informe de auditorÍa gubernamental con...

1

___________________________________________________________________________________

Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública

Calle 25 No 8 - 54 Montería – Córdoba Teléfonos: 7820173 – 7822411 Fax (4) 7825040 Quejas y Reclamos 018000914810

E-Mail: [email protected] Web: www.contraloriadecordoba.gov.co

INFORME DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL

Modalidad Regular

ALCALDIA MUNICIPAL DE PURÍSIMA Vigencia Auditada 2012

INFORME FINAL

CGDC- NOVIEMBRE - 2013

2

___________________________________________________________________________________




Contralor Departamental de Córdoba JAVIER ALBERTO COGOLLO PADILLA

Vicecontralor HENRY GENES BURGOS

Jefe Oficina Control Fiscal SOAD ZAMIRA SPATH AGAMEZ

Equipo de Auditores:

Coordinador de Auditoría MARIA DEL PILAR ARRIETA ARGEL

Integrantes del Equipo Auditor IGNACIA VERBEL PEREZ

3

___________________________________________________________________________________




TABLA DE CONTENIDO Página Carta de conclusiones 4 Resultado por líneas de auditoria 8 1.0 2.0 3.0

Evaluación del los impuestos Directos e indirectos Evaluación Fondo De Seguridad Ciudadana Evaluación de estampilla Pro- ancianato , Pro-Universidad y Pro cultura

8 12 16

4.0 Evaluación y Seguimiento De La Contratación Publica 23 5.0 Evaluación De Contratación De Régimen Subsidiado 36 6.0 Evaluación a de Mejoramiento Continuo 39 7.0

Seguimiento a los planes de mejoramiento y a las funciones de advertencias Matriz consolidación de hallazgos

41 47

4

___________________________________________________________________________________




Montería, Doctor PEDRO NEL DUQUE PATERNINA Alcalde Municipal Purísima - Córdoba Respetado doctor Duque: La Contraloría Departamental de Córdoba con fundamento en las facultades otorgadas por el artículo 272 de la Constitución Nacional, practicó Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial a la Alcaldía Municipal de Purísima, correspondiente a la vigencia fiscal 2012, de forma transversal a los impuestos directos e indirectos, evaluación recursos del fondo de seguridad ciudadana, evaluación estampillas, Evaluación y seguimiento a la contratación Pública, seguimiento a la contratación régimen subsidiado, Evaluar el sistema de control interno y calidad, Seguimiento a los planes de mejoramiento y funciones de advertencias; con el fin de determinar si los recursos recibidos se administraron, cumpliendo los principios de eficiencia, economía y equidad. Es responsabilidad de la administración de la entidad el contenido de la información suministrada. La responsabilidad de la Contraloría Departamental de Córdoba consiste en producir un informe integral que contenga el concepto sobre el examen practicado. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de Auditoría adoptados por la Contraloría Departamental de Córdoba, compatibles con las de general aceptación; por lo tanto, requirió, acorde con ellas, la planeación, la ejecución del trabajo y la elaboración del informe, de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y opiniones expresados en este Informe. La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan el manejo de los recursos de la Alcaldía Municipal de Purísima, y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloría Departamental de Córdoba.

5

___________________________________________________________________________________




ALCANCE DE LA AUDITORÍA La auditoría a que se refiere el presente informe tuvo el siguiente alcance: Se desarrollaron las siguientes líneas de auditoría:

1. Evaluación de los impuestos directos e indirectos 2. Evaluar los recurso del fondo de seguridad ciudadana 3. Evaluar los recursos de estampilla pro cultura, pro Ancianato, transferencias

oportunas de la estampilla pro-universidad, otras estampillas 4. Evaluar Proceso de contratación pública: etapa pre contractual, contractual y

pos contractual) 5. Seguimiento a la contratación régimen subsidiado 6. Evaluar el Sistema de control interno, gestión de calidad. 7. Realizar seguimiento a los planes de mejoramiento y funciones de

advertencias Los hallazgos se dieron a conocer oportunamente a la entidad dentro del desarrollo de la auditoría, las respuestas de la administración fueron analizadas y se incorporó en el informe, lo que se consideró pertinente. RELACIÓN DE HALLAZGOS En el desarrollo de la presente auditoria se consolidaron nueve (09) hallazgos de tipo Administrativo. Atentamente, JAVIER ALBERO COGOLLO PADILLA Contralor General del Departamento de Córdoba

6

___________________________________________________________________________________




1.0 EVALUACIÓN DE LOS IMPUESTOS DIRECTOS E INDIRECTOS El Presupuesto del Municipio de Purísima, en la vigencia fiscal 2012, fue aprobado mediante Acuerdo No. 020 de fecha 30 de noviembre de 2011, por la suma de $13.677.489.067, y liquidado mediante Decreto No. 280 de fecha diciembre 22 de 2011, presentó modificaciones de adiciones por valor de $12.283.500.803, reducción por valor de $5.607.046.191, quedando un presupuesto definitivo de $20.353.943.679. Del presupuesto definitivo $20.353.943.679 la entidad recaudó en la vigencia 2012, la suma de $19.837.718.503 equivalente al 97.4%. En cuanto a los ingresos tributarios presupuestaron recaudar $1.175.611.006, de los cuales recaudaron en la vigencia 2012, el 100%. Lo anterior se debe a que la entidad no presupuesta el potencial real de los tributos: Industria y Comercio y Predial Unificado. Tomando como referencia el total de los ingresos de la vigencia $19.837.718.503, la suma de $1.175.611.006 correspondiente a ingresos tributarios, representan el 6%; lo anterior indica que la administración no muestra una buena gestión en sus ingresos tributarios, y que ésta depende para su sostenimiento administrativo de los recursos del Sistema General de Participaciones y Regalías.

IMPUESTOS TRIBUTARIOS El Municipio de Purísima - Córdoba para el recaudo de sus tributos tiene establecido el Estatuto de Rentas reglamentado mediante Acuerdo No. 005 del 31 de mayo de 2003, en el cual contempla tributos que no se encuentran reglamentados por ninguna normatividad vigente, tales como: Hallazgo N°1: Cobro de impuestos no reglamentado y desactualización del Estatuto de Renta Municipal Circulación y Transito, billetes, tiquetes, boletas de rifas y premios de los mismos,

Uso del Subsuelo, Extracción de materiales, Ventas ambulantes y estacionarias, venta de rifas por sistemas de clubes, Licencia urbanismo y construcción, plaza de Mercados, Registro de marcas y herretes, Pesas y medidas, Matadero, Licencia de funcionamiento, Contribución de valorización, Participación en la Plusvalía, Ocupación de vías y lugares públicos, formularios, constancias y certificados municipales, Nomenclatura.

7

___________________________________________________________________________________




Por otra parte, la administración no realizo el cobro de tributos que se encontraban establecidos y reglamentados tales como: degüello de ganado, dejando de recaudar recursos que pueden ser invertidos en gastos de funcionamiento de la administración Municipal. Es evidente que el Estatuto de Rentas del Municipio se encuentra desactualizado, dado que desde la vigencia 2003, no le han realizado ninguna actualización. Es importante resaltar que en materia de impuesto Predial Unificado existen normas vigentes que deben tenerse en cuenta al momento de actualizar el Estatuto Tributario del Municipio, entre las cuales citamos la Ley 1450 de 2011, en la cual se establece que el avalúo catastral debe ser actualizado al menos cada 5 años. Este hallazgo es de tipo administrativo. Los ingresos propios más representativos en la vigencia fiscal 2012, presentaron el siguiente comportamiento:

MESES IMPUESTO PREDIAL

SOBRETASA AMBIENTAL

PREDIAL CVS

INDUSTRIA Y COMERCIO

IMP BOMBERIL103

-1

AVISOS Y TABLEROS

IMPUESTO AL CIGARRILLO

GACETA MUNICIPAL

SOBRETASA GASOLINA

C.C.010012438-8 BANCO BBVA

ENERO

2.007.950,00

172.580,00

66.480,00

18.667,00

11.720,00

2.844.000,00

FEBRERO

5.207.640,00

1.305.985,00

53.931,00

4.275.000,00

MARZO

1.162.326,00

311.535,00

1.160.250,00

8.126,00

204.750,00

8.531.000,00

ABRIL

7.725.328,00

1.642.964,00

45.529,00

45.095,00

8.034,00

174.000,00

6.794.000,00

MAYO

5.906.898,00

1.272.568,00

65.356,00

1.907.676,00

2.706.000,00

JUNIO

6.830.304,00

1.340.362,00

18.462.000,00

34.816,00

3.258.000,00

421.360,00

1.945.000,00

JULIO

3.946.098,00

808.986,00

-

35.170,00

-

-

5.696.000,00

AGOSTO

1.543.393,00

301.049,00

-

8.325,00

30.000,00

5.155.000,00

SEPTIEMBRE

4.472.094,00

905.390,00

-

39.096,00

-

-

2.221.700,00

9.980.422,00

OCTUBRE

5.523.354,00

817.030,00

8.415,00

31.020,00

1.485,00

8.588.000,00

NOVIEMBRE

13.514.172,00

1.753.333,00

47.912,00

99.414,00

14.978,00

15.784.000,00

DICIEMBRE

3.519.332,00

743.750,00

10.295.950,00

130.658,00

1.835.152,00

15.294.812,00

9.474.000,00

TOTAL

61.358.889,00

11.375.532,00

30.086.536,00

569.674,00

5.364.119,00

15.294.812,00

4.724.736,00

81.772.422,00

En el cuadro se observa que la entidad percibe sus mayores ingresos de recursos propios por concepto de sobretasa a la gasolina, recaudando en la vigencia $81.772.422, seguido se encuentran los recaudos por concepto de Impuesto Predial de los cuales recaudaron $61.358.889 e Industria y Comercio de los cuales recaudaron $30.086.536.

8

___________________________________________________________________________________




Evaluada la aplicabilidad de la Ley 1386 de 2010, donde se prohíbe que las entidades estatales deleguen la administración de los tributos a particulares, se pudo evidenciare que la sra Mabel Arteaga Barbosa - Tesorera Municipal y Deibis Ávila Llorente – Liquidador de Impuesto son las personas encargadas del manejo de los recursos tributarios, funcionarios que se encuentran vinculados en la planta de personal de la administración municipal. IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO El Municipio de Purísima para liquidar el impuesto predial unificado aplica las tarifas según el rango de avalúo de cada predio tanto del sector urbano como en el sector rural. La entidad para los contribuyentes que se encuentran a paz y salvo y que cancelan el impuesto predial unificado en la vigencia respectiva, tienen derecho a los siguientes descuentos:

1. El 25% sobre el valor del impuesto del respectivo año si cancela antes del último día del mes de febrero

2. El 15% si cancela antes del 30 de abril del correspondiente año 3. El 5% si cancela antes del 30 de junio del respectivo año

Hallazgo N°. 02. Software poco confiable Revisadas las liquidaciones del impuesto predial los meses de enero, febrero, marzo y agosto, se evidenció que la entidad aplica las tarifas conforme a lo establecido en el Estatuto de Rentas Municipales; no obstante, se evidenció que el software que se utiliza en el proceso de liquidación y cobro del impuesto predial, no arroja automáticamente el descuento cuando éste es autorizado, los descuentos y el total a cancelar es diligenciado a lapicero, lo que puede generarle a la entidad un riesgo en el recaudo al no aplicar correctamente los descuentos permitidos conforme a las fechas de pago. Este hallazgo es de tipo administrativo. En la vigencia fiscal 2012, el recaudo del Impuesto de Predial Unificado, se realizó de la siguiente manera:

MESES IMPUESTO PREDIAL SOBRETASA AMBIENTAL

PREDIAL CVS

ENERO 2.007.950,00 172.580,00

FEBRERO 5.207.640,00 1.305.985,00

9

___________________________________________________________________________________




MARZO 1.162.326,00 311.535,00

ABRIL 7.725.328,00 1.642.964,00

MAYO 5.906.898,00 1.272.568,00

JUNIO 6.830.304,00 1.340.362,00

JULIO 3.946.098,00 808.986,00

AGOSTO 1.543.393,00 301.049,00

SEPTIEMBRE 4.472.094,00 905.390,00

OCTUBRE 5.523.354,00 817.030,00

NOVIEMBRE 13.514.172,00 1.753.333,00

DICIEMBRE 3.519.332,00 743.750,00

TOTAL 61.358.889,00 11.375.532,00

De vigencias anteriores se recaudaron recursos por valor de $5.000.000.

CUENTAS POR COBRAR POR EDADES

Hasta 60 días Mayor de 360 días Total

39.160.950 1.668.259.340 1.707.420.290

Teniendo en cuenta que la administración Municipal presenta carteras significativas por valor de $1.668.259.340 de vigencias anteriores al año 2012, evidenciándose, deficiencias en el cobro del impuesto. La deficiencia en el cobro del impuesto Predial Unificado, se viene presentando desde vigencias anteriores, es así, que esta misma observación se realizó en la auditoria de la vigencia 2011; como consecuencia de la misma la entidad ha realizado las siguientes gestiones:

El Alcalde contrato con la firma BPS-SOFT LTDA el suministro de un Software de impuesto predial unificado e industria y comercio para el municipio, con el fin de optimizar el servicio, lograr la agilización de trámites y mejorar el recaudo, además de cumplir con los planes de mejoramiento en lo que se adquirió este compromiso.

Dentro de este contrato además del suministro del software de impuesto predial unificado e industria y comercio; el contratista brindara capacitaciones y soporte técnico en la aplicación del sistema durante dos meses, entregara la licencia de uso del software (paquete ejecutable) predial unificado e industria y comercio, hará el montaje y puesta en marcha de los software y puesto en funcionamiento el sistema integrado y el rediseño de las bases de datos actual y alimentación con información real.

En cuanto al Impuesto Predial Unificado se pidió al Instituto Geográfico Agustín Codazi la base de datos de los predios inscritos en el Municipio, con lo cual se alimento el software de impuesto predial unificado.

10

___________________________________________________________________________________




Se enviaron a los contribuyentes citaciones vía persuasiva, como un medio amigable donde se les motiva a través de facturas amigables a realizar los pagos correspondientes y así evitar llegar al requerimiento y/o embargo de sus bienes.

Se evidenció que para la vigencia 2013, la administración Municipal suscribió contrato con el dr. Heynes S. Mogollón Behaine, para el acompañamiento jurídico e los procesos de jurisdicción coactiva que adelante el Municipio.

Conforme a las gestiones adelantadas se evidencia que en la vigencia 2012, se incrementó el recaudo del impuesto predial unificado, así:

recaudo Impuesto Vigencia 2011 Vigencia 2012 Aumentó

Predial Unificado 40.732.745 61.358.889 20.626.144

vigencias anteriores 2.970.031 5.000.000 2.029.969

Se evidencia que la administración Municipal para la vigencia fiscal 2012, presenta un crecimiento en el recaudo del impuesto predial unificado, reflejando que las estrategias implementadas para mitigar la cultura de no pago, viene surtiendo un efecto positivo. No obstante a lo anterior, es importante recordarle a la Administración Municipal que aun presentan una cartera elevada por concepto del impuesto de Predial Unificado, por lo cual deben continuar aplicando las políticas fiscales, para que se garantice una gestión tributaria favorable a la entidad, y esta a su vez pueda verse reflejada en inversión social. IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO: El impuesto de Industria y Comercio para la vigencia fiscal 2012, presentó el siguiente comportamiento en el ingreso:

concepto presupuesto inicial

adiciones reducciones presupuesto definitivo

recaudos

Impuesto Industria y comercio

7.000.000 23.086.536 0 30.086.536 30.086.536

La administración municipal del presupuesto definitivo recaudó la suma de $30.086.536, equivalente al 100%. Los recaudos se efectuaron mensualmente de la siguiente manera:

11

___________________________________________________________________________________




MESES INDUSTRIA Y COMERCIO

ENERO 66.480,00

FEBRERO

MARZO 1.160.250,00

ABRIL 45.529,00

MAYO

JUNIO 18.462.000,00

JULIO -

AGOSTO -

SEPTIEMBRE -

OCTUBRE 8.415,00

NOVIEMBRE 47.912,00

DICIEMBRE 10.295.950,00

TOTAL 30.086.536,00

La administración municipal cuenta con 62 contribuyentes de impuesto industria y comercio, de los cuales factura en el mes $50.894.523. De acuerdo al recaudo de $30.086.536, el recaudo equivale al 59%. Revisada las liquidaciones y pagos efectuados por concepto de Industria y Comercio se evidenció que la entidad aplicó las tarifas conforme a lo establecido en el Estatuto de Rentas Municipales. La administración municipal en la vigencia fiscal ha realizado las siguientes gestiones para aumentar el recaudo del impuesto:

El Jefe del Proceso y uno de los asesores contratistas diseñaron los formularios necesarios y organizaron grupos para realizar las encuestas para matricula de actividades industriales, comerciales y servicios y actualizar los datos de cada uno de los establecimientos.

