT $ 280,674

FIC BTG RENTA FIJA INTERNAL APT $ 217,748

GRUPO AVAL ACCIONES Y VALORES $ 184,317

FIC BTG EMERGENTES APT $ 108,735

ACERIAS PAZ DEL RIO S.A. $ 60,180

FIC BTG ACCIONES COL APT $ 58,447

BANCOLDEX $ 51,424

FIDEICOMISO MOBIL OIKOS-CLL.90 $ 31,409

TOTAL $ 15,166,556

DETALLE NIT NOMBRE

VALOR (En miles)

800,219,876 SODEXO SOLUCIONES DE MOTIVACION COLOMBIA S.A 240$

890,900,608 ALMACENES EXITO SA 471$

TOTAL INCENTIVOS AFILIADOS 711$

830,096,590 SAPIA C.I.A S.A.S 67$

890,902,566 REPOSTERIA ASTOR LTDA 39$

TOTAL EVENTOS EMPRESARIALES 106$

817$

INCENTIVOS A AFILIDOS

EVENTOS EMPRESARIALES

GRAN TOTAL



Los directivos y administradores de la organización expresan que se ha cumplido

con las características cualitativas de los Estados Financieros bajo la norma vigente

aplicable a los Fondos Mutuos, se han cerciorado de que se cumplen

satisfactoriamente las afirmaciones explicitas e implícitas a que alude estas normas

en cada uno de sus elementos, en relación con los estados financieros a 31 de

diciembre de 2.020, los cuales acompañan este informe. Que, en materia de

existencia, los activos y pasivos del ente económico están en la fecha de corte y

las transacciones registradas se han realizado durante el período.

Que, en materia de integridad, todos los hechos económicos realizados han sido

reconocidos. Que, en cuanto a derechos y obligaciones, los activos representan

probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan

probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos a cargo del

ente económico en la fecha de corte.

Que, respecto de la valuación, todos los elementos han sido reconocidos por los

importes apropiados, y que, en cuanto a presentación y revelación, los hechos

económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados.

EVOLUCIÓN PREVISIBLE DEL FONDO

La preparación de los estados financieros se realizó sobre la base de negocio en

marcha, y teniendo en cuenta el impacto que puede llegar a tener los posibles

retiros voluntarios de afiliados de algunas empresas patrocinadoras, que generen

presiones a la baja en el activo total administrado por el fondo mutuo.

No obstante, este escenario no implica eventos o condiciones que puedan aportar

duda significativa sobre la posibilidad de que DESTINAR FMI siga funcionando

normalmente, bajo la premisa de seguir brindando seguridad y rentabilidad a los

aportes de los afiliados de las diferentes empresas patrocinadoras.

La situación actual de pandemia, es uno de los riesgos que se encuentran en

constante análisis para las proyecciones de la evolución previsible del Fondo, tanto

con estudios de proyecciones de entidades especializadas, como la evolución de

los indicadores internos, marcarán las estrategias a implementar para el logro de

los objetivos propuestos del Fondo para el año 2.021.

Los juicios por los cuales se determinó que DESTINAR FMI es un negocio en marcha,

son relativos a la evaluación de la situación financiera actual, sus intenciones

actuales, proyecciones y presupuesto para el año 2.021, que permiten inferir un

desarrollo de las actividades conforme a su objeto.

EVENTOS SUBSECUENTES

A la fecha de este informe la administración de DESTINAR Fondo Mutuo de Ahorro

e Inversión, no tiene conocimiento de eventos subsecuentes que pudieran afectar

las cifras y los hechos económicos mencionados en el cierre de estados financieros.



OPERACIONES CELEBRADAS CON AFILIADOS Y ADMINISTRADORES

Las operaciones celebradas con los afiliados y administradores se ajustaron a la

normativa vigente que aplica a los Fondos Mutuos de Ahorro e Inversión y a las

políticas internas.

(Fdo)RICARDO SALDARRIAGA GONZALEZ (Fdo)DIEGO ALEXANDER TRIANA GÓMEZ

Presidente Junta Directiva Gerente General

AGRADECIMIENTO Y RECONOCIMIENTO

Destinar Fondo Mutuo De Ahorro e Inversión por medio de su Junta Directiva,

Gerencia General y el equipo de colaboradores, agradecen a los afiliados por la

confianza y el apoyo recibido durante este periodo de tantos retos y aprendizajes.

Reiteramos nuestro compromiso por la construcción de un patrimonio seguro y

rentable que permita el cumplimiento de las metas de cada uno de nuestros

afiliados y el fortalecimiento de la relación laboral entre colaboradores y empresas

patrocinadoras.

La Gerencia General y los colaboradores de Destinar Fondo Mutuo de Ahorro e

Inversión, hacemos un sincero reconocimiento a la Junta Directiva por su

dedicación y sus aportes e instrucciones realizadas durante el año 2020 que

permitieron afrontar las distintas situaciones a las que Fondo se vio expuesto. Este

reconocimiento se hace extensivo al Revisor Fiscal y su equipo de trabajo.

(Fdo)DIEGO ALEXANDER TRIANA GÓMEZ

Gerente General

informe de gestiÓn 2020 de la junta directiva y …

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