Una vez el grupo conformado por el Jefe del Proceso hizo el barrido en la zona urbana del Municipio para matricular los establecimientos en la base de datos de industria y comercio, se continuo enviando a cada uno de sus representantes legales una citación persuasiva donde la tesorera avisa a los contribuyentes de la iniciación de proceso administrativo coactivo de los impuestos municipales y previamente los invita a ponerse al día en el pago en forma voluntaria de los respectivos impuestos.

Conforme a las gestiones adelantadas se evidencia que en la vigencia 2012, se incrementó el recaudo del impuesto Industria y Comercio, así:

12

___________________________________________________________________________________





Industria y Comercio 4.015.152 29.086.536 25.071.384

vigencias anteriores 0 1.000.000 1.000.000

Se evidencia que la administración Municipal para la vigencia fiscal 2012, presenta un crecimiento en el recaudo del impuesto Industria y Comercio, de acuerdo al resultado la entidad debe continuar con las políticas de recaudo para que éste siga incrementando, en beneficio de la misma comunidad, a mayor recaudo más inversión. 2.0 Evaluación del Recaudo y correcta destinación y uso de los recursos del fondo de seguridad ciudadana.

El recaudo de la contribución especial sobre contratos de obras públicas, se encuentra reglamentado en el Estatuto de Rentas Municipales, en el capítulo III, el hecho generador lo constituye la suscripción de contratos de obras públicas para la construcción y mantenimiento de vías, así como la adición de los mismos. La tarifa aplicable a la base gravable es el 5%.

Hallazgo No. 03. Inconsistencia en el reporte de ingresos EJECUCIÓN DE INGRESOS: En la vigencia fiscal 2012 según ejecución de ingreso la entidad presupuesto inicialmente la suma de $250.000.000, presentó adición de $70.000.000, reducción $22.698.069 para un presupuesto definitivo de $297.301.931 de estos recursos se recaudó el 100%; en recursos del balance la entidad presenta un saldo de $23.783.137 para un total de recursos disponible de $321.085.068. Sin embargo en el extracto bancario durante la vigencia 2012 de la cuenta Corriente N°100009969 del Banco BBVA, donde se manejaron los recursos Fondo Cuenta se reflejan los Siguientes Registros.

MES ABONOS

GASTOS FINANCIEROS CARGOS

SALDO INICIAL $66.758.303

ENERO 0 2.078.300

FEBRERO 0 7.289.390

MARZO 0 1.885.080

ABRIL 0 19.707.240

MAYO 0 5.120.830

JUNIO 0 9.280.433

JULIO 78.817.457 11.599.672

AGOSTO 0 56.163.249

SEPTIEMBRE 143.787.577 168.866.042

13

___________________________________________________________________________________




En el cuadro se evidencia que a la cuenta bancaria donde se manejaron los recursos de Fondo de Seguridad ingresaron en la vigencia la suma de $266.448.313, ingresos estos que difieren de los reportados en la ejecución de ingresos donde registran la suma $297.301.931. Por otra parte en recursos del balance solo reportan recursos por valor de $23.783.137; sin embargo, a 31 de diciembre de 2011 quedó un saldo final de $66.758.303, constatándose, que no quedaron cheques en tránsito, cuentas por pagar y/o reservas presupuestales. Este hallazgo es de tipo administrativo EJECUCIÓN DE GASTO: En cuanto a la ejecución de gastos, reflejan un presupuesto definitivo por valor de $321.085.068, de los cuales comprometieron recursos por valor $309.088.530, de los cuales se pagaron el 100%. Quedando recursos sin comprometer por valor de $11.996.538. CONTRATOS FINANCIADOS CON RECURSOS DEL FONDO DE SEGURIDAD CIUDADANA:

OBJETO VALOR CONTRATISTA FECHA INICIO FECHA

TERMINACIÓN

Arredramiento de un espacio (0.5 mts cúbicos) para la instalación de un repetidor (1) de radio teléfono de propiedad del segundo distrito de policía del dpto. de Córdoba ubicado en el bien inmueble del cerro El Descanso en la finca Santa Lucia en el Municipio de Lorica.

15.600.000 al Municipio le corresponde

cancelar $1.950.000

Jaime de Jesús Carrillo Humánez

2/05/2012 45 días

OBSERVACIONES: Estudios previos, el contratista aportó todos los documentos legales para la ejecución de contrato CDP No. 080-2 de fecha abril 25 de 2012 RP No. 079 de abril 25 de 2012 Acta de inicio de 2 de mayo de 2012 Acta de entrega y recibo final 25 de junio de 2012 El contrato se canceló el día 4 de julio de 2012, mediante comprobante de pago No. 0509, con el cheque No. 0000107 Acta de liquidación de fecha 27 de junio de 2012.

Suministro de papelería y elementos de oficina para estación de policía del Municipio de Purísima

15.300.000 ANARDI E.U

representante legal José Luis Araujo

27/09/2012 5 días

OBSERVACIONES: CDP No. 179-4 de fecha sep 19 de 2012 RP No. 184-2 fecha 27 de sep de 2012 Estudios previos, el contratista aportó todos los documentos legales para la ejecución de contrato La propuesta la acepta el día 27/09/2012 Acta de inicio de fecha 27/09/2012 Acta final 28/09/2012 Acta de liquidación 28/09/202 Se evidencia que expiden un comprobante de pago de fecha 28/09/2012, en este a lapicero anotan abonos al contrato así: 11/10/2012 abona $6.000.000, el 8/11/2012 abonan $3.000.000, el 28/11/2012 abonan $4.000.000, el día 11/12/2012 cancelan $692.500 para un total de $13.692.500. entrada almacén de fecha 28/09/2012 recibido por parte del Comandante Julio Arrieta Pineda: 28/09/2012

Mantenimiento general a todo costo e instalación de aires acondicionados en la

4.950.000 Mario Alberto

Hernández Doria 04/06/2012 10 días

OCTUBRE 6.259.556 8.864.400

NOVIEMBRE 15.800.000 20.190.562

DICIEMBRE 21.783.723 22.060.191

TOTAL 266.448.313 333.105.389

SALDO FINAL $34.638

14

___________________________________________________________________________________




estación de policía y mantenimiento general a todo costo de aires acondicionados en las instalaciones de la Alcaldía.

OBSERVACIONES: CDP No. 097 fecha mayo 22 de 2012 RP No 107-6 fecha junio 4 de 2012 Estudios previos, el contratista aportó todos los documentos legales para la ejecución de contrato aceptación de la oferta: 4/06/2012 acta de inicio 4/06/2012 acta final 14/06/2012 acta de liquidación 14/06/2012 Comprobante de pago No. 0436 de fecha 14/06/2012 cancela $3.510.000 y $1.440.000 recibido a satisfacción, recibido por parte del comandante de la policia

Adquisición de un parque inflable, un caminante inflable con referencia a la policía con el fin de apoyar campañas de seguridad y convivencia ciudadana en el Municipio de Purísima

13.861.000 Gloria Liliana

Villlalba Yepes 12/09/2012 15 días

OBSERVACIONES: CDP No.167-2 fecha 03/09/2012 RP No. 173-2 de fecha 12/09/2012 Estudios previos, el contratista aportó todos los documentos legales para la ejecución de contrato acta de inicio 12/09/2012 acta de recibo final: 25/09/2012 factura No. 0332 de fecha octubre 18 de 2012, posterior al acta e recibo final acta de liquidación: 18/10/2012 cancelaron el contrato mediante comprobante de pago No. 0840 de fecha 11/12/2012 por valor de $13.861.000 cheque No. 0122 se evidenció la entrega por parte del contratista a la Alcaldía, la entrega y recibido por parte del Comandante de la Policía

suministro de material publicitario con el fin de apoyar campañas de seguridad y convivencia ciudadana



OBSERVACIONES: CDP No.167-2 fecha 03/09/2012 RP No. 173-2 de fecha 12/09/2012 Estudios previos, el contratista aportó todos los documentos legales para la ejecución de contrato acta de inicio: 12/09/2012 acta de recibo final: 25/09/2012 acta entrada almacén: 25/09/2012 acta de liquidación: 18/10/2012 certificado de entrega por parte de la empresa a la alcaldía de fecha: 25/09/2012 factura No. 0335 18/10/2012, posterior a la entrada a almacén cancelaron mediante comprobante de pago No. 0839 de fecha 9/11/2012 cheque N. 0118 valor $7.730.683 evidenció recibido por parte del Comandante de la Policía

elaboración de dos (2) kioscos 4 X 4 para el programa comando situacional y desarrollo de todas las campañas de integración con la comunidad desarrollado por la policía nacional en el Municipio de Purísima



OBSERVACIONES: CDP No.167-3 fecha 03/09/2012 RP No.173-3 de fecha 12/09/201 Estudios previos, el contratista aportó todos los documentos legales para la ejecución de contrato aceptación de la propuesta: 12/09/2012 acta de inicio: 12/09/2012 acta de entrega y recibo final: 25/09/2012 acta de entrada almacén: 25/09/2012 acta de liquidación final: 18/10/2012 certificación de entrega de la empresa a la alcaldía de fecha: 25/09/2012 factura No. 0334 de fecha 10/10/2012, posterior a la entrada a almacén cancelan el contrato mediante comprobante de pago No. 0841 de fecha 9/11/2012 pagan $4.046.561 cheque No. 0119 anexan recibido a satisfacción por parte del Comandante de la policía

Suministro de elementos de aseo para el apoyo a las operaciones policiales de la policía nacional del Municipio de Purísima

11.290.000 Daniel Olea Arteaga 27/09/2012 5 días

OBSERVACIONES: CDP No. 179-3 fecha 19/09/2012 RP No. 184-3 fecha 27/09/2012 Estudios previos, el contratista aportó todos los documentos legales para la ejecución de contrato Fecha de aceptación de la propuesta 24/09/2012 Acta de inicio 27/09/2012 Acta de recibo y entrega final 28/09/2012 Acta de liquidación final: 28/09/2012 Acta de entrada almacén 28/09/2012

15

___________________________________________________________________________________




Acta de salida de almacén 28/09/2012 en este documento firma el comandante de la policía que recibe los materiales Comprobante de pago No. 0781 fecha 28/09/2012 cheque No 0112 $10.103.550 cancelado en un 100%

prestación de servicios de apoyo operativo para implementación, puesta en marcha y operación de un sistema de seguridad y vigilancia en las instalaciones de las diferentes entidades que conforman la administración municipal, la policía municipal y lugares estratégicos de las entradas y salidas del Municipio

182.460.000 Orlando Junios Laguna Malluk

21/09/2012 4 meses

OBSERVACIONES: CDP No. 167-4 Fecha 3/09/2012 RP No. 174 fecha 13/09/2012 El contrato se firma 13/09/2012 Los documentos del contratistas se encuentran conforme a los requisitos exigidos Póliza de cumplimiento de seguros Cóndor SA No. 300025418 exp 21/09/2012 aprobada el mismo día Acta de inicio: 21/09/2012 Acta de entrega y recibo final fecha 28/12/2012 comprobante de pago No. 0757 fecha 24/09/2012 cheque de gerencia $7.298.400 comprobante de pago No. 1094 fecha 23/06/2013 $40.000.000 Acta de liquidación final: 31/12/2012 adeudan al contratista a 31 de diciembre $91.240.000 se adeuda a la fecha de la auditoria adeudan $40.037.998 Se evidencia mediante registro fotográfico la ubicación de cada cámara instalada en el Municipio, evidenciándose que en el despacho del alcalde funciona un televisor donde se constató que la cámara ubicada en la alcaldía se encuentran funcionando.

suministro de alimentos crudos para el apoyo a las operaciones policía nacional acantonadas en el Municipio de Purísima

12.000.000 Daniel Olea Arteaga 27/09/2012 4 meses

OBSERVACIONES: CDP No. 179-2 Fecha 19/09/2012 RP No. 184-1 fecha 27/09/2012 póliza de cumplimiento seguros Cóndor No. 300025471 exp 27/09/2012 aprobada el mismo acta de inicio 27/09/2012 firma del contrato: 27/09/2012 acta de entrega y recibo final 31/12/2012 acta de liquidación final 31/12/2012 acta de entrada almacén meses de septiembre, octubre y noviembre acta de salida almacén recibida por el comandante meses de septiembre, octubre y noviembre comprobante de pago No. 0779 fecha 28/09/2012 cheque 0113 $3.000.000 pago saldo cheque 0116 fecha 28/10/2012 $2.369.000 comprobante No. 1033 fecha 20/12/2012 cheque 0125 $2.684.000 comprobante No. 1082 fecha 31/01/2013 cheque 0126 $2.684.000

suministro de combustible a los vehículos y motos que están al servicios de la administración municipal y los vehículos y motocicletas de la policía nacional acantonada en la estación de policía del Municipio de Purísima

$64.000.000 SGP $4.000.000

ICLD $10.000.000 FONDO:

$50.000.000

adición ICLD $7.000.000

cesar Manuel Ortiz Álvarez

29/03/2012

31 de diciembre de 2012 o hasta

agotar suministro

OBSERVACIONES: CDP No. 034 Fecha 20/02/2012 RP No. 061-1 fecha 28/03/2012 adición: CDP No. 126-12 fecha 03/07/2012 RP No. 125-4 fecha 3/07/2012 el contratista aportó todos los documentos cumpliendo los requisitos legales acta de inicio 29/03/2012 PÓLIZA Liberty No. 2032684 exp 29/03/2012 aprobada el mismo día ampliación de póliza 10/08/2012 comprobante de pago No. 0187 fecha 03/04/2012 cheque 0096 $17.835.800 comprobante de pago No. 0302 fecha 08/05/2012 cheque 0099 $4.822.080 comprobante de pago No. 0393 fecha 05/06/2012 cheque 0101 $6.522.874 comprobante de pago No. 0492 fecha 06/07/2012/2012 cheque 0106 $6.913.542 comprobante de pago No. 0719 fecha 07/09/2012 cheque 5607 $1.949.900 comprobante de pago No 0621 fecha 10/08/2012 cheque 0109 $6.813.493 comprobante de pago No. 0721 fecha 07/09/2012 cheque 0111 $7.219.215 comprobante de pago No. 00801 fecha 05/10/2012 cheque 5822 $4.621.332 comprobante de pago No. 0900 fecha 16/11//2012 cheque 5626 $3.543.135 comprobante de pago No. 00992 fecha 13/12/2012 cheque 5989 y 5983 $1.992.126 y $1.085.069 comprobante de pago No.1079 fecha 01/10/2013 cheque 5852 $2.629.430 En los soportes de los pagos solamente anexan una factura global por el valor a cancelar, fin fecha y sin firma, igualmente anexa

16

___________________________________________________________________________________




un certificado a satisfacción del servicio acta de entrega y recibo final 28/12/2012 acta de liquidación final 28/12/2012

La administración Municipal cuenta con el Plan Integral de Convivencia y Seguridad Ciudadana 2012-2015. En el Plan tiene consolidado una inversión distribuida de la siguiente manera:

FUENTE DE FINANCIACIÓN AÑOS COMPROMETIDOS TOTAL

2012 2013 2014 2015

Fondo de Seguridad Territorial FONSET ley 1421 de 2010

255.000.000 255.000.000 257.000.000 258.000.000 1.025.000.000

Fondo de Vigilancia 70.000.000 70.000.000 70.000.000 72.000.000 282.000.000

SGP 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 40.000.000

Regalías 15.000.000 15.000.000 17.000.000 19.000.000 66.000.000

ICLD 15.000.000 18.000.000 29.000.000 29.000.000 91.000.000

TOTAL INVERSION PROYECTADA POR VIGENCIA ANUAL

365.002.012 368.002.013 383.002.014 388.002.015 1.504.000.000

Para la vigencia 2012, la administración proyectó invertir con recursos de FONSET la suma de $255.000.000, de acuerdo a la ejecución se invirtieron $309.088.530, es decir superaron la meta de inversión en la vigencia. 3.0 Evaluación de la estampilla Pro- Cultura, Pro - Ancianato y transferencia oportuna de la estampilla Pro- Universidad.

Estampilla pro cultura:

El recaudo de la Estampilla Pro Cultura, se encuentra reglamentado mediante el Acuerdo No. 03 de fecha enero 27 de 2009, el hecho generador lo constituye cada contrato suscrito por la administración. La tarifa aplicable es del 1%.

Los recursos obtenidos serán orientados a financiar planes, programas y proyectos de inversión del sector cultural y artesanal del Municipio de Purísima.

EJECUCIÓN DE INGRESOS: La administración Municipal presupuesto inicialmente recaudar por concepto de estampilla la suma de $65.000.000, se realizó una adición por valor de $30.000.000 y una reducción por valor de $21.250.114 quedando un saldo definitivo por valor de $73.749.886, los cuales fueron recaudados en un 100%.

En recursos del balance la administración municipal reporta recursos disponibles por la suma de $29.293.639, y reporta por rendimientos financieros la suma de $23.550.

17

___________________________________________________________________________________




De acuerdo a la anterior información la entidad presenta recursos disponibles para la vigencia 2012 por la suma de $103.045.875.

Los recursos de la estampilla pro cultura fueron manejados en la cuenta bancaria No. 200163865 del Banco BBVA, así:

Hallazgo No. 04. Inconsistencia en reporte de recursos en la ejecución de ingresos En el cuadro se evidencia que por concepto de estampilla pro cultura ingresaron en la vigencia la suma de $70.388.513, recursos estos que difieren de los ingresos reportados en la ejecución de ingresos donde reflejan la suma de $73.749.886. Este hallazgo es de tipo administrativo. EJECUCIÓN DE GASTOS: En cuanto a los compromisos adquiridos en la vigencia fiscal 2012, en la ejecución de gastos reportan compromisos por la apropiación estampilla procultura por la suma de $73.280.000, de los cuales pagaron el 100%. Con recursos de estampilla procultura se ejecutaron los siguientes contratos:

OBJETO VALOR CONTRATISTA TERMINO FECHA

CONTRATO

Prestación de servicios de apoyo logístico a las actividades culturales que se desarrollaran en el marco del VIII Festival Cultural y Artesanal de la galleta de soda y del diabolín año 2012 en el Municipio de Purísima

90.000.000 (SGP $31.000.000)

(Estampilla $59.000.000)

Fundación Santa Marta Bienestar y

Desarrollo sociocultural (FUNCAPC)

1 mes 23/04/2012

OBSERVACIONES: Los documentos del contratistas se encuentran conforme a los requisitos legales CDP No: 073-1 fecha 04/16/2012 RP No, 077 fecha 04/23/2012 Estudio de conveniencia abril 16 de 2012 Póliza de seguros Liberty No. 2042826 expedida el día 23/04/2012 aprobada el mismo día

MES ABONOS


ENERO 5.752.795 2.359.600

FEBRERO 1.300 0

MARZO 1.360 0

ABRIL 20.881.085 14.432.000

MAYO 7.873 0

JUNIO 4.795.449 12.517.500

JULIO 2.822.040 2.435.296

AGOSTO 27.000.000 30.201.900

SEPTIEMBRE 4.565.437 997.700

OCTUBRE 854 2.229.900

NOVIEMBRE 1.685.650 2.292.400

DICIEMBRE 2.874.670 3.179.400

TOTAL 70.388.513 70.645.696

SALDO FINAL $426.818

18

___________________________________________________________________________________




Acta de inicio 23/04/2012 Acta de entrega final: 15/05/2012 Acta de liquidación: 15/05/2012 Cancelaron el contrato mediante comprobante de pago No. 0249 fecha 24/04/2012 cheque de gerencia $14.414.000 y cheque No. 0141 $27.434.500 Mediante comprobante de pago No. 0337 de fecha 13/06/2012 cheque No. 143 $1.394.500 cheque de gerencia $40.454.500 se evidenció la ejecución del objeto contractual

Aunar esfuerzos entre las partes con el fin de ejecutar el proyecto denominado: ejecución de un proyecto cultural dirigido a la población infante entre edades de 6 a 12 años del Municipio de Purísima mediante un curso de guitarra, piano, instrumentos de banda, e instrumentos de música vallenata.

37.800.000 (Fundación $7.200.000)

(Municipio SGP $16.320.000 y

procultura $14.280.000 total: $30.600.00)

Fundación Santa Marta Bienestar y

Desarrollo sociocultural (FUNCAPC)

9 meses 12/03/2012

OBSERVACIONES: Los documentos del contratistas se encuentran conforme a los requisitos legales CDP No. 045-1 fecha 06/03/2012 RP No. 050-2 fecha 12/03/2012 Póliza seguros Liberty 2024691 exp: 13/03/2012 aprobada el mismo día Acta de inicio: 13/03/2012 Acta de entrega y recibo final: 12/12/2012 El secretario de planeación certifica el recibido a satisfacción en cada pago realizado Informe final de fecha 12/12/2012 El contrato se encuentra cancelado en un 100% el pago final lo realizaron mediante comprobante de pago No. 1020 de fecha 27/12/2012 $2.212.400 Se evidencio la ejecución del contrato (registro fotográficos, informe final) Acta de liquidación de fecha 18/12/2012

Estampilla Pro Ancianato.

El recaudo de la Estampilla Pro Ancianato, se encuentra reglamentado mediante Acuerdo No. 020 de fecha 4 de diciembre de 2009, el hecho generador será el valor de todos los contratos y sus adiciones que suscriba la administración municipal durante cada vigencia, para lo cual se estable una contribución del 4%.

Los recursos recaudados serán destinados en su totalidad a la dotación y funcionamiento de un centro de bienestar del anciano en un 30% y del centro vida para la tercera edad en un 70%.

EJECUCIÓN DE INGRESOS: La administración Municipal presupuesto inicialmente recaudar por concepto de estampilla la suma de $190.000.000, se realizó una adición por valor de $103.356.868 quedando un saldo definitivo por valor de $293.356.868, los cuales fueron recaudados en un 100%.

En recursos del balance reportan recursos disponibles por valor de $33.768.678 y recursos de rendimientos financieros por valor de $1.627.328.

De acuerdo a la información reportada por presupuesto la entidad cuenta con recursos disponibles para invertir en la vigencia 2012 por valor de $328.752.874.

19

___________________________________________________________________________________




Los recursos de la estampilla pro ancianato fueron manejados en la cuenta bancaria la No170969 del Banco BBVA, así:

Hallazgo No. 05. Inconsistencia en los ingresos reportados en la ejecución de ingresos

En el cuadro se evidencia que la administración municipal recaudó realmente en la vigencia 2012, la suma de $433.194.381, recursos que difieren con los recursos reflejados en presupuesto $293.356.868, presentándose una diferencia de $139.837.513. Este hallazgo es de tipo administrativo EJECUCION DE GASTOS: en la vigencia fiscal 2012, la administración municipal comprometió recursos que ascendieron a la suma de $172.167.000, de los cuales cancelaron el 100%, quedando un saldo por ejecutar por $156.585.874. Con recursos del la estampilla pro ancianato se ejecutaron los siguientes contratos:

objeto valor Contratista Fecha firma del contrato

fecha de inicio / final

Prestación de servicios logísticos a las actividades tendientes a celebrar el día internacional del adulto mayor del Municipio de Purísima

5.940.000 Fundación Vida Lúdica / Alfredo Luis Gómez

Zuñiga

09/08/2012 10/08/2012 15 DÍAS

OBSERVACIONES: CDP No. 147-2 fecha 02/08/2012 RP No. 150-2 fecha 09/08/2012 Póliza de seguro Liberty No. 2088784 exp 10/08/2012 aprobada el mismo día El contratista aporta todos los documentos que cumplen con los requisitos legales Acta inicio 10/08/2012 Acta de entrega y recibo final: 27/08/2012 Informe final del contrato aporta registro fotográficos de las actividades realizadas Acta de liquidación 27/08/2012 Comprobante de pago No. 0624 fecha 13/08/2012 cheque gerencia $2.761.100 Comprobante de pago No. 0673 fecha 29/08/2012 cheque de gerencia $2.761.100

Prestación de servicios de apoyo a la gestión con el fin de garantizar la logística necesaria para llevar a cabo talleres y actividades tendientes a lograr

15.766.000 Fundación FIDES 28/08/2012 29/08/2012 4 meses

MES ABONOS


ENERO 129.599.000 1.467.525

FEBRERO 72.427.000 29.080.686

MARZO 60.177 3.693.250

ABRIL 58.082 1.379.603

MAYO 53.113 24.703.350

JUNIO 38.341 1.212.000

JULIO 108.126.405 6.959.915

AGOSTO 173.725 6.313.700

SEPTIEMBRE 122.019.367 58.961.115

OCTUBRE 240.839 4.074.897

NOVIEMBRE 212.401 29.815.530

DICIEMBRE 185.931 58.949.972

TOTAL 433.194.381 226.611.543

SALDO FINAL $116.481.203

20

___________________________________________________________________________________




una atención integral del adulto mayor en la vereda comején municipio de purísima

OBSERVACIONES: CDP No. 159-1 fecha 22/08/2012 RP No. 162 fecha 28/08/2012 Póliza Liberty seguro No. 2096884 exp 29/08/2012 la póliza no se encuentra aprobada Acta de inicio: 29/08/2012 Estudios previos Acta final fecha 28/12/2012 Comprobante de pago No. 0701 fecha 31/08/2012 cheque de gerencia $7.330.109 anexan certificado a satisfacción e informe del contratista de las actividades realizadas (registro fotográfico, planillas) Comprobante de pago No. 0836 fecha 24/10/2012 cheque gerencia $1.831.797 anexan certificado a satisfacción e informe del contratista de las actividades realizadas (registro fotográfico, planillas) Comprobante de pago No. 0925 fecha 20/11/2012 cheque gerencia $1.831.797 anexan certificado a satisfacción e informe del contratista de las actividades realizadas (registro fotográfico, planillas) Comprobante de pago No. 0950 fecha 20/12/2012 cheque gerencia $1.831.797 anexan certificado a satisfacción e informe del contratista de las actividades realizadas (registro fotográfico, planillas) Comprobante de pago No. 1066 fecha 28/12/2012 cheque gerencia $1.831.797 anexan certificado a satisfacción e informe del contratista de las actividades realizadas (registro fotográfico, planillas) El contrato no se encuentra liquidado

Prestación de apoyo a la gestión como auxiliar para la atención y funcionamiento de la casa del adulto mayor “MAMA INDA” en el Municipio de Purísima

4.800.000

Aníbal José Ávila Grandet

08/02/2012

08/02/2012 6 meses

OBSERVACIONES: CDP No. 022-11 fecha 01/02/2012 RP No. 027-7 fecha 08/02/2012 Acta de inicio 08/02/2012 El contratista aporta los documentos conforme a los requisitos legales Pagos: Comprobante de pago No. 0109 fecha 15/03/2012 cheque gerencia $743.000 anexan certificado a satisfacción, informe de actividades

Comprobante de pago No 0209 fecha 16/04/2012 cheque gerencia $743.000 anexan certificado a satisfacción, informe de actividades Comprobante de pago No. 0312 fecha 14/05/2012 cheque gerencia $743.000 anexan certificado a satisfacción, informe de actividades Comprobante de pago No. 0404 fecha 07/06/2012 cheque gerencia $743.000 anexan certificado a satisfacción, informe de actividades Comprobante de pago No. 0511 fecha 10/07/2012 cheque gerencia $743.000 anexan certificado a satisfacción, informe de actividades Comprobante de pago No. 0617 fecha 08/08/2012 cheque gerencia $743.000 anexan certificado a satisfacción, informe de actividades

Acta final 28/12/2012 El contrato no se encuentra liquidado

Prestación de apoyo a la gestión como auxiliar para la atención y funcionamiento de la casa del adulto mayor MAMA INDA del Municipio de Purísima

2.800.000 Etilbia María Molina Paternina

13/09/2012 13/09/2012 4 meses

OBSERVACIONES: CDP No. 170-3 fecha 06/09/2012 RP No. 174-3 fecha 13/09/2012 Estudios previos El contratista aporta los documentos conforme a los requisitos legales Acta inicio 13/09/2012 Acta final 30/12/2012 Pagos: Comprobante de pago No 0838 fecha 24/10/2012 cheque gerencia $715.100 anexan certificado a satisfacción, informe de actividades, pago a seguridad social Comprobante de pago No. 08999 fecha 27/11/2012 cheque gerencia $715.100 anexan certificado a satisfacción, informe de actividades pago a seguridad social Comprobante de pago No. 1000 fecha 21/12/2012 cheque gerencia $715.100 anexan certificado a satisfacción, informe de actividades pago a seguridad social Comprobante de pago No. 1073 fecha 28/12/2012 cheque gerencia $454.700 anexan certificado a satisfacción, informe de actividades pago a seguridad social

No se encuentra liquidado

Asistencia alimentaria al adulto mayo mediante el suministro de una ración para esta población en condiciones de pobreza y necesidad alimentaria

124.941.000

(aporte Municipio $110.641.000 –

Fundación $14.300.00)

Fundación para el desarrollo social y solidario Cooperar

13/09/2012 21/09/2012 72 días calendario

OBSERVACIONES: CDP No. 168 fecha 04/09/2012 RP No. 174-1 fecha 13/09/2012 El contratista aporta los documentos conforme a los requisitos legales Acta de inicio 21/09/2012 Acta de entrega y recibo final 17/12/2012

21

___________________________________________________________________________________




Comprobante de pago No 0760 fecha 21/09/2012 cheque gerencia $50.739.025 anexan certificado a satisfacción Comprobante de pago No 0878 fecha 07/11/2012 cheque gerencia $25.723.032 anexan certificado a satisfacción Comprobante de pago No 1043 fecha 24/12/2012 cheque gerencia $25.723.032 anexan certificado a satisfacción

En los estudios previos se establecen las siguientes actividades:

entrega de raciones tipo almuerzo entrega de raciones tipo paquetes nutricional elaboración de minutas tamizaje a la población objetivo diagnostico nutricional manipuladoras educación nutricional a la población objetivo brigada odontológica y médica

Anexan evidencias de la ejecución del contrato (planillas, registros fotográficos), se evidenciaron las actividades plasmadas en el estudio de conveniencia. Acta de liquidación 24/12/2012

Prestación se servicios de apoyo operativo y asistenciales de limpieza y aseo en las instalaciones del adulto mayor MAMA INDA.

2.800.000 Gregoria Yépez Álvarez 13/09/2012 13/09/2012 4 meses

OBSERVACIONES: CDP No.170-6 fecha 06/09 /2012 RP No. 174-5 fecha 13/09/2012 Estudios previos El contratista aporta los documentos conforme a los requisitos legales Acta de inicio 13/09/2012 Acta final 30/12/2012 Comprobante de pago No 0837 fecha 24/10/2012 cheque gerencia $715.100 anexan certificado a satisfacción, informe de actividades Comprobante de pago No 0898 fecha 27/11/2012 cheque gerencia $715.100 anexan certificado a satisfacción informe de actividades Comprobante de pago No 1002 fecha 21/12/2012 cheque gerencia $715.100 anexan certificado a satisfacción informe de actividades Comprobante de pago No 1074 fecha 28/12/2012 cheque gerencia $454.700 anexan certificado a satisfacción informe de actividades

Anexan pago a seguridad social El contrato no se encuentra liquidado

Prestación de servicios operativos para distribución y transporte, de alimentos y personal en virtud de los programas adulto mayor y ludoteca naves

6.250.000 ($4.000.000 estampilla)

Jayson De Jesús Ávila Grandet

08/11/2012 08/11/2012 1 mes y 20 días

OBSERVACIONES: CDP No.212-4 fecha 02/11 /2012 RP No. 214-4 fecha 08/11/2012 Estudios previos Acta de inicio 08/11/2012 El contratista aporta los documentos conforme a los requisitos legales Acta final 28/12/2012 Comprobante de pago No 0996 fecha 12/12/2012 cheque gerencia $3.355.250 anexan certificado a satisfacción Comprobante de pago No 1063 fecha /12/2012 cheques No. 610 y cheque de gerencia $2.236.500 anexan certificado a satisfacción

Estampilla Pro-Universidad

La estampilla pro universidad, se encuentra reglamentada mediante el Acuerdo No. 005 de fecha 15 de abril de 2008, el hecho generado lo constituyen todas las operaciones y los actos contractuales que realice el Municipio. La tarifa aplicable es del 2%.

22

___________________________________________________________________________________




Hallazgo No. 06. Inconsistencia en los ingresos de la estampilla pro universidad

EJECUCIÓN DE INGRESOS: La administración Municipal presupuesto inicialmente recaudar por concepto de estampilla la suma de $130.000.000, se realizó una adición por valor de $17.332.904 quedando un saldo definitivo por valor de $147.332.904, los cuales fueron recaudados en un 100%.

Los recursos de la estampilla pro universidad fueron manejados en la cuenta bancaria la No. 163873 del Banco BBVA, presentando el siguiente comportamiento así:

De acuerdo a los extractos se evidencia que ingresaron a la cuenta recursos por valor de $130.207.112, no obstante en la ejecución de ingresos reportan recursos por valor de $147.332.904, registran recursos en el balance por este concepto en la suma de $2.576.592, no obstante a 31 de diciembre de 2011 el saldo en banco es de $1.163.472; presentando diferencias con los ingresos reportados en la ejecución de ingresos. Este hallazgo es de tipo administrativo Hallazgo No. 07. Transferencias inoportunas a la universidad de Córdoba Se han realizado trasferencia a la Universidad de Córdoba, así:

No. comprobante de pago Fecha Valor

0062 13/07/2012 3.907.063

0181 13/07/2012 1.881.377

0324 13/07/2012 37.187.838

0420 13/07/2012 9.398.500

Traslado mes de noviembre/2011 17.947.649

MES ABONOS


SALDO INICIAL $ 1.163.472

ENERO 387.000 0

FEBRERO 387.000 0

MARZO 24.750.539 0

ABRIL 19.361 0

MAYO 19.361 0

JUNIO 19.361 0

JULIO 57.249.920 77.547.540

AGOSTO 4.256 0

SEPTIEMBRE 26.281.179 0

OCTUBRE 46.315 3.242

NOVIEMBRE 46.347 3.244

DICIEMBRE 20.996.473 80.768.589

TOTAL 130.207.112 158.322.615

SALDO FINAL $2.329.139

23

___________________________________________________________________________________




Traslado mes de diciembre/2011 6.810.411

0535 4/12/2012 5.544.082

0655 04/12/2012 2.577.179

0734 04/12/2012 57.773.303

0792 21/12/2012 6.247.314

0942 21/12/2012 8.612.210

Total 157.886.926

De acuerdo a la anterior información en la vigencia 2012, se realizaron transferencias a la Universidad de Córdoba correspondiente a la vigencia 2012 la suma de $133.128.866, de la vigencia anterior transfirieron $24.758.060, para un total de $157.886.926. De acuerdo a las transferencia realizadas se evidencia que la administración Municipal, si bien es cierto, cumple con lo dispuesto en la norma al realizar las transferencias a la Universidad de Córdoba, estas se realizan de forma inapropiada; la administración municipal debe propender porque mensualmente se efectúen estos traslados, teniendo en cuenta que la Ordenanza 21 de 2004 la cual reglamenta inicialmente la emisión de la Estampilla pro universidad, establece en el art. 160 parágrafo 1 que “Mensualmente la Tesorería departamental girara a la Tesorería de la Universidad

de Córdoba, los valores recaudados por concepto del uso de la Estampilla”. Y esta norma es la que reglamenta el Acuerdo Municipal por medio de la cual se crean la estampilla pro universidad en los municipios. Este hallazgo es de tipo administrativo. 4.0 . EVALUAR PROCESO DE CONTRATACIÓN PÚBLICA: ETAPA PRE

CONTRACTUAL, CONTRACTUAL Y POSCONTRACTUAL) En la vigencia fiscal 2012, suscribieron contratos que ascendieron a la suma de $12.391.399.955, selectivamente se escogió una muestra para realizarle auditoria, los cuales suman $4.123.151.064, equivalente al 33%.

CLASE DE CONTRATO

Mínima cuantía Directa Licitación pública Selección abreviada

No. de contratos

valor No. de

contratos valor

No. de contratos

valor No. de

contratos valor

78 762.655.372 84 4.120.355.797 1 7.461.388.962 1 46.999.824

Los contratos revisados fueron los siguientes:

24

___________________________________________________________________________________




NÚMERO DEL CONTRATO

CLASE DE CONTRATO

OBJETO DEL CONTRATO VALOR INICIAL

DEL CONTRATO NOMBRE COMPLETO DEL

CONTRATISTA (*)

FECHA DE SUSCRIPCIÓ

N DEL CONTRATO

NOMBRE COMPLETO

INTERVENTOR o

SUPERVISOR (*)

FECHA INICIO DEL

CONTRATO

FECHA TERMINACI

ÓN DEL CONTRATO

MP-CD-PSP-002-2012

Prestación de Servicios

PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES DE ASESORIA JURIDICA EN MATERIA ADMINISTRATIVA A LAS DEPENDENCIAS DEL MUNICIPIO PURISIMA CORDOBA DIFERENTES AL DESPACHO DEL SEÑOR ALCALDE CON EL FIN DE APOYAR EL DESARROLLO Y FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL

12.000.000 ESPIR DIAZ LUCY PAOLA 2012-02-08 LOPEZ TOBAR MIGUEL

2012-02-08 2012-08-08

OBSERVACIONES: CDP No. 022-4 fecha 01/02/2012 RP No. 027-2 fecha 08/02/2012 Adición: CDP No. 153-2 fecha 3/08/2012 RP No. 148-7 fecha 06/08/2012 Estudios previos El contratista aporta los documentos cumpliendo con los requisitos legales Póliza seguros Liberty No. 2010905 exp 13/02/2012 aprobada el día 14/02/2012 Acta de inicio de fecha 14/02/2012 El contrato presentó una adición de fecha 06/08/2012, adicionaron en plazo 3 meses y en recursos $6.000.000 Acta final 14/11/2012 PAGOS: comprobante de pago No. 0114 fecha 14/03/2012 cheque 5439 $1.859.000, anexan certificado a satisfacción, autorización de pago, pago seguridad social, informe de actividades comprobante de pago No. 0217 fecha 13/04/2012 cheque 5486 $1.859.000, anexan certificado a satisfacción, autorización de pago, pago seguridad social, informe de actividades comprobante de pago No. 0320 fecha 14/05/2012 cheque 5540 $1.859.000, anexan certificado a satisfacción, autorización de pago, pago seguridad social, informe de actividades comprobante de pago No. 0430 fecha 14/06/2012 cheque 5580 $1.859.000, anexan certificado a satisfacción, autorización de pago, pago seguridad social, informe de actividades comprobante de pago No. 0537 fecha 17/07/2012 cheque 5687 $1.821.500, anexan certificado a satisfacción, autorización de pago, pago seguridad social, informe de actividades comprobante de pago No. 0630 fecha 14/08/2012 cheque 5693 $1.746.500, anexan certificado a satisfacción, autorización de pago, pago seguridad social, informe de actividades comprobante de pago No. 0743 fecha 4/10/2012 cheque 5732 $1.859.000, anexan certificado a satisfacción, autorización de pago, pago seguridad social, informe de actividades comprobante de pago No. 0832 fecha 23/10/2012 cheque 5761 $1.859.000, anexan certificado a satisfacción, autorización de pago, pago seguridad social, informe de actividades comprobante de pago No. 0907 fecha 05/12/2012 cheque 5807 $1.859.000, anexan certificado a satisfacción, autorización de pago, pago seguridad social, informe de actividades

no se ha liquidado el contrato

MP-CD-PSP-003-2012


PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES ESPECIALIZADOS DE ASESORIA FINANCIERA PARA APOYAR EL DESARROLLO Y FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL DEL MUNICIPIO DE PURISIMA-DEPARTAMENTO DE CORDOBA.

18.000.000 Adición: 6.000.000

DORIA SIERRA SARA CECILIA DEL CARMEN

2012-02-08

06/08/2012

LOPEZ TOBAR MIGUEL

2012-02-08 2012-08-08

OBSERVACIONES: CDP No. 022-1 fecha 01/02/2012 fecha RP No. 026-7 fecha 07/02/2012 adición CDP No. 148-4 fecha 03/08/2012 RP No. 148-5 fecha 06/08/2012 Póliza Liberty seguros No. 2009696 exp 09/02/2012 adición póliza 21/08/2012 El contratista aporto todos los documento legal para la ejecución del contrato Acta de inicio 09/02/2012 PAGOS: comprobante de pago No.0118 fecha 15/03/2012 cheque 5444 $2.759.000 comprobante de pago No.0211 fecha 23/04/2012 cheque 5498 $2.219.000 comprobante de pago No.0314 fecha 09/05/2012 cheque 5536 $2.489.000 comprobante de pago No.0412 fecha 14/06/2012 cheque 5582 $2.489.000 comprobante de pago No.0514 fecha 11/07/2012 cheque 5533 $2.729.000

25

___________________________________________________________________________________





CLASE DE CONTRATO



CONTRATISTA (*)


N DEL CONTRATO

NOMBRE COMPLETO

INTERVENTOR o

SUPERVISOR (*)

FECHA INICIO DEL

CONTRATO

FECHA TERMINACI

ÓN DEL CONTRATO

comprobante de pago No.0629 fecha 14/08/2012 cheque 5692 $2.729.000 comprobante de pago No.0727 fecha 23/10/2012 cheque 5751 $2.729.000 comprobante de pago No.0831 fecha 07/11/2012 cheque 5782 $2.729.000 Anexan en cada pago los informes de actividades, pagos a seguridad social Acta final: 08/10/2012 El contrato no se ha liquidado

MP-CD-PSP-004-2012


PRESTACION DE SERVICIOS AL DESPACHO DEL SEÑOR ALCALDE Y PROCESAL PARA DEFENDER LOS INTERESES DEL MUNICIPIO CON EL FIN DE APOYAR EL DESARROLLO Y FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL

15.000.000 DE LA OSSA ANAYA EDELBERTO JOSE

2012-02-08 LOPEZ TOBAR MIGUEL

2012-02-08 2012-08-08

OBSERVACIONES: CDP No 022-3 fecha 01/02/2012 fecha RP No. 027-1 fecha 08/02/2012 Póliza Cóndor seguros No.300023519 exp 10/02/2012 aprobada el mismo día El contratista aporto todos los documento legal para la ejecución del contrato Estudios previos Acta de inicio 10/02/2012 PAGOS: comprobante de pago No0115 fecha 15/03/2012 cheque 5445 $2.324.000 comprobante de pago No0204 fecha 23/04/2012 cheque 5497 $2.324.000 comprobante de pago No0327 fecha 09/05/2012 cheque 5534 $2.324.000 comprobante de pago No0414 fecha 12/06/2012 cheque 5576 $2.324.000 comprobante de pago No0515 fecha 11/07/2012 cheque 5632 $2.324.000 comprobante de pago No0614 fecha 08/08/2012 cheque 5685 $2.324.000 El contrato fue adicionado el día 10/08/2012 en la suma de $5.000.000 CDP No.149-2 fecha 06/08/2012 RP No. 148-5 fecha 06/08/2012 comprobante de pago No0732 fecha 13/09/2012 cheque 5720 $2.324.000 comprobante de pago No0810 fecha 23/10/2012 cheque 5755 $2.324.000 Anexan en cada pago los informes de actividades, pagos a seguridad social Acta final: 09/10/2012 El contrato no se ha liquidado

MP-CD-PSP-005-2012


PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES ESPECIALIZADOS DE ASESORIA JURIDICA EN MATERIA DE CONTRATACION ESTATAL PARA LA MODALIDAD DE MINIMA CUANTIA Y CONTRATACION DIRECTA CON EL FIN DE APOYAR

12.000.000 RUIZ SANCHEZ SAIRA

MARGARITA 2012-02-08

LOPEZ TOBAR MIGUEL

2012-02-08 2012-08-08

26

___________________________________________________________________________________





CLASE DE CONTRATO



CONTRATISTA (*)


N DEL CONTRATO

NOMBRE COMPLETO

INTERVENTOR o

SUPERVISOR (*)

FECHA INICIO DEL

CONTRATO

FECHA TERMINACI

ÓN DEL CONTRATO

EL DESARROLLO Y FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL

OBSERVACIONES: CDP No022-5 fecha 01/02/2012 fecha RP No. 027-3 fecha 08/02/2012 Póliza Liberty seguros No. 20014673 exp 20/02/2012 aprobada el mismo día El contratista aporto todos los documento legal para la ejecución del contrato Acta de inicio 20/02/2012 PAGOS: comprobante de pago No.0175 fecha 30/03/2012 cheque 8466 $1.859.000 comprobante de pago No.0229 fecha 23/04/2012 cheque 5496 $1.859.000 comprobante de pago No.0345 fecha 05/06/2012 cheque 5553 $1.859.000 comprobante de pago No.0450 fecha 05/07/2012 cheque 5627 $1.859.000 comprobante de pago No.0558 fecha 02/08/2012 cheque 5670 $1.859.000 comprobante de pago No.0651 fecha 23/10/2012 cheque 5752 $1.859.000 Anexan en cada pago los informes de actividades, pagos a seguridad social Acta final: 19/08/2012 El contrato no se ha liquidado

MP-CD-PSP-006-2012


PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES DE ASESORIA EN MATERIA DE PROYECTOS AL MUNICIPIO DE PURISIMA DEPARTAMENTO DE CORDOBA.

12.000.000 LOPEZ MARMOLEJO ORLANDO DE JESUS

2012-02-08 LOPEZ TOBAR MIGUEL

2012-02-08 2012-08-08

OBSERVACIONES: CDP No022-2 fecha 01/02/2012 fecha RP No. 027-6 fecha 08/02/2012 Póliza Liberty seguros No. 200 exp 20/02/2012 aprobada el mismo día El contratista aporto todos los documento legal para la ejecución del contrato Acta de inicio 08/02/2012 PAGOS: comprobante de pago No.0175 fecha 30/03/2012 cheque 8466 $1.859.000 comprobante de pago No.0229 fecha 23/04/2012 cheque 5496 $1.859.000 comprobante de pago No.0345 fecha 05/06/2012 cheque 5553 $1.859.000 comprobante de pago No.0450 fecha 05/07/2012 cheque 5627 $1.859.000 comprobante de pago No.0558 fecha 02/08/2012 cheque 5670 $1.859.000 comprobante de pago No.0651 fecha 23/10/2012 cheque 5752 $1.859.000 Anexan en cada pago los informes de actividades, pagos a seguridad social Acta final: 08/08/2012 El contrato no se ha liquidado

MP-CD-PSP-008-2012


PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES DE ASESORIA, APOYO Y ACOMPAÑAMIENTO A LAS DEPENDENCIAS DE TESORERIA, PRESUPUIETO Y CONTABILIDAD DEL MUNICIPIO DE PURISIMA CON

32.000.000 BURGOS MEZA ARLENIS

BELEN 2012-02-08

DIZ SERNA YURANIS

2012-02-28 2012-12-08

27

___________________________________________________________________________________





CLASE DE CONTRATO



CONTRATISTA (*)


N DEL CONTRATO

NOMBRE COMPLETO

INTERVENTOR o

SUPERVISOR (*)

FECHA INICIO DEL

CONTRATO

FECHA TERMINACI

ÓN DEL CONTRATO

EL FIN DE QUE ESTAS PUEDAN CUMPLIR CON LA PRESENTACION DE DISTINTOS INFORMES ANTE ENTIDADES U ORGANISMOS DE CONTROL.

OBSERVACIONES: CDP No. 034-1 fecha 20/02/2012 RP No. 041 fecha 28/02/2012 Estudios previos El contratista aporto todos los documentos legales Acta de inicio: 01/03/2012 Póliza seguros Liberty No. 2019476 exp 01/03/2012 Acta final 28/12/2012 comprobante de pago No 0113 fecha 14/03/2012 cheque 5438 $5.311.000, anexan certificado a satisfacción, autorización de pago, pago seguridad social, informe de actividades comprobante de pago No. 0167 fecha 30/03/2012 cheque 5460 $2.365.464, anexan certificado a satisfacción, autorización de pago, pago seguridad social, informe de actividades comprobante de pago No 0267 fecha 3/05/2012 cheque 5503 $2.365.464, anexan certificado a satisfacción, autorización de pago, pago seguridad social, informe de actividades comprobante de pago No. 0375 fecha 05/06/2012 cheque 5559 $2.365.464, anexan certificado a satisfacción, autorización de pago, pago seguridad social, informe de actividades comprobante de pago No. 0491 fecha 05/07/2012 cheque 5620 $2.342.062, anexan certificado a satisfacción, autorización de pago, pago seguridad social, informe de actividades comprobante de pago No. 0575 fecha 02/08/2012 cheque 5676 $2.342.072, anexan certificado a satisfacción, autorización de pago, pago seguridad social, informe de actividades comprobante de pago No. 0699 fecha 04/09/2012 cheque 5716 $2.342.072, anexan certificado a satisfacción, autorización de pago, pago seguridad social, informe de actividades comprobante de pago No. 0803 fecha 07/11/2012 cheque 5785 $2.342.072, anexan certificado a satisfacción, autorización de pago, pago seguridad social, informe de actividades comprobante de pago No 0870 fecha 11/12/2012 cheque gerencia $2.342.072, anexan certificado a satisfacción, autorización de pago, pago seguridad social, informe de actividades comprobante de pago No 0976 fecha 11/12/2012 cheque 5840 $2.342.072, anexan certificado a satisfacción, autorización de pago, pago seguridad social, informe de actividades comprobante de pago No. 1062 fecha 14/01/2013 cheque 5588 $2.342.072, anexan certificado a satisfacción, autorización de pago, pago seguridad social, informe de actividades No se ha liquidado

MP-CD-PS-AG-011-2012


PRESTACION DE SERVICIOS DE PÚBLICO ESENCIAL DE ATENCION Y PREVENCION DE INCENDIOS, EXPLOSIONES Y DEMAS CALAMIDADES CONEXAS EN EL MUNICIPIO DE PURISIMA, CORDOBA.

20.000.000 POLO GAVIRIA JOSE

VICENTE 2012-03-01

SANCHEZ MARMOL

ULISIS 2012-03-01 2012-12-30

OBSERVACIONES: CDP No. 038 fecha 24/02/2012 RP No. 043 fecha 01/03/2012 Estudios previos El contratista aporto todos los documentos legales para la ejecución del contrato Póliza Liberty No. 2019480 exp 01/03/2012 aprobada el mismo días Acta de inicio: 01/03/2012 Acta final 30/12/2012 Comprobante de pago No. 0127 fecha 21/03/2012 cheque de gerencia $4.650.000 Comprobante de pago No. 0190 fecha 23/04/2012 cheque No. 5500 $1.394.000 Comprobante de pago No. 0264 fecha 07/05/2012 cheque 5525 $1.394.000 Comprobante de pago No. 0371 fecha 13/06/2012 cheque 5578 $1.394.000 Comprobante de pago No. 0470 fecha 05/072012 cheque 5622 $1.394.000 Comprobante de pago No. 0574 fecha 02/08/2012 cheque 5679 $1.394.000 Comprobante de pago No. 0691 fecha 23/10/2012 cheque 5753 $1.394.000 Comprobante de pago No. 0798 fecha 11/12/2012 cheque 5842 $1.394.000 Comprobante de pago No. 0884 fecha 14/01/2013 cheque 5877 $1.394.000

28

___________________________________________________________________________________





CLASE DE CONTRATO



CONTRATISTA (*)


N DEL CONTRATO

NOMBRE COMPLETO

INTERVENTOR o

SUPERVISOR (*)

FECHA INICIO DEL

CONTRATO

FECHA TERMINACI

ÓN DEL CONTRATO

Comprobante de pago No. 0911 fecha 14/01/2013 cheque 5877 $1.394.000 Comprobante de pago No. 1042 fecha 14/01/2013 cheque 5877 $1.394.000 Se evidenció la ejecución del objeto contractual



PRESTACION DE SERVICIOS DE APOYO A LA GESTION EN LA SECRETARIA DE SALUD DEL MUNICIPIO DE PURISIMA CORDOBA CON EL FIN DE APOYAR Y ACOMPAÑAR A ESTA DEPENDENCIA EN EL CUMPLIMIENTO DE LAS ACTIVIDADES QUE SE LE ASIGNE PARA EL FORTALECIMIENTO Y DESARROLLO INSTITUCIONAL.

12.000.000 AVILA MORALES

ADRIANA PATRICIA 2012-03-01

DIX SERNA YURANIS

2012-03-01 2012-09-01

OBSERVACIONES: CDP No. 038-1 fecha 24/02/2012 RP No. 043-1 fecha 01/03/2012 El contratista aporto la documentación legal para la ejecución del contrato Acta de inicio. 01/03/2012 Acta final 02/09/2012 Comprobante de pago No. 0176 fecha 30/03/2013 cheque 5465 $1.859.000 Comprobante de pago No. 0268 fecha 07/05/2013 cheque 5527 $1.859.000 Comprobante de pago No 0373 fecha 06/06/2013 cheque 5560 $1.859.000 Comprobante de pago No. 0473 fecha 05/07/2013 cheque 5624 $1.859.000 Comprobante de pago No. 0573 fecha 02/08/2013 cheque 5681 $1.859.000 Comprobante de pago No. 0685 fecha 05/09/2013 cheque 5717 $1.859.000 Comprobante de pago No. 0802 fecha 23/10/2013 cheque 5759 $1.859.000 Comprobante de pago No. 0874 fecha 07/11/2013 cheque 5788 $1.859.000 En los pagos se anexaron los informes de las actividades desarrolladas, pagos a seguridad social



PRESTACION DE SERVICIOS DE APOYO COMO AYUDANTE EN LA BIBLIOTECA DEL MUNICIPIO DE PURISIMA CORDOBA.

4.800.000 IZQUIERDO MOGOLLON

YULEMIS LUCIA 2012-03-01

SUAREZ BANDA ANA MERCEDES

2012-03-01 2012-09-01



PRESTACION DE SERVICIOS DE APOYO EN EL PROCESO DE REVISION DE LOS REQUISITOS QUE DEBEN CUMPLIR LAS CUANTAS PRESENTADAS EN LA TESORERIA MUNICIPAL DE PURISIMA DEPARTAMENTO DE CORDOBA.

5.100.000 CANTERO YEPES JOSE

CARLOS 2012-03-01

ARTEAGA BARBOZA

MAVEL 2012-03-01 2012-09-01

OBSERVACIONES: CDP No. 038-3 fecha 24/02/2012 RP No. 043-3 fecha 01/03/2012 Acta de inicio 01/03/2012 Acta final 30/08/2012 Comprobante de pago No. 0174 fecha 30/03/2012 cheque No. 5464 $789.500 Comprobante de pago No. 0262 fecha 07/05/2012 cheque No. 5526 $789.500 Comprobante de pago No0383 fecha 05/06/2012 cheque No. 5554 $789.500 Comprobante de pago No. 0475 fecha 05/07/2012 cheque No. 5623 $789.500 Comprobante de pago No. 0575 fecha 02/08/2012 cheque No. 5677 $789.500 Comprobante de pago No. 0686 fecha 23/10/2012 cheque No. 5758 $789.500

29

___________________________________________________________________________________





CLASE DE CONTRATO



CONTRATISTA (*)


N DEL CONTRATO

NOMBRE COMPLETO

INTERVENTOR o

SUPERVISOR (*)

FECHA INICIO DEL

CONTRATO

FECHA TERMINACI

ÓN DEL CONTRATO

En los pagos anexa certificado a satisfacción del servicio prestado, pago a seguridad social El contrato no se encuentra liquidado



PRESTACION DE SERVICIOS DE APOYO DE UN INGENIERO DE SISTEMAS COMO SOPORTE TECNOLOGICO A LAS DEPENDENCIAS DE LA ALCALDIA MUNICIPAL DE PURISIMA, DEPARTAMENTO DE CORDOBA

10.800.000 MIRANDA SAMPER

PEDRO JOSE 2012-03-01


2012-03-01 2012-09-01

OBSERVACIONES: CDP No. 038-7 fecha 24/02/2012 RP No. 043-7 fecha 01/03/2012 El contratista aporto todos los documentos legales para ejecutar el contrato Acta de inicio 01/03/2012 Acta final 01/09/2012 Comprobante de pago No. 0168 fecha 20/03/2012 cheque No. 1256 $1.673.000 Comprobante de pago No. 0269 fecha 07/05/2012 cheque No. 5530 $1.673.000 Comprobante de pago No. 0374 fecha 13/06/2012 cheque No. 5624 $1.673.000 Comprobante de pago No. 0474 fecha 05/07/2012 cheque No. 5671 $1.673.000 Comprobante de pago No. 06838 fecha 02/08/2012 cheque No. 5749 $1.673.000 Comprobante de pago No0694 fecha 06/09/2012 cheque No. 5604 $1.673.000 En los pagos anexa certificado a satisfacción del servicio prestado, informe de actividades realizadas y pago a seguridad social El contrato no se encuentra liquidado



PRESTACION DE SERVICIOS OPERATIVOS DE LIMPIEZA EN LAS INSTALACIONES DE LA REGISTRADURIA NACIONAL DEL ESTADO CIVIL UBICADA EN EL MUNICIPIO DE PURISIMA – DEPARTAMENTO DE CORDOBA.

4.800.000 LOPEZ ESCOBAR

MAYDETT 2012-04-04


2012-04-04 2012-09-03

OBSERVACIONES CDP 061-2 fecha 29/03/2012 RP No. 066-3 fecha 04/04/2012 Acta de inicio 04/04/2012 Acta final 03/09/2012 Comprobante No. 0275 fecha 07/05/2012 cheque 5524 $743.000 Comprobante No. 0388 fecha 05/07/2012 cheque 5669 $743.000 Comprobante No. 0437 fecha 02/08/2012 cheque 5753 $743.000 Comprobante No. 0483 fecha 19/09/2012 cheque 1275 $743.000 Comprobante No. 0603 fecha 22/10/2012 cheque 1288 $743.000 Comprobante No. 0718 fecha 07/11/2012 cheque 5908 $743.000 Anexan certificado a satisfacción del servicio prestado El contrato no se encuentra liquidado

MP-CD-PSP-009-2012


PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES PARA REALIZAR LAS ACTIVIDADES DEL S.A.C. MUNICIPAL DE LA SECRETARIA SALUD DE PURISIMA Y LAS ACTIVIADES DE ASISTENCIA TECNICA, SEGUIMIENTO Y VERIFICACION DEL EJE PROGRAMATICO DE PARTICIPACION SOCIAL.

7.800.000 GUTIERREZ DORIA

MARIA CLAUDIA 2012-04-02

DIX SERNA YURANIS

2012-04-02 2012-09-02

30

___________________________________________________________________________________





CLASE DE CONTRATO



CONTRATISTA (*)


N DEL CONTRATO

NOMBRE COMPLETO

INTERVENTOR o

SUPERVISOR (*)

FECHA INICIO DEL

CONTRATO

FECHA TERMINACI

ÓN DEL CONTRATO

OBSERVACIONES: CDP No. 059-6 fecha 27/03/2012 RP No. 064-5 fecha 02/04/2012 Estudios previos El contratista aporto todos los documentos Acta de inicio: 02/04/2012 Acta final:01/09/2012 Comprobante de pago: 0271 fecha 07/05/2012 cheque No. 5531 $1.208.000 Comprobante de pago: 0272 fecha 05/07/2012 cheque No. 5666 $1.208.000 Comprobante de pago: 0368 fecha 06/08/2012 cheque No. 5793 $1.208.000 Comprobante de pago: 0481 fecha 19/09/2012 cheque No. 1273 $1.208.000 Comprobante de pago: 0598 fecha 22/10/2012 cheque No. 1289 $1.208.000 Comprobante de pago: 0710 fecha 07/11/2012 cheque No. 5913 $1.208.000 En el pago se anexan informe de las actividades realizadas, pago a seguridad social El contrato no se encuentra liquidado

MP-MIN-003-2012 Suministros SUMINISTRO DE PAPELERIA Y ELEMENTOS DE OFICINA PARA EL MUNICIPIO DE PURISIMA – DEPARTAMENTO DE CORDOBA

15.797.434 ANARDI E.U / ARAUJO BARRERA JOSE LUIS

2012-04-03 SANCHEZ MARMOL

ULISIS 2012-04-03 2012-04-18

OBSERVACIONES: CDP NO. 054-9 fecha 20/03/2012 RP No. 065-1 fecha 03/04/2012 El contratista aportó todos los documentos para la ejecución del contrato conforme a los requisitos legales Estudios de conveniencia Acta de inicio: 03/04/2012 Acta de entrada almacén: 04/04/2012 Acta de salida almacén: 16/09/2012 Acta de liquidación final: 04/04/2012 Comprobante de pago No. 0199 fecha 12/04/2012 cheque 5472, 5549 y 5557 $13.172186

MP-MIN-004-2012 Suministros SUMINISTRO DE TALONARIOS Y HOJAS MEMBRETEADAS PARA EL MUNICIPIO DE PURISIMA – DEPARTAMENTO DE CORDOBA

9.900.000 PALMA URIBE GILMA

AURORA 2012-04-04

SANCHEZ MARMOL

ULISIS 2012-04-04 2012-04-15

OBSERVACIONES: CDP NO. 054-10 fecha 20/03/2012 RP No.064-6 20/03/2012 El contratista aporto todos los documentos cumpliendo con los requisitos legales para la ejecución del contrato Acta de inicio 04/04/2012 Acta de entrada almacén 16/04/2012 Acta de salida almacén 16/04/2012 Acta de liquidación final: 16/04/2012

MP-CD-CI-002-2012

Contratos interadministrati

vos

PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD DE BAJA COMPLEJIDAD A LA POBLACION POBRE NO ASEGURADA POR SUBSIDIO A LA DEMANDA.

59.281.829 ESE CAMU PURISIMA 2012-03-21 DIX SERNA YURANIS

2012-03-21 2012-12-31

OBSERVACIONES: CDP No. 055 fecha 21/03/2012 RP No. 056 fecha 21/03/2012 Se anearon los documentos del contratista conforme a los requisitos legales Acta de inicio: 21/03/2012 Acta final 31/12/2012 Anexan informe de evaluación y seguimiento a las actividades

31

___________________________________________________________________________________





CLASE DE CONTRATO



CONTRATISTA (*)


N DEL CONTRATO

NOMBRE COMPLETO

INTERVENTOR o

SUPERVISOR (*)

FECHA INICIO DEL

CONTRATO

FECHA TERMINACI

ÓN DEL CONTRATO

Actas de auditorías realizadas Informe anual 2012 Cartera por deudores Comprobante de pago No. 0784 fecha 05/10/2012 cheque No. 3455 $28.307.400 Comprobante de pago No. 1045 fecha 24/12/2012 cheque No. 3456 $28.307.400

MP-CD-CI-003-2012

Contratos interadministrati

vos

PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD, EJECUCION DEL PLAN DE SALUD TERRITORIAL Y LAS ACCIONES QUE INTEGRAN E EJE PROGRAMATICO DE SALUD PUBLICA DEL MUNICIPIO DE PURSIMA CORDOBA.

56.614.801 ESE CAMU PURISIMA 2012-04-12 DIX SERNA YURANIS

2012-04-13 2012-07-13

OBSERVACIONES: CDP No. 072 fecha 13/04/2012 RP No. 071 fecha 13/04/2012 Acta de inicio: 13/04/2012 Acta final 13/07/2012 Comprobante de pago No. 0300 fecha 07/05/2012 cheque No. 3453 $28.307.400 Comprobante de pago No. 0741 fecha 14/09/2012 cheque No. 3454 $28.307.400

MP-MIN-005-2012 Contratos de

obra

MANTENIMINETO GENERAL DEL HOGAR AGRUPADO “MI PEQUEÑA ISABELLA” DEL MUNICIPIO DE PURISIMA DEPARTAMENTO DE CORDOBA.

15.720.000 HERNANDEZ DORIA

MARIO ALBERTO 2012-05-31

GUERRERO CORDERO

RAYMUNDO 2012-05-31 2012-06-22

OBSERVACIONES: CDP 096 fecha 18/05/2012 RP No. 104 fecha 30/05/2012 Póliza Liberty 2057457 exp 31/05/2012 aprobada el mismo días El contratista aporto los documentos legales para la ejecución del contrato Acta de inicio 31/05/2012 Acta de entrega y recibo final 22/06/2012 Acta de liquidación final 22/06/2012 Recibido a satisfacción por la comunidad Comprobante de pago No. 0367 fecha 31/05/2012 cheque 5548 $6.837.200 Comprobante de pago No. 0449 fecha 22/06/2012 cheque 5595 $6.837.200 No anexaron registro fotográfico


obra

ADECUACION Y MANTENIMINETOS DE LA CASA DE LA CULTURA DEL MUNICIPIO DE PURISIMA DEPARTAMENTO DE CORDOBA



GUERRERO CORDERO

RAYMUNDO 2012-05-31 2012-06-30

OBSERVACIONES: CDP 096-1 fecha 18/05/2012 RP No. 104-1 fecha 30/05/2012 Póliza Liberty 2057461 exp 31/05/2012 aprobada el mismo día El contratista aporto los documentos legales para la ejecución del contrato Acta de inicio 31/05/2012 Acta de entrega y recibo final 22/06/2012 Acta de liquidación final 22/06/2012 Recibido a satisfacción por la comunidad Comprobante de pago No. 0366 fecha 31/05/2012 cheque 5547 $6.863.300

32

___________________________________________________________________________________





CLASE DE CONTRATO



CONTRATISTA (*)


N DEL CONTRATO

NOMBRE COMPLETO

INTERVENTOR o

SUPERVISOR (*)

FECHA INICIO DEL

CONTRATO

FECHA TERMINACI

ÓN DEL CONTRATO

Comprobante de pago No. 0448 fecha 22/06/2012 cheque 5594 $6.863.300 No anexaron registro fotográfico

MP-MIN-010-2012 Consultoría LEVANTAMINETO DE INVENTARIO FISICO DE LAS INSTITUCIONES Y CENTROS EDUCATIVOS DEL MUNICIPIO DE PURISIMA

14.800.000 ASOMOR/GONZALES BERROCAL ROCIO

JUDITH 2012-06-07

GUERRERO CORDERO

RAYMUNDO 2012-06-07 2012-07-06

OBSERVACIONES: CDP 102 fecha 25/05/2012 RP NO. 110-4 fecha 07/06/2012 El contratista aporto los documentos legales para la ejecución del contrato Acta de inicio 07/06/2012 Acta de entrega y recibo final 06/07/2012 Acta de liquidación final 12/07/2012 Comprobante de pago No. 0534 fecha 12/07/2012 cheque 3048 $13.763.000 Se evidenció el cumplimiento del objeto contractual

MP-CD-CV-002-2012

Compraventa (Bienes

Inmuebles)

ADQUISICION DE LOS TEXTOS PLAN LECTOR, Editorial SEMILLA EDUCATIVA LIMITADA, PARA DOTAR TODAS LAS BIBLIOTECAS DE LOS ESTABLECIMINETOS EDUCATIVOS DEL MUNICIPIO DE PURISIMA.

50.400.000 SEMILLA EDUCATIVA

SAS/ ORTIZ FERNANDEZ LIBARDO JESUS

2012-05-02 BOCANEGRA AVILA DELIS

2012-05-02 2012-06-02

OBSERVACIONES: CDP NO. 080-1 fecha 25/04/2012 RP No. 083-9 fecha 02/05/2012 Estudios previos El contratista aporto los documentos que legalizan el contrato conforme a los requisitos, anexan afiliación a seguridad social Factura No. 0760 fecha 15/05/2012 Acta de entrada almacén: 15/05/2012 Acta de salida de almacén 15/05/2012 Comprobante de pago No. 0295 fecha 03/05/2012 cheque No. 3533 $22.553.000 Comprobante de pago No. 0336 fecha 16/05/2012 cheque No. 3536 $22.553.000 Acta de liquidación final 15/05/2012

OTRO SI – MP-CD-PS-AG-005-

2012


PRESTACION DE SERVICIOS DE APOYO A LA GESTION ADMINISTRATIVA DE LA TESORERÍA DEL MUNICIPIO DE PURISIMA PARA EL FORTALECIMIENTO Y DESARROLLO INSTITUCIONAL

15.000.000 HERAZO TUIRAN LELIS

MARIA 2012-02-16

MENDOZA DIAZ YANETH

2012-02-16 2012-10-15

CDP No. 027 FECHA 09/02/2012 RP No. 033 fecha 16/02/2012

Acta de inicio 16/02/2012 Comprobante de pago No. 0125 fecha 23/03/2012 cheque 5451 $2.324.000 Comprobante de pago No. 0219 fecha 16/04/2012 cheque 5488 $2.324.000 Comprobante de pago No. 0328 fecha 22/05/2012 cheque 5543 $2.324.000 Comprobante de pago No. 0443 fecha 15/06/2012 cheque 5593 $2.324.000 Comprobante de pago No. 0543 fecha 16/07/2012 cheque 5644 $2.324.000 Comprobante de pago No. 0640 fecha 23/08/2012 cheque 5696 $2.324.000 El contrato fue adicionado el 16/08/2012 la suma de $5.000.000 CDP No. 155-1 fecha 15/08/2012 RP NO. 155 fecha 16/08/2012

33

___________________________________________________________________________________





CLASE DE CONTRATO



CONTRATISTA (*)


N DEL CONTRATO

NOMBRE COMPLETO

INTERVENTOR o

SUPERVISOR (*)

FECHA INICIO DEL

CONTRATO

FECHA TERMINACI

ÓN DEL CONTRATO

Comprobante de pago No. 0755 fecha 23/10/2012 cheque 5760 $2.324.000 Comprobante de pago No. 0823 fecha 07/11/2012 cheque 5793 $2.324.000 En los pagos anexan informes de actividades y pagos a seguridad social Acta final: 15/10/2012 El contrato no se encuentra liquidado



PRESTACION DE SERVICIOS DE APOYO A LA GESTION ADMINISTRATIVA DE LA OFICINA DE PRESUPUESTO DEL MUNICIPIO DE PURISIMA PARA EL FORTALECIMIENTO Y DESARROLLO INSTITUCIONAL

6.000.000

VILLADIEGO LEMUS MARLE HELENA

2012-16-02 ARTEAGA BARBOZA

MAVEL 2012-02-16 2012-

OBSERVACIONES: CDP No. 027-1 Fecha 09/02/2012 RP NO. 033-1 fecha 16-02-2012 Acta de inicio: 16/02/212 El contratista aportó todos los documentos legales para ejecutar el contrato Comprobante de pago No. 0126 16/03/2012 cheque No. 5448 $929.000 Comprobante de pago No. 0218 20/04/2012 cheque No. 5493 $929.00 Comprobante de pago No. 0327 18/05/2012 cheque No. 5542 $929.000 Comprobante de pago No. 0444 15/06/2012 cheque No. 5592 $929.000 Comprobante de pago No. 0544 16/07/2012 cheque No. 5643 $929.000 Comprobante de pago No. 0639 23/08//2012 cheque No. 5697 $930.000 Acta final: 16/08/2012 En los pagos se anexan informe de las actividades realizadas en cada mes, pago seguridad social El contrato no se liquidado


obra

PUESTA EN FUNCIONAMIENTO DE TRANSFORMADOR MONOFASICO DE 37,5 KVA CON SUS ACCESORIOS Y MEJORAMIENTO DE ACOMEDITA PRINCIPAL DE LA INSTITUCION EDUCATIVA JUAN XXIII DEL MUNICIPIO DE PURISIMA, DEPARTAMENTO DE CORDOBA.

15.800.000 NIEVES VERGARA

DANIEL / CONSORCIO ELECTRICOS JUAN XXIII

2012-07-11 GUERRERO CORDERO

RAYMUNDO 2012-07-11 2012-08-11

OBSERVACIONES: CDP No. 126 Fecha 06/07/2012 RP No. 131 fecha 11/07/2012 Estudios previos El contratista aportó todos los documentos legales para ejecutar el contrato Acta de inicio 11/07/2012 Acta de entrega y recibo final: 10/08/2012 Acta liquidación: 24/09/2012 Recibido a satisfacción por la comunidad comprobante de pago No. 0767 fecha 23/10/2012 cheque 3557 $14.445.366 no anexaron registro fotográfico


obra

CONSTRCCION DE UN CANAL DE DRENAJE EN CONCRETO RIGIDO UBICADO EN EL BARRIO EL POZO DEL MUNICIPIO DE PURISIMA – DEPARTAMENTO DE CORDOBA



GUERRERO CORDERO

RAYMUNDO 2012-07-12 2012-08-12

34

___________________________________________________________________________________





CLASE DE CONTRATO



CONTRATISTA (*)


N DEL CONTRATO

NOMBRE COMPLETO

INTERVENTOR o

SUPERVISOR (*)

FECHA INICIO DEL

CONTRATO

FECHA TERMINACI

ÓN DEL CONTRATO

OBSERVACIONES: CDP No. 126-1 Fecha 03/07/2012 RP No. 131-3 fecha 11/07/2012 El contratista aportó todos los documentos legales para ejecutar el contrato Estudios previos Póliza 2074840 exp 12/07/2012 aprobada el mismo día Acta de inicio 12/07/2012 Acta de entrega y recibo final 09/08/2012 Acta de liquidación final 09/08/2012 Recibo por parte de la comunidad Pagos: comprobante de pago No. 0533 fecha 12/07/2012 cheque 5641 $3.129.925 comprobante de pago No. 0533 fecha 12/07/2012 cheque 5641 $3.129.925 falta registro fotográfico del proceso contractual (antes, durante y después) falta informe de interventoría


obra

MANTENIMINETOS GENERAL DE LA CANCHA DEPORTIVA EN EL CORREGIMIENTO DE LOS CORRALES DEL MUNICIPIO DE PURISIMA DEPARTAMENTO DE CORDOBA.



GUERRERO CORDERO

RAYMUNDO 2012-07-12 2012-08-12

OBSERVACIONES: CDP No. 126-2 Fecha 03/07/2012 RP No. 131-2 fecha 11/07/2012 Póliza Liberty No. 2074839 exp 12/07/2012 aprobada el mismo día Estudios previos Acta de inicio 12/07/2012 Acta de entrega y recibo final: 25/07/2012 Acta de liquidación: 25/07/2012 Recibido a satisfacción de la comunidad Falta informe de interventoría falta registro fotográfico del proceso contractual (antes, durante y después) pagos: comprobante de pago No. 0532 fecha 12/07/2012 cheque 5640 $6.515.300 comprobante de pago No. 0553 fecha 25/07/2012 cheque 5649 $6.515.300

MP-CD-PSP-020-2012

Prestación de servicios

profesionales, de apoyo a la

gestión y artísticos

CONTRATO ESTATAL DE PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES DE CAPACITACION Y REALIZACION DE TALLERES SOBRE EL MATONEO ESCOLAR (BULLYNG) Y LA AUTOESTIMA PARA ADOLESCENTES DE LOS GRADOS 9 Y 10 DEL NIVEL SEGUNDARIO DE LAS INSTITUCIONES EDUCATIVAS OFICIALES JUAN XXIII, ASERRADERO, PEDRO CASTELLANOS Y LOS CORRALES EN EL MUNICIPIO DE PURISIMA, DEPARTAMENTO DE CORDOBA.

1.250.000 FUNDACION VIVA LA GENTE/O ALBEIRO

ELJACH MORENO

2012-11-08

BOCANEGRA

AVILA DELYS

2012-11-08 2012-11-22

MP-CD-PSP-021-2012



gestión y

PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES ESPECIALIZADOS DE ASESORIA FINANCIERA PARA APOYAR EL DESARROLLO Y FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL DEL MUNICIPIO DE PURISIMA-DEPARTAMENTO DE

3.000.000 DORIA SIERRA SARA CECILIA DEL CARMEN

2012-11-07 SUAREZ

BANDA ANA MERCEDES

2012-11-07 2012-12-07

35

___________________________________________________________________________________





CLASE DE CONTRATO



CONTRATISTA (*)


N DEL CONTRATO

NOMBRE COMPLETO

INTERVENTOR o

SUPERVISOR (*)

FECHA INICIO DEL

CONTRATO

FECHA TERMINACI

ÓN DEL CONTRATO

artísticos CORDOBA.

MP-CD-PSP-022-2012



gestión y artísticos

CONTRATO ESTATAL DE PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES ESPECIALIZADOS DE ASESORIA JURIDICA EN MATERIA DE CONTRATACION ESTATAL PARA APOYAR EL DESARROLLO Y FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL.

5.200.000 CASTELLANOS BEATRIZ

MONTES 2012-11-08


2012-11-08 2012-12-31

OBSERVACIONES: CDP No. 211-1 fecha 01/11/2012 RP No. 214 fecha 08/11/2012 La contratista aporta los documentos conforme a los requisitos legales Acta de inicio 08/11/2012 Estudios previos Acta final 30/12/2012 Pagos: comprobante de pago No. 0993 fecha 19/12/2012 cheque No. 6002 $2.729.000, anexan pagos a seguridad social e informe de cumplimiento de actividades comprobante de pago No. 1052 fecha 14/01/2013 cheque No. 6056 $2.001.000 el contrato no encuentra liquidado

36

___________________________________________________________________________________




Hallazgo No. 08. Debilidades en los informes de supervisión En los contratos anteriormente descritos se evidenció deficiencias en los informes de supervisión y/o Interventoría, estos presentan falencias, toda vez, que no se evidencia una correcta vigilancia en la ejecución del objeto contractual, es decir, la entidad debe propender por proteger la moralidad administrativa y prevenir la ocurrencia de actos de corrupción, por lo tanto la transparencia debe verse reflejada en cada una de las etapas contractuales; estos deben ajustarse a los requerimientos exigidos en la Ley 1474 de 2011, en su art. 83. Este hallazgo es de tipo administrativo. Hallazgo No. 09. Debilidades en los Informes de Actividades de los Contratistas En forma general se pudo evidenciar que los informes de actividades presentados por los contratistas presentan debilidades en su presentación, aunque se pudo observar la ejecución de los objetos contractuales de acuerdo a las evidencias aportadas en cada uno de los contratos revisados, los informes de actividades presentan falencias, en su estructura, es decir falta que el contratista detalle a precisión cada unas de las actividades que desarrolla, aportando en cada una de ellas cronológicamente las evidencias, de tal manera que el informe sea claro y deje ver la transparencia del proceso contractual. Igualmente, en los contratos de obras públicas se evidenció la falta de registros fotográficos de la ejecución de la obra (antes, durante y después). Este hallazgo es de tipo administrativo. 5.0 Seguimiento a la contratación de Régimen Subsidiado. El Municipio de Purísima mediante Resolución N°027 de fecha 10 de febrero de 2012, realizó un compromiso presupuestal, para financiar la continuidad de la población de régimen subsidiado durante el periodo 1/01/2012 a 31/12/2012, por valor de $4.866.606.154,77, distribuido en la resolución en mención, según fuente de financiación de la siguiente manera:

RECURSOS TOTALES QUE FINANCIAN LA VIGENCIA ENERO – DICIEMBRE 2012

RECURSOS QUE FINANCIAN Y COFINANCIAN EL REGIMEN SUBSIDIADO A SER APLICADOS EN LA VIGENICA 2012 (ENERO- DICIEMBRE 2012)

ESTIMADO SGP DOCEAVA 2011-CONPES 145

ESTIMADO SGP ONCE DOCEAVA 2012

RECURSOS ART 217 L100/93 ADMINISTRAN DIRECTAMENTE

RECURSOS ESFUERZOS PROPIOS MUNICIPIO

TOTAL RECURSOS ESFUERZOS PROPIO

FOSYGA ENERO-DICEIMBRE

37

___________________________________________________________________________________




LAS CCF ENERO – DICEMBRE 2012

DEPARTAMENTO

205.461.806 2.300.763.129 0 191.484.763 131.922.990 2.036.973.466,77

En la base de datos reportada por la BDUA, se muestra 14.005 afiliados con subsidios plenos a corte 31 diciembre de 2011. En el mes de abril de 2012, realizan otro si a la Resolución N°027 de fecha 10 de febrero de 2012, se modifican el ARTÍCULO SEGUNDO, el valor total del aseguramiento será de $4.934.510.496, modifican la fuente de financiación FOSYGA, de acuerdo a la matriz de continuidad. De estos recursos la suma de $2.104.877.808 se financia con recursos FOSYGA y PGN enero-diciembre 2012, los recursos estimados por SGP están sujetos a las modificaciones del Conpes social de la vigencia 2012, los recursos SGP y FOSYGA se ejecutaran sin situación de fondos y los recursos propios con situación de fondo. En el mes de julio de 2012, realizan otra modificación a la Resolución N°027 de fecha 10 de febrero de 2012, esta se realiza mediante la Resolución No. 550 en esta se determinó que el valor de aseguramiento de los afiliados asciende a $5.504.223.848, discriminados así:

RECURSOS TOTALES QUE FINANCIAN LA VIGENCIA ENERO – DICIEMBRE 2012

RECURSOS QUE FINANCIAN Y COFINANCIAN EL REGIMEN SUBSIDIADO A SER APLICADOS EN LA VIGENICA 2012 (ENERO- DICIEMBRE 2012)

ESTIMADO SGP DOCEAVA 2011-CONPES 145

ESTIMADO SGP ONCE DOCEAVA 2012

RECURSOS ESFUERZOS PROPIOS MUNICIPIO

TOTAL RECURSOS ESFUERZOS PROPIO DEPARTAMENTO

FOSYGA ENERO-DICEIMBRE

RECURSOS APLICAIÓN CONPES 151 2012 Municipios

205.461.806 2.300.763.129 191.484.763 132.090.855 2.643.237.845 198.047.300

En cuanto a las deudas del régimen subsidiado del Municipio de Purísima la Secretaria de Salud Municipal YURANIUS DIX SERNA, certifica que éstas se encuentran en proceso de pago, debido a que el Municipio se acogió a lo estipulado en el Decreto 1080 de 2012, emanado por el Ministerio de la protección social, mediante el cual el municipio acordó subsanar estas deudas a corte 31 de marzo de 2011 con las EPS del régimen subsidiado con recursos de estabilización petrolera FAEP. Mediante Resolución No. 0000393 de fecha 14 de febrero de 2013, el Ministerio de Salud y Protección Social, asignan recursos a los Municipio del Departamento de Córdoba de la subcuenta de solidaridad del Fondo de solidaridad y garantía para la vigencia fiscal del año 2013. En esta resolución se encuentra incluido el Municipio de Purísima con la suma de $31.129.211.

38

___________________________________________________________________________________




La administración municipal contrata para financiar la continuidad de la población de régimen subsidiado con cuatro (4) EPS, las cuales atienden la siguiente población:

EPS No. DE AFILIADOS

SALUD VIDA 2.282

MUTUAL SER 2.598

CAPRECOM 3.435

MANEXKA 5.253-5374

La Secretaria de Salud del Municipio de Purísima, realizó bimensualmente auditoria y seguimiento a las EPS, que administran los recursos del Régimen Subsidiado, en el mes de enero de 2013 se realizó el seguimiento a los meses de noviembre y diciembre de 2012, en este se estableció como hallazgo relevante en el aspecto que hace referencia a la Gestión Financiera y Contable que las EPS no presentan oportunamente el estado de cartera con la IPS contratada de la red privada. En el seguimiento realizado, conforme a listas de chequeo anexas se observa que las EPS, cumplen en forma general con los siguientes aspectos:

Pólizas de alto costo

Certificados de pagos de los meses noviembre y diciembre de la póliza de alto costo

Reporte de copias de los oficios enviados a su red de servicios en los diferentes niveles de atención, para hacer entrega del listado de afiliados y garantizar a estos los servicios de salud de los niveles de complejidad I, II y III para efectos del acto administrativo No. 027 del 10 de febrero de 2012

Documentos de referencia y contrareferencia

Sistemas de información y atención al usuario

Estado de deuda Municipio EPS: a la fecha se encuentra a paz y salvo por concepto del bimestre noviembre y diciembre 2012 438 de 2011, desde la cuenta maestra del régimen subsidiado. El Municipio canceló según liquidación mensual de afiliados

Estado de cuenta deuda de EPS

Promoción y prevención: las EPS aportaron matrices de programación y el consolidado de ejecución de las actividades.

Reporte de las novedades Pronunciamiento de la comunicación emitida por CAPRECOM, el día 8 de mayo de 2013. En atención a la comunicación de fecha 08 de mayo de 2012, remitida por CAPRECOM, en la cual remite estado de cuentas por cobrar del Régimen

39

___________________________________________________________________________________




Subsidiado en salud se evidencia que el Municipio no presenta deuda correspondiente a la vigencia 2012. Seguimiento circular 004 del 24 de mayo de 2012, emitida por la Superintendencia Nacional de Salud. La Secretaria de Salud Municipal YURANIS DIX SERNA, certificó que en el Municipio existen cuatro EPS del Régimen Subsidiado en salud, y que a la fecha ninguna se encuentra en proceso de liquidación. 6.0. PROCESO DE MEJORAMIENTO CONTINUO

6.1 Evaluación Del Sistema De Control Interno y Calidad El señor IVO LUIS ORTIZ RUBIO, es el funcionario encargado de la Oficina de Control Interno de la Alcaldía Municipal de Purísima. La Administración Municipal en el informe anual – Modelo Estándar de Control Interno – MECI vigencia 2012, obtuvo una puntaje de 64.98%, presentando debilidades en el subsistema: Control Estratégico – componente: ambiente de control – elementos: desarrollo de talento humano. De acuerdo al puntaje obtenido 64.98% el Modelo conforme a los rangos establecidos por la DAFP muestra un buen desarrollo pero requiere mejoras en algunos aspectos. Se presentaron dificultades en los siguientes aspectos:

código de ética desactualizado

no se han implementado políticas de desarrollo de talento humano

no se ha trabajado de acuerdo a los procesos y procedimientos

no se ha socializado el mapa de riesgos

no se están aplicando encuestas para medir el grado de satisfacción de la comunidad

El Jefe de la Oficina de Control Interno elaboró el cronograma de las auditorías a realizar durante la vigencia 2012, así:

40

___________________________________________________________________________________




Meses Procesos a Auditar Marzo, abril, mayo Gestión administrativa y financiera

Planificación física económica y social Seguridad y convivencia ciudadana

Junio, julio y agosto Gestión de la educación y deporte Gestión de la salud y beneficiarios de programa social Obras públicas y desarrollo ambiental Gestión administrativa y financiera Gestión del talento humano

Septiembre, octubre, noviembre y diciembre Gestión administrativa y financiera Área de administración de sistemas Gestión de la información Gestión del talento humano Gestión de control y evaluación Gestión administrativa y financiera

De acuerdo al resultado de las auditorias desarrollada en la vigencia, la entidad cuenta con un plan de mejoramiento institucional, el cual inicia el 15 de mayo de 2012 y finaliza el 31 de diciembre de 2012. Los hallazgos más representativos que se evidenciaron en las auditorías internas fueron:

Debilidades en la gestión de cobro del impuesto predial e industria y comercio en lo concerniente a la concesión de prescripciones por no ejercer una debida gestión de cobro

Tributos establecidos en el estatuto tributario no se encuentran reflejados en las ejecuciones presupuestales

El inventario de bienes muebles e inmuebles de beneficio y uso público e históricos están desactualizados

No existen actas ni registro de salida y entrada en almacén

No se evidencia de registro de vigilancia a establecimientos públicos

No existe plan institucional de capacitación

No hay registro de evaluación de desempeño realizados a los funcionarios de carrera administrativas bajo los lineamientos establecidos por la comisión nacional del servicio civil

El municipio no cumple con porcentaje establecido por el pai departamental en cuanto a las coberturas de vacunación

La Oficina de Control Interno elaboró informe anual de licencia de software de derechos de autor de la Alcaldía de Purísima a 31 de diciembre de 2012, informe que fue enviado a la Dirección Nacional de Derechos de Autor, cumpliendo con lo dispuesto en la circular 17 de 2011.

41

___________________________________________________________________________________




En el informe la Oficina realiza una recomendación para la vigencia 2013, realizar la socialización del marco legal y sancionatorio sobre derechos de autor entre los funcionarios de la administración municipal, adelantar las auditorias frente al tema, continuar con el proceso de legalización del software en uso por la entidad, para cumplir adecuadamente las obligaciones previstas en la Ley. Se pudo evidenciar que en la página web del Municipio, la oficina de control interno público el informe pormenorizado del estado del control interno, en cumplimiento a la Ley 1474 de 2011. Se evidenció que la entidad cuenta con Mapa de Riesgo, el cual ha sido evaluado. 7.0 Seguimiento a Los Planes de Mejoramiento Y a Las Funciones de Advertencias

Seguimiento a Plan de Mejoramiento En la auditoría realizada a la vigencia fiscal 2011, se establecieron seis (6) hallazgos de tipo administrativos, se suscribió plan de mejoramiento en el mes de septiembre de 2012, fecha de inicio 20/08/2012 terminación 31/12/2013.

DESCRIPCION DEL HALLAZGO U OBSERVACION

ACCION(ES) CORRECTIVA (S)

META

RANGO DE CUMPLIMIENTO SEGUIMIENTO CONTRALORIA

ESTADO DE LA ACCIONFORMULADA A=ABIERTO C=CERADO CONTRALORIA

Además de los relacionados anteriormente el Estatuto Tributario del Municipio de Purísima contempla otros tributos que no encuentran reflejados en las ejecuciones presupuestales, lo que indica que no se están recaudando, los cuales relacionamos a continuación. • Circulación y transito • Impuesto sobre billetes Tiquetes y Rifas • Ventas de Rifas por sistema de Clubes • Impuesto a los juegos permitidos • Impuesto sobre el uso del suelo • Delineación urbana • Degüello de ganado menor • Extracción de Materiales • Ventas ambulantes y estacionaria Violando esto lo establecido en su propio Estatuto Tributario vigente desde el año 2003, el cual fue creado mediante el Acuerdo No 05 de Junio 06 de 2003

ACTUALIZACION Y PRESENTACION AL CONCEJO DEL ESTATATUTO TRIBUARIOS O CODIGO DE RENETAS MUNICIPAL

IMPLEMENTACIO DE ESTATUTO TRIBUTARIO ACTUALIZADO

La entidad no ha cumplido en un 100% con la acción correctiva propuesta, a la fecha de la auditoria aun no se ha aprobado el nuevo Estatuto Tributario.

Abierta

42

___________________________________________________________________________________




El municipio de purísima durante la vigencia fiscal 2011, realizo las tradicionales fiestas en corraleja, las cuales contaron con cuatro (4) tardes de toro, con un potencial número de 2.000 espectadores por tarde, lo que significa que por cada boleta a un precio promedio de $10.000 por persona, la administración municipal de purísima dejo de recaudar por concepto de espectáculos públicos la suma de $8.000.000,oo equivalente al 10% del valor de la boletaría, según lo establecido en su Código de Rentas, estableciéndose este como un presunto detrimento patrimonial según lo establecido en su artículo 120 a 124 de su Código de Rentas.

REALIZAR EL COBRO DEL IMPUSTO DE ESPECTACULOS PUBLICOS A LAS FIESTAS EN CORRALEJAS

RECAUDAR EL VALOR CORRESPENDIENTE DE ESPECTACULOS PUBLICOS DE LAS FIESTA EN CORRALEJAS

Se evidenció una consignación de fecha 13 de febrero de 2013 que ingresó a la cuenta No. 0002865 del BBVA a nombre de Municipio de Purísima por valor de $4.400.000 por concepto de fiesta en corralejas. evidenciándose el cumplimiento de la acción correctiva en un 100%

cerrada

En la vigencia fiscal 2011 el municipio presenta una cartera morosa por concepto de impuesto predial unificado por valor de $355.197.000 e industria y comercio por valor de $13.316.000, lo que indica que la gestión mostrada por el Municipio de Purísima durante la vigencia fiscal 2011 para el recaudo de sus Impuesto Tributarios no fue eficiente ni eficaz, toda vez que por su negligencia de no utilizar los mecanismos establecidos en la Ley como es el caso del Cobro Coactivo está dejando prescribir los impuesto antes mencionados , situación está que fue advertida por este órgano de control a través de la Circular Externa No027 de 2011, teniendo en cuenta lo anterior se tipifica como una falta de tipo disciplinario de conformidad con el artículo 48 de la Ley 734 de 2002. El incumplimiento reiterativo por parte del municipio del cobro de sus impuestos de vigencias anteriores y la no implementación de Planes de Mejoramiento establecidos por esta contraloría al municipio de Purísima al anterior aspecto.

ADQUISICION E MPLEMENTACION DE SOFTWAR PARA EL COBRO DE IMPUESTO PREDIAL E INDUSTRIA Y COMERCIO DE VIGENCIAS ANTERIORES

ADQUISCION DE SOFTWARE IMPLEMNENTACION DE SISTEMA DE RECAUDO Y COBRO COACTIVO


recaudo Impuesto

Vigencia 2011

Vigencia 2012

Aumentó

Predial Unificado

40.732.745

61.358.889

20.626.144

vigencias anteriores

2.970.031

5.000.000

2.029.969

Se evidencia que la administración Municipal para la vigencia fiscal 2012, presenta un crecimiento en el recaudo del impuesto predial unificado, reflejando que las estrategias implementadas para mitigar la cultura de no pago, viene surtiendo un efecto positivo. No obstante a lo anterior, es importante recordarle a la Administración Municipal que aun presentan una cartera elevada por concepto del impuesto de Predial Unificado, por lo cual deben continuar aplicando las políticas fiscales, para que se garantice una gestión tributaria favorable a la entidad, y esta a su vez pueda verse reflejada en inversión social.

Abierta

De la tabla antes relacionada se pudo establecer del impuesto liquidado por concepto de Predial Unificado en la vigencia fiscal 2012, que estos incumplieron con los límites de los descuentos establecidos en el Código de Rentas del Municipio de Purísima, arrojando como resultado un presunto detrimento al patrimonio por valor de $6.531.094

REALIZAR LOS DESCUENTOS QUE ESTAN AUTORIZADOS EN EL CODIGO DE RENTAS MUNICIPAL

REALIZAR DESCUENTOS X LOS VALORES AUTORIZADOS

En revisión a los meses que se tomaron para verificar las tarifas aplicadas se evidenció que estos fueron aplicados correctamente

Cerrada

Según certificación expedida la Tesorera Municipal MAVEL ARTEAGA BARBOZA, la administración municipal de Purísima adeuda a sus empleados por concepto de nómina (sueldos) la suma de $13.675.608 correspondiente al mes de Diciembre de 2011 y pagos a la seguridad social y parafiscales de toda la vigencia fiscal 2011, lo anterior lo resumimos en el siguiente cuadro RELACIÓN DE LAS DEUDAS SEGURIDAD SOCIAL, PARAFISCALES Y SUELDO AÑO SUELDO SENA ICBF CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR SALUD

PAGO DE LAS DEUDAS DE SEGURIDAD SOCIAL, PARAFISCALES Y SUELDO DE LOS FUNCIONARIOS DE LA ADMINISTRACION

PAGO DE SEGURIDAD SOCIAL, PARAFISCALES Y SUELDOS DE VIGENCIA 2011

La tesorera certificó que el Municipio se encuentra al día con los pagos de sueldos, seguridad social y parafiscal, cumpliendo con la acción correctiva, lo cual se corrobora en la ejecución de gastos.

Cerrada

43

___________________________________________________________________________________




PENSION 2011 13.675.608 - 1.761.592 - 10.563.549 - 14.092.732 - 44.039.789 - 56.370929

En el desarrollo de la presente auditoria se pudo evidenciar que el funcionario Humberto J. Mogollon Herrera jefe de control interno encargado de realizar en la vigencia fiscal 2011, las auditorías internas no realizo dichas labores por tanto y con el propósito que las entidades del estado puedan mejorar su desempeño institucional mediante el fortalecimiento del control y de los procesos de evaluación que deben llevar a cabo las oficinas de Control Interno o quien haga sus veces, para ello deberán realizar una evaluación sobre la existencia, nivel de desarrollo o de efectividad de cada uno de los elementos de control, definidos en la entidad, a fin de establecer el diseño, desarrollo o grado de ajuste necesario para su mejora, estas auditorías internas deberán tener como objetivo primordial realizar un examen sistemático, objetivo e independiente de los procesos, actividades, operaciones y resultados de una entidad pública. Así mismo permitir emitir juicios basados en evidencias sobre los aspectos más importantes de la gestión, los resultados obtenidos y la satisfacción de los diferentes grupos de interés.

REALIZAR LAS AUDITORIAS, CONTROLES, EVALUACIONES Y OBSERVACIONES POR PARTE DE JEFE DE CONTROL INTERNO

CONTROL Y SEGUIMIENTO EVALUACION REALIZADOS A CADA UNO DE LOS PROCESOS QUE SE REALIZAN EN LA ADMINISTRACION

El Jefe de la Oficina de Control Interno elaboró el cronograma de las auditorías a realizar durante la vigencia 2012, así:

Meses Procesos a Auditar

Marzo, abril, mayo

Gestión administrativa y financiera Planificación física económica y social Seguridad y convivencia ciudadana

Junio, julio y agosto

Gestión de la educación y deporte Gestión de la salud y beneficiarios de programa social Obras públicas y desarrollo ambiental Gestión administrativa y financiera Gestión del talento humano

Septiembre, octubre, noviembre y diciembre

Gestión administrativa y financiera Área de administración de sistemas Gestión de la información Gestión del talento humano Gestión de control y evaluación Gestión administrativa y financiera

De acuerdo al resultado de las auditorias desarrollada en la vigencia, la entidad cuenta con un plan de mejoramiento institucional, el cual inicia el 15 de mayo de 2012 y finaliza el 31 de diciembre de 2012. cumpliendo la acción correctiva

cerrada

De las seis (6) acciones correctivas implementadas, se cierran cuatro (4) quedando dos (2) abiertas.

44

___________________________________________________________________________________




Con relación a las circulares y Funciones de Advertencia de la vigencia 2012, Emitidas por este ente de Control, a continuación se detallan las acciones realizadas por la Administración Municipal.

Circular Externa No. 024 de 17 de septiembre de 2012, Función de advertencia sobre realizar el cobro coactivo de los contribuyentes morosos. La administración Municipal para incrementar el recaudo ha realizado las siguientes gestiones:

El Alcalde contrato con la firma BPS-SOFT LTDA el suministro de un Software de impuesto predial unificado e industria y comercio para el municipio, con el fin de optimizar el servicio, lograr la agilización de trámites y mejorar el recaudo, además de cumplir con los planes de mejoramiento en lo que se adquirió este compromiso.

Dentro de este contrato además del suministro del software de impuesto predial unificado e industria y comercio; el contratista brindara capacitaciones y soporte técnico en la aplicación del sistema durante dos meses, entregara la licencia de uso del software (paquete ejecutable) predial unificado e industria y comercio, hará el montaje y puesta en marcha de los software y puesto en funcionamiento el sistema integrado y el rediseño de las bases de datos actual y alimentación con información real.

En cuanto al Impuesto Predial Unificado se pidió al Instituto Geográfico Agustín Codazi la base de datos de los predios inscritos en el Municipio, con lo cual se alimento el software de impuesto predial unificado.

Se enviaron a los contribuyentes citaciones vía persuasiva, como un medio amigable donde se les motiva a través de facturas amigables a realizar los pagos correspondientes y así evitar llegar al requerimiento y/o embargo de sus bienes.

Se evidenció que para la vigencia 2013, la administración Municipal suscribió contrato con el dr. Heynes S. Mogollón Behaine, para el acompañamiento jurídico e los procesos de jurisdicción coactiva que adelante el Municipio.


45

___________________________________________________________________________________





Predial Unificado 40.732.745 61.358.889 20.626.144

vigencias anteriores 2.970.031 5.000.000 2.029.969

Se evidencia que la administración Municipal para la vigencia fiscal 2012, presenta un crecimiento en el recaudo del impuesto predial unificado, reflejando que las estrategias implementadas para mitigar la cultura de no pago, viene surtiendo un efecto positivo. No obstante a lo anterior, es importante recordarle a la Administración Municipal que aun presentan una cartera elevada por concepto del impuesto de Predial Unificado, por lo cual deben continuar aplicando las políticas fiscales, para que se garantice una gestión tributaria favorable a la entidad, y esta a su vez pueda verse reflejada en inversión social. Circular N° 029 de Diciembre de 2012, sobre el cumplimiento de la resolución 1447 de 2009 y 5194 de 2010, emitida por el Ministerio de Protección Social, por medio de la cual se reglamenta la prestación de los servicios de cementerio, inhumación, exhumación y cremación de cadáveres La administración Municipal suscribió contrato de obra pública No. 003-2012 de fecha 28 de septiembre de 2012, que tiene por objeto “construcción de cerramiento en mampostería el cementerio municipal, adecuación y mantenimiento del estadio de softbol e instalación de3 cielo raso en draywall y protectores metálicos del hogar agrupado Mi pequeña Isabella en el Municipio de Purísima”. Por valor de $140.750.000, tiempo de ejecución dos (2) meses. En la suscripción de este contrato se evidencia que incluyeron una partida para invertir en el mejoramiento del cementerio municipal. Circular N°001 de Enero de 2012: Sobre elección de Gerente de las E.S.E-s En cuanto al cumplimiento de esta se observo que la elección del Gerente de la E.SE Camú Purísima, se realizó mediante concurso, resultando escogido el dr. SAAD NAYIBB BITTAR ALMENTERO, posesionado el día 3 de septiembre de 2012..

Circular N°011 de marzo de 2012: Prevención sobre el cumplimiento de la inclusión de deuda por concepto de Energías en el Marco Fiscal Mediano Plazo.

46

___________________________________________________________________________________




La Tesorera del Municipio certificó el día 13 de noviembre de 2013, que el Municipio de Purísima no presenta deudas por concepto de energía. Función de Advertencia emitida por la Contraloría General de la República: advertencia por ofrecimiento y/o aceptación de dádivas y prebendas por permanencia de recursos públicos quietos en las cuentas bancarias. En las cuentas bancarias donde se manejaron las estampillas pro ancianato, pro cultura, pro universidad, fondo cuenta, que se revisaron en el desarrollo de la presente auditoria, no se evidenciaron recursos que permanecieran quietos, con el fin de recibir dádivas; en la cuenta bancaria donde se manejaron los recursos la estampilla pro ancianato quedaron recursos disponibles dado que no se alcanzaron a ejecutar.

Diligenciar la siguiente información correspondiente a la vigencia 2012: AÑO VALOR

PRESUPUESTO DEFINITIVO

VALOR PRESUPUESTO RECAUDADO

VALOR PRESUPUESTO EJECUTADO

VALOR PRESUPUESTO AUDITADO

2012 20.353.943.679 19.837.718.503 15.406.914.658 9.774.707.816

47

___________________________________________________________________________________




MATRIZ CONSOLIDACION DE HALLAZGOS

ENTIDAD AUDITADA: ALCALDIA DE PURÍSIMA

VIGENCIA: 2012

Nº Descripción Hallazgo Cuantía Pesos

($)

TIPO DE HALLAZGO

A F D P

1

Hallazgo N°1: Cobro de impuestos no reglamentado y desactualización del Estatuto de Renta Municipal

Circulación y Transito, billetes, tiquetes, boletas de rifas y premios de los mismos, Uso del Subsuelo, Extracción de materiales, Ventas ambulantes y estacionarias, venta de rifas por sistemas de clubes, Licencia urbanismo y construcción, plaza de Mercados, Registro de marcas y herretes, Pesas y medidas, Matadero, Licencia de funcionamiento, Contribución de valorización, Participación en la Plusvalía, Ocupación de vías y lugares públicos, formularios, constancias y certificados municipales, Nomenclatura.

Por otra parte, la administración no realizo el cobro de tributos que se encontraban establecidos y reglamentados tales como: degüello de ganado, dejando de recaudar recursos que pueden ser invertidos en gastos de funcionamiento de la administración Municipal.

Es evidente que el Estatuto de Rentas del Municipio se encuentra desactualizado, dado que desde la vigencia 2003, no le han realizado ninguna actualización.

Es importante resaltar que en materia de impuesto Predial Unificado existen normas vigentes que deben tenerse en cuenta al momento de actualizar el Estatuto Tributario del Municipio, entre las cuales citamos la Ley 1450 de 2011, en la cual se establece que el avalúo catastral debe ser actualizado al menos cada 5 años.

X

2

Hallazgo N°. 02. Software poco confiable Revisadas las liquidaciones del impuesto predial los meses de enero, febrero, marzo y agosto, se evidenció que la entidad aplica las tarifas conforme a lo establecido en el Estatuto de Rentas Municipales; no obstante, se evidenció que el software que se utiliza en el proceso de liquidación y cobro del impuesto predial, no arroja automáticamente el

X

48

___________________________________________________________________________________




descuento cuando éste es autorizado, los descuentos y el total a cancelar es diligenciado a lapicero, lo que puede generarle a la entidad un riesgo en el recaudo al no aplicar correctamente los descuentos permitidos conforme a las fechas de pago.

3

Hallazgo No. 03. Inconsistencia en el reporte de ingresos En la cuenta bancaria donde se manejaron los recursos de Fondo de Seguridad ingresaron en la vigencia la suma de $266.448.313, ingresos estos que difieren de los reportados en la ejecución de ingresos donde registran la suma $297.301.931. Por otra parte en recursos del balance solo reportan recursos por valor de $23.783.137; sin embargo, a 31 de diciembre de 2011 quedó un saldo final de $66.758.303, constatándose, que no quedaron cheques en tránsito, cuentas por pagar y/o reservas presupuestales.

X

4

Hallazgo No. 04. Inconsistencia en reporte de recursos en la ejecución de ingresos

De acuerdo a extractos bancarios por concepto de estampilla pro cultura ingresaron en la vigencia la suma de $70.388.513, recursos estos que difieren de los ingresos reportados en la ejecución de ingresos donde reflejan la suma de $73.749.886.

X

5

Hallazgo No. 05. Inconsistencia en los ingresos reportados en la ejecución de ingresos La administración municipal recaudó realmente por concepto de estampilla pro ancianato en la vigencia 2012, la suma de $433.194.381, recursos que difieren con los reflejados en la ejecución presupuestal de ingresos $293.356.868, presentándose una diferencia de $139.837.513.

X

6

Inconsistencia en los ingresos de la estampilla pro

universidad

De acuerdo a los extractos se evidencia que ingresaron a la cuenta recursos por valor de $130.207.112, no obstante en la ejecución de ingresos reportan recursos por valor de $147.332.904, registran recursos en el balance por este concepto en la suma de $2.576.592, no obstante a 31 de diciembre de 2011 el saldo en banco es de $1.163.472; presentando diferencias con los ingresos reportados en la ejecución de ingresos.

X

7 Hallazgo No. 07. Transferencias inoportunas a la X

49

___________________________________________________________________________________




universidad de Córdoba se realizaron transferencias a la Universidad de Córdoba correspondiente a la vigencia 2012 la suma de $133.128.866, de la vigencia anterior transfirieron $24.758.060, para un total de $157.886.926. De acuerdo a las transferencia realizadas se evidencia que la administración Municipal, si bien es cierto, cumple con lo dispuesto en la norma al realizar las transferencias a la Universidad de Córdoba, estas se realizan de forma inapropiada; la administración municipal debe propender porque mensualmente se efectúen estos traslados, teniendo en cuenta que la Ordenanza 21 de 2004 la cual reglamenta inicialmente la emisión de la Estampilla pro universidad, establece en el art. 160 parágrafo 1 que “Mensualmente la Tesorería departamental girara a la Tesorería de la Universidad de Córdoba, los valores recaudados por concepto del uso de la Estampilla”. Y esta norma es la que reglamenta el Acuerdo Municipal por medio de la cual se crean la estampilla pro universidad en los municipios.

8

Hallazgo No. 08. Debilidades en los informes de supervisión En los contratos revisados se evidenció deficiencias en los informes de supervisión y/o Interventoría, estos presentan falencias, toda vez, que no se evidencia una correcta vigilancia en la ejecución del objeto contractual, es decir, la entidad debe propender por proteger la moralidad administrativa y prevenir la ocurrencia de actos de corrupción, por lo tanto la transparencia debe verse reflejada en cada una de las etapas contractuales; estos deben ajustarse a los requerimientos exigidos en la Ley 1474 de 2011, en su art. 83.

X

9

Hallazgo No. 09. Debilidades en los Informes de Actividades de los Contratistas En forma general se pudo evidenciar que los informes de actividades presentados por los contratistas presentan debilidades en su presentación, aunque se pudo observar la ejecución de los objetos contractuales de acuerdo a las evidencias aportadas en cada uno de los contratos revisados, los informes de actividades presentan falencias, en su estructura, es decir falta que el contratista detalle a precisión cada unas de las actividades que desarrolla, aportando en cada una de ellas cronológicamente las evidencias, de tal manera que el informe sea claro y deje ver la transparencia del proceso contractual.

X

50

___________________________________________________________________________________




Igualmente, en los contratos de obras públicas se evidenció la falta de registros fotográficos de la ejecución de la obra (antes, durante y después).

TOTAL 9

MARIA DEL PILAR ARIETA ARGEL IGNACIA VERBEL PEREZ Coordinador Auditor

informe de auditorÍa gubernamental con...

Documents